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公司公告

大秦铁路:2018年半年度报告2018-08-29  

						                         2018 年半年度报告



公司代码:601006                             公司简称:大秦铁路




                   大秦铁路股份有限公司
                     2018 年半年度报告




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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程先东、总经理关柏林、主管会计工作负责人田惠民 及会计机构负责人(会计
   主管人员)孙洪涛声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、   重大风险提示
    公司已在本半年度报告中详细描述了可能存在的相关风险,具体内容和应对措施详见半年度
报告第四节经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 13
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 25
第十节     财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 136




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                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
证监会                                  指               中国证券监督管理委员会
上交所                                  指               上海证券交易所
公司、本公司、大秦铁路                  指               大秦铁路股份有限公司
报告期                                  指               2018 年 1-6 月
中鼎物流                                指               山西中鼎物流集团有限公司
朔黄公司                                指               朔黄铁路发展有限责任公司
侯禹公司                                指               山西侯禹铁路有限责任公司
大秦经贸                                指               大秦铁路经贸发展有限公司
太兴公司                                指               山西太兴铁路有限责任公司
迁安路港                                指               迁安路港国际物流有限公司
晋云物流                                指               山西晋云现代物流有限公司
秦港股份                                指               秦皇岛港股份有限公司
Locotrol                                指               机车无线同步控制技术
GSM-R                                   指               专门为铁路通信设计的综合专
                                                         用数字移动通信系统




                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      大秦铁路股份有限公司
公司的中文简称                      大秦铁路
公司的外文名称                      Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                  Daqin Railway
公司的法定代表人                    程先东



二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                                   黄松青                       张利荣
联系地址                    山西省太原市建设北路202号    山西省太原市建设北路202号
电话                        0351-2620620                 0351-2620620
传真                        0351-2620604                 0351-2620604
电子信箱                    dqtl@daqintielu.com          dqtl@daqintielu.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                        山西省大同市站北街14号
公司注册地址的邮政编码              037005
公司办公地址                        山西省太原市建设北路202号
                                    山西省大同市站北街14号
公司办公地址的邮政编码              030013(太原)
                                    037005(大同)
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公司网址                                 http://www.daqintielu.com
电子信箱                                 dqtl@daqintielu.com
报告期内变更情况查询索引                 无变更


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                            《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                              无变更


五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所        股票简称              股票代码        变更前股票简称
         A股        上海证券交易所        大秦铁路              601006              无变更


六、 其他有关资料
√适用 □不适用
公司于 2018 年 4 月 26 日召开的五届四次董事会和 2018 年 5 月 23 日召开的 2017 年年度股东大会,
审议通过《关于修改<公司章程>部分条款的议案》。根据公司业务发展需要,调整经营范围,办
理工商变更登记后依法经营。2018 年 6 月,公司已完成上述工商变更登记手续,取得山西省工商
行政管理局换发的营业执照。内容详见 2018 年 6 月 13 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁
路股份有限公司关于完成工商变更登记的公告》【临 2018-020】

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                           单位:元 币种:人民币

                                           本报告期                              本报告期比上年
             主要会计数据                                        上年同期
                                         (1-6月)                                同期增减(%)
营业收入                                37,233,102,577        27,356,568,247               36.10
归属于上市公司股东的净利润               8,192,401,106         7,622,587,612                7.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性         8,209,245,525         7,651,709,385                7.29
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额               4,539,295,904         7,625,976,938             -40.48
                                                                                 本报告期末比上
                                          本报告期末             上年度末
                                                                                 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产             100,665,119,476        99,401,764,068                1.27
总资产                                 126,993,720,283       127,686,513,130               -0.54



(二)      主要财务指标

                                         本报告期                            本报告期比上年同期
             主要财务指标                                    上年同期
                                       (1-6月)                                  增减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.55                 0.51                   7.84
稀释每股收益(元/股)                         0.55                 0.51                   7.84
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.55                 0.51                   7.84
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(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                   7.94                8.20   减少0.26个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资            7.96                8.23   减少0.27个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                     附注(如适用)
非流动资产处置损益                                 -3,782,119
计入当期损益的政府补助,但                         65,635,152
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外                       -75,465,453
收入和支出
少数股东权益影响额                                   -87,582
所得税影响额                                      -3,144,417
合计                                             -16,844,419

十、 其他
□适用 √不适用




                              第三节      公司业务概要



一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)主要业务情况说明
    公司主要经营铁路客、货运输业务,同时向国内其他铁路运输企业提供服务。
    货运业务是公司业务收入的主要来源,2018 年上半年货运收入占公司主营业务收入的 77.87%。
公司运输的货品以动力煤为主。运输的其他货品还包括焦炭、钢铁等大宗货物和集装箱、零散批
量货物等。
    客运业务是公司重要的业务组成,公司担当开行多列以太原、大同等为始发终到的旅客列车,
通达全国大部分省市、自治区。2018 年上半年,客运收入占公司主营业务收入的 9.53%。
    公司同时向国内其他铁路运输企业提供服务,主要包括机车牵引、货车使用、线路使用、货
车修理等,并为大西高铁、石太客专等提供委托运输管理服务。
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    报告期内,公司主营业务未发生变化。
    (二)经营模式及主要业绩驱动因素
    公司依据与旅客、托运人之间签订的铁路运输合同(旅客车票、货物运单等),依托铁路网
络为旅客、托运人提供铁路运输服务并获得运输收入。公司执行国家、行业所制定的运价政策。
2015 年以来,国家给予铁路运输企业更多的自主定价权,建立了更加灵活的运价上下浮动机制,
增加了价格弹性。
    影响公司业绩的因素主要包括业务量的波动、铁路运价调整及经营成本的控制等。
    (三)行业情况说明
    报告期内,铁路行业建设投资有序推进。2018 年 1-6 月,全国铁路累计完成固定资产投资
3,127.12 亿元。运输方面,全国铁路货运量保持增长,货物发送量完成 19.58 亿吨,同比增长 7.7%。
其中,全国铁路煤炭发送量 11.7 亿吨,同比增长 10.2%。
    报告期内,公司完成货物发送量 3.11 亿吨,占全国铁路货物发送总量的 15.9%。完成煤炭发
送量 2.73 亿吨,占全国铁路煤炭发送总量的 23.3%,均较上年提升 0.6 个百分点,继续在全国铁
路货运市场中占有重要地位,在区域煤炭运输方面具有较强的竞争优势。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                      本期期
                                   本期期                    上期期
                                                                      末金额
                                   末数占                    末数占
                                                                      较上期
  项目名称         本期期末数      总资产    上期期末数      总资产                情况说明
                                                                      期末变
                                   的比例                    的比例
                                                                      动比例
                                   (%)                     (%)
                                                                      (%)
                                                                              主要是确认朔黄公
长期股权投资      21,633,171,469    17.03   20,059,833,772    15.71      7.84 司等投资企业投资
                                                                              收益
                                                                              主要是固定资产计
固定资产          71,257,725,590    56.11   73,991,938,165    57.95     -3.70 提折旧及固定资产
                                                                              大修转至在建工程
                                                                              主要是子公司侯禹
                                                                              公司和太兴公司新
无形资产           6,515,880,429     5.13    5,837,763,475     4.57     11.62
                                                                              增土地使用权相关
                                                                              支出
                                                                              主要是本期工程建
在建工程           4,248,785,571     3.35    1,798,810,132     1.41   136.20 设及固定资产后续
                                                                              支出增加

其中:境外资产 0(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用

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    1、战略地位:公司拥有的铁路干线衔接了我国北方地区最重要的煤炭供应和中转枢纽,处于
“承东启西”的战略位置。主要货源地山西省、内蒙古自治区煤炭资源丰富,供应地位不断强化,
为公司提供了充足、稳定的货源。公司主要客户多为大型煤炭生产和经营企业,有较强的生产能
力和外运需求,并且与公司保持着长期、稳定的合作关系。
    2、技术体系:公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖大秦线是具有
世界先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路,采用 LOCOTROL、GSM-R 等重载技术,
配置了性能先进的机车车辆等设备。公司依托北同蒲、宁岢等线万吨、2 万吨装车点和秦皇岛港、
曹妃甸港等煤炭接卸港口,组织大规模自动化装卸和重载直达运输,形成了完整、先进、高效的
煤炭重载集疏运系统。
    3、技术队伍:公司长期经营铁路运输业务,建立了一整套安全、高效的运输组织管理机制和
调度指挥系统,拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管理和专业技术队伍。
    4、盈利能力:公司保持较高的利润率水平,经营活动产生的现金流较为充沛。




                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    煤炭是公司最主要的运输货品,煤炭市场的供需波动对公司经营业务有较大影响。2018 年上
半年,国内经济稳中向好,国内生产总值(GDP)同比增长 6.8%,经济基本面对煤炭需求形成良
好支撑。主要耗煤行业中,电力、钢铁产量显著增加,有效拉动煤炭需求上行。特别是火电出力
较好,加速了电煤消耗。国家统计局数据显示,2018 年 1-6 月,粗钢产量同比增长 6%,火力发
电量同比增长 8%。据中国煤炭工业协会统计,上半年国内电煤消耗同比增加 1.1 亿吨,增幅 11.3%。
报告期内,国内煤炭消费总量同比增长 3.1%,需求偏暖。
    煤炭供应方面,去年以来,国家持续调整煤炭产业布局,优化煤炭供应结构,国内煤炭生产
的集中度不断提升。2018 年上半年,国内原煤产量 16.97 亿吨,同比增长 3.9%,增量主要来自于
晋陕蒙等拥有优质先进产能的省区。公司管辖的铁路干线作为晋陕蒙区域煤炭外运的重要通道,
受益于货源地煤炭供应地位的强化,获得了稳定的货源保障。
    报告期内,国内煤炭市场供需“两旺”,煤炭价格高位运行,煤炭生产、供应企业的发运积
极性较高,下游用煤企业采补库存的意愿较强,助推了铁路煤炭运输需求。
    此外,国家对环境保护的要求日趋严格,并把“调整运输结构、增加铁路货运量”作为重要
举措。今年以来,国务院、交通部、生态环境保护部等先后出台了《打赢蓝天保卫战三年行动计
划》、《推进运输结构调整三年行动计划》等文件,继续严控公路超载运输、扩大沿海港口禁汽
范围,全面推进煤炭运输“公转铁”。随着相关政策的推进落实,进一步加速了公司经营地域内
煤炭货源从公路向铁路回流,为公司货运增量创造了良好条件。

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    报告期内,面对良好的经营环境,公司大力开展“货运增量行动”,精准掌握市场需求,抓
实“公转铁”货源,全力增加煤炭运量,积极拓展增量市场。同时,优化运输资源运用,科学编
制运输组织方案,通过提高分界口交车兑现,组织满轴运输,优化编组作业,合理安排施工“天
窗”等举措,充分挖掘运输潜力。上半年,公司货运业务效率持续提升,取得了良好的经营结果。
    2018 年 1-6 月,公司货物发送量完成 31,142 万吨,同比增长 12.0%;货物运输量完成 46,531
万吨,同比增长 20.9%;换算周转量完成 1,931.4 亿吨公里,同比增长 9.5%。日均装车 24,007 车,
日均卸车 11,427 车,货车周转时间 2.6 天,静载重 72.9 吨。公司核心经营资产大秦线货物运输量
完成 22,533 万吨,较上年增长 7.3%;日均开行重车 86.1 列。其中,2 万吨 61.1 列,1.5 万吨 8.6
列,单元万吨 4.0 列,组合万吨 12.5 列。大秦线日均运量 124.49 万吨,最高日运量 136.82 万吨。
侯月线货物运输量完成 4,270 万吨。


                                                                                单位:万吨
                                  2018 年 1-6 月          2017 年 1-6 月   变动比例(%)
旅客发送量(万人)                        2,774                   2,916            -4.9%
货物发送量                               31,142                  27,806            12.0%
    其中:煤炭                           27,261                  24,090            13.2%
货物到达量                               16,036                  15,050             6.6%
    其中:煤炭                           13,772                  12,707             8.4%
货物运输量                               46,531                  38,495            20.9%
    其中:煤炭                           35,961                  29,746            20.9%
换算周转量(亿吨公里)                  1,931.4                 1,763.6             9.5%
    其中:旅客(亿人公里)                 37.3                    45.5           -18.0%
          货物(亿吨公里)              1,894.1                 1,718.1            10.2%

    客运方面,公司积极适应客运市场新变化,合理调整运力和营销策略,丰富管内客运产品供
给,优化列车开行结构,增加高等级、长距离列车开行数量,着力提升列车开行效益。扎实推进
客运提质工程,推广电子客票,改造升级客站客服设施,持续改善旅客出行体验。2018 年上半年,
公司旅客发送量完成 2,774 万人。
    下半年,国内宏观经济继续平稳运行,全社会用电需求预期依然向好,加之季节性传统用煤
旺季来临,这些都将对煤炭需求形成一定支撑。但受能源结构优化、环保政策约束、进口煤炭补
位等因素影响,煤炭消费增速可能有所放缓,预计煤炭市场将总体保持平稳。
    煤炭运输需求方面,虽然受线路检修、港口去库存、周边铁路分流等因素影响,运量或有波
动,但受益于国家全面、持续推进煤炭运输“公转铁”等政策驱动,以及主要货源地煤炭增产等
因素提振,公司核心资产大秦线运量及公司煤炭运输业务将保持稳定。
    公司将密切关注市场环境变化,积极开展营销,锁定目标客户货源,高质量确保协议运量的
兑现。科学编制运输组织方案,研究好枢纽能力、开行结构、车流径路、检修保障、编组计划等


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   课题,继续提高运输能力、释放运输潜力。同时,继续强化成本控制,合理运用价格浮动机制,
   确保全年各项经营目标的实现,争取较好的经营结果。

   (一) 主营业务分析
   1    财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元 币种:人民币
   科目                                    本期数            上年同期数        变动比例(%)
   营业收入                            37,233,102,577      27,356,568,247                  36.10
   营业成本                            27,750,386,278      18,502,281,993                  49.98
   销售费用                                90,105,277           93,457,746                 -3.59
   管理费用                               279,602,430          267,480,500                  4.53
   财务费用                                77,320,559          256,104,077               -69.81
   经营活动产生的现金流量净额           4,539,295,904       7,625,976,938                -40.48
   投资活动产生的现金流量净额             414,822,825        -260,626,888                不适用
   筹资活动产生的现金流量净额          -7,165,097,186      -9,841,843,507                -27.20

   营业收入变动原因说明:一是执行铁路行业新的货运清算办法;二是本期货运量及发送量增加。
   营业成本变动原因说明:一是执行铁路行业新的货运清算办法;二是本期货运量、发送量增加,相
   关货运成本相应增加。
   销售费用变动原因说明:主要是营销费用减少。
   管理费用变动原因说明:主要是人员费用增长。
   财务费用变动原因说明:主要是本期计息债务较去年同期减少。
   经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期支付的企业所得税增加。
   投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是收到朔黄公司分配的股利增加。
   筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本期偿还债务支付的现金减少。

   2    其他
   (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
   □适用 √不适用
   (2) 其他
   □适用 √不适用
   (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
   □适用 √不适用
   (三) 资产、负债情况分析
   √适用 □不适用
   1.   资产及负债状况
                                                                                       单位:元
                                                                      本期期
                              本期期                       上期期
                                                                      末金额
                              末数占                       末数占
                                                                      较上期
 项目名称      本期期末数     总资产       上期期末数      总资产                    情况说明
                                                                      期末变
                              的比例                       的比例
                                                                      动比例
                              (%)                        (%)
                                                                      (%)
应收票据        750,022,876     0.59        416,217,765       0.33      80.20   主要是收到的银行承
                                                                                兑汇票增加
预付款项         79,752,397     0.06        172,507,089       0.14     -53.77   主要是预付原材料等
                                                                                款项结算
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应收利息           20,002,500      0.02        14,731,875        0.01     35.78   主要是应收存款利息
                                                                                  增加
应收股利            2,950,500    0.0023     2,404,759,034        1.88    -99.88   主要是本期收回朔黄
                                                                                  公司股利
其他应收款    3,135,412,714        2.47     1,074,491,582        0.84    191.80   主要是应收增值税流
                                                                                  转款增加
在建工程      4,248,785,571        3.35     1,798,810,132        1.41    136.20   主要是本期工程建设
                                                                                  及固定资产后续支出
                                                                                  增加
其他非流动         617,665,166     0.49     1,996,349,112        1.56    -69.06   主要是子公司预付工
资产                                                                              程款及土地使用权相
                                                                                  关支出转出所致
应付票据      1,080,830,000        0.85       500,000,000        0.39    116.17   主要是银行承兑汇票
                                                                                  增加
应交税费      1,836,479,092        1.45     3,312,895,453        2.59    -44.57   主要是本期支付上年
                                                                                  度企业所得税
应付股利               27,488    0.00002           161,796     0.00012   -83.01   主要是子公司本期支
                                                                                  付股利

   其他说明
   无
   2.   截至报告期末主要资产受限情况
   □适用 √不适用
   3.   其他说明
   □适用 √不适用
   (四) 投资状况分析
   1、 对外股权投资总体分析
   √适用 □不适用
   报告期内,公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资。持有 A+H 上市公司秦港股份(股票
   代码:03369.HK、601326.SH)0.77%的股份,未持有非上市金融企业股权。

   有关报告期内公司对外股权投资详细情况,已载于财务报表附注。
   (1) 重大的股权投资
   □适用 √不适用
   (2) 重大的非股权投资
   □适用 √不适用
   (3) 以公允价值计量的金融资产
   □适用 √不适用
   (五) 重大资产和股权出售
   □适用 √不适用
   (六) 主要控股参股公司分析
   √适用 □不适用
   1、主要控股公司情况




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                                         注册   权益
         所处          主要产品                            总资产       净资产        净利润
公司名称                                 资本   比例
         行业          或服务                              (元)       (元)        (元)
                                       (万元) (%)
                铁路运输设备设施及
           铁路
大秦经贸        配件的制造、安装、维     13,000   100   384,568,536 146,643,724 2,101,779
           辅助
                修、租赁、销售等
           铁路 货物运输代理服务、货
晋云物流                                  7,930   100    86,930,731    66,144,940 -5,201,743
           物流 物运输信息咨询等
           铁路 铁路客货运输服务、铁
侯禹公司                                200,000 92.5 3,425,294,740 2,157,889,499 153,078,232
           运输 路货运装卸仓储等
           铁路 铁路客货运输服务、铁
太兴公司                             504,265.45 74.4 9,791,270,984 3,788,363,091 -37,041,398
           运输 路货运装卸仓储等
           铁路 铁路货物装卸、仓储搬
中鼎物流                                206,400 83.40 3,425,612,949 1,874,801,618 -77,602,889
           物流 运;物流配送等

 2、主要参股公司情况
                                                                                  单位:万元
   公司名称                       主要产品或服务                    注册资本       权益比例
   朔黄公司      煤炭经营及铁路运输                                     588,000        41.16%
   迁安路港      普通货运、物流服务等                                    30,000           15%
   秦港股份      港口装卸、仓储、运输和计量服务等                     558,741.2         0.77%

 本期朔黄公司实现营业收入 9,584,535,614 元,归属于母公司净利润 3,820,276,858 元,公司收到朔
 黄公司现金股利 2,401,572,650 元。

 本期公司收到秦港股份现金股利 2,137,500 元。

 (七) 公司控制的结构化主体情况
 □适用 √不适用
 二、其他披露事项

 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
      的警示及说明
 □适用 √不适用
 (二) 可能面对的风险
 √适用 □不适用
 1、对主要客户依赖的风险:公司主要客户多为大型煤炭生产和经营企业,如果这些主要客户的产
 量下降,或对铁路煤炭运输的需求下降,或自建铁路运输煤炭,公司的业务经营将可能受到不利
 影响。
 2、业务经营风险:资源类大宗货物是目前公司业务收入的主要来源,资源类大宗货物的市场供需
 受宏观经济走势、能源结构调整优化、环保政策变化等因素影响较大,若未来国内资源类大宗货
 物需求大幅波动,可能对公司运输业务产生影响。
 3、运价调整的风险:运输价格是影响公司营业收入的重要因素之一。若铁路运价政策、清算方式
 等发生调整,将给公司经营带来一定影响。

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4、其他铁路线路竞争的风险:根据国家路网规划,公司相近地域多条新建铁路陆续开通运营,区
域铁路运输环境发生变化,将对公司运输经营产生一定影响。
5、铁路运输事故的风险:公司一贯重视铁路安全生产工作。尽管如此,公司在经营过程中仍然面
临发生列车相撞、出轨、颠覆、人身伤亡、货物破损、线路损坏等事故的风险。倘若重大运输事
故导致公司财产遭受损失,或导致公司运输业务中断,或导致公司须对其他方受到的损害承担责
任,公司的业务经营和财务状况将可能受到不利影响。
6、自然灾害的风险:公司运营和建设过程中,铁路设施可能遭受诸如地震、洪水、恶劣气候等自
然灾害的大面积影响,可能造成铁路运输中断,如果发生上述情况,将对公司的业务经营产生不
利影响。

(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》,自 2018 年 5 月 1 日起,铁路运输服
务增值税税率从 11%降至 10%,公司管内执行国铁统一运价的整车货物运价相应下浮。经测算,
对公司业绩基本无影响。
2、《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定的信息披露媒体。




                                第五节        重要事项
一、股东大会情况简介

                                                      决议刊登的指定网
           会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                        站的查询索引
2017 年年度股东大会          2018-05-23              www.sse.com.cn      2018-05-24
2018 年第一次临时股东大会    2018-07-27              www.sse.com.cn      2018-07-28

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    大秦铁路股份有限公司 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 23 日在山西省太原市建设北路小
东门街口 196 号太铁广场召开,出席本次大会的股东及股东代表共 53 名,代表的股份总额为
9,728,994,021 股,占总股本的 65.4411%,符合《中华人民共和国公司法》、《大秦铁路股份有限
公司章程》有关规定。

    会议审议通过以下议案:

    1、关于《大秦铁路股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》的议案;

    2、关于《大秦铁路股份有限公司 2017 年度监事会工作报告》的议案;

    3、关于《大秦铁路股份有限公司 2017 年度财务决算及 2018 年度预算报告》的议案;

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       4、关于大秦铁路股份有限公司 2017 年度利润分配方案的议案;

       5、关于大秦铁路股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案;

       6、关于修改《公司章程》部分条款的议案;

       7、关于续聘财务报告审计机构的议案;

       8、关于续聘内部控制审计机构的议案;

       9、关于选举毕守锋先生为第五届董事会董事的议案;

       10、关于选举张永青先生为第五届监事会监事的议案。

       此外,大会还听取了独立董事 2017 年度述职报告。

       大秦铁路股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 7 月 27 日在山西省太原市建设
北路小东门街口 196 号太铁广场召开,出席本次大会的股东及股东代表共 32 名,代表的股份总额
为 9,737,392,324 股,占总股本的 65.4976%,符合《中华人民共和国公司法》、《大秦铁路股
份有限公司章程》有关规定。

       会议审议通过以下议案:

       1、关于选举程先东先生为公司第五届董事会董事的议案


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2018 年半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
        期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司 2017 年年度股东大会审议通过《关于续聘财务报告审计机构的议案》和《关于续聘内部
控制审计机构的议案》。会议决议 2018 年度继续聘用毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
担任公司财务报告审计机构,2018 年度继续聘用普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)担
任公司内部控制审计机构。
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审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项

□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司于 2018 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站披露了《大秦铁路关于确认 2017 年度日常关
联交易执行情况暨预计 2018 年度日常关联交易金额公告》【公告编号:(临 2018-010)】。报
告期内,日常关联交易的实际履行情况如下:
       A.日常关联交易

       1、购买商品、接受劳务的日常关联交易

       ⑴铁路运输服务

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                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                   占同
                                                        2018 年    类 业 较年初预
          关联交易项目                 关联方           1-6 月发   务 比 计完成进
                                                         生金额    例    度(%)
                                                                   (%)
    铁路基础设施及运输设备租赁、使用                      74,027    100          59

        其中:机客车租赁费       太原局集团公司           35,060    100          86

1             土地使用租赁       太原局集团公司           24,769    100          65

              房屋使用租赁       太原局集团公司            1,173    100          65
                                 太原局集团公司及其
              其他设施设备租赁                            13,025    100          29
                                 下属单位
2 铁路通信服务支出               太原局集团公司           14,151    100          46

                         合计                             88,178      -          56

⑵铁路相关服务
                                                              单位:万元   币种:人民币
                                                                  占同
                                                        2018 年 类 业      较年初预
          关联交易项目                 关联方           1-6 月发 务 比     计完成进
                                                         生金额   例       度(%)
                                                                  (%)
    铁路基础设施及设备维修服     北京局、西安局、哈尔
1                                                          3,970      9          66
    务支出                       滨局等集团公司
                                 太原局集团公司及其
2 机客货车维修服务支出                                     2,844      5          42
                                 下属单位
                                 中铁总、太原局集团公
3 铁路物资采购支出                                        22,757      5          34
                                 司及其下属单位等
                                 中铁总、太原局集团公
4 铁路后勤服务支出                                         8,549      6          30
                                 司及其下属单位等
                         合计                             38,120      -          35

⑶铁路专项委托运输服务
                                                              单位:万元   币种:人民币
                                                                  占同
                                                        2018 年 类 业      较年初预
          关联交易项目                 关联方           1-6 月发 务 比     计完成进
                                                         生金额   例       度(%)
                                                                  (%)
    铁路运输设施设备服务支       太原局集团公司,唐港
1                                                          1,361    100          54
    出等                         公司等
                         合计                              1,361      -          54

⑷铁路其他服务
                                                             单位:万元 币种:人民币

                                       16 / 136
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                                                                  占同
                                                       2018 年    类 业 较年初预
          关联交易项目                   关联方        1-6 月发   务 比 计完成进
                                                        生金额    例    度(%)
                                                                  (%)
1 资金存管                      中国铁路财务公司        200,000     23         100
                         合计                           200,000      -         100

2、销售商品、提供劳务的日常关联交易

⑴铁路运输服务
                                                             单位:万元   币种:人民币
                                                                 占同
                                                       2018 年 类 业      较年初预
          关联交易项目                   关联方        1-6 月发 务 比     计完成进
                                                        生金额   例       度(%)
                                                                 (%)
    铁路基础设施及运输设备      太原局集团公司及其
1                                                           896    100          45
    租赁、使用                  下属单位
                         合计                               896      -          45


⑵铁路相关服务
                                                            单位:万元 币种:人民币


                                                                  占同
                                                       2018 年    类 业 较年初预
          关联交易项目                   关联方        1-6 月发   务 比 计完成进
                                                        生金额    例    度(%)
                                                                  (%)

    铁路基础设施及设备维修服    太原局集团公司及其
1                                                         1,218      3          16
    务收入                      下属单位等
2 机客货车维修服务收入          中铁总                   30,316     92          42
                                上海、太原局集团公司
3 铁路物资销售收入                                        2,263     18          87
                                及其下属单位等
                                唐港、太中银公司及其
4 货物运输组织服务收入                                    5,147      1          82
                                他铁路运输企业
                                中铁总、太原局集团公
5 铁路后勤服务收入                                        8,485     48          46
                                司及其下属单位等
                         合计                            47,429      -          44

⑶铁路专项委托运输服务
                                                            单位:万元 币种:人民币
                                                       2018 年    占 同 较年初预
          关联交易项目                   关联方        1-6 月发   类 业 计完成进
                                                        生金额    务 比 度(%)
                                         17 / 136
                                     2018 年半年度报告


                                                                       例
                                                                       (%)
                                   大西客专公司、唐港公
    1 代管代维修收入                                         77,091     100        41
                                   司、晋豫鲁公司等
                            合计                             77,091          -     41

    ⑷铁路其他服务
                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                       占同
                                                           2018 年     类 业 较年初预
             关联交易项目                   关联方         1-6 月发    务 比 计完成进
                                                            生金额     例    度(%)
                                                                       (%)
    1 资金存管利息收入             中国铁路财务公司           1,901      15        46

                            合计                              1,901          -     46

    2018 年 1-6 月,公司日常关联交易实际发生支出金额 327,659 万元,实际发生收入金额 127,317
万元,总计 454,976 万元。

    B. 路网清算相关交易

1、 购买商品、接收劳务的交易

                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                       占同
                                                           2018 年     类 业 较年初预
             关联交易项目                   关联方         1-6 月发    务 比 计完成进
                                                            生金额     例    度(%)
                                                                       (%)
        路网服务支出                                       1,234,745         -     47
                                   北京、郑州、上海局等
            其中:线路使用费                                321,713     100        48
                                   集团公司
                                   北京、郑州、上海局等
                  机车牵引费                                239,407     100        47
                                   集团公司
    1                              北京局等集团公司,唐
                  接触网使用费     港、晋豫鲁、太中银公      81,512     100        42
                                   司及其他铁路运输企业
                  货车使用费       中铁总                   182,260     100        46
                                   北京、郑州、呼和、太
                  其他服务费                                409,853     100        47
                                   原局等集团公司
                            合计                           1,234,745         -     47



2、 销售商品、提供劳务的交易

                                                                单位:万元 币种:人民币
                                            18 / 136
                                       2018 年半年度报告


                                                                        占同
                                                             2018 年    类 业 较年初预
              关联交易项目                     关联方        1-6 月发   务 比 计完成进
                                                              生金额    例    度(%)
                                                                        (%)
        路网服务收入                                          354,314      -        47
                                      呼和、西安、沈阳局等
            其中:线路使用费                                   67,080    100        41
                                      集团公司
                                      北京、呼和局等集团公
                  机车牵引费          司,唐港、晋豫鲁、太    114,997    100        41
    1                                 中银公司等
                                      郑州、北京、西安局等
                  接触网使用费                                 12,903    100        29
                                      集团公司
                  货车使用费          中铁总                   58,023    100        47
                                      北京、兰州、武汉局等
                  其他服务费                                  101,311    100        71
                                      集团公司
                             合计                             354,314      -        47

    2018 年 1-6 月,路网清算相关交易实际发生支出金额 1,234,745 万元,实际发生收入金额
354,314 万元,总计 1,589,059 万元。



3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


                                               19 / 136
                                    2018 年半年度报告


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2    担保情况
□适用 √不适用
3    其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    公司认真贯彻中央扶贫工作精神,按照山西省委、省政府的部署和驻地政府部门的要求,在
山西省革命老区——晋中市榆社县云竹镇,依托职工生活基地建设,兴办云竹生态农业园,着力
发挥资金优势、技术优势、管理优势和市场优势,实现生态资源、区位资源、土地资源、劳动力
资源的有机融合,力争在开发绿色产业支持地方扶贫方面取得良好成效。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    报告期内,公司精准扶贫主要体现在:一是向当地农民租用土地 270 余亩,土地年租金为 500
元/亩,已支付 2018 年全年土地租金 13.5 万元,为农民带来稳定的租金收入。二是依托已建成的
生态种植园、养殖园,继续吸纳当地农民就业, 2018 年上半年为当地农民支付薪酬 198.50 万元。
三是创新开展“企业+农户”发展模式,实现从单纯济困资金帮扶转型发展为技术扶贫、产业扶贫,
着力变“授之以鱼”为“授之以渔”,上半年开展 6 次技术培训,共培训 360 余人次,努力使农
民成为农业技术产业工人。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                               单位:万元币种:人民币
                        指标                                 数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                        212
二、分项投入
    1.产业发展脱贫

                                         20 / 136
                                       2018 年半年度报告


                                                       √   农林产业扶贫
                                                       □   旅游扶贫
                                                       □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                       □   资产收益扶贫
                                                       □   科技扶贫
                                                       □   其他
       1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                    1
       1.3 产业扶贫项目投入金额                                                    212
     2.转移就业脱贫
       2.2 职业技能培训人数(人/次)                                               360

4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
深入贯彻中央扶贫工作精神,落实山西省委、省政府的部署要求,继续抓好晋中市榆社县云竹镇
产业扶贫项目的推进和开发工作。
十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用
十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司积极践行“节能环保、绿色发展”的可持续发展理念,严格遵守国家和地方节能环保相
关法规及标准,扎实做好节约资源、降低能耗、减少污染物排放、保护环境的工作。开展既有线
电气化改造,以减少环境污染。配置的HXD型电力机车,采用再生制动的先进技术,具有良好的环
保、节电性能;配置的CRH380A型动车组噪音低,振动小,气密性高,压力波动小,乘坐环境宽敞
明亮、舒适安静。广泛使用“防扬尘高效覆盖剂”,有效降低煤炭在运输过程中对环境造成的污
染及自身损耗。采用轨道结构减振和声屏障等新技术、新材料,有效降低噪声污染。自主研发的
“铁路隧道煤尘清除装置”,可以有效地清除隧道内煤尘污染。
     公司以“成活、成带、成林、成景”为目标,持续抓好铁路沿线、工作场所的绿化工作。积
极配合山西省省会太原市开展“太原城市管理全面提升行动”,对铁路沿线环境开展集中整治。
定期组织清理铁路沿线、生产生活区域的垃圾杂物等,积极做好铁路周边环境整治工作。
     公司积极配合地方政府开展大气污染治理工作,大力推广应用清洁能源和节能减排新技术、
新工艺,通过安装太阳能热水器,使用节能照明灯具,实施锅炉煤改电、煤改气工程,安装真空
脱气机,改造脱硫除尘器,建设污水处理站等举措,进一步减少了能源消耗和污染物排放。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

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(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
财政部于 2017 年颁布了以下企业会计准则解释及修订:
《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称
“解释第 9-12 号”)

公司采用上述企业会计准则解释及规定的主要影响如下:

本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理,固定资产和无形资产的折旧和摊
销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。

采用解释第 9-12 号未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用


                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                140,742



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         (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                              单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                                          持有    质押或冻结情况
                                                                          有限              数量
          股东名称               报告期内增                       比例    售条
                                              期末持股数量                                         股东性质
          (全称)                   减                           (%)     件股    股份状态
                                                                          份数
                                                                          量
中国铁路太原局集团有限公司                0   9,172,093,536       61.70       0     无             国有法人
中国证券金融股份有限公司         37,938,753     728,428,783        4.90       0     无             国有法人
香港中央结算有限公司            128,973,529     489,409,474        3.29       0     无             未知
中央汇金资产管理有限责任公司              0     204,154,500        1.37       0     无             国有法人
河北港口集团有限公司                      0     158,702,841        1.07       0     无             国有法人
全国社保基金一零六组合            3,605,900     152,012,361        1.02       0     无             其他
国泰君安证券股份有限公司         29,522,338     112,491,119        0.76       0     无             其他
中国中煤能源集团有限公司                  0      97,515,577        0.66       0     无             国有法人
中国银行股份有限公司-招商丰    -11,126,383      80,640,427        0.54       0                    其他
庆灵活配置混合型发起式证券投                                                        无
资基金
中国太平洋人寿保险股份有限公     -4,153,400      79,798,155        0.54      0                     其他
                                                                                    无
司-分红-个人分红
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                            持有无限售条件流通            股份种类及数量
                股东名称
                                                股的数量              种类                数量
中国铁路太原局集团有限公司                        9,172,093,536   人民币普通股        9,172,093,536
中国证券金融股份有限公司                            728,428,783   人民币普通股          728,428,783
香港中央结算有限公司                                489,409,474   人民币普通股          489,409,474
中央汇金资产管理有限责任公司                        204,154,500   人民币普通股          204,154,500
河北港口集团有限公司                                158,702,841   人民币普通股          158,702,841
全国社保基金一零六组合                              152,012,361   人民币普通股          152,012,361
国泰君安证券股份有限公司                            112,491,119   人民币普通股          112,491,119
中国中煤能源集团有限公司                             97,515,577   人民币普通股           97,515,577
中国银行股份有限公司-招商丰庆灵活配置混             80,640,427                          80,640,427
                                                                  人民币普通股
合型发起式证券投资基金
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个             79,798,155                          79,798,155
                                                                  人民币普通股
人分红
上述股东关联关系或一致行动的说明          上述股东除中国铁路太原局集团有限公司外,未知其他股东之间
                                          是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
                                          行动人。

         前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
         □适用 √不适用
         (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
         □适用 √不适用
         三、 控股股东或实际控制人变更情况

         □适用 √不适用

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                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                      变动情形
程先东                       董事长                         选举
毕守锋                       副董事长                       选举
齐志勇                       职工代表董事                   选举
张永青                       监事                           选举
李林军                       职工代表监事                   选举
赵春雷                       前任董事长                     离任
俞蒙                         前任副董事长                   离任
窦进忠                       前任职工代表董事               离任
朱福建                       前任职工代表监事               离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用

    2018 年 6 月 25 日,公司董事会收到赵春雷先生提交的书面辞呈。赵春雷先生因工作原因请

求辞去大秦铁路股份有限公司董事、董事长,董事会战略委员会主任职务。

    公司于 2018 年 7 月 27 日召开 2018 年第一次临时股东大会选举程先东先生为公司第五届董事
会董事。五届七次董事会选举程先东先生为公司第五届董事会董事长。
    2018 年 5 月 7 日,公司董事会收到俞蒙先生提交的书面辞呈。俞蒙先生因年龄原因请求辞去
大秦铁路股份有限公司董事、副董事长,董事会提名委员会委员、董事会战略委员会委员职务。
    公司于 2018 年 5 月 23 日召开 2017 年年度股东大会选举毕守锋先生为公司第五届董事会董事,
选举张永青先生为公司第五届监事会监事。五届五次董事会选举毕守锋先生为公司第五届董事会
副董事长。
    2018 年 5 月 7 日,公司董事会收到窦进忠先生提交的书面辞呈。窦进忠先生因年龄原因请求
辞去大秦铁路股份有限公职工代表董事、董事会薪酬与考核委员会委员职务。
    2018 年 5 月 7 日,公司监事会收到朱福建先生提交的书面辞呈。朱福建先生因工作原因请求
辞去公司职工代表监事职务。


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   公司于 2018 年 5 月 17 日召开职工代表大会,会议补选齐志勇先生为公司第五届董事会职工
代表董事;补选李林军先生为公司第五届监事会职工代表监事。


三、其他说明

□适用 √不适用
                         第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用




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                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位:大秦铁路股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额              期初余额
流动资产:
  货币资金                           七1                8,889,372,436       11,100,350,893
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七4                  750,022,876          416,217,765
  应收账款                           七5                6,302,553,449        5,344,344,049
  预付款项                           七6                   79,752,397          172,507,089
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                           七7                   20,002,500           14,731,875
  应收股利                           七8                    2,950,500        2,404,759,034
  其他应收款                         七9                3,135,412,714        1,074,491,582
  买入返售金融资产
  存货                               七 10              1,610,834,141        1,528,204,845
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七 13                356,603,350          388,974,250
    流动资产合计                                       21,147,504,363       22,444,581,382
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   七 14                65,158,697            65,158,697
  持有至到期投资
  长期应收款                                                3,000,000            3,000,000
  长期股权投资                       七 17             21,633,171,469       20,059,833,772
  投资性房地产
  固定资产                           七 19             71,257,725,590       73,991,938,165
  在建工程                           七 20              4,248,785,571        1,798,810,132
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           七 25              6,515,880,429        5,837,763,475

                                         26 / 136
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  开发支出                                                47,878,302        47,878,302
  商誉
  长期待摊费用                      七 28               69,601,908           76,079,943
  递延所得税资产                    七 29            1,387,348,788        1,365,120,150
  其他非流动资产                    七 30              617,665,166        1,996,349,112
    非流动资产合计                                 105,846,215,920      105,241,931,748
      资产总计                                     126,993,720,283      127,686,513,130
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                          七 34               1,080,830,000      500,000,000
  应付账款                          七 35               3,248,636,933    3,277,621,186
  预收款项                          七 36               1,164,773,320    1,402,783,083
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                      七 37                 920,694,207      765,288,355
  应交税费                          七 38               1,836,479,092    3,312,895,453
  应付利息                          七 39                   1,677,930        1,851,746
  应付股利                          七 40                      27,488          161,796
  其他应付款                        七 41               6,123,632,843    7,034,377,723
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            七 43                 151,755,380      162,377,855
  其他流动负债
    流动负债合计                                       14,528,507,193   16,457,357,197
非流动负债:
  长期借款                          七 45               7,076,639,000    7,112,139,000
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                        七 47                 178,551,901      185,791,919
  长期应付职工薪酬                  七 48               2,806,882,233    2,799,389,590
  专项应付款                                              142,636,764      145,059,051
  预计负债
  递延收益                                                80,696,358        75,847,236
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     10,285,406,256   10,318,226,796
      负债合计                                         24,813,913,449   26,775,583,993
所有者权益
                                        27 / 136
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  股本                              七 53         14,866,791,491       14,866,791,491
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                          七 55         24,719,376,750       24,737,093,447
  减:库存股
  其他综合收益                      七 57         -1,368,491,782       -1,368,491,782
  专项储备                          七 58            369,209,938          293,146,938
  盈余公积                          七 59         12,580,078,283       12,580,078,283
  一般风险准备
  未分配利润                        七 60         49,498,154,796       48,293,145,691
  归属于母公司所有者权益合计                    100,665,119,476        99,401,764,068
  少数股东权益                                     1,514,687,358        1,509,165,069
    所有者权益合计                              102,179,806,834      100,910,929,137
      负债和所有者权益总计                      126,993,720,283      127,686,513,130
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛

                                   母公司资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位:大秦铁路股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额              期初余额
流动资产:
  货币资金                                              8,807,759,870       11,032,770,577
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                745,042,876          397,387,765
  应收账款                          十七 1              6,568,606,300        5,511,130,196
  预付款项                                                 75,850,931          151,475,524
  应收利息                                                 50,761,516           39,252,326
  应收股利                                                  2,650,500        2,403,710,150
  其他应收款                        十七 2              3,401,895,467        2,224,883,677
  存货                                                  1,565,071,944        1,501,106,272
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        306,647,969              343,042,003
    流动资产合计                                   21,524,287,373           23,604,758,490
非流动资产:
  可供出售金融资产                                        65,158,697            65,158,697
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十七 3         29,158,401,097           26,586,675,142
  投资性房地产
  固定资产                                         60,585,215,578           63,093,615,543
  在建工程                                          3,185,874,278            1,564,611,219
  工程物资
  固定资产清理
                                        28 / 136
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  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             3,757,767,250    3,811,687,284
  开发支出                                                47,878,302       47,878,302
  商誉
  长期待摊费用                                          67,941,502          74,207,342
  递延所得税资产                                     1,219,143,288       1,194,203,136
  其他非流动资产                                         6,114,131          15,621,571
    非流动资产合计                                  98,093,494,123      96,453,658,236
      资产总计                                     119,617,781,496     120,058,416,726
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             1,080,830,000      500,000,000
  应付账款                                             3,131,522,054    3,101,434,581
  预收款项                                             1,138,376,211    1,382,682,515
  应付职工薪酬                                           912,574,143      759,085,925
  应交税费                                             1,784,222,464    3,295,545,860
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                           6,267,213,201    6,951,876,488
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   14,314,738,073      15,990,625,369
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                     2,806,715,643    2,799,223,000
  专项应付款                                             117,004,784      119,342,909
  预计负债
  递延收益                                                4,979,632           130,511
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  2,928,700,059       2,918,696,420
      负债合计                                     17,243,438,132      18,909,321,789
所有者权益:
  股本                                             14,866,791,491      14,866,791,491
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                         24,753,029,163      24,753,029,163
  减:库存股
                                        29 / 136
                                   2018 年半年度报告



  其他综合收益                                   -1,368,471,272        -1,368,471,272
  专项储备                                          366,792,062           290,863,142
  盈余公积                                       12,580,078,283        12,580,078,283
  未分配利润                                     51,176,123,637        50,026,804,130
    所有者权益合计                              102,374,343,364      101,149,094,937
      负债和所有者权益总计                      119,617,781,496      120,058,416,726
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛

                                     合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                             七 61       37,233,102,577     27,356,568,247
其中:营业收入                                         37,233,102,577     27,356,568,247
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         28,317,559,763    19,222,824,063
其中:营业成本                             七 61       27,750,386,278    18,502,281,993
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           七 62          125,234,018       104,503,004
      销售费用                             七 63           90,105,277        93,457,746
      管理费用                             七 64          279,602,430       267,480,500
      财务费用                             七 65           77,320,559       256,104,077
      资产减值损失                         七 66           -5,088,799        -1,003,257
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)       七 68        1,575,988,197     1,559,018,122
      其中:对联营企业和合营企业的投资                  1,573,337,697     1,559,018,122
收益
      资产处置收益(损失以“-”号填       七 69               57,808                 0
列)
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                                             65,635,152                 0
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     10,557,223,971     9,692,762,306
  加:营业外收入                           七 71            2,575,833         5,478,547
      其中:非流动资产处置利得                                173,206           111,257
  减:营业外支出                           七 72           81,881,213        43,980,758
      其中:非流动资产处置损失                              4,013,133         4,390,892
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 10,477,918,591     9,654,260,095
  减:所得税费用                           七 73        2,297,738,559     2,104,226,245
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      8,180,180,032     7,550,033,850
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     (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以                  8,180,180,032      7,550,033,850
“-”号填列)
        2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                8,192,401,106      7,622,587,612
        2.少数股东损益                                -12,221,074        -72,553,762
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    8,180,180,032      7,550,033,850
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  8,192,401,106      7,622,587,612
  归属于少数股东的综合收益总额                        -12,221,074        -72,553,762
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  0.55                0.51
  (二)稀释每股收益(元/股)                                  0.55                0.51
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛

                                    母公司利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                  附注           本期发生额          上期发生额
一、营业收入                             十七 4        35,796,446,923      27,109,878,741
  减:营业成本                           十七 4        26,642,657,972      18,241,093,545
      税金及附加                                          118,937,101           97,214,407
      销售费用                                              89,010,145          92,396,959
      管理费用                                            226,716,549         218,613,810
      财务费用                                            -94,202,833           74,116,939

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       资产减值损失                                     -4,115,152         -1,003,257
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)     十七 5     1,575,076,455     1,558,901,530
       其中:对联营企业和合营企业的投资              1,572,425,955     1,558,901,530
收益
       资产处置收益(损失以“-”号填列)
       其他收益                                         65,517,235
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  10,458,036,831     9,946,347,868
  加:营业外收入                                         2,201,261          4,740,112
       其中:非流动资产处置利得                            173,206            111,257
  减:营业外支出                                        81,876,549         43,977,312
       其中:非流动资产处置损失                          4,008,466          4,387,667
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              10,378,361,543     9,907,110,668
    减:所得税费用                                   2,241,650,035     2,097,250,197
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   8,136,711,508     7,809,860,471
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     8,136,711,508     7,809,860,471
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                               不适用             不适用
    (二)稀释每股收益(元/股)                               不适用             不适用
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛




                                        32 / 136
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                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                    附注             本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         25,190,992,751     21,750,717,233
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     七 75(1)             328,463,140        380,825,894
    经营活动现金流入小计                               25,519,455,891     22,131,543,127
  购买商品、接受劳务支付的现金                          4,729,390,335      4,030,453,892
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        7,624,781,965      7,224,303,448
  支付的各项税费                                        8,087,168,338      2,693,483,483
  支付其他与经营活动有关的现金     七 75(2)             538,819,349        557,325,366
    经营活动现金流出小计                               20,980,159,987     14,505,566,189
      经营活动产生的现金流量净额   七 76(1)           4,539,295,904      7,625,976,938
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                2,404,459,034      1,248,117,260
  处置固定资产、无形资产和其他长                           14,468,601          5,734,127
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七 75(3)             119,192,001        134,712,069
    投资活动现金流入小计                                2,538,119,636      1,388,563,456
  购建固定资产、无形资产和其他长                        2,123,296,811      1,649,190,344
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                2,123,296,811      1,649,190,344
                                        33 / 136
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      投资活动产生的现金流量净额                     414,822,825         -260,626,888
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                           0           11,400,000
  其中:子公司吸收少数股东投资收                               0           11,400,000
到的现金
  取得借款收到的现金                                           0          300,000,000
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金      七 75(5)        42,659,281           41,977,213
    筹资活动现金流入小计                              42,659,281          353,377,213
  偿还债务支付的现金                                  53,513,000        6,129,448,000
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   7,154,243,467        4,065,772,720
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           7,207,756,467       10,195,220,720
      筹资活动产生的现金流量净额                  -7,165,097,186       -9,841,843,507
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -2,210,978,457       -2,476,493,457
  加:期初现金及现金等价物余额                    11,100,350,893       11,638,240,506
六、期末现金及现金等价物余额                       8,889,372,436        9,161,747,049
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛

                                   母公司现金流量表
                                    2018 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         23,479,752,493        21,397,255,293
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            155,012,289           273,869,675
    经营活动现金流入小计                               23,634,764,782        21,671,124,968
  购买商品、接受劳务支付的现金                          3,788,082,092         3,952,430,770
  支付给职工以及为职工支付的现金                        7,531,915,835         7,129,762,506
  支付的各项税费                                        7,813,937,592         2,667,833,214
  支付其他与经营活动有关的现金                            526,660,309           556,570,798
    经营活动现金流出小计                               19,660,595,828        14,306,597,288
  经营活动产生的现金流量净额                            3,974,168,954         7,364,527,680
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                2,403,710,150         1,247,902,468
  处置固定资产、无形资产和其他长                           13,839,195             5,734,127
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            971,205,091            93,093,867
    投资活动现金流入小计                                3,388,754,436         1,346,730,462
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  购建固定资产、无形资产和其他长                   1,811,644,161          735,944,235
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     999,300,000          136,600,000
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                 0          281,000,000
    投资活动现金流出小计                           2,810,944,161        1,153,544,235
      投资活动产生的现金流量净额                     577,810,275          193,186,227
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       213,043,938           72,035,841
    筹资活动现金流入小计                             213,043,938           72,035,841
  偿还债务支付的现金                                           0        6,000,000,000
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   6,990,033,874        3,888,639,822
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           6,990,033,874        9,888,639,822
      筹资活动产生的现金流量净额                  -6,776,989,936       -9,816,603,981
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -2,225,010,707       -2,258,890,074
  加:期初现金及现金等价物余额                    11,032,770,577       11,327,993,175
六、期末现金及现金等价物余额                       8,807,759,870        9,069,103,101
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛




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                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                            2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                                    本期

             项目                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                            少数股东权益     所有者权益合计
                                      股本           资本公积       其他综合收益          专项储备            盈余公积      未分配利润
一、上年期末余额                  14,866,791,491   24,737,093,447   -1,368,491,782        293,146,938   12,580,078,283     48,293,145,691    1,509,165,069   100,910,929,137
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                  14,866,791,491   24,737,093,447   -1,368,491,782        293,146,938   12,580,078,283     48,293,145,691    1,509,165,069   100,910,929,137
三、本期增减变动金额(减少以                          -17,716,697                          76,063,000                       1,205,009,105        5,522,289     1,268,877,697
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                          8,192,401,106      -12,221,074     8,180,180,032
(二)所有者投入和减少资本                           -17,716,697                                                                                17,716,697                 0
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                              -17,716,697                                                                                17,716,697                 0
(三)利润分配                                                                                                             -6,987,392,001                     -6,987,392,001
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -6,987,392,001                     -6,987,392,001
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                             76,063,000                                               26,666        76,089,666
1.本期提取                                                                               286,350,579                                               29,947       286,380,526
2.本期使用                                                                               210,287,579                                                3,281       210,290,860
(六)其他
四、本期期末余额                  14,866,791,491   24,719,376,750   -1,368,491,782        369,209,938   12,580,078,283     49,498,154,796    1,514,687,358   102,179,806,834


                                                                                   36 / 136
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                                                                                                                    上期

             项目                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                            少数股东权益     所有者权益合计
                                      股本           资本公积       其他综合收益          专项储备            盈余公积      未分配利润
一、上年期末余额                  14,866,791,491   24,738,765,944   -1,278,376,235        260,200,677   11,175,347,427     40,065,058,314    1,746,572,510    91,574,360,128
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                  14,866,791,491   24,738,765,944   -1,278,376,235        260,200,677   11,175,347,427     40,065,058,314    1,746,572,510    91,574,360,128
三、本期增减变动金额(减少以                           -1,672,497                         -11,911,016                       3,905,889,739      -59,481,265     3,832,824,961
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                          7,622,587,612      -72,553,762     7,550,033,850
(二)所有者投入和减少资本                             -1,672,497                                                                               13,072,497        11,400,000
1.股东投入的普通股                                                                                                                             11,400,000        11,400,000
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                -1,672,497                                                                                1,672,497                 0
(三)利润分配                                                                                                             -3,716,697,873                     -3,716,697,873
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -3,716,697,873                     -3,716,697,873
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                            -11,911,016                                                            -11,911,016
1.本期提取                                                                               228,290,000                                                            228,290,000
2.本期使用                                                                               240,201,016                                                            240,201,016
(六)其他
四、本期期末余额                  14,866,791,491   24,737,093,447   -1,278,376,235        248,289,661   11,175,347,427     43,970,948,053    1,687,091,245    95,407,185,089
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛



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                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                       2018 年 1—6 月
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期
               项目
                                        股本           资本公积          其他综合收益      专项储备        盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
一、上年期末余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,368,471,272     290,863,142   12,580,078,283   50,026,804,130   101,149,094,937
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,368,471,272     290,863,142   12,580,078,283   50,026,804,130   101,149,094,937
三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                           75,928,920                     1,149,319,507     1,225,248,427
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                          8,136,711,508     8,136,711,508
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                             -6,987,392,001    -6,987,392,001
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -6,987,392,001    -6,987,392,001
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                               75,928,920                                          75,928,920
1.本期提取                                                                                 286,200,000                                         286,200,000
2.本期使用                                                                                 210,271,080                                         210,271,080
(六)其他
四、本期期末余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,368,471,272     366,792,062   12,580,078,283   51,176,123,637   102,374,343,364




                                                                            38 / 136
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                                                                                             上期
               项目
                                         股本           资本公积          其他综合收益      专项储备        盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
 一、上年期末余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,278,337,272     260,106,413   11,175,347,427   41,100,924,297    90,877,861,519
 加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
 二、本年期初余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,278,337,272     260,106,413   11,175,347,427   41,100,924,297    90,877,861,519
 三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                          -11,911,016                     4,093,162,598     4,081,251,582
 号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                          7,809,860,471     7,809,860,471
 (二)所有者投入和减少资本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入所有者权益的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                                                             -3,716,697,873    -3,716,697,873
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -3,716,697,873    -3,716,697,873
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (五)专项储备                                                                              -11,911,016                                         -11,911,016
 1.本期提取                                                                                 228,290,000                                         228,290,000
 2.本期使用                                                                                 240,201,016                                         240,201,016
 (六)其他
 四、本期期末余额                     14,866,791,491   24,753,029,163     -1,278,337,272     248,195,397   11,175,347,427   45,194,086,895    94,959,113,101
法定代表人:程先东 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:田惠民 会计机构负责人:孙洪涛




                                                                             39 / 136
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据原中华人民共和国铁道部(以下称“原铁道
部”)于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦铁路股份有限
公司并公开发行 A 股股票方案的批复》,由北京铁路局作为主发起人,与大同煤矿集团有限责任
公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投
资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司,于 2004 年 10
月 28 日正式注册成立,领取注册号为 1000001003927 号的企业法人营业执照,公司成立时注册资
本为 9,946,454,097 元,注册地为中华人民共和国山西省大同市,总部地址为中华人民共和国山
西省太原市。

经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题
的函》批复,本公司发起人投入资本按 65%折股比例折为每股面值为人民币 1 元的股份计
9,946,454,097 股,其余 5,355,782,976 元列入本公司资本公积。

根据原铁道部的决定,原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局,太原铁路局于 2005 年 4
月 29 日取得企业法人营业执照。分立后,原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所
属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局
与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为
太原铁路局。2017 年 11 月 13 日,太原铁路局由全民所有制企业变更为有限责任公司,公司名称
为“中国铁路太原局集团有限公司”(以下简称“太原局集团公司”)。

中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大秦铁
路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号)核准本公司发行不超过 50
亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完成了公开发行 3,030,303,030 股人
民币普通股(A 股)股票的工作。本公司收到本次募集资金净额(已扣除承销费用以及其他发行费用)
人民币 14,734,210,323 元,其中,增加股本人民币 3,030,303,030 元,增加资本公积金人民币
11,703,907,293 元(合计人民币 265,789,676 元)。由此,本公司总股本为人民币 12,976,757,127
元,代表每股人民币 1 元的普通股 12,976,757,127 股。

本公司分别于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召开董事会和临时股东大会并通过决议,
采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20 亿股人民币普通股(A 股),募集资金用以收
购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司
41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”),以现金形式向太原铁路局支付收购对价
327.9 亿元,公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分,本公司将通过自筹资金方
式补足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收购对价 50%的价款支付,满足了本公司与太原铁路局
签订的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件:公司完成 50%
的目标业务转让价款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日为资产交割日(以下称“资产交割日”)。自
资产交割日起,本公司及目标业务统称本集团。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953 号核准,本公司于 2010 年 10 月完成了公开发
行 1,890,034,364 股人民币普通股(A 股)股票的工作。本公司收到本次募集资金净额(扣除承销费

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用以及其他发行费用)人民币 16,219,134,128 元,其中,增加股本人民币 1,890,034,364 元,增
加资本公积人民币 14,329,099,764 元。由此,本公司总股本为 14,866,791,491 元,代表每股人
民币 1 元的普通股 14,866,791,491 股。

本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括
运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定,报国务院批准。杂费为与旅客、
货物运输服务相关的费用,如取送车费、货物暂存费等,资费标准由中国铁路总公司规定。

本期间纳入合并范围的主要子公司详见附注九。本公司及子公司以下简称“本集团”。


2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间纳入合并范围的主要子公司见附注九,本期间合并范围未发
生变更。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司持续经营能力正常,不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事
项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货的计价及减值准备的计提方法、固定资产的折旧、
无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的,
具体政策参见附注五 11、附注五 12、附注五 16(2)、附注五 21、附注五 28。


1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。


2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



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3.   营业周期
□适用 √不适用


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进
行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股
权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购
买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数则计入当期
损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出
资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的
被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团
会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算
下的其他所有者权益变动(参见附注五 14(2)(b))于购买日转入当期投资收益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是
指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考
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虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公
司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利
润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会
计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,
则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各
项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制
方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行
相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被
购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的投
资收益。对于剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生
的任何收益或损失,也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积
(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用




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8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用


10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五 14)以外的股权投资、应收款项、
应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:应收
款项、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。初始
确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

-    应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

-    可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资
产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本计量;其他可供出售金融
资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融
资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益(参见附注
五 28(4))。

-    其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
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除财务担保合同负债以外的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

(2) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

-   本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
-   本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:

-   所转移金融资产的账面价值;
-   因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(a) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
投资人可能无法收回投资成本;
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。

有关应收款项减值的方法,参见附注五 11,其他金融资产的减值方法如下:


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-   可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时,即使
该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股
东权益转出,计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资,不得转回。

(5) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对
价和交易费用,减少股东权益。


11. 应收款项


应收款项包括应收账款、其他应收款等。

应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实
际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收
款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的
可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。


(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本集团将应收主要客户的款项确认为单项金额
                                              重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
                                              账面价值的差额进行计提。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1:关联方(含中国铁路总公司及其下属单位)                   不计提坏账准备
组合 2:所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方     账龄分析法

对于上述(1)及下述(3)中单项测试未发生减值的应收款项,本集团也会将其包括在具有类似信用
风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                     0                             0
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                 0                             0
2-3 年                                                 0
3 年以上
3-4 年                                                 0                             0
4-5 年                                                 0                             0
5 年以上                                               100                        100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     存在客观证据表明本集团无法按应收款项的原有
                                           条款收回所有款项。
坏账准备的计提方法                         根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
                                           面价值的差额进行计提。


12. 存货
√适用 □不适用

(1)存货的分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等,按成本与可变现净值孰低计
量。

线上料为修理线路专用的材料;库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件;燃料为
机车用柴油和其他燃料;一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。

(2)发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

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(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。

(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。


13. 持有待售和终止经营
√适用 □不适用

(1)持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产
或处置组划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可
立即出售;
- 出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束
力的购买协议,预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值(参见附注五 32)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流
动资产(不包括金融资产(参见附注五 10)、递延所得税资产(参见附注五 30),账面价值高于公允
价值(参见附注五 32)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失,计入当期损益。

(2)终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本集团处置或划分
为持有待售类别的界定为终止经营:

- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分;
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-   该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并在
比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。


14. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;
资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控
制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资
的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的
长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取
得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取
得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资
符合持有待售的条件(参见附注五 13)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的
部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五 22。
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在本集团合并财务报表中,对子公司按附注五 5 进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五 14(3))且仅对其净资产享有权利的一项安
排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五 14(3))的企业。

后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的
条件(参见附注五 13)。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与
初始投资成本的差额计入当期损益。

- 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称
“其他所有者权益变动”),本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股
权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的
份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策
或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间
内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复
确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五 22。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生
重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:

-   是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
-   涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。


15. 投资性房地产
不适用


16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用

固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等
线路资产、通信信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五 17 确定初始成本。公司制改建时,国有股
股东投入的固定资产按财政部核准的评估值作为入账价值。

对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济
利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利
益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资
产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
           类别                折旧方法        折旧年限(年)   残值率        年折旧率
房屋及建筑物
其中:一般房屋                年限平均法                 38              5%        2.5%
受腐蚀生产用房                年限平均法                 20              5%       4.75%
受强腐蚀生产用房              年限平均法                 10              5%        9.5%
简易房                        年限平均法                  8         5.04%        11.87%
建筑物                        年限平均法                 20              5%       4.75%

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机车车辆
其中:机车、货车及客车等      年限平均法                  16         5.12%        5.93%
机车车辆高价互换配件          年限平均法                 5-10     5-5.04%     9.5%-19%
路基                          年限平均法                  100           5%        0.95%
桥梁                          年限平均法                  65          5.1%        1.46%
隧道                          年限平均法                  80          5.6%        1.18%
道口                          年限平均法                  45         5.05%        2.11%
涵和其他桥隧建筑物            年限平均法               45-55   5.05%-6.5%   1.7%-2.11%
防护林                        年限平均法                  45         5.05%        2.11%
线路隔离网                    年限平均法                  15         5.05%        6.33%
通信信号设备                  年限平均法                   8         5.04%       11.87%
电气化供电系统                年限平均法                   8         5.04%       11.87%
机械动力设备                  年限平均法                  10            5%         9.5%
运输设备                      年限平均法                   8         5.04%       11.87%
传导设备                      年限平均法                  20            5%        4.75%
仪器仪表                      年限平均法                   8         5.04%       11.87%
工具及器具                    年限平均法                   5            5%          19%
信息技术设备                  年限平均法                   5            5%          19%


本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折
旧,除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注五 13)。

根据财政部办财发【2002】42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的
函》及财政部办建【2002】349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策
的复函》的规定,钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧,其更新支出通过大修理费用核算,计入
营业成本。

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3).减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五 22。


(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
参见附注五 31(2)。


17. 在建工程
√适用 □不适用
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五
18)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注五 22)在资产负债表内列示。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关资
产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊
销):

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的
当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,
折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的,本集团暂停借款费用的资本化。


19. 生物资产
□适用 √不适用


20. 油气资产
□适用 √不适用


21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五 22)后在
资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和
累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。公司
改制时国有股股东投入的无形资产,按财政部核准的评估值作为入账价值。

主要无形资产的摊销年限为:


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项目    摊销年限(年)

土地使用权 50 年

外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形
资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等
在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可
靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五 22)
在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。


22. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-长期股权投资
-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值
迹象,本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终了对
使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注五 32)减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上
独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可
收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与

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资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置
费用后的净额(如可确定的、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。


23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计
受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。


24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划

-基本养老保险

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理
的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本
集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

-企业年金计划

根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议,本集团于 2008 年 7 月 1
日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》,企业年金由企业和职工
个人共同缴纳。企业缴费从成本(费用)中列支;职工个人缴费根据工龄确定,并根据本集团职工
工资增长情况适时予以调整。本集团企业年金计划采用理事会受托管理模式,委托企业年金理事
会管理企业年金基金。

设定受益计划

本集团的设定受益计划是企业承担的对离退休员工及在职员工支付其未来退休后国家规定的保险
制度以外的补充退休福利。
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本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受
益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受益
计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设定受益计划负债所产生的
变动计入其他综合收益。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已
向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期
时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
□适用 √不适用
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足
以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。

(1) 提供铁路运输服务

本集团提供铁路货物运输、旅客运输及其他服务。铁路货物及旅客运输服务于服务提供时确认收
入。

(2) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商品收入:

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-   本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
-   本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(3) 提供铁路运营服务

本集团受其他铁路系统内企业的委托,提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维修
服务,于服务提供时确认收入。

(4) 让渡资产使用权

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

经营租赁的租金收入按照直线法在租赁期内确认。


29. 政府补助


政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向
本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量。


(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本
集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益
或营业外收入。


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;如果用于补
偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,则直接计入其他收益或营业外收入。


30. 所得税
√适用 □不适用



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除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集
团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本期间应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度
应付所得税的调整。

资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性
差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产
生相关的递延所得税。

资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


31. 租赁


租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所
有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。


(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

经营租赁租出的固定资产按附注五 16(2)所述的折旧政策计提折旧,按附注五 22 所述的会计政策
计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的


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初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
于租赁期开始日,本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额确
认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租
入资产按附注五 16(2)所述的折旧政策计提折旧,按附注五 22 所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿命内计提折旧。否则,
租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照借款费用的原则
处理(参见附注五 18)。

资产负债表日,本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额,分别以长期
负债和一年内到期的长期负债列示。


32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用

股利分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的
负债,在附注中单独披露。

安全生产费

根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知(财企【2012】16 号文),本集团从事交通运输行业,需以上年度的营业收
入为计提依据,按照一定的计提比例提取安全生产费。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性
支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支
出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,
同时确认相应金额的累计折旧,该固定资产以后期间不再计提折旧。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分
部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

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型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同
或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分
部。

本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务,全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集
团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用,也未单独评价客/货运
业务的经营成果,因此不需提供分部报告。

公允价值

除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。

本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括
资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业,不构成关联方。

此外,本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联
方。

主要会计估计和判断

编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予
以确认。

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注五 16(2)和 21)和各类资产减值(参见附
注七 5、9 以及十七 1、2)涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:

(i) 附注七 29-递延所得税资产的确认;
(ii)附注七 48-设定受益计划类的离职后福利。




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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明
会计政策变更的内容及原因

财政部于 2017 年颁布了以下企业会计准则解释及修订:

— 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
— 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
— 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
— 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统
称“解释第 9-12 号”)

本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订,对会计政策相关内容进行调整。

本集团采用上述企业会计准则解释及规定的主要影响如下:

a) 解释第 9-12 号
本集团按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理,固定资产和无形资产的折旧和摊
销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。

采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。


(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                        计税依据                          税率
企业所得税                 按应纳税所得额计征                    25%
增值税                     按税法规定计算的销售货物和应税劳 6%、10%、11%、13%、16%
                           务收入为基础计算销项税额,在扣除当 或 17%
                           期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                           应交增值税
营业税                     2016 年 5 月 1 日前,按应税营业收入计 3%或 5%
                           征。根据财政部和国家税务总局联合发
                           布的财税[2016]36 号文,自 2016 年 5
                           月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人

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                            纳入营业税改征增值税试点范围,由缴
                            纳营业税改为缴纳增值税
城市维护建设税              按实际缴纳营业税及应交增值税计征      5%或 7%
教育费附加                  按实际缴纳营业税及应交增值税计征      3%
地方教育费附加              按实际缴纳营业税及应交增值税计征      2%


铁路运输服务收入适用的增值税率为 11%;铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值税税率
为 6%,国际运输服务收入适用增值税零税率,向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除外)免征
增值税。

根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2018]32 号文,自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增
值税应税销售行为,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。

本公司及各子公司本期间适用的所得税税率为 25%(2017 年:25%)。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                   期末余额                          期初余额
库存现金                                         30,859                         37,333
银行存款                                 8,743,743,142                     10,969,335,853
其他货币资金                               145,598,435                        130,977,707
合计                                     8,889,372,436                     11,100,350,893
  其中:存放在境外的款                                0                                 0
        项总额
其他说明
于 2018 年 6 月 30 日,本集团无存放在境外的货币资金(2017 年 12 月 31 日:无)。

于 2018 年 6 月 30 日,本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金 316,697,638 元(2017 年 12
月 31 日:274,038,357 元),请参见附注七(41)注 1。


2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用

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 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                    749,868,876                   416,217,765
商业承兑票据                                             154,000                        0
            合计                                     750,022,876              416,217,765


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                   期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                1,045,480,000                      3,310,000
            合计                             1,045,480,000                      3,310,000


 于 2018 年 6 月 30 日,附有追索权的已背书但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票为
 1,045,480,000 元(2017 年 12 月 31 日:1,449,047,200 元),本集团管理层认为,其与票据所有
 权相关的风险和报酬均已转移,符合终止确认的条件,因此于财务报表中予以终止确认。


 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用




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     5、 应收账款
     (1). 应收账款分类披露
     √适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额                                                            期初余额
                                    账面余额                  坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
            类别                                                                        账面                                                            账面
                                                                        计提比                                    比例                      计提比
                                  金额         比例(%)       金额                       价值          金额                     金额                     价值
                                                                        例(%)                                     (%)                       例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准   6,189,028,817         98 3,014,404         0.05 6,186,014,413 5,149,001,628             96     4,402,784       0.09 5,144,598,844
备的应收账款
-组合 1                        5,905,845,679         93             0         0 5,905,845,679 4,958,920,136            92               0         0 4,958,920,136
-组合 2                          283,183,138          5 3,014,404         1.06       280,168,734    190,081,492          4    4,402,784       2.32     185,678,708
单项金额不重大但单独计提坏账     143,298,305          2 26,759,269 18.67             116,539,036    230,121,246          4   30,376,041      13.20     199,745,205
准备的应收账款
            合计               6,332,327,122     /        29,773,673      /         6,302,553,449 5,379,122,874    /         34,778,825       /      5,344,344,049




                                                                         64 / 136
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
       账龄
                           应收账款                    坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                      231,897,039                              0


1 年以内小计                  231,897,039                              0
1至2年                         48,068,901                              0
2至3年                              202,794                            0
3 年以上
3至4年                                     0                           0
4至5年                                     0                           0
5 年以上                          3,014,404                  3,014,404                      100%



       合计                   283,183,138                    3,014,404                      1.06%
确定该组合依据的说明:
所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 16,970 元;本期收回或转回坏账准备金额 5,022,122 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用

                                  余额                坏账准备       占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额      5,448,347,085                      0                       86%


(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用

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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用
应收账款账龄分析如下:

账龄                                     2018 年 06 月 30 日            2017 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年)                            3,952,732,748                  2,529,649,926
1 年至 2 年(含 2 年)                           763,164,738                  1,360,544,442
2 年至 3 年(含 3 年)                           896,061,402                  1,062,531,099
3 年至 4 年(含 4 年)                           551,950,110                     418,903,160
4 年至 5 年(含 5 年)                           165,403,720                       2,994,373
5 年以上                                          3,014,404                      4,499,874
小计                                         6,332,327,122                  5,379,122,874
减:坏账准备                                     29,773,673                     34,778,825
合计                                         6,302,553,449                  5,344,344,049
注:于 2018 年 6 月 30 日,本公司因向母公司太原局集团公司或实际控制人中国铁路总公司投资
的公司或下属单位提供委托运输等服务而产生的应收款项余额为 4,621,126,162 元,其中账龄为一
到二年的余额为 678,734,062 元,账龄为二到三年的余额为 881,827,770 元,账龄为三到四年的余
额为 551,558,000 元,账龄为四到五年的余额为 113,200,000 元。按照本公司应收账款坏账准备的
会计政策,管理层运用个别方式和组合方式评估应收账款的减值损失。当运用个别方式评估应收
账款减值损失时,管理层会考虑债务人的财务情况、信用情况以及客户其他特定情况。当运用组
合方式评估应收账款减值损失时,管理层根据不同情况的应收账款的以往损失经验,并考虑反映
当前经济情况的可观察数据综合确定。管理层评估的结果认为上述应收账款不需要计提坏账准备。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                期初余额
    账龄
                     金额                比例(%)              金额              比例(%)

1 年以内              79,352,397                        99    171,761,493                 100
1至2年                   400,000                         1       521,690                   0
2至3年                          0                        0       223,906                   0
3 年以上                        0                        0             0                   0
    合计              79,752,397                        100   172,507,089                 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于 2018 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 400,000 元(2017 年 12 月 31 日:745,596 元),
主要为预付设备维修款及材料商品款等。


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
本集团于 2018 年 6 月 30 日余额前 5 名的预付款项合计 44,762,000 元,占预付款项期末余额合计
数的 56%。

其他说明
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                                   2018 年半年度报告



□适用 √不适用


7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                   期初余额
定期存款                                       20,002,500                  14,731,875
           合计                                20,002,500                 14,731,875


(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
      项目(或被投资单位)                   期末余额                 期初余额
应收朔黄铁路发展有限责任公司                                0          2,401,572,650
应收其他                                            2,950,500              3,186,384
               合计                                 2,950,500          2,404,759,034


(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用




                                         67 / 136
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  9、 其他应收款
  (1). 其他应收款分类披露
  √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                                            期初余额
                               账面余额                 坏账准备                                   账面余额                 坏账准备
         类别                                                                     账面                                                              账面
                                          比例                  计提比例                                       比例                  计提比例
                             金额                    金额                         价值            金额                    金额                      价值
                                          (%)                     (%)                                          (%)                     (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提   3,135,473,385      100       60,671       0.002     3,135,412,714     1,073,907,429    100        60,671       0.006    1,073,846,758
坏账准备的其他应收款
-组合1                   2,788,232,473         89           0           0    2,788,232,473       964,078,931        90           0          0      964,078,931
-组合2                      347,240,912        11     60,671       0.017        347,180,241      109,828,498        10     60,671       0.055      109,767,827
单项金额不重大但单独计       1,780,812           0 1,780,812           100                 0      2,509,283          0   1,864,459          74         644,824
提坏账准备的其他应收款
         合计            3,137,254,197     /        1,841,483      /         3,135,412,714     1,076,416,712    /        1,925,130      /        1,074,491,582




                                                                             68 / 136
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
           账龄             其他应收款                  坏账准备        计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项


1 年以内                        340,471,585                        0                     0
1 年以内小计                    340,471,585                        0                     0
1至2年                              4,992,647                      0                     0
2至3年                                311,314                      0                     0
3 年以上
3至4年                              1,304,695                      0                     0
4至5年                                100,000                      0                     0
5 年以上                              60,671                   60,671                   100



           合计                 347,240,912                    60,671              0.017
确定该组合依据的说明:
所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 83,647 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币




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                                                                                                 坏账
                                                                                    收款期末
                                                                                                 准备
             单位名称             款项的性质             期末余额       账龄        余额合计
                                                                                                 期末
                                                                                    数的比例
                                                                                                 余额
                                                                                      (%)
太原局集团公司                   增值税流转等           2,696,428,656   一年以内            86       0
中铁物轨道科技服务集团有限公司   押金                      60,536,000   两年以内             2       0
大西铁路客运专线有限责任公司     代垫款                     3,871,754   两年以内             0       0
太原铁路新创实业集团有限公司     租赁费                     2,190,000   一年以内             0       0
国网山西省电力公司晋中供电公司   保证金                       990,014   一年以内             0       0
              合计                      /               2,764,016,424     /                 88       0


  (6). 涉及政府补助的应收款项
  □适用 √不适用
  (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
  □适用 √不适用
  (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
  □适用 √不适用
  其他说明:
  √适用 □不适用


                                            2018 年 6 月 30 日             2017 年 12 月 31 日
  中国铁路总公司及其下属单位                   2,788,232,473                       964,078,931
  其他                                            349,021,724                      112,337,781
  小计                                         3,137,254,197                    1,076,416,712
  减:坏账准备                                      1,841,483                        1,925,130
  合计                                         3,135,412,714                    1,074,491,582


  其他应收款账龄分析如下:


                                              2018 年 6 月 30 日               2017 年 12 月 31 日
  1 年以内(含 1 年)                              3,063,572,669                     1,045,541,667
  1 年至 2 年(含 2 年)                                  69,994,036                    27,858,641
  2 年至 3 年(含 3 年)                                   1,182,126                       605,038
  3 年至 4 年(含 4 年)                                   1,304,695                     1,298,695
  4 年至 5 年(含 5 年)                                   1,002,000                       952,000
  5 年以上                                                 198,671                       160,671
  小计                                           3,137,254,197                     1,076,416,712
  减:坏账准备                                           1,841,483                     1,925,130
  合计                                           3,135,412,714                     1,074,491,582




                                             70 / 136
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 10、     存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                               期初余额
          项目                        跌价                                  跌价
                       账面余额                 账面价值      账面余额               账面价值
                                      准备                                  准备
 原材料
 在产品
 库存商品
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已完
 工未结算资产
 一般材料及轨料       1,130,977,975          1,130,977,975 1,097,173,611           1,097,173,611
 线上料                 236,675,198             236,675,198   228,767,053            228,767,053
 库存配件               172,871,082             172,871,082   129,513,513            129,513,513
 燃料                   36,323,518               36,323,518   52,770,631             52,770,631
 其他                   33,986,368               33,986,368   19,980,037             19,980,037
          合计        1,610,834,141          1,610,834,141 1,528,204,845           1,528,204,845


 (2). 存货跌价准备
 □适用 √不适用
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                      期初余额
应交增值税借方余额                                   63,729,258                    42,776,312
待抵扣进项税额                                       71,916,805                    62,432,066
待认证进项税额                                      220,957,287                   283,765,872
              合计                                  356,603,350                   388,974,250

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其他说明
无


14、 可供出售金融资产
(1).     可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                                期初余额
           项目
                          账面余额     减值准备      账面价值     账面余额     减值准备      账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:
     按公允价值计量的
     按成本计量的        65,158,697               0 65,158,697 65,158,697                 0 65,158,697
           合计          65,158,697               0 65,158,697 65,158,697                 0 65,158,697


(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币

                          账面余额                              减值准备            在被投
被投资                                                                              资单位    本期现金
 单位                    本期   本期                          本期   本期           持股比      红利
              期初                       期末          期初                  期末
                         增加   减少                          增加   减少           例(%)

秦皇岛      65,158,697                 65,158,697                                     0.85    2,650,500
港股份
有限公
司
 合计       65,158,697                 65,158,697                                     /       2,650,500


(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于 2008 年,本集团以现金 65,158,697 元作为出资,持有秦皇岛港股份有限公司(以下简称“秦港
公司”)4,275 万股内资股股份。秦港公司于 2013 年 12 月成功首次公开发行境外上市外资股(H
股)并在香港联合交易所有限公司主板上市,于 2017 年 8 月 16 日成功首次公开发行 A 股并在上海


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证券交易所主板上市,本公司承诺自秦港公司 A 股发行之日起十二个月内不转让或者委托他人管
理,也不由秦港公司回购该部分股份。


15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用




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         17、 长期股权投资
         √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                              本期增减变动
                               期初                                                                                                    期末         减值准备期
       被投资单位                           追加   减少   权益法下确认的   其他综合收      其他权   宣告发放现金   计提减   其
                               余额                                                                                                    余额           末余额
                                            投资   投资       投资损益       益调整        益变动     股利或利润   值准备   他
一、合营企业
山西晋龙四方轨道 车            3,559,245                         389,986                                                                3,949,231
辆设备有限公司(注 1)
小计                           3,559,245                         389,986                                                                3,949,231
二、联营企业
朔黄铁路发展有限 责        20,006,420,646                  1,572,425,955                                                           21,578,846,601
任公司*(注 2)
迁安路港国际物流 有           45,000,000                               0                                                               45,000,000
限公司*(注 3)
大同云海新华夏汽 车            4,217,338                         476,345                                                                4,693,683
连锁销售有限公司(注
4)
山西铁联保险代理 有              636,543                          45,411                                                                  681,954
限责任公司(注 4)
小计                       20,056,274,527                  1,572,947,711                                                           21,629,222,238
         合计              20,059,833,772                  1,573,337,697                                                           21,633,171,469




                                                                            74 / 136
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其他说明
注 1:于 2015 年 12 月,本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 50%的股
权,以货币资金形式出资 300 万元。青岛中车四方销售服务有限公司以货币资金出资 300 万元,
持有剩余 50%股权。

注 2:如附注三所述,本集团于 2010 年 8 月 31 日取得朔黄铁路股权并采用权益法核算,初始投
资成本为 14,059,721,496 元。

注 3:迁安路港国际物流有限公司(以下简称“迁安路港公司”)由本公司及唐港铁路有限责任公
司、唐山港集团股份有限公司等 7 方股东于 2014 年 3 月设立,注册资本 3 亿元。截至 2018 年 6
月 30 日,本公司实际认缴出资持有迁安路港公司 17%的股权,占有其董事会 9 名成员中的一席,
并派驻了一名副总经理,能够参与其财务及经营决策,因此本公司对迁安路港公司具有重大影响。

注 4:本公司通过子公司间接持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 43.54%的股权,间接持
有山西铁联保险代理有限责任公司 30%的股权。

“*”标示之公司为本公司直接投资的联营企业。

18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用




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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                            路基、桥梁、隧
                                                            道、道口、涵、                    电气化供电系                                                 仪器仪表及信
               项目           房屋及建筑物    机车车辆                         通信信号设备                   机械动力设备   运输设备       传导设备                      工具及器具          合计
                                                            钢轨、轨枕和其                         统                                                       息技术设备
                                                              他线路资产

一、账面原值:

   1.期初余额                 8,735,280,691 53,784,382,093 41,876,083,532 5,848,365,694 7,415,183,767 2,046,185,955          851,803,114 2,502,020,001 3,548,406,526      489,657,003 127,097,368,376
   2.本期增加金额              103,896,641 2,143,749,605      128,805,257       427,105,974   -688,380,825      33,385,270    4,127,105     187,030,294      70,953,541    33,496,997       2,444,169,859
     (1)购置                           0 1,053,241,845                   0        192,686               0         34,188      209,347                0      8,966,704       567,108       1,063,211,878

     (2)在建工程转入          50,123,426 1,069,105,700        35,439,583       75,975,077     50,471,703      24,215,721    3,154,128      32,271,886      36,431,511     3,769,246       1,380,957,981

     其中:一般在建工程转入     47,950,098     16,652,002       35,439,583       75,852,837     50,471,703      24,215,721    3,154,128      32,271,886      35,986,647     3,769,246        325,763,851
           大修转入              2,173,328 1,052,453,698                   0        122,240               0              0              0              0        444,864                0    1,055,194,130
     (3)企业合并增加

     (4)重分类                53,773,215     21,402,060       93,365,674      350,938,211   -738,852,528       9,135,361      763,630     154,758,408      25,555,326    29,160,643                   0
    3.本期减少金额               3,219,125 4,119,848,199        96,796,807           68,000               0     98,100,083   15,089,721                0     60,855,955    17,660,923       4,411,638,813
     (1)处置或报废               109,817     21,851,766                  0              0               0     82,667,466   12,497,721                0     54,246,955    17,660,923        189,034,648

     (2)大修转至在建工程       2,328,770 3,709,155,294        94,060,708           63,920               0     15,079,484    2,532,689                0      4,561,135                0    3,827,782,000
     (3)大修转入成本             780,538    388,841,139       2,736,099             4,080               0        353,133       59,311                0      2,047,865                0     394,822,165

   4.期末余额                 8,835,958,207 51,808,283,499 41,908,091,982 6,275,403,668 6,726,802,942 1,981,471,142          840,840,498 2,689,050,295 3,558,504,112      505,493,077 125,129,899,422

二、累计折旧
   1.期初余额                 2,594,309,252 25,928,845,245 10,084,157,931 3,887,174,963 4,521,681,926 1,164,895,908          469,942,104 1,316,386,599 2,800,499,345      337,536,938      53,105,430,211

   2.本期增加金额              135,209,986 1,789,195,899      192,895,036       228,717,981    236,312,087      78,918,914   50,857,845      49,325,109     112,311,030    31,305,528       2,905,049,415

     (1)计提                 133,188,060 1,788,695,664      190,312,469       233,220,398    249,323,749      77,563,667   44,194,813      48,466,595     111,232,099    28,851,901       2,905,049,415
     (2)重分类                 2,021,926        500,235       2,582,567        -4,502,417    -13,011,662       1,355,247    6,663,032         858,514       1,078,931     2,453,627                   0
   3.本期减少金额                1,490,050 1,927,472,323        34,400,898           64,572               0     87,887,747   13,545,687                0     56,667,150    16,777,367       2,138,305,794


                                                                                               76 / 136
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     (1)处置或报废               95,740     20,720,296              0             0              0    77,488,922    11,430,097             0    51,544,972    16,777,367     178,057,394
     (2)大修转至在建工程      1,100,184 1,686,157,902      33,396,167        60,698              0    10,359,951    2,112,685              0     3,539,648             0    1,736,727,235
     (3)大修转入成本            294,126    220,594,125      1,004,731         3,874              0        38,874        2,905              0     1,582,530             0     223,521,165
   4.期末余额                2,728,029,188 25,790,568,821 10,242,652,069 4,115,828,372 4,757,994,013 1,155,927,075   507,254,262 1,365,711,708 2,856,143,225   352,065,099   53,872,173,832
三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额
     (1)计提

   3.本期减少金额

     (1)处置或报废
   4.期末余额

四、账面价值
   1.期末账面价值            6,107,929,019 26,017,714,678 31,665,439,913 2,159,575,296 1,968,808,929   825,544,067   333,586,236 1,323,338,587   702,360,887   153,427,978   71,257,725,590
   2.期初账面价值            6,140,971,439 27,855,536,848 31,791,925,601 1,961,190,731 2,893,501,841   881,290,047   381,861,010 1,185,633,402   747,907,181   152,120,065   73,991,938,165




                                                                                        77 / 136
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(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目             账面原值              累计折旧             减值准备          账面价值
电气化供电系统              113,645,113         23,125,157                            90,519,956
通信信号设备                72,096,664          11,415,305                            60,681,359
运输设备                     6,557,223            1,334,301                            5,222,922
合计                        192,299,000         35,874,763                           156,424,237


(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     项目                                          期末账面价值
机车和房屋                                                                           269,557,837


于 2018 年 6 月 30 日,本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车和房屋,账面净值为 269,557,837
元(2017 年 12 月 31 日:67,990,684 元)。


(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                           账面价值                  未办妥产权证书的原因
房屋                                                 812,652,878                                /


于 2018 年 6 月 30 日,本公司账面净值约为 81,265 万元(原值约为 87,322 万元)的房屋尚未办
妥房屋产权证。

其他说明:
√适用 □不适用
注 1:于 2018 年 6 月 30 日,净值约为 6.99 亿元(原值 122.63 亿元)的固定资产已提足折旧但
仍在继续使用(2017 年 12 月 31 日:净值 6.12 亿元,原值 118.3 亿元)。
注 2:2018 年 1 至 6 月固定资产计提的折旧金额为 2,905,049,415 元(2017 年 1 至 6 月:
2,589,182,992 元)。
注 3:于 2018 年 6 月 30 日,本集团固定资产未设置抵押(2017 年 12 月 31 日:无)。
注 4:于 2018 年 6 月 30 日,本集团不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价值约为 94.11
亿元(2017 年 12 月 31 日:91.71 亿元)。
注 5:2018 年 1 至 6 月,本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务,确认中国
铁路总公司及其下属单位货车使用费收入约 580,225,019 元(2017 年 1 至 6 月:542,848,216 元)
(附注十二 5(1))。

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20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                                              期初余额
                项目
                                  账面余额       减值准备               账面价值        账面余额       减值准备         账面价值
新建太原枢纽(北六堡)物流中心二     841,817,064                           841,817,064               0                                0
期工程
高速铁路综合配套基地建设工程       438,592,265                           438,592,265     432,496,434                     432,496,434
太原南站综合调度楼及列车换乘中     353,499,128                           353,499,128     346,066,567                     346,066,567
心建设工程
新建太原枢纽(北六堡)物流中心建     132,136,825                           132,136,825     117,778,340                     117,778,340
设工程
固定资产大修                     1,491,582,482                         1,491,582,482      1,067,944                        1,067,944
其他工程                           991,157,807                           991,157,807     901,400,847                     901,400,847
                合计             4,248,785,571                         4,248,785,571   1,798,810,132                   1,798,810,132




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     (2). 重要在建工程项目本期变动情况
     √适用 □不适用
                                                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                     工程累计                            其中:本 本期利息
                                                                     期初                           本期转入固定资    本期其他减         期末                            利息资本化
                  项目名称                       预算数                            本期增加金额                                                      投入占预 工程进度                   期利息资 资本化率    资金来源
                                                                     余额                                产金额         少金额           余额                             累计金额
                                                                                                                                                     算比例(%)                           本化金额   (%)

新建太原枢纽(北六堡)物流中心二期工程           1,856,318,000                  0       841,817,064                 0                0   841,817,064          45     45%               0          0         0   自筹及借款
高速铁路综合配套基地建设工程                    500,000,000         432,496,434         6,095,831                 0                0   438,592,265          88     88%               0          0         0        自筹

太原南站综合调度楼及列车换乘中心建设工程        589,176,000         346,066,567         7,432,561                 0                0   353,499,128          60     60%               0          0         0        自筹
新建太原枢纽(北六堡)物流中心建设工程(注 1)   2,609,730,000        117,778,340        14,358,485                 0                0   132,136,825          98     98%    26,405,840            0         0   自筹及借款

固定资产大修                                                   /      1,067,944     2,545,708,668    1,055,194,130                 0 1,491,582,482           /       /               0          0         0        自筹

其他工程                                                       /    901,400,847       450,496,463      325,763,851     34,975,652      991,157,807           /       /               0          0         0              /
                    合计                       5,555,224,000       1,798,810,132    3,865,909,072    1,380,957,981     34,975,652 4,248,785,571              /       /    26,405,840            0         /              /



     (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
     □适用 √不适用
     其他说明
     √适用 □不适用
     于 2018 年 6 月 30 日,本集团的在建工程不存在重大减值迹象。

     其他工程项目由于单项金额较小,未单独列示。

     注 1:于 2018 年 6 月 30 日,新建太原枢纽(北六堡)物流中心为本公司之子公司中鼎物流公司之在建工程。于 2018 年 6 月 30 日,该工程借款费用累计资本化
     金额为 26,405,840 元,本期无资本化借款费用。




                                                                                              80 / 136
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21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目               土地使用权             计算机软件                合计
一、账面原值
    1.期初余额               7,228,856,923            71,348,566           7,300,205,489
    2.本期增加金额             738,020,292               924,528              738,944,820
      (1)购置                              0             924,528                    924,528
      (2)内部研发                          0                    0                        0
      (3)企业合并增加                      0                    0                        0
      (4)其他                  738,020,292                      0             738,020,292
    3.本期减少金额                         0             743,545                    743,545
      (1)处置                              0             743,545                    743,545
    4.期末余额               7,966,877,215            71,529,549           8,038,406,764
二、累计摊销
    1.期初余额               1,410,835,784            51,606,230           1,462,442,014
    2.本期增加金额              57,879,473             2,948,393              60,827,866
      (1)计提                   57,879,473             2,948,393              60,827,866
    3.本期减少金额                         0             743,545                    743,545
      (1)处置                              0             743,545                    743,545
    4.期末余额               1,468,715,257            53,811,078           1,522,526,335
三、减值准备
    1.期初余额                             0                    0                        0
    2.本期增加金额                         0                    0                        0
      (1)计提                              0                    0                        0
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    3.本期减少金额                          0                    0                      0
      (1)处置                               0                    0                      0
    4.期末余额                              0                    0                      0
四、账面价值
1.期末账面价值                 6,498,161,958            17,718,471         6,515,880,429
2.期初账面价值                5,818,021,139         19,742,336             5,837,763,475
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                       账面价值                 未办妥产权证书的原因
土地使用权                                   2,273,370,656   /

其他说明:
√适用 □不适用
注 1:于 2018 年 6 月 30 日,土地使用权包括本公司股东投入及 2005 年收购大同铁路分局丰沙大
线(大同-郭磊庄)及北同蒲线(大同-宁武)资产和业务而取得的原值为 5,189,976,797 元的
土地使用权,本公司之子公司山西中鼎物流集团有限公司(以下简称“中鼎物流公司”)取得的
原值为 598,073,982 元的土地使用权,本公司之子公司山西太兴铁路有限责任公司(以下称“太
兴铁路公司”)取得的原值为 1,534,504,273 元的土地使用权,以及本公司之子公司山西侯禹铁
路有限责任公司(以下称“侯禹铁路公司”)取得的原值为 644,322,163 元的土地使用权。

于 2018 年 6 月 30 日,摊余价值为 2,273,370,656 元(原值为 2,415,406,245 元)的土地使用权的
过户手续正在办理中。

如附注三所述,本公司于 2010 年 8 月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收购。本次
收购中,目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用(附注十二
5(3))。


26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


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28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
   项目          期初余额       本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
铁路制服购       76,079,943         6,849,634         13,327,669                   0     69,601,908
置费用等
   合计          76,079,943         6,849,634         13,327,669                   0     69,601,908
其他说明:
无


29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                              期初余额
          项目                可抵扣暂时性       递延所得税         可抵扣暂时性        递延所得税
                                  差异             资产                 差异                资产
  资产减值准备                  27,338,922           6,834,731        31,456,074          7,864,019
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
因目标业务固定资产评          4,324,142,022     1,081,035,505       4,400,032,564      1,100,008,141
估增值可税前抵扣而确
认的递延税项资产(注
1)
因向子公司实物增资的            672,822,000       168,205,500         683,668,057        170,917,014
资产评估增值可税前抵
扣而确认的递延所得税
资产(注 2)
其他                            824,744,454       206,186,114         744,860,235        186,215,058
          合计                5,849,047,398     1,462,261,850       5,860,016,930      1,465,004,232



                                               2018 年 6 月 30 日            2017 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                            44,784,542                   46,275,006
预计于 1 年后转回的金额                                   1,417,477,308                1,418,729,226
合计                                                      1,462,261,850                1,465,004,232




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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                  期初余额
           项目
                       应纳税暂时性       递延所得税            应纳税暂时性      递延所得税
                           差异             负债                    差异            负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
向子公司实物增资的资     299,652,247         74,913,062          399,536,329          99,884,082
产评估增值收益形成的
递延所得税负债(注 3)
其他
           合计          299,652,247         74,913,062          399,536,329          99,884,082


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                       递延所得税资      抵销后递延所        递延所得税资产      抵销后递延所
           项目        产和负债期末      得税资产或负        和负债期初互抵      得税资产或负
                         互抵金额        债期末余额              金额              债期初余额
递延所得税资产           74,913,062      1,387,348,788             99,884,082    1,365,120,150
递延所得税负债           74,913,062                      0         99,884,082                    0


(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                                    4,276,234                             5,247,881
可抵扣亏损                                  1,445,600,272                        1,345,652,226
             合计                           1,449,876,506                        1,350,900,107


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
          年份           期末金额                    期初金额                     备注
2021 年                     368,317,404                 368,317,404
2022 年                     955,803,532                 977,334,822
2023 年                     121,479,336                              0
          合计            1,445,600,272               1,345,652,226                   /


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其他说明:
√适用 □不适用
注 1:如附注三 1 所示,本公司于 2010 年 8 月 31 日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公
司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制,因此本集团按照
同一控制下企业合并的有关处理要求,将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其
原账面价值合并入本集团财务报表。

根据财政部及国家税务总局财税【2012】46 号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所
得税政策的通知》,对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产,允许本公
司按照以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日的评估价值计提折旧或者摊销,并在企业所得税之前扣
除。

注 2:如附注九 1(1)所示,本公司于 2015 年 3 月和 2015 年 12 月分别以公司既有的铁路线路资产
向子公司山西侯禹铁路有限责任公司(以下称“侯禹铁路公司”)和山西太兴铁路有限责任公司
(以下称“太兴铁路公司”)增资。该等向子公司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额扣
除其中不计提折旧的资产部分的影响后于本集团合并层面形成递延所得税资产 1.83 亿元。于 2018
年 6 月 30 日,该项递延所得税资产余额约为 1.68 亿元。

注 3:本公司以既有铁路线路资产向子公司实物增资过程获取的资产评估增值收益合计约 9.99 亿
元,根据财政部、国家税务总局发布的《关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财
税<2014>116 号)的相关规定,可在不超过五年的期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额并
按规定计算缴纳企业所得税,故于 2015 年 12 月 31 日形成递延所得税负债约 2.0 亿元。于 2018
年 1 至 6 月,该项递延所得税负债转回 0.25 元,截至 2018 年 6 月 30 日其余额约为 0.75 亿元。


30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                    项目                             期末余额              期初余额
预付土地出让金及土地征用补偿款、拆迁款等                 595,498,989        1,205,613,016
预付工程款                                               22,166,177            790,736,096
                    合计                                 617,665,166        1,996,349,112
其他说明:
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用

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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
        种类                         期末余额                            期初余额
商业承兑汇票                                    779,740,000                               0
银行承兑汇票                                    301,090,000                       500,000,000
        合计                             1,080,830,000                            500,000,000
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                           期末余额                     期初余额
应付中国铁路总公司及其他下属单位                         389,959,786              459,575,041
应付其他                                               2,858,677,147            2,818,046,145
                 合计                                  3,248,636,933            3,277,621,186


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用

其他说明
√适用 □不适用
于 2018 年 6 月 30 日,账龄超过一年的应付账款为 700,197,051 元(2017 年 12 月 31 日:589,693,550
元),主要为材料采购及接受服务形成的未付款。


36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                         期初余额
预收运费(注 1)                                  1,059,734,684                   1,323,379,884
其他                                              105,038,636                      79,403,199
            合计                                1,164,773,320                   1,402,783,083


(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用




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(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注 1:根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法>
的通知》,本集团自 2005 年 9 月起开始向客户预收运费。于 2018 年 6 月 30 日,预收账款中的预
收运费共计 1,059,734,684 元。

于 2018 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预收款项为 7,288,774 元,主要为预收销售其他商品款、
工程劳务款等,鉴于项目尚未完成,该款项尚未结清。


37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额           本期增加        本期减少         期末余额
一、短期薪酬               747,556,576      6,563,432,832    6,408,629,129    902,360,279
二、离职后福利-设定提       17,731,779      1,240,320,842    1,239,718,693     18,333,928
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
         合计              765,288,355      7,803,753,674    7,648,347,822    920,694,207


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额           本期增加        本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和     238,169,487      5,103,216,123    5,103,216,123    238,169,487
补贴
二、职工福利费                        0        157,202,303     157,142,754         59,549
三、社会保险费             206,219,957         564,500,902     498,756,223    271,964,636
其中:医疗保险费           209,708,486         494,601,145     428,865,922    275,443,709
      工伤保险费                55,511          48,390,366      48,384,572         61,305
      生育保险费            -3,544,040          21,509,391      21,505,729     -3,540,378
四、住房公积金               2,103,511         559,533,692     559,517,541      2,119,662
五、工会经费和职工教育     301,063,621         178,979,812      89,996,488    390,046,945
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他短期薪酬
         合计              747,556,576      6,563,432,832    6,408,629,129    902,360,279

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(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
         项目             期初余额           本期增加               本期减少          期末余额
1、基本养老保险                962,862     1,020,437,067          1,015,306,096           6,093,833
2、失业保险费               4,746,675          22,898,893           15,450,463        12,195,105
3、企业年金缴费            12,022,242         196,984,882           208,962,134             44,990
         合计              17,731,779      1,240,320,842          1,239,718,693       18,333,928


其他说明:
□适用 √不适用


38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                              期初余额
增值税                                           175,210,559                         173,937,836
营业税                                                       0                              134,933
企业所得税                                    1,590,055,698                        3,036,510,015
个人所得税                                           38,908,060                       66,123,764
城市维护建设税                                       11,385,303                       12,593,840
教育费附加                                            8,815,786                           9,378,383
其他                                                 12,103,686                       14,216,682
             合计                             1,836,479,092                        3,312,895,453


其他说明:

根据铁总财函【2014】255 号文的相关规定,铁路运输业于 2014 年 1 月 1 日起在全国范围内纳入
营业税改征增值税试点。各铁路局、专业运输公司、股改企业和控股合资公司(运输企业)及其
所属基层单位(含站段、货运中心、分公司等)统一由中国铁路总公司汇总缴纳增值税及其附加税。
汇总缴纳的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物流辅助服务。其他增值税应税行
为按照增值税相关规定属地缴纳。


39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                            期末余额                       期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息

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长期借款应付利息                                         1,677,930                   1,851,746
                    合计                                 1,677,930                   1,851,746

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
子公司应付外部股东                                   27,488                            161,796
          合计                                   27,488                                161,796
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无


41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
抵押金和保险金                                 156,370,074                          142,785,438
应付工程及设备款                             5,067,225,543                        6,074,175,802
代管资金(注 1)                                 316,697,638                          274,038,357
其他应付中国铁路总公司及                       160,673,290                          121,526,846
其下属单位
其他                                           422,666,298                          421,851,280
             合计                            6,123,632,843                        7,034,377,723


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                      未偿还或结转的原因
应付工程设备款、押金及质保                   1,278,896,448     工程尚未完工
金等


             合计                            1,278,896,448                    /

                                          89 / 136
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其他说明
√适用 □不适用
注 1:根据铁资金函【2005】644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》,本公司于 2005
年 9 月成立了结算所,管理内部站段存款,并代管太原局集团公司下属其他单位及铁路系统内部
其他单位的资金。于 2018 年 6 月 30 日,结算所代管资金共计 316,697,638 元,其中包括太原局
集团公司下属其他单位资金 33,688,734 元、铁路系统内部其他单位资金 282,986,041 元及尚未划
转至企业年金专门账户的资金 22,863 元。


42、 持有待售负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                          期初余额
1 年内到期的长期借款                             126,333,000                     144,346,000
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                            25,422,380                      18,031,855
             合计                                151,755,380                     162,377,855
其他说明:一年内到期的长期借款相关信息如下:


                2017 年 12 月 31 日        本期增加            本期偿还     2018 年 6 月 30 日
长期借款              144,346,000        35,500,000        53,513,000            126,333,000


44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                      7,076,639,000                  7,112,139,000
                                           90 / 136
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             合计                            7,076,639,000                 7,112,139,000
长期借款分类的说明:
无

其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
于 2018 年 6 月 30 日,长期借款的利率期间为 4.275%~4.90%(2017 年 12 月 31 日,长期借款的利
率区间为 4.275%~4.90%)。


46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                         期初余额                      期末余额
应付融资租赁款                                       191,023,774               191,174,281
其他                                                 12,800,000                 12,800,000
减:一年内到期的应付融资租赁款                       -18,031,855               -25,422,380
合计                                                 185,791,919               178,551,901


其他说明:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用



                                          91 / 136
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(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                        期末余额                     期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债               2,806,882,233                  2,799,389,590
二、辞退福利
三、其他长期福利
                 合计                           2,806,882,233                  2,799,389,590


(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                     上期发生额
一、期初余额                                    2,799,389,590                  2,668,655,297
二、计入当期损益的设定受益成本                      60,000,000                   60,000,000
1.当期服务成本                                      24,000,000                   24,000,000
2.过去服务成本                                               0                               0
3.结算利得(损失以“-”表示)                               0                               0
4、利息净额                                         36,000,000                   36,000,000
三、计入其他综合收益的设定收益成                             0                               0
本
1.精算利得(损失以“-”表示)                               0                               0
四、其他变动                                        -52,507,357                  -42,103,526
1.结算时支付的对价                                           0                               0
2.已支付的福利                                      -52,507,357                  -42,103,526
五、期末余额                                    2,806,882,233                  2,686,551,771


计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用

本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下:
                                          假设变动幅度(%)        对设定受益义务现值的影响
                                                                   假设增加       假设减少
折现率                                                    0.25           -4%             5%
医疗费用的年增长率                                        1.00           15%           -11%

                                         92 / 136
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一次性独生子女父母奖励平均年增长率                          1.00         4%               -4%

其他说明:
√适用 □不适用
本集团在国家规定的基本福利制度外,为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退休后福利。
本集团于资产负债表日的补充退休福利由独立精算师韦莱韬悦管理咨询有限公司使用“预期累计
福利单位法”进行评估。

(1)   于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假设列示如下:
                                     2018 年 6 月 30 日            2017 年 12 月 31 日
折现率(注)                                              4.25%                          4.25%
医疗费用的年增长率                                        8.00%                          8.00%
一次性独生子女父母奖励平均                                7.00%                          7.00%
年增长率
在职员工离职率                                            0.00%                          0.00%
预计未来平均寿命             参考:中国人身保险业经验生命表(2010-2013)养老类业务表
                             向后平移 2 年


注:折现率的选定参考了中国国债收益率

(2)本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 18 年。

(3)补充退休福利使本集团面临各种风险,主要风险有国债利率的变动风险,通货膨胀风险等。
国债利率的下降将导致设定受益负债的增加;补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩,通货膨胀的
上升将导致设定受益负债的增加。


49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
□适用 √不适用


                                          93 / 136
                                    2018 年半年度报告



53、 股本
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                            本次变动增减(+、一)
                    期初余额     发行                  公积金                     期末余额
                                            送股                其他    小计
                                 新股                  转股
 股份总数       14,866,791,491          0       0           0       0      0   14,866,791,491
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
        项目              期初余额        本期增加              本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢价)    24,666,343,304                            17,716,697    24,648,626,607
其他资本公积                70,750,143                                     0        70,750,143
        合计            24,737,093,447                            17,716,697    24,719,376,750
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无


56、 库存股
□适用 √不适用




                                            94 / 136
                                                                  2018 年半年度报告




        57、 其他综合收益
        √适用 □不适用
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期发生金额
                                            期初                       减:前期计入                                                      期末
                   项目                                   本期所得税                                   税后归属于母   税后归属于
                                            余额                       其他综合收益   减:所得税费用                                     余额
                                                          前发生额                                         公司         少数股东
                                                                       当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收     -1,368,491,782                                                                               -1,368,491,782
益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净     -1,368,491,782                                                                               -1,368,491,782
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计                         -1,368,491,782                                                                               -1,368,491,782
        其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
        不适用




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58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
      项目          期初余额          本期增加            本期减少            期末余额
安全生产费            293,146,938       286,350,579         210,287,579         369,209,938
      合计            293,146,938       286,350,579         210,287,579         369,209,938
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无

59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
法定盈余公积       12,580,078,283                                        12,580,078,283
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         12,580,078,283                                         12,580,078,283
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                               本期                  上期
调整前上期末未分配利润                              48,293,145,691       40,065,058,314
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                48,293,145,691        40,065,058,314
加:本期归属于母公司所有者的净利润                   8,192,401,106         7,622,587,612
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                   6,987,392,001         3,716,697,873
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                      49,498,154,796        43,970,948,053
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

根据 2018 年 4 月 28 日股东大会决议,本公司向全体股东派发 2017 年度净利润之现金股利,每股
人民币 0.47 元(含税),按已发行股份 14,866,791,491 计算,已派发现金股利共计 6,987,392,001
元。



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61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                               上期发生额
       项目
                       收入               成本                  收入               成本
  主营业务         36,783,315,282     27,422,782,425        26,818,703,463    18,106,127,002
  其他业务            449,787,295        327,603,853           537,864,784        396,154,991
      合计         37,233,102,577     27,750,386,278        27,356,568,247    18,502,281,993

主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下:

                           2018 年 1 至 6 月                        2017 年 1 至 6 月
                   主营业务收入        主营业务成本         主营业务收入        主营业务成本
铁路运输业         36,783,315,282      27,422,782,425       26,818,703,463      18,106,127,002

                                     2018 年 1 至 6 月                2017 年 1 至 6 月

货运收入                                     28,644,038,432                   21,201,096,862
客运收入                                      3,504,142,985                    2,791,413,995
其他收入                                      4,635,133,865                    2,826,192,606

合计                                         36,783,315,282                   26,818,703,463

主营业务成本

 主营业务成本分析:                     2018 年 1 至 6 月                2017 年 1 至 6 月


 人员费用                                             7,458,195,047             7,030,175,952
 折旧                                                 2,890,899,106             2,577,097,581
 货车使用费                                           1,822,603,923             1,619,000,000
 客运服务费(注 1)                                   2,153,509,524             1,579,569,496
 电力及燃料                                           1,531,674,173             1,471,128,389
 货运服务费(注 2)                                   8,351,741,223               863,804,780
 材料                                                   616,296,956               671,044,595
 大修支出                                               328,266,004               344,371,296
 机客车租赁费                                           432,696,813               271,287,759
 土地房屋租赁费                                         259,422,180               229,422,180
 供热、供暖费及房屋维修费                               209,543,785               183,286,759
 通信服务费                                             145,575,626               174,900,323
 和谐机车检修费                                         150,376,846               173,637,633
 其他                                                 1,071,981,219               917,400,259


 合计                                             27,422,782,425               18,106,127,002
                                           97 / 136
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       注 1:客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引,而
       发生的机车牵引费和线路使用费等。

       注 2:货运服务费包括货运机车牵引费、线路使用费、车辆服务费、到达服务费、综合服务费和
       货运跨局电力接触网使用费。

       其他业务收入和其他业务成本

                              2018 年 1 至 6 月                             2017 年 1 至 6 月
                    其他业务收入           其他业务成本             其他业务收入         其他业务成本


材料物品销售              125,726,069               57,817,752            142,104,885           73,178,562
维修                      146,444,173               62,940,174            81,894,634            45,585,603
劳务                       48,784,604               41,496,185            43,301,455            36,811,868
自备车管理                          0                          0          123,668,868           54,310,724
其他                      128,832,449              165,349,742            146,894,942       186,268,234


合计                      449,787,295              327,603,853            537,864,784       396,154,991

       62、 税金及附加
       √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                   项目                           本期发生额                     上期发生额
       城市维护建设税                                       45,548,990                     44,241,795
       教育费附加                                           44,769,250                     43,086,598
       资源税                                               12,151,131                              0
       印花税                                               17,997,112                     15,034,419
       其他                                                  4,767,535                      2,140,192
                   合计                                   125,234,018                     104,503,004

       其他说明:
       无

       63、 销售费用
       √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                             本期发生额                    上期发生额
       人员费用                                              86,798,254                    89,479,827
       营销费用                                               2,748,853                     2,724,397
       办公及差旅费用                                           336,310                       648,775
       折旧                                                           0                        97,490
       其他                                                     221,860                       507,257
                   合计                                      90,105,277                    93,457,746
       其他说明:

                                                    98 / 136
                               2018 年半年度报告


无

64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
人员费用                                         169,361,250              130,286,066
无形资产摊销                                      60,827,866               60,681,861
折旧                                               3,106,920                3,617,816
办公及差旅费用                                     4,508,904                6,628,529
其他                                              41,797,490               66,266,228
合计                                             279,602,430              267,480,500
其他说明:
无

65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                         159,711,969              303,095,858
减:资本化利息                                             0                        0
减:利息收入                                   -124,462,626               -89,574,694
补充退休福利折现利息摊销                          36,000,000               36,000,000
其他                                               6,071,216                6,582,913
合计                                              77,320,559              256,104,077
其他说明:
无

66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                项目               本期发生额                    上期发生额
一、坏账损失                             -5,088,799                       -1,003,257
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                         -5,088,799                     -1,003,257

                                    99 / 136
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其他说明:
无

67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                               本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           1,573,337,697         1,559,018,122
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                           2,650,500
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
                  合计                                 1,575,988,197          1,559,018,122


其他说明:
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

69、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                        上期发生额
非流动资产处置利得                                      57,808                            0
            合计                                        57,808                            0

其他说明:
□适用 √不适用
70、 其他收益
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
         项目               本期发生额                上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得合计           173,206                      111,257                173,206
其中:固定资产处置利得           173,206                      111,257                173,206
      无形资产处置利得

                                         100 / 136
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债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他                              2,402,627                5,367,290              2,402,627
          合计                    2,575,833                5,478,547              2,575,833

计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

72、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性
             项目              本期发生额                上期发生额
                                                                              损益的金额
非流动资产处置损失合计                4,013,133                4,390,892          4,013,133
其中:固定资产处置损失                4,013,133                4,390,892          4,013,133
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
铁路公安经费支出(注 1)               51,000,000              39,209,677          51,000,000
其他                                 26,868,080                 380,189          26,868,080
          合计                       81,881,213              43,980,758          81,881,213
其他说明:
注 1:根据原铁道部铁财函【2011】58 号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》,本集团自
2010 年度起承担铁路公安经费支出。2018 年 1 至 6 月,本集团应承担的铁路公安经费支出
51,000,000 元(2017 年 1 至 6 月:39,209,677 元)。

73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                 2,319,967,197                   2,168,896,586
递延所得税费用                                   -22,228,638                     -64,670,341

               合计                            2,297,738,559                  2,104,226,245

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      项目                                     本期发生额
利润总额                                                                    10,477,918,591
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              2,619,479,648
                                         101 / 136
                                      2018 年半年度报告


子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  42,129,038
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          30,126,922
异或可抵扣亏损的影响
免于纳税的投资收益                                                               -393,997,049

所得税费用                                                                   2,297,738,559

其他说明:
√适用 □不适用
注 1:本集团 2018 年 1 至 6 月适用的所得税税率为 25%(2017 年 1 至 6 月:25%)。

74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七 57

75、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收取抵押金/保证金                                  29,888,637                   54,615,440
代收运杂费等                                       36,278,953                   91,616,757
经营租赁固定资产收到现金                           50,841,403                   44,311,612
其他                                             211,454,147                   190,282,085
              合计                               328,463,140                   380,825,894
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
铁路公安经费支出                                   29,162,523                  158,468,100
差旅费、办公费                                     22,663,119                   25,434,898
租赁费                                           323,898,154                   256,665,332
其他                                             163,095,553                   116,757,036
              合计                               538,819,349                   557,325,366
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无



                                          102 / 136
                                   2018 年半年度报告


(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
银行存款利息收入                                   119,192,001               99,712,069
政府补助                                                     0               35,000,000
              合计                                 119,192,001              134,712,069
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
收到的代管资金净额                                 42,659,281                 41,977,213

             合计                                    42,659,281              41,977,213
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                  上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                           8,180,180,032            7,550,033,850
加:资产减值准备                                    -5,088,799               -1,003,257
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                 2,905,028,843            2,589,176,230
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         60,827,866              60,681,861
长期待摊费用摊销                                     13,327,669               3,277,060
处置固定资产、无形资产和其他长期                        -57,808               4,279,635
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                      3,839,927
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                     39,589,350               213,521,164
投资损失(收益以“-”号填列)                 -1,575,988,197            -1,559,018,122
递延所得税资产减少(增加以“-”                  -22,228,638               -64,670,341
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”

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号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                  -82,629,296             -166,233,734
经营性应收项目的减少(增加以                   -3,859,960,281           -1,151,392,088
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                   -1,117,544,764              147,324,680
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                       4,539,295,904           7,625,976,938
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                  8,889,372,436            9,161,747,049
减:现金的期初余额                             11,100,350,893           11,638,240,506
加:现金等价物的期末余额                                    0                        0
减:现金等价物的期初余额                                    0                        0
现金及现金等价物净增加额                       -2,210,978,457           -2,476,493,457

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                           期末余额                   期初余额
一、现金                                        8,889,372,436            11,100,350,893
其中:库存现金                                         30,859                    37,333
可随时用于支付的银行存款                        8,743,743,142            10,969,335,853
可随时用于支付的其他货币资金                      145,598,435               130,977,707
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资



三、期末现金及现金等价物余额                     8,889,372,436          11,100,350,893
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物


其他说明:
√适用 □不适用


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本集团于本期间不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。本集团与中国铁路总公司的部分经营性
应收和应付款项以净额结算支付。

77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

78、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用

79、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目:
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用

80、 套期
□适用 √不适用

81、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                种类                      金额          列报项目     计入当期损益的金额
一期铁路港区龙门吊物流升级项目           5,000,000        递延收益                     0
中鼎物流中心铁路口岸作业区项目          30,000,000        递延收益                     0
山西省技术改造项目资金                  20,000,000        递延收益                     0

2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无




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82、 其他
√适用 □不适用
(1)资产减值准备

                  2017 年 12 月   本期增加                  本期减少             2018 年 6 月
                     31 日                             转回          转销           30 日
坏账准备            36,703,955       16,970          -5,105,769                   31,615,156
其中:应收账        34,778,825       16,970          -5,022,122                   29,773,673
款坏账准备
其他应收款坏         1,925,130                          -83,647                    1,841,483
账准备
合计                36,703,955       16,970          -5,105,769                   31,615,156

(2)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

                                     2018 年 1 至 6 月                2017 年 1 至 6 月

人员费用                                       7,853,170,080                  7,377,296,604
折旧和摊销费用                                 2,979,184,377                  2,653,135,151
材料、燃料和电力                               2,147,971,129                  2,142,172,984
货车使用费                                     1,822,603,923                  1,619,000,000
客运服务费                                     2,153,509,524                  1,579,569,496
货运服务费                                     8,351,741,223                    863,804,780
大修支出                                         328,266,004                    344,371,296
机客车租赁费                                     432,696,813                    271,287,759
土地房屋租赁费                                   259,422,180                    229,422,180
通信服务费                                       145,575,626                    174,900,323
和谐机车检修费用                                 150,376,846                    173,637,633
供热、供暖费和房屋维修费                         209,543,785                    183,286,759
营销费用                                           2,748,853                      2,724,397
其他                                           1,283,283,622                  1,248,610,877

合计                                          28,120,093,985                 18,863,220,239

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:

                                         106 / 136
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□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                                        持股比例(%)       取得
                主要经营地    注册地          业务性质
      名称                                                        直接    间接      方式
山西侯禹铁路    山西河津市 山西河津市 铁路客货运输服务、            92.5      0   投资设立
有限责任公司                            铁路货运装卸仓储等
(以下简称
“侯禹铁路公
司")(注 1)
大秦铁路经贸    山西太原市 山西太原市 铁路运输设备设施及          100.0       0   投资设立
发展有限公司                            配件的制造、安装、
(以下称“大秦                           维修、租赁、销售等
经贸”)(注 2)
山西太兴铁路    山西太原市 山西太原市 铁路客货运输服务、           74.4       0   同一控制
有限责任公司                            铁路货运装卸仓储等                        下企业合
(以下简称                                                                        并取得
“太兴铁路公
司”)(注 3)
山西晋云现代    山西太原市 山西太原市 货物运输代理服务、          100.0       0   投资设立
物流有限公司                            货物运输信息咨询等
(以下简称
“晋云物流公
司”)(注 4)
山西中鼎物流    山西晋中市 山西晋中市 铁路货运服务、货运           83.4       0   非同一控
集团有限公司                            装卸仓储等                                制下企业
(以下简称                                                                        合并取得
“中鼎物流公
司”)(注 5)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用

其他说明:
注 1:于 2012 年 8 月,本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至 2018
年 6 月 30 日,本公司与山西省交通能源有限公司已分别出资 18.5 亿元(其中现金出资 12.1 亿元,
以既有线路资产经评估后实物出资 6.4 亿元)和 1.5 亿元注入侯禹铁路公司,实际的持股比例分别
为 92.5%和 7.5%。


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注 2:于 2013 年 12 月,本公司出资 0.5 亿元设立全资子公司大秦经贸。于 2013 年 12 月 31 日,
本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同
爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、
山西晋龙海川物资有限公司等 5 家公司(以下合称“云海汽贸等被收购公司”)51%的股权。云海汽
贸等五家被收购公司成为本公司通过同一控制企业合并取得的三级子公司。于 2014 年,本公司向
大秦经贸增资 0.8 亿元。

注 3:于 2015 年 11 月,本公司收购太原铁路局持有的太兴铁路公司 70%股权,收购对价 31.58
亿元,形成同一控制下的企业合并。随后本公司以太古岚铁路既有线路资产向太兴铁路公司增资
7.46 亿元,交易完成后,大秦公司持有太兴铁路公司的股权比例为 74.4%。太兴铁路于 2015 年
12 月 30 日开通运营。

注 4:本公司于 2016 年 8 月 9 日以现金 30,000,000 元出资设立了全资子公司晋云物流公司,因
此将晋云物流公司纳入合并范围,于 2018 年 5 月,本公司向晋云物流公司增资 49,300,000 元。

注 5:本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等 4 方股东于
2013 年 1 月共同出资设立中鼎物流公司,初始投资成本为 0.70 亿元,持股比例为 35%。中鼎物流
公司设立后,经本公司于 2014 至 2016 年度对其持续增资,于 2016 年 9 月 30 日,本公司对中鼎
物流公司的累计出资达到 6.35 亿元,持股比例为 65.7%并取得了对其的实际控制权,因此本公司
自 2016 年 9 月 30 日起将其纳入合并范围。于 2017 年 3 月,本公司向中鼎物流公司增资 136,600,000
元,于 2017 年 5 月,中鼎物流公司的少数股东向公司增资 11,400,000 元,本公司在中鼎物流公
司的持股比例为 69.3%,于 2018 年 1 月,本公司向中鼎物流公司增资 950,000,000 元,本公司在
中鼎物流公司的持股比例为 83.4%。

(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                少数股东持股    本期归属于少数股          本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                  比例(%)         东的损益                告分派的股利         益余额
侯禹铁路公司                7.5        11,480,867                               161,841,712
太兴铁路公司               25.6        -9,468,498                               968,378,862
中鼎物流公司               16.6       -14,780,268                               311,013,602
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用




                                           109 / 136
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              (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
              √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                期末余额                                                                                              期初余额
 子公司名称
                     流动资产    非流动资产         资产合计           流动负债         非流动负债        负债合计          流动资产       非流动资产      资产合计           流动负债        非流动负债       负债合计
侯禹铁路公司     404,834,744    3,020,459,996     3,425,294,740        120,903,957    1,146,501,284     1,267,405,241   245,624,517      3,067,840,975   3,313,465,492        152,068,779    1,156,585,446   1,308,654,225
太兴铁路公司     123,445,269    9,667,825,715     9,791,270,984      1,198,459,594    4,804,448,299     6,002,907,893    58,844,349      9,733,934,742   9,792,779,091      1,155,686,284    4,811,688,318   5,967,374,602
中鼎物流公司     103,980,792    3,321,632,157     3,425,612,949        148,200,750    1,402,610,581     1,550,811,331   180,417,455      3,250,645,826   3,431,063,281      1,000,708,939    1,428,110,581   2,428,819,520




                                                                      本期发生额                                                                                         上期发生额
     子公司名称
                                营业收入                   净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量              营业收入             净利润               综合收益总额         经营活动现金流量
侯禹铁路公司                        965,882,311                153,078,232             153,078,232             217,039,726               252,515,145          8,101,689                  8,101,689           114,146,640
太兴铁路公司                        765,042,042                -37,041,398             -37,041,398             236,573,348               145,491,976       -214,110,910               -214,110,910            85,886,377
中鼎物流公司                         33,721,709                -77,602,889             -77,602,889             -15,466,019                45,473,836        -60,996,102               -60,996,102             -7,833,605
              其他说明:
              无

              (4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
              □适用 √不适用
              (5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
              □适用 √不适用
              其他说明:
              □适用 √不适用




                                                                                                          110 / 136
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
合营企业                                                 持股比例(%)     对合营企业或联营
或联营企     主要经营地     注册地      业务性质                         企业投资的会计处
  业名称                                                 直接     间接         理方法
朔黄铁路     河北         北京        煤炭经营及           41.16       0 权益法核算
发展有限                              铁路运输
责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                               期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
                             朔黄铁路       朔黄铁路           朔黄铁路         朔黄铁路
流动资产                  11,977,585,638                    10,283,381,071
非流动资产                30,607,683,191                    30,292,674,101
资产合计                  42,585,268,829                    40,576,055,172

流动负债                   5,526,485,297                     7,438,626,599
非流动负债                 1,862,128,951                     1,892,073,157
负债合计                   7,388,614,248                     9,330,699,756

少数股东权益
归属于母公司股东权益      34,134,388,198                    30,222,697,133

按持股比例计算的净资      14,012,668,819                    12,440,242,864
产份额
调整事项                   7,566,177,782                     7,566,177,782
--商誉                     7,566,177,782                     7,566,177,782
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的      21,578,846,601                    20,006,420,646
账面价值
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存在公开报价的联营企           不适用                             不适用
业权益投资的公允价值

营业收入                                 9,584,535,614                     9,437,154,798
净利润                                   3,820,719,820                     3,790,336,746
归属于母公司所有者的                     3,820,276,858                     3,787,418,685
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                             3,820,719,820                     3,790,336,746

本年度收到的来自联营                     2,401,572,650                     1,247,902,468
企业的股利

其他说明
无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                               期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
合营企业:

投资账面价值合计                                    3,949,231                 3,559,245
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                              389,986                   123,954
--其他综合收益
--综合收益总额                                        389,986                   123,954

联营企业:

投资账面价值合计                                50,375,637                   49,853,881
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                              521,756                    -7,362
--其他综合收益
--综合收益总额                                        521,756                    -7,362
其他说明
无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用




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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团在日常活动中面临各种在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
-信用风险
-流动性风险
-利率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以
及计量风险的方法发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。

(1)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务造成另发生财损失。本集团的信用风险主要来自货
币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资主要存放于信用良好融机构,管理层认为其不本集团除现金以外的货
币资主要存放于信用良好融机构,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项,本集团已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与
信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。本集团会
定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用催款、缩短信用期或取
消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此
重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日,本
集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的 81%(2017 年:73%);此外,本
集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

(2)流动性风险


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流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现
金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定
期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备
和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较
长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则
按 6 月 30 日及 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期
如下:

                                          2018 年 6 月 30 日未折现的合同现金流量
                   一年内或实时偿还    一到二年               二到五年          五年以上           合计
应付账款               3,248,636,933              0                   0                   0     3,248,636,933
其他应付款             6,123,632,843              0                   0                   0     6,123,632,843
应付股利                      27,488              0                   0                   0            27,488
长期借款(含应付          828,631,360    602,069,437       1,989,796,969       6,904,046,509    10,324,544,275
利息)
长期应付款(含未         25,422,380      40,015,415            118,639,563       52,071,063      236,148,421
确认融资费用)
合计                 10,226,351,004     642,084,852       2,108,436,532       6,956,117,572    19,932,989,960



                                         2017 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量
                   一年内或实时偿还    一到二年                二到五年         五年以上           合计
应付账款               3,277,621,186             0                        0               0     3,277,621,186
其他应付款             7,034,377,723             0                        0               0     7,034,377,723
应付股利                     161,796             0                        0               0           161,796
长期借款(含应付          757,067,755   560,264,771            1,953,683,125   7,265,437,404    10,536,453,055
利息)
长期应付款(含未         18,031,855     32,792,470              117,080,945     72,432,650        240,337,920
确认融资费用)
合计                 11,087,260,315    593,057,241            2,070,764,070   7,337,870,054    21,088,951,680


(3)利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。
本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的
固定和浮动利率工具组合。

(a)本集团于 6 月 30 日持有的计息金融工具如下:

浮动利率金融工具:

                                                    2018 年 6 月 30 日               2017 年 12 月 31 日
项目                                                                  金额                            金额


金融资产
-货币资金                                               8,889,372,436                      11,100,350,893


金融负债
-一年内到期的非流动负债                                       151,755,380                     162,377,855

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-长期借款                                      7,076,639,000           7,112,139,000
-长期应付款                                          165,751,901         172,991,919


合计                                           1,495,226,155           3,652,842,119

(b)敏感性分析

于 2018 年 6 月 30 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升或下降 50 个基点将会导致本集团
股东权益增加或减少约人民币 5,607,098 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 13,698,158 元),净利
润增加或减少人民币 5,607,098 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 13,698,158 元)。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新
计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工
具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收
入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(a)持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 6 月 30 日,本集团无持续的以公允价值计量的资产。
(b)非持续的以公允价值计量的资产
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于 2018 年 6 月 30 日,本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
(c)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、其他流动负债、应付款项、
长期借款和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异并不重大。
长期借款和长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件
下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:亿元 币种:人民币
                                                       母公司对本企
                                                                        母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质        注册资本    业的持股比例
                                                                      的表决权比例(%)
                                                           (%)
中国铁路太    山西省太    铁路客货运          920.11           61.70              61.70
原局集团有    原市建设    输等
限公司        北路 202 号
本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为中国铁路太原局集团有限公司。
本企业最终控制方是中国铁路总公司。
其他说明:
根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】47 号),公司实际控制
人原铁道部实施“政企分开”,其所属的 18 个铁路局(含中国铁路太原局集团有限公司、广州铁
路集团公司)、3 个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。因中铁
总不具有原铁道部的政府属性,在所有与改革有关的一切必要手续及程序正式完成之后,根据上
交所《股票上市规则》的规定,中铁总及其附属公司(包括实体)作为本公司关联方,公司与中
铁总及其下属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。

2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九 1。

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3。
□适用 √不适用




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本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                             与本企业关系
大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司    与本公司同受中国铁路太原局集团有限公司控制
山西铁联保险代理有限责任公司          与本公司同受中国铁路太原局集团有限公司控制
其他说明
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
中国铁路总公司                        最终控股公司
朔州平朔路达铁路运输有限公司          母公司的控股子公司
太原振北实业开发总公司                母公司的全资子公司
太原铁路新创实业集团有限公司          母公司的控股子公司
太原机车车辆配件厂                    母公司的全资子公司
榆次工务器材厂                        母公司的全资子公司
太原晋太实业(集团)有限公司            母公司的控股子公司
太原唐盛源综合贸易有限公司            母公司的全资子公司
朔州市宏达铁路工贸有限公司            母公司的全资子公司
太原车辆段车辆修理工厂                母公司的全资子公司
山西三晋地方铁路开发集团有限公司      母公司的全资子公司
太原市华威通水电工程有限公司          母公司的全资子公司
大西铁路客运专线有限责任公司          母公司的控股子公司
唐港铁路有限责任公司                  母公司的控股子公司
晋豫鲁铁路通道股份有限公司            母公司的控股子公司
中国铁路北京局集团有限公司            其他
中国铁路西安局集团有限公司            其他
中国铁路上海局集团有限公司            其他
中国铁路兰州局集团有限公司            其他
中国铁路呼和浩特局集团有限公司        其他
中国铁路郑州局集团有限公司            其他
中国铁路武汉局集团有限公司            其他
中国铁路哈尔滨局集团有限公司          其他
中国铁路财务有限责任公司              其他
太中银铁路有限责任公司                其他
其他说明
注 1:上述所列关联方为本集团本年发生交易的主要关联方。

5、 关联交易情况

本集团与中国铁路总公司下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入(包括跨局机车牵引
费收入、线路使用费收入、接触网使用费收入、车辆服务收入、到达服务收入、中转服务收入、
货车空车走行服务收入等)和支出(接触网使用费支出、线路使用费支出、跨局机车牵引费支出、
车辆服务支出、到达作业服务费支出、综合服务费等)由中国铁路总公司进行统一清算。其他服务
收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关联交易定价参考与市场独立第三
方的非关联交易价格,并以协议方式协商确定。

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(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用

(a)铁路运输服务

-   路网服务支出
                                                                     单位:元 币种:人民币
          关联方                 关联交易内容           本期发生额         上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位   线路使用费                   3,217,128,775      1,014,231,726
中国铁路总公司及其下属单位   客、货运机车牵引费           2,394,073,382         603,677,053
中国铁路总公司及其下属单位   接触网使用费                   815,123,941         731,925,344
中国铁路总公司及其下属单位   货车使用费                   1,822,603,923      1,619,000,000
中国铁路总公司及其下属单位   到达作业服务费                 996,711,283                   0
中国铁路总公司及其下属单位   车辆服务费                   1,057,536,919                   0
中国铁路总公司及其下属单位   综合服务费                   1,872,433,048                   0
中国铁路总公司及其下属单位   其他服务费支出                 171,846,161         218,477,805

-   铁路基础设施及运输设备租赁、使用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          关联方                  关联交易内容            本期发生额       上期发生额
太原局集团公司及其下属单位    机客车租赁费                  350,597,896      104,208,131
太原局集团公司及其下属单位    土地使用租赁                  247,692,105      216,479,962
太原局集团公司及其下属单位    房屋使用租赁                   11,730,075       12,942,218
太原局集团公司及其下属单位    其他设施设备租赁费            130,246,402       68,347,005

-   通信服务费
                                                                   单位:元 币种:人民币
          关联方               关联交易内容         本期发生额           上期发生额
太原局集团公司及其下属单位     通信服务费               141,509,434        171,509,434

(b)铁路相关服务
                                                                     单位:元 币种:人民币
          关联方                   关联交易内容              本期发生额      上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位   铁路基础设施及设备维修            39,698,193      47,648,622
                             服务支出
其中:太原局集团公司及其下属 铁路基础设施及设备维修           17,079,574      26,274,521
单位                         服务支出
中国铁路总公司及其下属单位   机客货车维修服务支出             28,436,782      19,763,797
其中:太原局集团公司及其下属 机客货车维修服务支出             14,032,882      10,055,756
单位
中国铁路总公司及其下属单位   物资采购                        173,261,167     163,508,527
其中:太原局集团公司及其下属 物资采购                        167,680,427     141,587,908
单位
中国铁路总公司及其下属单位   铁路后勤服务支出                 85,488,620     133,373,875
其中:太原局集团公司及其下属 铁路后勤服务支出                 79,932,061     133,373,875
单位



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(c)铁路专项委托运输服务
                                                                    单位:元 币种:人民币
          关联方                       关联交易内容             本期发生额 上期发生额
太原局集团公司及其下属单位     运输设施及其他辅助服务支出       13,605,700     4,672,957

(d)铁路其他服务
                                                                   单位:元 币种:人民币
          关联方               关联交易内容          本期发生额        上期发生额
中国铁路财务有限责任公司     资金存管                2,000,000,000       1,000,000,000

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用

(a)铁路运输服务

-   路网服务收入
                                                                    单位:元 币种:人民币
            关联方                关联交易内容            本期发生额        上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位    线路使用费收入                670,799,274         34,114,614
中国铁路总公司及其下属单位    机车牵引费收入              1,149,971,890        791,885,279
中国铁路总公司及其下属单位    接触网使用费收入              129,030,124        169,435,079
中国铁路总公司及其下属单位    货车使用费收入                580,225,019        542,848,216
中国铁路总公司及其下属单位    到达服务收入                  120,484,356                  0
中国铁路总公司及其下属单位    车辆服务收入                  322,294,597                  0
中国铁路总公司及其下属单位    中转服务收入                  126,602,179                  0
中国铁路总公司及其下属单位    货运空车走行服务收入          399,868,575                  0
中国铁路总公司及其下属单位    其他服务收入                    43,860,374        34,480,708

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用

                                                                   单位:元 币种:人民币
          关联方                关联交易内容         本期发生额          上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位    客车借调收入               8,958,397           12,673,868

 (b)铁路相关服务
                                                                    单位:元 币种:人民币
关联方                           关联交易内容               本期发生额      上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位       铁路基础设施及设备维         12,180,232      14,040,469
                                 修收入
其中:太原局集团公司及其下属     铁路基础设施及设备维         7,135,732      12,244,169
单位                             修收入
中国铁路总公司及其下属单位       机客货车维修服务收入       303,155,469     324,836,056
中国铁路总公司及其下属单位       铁路物资销售收入            22,628,290      17,232,272
其中:太原局集团公司及其下属     铁路物资销售收入            22,237,711      12,040,279
单位
太中银公司及其他铁路运输企业     货物运输组织服务收入        51,470,437      19,271,291
中国铁路总公司及其下属单位       铁路后勤服务收入            84,849,134     103,361,059

                                         119 / 136
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其中:太原局集团公司及其下属     铁路后勤服务收入               67,841,763    100,555,225
单位

(c)铁路专项委托运输服务
                                                                      单位:元 币种:人民币
      关联方               关联交易内容               本期发生额          上期发生额
大西铁路、太中银等     委托运输服务收入                   770,910,000         845,905,000

(d)铁路其他服务
                                                                     单位:元 币种:人民币
          关联方             关联交易内容             本期发生额         上期发生额
中国铁路财务有限责任公司     利息收入                     19,005,000            4,815,616



(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币
    出租方名称         租赁资产种类        本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
太原局集团公司     土地及房屋                      259,422,180                   229,422,180

关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                          120 / 136
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              关联方                  关联交易内容           本期发生额            上期发生额
中国铁路总公司及其下属单位            设备采购                    6,486,341             7,613,755
其中:太原局集团公司及其下属单位      设备采购                    6,486,341             7,200,294
中国铁路总公司及其下属单位            外购工程                   47,822,841            22,560,020
其中:太原局集团公司及其下属单位      外购工程                   32,710,145            21,161,495

(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                              本期发生额                        上期发生额
关键管理人员报酬                                             1,553,550                1,700,550

(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
(a)资金代管服务

本集团于 2005 年 9 月成立结算所。根据本集团与太原局集团公司签署的代管资金协议,本集团向
太原局集团公司及太原局集团公司下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门
账户的资金)。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定,
此种资金代管服务为无偿服务,不收取任何费用。

(b)代收代付

太原局集团公司及其下属单位

               项目                         2018 年 1 至 6 月                 2017年1至6月
本集团为其代收运费                                 1,222,551,344                  1,629,198,087
代本集团支付其他铁路企业运输款及                   9,536,828,924                 15,872,053,372
铁路建设基金等
代本集团支付货车使用费                             1,822,603,923                 1,619,000,000
其他代收                                             106,288,876                 1,109,023,781
其他代付                                              82,068,081                    75,978,293
合计                                              12,770,341,148                20,305,253,533

6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                             期末余额               期初余额
  项目名称                   关联方                                      坏账                 坏账
                                                           账面余额              账面余额
                                                                         准备                 准备
应收账款      中国铁路总公司及其下属单位               5,905,845,679         0 4,958,920,136      0
应收账款      其中:太原局集团公司及其下属单位         4,005,259,474         0 3,908,315,513      0
其他应收款    中国铁路总公司及其下属单位               2,788,232,473         0    964,078,931     0
其他应收款    其中:太原局集团公司及其下属单位         2,788,060,879         0    963,846,392     0
预付款项      中国铁路总公司及其下属单位                   3,247,576         0     14,279,172     0
预付款项      其中:太原局集团公司及其下属单位               984,605         0              0     0
应收股利      朔黄铁路发展有限责任公司                             0         0 2,401,572,650      0
                                           121 / 136
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应收股利      其他联营公司                                 300,000      0     1,048,884        0
应收利息      中国铁路财务有限责任公司                  19,005,000      0       787,500        0
货币资金      中国铁路财务有限责任公司               2,000,000,000      0 2,000,000,000        0

(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目名称                  关联方                      期末账面余额   期初账面余额
应付账款(注1)   中国铁路总公司及其下属单位                  389,959,786    459,575,041
应付账款(注1)   其中: 太原局集团公司及其下属单位            343,314,990    280,475,881
其他应付款(注2) 中国铁路总公司及其他下属单位                194,362,024    140,119,396
                  其中:太原局集团公司及其下属单位            158,464,914    117,456,612
其他应付款(注2)
                  (不含代管资金)
                  其中:太原局集团公司及其下属单位代            33,688,734       18,592,550
其他应付款(注2)
                  管资金
预收款项          中国铁路总公司及其下属单位                         441,633         240,810
预收款项          其中: 太原局集团公司及其下属单位                   441,633         240,810

注 1: 对太原局集团公司及其下属单位的应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的劳务费
及材料采购款等。

注 2: 对太原局集团公司及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原局集团公司及其下属单位
代管资金及尚未结算的工程款等。

7、 关联方承诺
√适用 □不适用
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:
接收劳务
                                        2018 年 6 月 30 日      2017 年 12 月 31 日
中国铁路总公司及其下属单位                          1,765,814                  203,600
其中:太原局集团公司及其下属单位                    1,765,814                  203,600

采购商品
                                         2018 年 6 月 30 日           2017 年 12 月 31 日
中国铁路总公司及其下属单位                         49,928,254                    165,075,383
其中:太原局集团公司及其下属单位                   49,928,254                    165,075,383

租赁
                                  2018 年 6 月 30 日                 2017 年 12 月 31 日
自太原局集团公司及其下属单位租入土地、房屋及设备

一年以内                                        594,579,263                      735,838,005
一至二年                                        423,170,690                      422,910,313
二至三年                                         70,548,463                      281,938,730
三年以上                                                  0                           25,946

合计                                         1,088,298,416                     1,440,712,994


                                         122 / 136
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注:本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准,定价政策遵循政府定价、指导价或参考与市
场独立第三方的非关联交易价格,并以协议方式协商确定。

8、 其他
√适用 □不适用
(1)中国铁路总公司及其下属单位代本公司结算款项
                                   2018 年 1 至 6 月              2017 年 1 至 6 月
代本公司结算收入                            5,938,028,613                  5,736,611,034

十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1) 资本性支出承诺事项

于 2018 年 6 月 30 日,本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为 25.49 亿
元(2017 年 12 月 31 日:16.99 亿元)。

(2) 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

                                   2018 年 6 月 30 日            2017 年 12 月 31 日
一年以内                                       772,037,116                    925,534,198
一到二年                                       604,328,987                    605,961,462
二到三年                                       248,784,767                    460,604,126
三年以上                                       245,233,979                    355,180,952
合计                                        1,870,384,849                  2,347,280,738

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用



                                        123 / 136
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3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用;(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用


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(3).   公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务,全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集
团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用,也未单独评价客/货运
业务的经营成果,因此不需提供分部报告。

(4).   其他说明:
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利
益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,
利用资产负债率监控资本。

于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下﹕

                                                  2018 年 6 月 30 日      2017 年 12 月 31 日
资产负债率                                                          20%                    21%




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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                     期初余额
                             账面余额              坏账准备                              账面余额               坏账准备
        种类                                                            账面                                                            账面
                                                         计提比例                                                     计提比例
                       金额         比例(%)      金额                   价值          金额        比例(%)     金额                      价值
                                                           (%)                                                          (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 6,450,805,433            98 2,825,769     0.04 6,447,979,664 5,379,196,063           97 4,038,719           0.08 5,375,157,344
计提坏账准备的应收
账款
-组合 1            6,245,610,901            95          0       0 6,245,610,901 5,217,389,214           94          0          0 5,217,389,214
-组合 2              205,194,532             3 2,825,769     1.38 202,368,763 161,806,849                3 4,038,719        2.50 157,768,130
单项金额不重大但单 143,298,306               2 22,671,670   15.82 120,626,636 161,536,724                3 25,563,872      15.83 135,972,852
独计提坏账准备的应
收账款
        合计       6,594,103,739        /     25,497,439    /       6,568,606,300 5,540,732,787     /       29,602,591     /       5,511,130,196




                                                                    126 / 136
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
         账龄
                               应收账款                   坏账准备               计提比例
1 年以内                         185,209,876
其中:1 年以内分项

1 年以内小计                     185,209,876
1至2年                            17,006,339
2至3年                               152,548
3 年以上
3至4年                                     0
4至5年                                     0
5 年以上                           2,825,769                  2,825,769                   100%
          合计                   205,194,532                  2,825,769                  1.38%
确定该组合依据的说明:
所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 16,970 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,122,122 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用

                                     余额                坏账准备       占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额          5,415,567,851                     0                       82%

 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用

应收账款账龄分析如下:

                                         127 / 136
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账龄                               2018 年 6 月 30 日           2017 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年)                           3,978,195,354                 2,772,149,049
1 年至 2 年(含 2 年)                        1,000,718,268                 1,294,816,593
2 年至 3 年(含 3 年)                           895,010,518                1,048,550,818
3 年至 4 年(含 4 年)                           551,950,110                   418,903,160
4 年至 5 年(含 5 年)                           165,403,720                     2,274,448
5 年以上                                         2,825,769                     4,038,719
小计                                        6,594,103,739                 5,540,732,787
减:坏账准备                                    25,497,439                    29,602,591
合计                                        6,568,606,300                 5,511,130,196

注:于 2018 年 6 月 30 日,本公司因向母公司太原局集团公司或实际控制人中国铁路总公司投资
的公司或下属单位提供委托运输等服务而产生的应收款项余额为 4,621,126,162 元,其中账龄为
一到二年的余额为 678,734,062 元,账龄为二到三年的余额为 881,827,770 元,账龄为三到四年
的余额为 551,558,000 元,账龄为四到五年的余额为 113,200,000 元。按照本公司应收账款坏账
准备的会计政策,管理层运用个别方式和组合方式评估应收账款的减值损失。当运用个别方式评
估应收账款减值损失时,管理层会考虑债务人的财务情况、信用情况以及客户其他特定情况。当
运用组合方式评估应收账款减值损失时,管理层根据不同情况的应收账款的以往损失经验,并考
虑反映当前经济情况的可观察数据综合确定。管理层评估的结果认为上述应收账款不需要计提坏
账准备。




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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                              期末余额                                                                         期初余额
         类别                      账面余额                          坏账准备                 账面                  账面余额                              坏账准备                账面
                            金额              比例(%)           金额       计提比例(%)        价值           金额              比例(%)           金额           计提比例(%)       价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提   3,401,956,138                  100        60,671           0.002 3,401,895,467   2,224,944,348                  100        60,671              0.003 2,224,883,677
坏账准备的其他应收款
-组合1                   3,056,981,410                  90               0              0 3,056,981,410   2,117,110,750                  95              0                  0 2,117,110,750
-组合2                     344,974,728                  10          60,671          0.018   344,914,057     107,833,598                   5         60,671              0.056   107,772,927
单项金额不重大但单独计       1,780,812                   0       1,780,812            100             0       1,792,812                   0      1,792,812                100             0
提坏账准备的其他应收款
          合计           3,403,736,950           /               1,841,483      /         3,401,895,467   2,226,737,160          /               1,853,483          /         2,224,883,677




                                                                                      129 / 136
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
                账龄
                                        其他应收款        坏账准备          计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                  338,738,869

1 年以内小计                              338,738,869
1至2年                                      4,459,179
2至3年                                        311,314
3 年以上
3至4年                                      1,304,695
4至5年                                        100,000
5 年以上                                       60,671            60,671             100%



              合计                    344,974,728                60,671           0.018%
确定该组合依据的说明:
所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 12,000 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用




                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                   占其他应收款
                                                                                 坏账准备
     单位名称            款项的性质        期末余额       账龄     期末余额合计
                                                                                 期末余额
                                                                   数的比例(%)
太原局集团公司         增值税流转等     2,662,615,719 一年以内                78

                                          130 / 136
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中铁物轨道科技服务     押金                60,536,000 两年以内                   2
集团有限公司
大西铁路客运专线有     代垫款               3,871,754 两年以内                   0
限责任公司
太原铁路新创实业集     租赁费               2,190,000 一年以内                   0
团有限公司
晋豫鲁铁路通道股份     押金                    593,634 两年以内                  0
有限公司
        合计                    /      2,729,807,107           /                80           0

(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用

                                     2018 年 6 月 30 日            2017 年 12 月 31 日
应收中国铁路总公司及其下属单位            2,753,228,770                       962,407,876
应收子公司                                   303,752,640                    1,154,702,876
应收其他                                     346,755,540                      109,626,408
小计                                      3,403,736,950                     2,226,737,160
减:坏账准备                                   1,841,483                         1,853,483
合计                                      3,401,895,467                     2,224,883,677

其他应收款账龄分析如下:

账龄                                2018 年 6 月 30 日              2017 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年)                            3,330,718,891                    2,196,708,586
1 年至 2 年(含 2 年)                             69,460,567                      27,142,170
2 年至 3 年(含 3 年)                              1,182,126                          605,038
3 年至 4 年(含 4 年)                              1,304,695                        1,298,695
4 年至 5 年(含 5 年)                              1,002,000                          922,000
5 年以上                                              68,671                           60,671
小计                                         3,403,736,950                    2,226,737,160
减:坏账准备                                      1,841,483                        1,853,483
合计                                         3,401,895,467                    2,224,883,677

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                               期末余额                          期初余额
      项目                       减值                              减值
                     账面余额            账面价值      账面余额             账面价值
                                 准备                              准备
对子公司投资       7,534,554,496     0 7,534,554,496 6,535,254,496     0 6,535,254,496

                                         131 / 136
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对联营、合营企业 21,623,846,601       0 21,623,846,601 20,051,420,646         0 20,051,420,646
投资
      合计       29,158,401,097       0 29,158,401,097 26,586,675,142         0 26,586,675,142

(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                               本期计   减值准
                                                本期减
 被投资单位         期初余额       本期增加                     期末余额       提减值   备期末
                                                  少
                                                                                 准备     余额
侯禹铁路公司      1,850,000,000             0             0   1,850,000,000
大秦经贸            130,000,000             0             0     130,000,000
太兴铁路公司      3,753,654,496             0             0   3,753,654,496
晋云物流公司         30,000,000    49,300,000             0      79,300,000
中鼎物流公司        771,600,000   950,000,000             0   1,721,600,000
    合计          6,535,254,496   999,300,000             0   7,534,554,496




                                          132 / 136
                                                                              2018 年半年度报告




(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期增减变动
       投资              期初                                                                                                                           期末         减值准备期末
                                                            权益法下确认的   其他综合收益                   宣告发放现金股
       单位              余额         追加投资   减少投资                                    其他权益变动                    计提减值准备   其他        余额             余额
                                                                投资损益         调整                           利或利润
一、合营企业
无

小计
二、联营企业
朔黄铁路发展有限责   20,006,420,646                          1,572,425,955                                                                          21,578,846,601
任公司(注 1)
迁安路港国际物流有      45,000,000                                                                                                                     45,000,000
限公司(注 2)
小计                 20,051,420,646                          1,572,425,955                                                                          21,623,846,601
        合计         20,051,420,646                          1,572,425,955                                                                          21,623,846,601


其他说明:
√适用 □不适用
注 1:本集团于 2010 年 8 月 31 日取得朔黄铁路股权并采用权益法核算,初始投资成本为 14,059,721,496 元。

注 2:迁安路港国际物流有限公司(以下简称“迁安路港公司”)由本公司及唐港铁路有限责任公司、唐山港集团股份有限公司等 7 方股东于 2014 年 3 月
设立,注册资本 3 亿元。截至 2018 年 6 月 30 日,本公司实际认缴出资持有迁安路港公司 17%的股权,占有其董事会 9 名成员中的一席,并派驻了一名
副总经理,能够参与其财务及经营决策,因此本公司对迁安路港公司具有重大影响。




                                                                                    133 / 136
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4、 营业收入和营业成本:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                   本期发生额                         上期发生额
        项目
                              收入             成本              收入              成本
主营业务                 35,435,321,901   26,398,085,642    26,699,361,298 17,939,980,950
其他业务                    361,125,022      244,572,330       410,517,443       301,112,595
        合计             35,796,446,923   26,642,657,972    27,109,878,741 18,241,093,545
其他说明:

a) 主营业务收入和成本

按行业分析如下:

                             2018 年 1 至 6 月                      2017 年 1 至 6 月
                     主营业务收入        主营业务成本       主营业务收入        主营业务成本
铁路运输业         35,435,321,901      26,398,085,642     26,699,361,298      17,939,980,950

b)其他业务收入和成本

                            2018 年 1 至 6 月                      2017 年 1 至 6 月
                    其他业务收入        其他业务成本       其他业务收入        其他业务成本

材料物品销售             96,154,723        38,811,153         142,104,885         73,178,562
维修                    128,981,964        62,264,707          65,296,337         49,669,958
劳务                     49,581,078        42,292,659          43,301,455         36,811,868
自备车管理                        0                 0         112,483,453         49,537,822
其他                     86,407,257       101,203,811          47,331,313         91,914,385

合计                    361,125,022       244,572,330         410,517,443        301,112,595

5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                             本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                          1,572,425,955            1,558,901,530
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                      2,650,500
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                                          134 / 136
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                  合计                             1,575,076,455                  1,558,901,530

6、 其他
□适用 √不适用

十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用

                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                               金额                         说明
非流动资产处置损益                                   -3,782,119
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                 65,635,152
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -75,465,453
所得税影响额                                            -3,144,417
少数股东权益影响额                                         -87,582
                合计                                   -16,844,419

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)          基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                7.94                     0.55                      0.55
利润
扣除非经常性损益后归属于                7.96                     0.55                      0.55
公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

4、 其他
□适用 √不适用




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                               2018 年半年度报告




                         第十一节 备查文件目录


                   载有公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人
    备查文件目录
                   (会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录   载有公司董事长签名的半年度报告文本
    备查文件目录   报告期内在上海证券交易所网站上公开披露的公告文本
                                                                  董事长:程先东
                                                   董事会批准报送日期:2018-08-27




修订信息
□适用 √不适用




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