浙江晋吉汽车配件有限公 司
⒛ 16年 刁 018年 5月 审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—8 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 5 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 7-8 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 9—37 页
审 计 报 告
天健审〔2018〕7694 号
浙江晋吉汽车配件有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江晋吉汽车配件有限公司（以下简称浙江晋吉公司）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 5 月 31 日的资产负债表，
2016 年度、2017 年度和 2018 年 1-5 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动
表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江晋吉公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 5
月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度和 2018 年 1-5 月的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江晋吉公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
浙江晋吉公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
第 1 页 共 37 页
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江晋吉公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙江晋吉公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江晋吉公司的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江晋吉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
第 2 页 共 37 页
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披 露 ;如 果披
露不充分 ,我 们应 当发表非无保留意见 。我们的结论基于截 至 审计报 告 日可获得
的信息 。然而 ,未 来的事项或情况可能导致浙江晋吉公司不能持续经 营 。
(五 )评 价财务报表 的总体列报、
结构和 内容 (包 括披露 ),并 评价财务报表
是否公允反 映相关交易和 事项 。
我们与治理层 就计划的审计 范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通 ,
包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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二 ○一 八 年八 月十 八 日
} 第 3页 共 37页
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一
资 产 负 债 表
会企Ol表
2017年 12月 31日 ⒛ 17年 12月 31日 2016年 12月 31日
流动 资产 :
货 币资金 1 268 473 25 1,3衽 4,924,23 短期借 款
以公 允价 值 计 量且 其变动 以公 允价 值计 曩 且 其变动
计入 当期 损 益 的金 融 资 产 计 入 当期 损 益 的金 融 负偾
衍 生金 融 资产 衍生 金 融 负偾
应 收票 据 1,766,524 00 3,5廴 4.000 00 应付 票据
应 收账 款 63,051,268 46 73,0途 9,467 25 71,760,548 99 应付 账款 20,252,077 35 40,635,681 25 32,283,993 8吐
预 付款 顶 186,247 73 146,502 17 526.753 95 预 收款 顼 456,937 θ 137,017 90
应 收利 息 应付 职 工薪 酬 2.000,927 29 2,512,565 43
应 收 股利 应交税费 2,403,214 55 3,532,944 16
其 他应 收 款 38,913,580 28 38,791,1^9 59 应 付利 息
存货 ll0 679,667 83 93,985,886 61 应 付 股利 20,000,000 00
持有待 售资产 其 他 应付款 263,539 17 332,268 攻l 238,567 18
一 年 内到期 的非流 动 资产 持 有待 唐 负债
其 他流 动 资产 5,400,000 00 -年 内到期 的非流 动 负债
流 动 资产 合计 229,196,l13 02 245.708,040 87 230,463,263 37 其 他流 动 负债
流 动 负债合 计 45,376,696 34
非流 动 负偾 :
长 期借款
应付 偾券
英 中 :优 先 股
永 续债
长 期 应付款
长 期 应付 职 工薪酬
非流 动 资产 : 专 顼 应付款
可供 出售金 融 资产 500 000 00 预计 负偾
持有 至 到期 投 资 递 延收 益 】,171,641 67
长 期 应 收款 递 延所 得税 负债
长期 股 权投 资 其 他非流 动 负债
投 资性 房地 产 非流 动 负债 合 计 1,171,641 67
圃定 资产 8?,824,935 76 91.069,218 25 负偾合 计
在 建 工程 16,020,530 12 lO,950,663 65 有者权 益 (或 股 东权 益 ):
工程 物 资 实 收 资本 (或 股 本 ) 260 739 721 15 260 739 72】 15
固定 资产清 理 其 他权 益 工具
生 产性 生 物 资产 其 中 ;优 先股
油气 资产 永 续债
无 形 资产 l,915,647 99 l,955`906 04 2 052 525 36 资 本公积
开发支 出 减 :库 存 股
商誉 其他 综合 收 益
长 期符 摊 费用 专项 储 备 4,823,052 66 4,447,786 79
递 延所 得 税 资产 2,465,225 40 2.12犭 ,816 80 盈 余 公积 5,827,674 60
其他 非 流动 资产 未 分配利 润 19,r,33,311 70 32,449,071 39 l0,848'539 60
非流 动 资 产合 计 108 22δ 339 27 106,078,331 88 lO5,391,808 76 所有 者权 益合 计 290 923 760 11 303,464,253 93 278 496 138 11
资产 总 计
御贿儿鲴 335,855,072 13 负债和 所 有 者权 益 总计 351.786,372 75
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第 4页 共 37页
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润 表
会企02表
缉 ÷∶单位 :浙 单位 :人 民币元
注释
彩r项 珊 号
⒛ 18年 ⒈5月 ⒛ 17年 度 ⒛ 16年 度
营业收入 94,555,132.11 213,791,635.83 191,604,793,80
寂 :营 业成本 76,421,251,43 160,775,208.46 136,005,889,58
税金及 附加 405,917,97 1,111,052.28 866,901 27
销售 费用 3,050,6茌 4,34 7,218,208.37 6,111,271,53
管理费用 4,989,226.68 15,550,904,76 15,690,517 59
财务费用 -597,715.00 -1,332,950.86 -l,173,697,29
资产减值损失 2,498,213。 02 2,177.577,47 3,2钅 4,06碴 ,78
“
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填列 )
“”
净敞 口套期损益 (损 失 以 号填列 )
“-”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 7 343,929.29 543,668 16 6茌 7,281,38
其中 :对 联营企业和合营企业 的投资收益
“ -195,030,18 -102,456 95
资产处置收益 (损 失 以 -” 号填列 ) 8
其他收益 9 49,645,83 167,764,35
“-”
营业利润 (亏 损 以 号填列 ) 8,181,168.79 28,808,037,68 31,404,670,77
加 :营 业外收入 10 310,992,94 30,570,77 1,369,952,21
减 :营 业外支 出 11 315,050,67 442,505,65 232,806,43
“
利润总额 (亏 损总额 以 -” 号填列 ) 8,177,111,06 28,396,102,80 32,541,816.55
减 :所 得税 费用 12 1,092,870,75 4,395,511,92 6,064,599,81
“
四 、 净利润 (净 亏损 以 -” 号填列 ) 7,084,240,31 24,000,590,88 26,在 77,216,7碴
(-)持 续经营净利润 (诤 亏损 以 “-” 号填列 ) 7,084,240,31 24,000,590,88 26,477,216.74
(二 )终 止经营净利润 (净 亏损 以 “-”
号填列 )
五 、 其他综合收益的税后净额
(一 )以 后不能重分类进损益的其他综合收益
1,重 新计量设定受益计划狰负债或净资产 的变动
2,杈 益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益 中享有 的份额
(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益
1,权 益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的
其他综合收益 中享有的份额
2,可 供 出售金融资产公允价值变动损益
3,持 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
奄,现 金流量套期损益的有效部分
5,外 币财务报表折算差额
6,其 他
综合收益总额 7,084,240,31 24,000,590,88 26,碴 77,216 74
法定代表◇亻饧′徊 作的负责人 :雨
辶旬
耕 机构负责
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第 5页 共 37页
现 金 流 至 表
旒 号 ≡ I: 浙汪 ‰、 项亻 醒 ⒛ 18年 ⒈5月 ⒛ 1?年 度
单位 :
⒛ 16年 度
会企03表
人民币元
亘刍匡蝥F鼋 120,289,70] 250,451,507 90 216,034,702 19
∷I旁 ~药 税费返还
Ⅰ曼真他与经营活动有关的现金 377,628,52 294,021.22 l,495,653 31
经营活动现金流入小计 120,667,329,70 250,745,529 12 217,530,355 50
贱买甬品、接受劳务支付的现金 107,070,283,14 173,531,629.34 143,080,831 55
页仃营职工以及为职工支付的现金 11,007,119,42 24,550,823.20 19,557,513 27
更付均各项税费 6,145,723,59 13,297,035.46 12,025,077 85
天i其 他与经营活动有关的现金 3,790,245,91 8,543,742.62 7,8在 5,288,42
经营活动现金流 出小计 128,013,372 06 219,923,230.62 182,508,711 09
经营活动产生的现金流量净额 -7,3钅 6,042,36 30,822,298 50 35,021,644,41
△ 云资活动产生的现金流量 :
次E∶ 投资收到的现金 茌6,000,000,00 58,740,000.00 116,600,000,00
取得投资收益收到的现金 343,929,29 543,668,16 647,281 38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,503。 47 535,966,37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
次到其他与投资活动有关的现金 791,149.60 2,760,900 01 477,765 93
投资活动现金流入小计 47,135,078 89 62,138,071,64 118,261,013,68
贮建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,381,888.83 15,098,384 58 28,690,742 76
投资支付的现金 31,300,000,00 57 800.000 00 109,140,000 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,000,000 00
投资活动现金流出小计 38,681,888 83 72,898,384,58 155,830,742 76
投资活动产生的现金流量净额 8,453,190.06 -10,760,312,94 -37,569,729,08
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,510.97 -138,436.54 -80,803 56
五、现金及现金等价物净增加额 1,116,658.67 -76,饣 50,98 -2,628,888 23
加 :期 初现金及现金等价物余额 1,268,473.25 1,344,924,23 3,973,812,46
主管会计
六、期末现金及现金等价物余额 2,385,131.92 1,268,473,25 l,344,924 23
∶孓M
法定代表◇啄 斜 肭 负舐
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浙江晋吉汽车配件有限公司
财务报表附注
⒛ 16年 1月 1日 至 ⒛ 18年 5月 31日
金额单位 :人 民币元
-、 公司基本情况
浙江晋吉汽车配件有限公司 (以 下简称公司或本公司 )系 经浙江省嘉善经济开发区管委
会善经管 (⒛ 02〉 第 Og8号 文批准 ,由 晋亿实业股份有限公司 (以 下简称晋亿实业公司)和 美
国威尔顿永龙扣件物流公司投资设立的中外合资企业 ,于 ⒛ 02年 9月 猫 日在嘉兴市工商行
政管理局登记注册 。经历次增资和股权转让 ,公 司现股东为晋亿实业公司和晋正投资有限公
司 (以 下简称晋正投资公司 )。 公司现持有统一社会信用代码为 9133∝ 2173陇 431319的 营业
执照 ,投 资总额 7,500万 美元 ,注 册资本 3,373万 美元 ,现 有实收资本 3,373万 美元 。经 营
期 50年 。于 ⒛04年 1月 开始生产经营 ◇
本公司经 营范围:生 产销售汽车 、航天 、航空用高强度紧固件、特殊异型紧固件 。
二 、财务报表的编制基础
(-)编 制基础
本公司财务报表 以持续经营为编制基础 。
(二 )持 续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个 月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况 。
三 、重要会计政策和会计估计
(一 )遵 循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息 。
(二 )会 计期间
会计年度 自公历 1月 1日 起至 12月 31日 止 。
第 9页 共 37页
天芪 计俯苓备鞲(挣 蕊营飓合队
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(六) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
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(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含，下同）的，
按其余额的 2%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 50%
计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异
的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、其他应收款、应收利息、长期应收款等），根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销，A 级模具材料采用五五摊销法进行摊销，其他
模具材料采用一次转销法进行摊销。
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(九) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00 3.00
通用设备 年限平均法 3-5 0.00-3.00 19.40-33.33
专用设备 年限平均法 10 3.00-5.00 9.50-9.70
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十二) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十四) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十五) 政府补助
1. 2017 年度和 2018 年 1-5 月
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
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废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(4) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016 年度
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十九) 会计政策变更说明
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2018 年 1-5 月和 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”
的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收
益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 102,456.95 元，调增
资产处置收益-102,456.95 元。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、13%、17%、16%
从价计征的，按房产原值一次减除 %后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2016 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149 号），本公司被认定为高新技术企业，并于
2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，有效期三年，自 2016 年至 2018 年。报告期企
业所得税减按 15%的税率计缴。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 5
月 31 日财务报表数，本期指 2018 年 1-5 月。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 14,185.53 4,967.34
银行存款 2,354,392.58 1,240,569.78
其他货币资金 16,553.81 22,936.13
合 计 2,385,131.92 1,268,473.25
(2) 货币资金——外币货币资金
项 目 期末数
原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 78,457.31 6.4144 503,256.57
小 计 503,256.57
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2. 应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,766,524.00 1,250,350.09
合 计 1,766,524.00 1,250,350.09
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 64,326,371.00 99.81 1,286,527.42 63,039,843.58
2-3 年 22,849.76 0.04 11,424.88 11,424.88
3 年以上 99,501.26 0.15 99,501.26
合 计 64,448,722.02 100.00 1,397,453.56 63,051,268.46
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 74,511,867.39 99.81 1,490,237.35 73,021,630.04
1-2 年 20,248.69 0.03 4,049.74 16,198.95
2-3 年 23,276.52 0.03 11,638.26 11,638.26
3 年以上 99,501.26 0.13 99,501.26
合 计 74,654,893.86 100.00 1,605,426.61 73,049,467.25
(2) 应收账款——外币应收账款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 113,960.40 6.4144 730,987.59
小 计 730,987.59
4. 预付款项
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 185,247.73 100.00 185,247.73
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合 计 185,247.73 100.00 185,247.73
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 446,502.17 100.00 446,502.17
合 计 446,502.17 100.00 446,502.17
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 711,739.69 1.84 711,739.69
2-3 年 38,000,000.00 98.16 38,000,000.00
合 计 38,711,739.69 100.00 38,711,739.69
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 913,580.28 2.35 913,580.28
1-2 年 18,000,000.00 46.25 18,000,000.00
2-3 年 20,000,000.00 51.40 20,000,000.00
合 计 38,913,580.28 100.00 38,913,580.28
(2) 其他应收款——外币其他应收款
币 种 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 92.27 6.4144 591.86
小 计 591.86
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,292,763.85 36,292,763.85
在产品 29,437,834.46 29,437,834.46
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库存商品 65,880,989.49 13,915,386.58 51,965,602.91
合 计 131,611,587.80 13,915,386.58 117,696,201.22
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,703,877.29 32,703,877.29
在产品 28,158,819.43 28,158,819.43
库存商品 61,057,529.09 11,240,557.98 49,816,971.11
合 计 121,920,225.81 11,240,557.98 110,679,667.83
(2) 存货跌价准备
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
库存商品 11,240,557.98 2,706,186.07 31,357.47 13,915,386.58
小 计 11,240,557.98 2,706,186.07 31,357.47 13,915,386.58
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 5,400,000.00 20,100,000.00
合 计 5,400,000.00 20,100,000.00
8. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 28,493,022.76 28,493,022.76
通用设备 3,029,769.57 23,787.69 3,053,557.26
专用设备 232,996,047.53 2,146,020.78 6,505,830.12 228,636,238.19
运输工具 2,875,630.25 110,000.00 2,765,630.25
小 计 267,394,470.11 2,169,808.47 6,615,830.12 262,948,448.46
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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房屋及建筑物 12,413,725.00 374,763.96 12,788,488.96
通用设备 2,707,313.26 37,344.73 2,744,657.99
专用设备 158,601,009.54 4,668,552.34 6,217,111.27 157,052,450.61
运输工具 2,603,204.06 39,211.08 104,500.00 2,537,915.14
小 计 176,325,251.86 5,119,872.11 6,321,611.27 175,123,512.70
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 16,079,297.76 15,704,533.80
通用设备 322,456.31 308,899.27
专用设备 74,395,037.99 71,583,787.58
运输工具 272,426.19 227,715.11
合 计 91,069,218.25 87,824,935.76
(2) 期末固定资产中已有账面价值 14,893,169.89 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
技改项目 13,144,032.00 13,144,032.00 10,267,200.00 10,267,200.00
智能工厂技改项目 828,000.00 828,000.00
设备安装 2,048,498.12 2,048,498.12 683,363.65 683,363.65
合 计 16,020,530.12 16,020,530.12 10,950,563.65 10,950,563.65
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 他减少
技改项目 10,267,200.00 2,876,832.00 13,144,032.00
智能工厂技改项目 2,922,017.05 2,094,017.05 828,000.00
设备安装 683,363.65 1,382,779.23 17,644.76 2,048,498.12
合 计 10,950,563.65 7,181,628.28 2,111,661.81 16,020,530.12
10. 无形资产
第 22 页 共 37 页
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 2,388,718.56 2,388,718.56
软件 798,028.28 798,028.28
小 计 3,186,746.84 3,186,746.84
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 565,606.08 21,508.05 587,114.13
软件 665,234.72 18,750.00 683,984.72
小 计 1,230,840.80 40,258.05 1,271,098.85
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 1,823,112.48 1,801,604.43
软件 132,793.56 114,043.56
合 计 1,955,906.04 1,915,647.99
(2) 期末无形资产中有账面价值 1,801,604.43 元的土地使用权用于抵押担保。
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 2,296,926.02 1,926,897.69
递延收益 168,299.38 175,746.25
合 计 2,465,225.40 2,102,643.94
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
资产减值准备 15,312,840.14 12,845,984.59
递延收益 1,121,995.84 1,171,641.67
小 计 16,434,835.98 14,017,626.26
第 23 页 共 37 页
12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料采购款 19,658,162.47 40,212,619.14
长期资产购置款 510,555.56 278,350.00
其他费用款 83,359.32 144,712.11
合 计 20,252,077.35 40,635,681.25
(2) 应付账款——外币应付账款
币 种 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 8,800.78 6.4144 56,451.72
小 计 56,451.72
13. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 456,937.98 137,017.90
合 计 456,937.98 137,017.90
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,350,427.10 9,731,980.80 10,236,625.29 1,845,782.61
离职后福利—设定
162,138.33 756,192.07 763,185.72 155,144.68
提存计划
合 计 2,512,565.43 10,488,172.87 10,999,811.01 2,000,927.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,220,422.30 8,791,166.05 9,360,354.07 1,651,234.28
职工福利费 459,605.79 459,605.79
社会保险费 71,824.80 385,808.96 379,245.43 78,388.33
第 24 页 共 37 页
其中：医疗保险费 49,561.48 260,755.89 257,704.78 52,612.59
工伤保险费 16,794.27 98,977.51 95,248.09 20,523.69
生育保险费 5,469.05 26,075.56 26,292.56 5,252.05
住房公积金 58,180.00 95,400.00 37,420.00 116,160.00
小 计 2,350,427.10 9,731,980.80 10,236,625.29 1,845,782.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 156,669.28 730,116.51 736,893.16 149,892.63
失业保险费 5,469.05 26,075.56 26,292.56 5,252.05
小 计 162,138.33 756,192.07 763,185.72 155,144.68
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,473,804.78 1,644,671.94
企业所得税 719,955.10 1,577,383.45
代扣代缴个人所得税 62,747.23 70,055.64
房产税 53,415.53 69,841.05
土地使用税 36,164.70 43,397.64
城市维护建设税 26,541.16 51,091.04
教育费附加 15,924.68 30,654.63
地方教育附加 10,616.47 20,436.42
印花税 4,044.90 25,412.35
合 计 2,403,214.55 3,532,944.16
16. 应付股利
单位名称 期末数 期初数
晋亿实业公司 15,000,000.00
晋正投资公司 5,000,000.00
合 计 20,000,000.00
第 25 页 共 37 页
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他 263,539.17 332,268.41
合 计 263,539.17 332,268.41
(2) 其他应付款——外币其他应付款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 26,184.05 6.4144 167,954.97
小 计 167,954.97
18. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
政府补助 1,121,995.84 1,171,641.67
合 计 1,121,995.84 1,171,641.67
(2) 政府补助具体情况说明
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
技改项目 1,171,641.67 49,645.83 1,121,995.84 与资产相关
补助 计 1,171,641.67 49,645.83 1,121,995.84
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补
助说明。
19. 实收资本
期初数 本期增/减 期末数
投资者名称
原币别及金额 折合人民币 原币别及金额 折合人民币 原币别及金额 折合人民币
晋亿实业公司 USD25,297,500.00 194,288,086.28 USD 25,297,500.00 194,288,086.28
晋正投资公司 USD8,432,500.00 66,451,634.87 USD8,432,500.00 66,451,634.87
合 计 USD33,730,000.00 260,739,721.15 USD33,730,000.00 260,739,721.15
第 26 页 共 37 页
20. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 4,447,786.79 553,717.95 178,452.08 4,823,052.66
合 计 4,447,786.79 553,717.95 178,452.08 4,823,052.66
21. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,827,674.60 5,827,674.60
合 计 5,827,674.60 5,827,674.60
22. 未分配利润
项 目 2018.5.31 2017.12.31
期初未分配利润 32,449,071.39 10,848,539.60
加：本期净利润 7,084,240.31 24,000,590.88
减：提取法定盈余公积 2,400,059.09
应付普通股股利 20,000,000.00
期末未分配利润 19,533,311.70 32,449,071.39
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
主营业务收入 91,693,878.00 204,112,513.85 180,392,836.85
其他业务收入 2,861,254.11 9,679,121.98 11,211,956.95
合 计 94,555,132.11 213,791,635.83 191,604,793.80
成本
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
主营业务成本 75,293,241.25 157,059,803.66 131,512,233.19
其他业务成本 1,128,010.18 3,715,404.80 4,493,656.39
第 27 页 共 37 页
合 计 76,421,251.43 160,775,208.46 136,005,889.58
(2) 主营业务收入/主营业务成本
2018 年 1-5 月
项 目
收 入 成 本 利 润
紧固件 91,693,878.00 75,293,241.25 16,400,636.75
小 计 91,693,878.00 75,293,241.25 16,400,636.75
（续上表）
2017 年度
项 目
收 入 成 本 利 润
紧固件 204,112,513.85 157,059,803.66 47,052,710.19
小 计 204,112,513.85 157,059,803.66 47,052,710.19
（续上表）
2016 年度
项 目
收 入 成 本 利 润
紧固件 180,392,836.85 131,512,233.19 48,880,603.66
小 计 180,392,836.85 131,512,233.19 48,880,603.66
2. 税金及附加
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 146,546.03 411,693.84 291,210.33
教育费附加 87,927.60 247,016.31 174,726.19
地方教育附加 58,618.41 164,677.55 116,484.11
房产税[注] 53,502.08 133,048.79 171,432.30
土地使用税[注] 36,164.70 86,795.28 57,863.52
印花税[注] 23,159.15 67,820.51 55,184.82
合 计 405,917.97 1,111,052.28 866,901.27
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月、2017 年度及 2018 年 1-5 月房产
税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额
仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
第 28 页 共 37 页
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
运输仓储费 2,345,958.11 4,951,611.57 4,568,727.46
职工薪酬 479,243.11 1,198,686.73 1,024,529.52
销售服务费 93,688.49 541,400.22 269,285.92
办公费 49,980.45 240,898.77 180,976.41
其他 81,774.18 285,611.08 67,752.22
合 计 3,050,644.34 7,218,208.37 6,111,271.53
4. 管理费用
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
研发费用 1,303,564.36 7,057,893.70 8,186,026.39
职工薪酬 2,804,988.32 5,657,750.08 4,516,566.61
办公费 509,733.47 1,622,081.05 1,480,480.52
折旧及摊销 124,967.49 305,131.68 323,656.21
其他 240,076.81 460,184.33 363,117.38
环保费 5,896.23 426,650.32 440,383.00
中介费 21,213.60 238,047.16
税金 142,240.32
合 计 4,989,226.68 15,550,904.76 15,690,517.59
5. 财务费用
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
利息收入 -655,944.59 -1,490,980.95 -1,278,488.09
汇兑损益 -9,510.97 138,436.54 80,803.56
银行手续费 67,740.56 19,593.55 23,987.24
合 计 -597,715.00 -1,332,950.86 -1,173,697.29
6. 资产减值损失
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
第 29 页 共 37 页
坏账损失 -207,973.05 9,518.01 481,846.36
存货跌价损失 2,706,186.07 2,168,059.46 2,762,218.42
合 计 2,498,213.02 2,177,577.47 3,244,064.78
7. 投资收益
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
理财产品投资收益 343,929.29 469,484.14 647,281.38
处置可供出售金融资产取得的投
74,184.02
资收益
合 计 343,929.29 543,668.16 647,281.38
8. 资产处置收益
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
固定资产处置损失 -195,030.18 -102,456.95
合 计 -195,030.18 -102,456.95
9. 其他收益
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
政府补助 49,645.83 167,764.35
合 计 49,645.83 167,764.35
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
10. 营业外收入
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
无法支付款项 299,355.62 21,160.94
罚没收入 11,432.32 555.44
其他 205.00 9,409.83 3,740.59
政府补助 1,365,656.18
合 计 310,992.94 30,570.77 1,369,952.21
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说
第 30 页 共 37 页
明。
11. 营业外支出
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
非流动资产毁损报废损 294,218.85 423,075.23 5,959.59
罚款支出 5,831.82 661.52 4,534.22
地方水利建设基金 117,002.16
其他 15,000.00 18,768.90 105,310.46
合 计 315,050.67 442,505.65 232,806.43
12. 所得税费用
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 1,455,452.21 4,373,339.06 4,195,188.99
递延所得税费用 -362,581.46 22,172.86 1,869,410.82
合 计 1,092,870.75 4,395,511.92 6,064,599.81
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,084,240.31 24,000,590.88 26,477,216.74
加：资产减值准备 2,498,213.02 2,177,577.47 3,244,064.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
5,119,872.11 12,520,111.56 14,189,500.42
性生物资产折旧
无形资产摊销 40,258.05 96,619.32 96,619.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
195,030.18 102,456.95
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
294,218.85 423,075.23 5,959.59
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
第 31 页 共 37 页
财务费用(收益以“－”号填列) -658,769.61 -1,342,129.48 -1,188,111.96
投资损失(收益以“－”号填列) -343,929.29 -543,668.16 -647,281.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号
-362,581.46 22,172.86 1,869,410.82
填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,722,719.46 -18,861,840.68 -8,376,269.90
经营性应收项目的减少(增加以“－”
10,011,202.00 923,034.73 -7,628,383.97
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
-21,681,312.75 10,244,499.68 5,909,523.23
号填列)
其他 375,265.87 967,224.91 966,939.77
经营活动产生的现金流量净额 -7,346,042.36 30,822,298.50 35,021,644.41
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,385,131.92 1,268,473.25 1,344,924.23
减：现金的期初余额 1,268,473.25 1,344,924.23 3,973,812.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,116,658.67 -76,450.98 -2,628,888.23
2. 现金和现金等价物
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
(1) 现金 2,385,131.92 1,268,473.25 1,344,924.23
其中：库存现金 14,185.53 4,967.34 8,494.86
可随时用于支付的银行存款 2,354,392.58 1,240,569.78 1,320,940.37
可随时用于支付的其他货币资金 16,553.81 22,936.13 15,489.00
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 2,385,131.92 1,268,473.25 1,344,924.23
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(四) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与资产相关的政府补助
1) 2018 年 1-5 月
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
嘉善县财政局《关于拨付 2016 年度工
技改项目
1,171,641.67 49,645.83 1,121,995.84 其他收益 业和信息化资金（技术改造、机器换
补助
人）的通知》（善财企〔2017〕243 号）
小 计 1,171,641.67 49,645.83 1,121,995.84
2) 2017 年度
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
嘉善县财政局《关于拨付 2016 年度工
技改项目
1,191,500.00 19,858.33 1,171,641.67 其他收益 业和信息化资金（技术改造、机器换
补助
人）的通知》（善财企〔2017〕243 号）
小 计 1,191,500.00 19,858.33 1,171,641.67
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
1) 2017 年度
项 目 金额 列报项目 说明
嘉善县人资资源和社会保障局《关于做好 2016 年度
稳岗补贴 56,006.02 其他收益 失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（善人社
〔2017〕15 号）
其他 91,900.00 其他收益
小 计 147,906.02
2) 2016 年度
项 目 金额 列报项目 说明
工业经济发展专 嘉善县经济和信息化局《关于组织申报 2015 年度工
953,500.00 营业外收入
项资金 业经济发展专项资金的通知》（善经信〔2016〕34 号）
其他 412,156.18 营业外收入
小 计 1,365,656.18
2. 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
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计入当期损益的政府补助金额 49,645.83 167,764.35 1,365,656.18
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
晋亿实业公司 母公司
晋正投资公司 公司股东
晋德有限公司 同受母公司控制
广州晋亿汽车配件有限公司 同受母公司控制
嘉善晋捷货运有限公司 同受母公司控制
泉州晋亿物流有限公司 同受母公司控制
浙江晋正自动化工程有限公司 同受母公司控制
沈阳晋亿物流有限公司 同受母公司控制
晋亿物流有限公司 同受母公司控制
嘉善晋亿轨道扣件有限公司 同受母公司控制
嘉善力通信息技术股份有限公司 母公司联营企业
鸿亿机械工业（浙江）有限公司 与母公司同一董事
阮连坤 与母公司同一董事
晋正贸易有限公司 同受母公司控股股东控制
(二) 关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
晋亿实业公司 采购材料 54,089,967.89 98,164,105.73 69,537,154.03
晋亿实业公司 加工服务 987,930.60 2,368,407.51 12,767,435.23
晋亿物流有限公司 采购材料 91,302.91 20,348.05 13,829.42
晋亿物流有限公司 运输服务 1,868,225.68 3,662,160.70 329,283.22
嘉善力通信息科技股份有限公司 采购材料 52,156.40 232,519.63 173,924.44
浙江晋正自动化工程有限公司 采购材料 1,280,897.44 92,965.82
第 34 页 共 37 页
浙江晋正自动化工程有限公司 设备及配件 2,161,111.11
鸿亿机械工业（浙江）有限公司 采购材料 173,688.03
晋德有限公司 采购材料 205.13
嘉善晋捷货运有限公司 采购材料 3,171,032.95
嘉善晋捷货运有限公司 运输服务 19,130.55
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
晋亿实业公司 销售紧固件 10,576,692.85 18,201,348.84 18,879,201.90
晋亿实业公司 加工服务 1,792,010.27 6,817,727.83 7,337,355.39
晋亿实业公司 设备及配件 451,530.20
晋亿物流有限公司 销售紧固件 727,863.88 1,539,810.83 56,704.77
泉州晋亿物流有限公司 销售紧固件 124,542.21 605,547.84 704,347.64
沈阳晋亿物流有限公司 销售紧固件 3,203.46 454,076.78 17,589.29
广州晋亿汽车配件有限公司 销售紧固件 2,481.23 14,815.04
晋德有限公司 销售紧固件 22,236.24 11,104.45
2. 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 2018 年 1-5 月 2017 年度 2016 年度
嘉善晋亿轨道扣件有限公司 房产 11,428.57 11,428.57
晋正贸易有限公司 房产 11,428.57
晋正投资公司 房产 11,428.57
3. 本公司为关联方提供的担保
被担保方 金融机构 担保债务余额（万元） 债务到期日 备注
农行嘉善支行 RMB 245.40 2018.09.09 银行承兑票据
农行嘉善支行 RMB 2,139.56 2018.10.13 银行承兑票据
晋亿实业公司 农行嘉善支行 RMB 682.58 2018.08.07 银行承兑票据
农行嘉善支行 RMB 410.48 2018.08.22 银行承兑票据
农行嘉善支行 RMB 816.40 2018.08.31 银行承兑票据
4. 关联方资金拆出
(1) 2018 年 1-5 月
第 35 页 共 37 页
拆出方 期初数 本期拆出 本期收还 期末数 本期计提利息 本期收到利息
广州晋亿汽车
38,000,000.00 38,000,000.00 649,258.64 791,149.60
配件有限公司
小 计 38,000,000.00 38,000,000.00 649,258.64 791,149.60
(2) 2017 年度
拆出方 期初数 本期拆出 本期收还 期末数 本期计提利息 本期收到利息
广州晋亿汽车
38,000,000.00 38,000,000.00 1,569,400.01 1,569,400.01
配件有限公司
小 计 38,000,000.00 38,000,000.00 1,569,400.01 1,569,400.01
(3) 2016 年度
拆出方 期初数 本期拆出 本期收还 期末数 本期计提利息 本期收到利息
广州晋亿汽车
20,000,000.00 18,000,000.00 38,000,000.00 1,345,050.48 553,900.89
配件有限公司
小 计 20,000,000.00 18,000,000.00 38,000,000.00 1,345,050.48 553,900.89
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 晋亿实业公司 10,712,172.38 214,243.45 7,267,800.77 145,356.02 12,947,613.90 258,952.28
晋亿物流有限
280,911.61 5,618.23 299,727.54 5,994.55 22,287.40 445.75
公司
泉州晋亿物流
79,273.04 1,585.46 270,225.96 5,404.52 117,245.11 2,344.90
有限公司
广州晋亿汽车
2,903.04 58.06 3,630.83 72.62
配件有限公司
晋德有限公司 26,016.40 520.33
小 计 11,075,260.07 221,505.20 7,867,401.50 157,348.04 13,087,146.41 261,742.93
广州晋亿汽车
其他应收款 38,649,258.64 38,791,149.60 38,791,149.59
配件有限公司
小 计 38,649,258.64 38,791,149.60 38,791,149.59
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
第 36 页 共 37 页
应付账款 晋亿实业公司 5,860,700,24 21,323,873,30 15,870,007.27
1,496,600,00 L04,050,00 550,000。 00
浙 江晋 正 自动 化 工程有 限公 司
晋亿物流有 限公司 534,783.84 588,53⒋ 17 371,582.72
嘉善力通信 息科技股份有限公司 27,585,56 76,190。 90 24,053.54
鸿亿机械 工业 (浙 汪 )有 限公司 8查 ,800,00
晋德有限公司 240.00
46,706.91
嘉善晋捷货运有限公司
7,919,669.64 22,177,688,37 L6,862,350,44
小 计
广州晋亿汽 车配件 有 限公 司 13,183,04
预收账款
小 计
13,183,04
其他应付款 晋亿实业公司 5,000,00
小 计 5,000,00
七 、其他重要 亭项
(一 )根 据 ⒛ 18年 8月 15日 晋 正投 资公 司与晋亿 实 业公 司签订 的 《附条件 生效的
股杈转 让协议》,晋 正投 资公司将持有 的本公司 25,0O%股 权转 让给晋亿 实业 公司 。该 《附
条件 生效 的股杈转 让协议》在 下列条件 全部成就时 生效 :股 东大会审议批 准本次发行的
所有事 宜 、本次发行 获得 中国证监会 的核准 。
(二 )公 司本期无 需要说明的重大或有事项 、承诺事项及 其他重要事项 。
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