晋能控股山西煤业股份有限公司
关于大同煤矿集团财务有限责任公司
的风险评估报告
根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
交易与关联交易》的要求， 晋能控股山西煤业股份有限公司（以下
简称“晋控煤业”或“本公司”）通过查验大同煤矿集团财务有限责
任公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》
等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财
务公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，
具体情况报告如下：
一、 大同煤矿集团财务有限责任公司基本情况
(一)公司简介
大同煤矿集团财务有限责任(以下简称“财务公司”)经银监复
〔2013〕68 号文批准由晋能控股煤业集团有限公司（原大同煤矿集
团有限责任公司，以下简称“煤业集团”）和晋能控股山西煤业股份
有限公司（原大同煤业股份有限公司）于 2013 年 2 月共同出资设立，
注册资本：100,000.00 万元人民币，其中：煤业集团出资 80,000.00
万元，占财务公司注册资本的 80%；晋控煤业出资 20,000.00 万元，
占财务公司注册资本的 20%。
2015 年财务公司经山西省国资委《关于大同煤矿集团财务有限
责任公司增资扩股的意见》（晋国资产权函〔2014〕547 号）和《关
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于对同煤集团、大同煤业和漳泽电力对大同煤矿集团财务有限责任公
司增资扩股资产评估项目予以核准的函》（晋国资产权函〔2015〕22
号）以及山西银监局关于大同煤矿集团财务有限责任公司增资扩股的
批复》（晋银监复〔2015〕130 号）批准增加注册资本 200,000.00 万
元，变更后注册资本为 300,000.00 万元人民币，其中煤业集团
180,000.00 万元，占财务公司注册资本的 60%；晋控煤业 60,000.00
万元，占财务公司注册资本的 20%；晋能控股山西电力股份有限公司
（原山西漳泽电力股份有限公司，以下简称“晋控电力”）60,000.00
万元，占财务公司注册资本的 20%。
2018 年，财务公司经晋国投运营函〔2018〕192 号函及同煤董发
〔2018〕294 号的批复，晋控电力将其持有的财务公司的 20%的股权
转让至煤业集团。转让后，煤业集团持股 80%，晋控煤业持股 20%。
2020 年，财务公司将资本公积 126,460.00 万元转增股本，转增
后实收资本为 426,460.00 万元，并由山西龙城会计师事务所有限公
司出具《关于对大同煤矿集团财务有限责任公司变更验资审验的验资
报告<晋龙城验【2020】0001 号>》。财务公司现基本情况如下：
统一社会信用码：91140200060745397N
金融许可证机构编码：L0171H314020001
法定代表人:王伟
注册地址:大同市云冈区恒安新区平德路鹏程广场 6-8 号。
(二)经营范围
（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
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代理业务;
（2）协助成员单位实现交易款项的收付;
（3）经批准的保险代理业务;
（4）对成员单位提供担保;
（5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资（股票投资除外）
（6）对成员单位办理票据承兑与贴现;
（7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计:
（8）吸收成员单位的存款;
（9）对成员单位办理贷款及融资租赁;
（9）从事同业拆借;
(10)有价债券投资业务;
(11)承销成员单位的企业债券;
(12)对金融机构股权投资（凭有效许可证经营）。
二、 财务公司内部控制环境基本情况
（一） 内部控制环境
内部控制环境是内部控制的前提和基础，财务公司从法人治理结
构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等方
面为切入点，建设良好内部控制环境。
1、建立健全法人治理机制。建立了分工合理、权责明确、相互
制衡的治理结构，形成了良好的内部控制环境。股东大会、董事会、
监事会以及在董事会领导下的经理层各司其职，形成了科学有效的职
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责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督
董事和高级管理人员依法履行职责，经理层负责组织实施股东大会和
董事会决议，主持经营管理工作。在健全的法人治理结构下，内部控
制管理体系有效运作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实
施，董事会下设薪酬管理委员会、风险审计委员会等专业委员会，2022
年新设提名委员会，负责对财务公司高级管理人员的提名、更换、选
任标准和程序等事项进行研究并提出建议，经理层下设投资管理委员
会、信贷审查委员会和信息科技委员会。按照职责管理、协调、监督
日常经营活动。经理层负责落实董事会关于内部控制管理的各项决议
以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制的执
行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、常态化
和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会
及经理层履职活动的合法合规性，维护投资者利益。内部控制的监督
评价工作在董事会领导下有效实施。
2、合理配置职能机构部门。设立了融资管理部、金融市场部、
信贷管理部、结算管理部、计划财务部、稽核审计部、风险内控部、
信息科技部、综合管理部九个部门。各部门、岗位之间进行了必要的
职责分离，对于关键岗位、特殊岗位、不相容岗位制定了定期、不定
期轮岗交流的制度。
3、充分发挥内部审计职能。内设稽核审计部，实行董事会垂直
领导的独立审计模式，独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询
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工作。
4、着力推行企业文化建设。财务公司高度重视企业文化建设，
要求员工树立正确的世界观、人生观、价值观，并利用多种手段来强
化党员干部廉政勤政思想，真正做到了对内强化员工的思想教育，培
养员工合规操作的文化理念，提升员工职业素养和服务能力。
大同煤矿集团财务有限责任公司组织架构图
股东会
监事会
董事会
薪酬与考核委员会
风险审计委员会
提名委员会
总经理
有价证券投资管理委员会
信贷审查委员会
信息科技委员会
副总经理、财务总监、风险总监、董事会秘书、副总经济师
信 金 计 融 风
综 稽 信 结
合 核 贷 息 融 划 算 资 险
管 审 管 科 市 财 管 管 内
理 计 理 技 场 务 理 理 控
部 部 部 部 部 部 部 部 部
风险管理组织体系明确了董事会负责风险管理的最高决策，对风
险管理承担最终责任，监事会负责风险管理的监督，经理层负责风险
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管理的执行，各业务部门负责风险管理的具体实施，风险内控部负责
风险管理的日常工作，并对各自的风险管理职责作了规定。各业务部
门在日常工作中，能够按照自身职责，积极开展相关风险的识别、计
量、监测和控制工作，并加强沟通和配合，对各项业务、重大事项能
够进行事前风险识别和评估，以保障各业务的管控。
（二） 重要的控制活动
1、结算业务控制
财务公司根据《支付结算办法》《人民币结算账户管理办法》以
及《企业集团财务公司管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情
况，制定（修订）了《大同煤矿集团财务有限责任公司结算管理办法》
（简称结算管理办法）。结算管理办法用于规范在公司开立账户，进
行收款、付款及转账等资金结算业务。
公司按照结算管理办法面向集团内成员单位开展结算类业务，即
财务公司为成员单位提供的货币支付及资金清算服务。成员单位办理
付款业务通过资金结算网络方式办理，具体程序为成员单位登录财务
公司资金管理信息系统，由经办人员发起结算交易，经主管人员复核
后提交至财务公司；财务公司进行受理后，通过银企直联系统向银行
提交付款指令或向内部成员单位付款，系统自动减少成员单位内部活
期结算账户金额。
2、贷款业务控制
（1）自营贷款：财务公司制定了《大同煤矿集团财务有限责任
公司贷款业务管理规程》（以下简称贷款业务规程），公司按照贷款业
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务规程执行贷审分离、分级审批的贷款管理要求。对贷款的审批、发
放、贷后检查、贷款展期、贷款收回履行各项检查审批程序，有效防
范信用风险和不良信贷资产的发生，同时根据监管机构出台的政策规
范文件要求，不断对业务制度进行修订和完善，进一步规范化信贷业
务的开展。
（2）票据承兑：财务公司根据《中华人民共和国票据法》《中华
人民共和国民法典》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《贷款通
则》等有关法律法规，制定了《大同煤矿集团财务有限责任公司承兑
汇票业务管理办法》，承兑业务按照“统一授信、贷审分离、分级审
批、权责分明”的原则审批办理，严禁办理无真实贸易背景的承兑汇
票。
（3）委托贷款业务控制
财务公司委托贷款按贷款业务规程实行审批制度和授权管理制
度，严禁越级越权审批，公司对该委托资金来源的合法性进行审查，
不垫付委托贷款资金，不垫付委托人应缴纳的各项税费，不承担任何
形式的贷款风险。
3、内部稽核控制
稽核审计部为公司专职稽核检查部门，独立于其他业务部门，直
接向董事长报告工作，设专职稽核审计岗，负责对公司各项业务和管
理活动进行稽核检查，通过稽核，可以及时发现公司各项经营活动和
管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促使公司强化管理改进工
作，对被检查部门工作做出客观公正的评价，真实反映公司各项经济
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业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。
4、信息系统控制
（1）制定了信息安全管理办法，与从事关键岗位（包括密钥资
源管理、生产数据管理及掌握有关核心技术等相关的岗位）的人员签
署信息数据保密协议，安全管理、敏感信息处理等高风险操作岗位必
须遵循权力分散、相互制约、权限最小化的原则，并定期执行人员轮
岗。在员工离职时及时终止其所有访问权限。设置了主机及系统启动
桌面安全防控措施，严禁多人同时具有同一用户的使用权限。
（2）制定了网络管理办法，公司网络划分为办公网、业务网和
金融专网，网络 IP 地址由信息科技部按照网络分离原则统一规划，
公司通过自动监控系统监控网络系统的运行状况，公司业务网和金融
专网计算机实行专机专用，严禁擅自变更和非法接入，对不同权限的
口令进行分类管理。
（3）制定了信息系统运维管理办法，对信息系统和系统运维人
员进行综合管理，包括公司信息系统问题管理、变更管理、补丁管理、
事件管理、配置管理、日志管理、性能和容量管理，对信息系统存在
问题及时记录，相关变更申请严格审批，禁止非授权人员修改日志信
息，有效的运维机制为信息系统安全平稳运行提供保证。目前信息系
统运行安全平稳。
（三） 内部控制总体评价
财务公司根据相关法律法规，结合公司实际情况和业务需要制定
了《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理规程》、《大同煤矿
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集团财务有限责任公司结算管理办法》、《大同煤矿集团财务有限责任
公司稽核业务管理办法》等一系列相关的业务制度和流程，内部控制
制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、 财务公司经营管理和风险管理情况
（一）经营情况
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 34,717,378,451.33
元，所有者权益 6,913,897,637.94 元，吸收煤业集团及其成员单位
存款 27,743,699,090.08 元。2022 年度实现营业总收入
944,457,481.26 元，利润总额 638,801,101.80 元，净利润
505,813,376.24 元。主要财务数据见下表：
单元：元
项目 2022 年 2021 年
营业总收入 944,457,481.26 862,533,992.17
利润总额 638,801,101.80 497,981,629.09
净利润 505,813,376.24 395,412,326.04
单元：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资产总计 34,717,378,451.33 33,238,042,256.85
所有者权益 6,913,897,637.94 6,413,114,502.49
吸收存款及同业存款 27,743,699,090.08 26,278,938,953.30
（二）管理情况
同煤财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，按照《中华人
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民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团
财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国
家有关金融法规、条例及公司管理制度规范经营，近三年无重大违法
违规行为。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 12 月
31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
四、 本公司存贷款情况
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司严格按照与财务公司签署的
金融服务协议与财务公司开展存贷款等金融业务，金融服务协议约定：
本公司在财务公司的存款余额最高不超过本公司银行存款余额的 70%，
财务公司向本公司提供最高不超过 60 亿元的综合授信额度。
（1）与财务公司存款业务
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司与财务公司存款业务情况如下
表：
项目 2022 年 12 月 31 日
银行存款余额 18,815,834,577.52 元
其中：财务公司存款余额 12,371,052,021.04 元
财务公司存款比例 65.75%
是否超过本公司银行存款余额的 70% 否
（2）与财务公司贷款业务
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司银行借款余额为
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6,306,800,000.00 元，其中向财务公司借款（流动资金贷款）余额
为 70,000,000.00 元，通过财务公司向其他成员单位借款（委托贷款）
余额为 70,000,000.00 元，向财务公司银行借款余额未超过财务公司
授信额度。
（3）本公司在其他银行存贷款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，在其他银行存款余额 6,444,782,556.48
元，贷款余额 6,166,800,000.00 元。
报告期末，公司未购买投资理财产品。
五、 持续风险评估措施
本公司制订了在财务公司存款风险处置预案，以保证在财务公司
的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险，保障资金的
独立性、安全性、流动性、盈利性。本公司及时取得财务公司定期财
务报告，持续关注财务公司监管指标变动情况，评估财务公司的业务
与财务风险，如出现重大风险，立即启动应急处置程序。本公司在财
务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务公司给本公司提供了良
好的金融服务平台和信贷资金支持。未发生财务公司因现金及信贷头
寸不足而延期支付的情况。
本公司重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度资金预算与债
务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资性支出做出资金安排。
定期召开资金平衡会，对资金收支情况进行分析。综上，本公司在财
务公司的存贷款未影响本公司的正常经营。
六、 风险评估意见
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综上所述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》 、《企业法
人营业执照》，建立了较为完善的内部控制体系，自开业以来按照中
国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规
范经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷，本公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务目前风险可控。
晋能控股山西煤业股份有限公司董事会
2023 年 4 月 29 日
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