柳钢股份：2016年度内部控制评价报告2017-04-27
公司代码：601003 公司简称：柳钢股份
柳州钢铁股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
柳州钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：柳州钢铁股份有限公司全公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、
财务报告、采购业务、存货、工程项目、固定资产、合同管理、无形资产、销售业务、研究与开发、全
面预算、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
物流管理风险、节能减排风险、内部监督风险、原材料供应风险、风险监控风险、授权决策机制风险、
无形资产管理风险、技术研发风险、钢材销售风险、资产负债率风险、信息系统结构风险、信息系统安
全风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本
规范》等法律法规、监管规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况，组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%<潜在错 错报≤资产总额的 0.5%
报<资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
1、严重影响公司经营效率和效果；
2、因严重违法、违规受到监管部门的处罚；
3、多项重要业务缺乏制度系统控制或制度系统失效；
4、内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致公司偏离控制目标。
1、董事、监事和高级管理人员触犯法律，并对公司造成负面影响；
2、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
3、企业更正已公布的财务报告。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 直接财务损失≥资产总额 直接财务损失在资产总额 直接财务损失≤资产总额
的 0.5% 的 0.25%-0.5% 的 0.25%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、导致重大的运营效率低下或失效的缺陷；
2、与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的
缺陷；
3、致使重大资产的安全性无法得到充分保障的缺陷；
4、与财务相关的，会导致重要科目的系统性差错的缺陷。
重要缺陷 1、有可能对日常经营业务的效率和效果产生影响的缺陷；
2、对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估；
3、可能影响资产的安全性保障的有待改进的领域。
一般缺陷 1、仅有较小可能对日常经营业务的效率和效果产生较小影响或不产生影响的缺陷；
2、对重要的文档的管理能够有所增强的缺陷；
3、整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管得到提高的缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，由于公司内部控制体系已建立，每年开展自我评价机制
确保内部控制体系不断完善，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体
系运行不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，由于公司内部控制体系已建立，每年开展自我评价机制
确保内部控制体系不断完善，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体
系运行不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
柳钢股份的部分职能部门如办公室、人力资源中心等和控股股东广西柳州钢铁集团有限公司在人员、机
构方面未实现相互独立。
（1）机构独立性方面
解决方案：重新疏理柳钢股份部门设置，完善公司机构职能，形成独立于集团公司的柳钢股份组织
架构，并进行挂牌标识，切实按《上市公司治理准则》要求实行人员、资产、财务分开，机构、业务独
立，各自独立核算、独立承担责任和风险。
整改情况：
公司于 2016 年初开始逐步进行整改，1 月份重新疏理公司部门设置，完善了公司机构职能。同
时对各组织进行重新挂牌标识，确保公司机构独立性。
随着机构的完善，已完成相关机构人员合同签订及薪资发放等相应工作，确保公司人员、财务、
资产独立性。
公司生产经营业务管理工作也有序开展，公司根据生产经营管理需要，定期召开公司总经理办公
会议，布置安排公司生产及管理相关工作，确保公司业务独立性。
（2）人员独立性方面
解决方案：逐步理顺劳动关系，董事长、总经理及高级管理人员不在集团公司任职，专职负责股份
公司生产经营。各职能部门安排相关人员签订《柳钢股份劳动合同书》，设置相应人员负责股份公司业
务中。
整改情况：
公司目前已经完成对公司管理层人员独立性的整改工作。公司董事长、总经理及高级管理人员已不
在集团公司任职，专职负责股份公司生产经营。各部门人员已按独立性要求进行合同重新签订，整改工
作已按要求完成。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司自 2011 年 8 月起，编制了《内控手册》（2011 版）。至 2015 年，该手册运行了 5 年。在组织
机构中，部分职能部门如公司办公室、人力资源中心等与控股股东广西柳州钢铁集团有限公司存在人员
机构方面未实现相互独立。公司在 2016 年对其进行了整改，继续完善部门设置及机构职能，形成独立
于集团公司的柳钢股份组织架构，切实按《上市公司治理准则》要求实行人员、资产、财务分开，机构、
业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的
变化及时加以调整。2017 年我公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制
监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李永松
柳州钢铁股份有限公司
2017年4月26日
