晋能控股山西煤业股份有限公司
关于与大同煤矿集团财务有限责任公司之间关联存
贷款等金融业务的风险持续评估报告
根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交
易与关联交易》的要求， 晋能控股山西煤业股份有限公司（以下简
称“本公司”）通过查验大同煤矿集团财务有限责任公司（以下简称
“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了
包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务
报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如
下：
一、 大同煤矿集团财务有限责任公司基本情况
(一)公司简介
大同煤矿集团财务有限责任公司经银监复〔2013〕68 号文批准
由晋能控股煤业集团有限公司（以下简称“煤业集团”）和本公司于
2013 年 2 月共同出资设立，注册资本 100,000.00 万元人民币，其中：
煤业集团出资 80,000.00 万元，占财务公司注册资本的 80%；晋控煤
业出资 20,000.00 万元，占财务公司注册资本的 20%。
2015 年本公司经山西省国资委《关于大同煤矿集团财务有限责
任公司增资扩股的意见》（晋国资产权函〔2014〕547 号）和《关于
对同煤集团、大同煤业和漳泽电力对大同煤矿集团财务有限责任公司
增资扩股资产评估项目予以核准的函》（晋国资产权函〔2015〕22 号）
1
以及山西银监局关于财务公司增资扩股的批复》（晋银监复〔2015〕
130 号）批准增加注册资本 200,000.00 万元，变更后注册资本为
300,000.00 万元人民币，其中煤业集团 180,000.00 万元，占财务公
司注册资本的 60%；晋控煤业 60,000.00 万元，占财务公司注册资本
的 20%；晋能控股山西电力股份有限公司（以下简称“晋控电力”）
60,000.00 万元，占财务公司注册资本的 20%。
2018 年，财务公司经晋国投运营函〔2018〕192 号函及同煤董发
〔2018〕294 号的批复，晋控电力将其持有的财务公司的 20%的股权
转让至煤业集团。转让后，煤业集团持股 80%，晋控煤业持股 20%。
2020 年，财务公司将资本公积 126,460.00 万元转增股本，转增
后实收资本为 426,460.00 万元，并由山西龙城会计师事务所有限公
司出具《关于对大同煤矿集团财务有限责任公司变更验资审验的验资
报告<晋龙城验【2020】0001 号>》。财务公司现基本情况如下：
统一社会信用码：91140200060745397N
金融许可证机构编码：L0171H314020001
法定代表人:王伟
注册地址:大同市云冈区恒安新区平德路鹏程广场 6-8 号。
(二)经营范围
（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;
（2）协助成员单位实现交易款项的收付;
（3）经批准的保险代理业务;
2
（4）对成员单位提供担保;
（5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资（股票投资除外）
（6）对成员单位办理票据承兑与贴现;
（7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计:
（8）吸收成员单位的存款;
（9）对成员单位办理贷款及融资租赁;
（9）从事同业拆借;
(10)有价债券投资业务;
(11)承销成员单位的企业债券;
(12)对金融机构股权投资（凭有效许可证经营）。
二、 财务公司内部控制环境基本情况
（一） 内部控制环境
内部控制环境是内部控制的前提和基础，财务公司从法人治理结
构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等方
面为切入点，建设良好内部控制环境。
1、建立健全法人治理机制。建立了分工合理、权责明确、相互
制衡的治理结构，形成了良好的内部控制环境。股东大会、董事会、
监事会以及在董事会领导下的经理层各司其职，形成了科学有效的职
责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督
董事和高级管理人员依法履行职责，经理层负责组织实施股东大会和
3
董事会决议，主持经营管理工作。在健全的法人治理结构下，内部控
制管理体系有效运作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实
施，董事会下设薪酬管理委员会、风险审计委员会等专业委员会，经
理层下设投资管理委员会、信贷审查委员会和信息科技委员会。按照
职责管理、协调、监督日常经营活动。经理层认真落实董事会关于内
部控制管理的各项决议以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，
不断强化内部控制的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标
准化、过程化、常态化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和
监管要求，监督董事会及经理层履职活动的合法合规性，维护投资者
利益。内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。
2、合理配置职能机构部门。设立了融资管理部、金融市场部、
信贷管理部、结算管理部、计划财务部、稽核审计部、风险内控部、
信息科技部、综合管理部九个部门。各部门、岗位之间进行了必要的
职责分离，对于关键岗位、特殊岗位、不相容岗位制定了定期、不定
期轮岗交流的制度。
3、充分发挥内部审计职能。内设稽核审计部，实行董事会垂直
领导的独立审计模式，独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询
工作。
4、着力推行企业文化建设。财务公司高度重视企业文化建设，
要求员工树立正确的世界观、人生观、价值观，并利用多种手段来强
化党员干部廉政勤政思想，真正做到了对内强化员工的思想教育，培
养员工合规操作的文化理念，提升员工职业素养和服务能力。
4
大同煤矿集团财务有限责任公司组织架构图
风险管理组织体系明确了董事会负责风险管理的最高决策，对风
险管理承担最终责任，监事会负责风险管理的监督，经理层负责风险
管理的执行，各业务部门负责风险管理的具体实施，风险内控部负责
风险管理的日常工作，并对各自的风险管理职责作了规定。各业务部
门在日常工作中，能够按照自身职责，积极开展相关风险的识别、计
量、监测和控制工作，并加强沟通和配合，对各项业务、重大事项能
够进行事前风险识别和评估，以保障各业务的管控。
（二） 重要的控制活动
1、结算业务控制
财务公司根据《支付结算办法》《人民币结算账户管理办法》以
5
及《企业集团财务公司管理办法》等相关法律法规，结合财务公司实
际情况，制定（修订）了《大同煤矿集团财务有限责任公司结算管理
办法》（简称结算管理办法）。结算管理办法用于规范在财务公司开立
账户，进行收款、付款及转账等资金结算业务。
财务公司按照结算管理办法面向集团内成员单位开展结算类业
务，即财务公司为成员单位提供的货币支付及资金清算服务。成员单
位办理付款业务通过资金结算网络方式办理，具体程序为成员单位登
录财务公司资金管理信息系统，由经办人员发起结算交易，经主管人
员复核后提交至财务公司；财务公司进行受理后，通过银企直联系统
向银行提交付款指令或向内部成员单位付款，系统自动减少成员单位
内部活期结算账户金额。
2、贷款业务控制
（1）自营贷款：财务公司制定有《大同煤矿集团财务有限责任
公司贷款业务管理规程》（以下简称贷款业务规程），财务公司按照贷
款业务规程执行贷审分离、分级审批的贷款管理要求。对贷款的审批、
发放、贷后检查、贷款展期、贷款收回履行各项检查审批程序，有效
防范信用风险和不良信贷资产的发生，同时根据监管机构出台的政策
规范文件要求，不断对业务制度进行修订和完善，进一步规范化信贷
业务的开展。
（2）票据承兑：财务公司根据《中华人民共和国票据法》《中华
人民共和国民法典》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《贷款通
则》等有关法律法规，制定有《大同煤矿集团财务有限责任公司承兑
6
汇票业务管理办法》，承兑业务按照“统一授信、贷审分离、分级审
批、权责分明”的原则审批办理，严禁办理无真实贸易背景的承兑汇
票。
（3）委托贷款业务控制
财务公司制定有《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理
规程》，委托贷款按贷款业务规程实行审批制度和授权管理制度，严
禁越级越权审批，财务公司对该委托资金来源的合法性进行审查，不
垫付委托贷款资金，不垫付委托人应缴纳的各项税费，不承担任何形
式的贷款风险。
3、内部稽核控制
稽核审计部为财务公司专职稽核检查部门，独立于其他业务部门，
直接向董事长报告工作，设专职稽核审计岗，负责对财务公司各项业
务和管理活动进行稽核检查，通过稽核，可以及时发现财务公司各项
经营活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促使财务公司
强化管理改进工作，对被检查部门工作做出客观公正的评价，真实反
映公司各项经济业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。
4、信息系统控制
（1）制定了信息安全管理办法，与从事关键岗位（包括密钥资
源管理、生产数据管理及掌握有关核心技术等相关的岗位）的人员签
署信息数据保密协议，安全管理、敏感信息处理等高风险操作岗位必
须遵循权力分散、相互制约、权限最小化的原则，并定期执行人员轮
岗。在员工离职时及时终止其所有访问权限。设置了主机及系统启动
7
桌面安全防控措施，严禁多人同时具有同一用户的使用权限。
（2）制定了网络管理办法，公司网络划分为办公网、业务网和
金融专网，网络 IP 地址由信息科技部按照网络分离原则统一规划，
公司通过自动监控系统监控网络系统的运行状况，公司业务网和金融
专网计算机实行专机专用，严禁擅自变更和非法接入，对不同权限的
口令进行分类管理。
（3）制定了信息系统运维管理办法，对信息系统和系统运维人
员进行综合管理，包括公司信息系统问题管理、变更管理、补丁管理、
事件管理、配置管理、日志管理、性能和容量管理，对信息系统存在
问题及时记录，相关变更申请严格审批，禁止非授权人员修改日志信
息，有效的运维机制为信息系统安全平稳运行提供保证。目前信息系
统运行安全平稳。
（三） 内部控制总体评价
财务公司根据相关法律法规，结合公司实际情况和业务需要制定
了《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理规程》、《大同煤矿
集团财务有限责任公司结算管理办法》、《大同煤矿集团财务有限责任
公司稽核业务管理办法》等一系列相关的业务制度和流程，内部控制
制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、 财务公司经营管理和风险管理情况
（一）经营情况
截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 32,351,515,437.62
元 ， 所 有 者 权 益 6,644,339,869.83 元 ， 吸 收 存 款 及 同 业 存 放
8
25,642,033,098.37 元。2022 年 1-6 月实现营业收入 431,912,968.26
元，利润总额 308,300,489.79 元，净利润 231,225,367.34 元。主要
财务数据见下表：
单位：元
项目 2022 年 6 月 2021 年 6 月
资产总计 32,351,515,437.62 32,220,642,312.93
所有者权益 6,644,339,869.83 6,197,185,339.40
吸收存款及同业存款 25,642,033,098.37 23,356,187,560.57
营业总收入 431,912,968.26 387,549,188.69
利润总额 308,300,489.79 244,011,164.64
净利润 231,225,367.34 183,008,373.47
（二）管理情况
财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，按照《中华人民共
和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务
公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有
关金融法规、条例及公司管理制度规范经营，近三年无重大违法违规
行为。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至
2022 年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 指标 标准值 2022 年 6 月末
1 资本充足率 ≥10% 19.62%
2 拆入资金比率 ≤100% 0.00%
3 担保比率 ≤100% 53.35%
4 投资比率 ≤70% 24.98%
5 自有固定资产比例 ≤20% 0.66%
9
6 不良贷款率 ≤5% 0.00%
7 贷款拨备率 ≥1.5% 3.75%
8 流动性比率 ≥25% 39.37%
四、本公司存贷款情况
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司严格按照与财务公司签署的金融
服务协议与财务公司开展存贷款等金融业务，金融服务协议约定：本
公司在财务公司的存款余额最高不超过本公司银行存款余额的 70%，
财务公司向本公司提供最高不超过 60 亿元的综合授信额度。
（1）与财务公司存款业务
单位：元
每日最高存款限额 存款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额
不超过公司银行 0.47%--2.25% 9,842,042,930.53 1,980,060,992.80 11,822,103,923.33
存款余额的 70%
（2）与财务公司贷款业务
单位：元
贷款额度 贷款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额
6,000,000,000.00 3.8%-4.5% 385,000,000.00 -13,000,000.00 372,000,000.00
五、持续风险评估措施
本公司制订了在财务公司存款风险处置预案，以保证在财务公司
的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险，保障资金的
独立性、安全性、流动性、盈利性。本公司及时取得财务公司定期财
务报告，评估财务公司的业务与财务风险，如出现重大风险，立即启
动应急处置程序。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并
且财务公司给本公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持。未
10
发生财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支付的情况。
本公司重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度资金预算与债
务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资性支出做出资金安排。
定期召开资金平衡会，对资金收支情况进行分析。截至 2022 年 6 月
30 日，本公司货币资金余额 19,247,042,994.45 元（包括库存现金），
未购买投资理财产品。截至 2022 年 6 月 30 日，在其他银行存款余额
为 7,424,935,267.68 元，贷款余额为 6,043,300,000.00 元。
综上，本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常经营。
六、风险评估意见
综上所述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人
营业执照》，建立了较为完善的内部控制体系，自开业以来按照中国
银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范
经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷，本公司与财务公司之间
发生的关联存贷款等金融业务目前风险可控。
晋能控股山西煤业股份有限公司
2022 年 8 月 29 日
11
