柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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柳州钢铁股份有限公司
601003
2010 年半年度报告柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项......................................................................... 10
七、财务会计报告(未经审计) ........................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 44柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 施沛润
主管会计工作负责人姓名 赖懿
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张奕
公司负责人施沛润、主管会计工作负责人赖懿及会计机构负责人（会计主管人员）张奕声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 柳州钢铁股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 柳钢股份
公司的法定英文名称 LIUZHOU IRON & STEEL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 LIUSTEELCO
公司法定代表人 施沛润
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 班俊超 黄胜松
联系地址 广西柳州市北雀路117 号 广西柳州市北雀路117 号
电话 （0772）2595971 （0772）2595971
传真 （0772）2595998 （0772）2595998
电子信箱 liscl@163.com liscl@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 广西柳州市北雀路117 号
注册地址的邮政编码 545002
办公地址 广西柳州市北雀路117 号
办公地址的邮政编码 545002
公司国际互联网网址 http://www.liusteel.com
电子信箱 liscl@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点
广西柳州市北雀路117 号 柳州钢铁股份有限公司
证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 柳钢股份 601003
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减
(%)
总资产 16,664,856,821.94 14,952,642,978.00 11.45
所有者权益（或股东权益） 5,015,170,738.66 5,022,863,493.94 -0.15
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
股）
1.9569 1.9599 -0.15
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业利润 442,242,373.43 -420,838,739.28 不适用
利润总额 443,207,323.20 -420,217,439.04 不适用
归属于上市公司股东的净利润 376,726,224.72 -420,217,439.04 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润
375,618,723.41 -420,838,739.28 不适用
基本每股收益(元) 0.1470 -0.1640 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.1466 -0.1642 不适用
稀释每股收益(元) 0.1470 -0.1640 不适用
加权平均净资产收益率(%) 7.23 -9.25
经营活动产生的现金流量净额 -160,735,917.31 234,363,710.79 -168.58
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0627 0.0914 -168.60
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,039,153.77
税费补贴及环保项
目财政拨款
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
337,992.95
处置交易性金融资
产
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,204.00
所得税影响额 -195,441.41
合计 1,107,501.31柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 2,152,753,200 84.00 -2,152,753,200 -2,152,753,200 0 0
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 410,040,000 16.00 2,152,753,200 2,152,753,200 2,562,793,200 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,562,793,200 100 0 0 2,562,793,200 100
股份变动的批准情况
公司控股股东广西柳州钢铁(集团)公司在柳钢股份招股说明书中作出了限售股份的承诺，该承诺在本公司存续期间有效。有关承诺如下：
自股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股
份可以上市流通和转让。
报告期内，广西柳州钢铁（集团）公司履行了发行时所作的承诺,广西柳州钢铁（集团）公司持有的2,152,753,200 股有限售条件的流通股已于2010 年
3 月3 日上市流通。
股份变动的过户情况
广西柳州钢铁（集团）公司持有的2,152,753,200 股有限售条件的流通股已于2010 年3 月3 日上市流通。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 120,960 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
广西柳州钢铁(集团)公司
国有
法人
84.00 2,152,753,200 0 0 无
柳州化学工业集团有限公司
国有
法人
0.16 4,124,959 0 0
未
知
陈熙 其他 0.16 4,009,484 -1,990,516 0 未知
中国工商银行－汇添富均衡
增长股票型证券投资基金
其他 0.13 3,400,000 -9,442,503 0
未
知
中国银行－嘉实沪深300 指
数证券投资基金
其他 0.13 3,211,975 3,211,975 0
未
知
郑彩苓 其他 0.09 2,279,960 0 0 未知
中国建设银行股份有限公司
－博时裕富沪深300 指数证
券投资基金
其他 0.05 1,349,949 1,349,949 0
未
知
林春英 其他 0.05 1,166,700 0 0 未知
中国建设银行股份有限公司
－易方达沪深300 指数证券
投资基金
其他 0.04 1,065,770 1,065,770 0
未
知
郑玉贵 其他 0.04 1,020,000 1,020,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
广西柳州钢铁(集团)公司 2,152,753,200 人民币普通股
柳州化学工业集团有限公司 4,124,959 人民币普通股
陈熙 4,009,484 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资
基金
3,400,000 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,211,975 人民币普通股
郑彩苓 2,279,960 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300 指
数证券投资基金
1,349,949 人民币普通股
林春英 1,166,700 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300 指数
证券投资基金
1,065,770 人民币普通股
郑玉贵 1,020,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
广西柳州钢铁（集团）公司、柳州化学工业集团有
限公司两家股东为公司发起股东之一。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年2 月2 日召开的第四届董事会第七次会议和2010 年2 月26 日召开2010 年第一次临时股
东大会审议通过廖志刚先生辞去公司董事的议案及增补施沛润先生为公司董事的议案。
2010 年2 月2 日召开的第四届董事会第七次会议审议通过解聘章炳炎先生副总经理职务的提案。
2010 年4 月21 日召开第四届董事会第九次审议通过甘贵平先生辞去公司副总经理的提案、聘请
张志伟先生和韦韬先生为公司副总经理的提案。
2010 年4 月21 日召开第四届监事会第五次会议审议通过秦佑康先生辞去公司监事的提案和增补
蒙杰先生为公司监事的提案。
新任董事长施沛润先生、副总经理张志伟先生、韦韬先生及监事蒙杰先生均未执有公司股份。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕年初提出的生产经营奋斗目标，持续推
进再次创业工作，认真贯彻落实各项方针政策。在全体职工的共同努力下，克服了钢材市场大幅震荡，
上游原料、燃料价格大幅上涨，以及西南旱灾、南方水灾等自然灾害的严重影响，生产经营取得了较
好的成绩。1～6 月份，铁、钢、材产量分别达到432.3 万吨、468.8 万吨、254.7 万吨，比去年同期
分别增长19.36%、26.65%、22.54%；完成主营业务收入155.8 亿元，同比增长39.69%。实现利润总额
4.43 亿元，比去年同期增加8.63 亿元，归属于母公司的净利润3.77 亿元，比上年同期增加7.97 亿元。
公司面临的主要问题是运输困难虽然已有一定程度的缓解，但还没有根本解决。目前，在铁路、
公路、水路等运输方面，仍然存在着许多矛盾和制约公司生产经营方面的瓶颈问题，公司的生产经营
还面临很大挑战。同时，生产操作工艺不稳定，品种钢的质量、命中率波动还比较大，质量控制能力
有待加强。
公司面临的行业风险是钢材市场价格仍然波动较大，行业供过于求的现状没有改变。加上近期国
家宣布取消大部分钢材产品出口退税政策，让已经处于亏损边缘的钢铁行业又一次雪上加霜，而最近
一系列利空政策的迭加效应，使钢材价格不断下滑。同时，虽然近期原材料价格有所下调，但总体下
降幅度远小于钢材价格的下降幅度，钢铁企业承受了过高的生产成本，下半年的生产经营将遇到很大
挑战。
面对困难形势，下半年公司将继续深化再创业工作，通过各种措施调动每位职工、各个岗位的积
极性、主动性和创造性。通过改进各项考核指标来提高产品质量水平，提高品种钢比例，提高公司效
益。下半年运输问题仍是工作重点，公司将坚持以卸保运，以运保产，加强物流信息沟通和组织协调，
争取以最经济、最合理的物流来组织安排好厂内外运输，最大限度降低物流成本。最后，公司将持续
加大节能减排工作力度，更好的履行企业的社会责任。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
冶金行
业
15,585,493,868.85 14,574,872,100.84 6.48 34.17 27.73
增加4.72 个
百分点
分产品
中型材 1,109,276,416.71 988,641,198.69 10.88 53.04 32.75
增加13.62
个百分点
中板材 3,061,623,554.18 2,740,584,986.20 10.49 60.06 34.41 增加17.08柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
7
个百分点
小型材 4,525,924,264.70 3,998,883,108.74 11.64 18.43 7.05
增加9.40 个
百分点
钢坯 6,113,412,964.51 5,983,101,274.66 2.13 35.71 41.26
减少3.85 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
95,876.43 万元。
报告期内，在原、燃料价格大幅上涨情况下，公司通过推进再次创业工作，提高各项生产指标，
抓好生产成本控制，各钢材品种均保证一定利润。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广西地区 11,258,729,908.84 80.10
广东地区 2,070,320,995.19 -40.81
湖南、湖北地区 112,909,997.24 157.22
云南、贵州、四川地区 826,052,417.87 1.81
华东及其他地区 987,303,742.31 20.16
出口国外 330,176,807.40 73.66
合计 15,585,493,868.85 34.17
从公司上半年主要钢材产品销售情况看，在合理销售半径范围内，公司仍以两广为主要市场。其
中，尤其以广西销售为主，占营业收入的70%以上。
3、本报告期利润表主要项目变动情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度
营业收入 16,255,632,354.04 12,071,525,593.20 4,184,106,760.84 34.66%
营业成本 15,120,622,129.59 11,775,459,737.24 3,345,162,392.35 28.41%
营业税金及附加 29,262,608.04 48,958,200.34 -19,695,592.30 -40.23%
销售费用 27,410,175.28 12,778,208.09 14,631,967.19 114.51%
管理费用 417,391,491.56 430,628,961.83 -13,237,470.27 -3.07%
财务费用 219,041,569.09 224,539,224.98 -5,497,655.89 -2.45%
营业利润 442,242,373.43 -420,838,739.28 863,081,112.71 -
营业外收入 991,949.77 701,300.24 290,649.53 41.44%
营业外支出 27,000.00 80,000.00 -53,000.00 -66.25%
利润总额 443,207,323.20 -420,217,439.04 863,424,762.24 -
所得税费用 66,481,098.48 66,481,098.48 -
净利润 376,726,224.72 -420,217,439.04 796,943,663.76 -
变动原因说明：
1）营业收入：本报告期营业收入为162.56 亿元，比上年同期增长34.66%，主要是本期销量及售
价上升所致。
2）营业成本：本报告期营业成本为151.21 亿元，比上年同期增长28.41%，主要是本期销量上升
及原燃料采购成本上升所致。
3）营业税金及附加：本报告期营业税金及附加为0.29 亿元，比上年同期下降40.23%，主要是本
报告期应交增值税额降低，以此基数计算的营业税金及附加相应降低。
4）销售费用：本报告期销售费用为0.27 亿元，比上年同期增加114.51%，主要是销售环节运输费
及耗材上升。
5）净利润：本报告期净利润为3.77 亿元，比上年同期 -4.20 亿元增加7.97 亿元，主要是本报告
期钢材销售价格上升及销售量增加。
4、本报告期末公司资产负债表项目变动情况如下：
单位：元 币种：人民币柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度
货币资金 426,645,645.51 657,220,418.97 -230,574,773.46 -35.08%
交易性金融资产 2,869,619.20
应收票据 108,250,707.96 517,953,810.19 -409,703,102.23 -79.10%
应收账款 161,240,182.55 177,733,601.33 -16,493,418.78 -9.28%
预付款项 958,730,515.38 1,118,187,752.64 -159,457,237.26 -14.26%
其他应收款 28,101,958.01 24,583,824.20 3,518,133.81 14.31%
存货 6,253,429,967.71 3,881,019,488.42 2,372,410,479.29 61.13%
长期股权投资 1,600,000.00 1,600,000.00
固定资产 8,317,299,898.95 8,134,989,124.14 182,310,774.81 2.24%
在建工程 386,329,447.84 394,988,423.10 -8,658,975.26 -2.19%
工程物资 21,550,735.18 18,095,260.37
固定资产清理 -5,803,224.00
递延所得税资产 7,480,986.85 23,401,655.44 -15,920,668.59 -68.03%
短期借款 5,777,362,565.18 4,672,928,466.62 1,104,434,098.56 23.63%
应付票据 258,000,000.00 304,650,000.00 -46,650,000.00 -15.31%
应付账款 1,245,344,525.34 968,707,248.22 276,637,277.12 28.56%
预收款项 1,141,078,283.88 784,257,289.03 356,820,994.85 45.50%
应付职工薪酬 17,634,592.09 123,409,382.73 -105,774,790.64 -85.71%
应交税费 90,208,277.05 24,354,390.44 65,853,886.61 270.40%
应付利息 3,260,741.87 154,940.62 3,105,801.25 2004.51%
其他应付款 48,060,764.54 22,218,433.07 25,842,331.47 116.31%
一年内到期的非
流动负债 1,019,500,000.00 1,200,000,000.00 -180,500,000.00 -15.04%
长期借款 2,040,000,000.00 1,819,500,000.00 220,500,000.00 12.12%
其他非流动负债 9,236,333.33 9,599,333.33
股本 2,562,793,200.00 2,562,793,200.00 0.00 0.00%
资本公积 188,333,669.08 188,333,669.08 0.00 0.00%
盈余公积 802,653,651.24 802,653,651.24 0.00 0.00%
未分配利润 1,461,390,218.34 1,469,082,973.62 -7,692,755.28 -0.52%
股东权益合计 5,015,170,738.66 5,022,863,493.94 -7,692,755.28 -0.15%
资产总计 16,664,856,821.94 14,952,642,978.00 1,712,213,843.94 11.45%
资产负债表项目与年初比发生较大变化的原因说明如下：
1）应收票据：本期末余额为1.08 亿元，比年初减少4.10 亿元，主要是公司本期票据背书转让量
较大。
2）存货：本期末余额为62.53 亿元，比年初增加23.72 亿元，主要是公司本报告期产能释放，原
燃料周转占用量增加，及本期采购成本上升所致。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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3）短期借款：本期末余额为57.77 亿元，比年初增加11.04 亿元，主要是本期存货资金占用较大，
增加借款用于补充流动资金不足。
4）应付账款：本期末余额为12.45 亿元，比年初增加2.77 亿元，主要是本期采购量及采购成本增
加，结算时间差形成的应付账款相应增加。
5）预收款项：本期末余额为11.41 亿元，比年初增加3.57 亿元，主要是6 月末钢材销售形势比年
初好转，经销商订货量增加。
6）应付职工薪酬：本期末余额为0.18 亿元，比年初减少1.06 亿元，主要是去年底根据工效挂钩
计提的2009 年度效益工资已发放。
5、本报告期公司现金流量构成及变动情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上年同期金额 变动金额
经营活动产生的现金流量净额 -160,735,917.31 234,363,710.79 -395,099,628.1
投资活动产生的现金流量净额 -631,967,657.41 -527,054,217.72 -104,913,439.7
筹资活动产生的现金流量净额 561,715,276.37 302,913,029.34 258,802,247.0
现金及现金等价物净增加额 -230,574,773.46 10,151,257.34 -240,726,030.8
1）经营活动产生的现金流量净额：本报告期为 -1.61 亿元，比上年同期减少3.95 亿元，主要是
存货占用资金较大。
2）投资活动产生的现金流量净额：本报告期为 -6.32 亿元，比上年同期减少1.05 亿元，本年度
投资计划基本与上年持平，本报告期差异主要是由于工程进度造成。
3）筹资活动产生的现金流量净额：本报告期为 5.62 亿元，比上年同期增加2.59 亿元，主要是增
加借款用于补充流动资金不足。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金总
额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2007
首次发
行
104,018.45 16,932.90 98,634.45 5,384.00
存于公司专户
中待用。
合计 / 104,018.45 16,932.90 98,634.45 5,384.00 /
公司募集资金投向项目共10 个，在募集资金到位前，公司已通过银行贷款实施了7 个（包括线材
轧机技术改造、中板厂新增粗轧机改造、中板厂新建第二条精整线、收购焦化厂固定资产、收购板坯
连铸机在建工程、收购高炉喷煤在建工程、中轧厂技术改造），该7 个项目计划投入82,517.80 万元，
实际投入70,758.62 万元。募集资金到位后，至2007 年3 月末，已全部归还了该银行贷款。这7 个项
目已全部投入使用，对公司在产量、质量、品种结构、节能降耗方面都发挥了积极作用。其余3 个项
目（烧结原料场改造、方坯连铸机高效改造、中板厂新建热处理炉），公司2007—2008 年实施了前2
个，计划投入 10,786.00 万元，实际投入10,942.93 万元，该两项目于2008 年底已投入使用。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，根据公司2009 年度股东大会决议，本报告期将超
出募集资金计划项目部分16,932.90 万元用于补充流动资金，剩余5384 万元仍用于“中板厂新建热处
理炉”继续实施。该项目将在2010 年下半年实施。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
一烧1#机(360M2 烧结机)
技术改造
14,818.85 完成计划45.19%
合金棒材生产线 14,729.20 已完工并投入使用 增强公司品种钢生产能力
焦化厂120 孔6m 焦炉扩孔
技术改造
9,106.72 完成计划91.20%柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
10
3#高炉中修扩容 6,021.17 已完工并投入使用 改进工艺，稳定生产
第二高速线材 5,474.69 已完工并投入使用 增强公司品种钢生产能力
1-5#焦炉干法熄焦工程 2,269.38 完成计划17.37%
焦炉煤气氨回收综合利用
技术改造
1,646.94 完成计划23.16%
其他 10,643.52
合计 64,710.47 / /
今年技改投资的重点，主要放在品种钢开发、节能减排、循环经济、以及1000 万吨框架的“填平
补齐”项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》及《上市公司治理准则》等有关法律法
规的要求，结合本公司的实际情况，不断完善公司的法人治理结构和内部管理制度。
1、根据中国证监会［2009］34 号文件《关于做好上市公司2009 年年度报告的及相关工作的公告》
以及上海证券交易所、广西证监局的相关要求，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外
部信息使用人管理制度》，并经第四届董事会第九次会议审议通过。通过制度的制定，使公司相关层
面的管理流程更加清晰，治理更加规范。
2、根据公司发展的实际情况，对公司《董事会议事规则》部分条款进行了修改，并经第四届董事
会第九次会议和2009 年度股东大会审议通过，促使公司治理工作更加规范。
3、为了完善公司治理，在上级部门的指导下，与相关部门一起对公司的内控管理制度的建立和执
行情况进行检查，并编制了二○○九年《内部控制自我评价报告》，配合独立董事会、监事会对公司
《内部自我评价报告》发表书面意见，确保会计师事务所对公司的内部控制顺利出具《内部控制审计
报告》。
4、根据广西证监局2010 年5 月26 日《关于开展解决同业竞争、减少关联交易，进一步提高上市
公司独立性工作的通知》要求，为进一步提高上市公司独立性，对涉及的关联交易和同业竞争认真开
展了自查，并编制了关于公司关联交易及同业竞争的自查报告送交广西证监局。
5、为加强公司治理工作，公司根据中国证监会的安排，组织新任董事长参加2010 年第1 期"董事
长、总经理培训班"，使公司新任董事长了解监管法律法规及相关政策，避免各类违规行为，提高上市
公司规范动作意识。
6、公司在前期开展专项治理活动的基础上，进一步落实整改内容，巩固整改成果，完善公司治理
的长效机制。公司上下进一步增强了规范运作的意识，完善了内控制度的建设。组织相关人员进行了
业务培训，提高相关人员的业务能力和工作素质。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2009 年度利润分配方案已于2010 年6 月30 日实施完毕，本次分配以公司2009 年12 月
31 日的总股本256279.32 万股为基数，向全体股东按每股发放现金红利人民币0.15 元（含税），共
计派发股利384,418,980.00 元。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连
续性和稳定性，并符合法律法规的相关规定。公司可以采取现金或者股票方式分配股利。在现金流满
足公司正常经营和长期发展的前提下，积极以现金分红方式进行利润分配，具体分配比例由公司董事
会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决定。
2、报告期内，公司对2009 年度利润做了分配方案，并报公司第四届董事会第九次会议和2009
年度股东大会审议通过后进行实施。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
最初投资
成本
（元）
持有数
量
（股）
期末账
面价值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 350,934.80
合计 0 / 0 100 350,934.80
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易结
算方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 生产用电市场价 36,314.32 48.21
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 煤气 市场价 35,384.18 100
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 氧气 市场价 43,162.41 100
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 其他气体市场价 23,759.71 100
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 备件材料市场价 11,455.93 9.43
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 耐火材料市场价 10,997.00 29.37
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 购买商品 其他 市场价 10,702.51 1.78
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 销售商品 煤气 市场价 69,917.29 100
银行转账或
承兑汇票
广西柳州钢铁
(集团)公司
母公司 销售商品 其他 市场价 25,397.36 76.66
银行转账或
承兑汇票
柳州市品成金属
材料有限公司
其他 销售商品 钢坯 市场价 611,114.30 99.96
银行转账或
承兑汇票
柳州市品成金属
材料有限公司
其他 销售商品 其他 市场价 1,229.12 9.01
银行转账或
承兑汇票
合计 / / 879,434.13 52.79 / / /
2、其他重大关联交易
2001 年11 月19 日公司与集团公司签订了《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价
或市场价格有偿使用集团公司提供的设备维修、运输、环保等生产及辅助性生产方面的服务、设施。
协议有效期5 年。
2007 年5 月14 日公司召开二OO 六年度股东大会，大会决议通过对该协议续签，有效期5 年。
2010 年上半年按协议支付了14,291.48 万元。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
2、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作
承诺
公司控股股东广西柳州钢铁(集团)公司在柳钢股份招股说明
书中作出了避免同业竞争和限售股份的承诺，该承诺在本公司
存续期间有效。有关承诺如下：
在经营业务中将不会利用集团公司在柳钢股份的控股地位
从事任何损害柳钢股份及其他众多小股东利益的行为，并且，
今后不以任何方式参与或进行与柳钢股份相竞争的任何业务
活动；如果集团公司违反了上述任何一项声明与承诺，集团公
司愿承担相应的法律责任。
目前，集团公司履行
情况良好。
报告期内，广西柳州钢铁（集团）公司履行了发行时所作的承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
柳州钢铁股份有限公司第四届董事会
第七次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月3 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司关于召开二0
一0 年第一次临时股东大会通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月3 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司2009 年度业
绩快报
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月5 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司2010 年第一
次临时股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月27 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司第四届董事会
第八次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月27 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司限售股份上市
流通提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月27 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司第四届董事会
第九次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司关于召开2009
年度股东大会的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司第四届监事会
第五次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司2009 年度股
东大会通知补充更正公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司2009 年度股
东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年5 月14 日http://www.sse.com.cn
柳州钢铁股份有限公司2009 年度分
红派息实施公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年5 月28 日http://www.sse.com.cn柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
14
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 426,645,645.51 657,220,418.97
交易性金融资产 (五)2 2,869,619.20
应收票据 (五)3 108,250,707.96 517,953,810.19
应收账款 (五)4 161,240,182.55 177,733,601.33
预付款项 (五)6 958,730,515.38 1,118,187,752.64
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)5 28,101,958.01 24,583,824.20
存货 (五)7 6,253,429,967.71 3,881,019,488.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,936,398,977.12 6,379,568,514.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)8 1,600,000.00 1,600,000.00
投资性房地产
固定资产 (五)9 8,317,299,898.95 8,134,989,124.14
在建工程 (五)10 386,329,447.84 394,988,423.10
工程物资 (五)11 21,550,735.18 18,095,260.37
固定资产清理 (五)12 -5,803,224.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (五)13 7,480,986.85 23,401,655.44
其他非流动资产
非流动资产合计 8,728,457,844.82 8,573,074,463.05
资产总计 16,664,856,821.94 14,952,642,978.00柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 (五)15 5,777,362,565.18 4,672,928,466.62
交易性金融负债
应付票据 (五)16 258,000,000.00 304,650,000.00
应付账款 (五)17 1,245,344,525.34 968,707,248.22
预收款项 (五)18 1,141,078,283.88 784,257,289.03
应付职工薪酬 (五)19 17,634,592.09 123,409,382.73
应交税费 (五)20 90,208,277.05 24,354,390.44
应付利息 (五)21 3,260,741.87 154,940.62
应付股利
其他应付款 (五)22 48,060,764.54 22,218,433.07
一年内到期的非流动负债 (五)23 1,019,500,000.00 1,200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 9,600,449,749.95 8,100,680,150.73
非流动负债：
长期借款 (五)24 2,040,000,000.00 1,819,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (五)25 9,236,333.33 9,599,333.33
非流动负债合计 2,049,236,333.33 1,829,099,333.33
负债合计 11,649,686,083.28 9,929,779,484.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)26 2,562,793,200.00 2,562,793,200.00
资本公积 (五)27 188,333,669.08 188,333,669.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 (五)28 802,653,651.24 802,653,651.24
一般风险准备
未分配利润 (五)29 1,461,390,218.34 1,469,082,973.62
所有者权益（或股东权益）合计 5,015,170,738.66 5,022,863,493.94
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
16,664,856,821.94 14,952,642,978.00
法定代表人：施沛润 主管会计工作负责人：赖懿 会计机构负责人：张奕柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
16
利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五)30 16,255,632,354.04 12,071,525,593.20
减：营业成本 (五)30 15,120,622,129.59 11,775,459,737.24
营业税金及附加 (五)31 29,262,608.04 48,958,200.34
销售费用 27,410,175.28 12,778,208.09
管理费用 417,391,491.56 430,628,961.83
财务费用 219,041,569.09 224,539,224.98
资产减值损失 (五)14
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (五)32 337,992.95
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 442,242,373.43 -420,838,739.28
加：营业外收入 (五)33 991,949.77 701,300.24
减：营业外支出 (五)34 27,000.00 80,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 443,207,323.20 -420,217,439.04
减：所得税费用 (五)35 66,481,098.48 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 376,726,224.72 -420,217,439.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益 (五)36 0.1470 -0.1640
（二）稀释每股收益 (五)36 0.1470 -0.1640
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：施沛润 主管会计工作负责人：赖懿 会计机构负责人：张奕柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
17
现金流量表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,693,639,387.03 13,986,051,894.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (五)37(1) 29,017,793.81 2,283,009.74
经营活动现金流入小计 19,722,657,180.84 13,988,334,904.27
购买商品、接受劳务支付的现金 19,021,863,195.45 12,909,405,381.23
支付给职工以及为职工支付的现金 542,249,274.76 414,501,223.48
支付的各项税费 251,945,167.67 398,649,884.48
支付其他与经营活动有关的现金 (五)37(2) 67,335,460.27 31,414,704.29
经营活动现金流出小计 19,883,393,098.15 13,753,971,193.48
经营活动产生的现金流量净额 (五)38 -160,735,917.31 234,363,710.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,383,167.91
取得投资收益收到的现金 333,341.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
20,820,394.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,536,903.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
655,995,664.07 527,054,217.72
投资支付的现金 3,508,896.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 659,504,561.04 527,054,217.72
投资活动产生的现金流量净额 -631,967,657.41 -527,054,217.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,541,596,740.60 3,390,203,181.92
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,541,596,740.60 3,390,203,181.92
偿还债务支付的现金 3,397,162,642.04 2,872,292,122.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 571,828,252.06 209,122,500.57
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)37(3) 10,890,570.13 5,875,529.45
筹资活动现金流出小计 3,979,881,464.23 3,087,290,152.58
筹资活动产生的现金流量净额 561,715,276.37 302,913,029.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 413,524.89 -71,265.07
五、现金及现金等价物净增加额 -230,574,773.46 10,151,257.34
加：期初现金及现金等价物余额 657,220,418.97 452,353,870.14
六、期末现金及现金等价物余额 426,645,645.51 462,505,127.48
法定代表人：施沛润 主管会计工作负责人：赖懿 会计机构负责人：张奕柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
18
所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 802,653,651.24 1,469,082,973.62 5,022,863,493.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 802,653,651.24 1,469,082,973.62 5,022,863,493.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,692,755.28 -7,692,755.28
（一）净利润 376,726,224.72 376,726,224.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 376,726,224.72 376,726,224.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -384,418,980.00 -384,418,980.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -384,418,980.00 -384,418,980.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 802,653,651.24 1,461,390,218.34 5,015,170,738.66
法定代表人：施沛润 主管会计工作负责人：赖懿 会计机构负责人：张奕柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 775,631,855.53 1,225,886,812.20 4,752,645,536.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 775,631,855.53 1,225,886,812.20 4,752,645,536.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -420,217,439.04 -420,217,439.04
（一）净利润 -420,217,439.04 -420,217,439.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -420,217,439.04 -420,217,439.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 2,562,793,200.00 188,333,669.08 775,631,855.53 805,669,373.16 4,332,428,097.77
法定代表人：施沛润 主管会计工作负责人：赖懿 会计机构负责人：张奕柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司概况
柳州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2000 年4 月7 日经广西壮族自治区人民政府桂
政函[2000]74 号文批准，由广西柳州钢铁(集团)公司(以下简称集团公司)作为主发起人，联合柳州有
色冶炼股份有限公司、柳州市柳工物资有限公司、广西壮族自治区冶金建设公司、柳州化学工业集团
有限公司共同发起设立。公司于2000 年4 月14 日经广西壮族自治区工商行政管理局批准注册，营业
执照注册号为(企)4500001001249。公司原名广西柳州金程股份有限公司，2001 年10 月更名为柳州钢
铁股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]21 号文核准，本公司于2007 年2 月5 日至6 日采
用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）10,700 万股，每股面值1 元，
每股发行价格10.06 元。发行后本公司注册资本从60,488.70 万元增至71,188.70 万元。
根据本公司2007 年5 月14 日股东大会通过2006 年度利润分配议案，以2007 年2 月27 日公司挂
牌上市后的总股本71,188.70 万股为基数，每10 股送10 股。本次送股数量为71,188.70 万股，每股
面值1 元，变更后公司注册资本为142,377.40 万元。
根据本公司2008 年5 月6 日股东大会通过2007 年度利润分配议案，以2007 年12 月31 日总股本
142,377.40 万股为基数，以公积金转增股本，每10 股转增8 股。本次转增113,901.92 万股，每股面
值1 元，变更后公司注册资本为256,279.32 万元。
公司经营范围为：烧结、炼铁、炼钢及其副产品的销售，钢材轧制、加工及其副产品的销售；炼
焦及其副产品的销售（含煤焦油、粗苯，安全生产许可证有效期至2013 年1 月22 日）；本公司自产
产品及相关技术的出口业务；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；本公司进料加工和“三来一补”业务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
7、金融工具：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产划分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款
项、可供出售金融资产四大类。第一类以公允价值计量且其变动计入当期损益；第二、第三类以摊余
成本计量；第四类以公允价值计量且其变动计入资本公积（其他资本公积）。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
21
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
8、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
是指单项金额大于等于100 万元的应收款项。
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
期末单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短
期（6 个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不
对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确
定依据
(A）债务人发生重大经营困难，出现严重资不抵债、企业被迫关停并转、
进入破产清算程序等情形；（B）客户信誉较差，逾期3 年未能收回且3
年内无业务往来。
计提坏账准备的说明
按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账的核算方法：采用备抵
法，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提
坏账准备，计提比例为100％。
其他计提法说明 除以上两项以外的应收款项，按其账面余额3%计提坏账准备
9、存货：
(1) 存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货
跌价准备。为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出
售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
10、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
22
以及所承担债务的账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额计入资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存差异。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确认的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；
合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性证券
的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的
长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投
入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公
允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场无报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
处置长期股权投资实际取得的价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外的其他所有者权益发生变动而计入所有者权益的部分，在处置时
对应结转计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的确定依据主要包括：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。②涉
及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
重大影响的确定依据主要包括：本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对
被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权利机构派有代表。②参与被投资单位的
政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。③与被投资单位之间发生重大交易。④向被投资单位派
出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。
11、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0 5
机器设备 10-15 0 6.67-10
电子设备 5 0 20
运输设备 5 0 20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值，
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
23
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 其他说明
固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,
扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
12、在建工程：
（1）在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在资产尚未达
到预定可使用状态以前所发生的各项支出。
（2）机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物按达到预定
可使用状态时转为固定资产。
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。公司借款费用同时满足下列条件的，
开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资
本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定
可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的
摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产：
无形资产按照取得成本进行初始计量。 对使用寿命有限的无形资产，在受益期内平均摊销。每年
度末，对其使用寿命进行复核，若与以前估计不同的，改变摊销期限。
对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额
低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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15、收入：
（1）商品销售 在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相
联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据且相关经济利益很可能流
入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能流入企业的情况下
确认收入；
② 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计且相关经济
利益很可能流入企业的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实
现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他资产使用费收入按有关合同或
协议规定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助：
是指公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。与资产相关的政府补确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。与收益相
关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债：
资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足
够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认相关的递延所得税资产。资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差
异的，确认为递延所得税负债。
18、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
19、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入×适用税率－进项税额+进项税额转出 17%、13%
营业税 应税收入×适用税率 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额×适用税率 7%
企业所得税 应纳税所得额×适用税率-税收优惠额 15%
教育费附加 应交流转税额×适用税率 4%
2、税收优惠及批文柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
25
(1) 本公司主要技术符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》规定的
鼓励类产品（技术），且鼓励类主营业务收入占企业总收入的70%以上。根据《财政部、国家税务总
局、海关总暑关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）及广西相关规定，柳
州市地方税务局以柳地税函[2004]119 号文批准，同意公司在2010 年前企业所得税可减按15%税率缴
纳。
(2) 本公司利用高炉煤气余热及余压回收透平发电项目所生产的电力产品、干熄焦蒸汽产品等经过
广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部 国家税务总局关于执行资
源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号）的规定，执行企业所得税优惠
政策，资源综合利用收入减按90%计入当年收入总额计征当年企业所得税。
(五) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： / / 272,359,220.27 / / 657,166,158.76
人民币 185,357,147.69 618,153,902.03
美元 12,811,567.33 6.7909 87,002,072.58 5,713,402.76 6.8282 39,012,256.73
其他货币
资金：
/ / 154,286,425.24 / / 54,260.21
人民币 154,286,425.24 54,260.21
合计 / / 426,645,645.51 / / 657,220,418.97
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,869,619.20
4.衍生金融资产
5.其他
合计 2,869,619.20
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 159,111,000.00
银行承兑汇票 108,250,707.96 358,842,810.19
合计 108,250,707.96 517,953,810.19
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建福泰钢铁有限公司 2010 年4 月2 日 2010 年10 月22 日28,300,000.00
佛山市顺德区侨海贸易有限公司 2010 年4 月7 日 2010 年10 月15 日16,600,000.00
柳州市艺凯物资有限公司 2010 年3 月24 日 2010 年9 月24 日 10,000,000.00
上海钢驰企业发展有限公司 2010 年4 月21 日 2010 年10 月21 日10,000,000.00
柳州市禾田商贸有限公司 2010 年2 月8 日 2010 年8 月6 日 5,000,000.00柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
26
广西中通贸易有限公司 2010 年3 月26 日 2010 年9 月26 日 5,000,000.00
柳州市正阳贸易有限责任公司 2010 年4 月8 日 2010 年10 月8 日 5,000,000.00
杭州宝利物资有限公司 2010 年4 月16 日 2010 年10 月16 日5,000,000.00
合计 / / 84,900,000.00 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
小计
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
宁波元祥物资有限公司 2010-5-27 2010-8-27 20,000,000.00
广西鹏海商贸有限公司 2010-6-2 2010-9-2 10,000,000.00
柳州市艺钢商贸有限公司 2010-3-24 2010-7-9 9,000,000.00
柳州市正荣贸易有限公司 2010-6-11 2010-12-11 8,000,000.00
柳州市银科贸易有限公司 2010-5-28 2010-11-28 8,000,000.00
合计 / / 55,000,000.00 /
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的应收
账款
160,235,214.93 95.81 5,710,681.12 3.56 173,880,991.43 94.63 5,710,681.12 3.28
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
1,557.74 1,557.74 100.00 1,557.74 1,557.74 100.00
其他不重大应收账款 7,011,420.63 4.19 295,771.89 4.22 9,859,062.91 5.37 295,771.89 3.00
合计 167,248,193.30 / 6,008,010.75 / 183,741,612.08 / 6,008,010.75 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
越南黄达生产商贸股份公司 38,791,202.40
柳州市强实科技有限公司 23,762,166.61 635,627.97 2.67
中国七冶柳钢项目部 15,560,241.50 784,236.17 5.04
奥钢联国际有限公司 11,059,370.99
广西锐升通盛仓储配送有限公司 11,036,372.02
其他 60,025,861.41 4,290,816.98 7.15
合计 160,235,214.93 5,710,681.12 / /柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 1,557.74 1,557.74
4 至5 年 1,557.74 1,557.74
合计 1,557.74 1,557.74 1,557.74 1,557.74
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
广西柳州钢铁（集团）
公司
15,992.19 266.52 8,883.99 266.52
合计 15,992.19 266.52 8,883.99 266.52
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 年限
占应收账款总
额的比例（％）
越南黄达生产商贸股份公司 非关联方单位38,791,202.40 1 年内 23.19
柳州市强实科技有限公司 非关联方单位23,762,166.61 1 年内 14.21
中国七冶柳钢项目部 非关联方单位15,560,241.50 1 年内 9.30
奥钢联国际有限公司 非关联方单位11,059,370.99 1 年内 6.61
广西锐升通盛仓储配送有限公司 非关联方单位11,036,372.02 1 年内 6.60
合计 / 100,209,353.52 / 59.91
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比
例（％）
广西柳州钢铁（集团）公司 母公司 15,992.19 0.01
柳州兴钢建筑安装工程处 母公司的子公司 10,899,724.10 6.52
合计 / 10,915,716.29 6.53
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
35,747,279.84 82.72 14,951,856.66 41.83 34,328,710.64 86.48 14,951,856.66 43.55
其他不重
大的其他
应收款
7,467,575.15 17.28 161,040.32 2.16 5,368,010.54 13.52 161,040.32 3.00
合计 43,214,854.99 / 15,112,896.98 / 39,696,721.18 / 15,112,896.98 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
28
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比
例（％）
理由
新疆天基钢铁有限公司 10,587,995.00 10,587,995.00 100
该款项由预付账款
转入，该公司已申
请破产
北海海志船舶代理有限责任公司 7,014,458.83
大通基础设施建设发展（梧州）有
限公司
4,363,861.66 4,363,861.66 100
该款项由预付账款
转入，已逾期3 年
未能收回且3 年内
与该公司无业务往
来
防城港金桥国际物流有限公司 4,046,768.82
铁道部资金清算中心代垫铁路运费 3,598,549.52
其他 6,135,646.01
合计 35,747,279.84 14,951,856.66 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
广西柳州钢铁（集团）公司 104,600.00 2,949.00 98,300.00 2,949.00
合计 104,600.00 2,949.00 98,300.00 2,949.00
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
新疆天基钢铁有限公司 非关联方单位10,587,995.00 5 年以上 24.50
北海海志船舶代理有限责任公司 非关联方单位7,014,458.83 1-2 年 16.23
大通基础设施建设发展（梧州）有
限公司
非关联方单位4,363,861.66 4-5 年 10.10
防城港金桥国际物流有限公司 非关联方单位4,046,768.82 1 年内 9.36
铁道部资金清算中心代垫铁路运费 非关联方单位3,598,549.52 1 年内 8.33
合计 / 29,611,633.83 / 68.52
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
广西柳州钢铁（集团）公司 母公司 104,600.00 0.24
合计 / 104,600.00 0.24
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 931,966,262.93 97.21 1,113,095,227.60 99.54
1 至2 年 22,048,748.97 2.30 253,378.23 0.02
2 至3 年 19,938.97柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
29
3 年以上 4,715,503.48 0.49 4,819,207.84 0.44
合计 958,730,515.38 100.00 1,118,187,752.64 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广西防城港金桥国际物流
有限公司
非关联方单位 278,549,308.40 1 年内 结算时间差形成
钟山县粤顺兴贸易有限责
任公司
非关联方单位 106,575,502.79 1 年内 结算时间差形成
佛山市金兴金属回收有限
公司
非关联方单位 95,908,639.36 1 年内 结算时间差形成
柳州市金回物资再生利用
有限公司
非关联方单位 56,833,572.84 1 年内 结算时间差形成
中钢设备公司 非关联方单位 43,800,000.00 1 年内 结算时间差形成
合计 / 581,667,023.39 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,703,299,349.81 4,703,299,349.81 3,099,263,731.20 3,099,263,731.20
在产品 1,070,959,425.11 558.59 1,070,958,866.52 709,978,988.75 558.59 709,978,430.16
库存商品 481,052,689.29 1,880,937.91 479,171,751.38 73,658,264.97 1,880,937.91 71,777,327.06
合计 6,255,311,464.21 1,881,496.50 6,253,429,967.71 3,882,900,984.92 1,881,496.50 3,881,019,488.42
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
在产品 558.59 558.59
库存商品 1,880,937.91 1,880,937.91
合计 1,881,496.50 1,881,496.50
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
柳州市兴佳房地
产开发有限责任
公司
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 8 8
9、固定资产:柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
30
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 11,208,865,428.22 656,927,606.74 23,962,960.88 11,841,830,074.08
其中：房屋及建筑物 5,024,693,394.89 308,983,936.68 15,223,353.61 5,318,453,977.96
机器设备 6,184,172,033.33 347,882,292.18 8,739,607.27 6,523,314,718.24
运输工具 61,377.88 61,377.88
二、累计折旧合计： 3,073,876,304.08 459,599,661.42 8,945,790.37 3,524,530,175.13
其中：房屋及建筑物 899,974,448.65 143,630,695.87 5,574,232.61 1,038,030,911.91
机器设备 2,173,901,855.43 315,963,850.75 3,371,557.76 2,486,494,148.42
运输工具 5,114.80 5,114.80
三、固定资产账面净
值合计
8,134,989,124.14 197,327,945.32 15,017,170.51 8,317,299,898.95
其中：房屋及建筑物 4,124,718,946.24 165,353,240.81 9,649,121.00 4,280,423,066.05
机器设备 4,010,270,177.90 31,918,441.43 5,368,049.51 4,036,820,569.82
运输工具 56,263.08 56,263.08
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面价
值合计
8,134,989,124.14 197,327,945.32 15,017,170.51 8,317,299,898.95
其中：房屋及建筑物 4,124,718,946.24 165,353,240.81 9,649,121.00 4,280,423,066.05
机器设备 4,010,270,177.90 31,918,441.43 5,368,049.51 4,036,820,569.82
运输工具 56,263.08 56,263.08
本期折旧额：459,599,661.42 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：655,763,664.76 元。
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建
工程
386,329,447.84 386,329,447.84 394,988,423.10 394,988,423.10
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
工程进度
资金
来源
期末数
一烧1#机
(360M2 烧结
机)技术改造
350,000,000.00 9,976,679.12 148,188,475.33 45.19
完成计划
45.19%
自筹 158,165,154.45
合金棒材生
产线
160,000,000.00 6,365,365.18 147,291,951.29 153,657,316.47 96.04
已完工并
投入使用
自筹 0
焦化厂120 孔
6m 焦炉扩孔
技术改造
100,000,000.00 128,667.94 91,067,206.29 91.20
完成计划
91.20%
自筹 91,195,874.23
3#高炉中修
扩容
200,000,000.00 90,723,548.49 60,211,684.06 150,935,232.55 75.47
已完工并
投入使用
自筹 0
第二高速线
材
250,000,000.00 194,177,060.31 54,746,943.15 248,924,003.46 99.57
已完工并
投入使用
自筹 0柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
31
1-5#焦炉干
法熄焦工程
240,000,000.00 18,991,375.98 22,693,844.40 17.37
完成计划
17.37%
自筹 41,685,220.38
焦炉煤气氨
回收综合利
用技术改造
90,000,000.00 4,374,267.77 16,469,380.62 23.16
完成计划
23.16%
自筹 20,843,648.39
其他 70,251,458.31 106,435,204.36 102,247,112.28 74,439,550.39
合计 394,988,423.10 647,104,689.50 655,763,664.76 / / / 386,329,447.84
11、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
材料 3,955,071.18 193,603,304.04 195,805,949.04 1,752,426.18
设备 14,140,189.19 197,702,299.63 192,044,179.82 19,798,309.00
合计 18,095,260.37 391,305,603.67 387,850,128.86 21,550,735.18
12、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
报废固定资产残值净收入 -5,803,224.00 工艺更新
合计 -5,803,224.00 /
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,450,360.64 3,450,360.64
财政拨款递延收益 1,385,450.00 1,439,900.00
应付工资及职工教育经费 2,645,176.21 18,511,394.80
小计 7,480,986.85 23,401,655.44
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 23,002,404.23
小计 23,002,404.23
引起暂时性差异的负债项目
财政拨款递延收益 9,236,333.33
应付工资及职工教育经费 17,634,508.05
小计 26,870,841.38
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 21,120,907.73 21,120,907.73
二、存货跌价准备 1,881,496.50 1,881,496.50
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
32
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 23,002,404.23 23,002,404.23
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 3,675,500,000.00 3,472,680,478.84
信用借款 2,101,862,565.18 1,200,247,987.78
合计 5,777,362,565.18 4,672,928,466.62
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 199,000,000.00 200,000,000.00
银行承兑汇票 59,000,000.00 104,650,000.00
合计 258,000,000.00 304,650,000.00
下一会计期间将到期的金额258,000,000.00 元。
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 565,829,730.06 954,419,168.51
1 至2 年 674,509,540.97 9,215,075.58
2 至3 年 1,269,519.11 897,533.48
3 至4 年 557,632.93 177,004.67
4 至5 年 843,586.06 1,632,684.60
5 年以上 2,334,516.21 2,365,781.38
合计 1,245,344,525.34 968,707,248.22
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁（集团）公司 7,665,214.30 5,468,798.32
合计 7,665,214.30 5,468,798.32
18、预收账款：
(1) 预收账款情况柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
33
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,129,562,768.64 773,998,217.25
1 至2 年 3,816,727.62 4,433,229.30
2 至3 年 6,141,659.48 2,948,036.13
3 至4 年 1,014,099.16 2,334,777.37
4 至5 年 219,776.04 219,776.04
5 年以上 323,252.94 323,252.94
合计 1,141,078,283.88 784,257,289.03
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁（集团）公司 127,559,684.36
合计 127,559,684.36
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
107,500,000.00 298,497,090.95 405,997,090.95
二、职工福利费 9,958,352.24 9,958,352.24
三、社会保险费 84.04 79,376,146.79 79,376,146.79 84.04
四、住房公积金 38,195,496.00 38,195,496.00
五、辞退福利
六、其他 15,909,298.69 10,447,398.14 8,722,188.78 17,634,508.05
合计 123,409,382.73 436,474,484.12 542,249,274.76 17,634,592.09
工会经费和职工教育经费金额17,634,508.05 元。
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 26,333,420.09 -4,536,318.85
营业税
企业所得税 59,064,550.92 26,852,066.99
城市维护建设税 3,061,103.84 1,297,317.83
教育费附加 1,749,202.20 741,324.47
合计 90,208,277.05 24,354,390.44
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 3,260,741.87 154,940.62
合计 3,260,741.87 154,940.62柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
34
22、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 41,844,800.02 16,320,597.87
1 至2 年 1,383,313.95 1,013,700.44
2 至3 年 718,359.42 2,337,148.6
3 至4 年 1,103,521.18 410,530.98
4 至5 年 1,243,475.51 1,041,261.40
5 年以上 1,767,294.46 1,095,193.78
合计 48,060,764.54 22,218,433.07
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁（集团）公司 40,000.00 10,000.00
柳州兴钢建筑安装工程处 146,400.00 156,400.00
合计 186,400.00 166,400.00
23、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,019,500,000.00 1,200,000,000.00
合计 1,019,500,000.00 1,200,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 809,500,000.00 690,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 510,000,000.00
合计 1,019,500,000.00 1,200,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国银行股份有限公司
柳州分行
2008 年7 月
18 日
2011 年4
月1 日
人民币5.40 300,000,000.00 300,000,000.00
中国建设银行股份公司
柳州分行
2008 年2 月
26 日
2011 年2
月25 日
人民币4.86 220,000,000.00
中国农业银行股份有限
公司柳州立新支行
2007 年10
月31 日
2011 年1
月16 日
人民币5.40 210,000,000.00 310,000,000.00
中国工商银行股份有限
公司柳州分行
2007 年11
月7 日
2010 年11
月6 日
人民币5.40 150,000,000.00 300,000,000.00
上海浦东发展银行有限
股份公司柳州支行
2008 年6 月
18 日
2011 年6
月17 日
人民币5.40 100,000,000.00
兴业银行股份有限公司
南宁分行
200,000,000.00
交通银行股份有限公司
柳州分行
90,000,000.00
合计 / / / / 980,000,000.00 1,200,000,000.00柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
35
24、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 225,000,000.00 225,000,000.00
保证借款 1,130,000,000.00 1,349,500,000.00
信用借款 685,000,000.00 245,000,000.00
合计 2,040,000,000.00 1,819,500,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
中国建设银行股份公
司柳州分行
2009 年2 月
26 日
2012 年12 月
10 日
人民币 4.86 780,000,000.00 1,000,000,000.00
中国农业银行股份有
限公司柳州立新支行
2010 年1 月
27 日
2013 年4 月
2 日
人民币 4.86 290,000,000.00
中国工商银行股份有
限公司柳州分行
2009 年1 月
8 日
2013 年5 月
28 日
人民币 5.30 270,000,000.00 220,000,000.00
交通银行股份有限公
司柳州分行
2009 年9 月
7 日
2012 年2 月
10 日
人民币 4.86 240,000,000.00 150,000,000.00
兴业银行股份有限公
司柳州支行
2010 年2 月
2 日
2012 年2 月
1 日
人民币 4.86 200,000,000.00
上海浦东发展银行股
份有限公司柳州支行
260,000,000.00
中国银行股份有限公
司柳州分行
100,000,000.00
合计 / / / / 1,780,000,000.00 1,730,000,000.00
25、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
3×35 吨转炉二次烟气除尘系统技术改造工程
政府补助递延收益
3,416,666.60 3,621,666.62
三焦加煤、推焦除尘地面站改造工程政府补助
递延收益
5,819,666.73 5,977,666.71
合计 9,236,333.33 9,599,333.33
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份
总数
2,562,793,200.00 2,562,793,200.00
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 187,489,607.10 187,489,607.10
其他资本公积 844,061.98 844,061.98
合计 188,333,669.08 188,333,669.08柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
36
28、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 397,446,579.73 397,446,579.73
任意盈余公积 405,207,071.51 405,207,071.51
合计 802,653,651.24 802,653,651.24
29、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,469,082,973.62 /
调整后 年初未分配利润 1,469,082,973.62 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
376,726,224.72 /
应付普通股股利 384,418,980.00
期末未分配利润 1,461,390,218.34 /
30、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,585,493,868.85 11,616,312,757.46
其他业务收入 670,138,485.19 455,212,835.74
营业成本 15,120,622,129.59 11,775,459,737.24
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金行业 15,585,493,868.85 14,574,872,100.84 11,616,312,757.46 11,411,055,655.51
合计 15,585,493,868.85 14,574,872,100.84 11,616,312,757.46 11,411,055,655.51
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中型材 1,109,276,416.71 988,641,198.69 724,818,584.74 744,732,433.01
中板材 3,061,623,554.18 2,740,584,986.20 1,912,855,729.56 2,038,969,709.86
小型材 4,525,924,264.70 3,998,883,108.74 3,821,581,489.54 3,735,681,294.43
钢坯 6,113,412,964.51 5,983,101,274.66 4,504,753,976.36 4,235,519,366.47
焦化副产品 757,634,387.80 844,085,369.96 639,992,689.95 643,576,117.90
焦碳 17,622,280.95 19,576,162.59 12,310,287.31 12,576,733.84
合计 15,585,493,868.85 14,574,872,100.84 11,616,312,757.46 11,411,055,655.51
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西地区 11,258,729,908.84 10,709,654,220.06 6,251,240,477.62 6,164,378,980.02柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
37
广东地区 2,070,320,995.19 1,843,360,786.60 3,498,045,411.94 3,449,439,784.90
湖南、湖北
地区
112,909,997.24 100,546,650.15 43,897,052.98 43,287,099.84
云南、贵州、
四川地区
826,052,417.87 737,413,474.77 811,353,130.98 800,079,312.88
华东及其他
地区
987,303,742.31 881,094,762.33 821,650,233.36 810,233,336.18
出口国外 330,176,807.40 302,802,206.93 190,126,450.58 143,637,141.69
合计 15,585,493,868.85 14,574,872,100.84 11,616,312,757.46 11,411,055,655.51
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入
占公司全部营业收入
的比例（％）
柳州市品成金属材料有限公司 6,111,143,039.00 37.59
佛山市南海区南桂钢铁材料有限公司 319,818,038.17 1.97
广西锐升通盛仓储配送有限公司 305,190,771.60 1.88
广东烨森贸易发展有限公司 298,134,046.59 1.83
柳州市新游化工有限责任公司 286,937,093.96 1.77
合计 7,321,222,989.32 45.04
31、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 166,298.09 181,242.12 应税收入×适用税率
城市维护建设税 18,515,833.29 25,938,771.86 应交流转税额×适用税率
教育费附加 10,580,476.16 14,822,155.36 应交流转税额×适用税率
出口货物关税 0.50 8,016,031.00
出口货物关税完税收入×
适用税率
合计 29,262,608.04 48,958,200.34 /
32、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 337,992.95
合计 337,992.95
33、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,039,153.77 677,370.24
其他 -47,204.00 23,930.00
合计 991,949.77 701,300.24柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
3×35 吨转炉二次烟气
除尘系统技术改造工程
205,000.02 205,000.02 环保项目财政拨款摊销
三焦加煤、推焦除尘地
面站改造工程
157,999.98 157,999.98 环保项目财政拨款摊销
稳定外贸出口补贴 676,153.77 314,370.24 税费补贴
合计 1,039,153.77 677,370.24 /
34、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 50,000.00
其他 27,000.00 30,000.00
合计 27,000.00 80,000.00
35、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 50,560,429.89
递延所得税调整 15,920,668.59
合计 66,481,098.48 0.00
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益 =P ÷( S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k )
= 376,726,224.72÷(2,562,793,200.00 ＋ 0 ＋ 0 － 0 － 0 )
= 0.1470（元/股）
其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初
股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； S i 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期
月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
(2) 公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算结果与上相同。
37、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 2,546,512.57
违约收入 35,233.00
政府补助 676,153.77
收到其他往来款项 25,759,894.47
合计 29,017,793.81
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付销售费用 18,926,869.94柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
39
支付管理费用 48,381,590.33
其他 27,000.00
合计 67,335,460.27
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费 10,890,570.13
合计 10,890,570.13
38、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 376,726,224.72 -420,217,439.04
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
459,599,661.42 402,142,369.89
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 200,992,118.55 215,069,295.09
投资损失（收益以“－”号填列） -337,992.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,920,668.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,372,410,479.29 -233,906,220.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 620,867,204.74 -79,218,299.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 537,906,676.91 350,494,004.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -160,735,917.31 234,363,710.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 426,645,645.51 462,505,127.48
减：现金的期初余额 657,220,418.97 452,353,870.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -230,574,773.46 10,151,257.34
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 426,645,645.51 657,220,418.97柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
40
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 272,359,220.27 657,166,158.76
可随时用于支付的其他货币资金 154,286,425.24 54,260.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 426,645,645.51 657,220,418.97
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业最终控
制方
组织机构代
码
广西柳州钢
铁（集团）公
司
国有企业
（全民所有
制企业）
柳州市 陈永南
轧钢、制
氧等
221,961.00 84 84
广西壮族自治
区国有资产监
督管理委员会
19858537-3
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
柳州兴钢建筑安装工程处 母公司的全资子公司 73996835-1
柳州兴佳房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 72308880-0
柳州市红星园艺场 母公司的全资子公司 19859701-6
柳州市钢花工程建筑监理有限责任公司 母公司的全资子公司 27298222-0
柳州市品成金属材料有限公司 其他 66212207-4
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交易内
容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 生产用水 市场价 1,983.43 100 2,324.56 100
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 生产用电 市场价 36,314.32 48.21 21,629.17 41.65
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 煤气 市场价 35,384.18 100 37,209.12 100
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 氧气 市场价 43,162.41 100 30,990.78 100
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 其他气体 市场价 23,759.71 100 22,456.39 100
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 耐火材料 市场价 10,997.00 29.37 8,647.92 21.65
广西柳州钢铁(集团)公司 接受劳务 劳务 市场价 1,046.84 9.64 9,219.86 17.03
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 粉矿 市场价 2,033.14 0.4 1,635.18 0.5
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 备件材料 市场价 11,455.93 9.43 10,466.34 20.35
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 废钢 市场价 5,096.34 13.18 4,702.33 2.97
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 焦粉 市场价 72.58 2.21 5.22 0.19
广西柳州钢铁(集团)公司 购买商品 其他 市场价 470.18 1.18 205.05 0.48
柳州市兴钢建筑安装工程处 接受劳务 劳务 市场价 3,679.82 5.05 3,417.33 6.29
柳州市兴钢建筑安装工程处 购买商品 废钢 市场价 45.51 0.12 40.41 0.03
小计 175,501.39 152,949.66
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 边角料 市场价 5,391.36 47.62 1,043.51 18.19
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 钢坯 市场价 250.99 0.06
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 煤气 市场价 69,917.29 100 64,078.44 100柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
41
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 碎焦 市场价 1,747.77 99.18 1,210.91 98.37
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 TRT 发电 市场价 4,394.45 100 6,679.32 100
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品
代购备件材
料
市场价 5,703.32 94.31 8,270.05 72.38
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 辅料 市场价 2,919.89 93.1 356.87 22.06
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 吊装费 市场价 13.15 1.06 5.76 0.6
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 蒸汽 市场价 5,168.36 100 1,902.45 100
广西柳州钢铁(集团)公司 销售商品 粉矿 市场价 59.06 100
柳州市兴钢建筑安装工程处 销售商品 备件材料 市场价 344.23 5.69 111.11 1.33
柳州市兴钢建筑安装工程处 销售商品 辅料 市场价 217.55 6.9 8.07 0.5
柳州市品成金属材料有限公司 销售商品 钢坯 市场价 611,114.30 99.96 450,340.28 99.91
柳州市品成金属材料有限公司 销售商品 废钢 市场价 3.72 0.03 1,683.51 29.34
柳州市品成金属材料有限公司 销售商品 运费 市场价 1,225.40 99.14 947.62 99.38
小计 708,219.85 536,888.89
合计 883,721.24 689,838.55
(2) 其他关联交易
①土地使用权租赁：
2002 年6 月24 日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其获得的面积为93.85
万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年600 万元；
2006 年5 月16 日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其焦化厂地块总面
积为65.24 万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年400 万元。
该两项租赁合同期限均为20 年，自合同签订之日起计算，在租赁期限内，每满五年双方可对租金
进行协商调整。
2010 年上半年按合同支付了500 万元。
②生产经营服务：
2001 年11 月19 日公司与集团公司签订了《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价
或市场价格有偿使用集团公司提供的设备维修、运输、环保等生产及辅助性生产方面的服务、设施。
协议有效期5 年。
2007 年5 月14 日公司召开二OO 六年度股东大会，大会决议通过对该协议续签，有效期5 年。
2010 年上半年按协议支付了14,291.48 万元。
③生活后勤服务：
2001 年11 月19 日公司与集团公司签订了《生活后勤服务协议》，公司按照国家、当地统一定价
或市场价格有偿使用集团公司提供的员工教育、厂区管理、社区管理等服务事项。公司每年向集团公
司支付费用1000 万元。协议有效期5 年，期满后双方无异议自动顺延。
2010 年上半年按协议支付了500 万元。
④销售代理：
本公司于2006 年8 月18 日与集团公司签订《销售代理协议》，为将销售市场、客户让渡给公司，
集团公司委托本公司代为销售其热轧产品，公司按热轧产品销售量收取代理销售费用每吨2 元。本协
议有效期至热轧厂被公司收购之日止。
2010 年上半年公司按协议向集团公司收取代理销售费用292.57 万元。
⑤担保：
截止2010 年6 月30 日，集团公司为本公司提供56.15 亿元借款担保。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减
值金额
应收账款 广西柳州钢铁（集团）公司 15,992.19 266.52 8,883.99 266.52
应收账款 柳州兴钢建筑安装工程处 10,899,724.10 332,273.49 6,672,877.03 332,273.49
其他应收款 广西柳州钢铁（集团）公司 104,600.00 2,949.00 98,300.00 2,949.00
应收票据 广西柳州钢铁（集团）公司 28,950,000.00
预付账款 广西柳州钢铁（集团）公司 2,055,218.78
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广西柳州钢铁（集团）公司 7,665,214.30 5,468,798.32
预收账款 广西柳州钢铁（集团）公司 127,559,684.36
其他应付款 广西柳州钢铁（集团）公司 40,000.00 10,000.00
其他应付款 柳州兴钢建筑安装工程处 146,400.00 156,400.00
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
1,039,153.77
税费补贴及
环保项目财
政拨款
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
337,992.95
处置交易性
金融资产
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,204.00
所得税影响额 -195,441.41
合计 1,107,501.31
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
7.23 0.1470 0.1470
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
7.21 0.1466 0.1466柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：本期末余额为1.08 亿元，比年初减少4.10 亿元，主要是公司本期票据背书转让量较
大。
（2）存货：本期末余额为62.53 亿元，比年初增加23.72 亿元，主要是公司本报告期产能释放，原燃
料周转占用量增加，及本期采购成本上升所致。
（3）短期借款：本期末余额为57.77 亿元，比年初增加11.04 亿元，主要是本期存货资金占用较大，
增加借款用于补充流动资金不足。
（4）应付账款：本期末余额为12.45 亿元，比年初增加2.77 亿元，主要是本期采购量及采购成本增
加，结算时间差形成的应付账款相应增加。
（5）预收款项：本期末余额为11.41 亿元，比年初增加3.57 亿元，主要是6 月末钢材销售形势比年
初好转，经销商订货量增加。
（6）应付职工薪酬：本期末余额为0.18 亿元，比年初减少1.06 亿元，主要是去年底根据工效挂钩计
提的2009 年度效益工资已发放。
（7）营业收入：本报告期营业收入为162.56 亿元，比上年同期增长34.66%，主要是本期销量及售价
上升所致。
（8）净利润：本报告期实现净利润3.77 亿元，比上年同期增加7.97 亿元，主要是钢材销售价格上升
及销售量增加。
（9）经营活动产生的现金流量净额：本报告期为 -1.61 亿元，比上年同期减少3.95 亿元，主要是存
货占用资金较大。
（10）分配股利、利润或偿付利息支付的现金：本报告期为 5.72 亿元，比上年同期增加3.63 亿元，
主要是本报告期分配现金股利3.84 亿元。
（11）筹资活动产生的现金流量净额：本报告期为 5.62 亿元，比上年同期增加2.59 亿元，主要是增
加借款用于补充流动资金不足。柳州钢铁股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名并盖章的2010 年半年度报告；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、本报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司董事、高级管理人员签署的对2010 年半年度报告的书面审核意见。
董事长：施沛润
柳州钢铁股份有限公司
2010 年8 月17 日
