宁波舟山港股份有限公司内部审计工作规定



        宁波舟山港股份有限公司内部审计工作规定


                          第一章 总则

    第一条 为加强宁波舟山港股份有限公司（以下简称“公司”）的内

部审计监督，切实保证公司财务会计制度等各项制度的有效执行和公

司资金的安全有效使用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共

和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准

则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《浙江省内部审计工作规定》

和公司《章程》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本规定。

    第二条 本规定适用于公司及其所属分公司、全资及控股子公

司、以我方管理为主的合联营公司、集团委托股份管理的单位（以下

简称各单位）。其他参股单位可参照本规定实施内部审计。

    第三条 内部审计是公司经济监督工作的重要组成部分，是内部

审计部门依法独立监督和评价公司属各单位财务收支、经济活动的真

实、合法和效益，以及为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提

供保证和咨询服务的行为。

    第四条 内部审计部门应坚持全面审计、突出重点的工作方针，

坚持审计、帮助、促进相结合的原则，规范审计行为，防范审计风险。

    内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规

范和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保

守秘密。

    第五条 公司及各单位应当支持、保护内部审计部门和审计人员

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依法履行内部审计职责，配合审计工作，任何组织和个人不得干预内

部审计工作，不得打击报复内部审计工作人员。



              第二章    内部审计机构和审计人员

    第六条 董事会授权董事长或其他董事在董事会闭会期间根据

情况及需要布置公司内部审计；董事会审计委员会负责公司内、外部

审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责；监察审计部具体负责

履行审计职责，依法对各单位的财务收支、经济活动和内部控制制度

进行审计监督，直接对董事会审计委员会负责并报告工作，在业务上

同时接受上级审计机关的监督和内部审计协（学）会的指导。

    第七条 监察审计部应配备与其承担的审计任务相适应的内部

审计人员。各单位根据需要应配专职或兼职内部审计人员。内部审计

部门负责人按照董事会的规定聘任、解聘，内部审计人员应保持相对

稳定。

    第八条 内部审计人员应具备良好的政治素质，熟悉公司的经营

活动和内部控制制度，具有较高的审计、会计、工程业务水平和必要

的经济、法律、信息技术等专业知识，不断提高内部审计业务质量和

技术水平。

    第九条 内部审计人员按照国家有关规定实行岗位资格和后续

教育制度。内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家

和公司有关规定执行。



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                      第三章       内部审计职责

       第十条 监察审计部按照上级主管部门和公司的要求，履行下列

职责：

     （一） 研究公司内部审计工作发展规划和起草内部审计规章制

度

     （二） 编制公司年度内部审计工作计划；

     （三） 组织实施专项审计（调查）和投资企业的财务收支审计；

     （四） 对公司所属单位年度有关考核指标完成情况进行审计确

认；

     （五） 对公司及各单位内部控制制度的健全性和执行有效性以

及风险管理情况进行审计；

     （六） 督促审计整改落实，对已审项目开展后续跟踪审计；

     （七） 对各单位经济管理中的重要问题开展审计调查；

     （八） 对各单位执行国家财经法规和公司相关规章制度情况进

行检查；

     （九） 为各单位提供风险管理咨询服务；

     （十） 配合上级审计部门开展审计工作，对公司下属单位内审工

作进行指导与考评；

     （十一） 社会审计机构的选聘管理；

     （十二） 组织专、兼职内审人员的业务培训；

     （十三） 按照上级审计机关和上级主管部门的要求报送有关资

料，包括：年度内部审计工作计划和工作总结、审计统计报表、审计

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工作信息及经验交流材料等；

   （十四） 法律、法规规定和公司要求办理的其他审计事项。

    第十一条 监察审计部相关审计工作应当与外部审计相互协调，

并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。

    第十二条 根据公司的授权，对委托社会审计组织审计的事项进

行管理，并对其从业资质和审计质量进行检查监督。

    第十三条 监察审计部应编制年度内部审计工作计划（草案）和

年度内部审计工作报告，并提交公司董事会审议。



                       第四章 内部审计权限

    第十四条 监察审计部的主要审计权限是：

    （一） 要求各单位及时报送生产、经营、财务收支计划、预算及

其执行情况、决算、会计报表，运用电子计算机储存、处理的财务收

支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在银行开立账户情况，社

会审计组织出具的审计报告，税务部门出具的检查报告和其他有关文

件资料，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报；

    被审计单位负责人和财务负责人应对所提供的财务会计资料的

真实性和完整性负责；

    （二） 参加公司生产、经营、财务和经济管理等方面的有关会议，

召开与审计事项有关的会议；

    （三） 参与研究和制定有关经营管理、投资等方面的规章制度；

    （四） 检查有关生产、经营、财务活动的资料、文件和现场勘察

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实物；

       （五） 检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

       （六） 对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并

取得证明材料；

       （七） 对正在进行的违法和严重损失浪费的行为，作出临时制止

决定，并及时向公司董事会报告；

       （八） 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、

会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司董事会批准，有权予以

暂时封存；

       （九） 对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，经公司董

事会批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建

议；

       （十） 提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、提高

效益的建议；

       （十一）   对违法和造成浪费的单位和个人，给予通报批评或

提出追究责任的建议；

       （十二）   对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的

单位、集体和个人，可以董事会提出表扬和奖励的建议；

       （十三）   公司董事会授予的必要处理、处罚权。



                       第五章 内部审计程序

       第十五条 内部审计的工作程序是：

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    （一） 审计立项。根据上级部署和公司的实际情况，拟定年度审

计工作计划，报经董事会批准后立项实施。

    （二） 成立审计组，收集资料。

    审计立项后，由监察审计部组织成立审计组并委任组长，审计组

最低不少于两人，由组长组织审计实施工作。在编制审计方案之前应

向有关单位、部门或人员了解审计项目基本情况，收集与审计项目有

关的资料。

    （三） 实施审计前应编制审计方案，确定审计范围、内容、方式

和时间，并向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的

特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。

    （四） 实施现场审计时，应召开审计进点会与出点会，对审计事

项应通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法

取得证明材料，记入审计工作记录，编写审计工作底稿。

    （五） 审计终结，提出审计报告，征求被审计单位或有关人员的

意见。被审计单位或有关人员应在收到审计报告之日起 1 0 个工作日

内提交书面意见。在规定期限内未提交书面意见的，视同无异议。

    （六） 将审计报告和被审计单位的书面意见送监察审计部负责

人审核，审核完毕后送公司有关部门会签，最后送董事会或经授权的

董事审批。需要出具审计决定的，由监察审计部草拟，报董事会或经

授权的董事审批。

    （七） 将经批准的审计报告、审计决定以书面形式送达被审计单

位或被审计人员，被审计单位和被审计人员必须执行，并在规定的期

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限内以书面形式报告执行结果。

    （八） 对执行审计决定、审计报告的情况，应进行后续审计。

    第十六条 监察审计部因审计力量不足可聘请公司内部具有与审

计事项相关专业知识的人员参加审计，经公司同意可委托社会审计组

织参与协审或独自承担审计项目。会同监察审计部审计的社会审计组

织，要接受监察审计部的监督。

    第十七条 监察审计部对办理的审计事项，应建立审计档案，并

按档案管理的有关规定办理。

    第十八条 公司及各单位的组织（人事）、纪检监察、财务等部门

应充分利用内部审计结果。必要时，审计部门及时将审计情况通报纪

检监察部门，并协助纪检监察处理。审计结果纳入年度党建党风廉洁

建设责任制检查考评范畴。

    第十九条 公司内审部门在审计过程中，应当有效利用各单位内

部审计力量和成果。对各单位内部审计发现且已经纠正的问题不再在

审计报告中反映。



                           第六章 奖惩

    第二十条 对审计工作成绩显著的审计部门，忠于职守、坚持原

则、有突出贡献的内部审计人员，以及揭发检举违法行为、保护公司

财产的有功人员，公司将给予精神或物质奖励。

    对隐瞒审计查出的重大问题或出具虚假审计结论、滥用职权、徇

私舞弊、玩忽职守、泄露秘密并造成经济损失的内部审计人员，公司

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将依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

    第二十一条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或提供

资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或报复陷害内部审计人员的，

公司将及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

                          第七章 附则
    第二十二条 除非有特别说明，本制度所使用的术语与《公司章

程》中该等术语的含义相同。

    第二十三条 本制度未尽事宜或与不时颁布的上市地法律、行政

法规、其他有关规范性文件和《公司章程》的规定冲突的，以上市地

法律、行政法规、其他有关规范性文件和《公司章程》的规定为准。

    第二十四条 本制度及其修订自公司董事会普通决议通过之日起

生效。

    第二十五条 本制度解释权归公司董事会。




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