证券代码：601008 证券简称：连云港 公告编号：临 2019-018
江苏连云港港口股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整 2018 年度期初数
及上年同期数的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏连云港港口股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 3 月 22 日
召开的第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十五次会议审议通过了《关
于同一控制下企业合并追溯调整 2018 年度期初数及上年同期数的议案》。相关
情况公告如下：
一、 报表数据追溯调整情况
2017 年 3 月 16 日，公司与控股股东连云港港口集团有限公司（以下简称“港
口集团”）出资设立的连云港港口集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）完
成了工商注册登记。公司持股 40%，港口集团持股 60%。
2018 年 8 月 22 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于增资
控股连云港港口集团财务有限公司的议案》，公司和港口集团签订关于财务公司
的《增资扩股协议》，公司与港口集团同时对财务公司进行增资。公司聘请了评
估机构对财务公司进行评估，于 9 月完成了资产评估结果国资委备案工作，11
月，本次增资取得了江苏银保监局筹备组批复。公司和港口集团实际增资经验资
后，公司对财务公司的持股比例为 51%，港口集团对财务公司持股比例为 49%。
11 月 21 日，财务公司完成了相应的工商变更登记。
根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》相关规定，参与合并的企业在
合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。财务公
司原为港口集团的控股子公司，公司与财务公司同受港口集团控制。因此，公司
持有财务公司 51%股权后，构成同一控制下的企业合并，财务公司成为公司的控
1
股子公司。
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，母公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并流量表
时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，根据《企业会计准则》及
其相关指南、解释等相关规定，公司对 2018 年年初合并资产负债表以及 2018
年度合并利润表、合并现金流量表的比较报表相关项目进行了追溯调整。
公司按照上述规定，对 2018 年年初合并资产负债表以及 2018 年度合并利润
表的比较报表相关项目进行了追溯调整。追溯调整后有关具体财务数据情况见下
表：
货币单位：人民币元
追溯调整后 追溯调整前
资产负债表项目 调整数
2018 年期初余额 2018 年期初余额
流动资产： -
货币资金 2,070,763,111.38 160,623,084.83 1,910,140,026.55
应收票据及应收账款 551,267,209.60 551,267,209.60 -
其中：应收票据 293,347,061.95 293,347,061.95 -
应收账款 257,920,147.65 257,920,147.65 -
预付款项 1,303,463.58 1,303,463.58 -
其他应收款 4,803,256.51 4,803,256.51 -
应收股利 2,142,651.16 2,142,651.16 -
存货 26,398,143.57 26,398,143.57 -
其他流动资产 214,397,019.23 214,395,576.23 1,443.00
流动资产合计 2,868,932,203.87 958,790,734.32 1,910,141,469.55
非流动资产： -
发放贷款及垫款 788,000,000.00 788,000,000.00
长期股权投资 670,581,360.87 875,320,614.65 -204,739,253.78
固定资产 5,360,265,600.95 5,347,051,233.06 13,214,367.89
在建工程 150,873,154.03 150,873,154.03 -
无形资产 26,612,736.76 25,086,363.68 1,526,373.08
长期待摊费用 14,974,224.66 12,632,862.70 2,341,361.96
递延所得税资产 14,222,608.71 13,222,608.71 1,000,000.00
非流动资产合计 7,025,529,685.98 6,424,186,836.83 601,342,849.15
2
资产总计 9,894,461,889.85 7,382,977,571.15 2,511,484,318.70
流动负债： -
短期借款 1,032,705,450.96 1,232,705,450.96 -200,000,000.00
吸收存款及同业存放 2,398,587,267.08 2,398,587,267.08
应付票据及应付账款 190,604,672.67 190,604,672.67 -
预收款项 15,648,152.18 15,648,152.18 -
应付职工薪酬 13,077,692.42 12,086,217.81 991,474.61
应交税费 18,007,901.19 16,412,960.53 1,594,940.66
其他应付款 193,299,559.12 192,847,803.43 451,755.69
其中：应付利息 40,860,300.47 40,746,083.26 114,217.21
一 年 内 到 期 的 非 流动 负
327,330,130.55 327,330,130.55 -
债
其他流动负债 450,000,000.00 450,000,000.00 -
流动负债合计 4,639,260,826.17 2,437,635,388.13 2,201,625,438.04
非流动负债： -
长期借款 366,299,166.72 366,299,166.72 -
应付债券 1,193,507,238.18 1,193,507,238.18 -
长期应付款 75,793,090.29 75,793,090.29 -
长期应付职工薪酬 29,764,903.17 29,764,903.17 -
递延收益 1,246,666.68 1,246,666.68 -
非流动负债合计 1,666,611,065.04 1,666,611,065.04 -
负债合计 6,305,871,891.21 4,104,246,453.17 2,201,625,438.04
所 有 者 权 益 （ 或 股东 权
-
益）：
实收资本（或：股本） 1,015,215,101.00 1,015,215,101.00 -
资本公积 1,669,766,899.33 1,614,766,899.33 55,000,000.00
其他综合收益 27,414.23 27,414.23 -
专项储备 1,167,009.29 1,167,009.29 -
盈余公积 136,810,022.14 136,810,022.14 -
未分配利润 440,395,786.87 436,342,492.09 4,053,294.78
归 属 于 母 公 司 所 有者 权
3,263,382,232.86 3,204,328,938.08 59,053,294.78
（或股东权益）合计
少数股东权益 325,207,765.78 74,402,179.90 250,805,585.88
所 有 者 权 益 （ 或 股东 权
3,588,589,998.64 3,278,731,117.98 309,858,880.66
益）合计
负债和所有者权益（或股
9,894,461,889.85 7,382,977,571.15 2,511,484,318.70
东权益）总计
追溯调整后 追溯调整前
利润表项目 调整数
2017 年度发生额 2017 年度发生额
一、营业总收入 1,307,685,411.02 1,273,172,640.41 34,512,770.61
其中：营业收入 1,307,685,411.02 1,273,172,640.41 34,512,770.61
利息收入
手续费及佣金收入
3
二、营业总成本 1,355,566,706.03 1,339,851,448.01 15,715,258.02
其中：营业成本 959,450,336.04 959,450,336.04 -
利息支出
手续费及佣金支出
税金及附加 10,359,089.49 10,178,789.92 180,299.57
管理费用 208,584,669.25 203,546,417.01 5,038,252.24
财务费用 156,330,229.04 157,833,522.83 -1,503,293.79
其中：利息费用 155,194,764.65 156,775,857.42 -1,581,092.77
利息收入 874,108.15 2,009,572.54 -1,135,464.39
资产减值损失 20,842,382.21 8,842,382.21 12,000,000.00
加：其他收益 2,740,622.04 2,740,622.04 -
投资收益（损失以“－”号
32,551,865.42 37,291,119.20 -4,739,253.78
填列）
其中：对联营企业和合营
29,907,710.36 34,646,964.14 -4,739,253.78
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
355,199.76 355,199.76 -0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-12,233,607.79 -26,291,866.60 14,058,258.81
号填列）
加：营业外收入 31,313,754.75 31,313,754.75 -
减：营业外支出 2,090,583.28 2,090,583.28 -
四、利润总额（亏损总额
16,989,563.68 2,931,304.87 14,058,258.81
以“－”号填列）
减：所得税费用 2,479,697.17 -1,719,680.98 4,199,378.15
五、净利润（净亏损以“－”
14,509,866.51 4,650,985.85 9,858,880.66
号填列）
（ 一 ） 按 经 营 持 续性 分
-
类：
持续经营净利润（净亏损
14,509,866.51 4,650,985.85 9,858,880.66
以“－”号填列）
（ 二 ） 按 所 有 权 归属 分
-
类：
1、归属于母公司所有者
的净利润（净亏损以“－” 12,734,027.84 8,680,733.06 4,053,294.78
号填列）
2、少数股东损益（净亏
1,775,838.67 -4,029,747.21 5,805,585.88
损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后
27,414.23 27,414.23 -
净额
归 属 母 公 司 所 有 者的 其
27,414.23 27,414.23 -
他综合收益的税后净额
将 重 分 类 进 损 益 的其 他
27,414.23 27,414.23 -
综合收益
4
外币财务报表折算差额 27,414.23 27,414.23 -
七、综合收益总额 14,537,280.74 4,678,400.08 9,858,880.66
归 属 于 母 公 司 所 有者 的
12,761,442.07 8,708,147.29 4,053,294.78
综合收益总额
归 属 于 少 数 股 东 的综 合
1,775,838.67 -4,029,747.21 5,805,585.88
收益总额
八、每股收益： -
（一）基本每股收益（元
0.01 0.01 0.00
/股）
（二）稀释每股收益（元
0.01 0.01 0.00
/股）
二、 董事会关于追溯调整 2018 年度期初数及上年同期数合理性的说明
董事会认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其相
关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对可比期间财务报
表进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损
害公司和全体股东的合法权益。
三、独立董事关于公司追溯调整 2018 年度期初数及上年同期数的独立意见
独立董事认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其
相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定；公司按规定对报表期初数及
上年同期数进行追溯调整，客观反映了公司实际经营状况，财务核算符合有关规
定，没有损害公司和全体股东的合法权益。
四、监事会关于公司追溯调整 2018 年度期初数及上年同期数的意见
监事会认为，公司因增资实现控股财务公司，符合《企业会计准则》及其相
关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对报表期初数及上
年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，
没有损害公司和全体股东的合法权益。
特此公告。
江苏连云港港口股份有限公司董事会
二〇一九年三月二十三日
5
