西部黄金股份有限公司

                2018 年度董事会审计委员会工作报告



    2018 年，根据中国证监会《上市公司治理准则》、《公司章程》及本公司《董
事会审计委员会实施细则》及其他有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽
责的原则，认真履行了审计监督职责。本年度召开了 6 次会议，会议采取现场及
通讯表决的方式。现对审计委员会 2018 年度的履职情况汇报如下:
    一、审计委员会 2018 年度主要工作内容情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    1.2018 年 1 月 3 日，第一次会议审议了公司 2017 年度财务报告审计计划，
并对审计计划、审计独立性等问题进行讨论沟通，并提出建议。
    2. 2018 年 3 月 8 日，第二次会议审议了公司提交的 2017 年度财务会计报
告;审议了中审华会计师事务所为 2018 年度审计机构及支付 2017 年度审计费用；
    3. 2018 年 4 月 23 日，第三次会议以通讯表决的方式审议了公司 2018 年度
第一季度财务会计报告。
    4. 2018 年 8 月 13 日，第四次会议以通讯表决的方式审议了公司 2018 年度
半年度财务会计报告。
    5. 2018 年 10 月 15 日，第五次会议以通讯表决方式审议了公司 2018 年度
第三季度财务会计报告。
    公司董事会审计委员会对中审华会计师事务所（特殊普通合伙）简称（中审
华）所进行 2017 年度财务报表审计及内控审计工作情况进行了监督评价，认为
中审华会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，为公司提供了较好的服
务，工作成果客观、公正，能够实事求是的发表相关审计意见。
    （二）指导内部审计工作
    2018 年 3 月 8 日第二次会议，我们认真审议公司制定的《西部黄金股份公
司内部审计监察管理制度》及审计监察部编制的《2018 年内部审计监察工作计
划》。认为公司根据具体经营情况，及时制订制度的必要性。该制度编制的内容
符合公司经营发展的需要。认可 2018 年审计监察计划的可行性，同时督促公司


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内部审计监察部门严格按照审计监察计划执行，并对内部审计工作中出现的问题
提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重
大问题的情况。
    （三）评估内部控制的有效性
    2018 年 3 月 8 日第二次会议，我们认真审阅了公司提交的 2017 年度《内部
控制评价报告》，公司在 2017 年度严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以
及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公
司和股东的合法权益。因此我们认为公司 2017 年度的内部控制实际运作情况符
合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
    审计委员会充分发挥专业委员会的作用,积极推动公司内部控制制度建设,
督促公司内控规范体系建设工作。根据公司《2018年内部控制评价报告》缺陷的
认定情况，至2018年12月31日，不存在财务报告内部控制和非财务报告内部控制
的重大缺陷。
   （四）公司增加关联交易的合理性、合规性
     2018 年 11 月 20 日第六次会议，我们审议了《子公司销售自产金精粉构成
关联交易的议案》和《增加 2018 年日常关联交易事项的议案》。认为这两项议案
的关联交易事项符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,能够公允地反映
公司的财务状况和经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计
信息,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。关联交易的披露
履行了相应的决策程序,其表决程序符合法律、行政法规和《公司章程》等相关
规定。
    二、总体评价
    报告期内，我们依据《上市公司治理准则》以及公司制定的《审计委员会议
事规则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履行了董事会审计委员会的职责。




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