唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则



                      唐山港集团股份有限公司
                     董事会审计委员会实施细则

                                 第一章   总则

    第一条 为强化董事会决策功能,持续完善公司内控体系建设 ,确保董事会
对经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司
法》、《上市公司治理准则》、《唐山港集团股份有限公司章程》及其他有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司与
外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的评
价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析。

                               第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长或提名委员会提名，并由董事会以全体董
事过半数选举产生。

    第五条 审计委员会设主席一名，由作为会计专业人士的独立董事担任，负
责主持委员会工作；主席由董事会在委员中任命。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三至第五条的规定补足委员人数。

    第七条 公司负责内审的内部审计部由审计委员会直接领导，是审计委员会
的办事机构。

                               第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责包括：


                                    1
唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则

   1、监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
   2、监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
   3、审核公司的财务信息及其披露；
   4、监督及评估公司的内部控制；
   5、负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

   第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第十条 内部审计部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审计
工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。审计
委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有
效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。公司上市后，审计委员会认为公司
内部控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向公司股票上市的证券交易所报
告并予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致
的后果及采取的措施。

                               第四章 工作程序

    第十一条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司
有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；
    （七）其他相关资料。

    第十二条 审计委员会对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论。

                               第五章 议事规则



                                   2
唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则

       第十三条 审计委员会根据主席提议不定期召开会议。会议召开前三天须通
知全体委员，会议由主席主持，主席不能出席时可委托其他一名独立董事委员主
持。

    第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。

   第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。

    第十六条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及高管人员列席会议。

    第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

    第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。

    第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第二十条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务,
不得擅自披露有关信息。

                                  第六章 附则

   第二十一条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程
相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事
会审议通过。

   第二十二条 本细则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订和解释。



                                         唐山港集团股份有限公司

                                             2019 年 4 月 15 日

                                     3