晋亿实业股份有限公司
                董事会关于会计政策变更的说明


    晋亿实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《上海证券交易所
股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律法规的相关规定，按照 2017 年 3
月 31 日财政部修订发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号—套期会计》等
三项金融工具会计准则；2017 年 5 月 2 日财政部修订发布的《企业会计准则第
37 号—金融工具列报》（以上四项合称“新金融工具准则”）及 2018 年 6 月 15
日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财会【2018】
15 号）的要求，经对第六届董事会 2019 年第一次临时会议审议的《关于会计政
策变更的议案》进行审慎核查，现发表说明如下：
    公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的企业会计准则及财
务报表格式修订所进行的合理变更和调整，符合相关法律、法规的规定，执行会
计政策变更能够 客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；相关决策程序符
合法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司和股东利益的情况。
    董事会同意本次会计政策变更。


                                                    晋亿实业股份有限公司
                                                          董 事 会
                                                  二○一九年四月二十八日