兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017 年 12 月 31 日止年度 兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1-6 合并及银行资产负债表 7-8 合并及银行利润表 9 - 10 合并及银行现金流量表 11 - 12 合并股东权益变动表 13 - 14 银行股东权益变动表 15 - 16 财务报表附注 17 - 132 审计报告 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 1 页,共 6 页) 兴业银行股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)的财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表、2017 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流 量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了兴业银行 2017 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2017 年度的合并及银行经营成 果和合并及银行现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于兴业银行,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 -1- 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 2 页,共 6 页) 1、 发放贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备 事项描述 于 2017 年 12 月 31 日,如财务报表附注八、8 所示,发放贷款和垫款包括企业及个人 贷款和垫款,总额为人民币 2,430,695 百万元,相关减值准备为人民币 81,864 百万元;如财 务报表附注附注八、11 所示,应收款项类投资的总额为人民币 1,930,348 百万元,相关减值 准备为人民币 16,966 百万元。 用于确定贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、8 和附注五、1 中。 发放贷款和垫款及应收款项类投资可回收性的确定需要作出重大判断,判断的因素主 要包括借款人和担保人的财务状况、抵质押品以及特定交易的风险。 鉴于发放贷款和垫款及应收款项类投资总额对财务报表的重要性以及发放贷款和垫款 及应收款项类投资的减值准备计提涉及管理层做出重大的判断,我们识别发放贷款和垫款 及应收款项类投资减值准备为关键审计事项。 审计应对 我们关于发放贷款和垫款及应收款项类投资减值准备的程序包括: 1. 我们了解和测试了减值准备计提相关内部控制的设计和运行有效性。这些控制包括 及时识别发放贷款和垫款减值的手动控制和自动控制,以及减值计算模型的控制, 包括数据输入和减值准备的计算。 2. 对于发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们选取样本进行信贷审阅,以评估减值 事件是否发生以及兴业银行是否恰当并及时识别减值。 3. 对于个别评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们测试了管理层对借款人未 来现金流量的预计,包括抵押物的预计可回收金额,重新计算减值准备金额并与管 理层计提的减值准备进行比较,以评估是否存在重大错报。 4. 对于组合评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们参照了行业经验和市场惯 例,复核了管理层确定减值模型的适用性,并抽样检查了历史数据和计算结果的准 确性。 -2- 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 3 页,共 6 页) 2、 结构化主体的合并 事项描述 如财务报表附注八、50 中所示,结构化主体主要包括兴业银行发行、管理和/或投资的 理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划和资产管理计划等。 管理层通过评估本集团主导结构化主体相关决策的权力、在结构化主体中面临的可变 回报以及本集团运用权力影响其可变回报的能力,以确定是否须将结构化主体纳入本集团 合并财务报表范围。本集团基于结构化主体管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供 管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还 是代理人,并确定是否应合并结构化主体。 用于确定是否将结构化主体纳入合并财务报表范围的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、5 和附注五、7 中。 鉴于在确定结构化主体是否需要纳入合并财务报表范围的过程中,涉及管理层做出重 大的判断,且对合并财务报表产生重大影响,我们识别结构化主体的合并为关键审计事项。 审计应对 我们关于结构化主体合并的程序包括: 1. 我们了解和评价了兴业银行确定结构化主体合并范围的相关内部控制。 2. 我们获取结构化主体清单,抽样检查相关合同,通过实施以下审计程序评估兴业银 行对结构化主体是否构成控制: (1)分析合同条款和业务架构,以理解结构化主体的设立目的以及兴业银行对结构化 主体的参与程度,并评价管理层关于兴业银行对结构化主体是否拥有权力的判断; (2)检查了结构化主体合同中涉及可变回报的条款,包括管理费率、预期收益率等,并 与管理层评估中使用的相关信息进行核对;根据合同中可变回报的条款重新计算兴业 银行在结构化主体中所获得的可变回报的量级及可变动性; (3)分析了兴业银行的决策范围、因向结构化主体提供管理服务而获得的薪酬水平、 因在结构化主体中所持有的其他权益所承担可变回报的风险以及其他方所享有的实 质性权利,评估兴业银行行使决策权的身份是主要责任人还是代理人,并将评估结 果与管理层的评估结果进行比较。 -3- 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 4 页,共 6 页) 3、金融资产的终止确认 事项描述 如财务报表附注十二、3.1 和十二、3.2 中所示,2017 年度兴业银行进行了不同类型的 金融资产转让交易,包括资产证券化和不良贷款转让。 管理层分析金融资产转让交易中约定的合同权利和义务,以评估金融资产转让交易是 否满足相关会计准则中对于金融资产转移的标准,评估兴业银行是否已经转移了该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬,判断是否满足金融资产终止确认的条件;在对既没有 转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的情况下,分析判断是否已失去对金融资 产的控制,以决定是否满足终止确认条件。 用于确定金融资产的终止确认的主要会计政策和重大会计估计和判断列示在财务报表 附注四、8 和附注五、8 中。 鉴于管理层对是否可以终止确认被转让金融资产做出重大的判断,且相关金融资产金 额重大,我们识别金融资产的终止确认为关键审计事项。 审计应对 我们关于金融资产终止确认的程序包括: 1. 我们了解和测试了管理层针对金融资产转让实施的相关内部控制设计和运行的有效 性,包括交易架构的设计和合同条款的复核和审批,所有权的风险和报酬转移测试 的模型、关键参数和所采用假设的审批,及其会计处理评估结果的复核和审批。 2. 我们从管理层获取了金融资产转让清单,抽样检查了金融资产转让协议和其他相关 法律文件的具体条款,以评估兴业银行是否已将收取金融资产合同现金流的权利转 移给了另一方,或兴业银行收取合同现金流并支付给另一方的安排是否满足“过手 测试”的要求。 3. 我们基于行业经验和惯例,抽样检查并评价了管理层用于风险报酬转移模型中的关键 假设和参数,包括多种经济情景下的未来现金流预测及贴现率。我们同时测试了该模 型数据运算的准确性。 4. 对既没有转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的已转移金融资产,我们 抽样分析了合同条款以评估兴业银行是否保留对已转移金融资产的控制,以判断其 是否继续涉入已转让的金融资产。 -4- 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 5 页,共 6 页) 四、其他信息 兴业银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 兴业银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估兴业银行的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算兴业银行、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督兴业银行的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 -5- 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 6 页,共 6 页) (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对兴业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致兴业银行不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (6)就兴业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 (项目合伙人) 胡小骏 中国注册会计师 张华 2018 年 4 月 24 日 -6- 兴业银行股份有限公司 合并及银行资产负债表 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 资产: 现金及存放中央银行款项 1 466,403 457,654 466,392 457,626 存放同业及其他金融机构款项 2 77,559 56,206 67,478 43,273 贵金属 30,053 17,431 30,053 17,431 拆出资金 3 31,178 16,851 36,412 22,109 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4 362,072 354,595 337,965 357,893 衍生金融资产 5 28,396 16,137 28,396 16,137 买入返售金融资产 6 93,119 27,937 89,464 25,330 应收利息 7 30,406 23,899 29,258 23,152 发放贷款和垫款 8 2,348,831 2,007,366 2,341,397 2,002,037 可供出售金融资产 9 504,221 584,850 516,016 590,277 持有至到期投资 10 337,483 249,828 337,483 249,828 应收款项类投资 11 1,913,382 2,102,801 1,899,969 2,095,593 应收融资租赁款 12 103,495 89,839 - - 长期股权投资 13 3,008 2,418 16,964 14,106 固定资产 14 14,874 15,581 10,607 10,673 在建工程 15 7,124 6,390 7,122 6,388 无形资产 551 556 514 526 商誉 16 532 532 - - 递延所得税资产 17 27,297 23,456 26,233 22,576 其他资产 18 36,858 31,568 __________ __________ 12,844 10,472 __________ __________ 资产总计 6,416,842 6,085,895 __________ __________ 6,254,567 5,965,427 __________ __________ (续) -7- 兴业银行股份有限公司 合并及银行资产负债表 - 续 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 负债: 向中央银行借款 245,000 198,000 245,000 198,000 同业及其他金融机构存放款项 20 1,446,059 1,721,008 1,449,053 1,728,699 拆入资金 21 187,929 130,004 85,149 42,597 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 22 6,563 494 5,725 459 衍生金融负债 5 29,514 16,479 29,514 16,479 卖出回购金融资产款 23 229,794 167,477 223,885 165,691 吸收存款 24 3,086,893 2,694,751 3,087,919 2,694,843 应付职工薪酬 25 14,037 13,916 12,684 12,732 应交税费 26 8,128 11,488 7,427 10,809 应付利息 27 41,293 35,900 39,945 35,295 应付债券 28 662,958 713,966 648,032 708,224 其他负债 29 35,922 28,002 __________ __________ 16,735 11,732 __________ __________ 负债合计 5,994,090 5,731,485 __________ __________ 5,851,068 5,625,560 __________ __________ 股东权益: 股本 30 20,774 19,052 20,774 19,052 其他权益工具 31 25,905 25,905 25,905 25,905 其中:优先股 25,905 25,905 25,905 25,905 资本公积 32 75,011 50,861 75,260 51,081 其他综合收益 47 (1,067) 1,085 (1,017) 1,105 盈余公积 33 10,684 9,824 10,684 9,824 一般风险准备 34 70,611 69,878 67,888 67,744 未分配利润 35 214,977 173,524 __________ __________ 204,005 165,156 __________ __________ 归属于母公司股东权益合计 416,895 350,129 __________ __________ 403,499 339,867 __________ __________ 少数股东权益 5,857 4,281 __________ __________ __________- __________- 股东权益合计 422,752 354,410 __________ __________ 403,499 339,867 __________ __________ 负债及股东权益总计 6,416,842 6,085,895 __________ __________ 6,254,567 5,965,427 __________ __________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人 -8- 兴业银行股份有限公司 合并及银行利润表 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、营业收入 139,975 ________ 157,087 ________ 131,577 ________ 149,822 ________ 利息净收入 36 88,451 112,319 84,134 107,671 利息收入 36 252,644 236,279 243,275 228,382 利息支出 36 (164,193) (123,960) (159,141) (120,711) 手续费及佣金净收入 37 38,739 36,552 34,790 32,539 手续费及佣金收入 37 42,027 38,682 37,980 34,775 手续费及佣金支出 37 (3,288) (2,130) (3,190) (2,236) 投资收益 38 4,514 11,836 5,273 12,619 其中:对联营企业的投资收益 292 246 272 238 公允价值变动损失 39 (622) (3,756) (70) (3,301) 汇兑收益(损失) 7,386 (105) 7,068 79 资产处置收益 69 27 28 26 其他收益 257 - 43 - 其他业务收入 1,181 214 311 189 二、营业支出 (75,162) ________ (93,678) ________ (71,630) ________ (90,597) ________ 税金及附加 40 (975) (5,667) (886) (5,400) 业务及管理费 41 (38,130) (36,401) (35,733) (34,353) 资产减值损失 42 (35,507) (51,276) (34,767) (50,510) 其他业务成本 (550) ________ (334) ________ (244) ________ (334) ________ 三、营业利润 64,813 63,409 59,947 59,225 加:营业外收入 43 373 631 285 377 减:营业外支出 44 (433) ________ (115) ________ (431) ________ (110) ________ 四、利润总额 64,753 63,925 59,801 59,492 减:所得税费用 45 (7,018) ________ (9,598) ________ (5,794) ________ (8,518) ________ 五、净利润 57,735 ________ 54,327 ________ 54,007 ________ 50,974 ________ (一) 按经营持续性分类: 1.持续经营净利润 57,735 54,327 54,007 50,974 2.终止经营净利润 - - - - (二) 按所有权归属分类: 1.归属于母公司股东的净利润 57,200 53,850 54,007 50,974 2.少数股东损益 535 477 - - (续) -9- 兴业银行股份有限公司 合并及银行利润表 - 续 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 六、每股收益: 基本每股收益(人民币元) 46 2.74 2.77 - - 稀释每股收益(人民币元) 46 2.74 ________ 2.77 ________ ________- ________- 七、其他综合收益 47 (2,167) ________ (4,628) ________ (2,122) ________ (4,518) ________ 归属于母公司股东的其他综合收益 (2,152) (4,600) (2,122) (4,518) (1)以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动形成的 利得 (3,004) (4,627) (2,974) (4,545) (2)以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 852 27 852 27 归属于少数股东的其他综合收益 (15) (28) - - 八、综合收益总额 55,568 ________ 49,699 ________ 51,885 ________ 46,456 ________ 归属于母公司股东的综合收益总额 55,048 49,250 51,885 46,456 归属于少数股东的综合收益总额 520 449 - - ________ ________ ________ ________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人 - 10 - 兴业银行股份有限公司 合并及银行现金流量表 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 经营活动产生的现金流量: 客户存款和同业存放款项净增加额 117,193 166,123 113,430 171,028 拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 120,242 145,793 100,746 140,004 拆出资金及买入返售金融资产净减少额 8,314 138,496 9,053 137,554 向中央银行借款净增加额 47,000 130,300 47,000 130,300 收取利息、手续费及佣金的现金 164,915 152,359 153,873 143,557 收到其他与经营活动有关的现金 34,149 ________ 26,041 ________ 11,103 ________ 3,747 ________ 经营活动现金流入小计 491,813 ________ 759,112 ________ 435,205 ________ 726,190 ________ 客户贷款和垫款净增加额 370,643 328,950 370,109 325,975 融资租赁的净增加额 16,602 15,693 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 60,437 24,907 63,740 18,465 支付利息、手续费及佣金的现金 132,525 121,075 128,300 117,906 支付给职工以及为职工支付的现金 23,666 19,930 21,943 18,886 支付的各项税费 22,266 27,429 19,912 25,612 支付其他与经营活动有关的现金 28,316 ________ 18,111 ________ 3,162 ________ 8,457 ________ 经营活动现金流出小计 654,455 ________ 556,095 ________ 607,166 ________ 515,301 ________ 经营活动产生的现金流量净额 48 (162,642) ________ 203,017 ________ (171,961) ________ 210,889 ________ 投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 6,063,282 4,141,695 5,908,643 3,957,618 取得投资收益收到的现金 123,980 115,688 121,951 116,168 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 5,280 283 586 283 收到其他与投资活动有关的现金 6,566 ________ 459 ________ 6,566 ________ 458 ________ 投资活动现金流入小计 6,199,108 ________ 4,258,125 ________ 6,037,746 ________ 4,074,527 ________ (续) - 11 - 兴业银行股份有限公司 合并及银行现金流量表 - 续 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 投资支付的现金 5,923,105 4,617,498 5,767,370 4,409,078 购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 6,400 6,758 3,156 2,184 支付其他与投资活动有关的现金 1,342 ________ ________- 1,302 ________ ________- 投资活动现金流出小计 5,930,847 ________ 4,624,256 ________ 5,771,828 ________ 4,411,262 ________ 投资活动产生的现金流量净额 268,261 ________ (366,131) ________ 265,918 ________ (336,735) ________ 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 27,118 103 26,000 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,118 103 - - 发行债券收到的现金 1,459,687 1,049,126 1,447,826 1,047,211 收到其他与筹资活动有关的现金 1,609 ________ 117 ________ ________- ________- 筹资活动现金流入小计 1,488,414 ________ 1,049,346 ________ 1,473,826 ________ 1,047,211 ________ 偿还债务支付的现金 1,512,900 734,521 1,509,470 733,550 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,430 32,557 42,084 33,611 其中:子公司支付给少数股东的股利 10 - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 151 ________ ________- 99 ________ ________- 筹资活动现金流出小计 1,555,481 ________ 767,078 ________ 1,551,653 ________ 767,161 ________ 筹资活动产生的现金流量净额 (67,067) ________ 282,268 ________ (77,827) ________ 280,050 ________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,294) ________ 1,557 ________ (1,286) ________ 1,553 ________ 现金及现金等价物净增加额 48 37,258 ________ 120,711 ________ 14,844 ________ 155,757 ________ 加:年初现金及现金等价物余额 433,063 ________ 312,352 ________ 465,783 ________ 310,026 ________ 年末现金及现金等价物余额 48 470,321 ________ 433,063 ________ 480,627 ________ 465,783 ________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人 - 12 - 兴业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 2017 年度 归属于母公司股东权益 少数 附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计 一、2017 年 1 月 1 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 50,861 ___________ 1,085 ___________ 9,824 _____________ 69,878 ____________ 173,524 _____________ 4,281 ___________ 354,410 ____________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 57,200 535 57,735 (二)其他综合收益 47 ____________- ___________- ___________- (2,152) ___________ _____________- ____________- _____________- (15) ___________ (2,167) ____________ 上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- (2,152) ___________ _____________- ____________- 57,200 _____________ 520 ___________ 55,568 ____________ (三)股东投入资本 1,722 ____________ ___________- 24,150 ___________ ___________- _____________- ____________- _____________- 1,066 ___________ 26,938 ____________ 1、 股东投入 1,722 - 24,179 - - - - 1,118 27,019 2、 其他 ____________- ___________- (29) ___________ ___________- _____________- ____________- _____________- (52) ___________ (81) ____________ (四)、利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- 860 _____________ 733 ____________ (15,747) _____________ (10) ___________ (14,164) ____________ 1、提取一般风险准备 - - - - - 733 (733) - - 2、普通股股利分配 - - - - - - (12,672) (10) (12,682) 3、优先股股息分配 - - - - - - (1,482) - (1,482) 4、提取盈余公积 ____________- ___________- ___________- ___________- 860 _____________ ____________- (860) _____________ ___________- ____________- 三、2017 年 12 月 31 日余额 20,774 ____________ 25,905 ___________ 75,011 ___________ (1,067) ___________ 10,684 _____________ 70,611 ____________ 214,977 _____________ 5,857 ___________ 422,752 ____________ - 13 - 兴业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 - 续 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 2016 年度 归属于母公司股东权益 少数 附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计 一、2016 年 1 月 1 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 50,861 ___________ 5,685 ___________ 9,824 _____________ 60,665 ____________ 141,656 _____________ 3,729 ___________ 317,377 ____________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 53,850 477 54,327 (二)其他综合收益 47 ____________- ___________- ___________- (4,600) ___________ _____________- ____________- _____________- (28) ___________ (4,628) ____________ 上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- (4,600) ___________ _____________- ____________- 53,850 _____________ 449 ___________ 49,699 ____________ (三)股东投入资本 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- 103 ___________ 103 ____________ 1、股东投入 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- 103 ___________ 103 ____________ (四)、利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 9,213 ____________ (21,982) _____________ ___________- (12,769) ____________ 1、提取一般风险准备 - - - - - 9,213 (9,213) - - 2、普通股股利分配 - - - - - - (11,622) - (11,622) 3、优先股股息分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (1,147) _____________ ___________- (1,147) ____________ 三、2016 年 12 月 31 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 50,861 ___________ 1,085 ___________ 9,824 _____________ 69,878 ____________ 173,524 _____________ 4,281 ___________ 354,410 ____________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人 - 14 - 兴业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 2017 年度 附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、2017 年 1 月 1 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 51,081 ___________ 1,105 ___________ 9,824 _____________ 67,744 ____________ 165,156 ___________ 339,867 ____________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 54,007 54,007 (二)其他综合收益 47 ____________- ___________- ___________- (2,122) ___________ _____________- ____________- ___________- (2,122) ____________ 上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- (2,122) ___________ _____________- ____________- 54,007 ___________ 51,885 ____________ (三)股东投入资本 1,722 ____________ ___________- 24,179 ___________ ___________- _____________- ____________- ___________- 25,901 ____________ 1、股东投入 1,722 ____________ ___________- 24,179 ___________ ___________- _____________- ____________- ___________- 25,901 ____________ (四)利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- 860 _____________ 144 ____________ (15,158) ___________ (14,154) ____________ 1、提取一般风险准备 - - - - - 144 (144) - 2、普通股股利分配 - - - - - - (12,672) (12,672) 3、优先股股利分配 - - - - - - (1,482) (1,482) 4、提取盈余公积 ____________- ___________- ___________- ___________- 860 _____________ ____________- (860) ___________ ____________- 三、2017 年 12 月 31 日余额 20,774 ____________ 25,905 ___________ 75,260 ___________ (1,017) ___________ 10,684 _____________ 67,888 ____________ 204,005 ___________ 403,499 ____________ - 15 - 兴业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 - 续 2017 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币百万元 2016 年度 附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、2016 年 1 月 1 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 51,081 ___________ 5,623 ___________ 9,824 _____________ 59,217 ____________ 135,478 ___________ 306,180 ____________ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 50,974 50,974 (二)其他综合收益 47 ____________- ___________- ___________- (4,518) ___________ _____________- ____________- ___________- (4,518) ____________ 上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- (4,518) ___________ _____________- ____________- 50,974 ___________ 46,456 ____________ (三)股东投入资本 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- ____________- 1、股东投入 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- ____________- (四)利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 8,527 ____________ (21,296) ___________ (12,769) ____________ 1、提取一般风险准备 - - - - - 8,527 (8,527) 2、普通股股利分配 - - - - - - (11,622) (11,622) 3、优先股股利分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (1,147) ___________ (1,147) ____________ 三、2016 年 12 月 31 日余额 19,052 ____________ 25,905 ___________ 51,081 ___________ 1,105 ___________ 9,824 _____________ 67,744 ____________ 165,156 ___________ 339,867 ____________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人 - 16 - 兴业银行股份有限公司 财务报表附注 2017年12月31日止年度 一、 基本情况 兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公 司,系根据国务院国函[1988]58 号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外 向型经济发展请示的批复》,于 1988 年 7 月 20 日经中国人民银行总行以银复[1988]347 号 文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股并上市,股 票代码为 601166。 本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证,机 构编码为 B0013H135010001;持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,统一 社会信用代码为 91350000158142711F;注册地址为中国福建省福州市湖东路 154 号;法定 代表人高建平。 本银行的经营范围包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算; 办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债 券、金融债券;代理发行股票以外的有价证券;买卖、代理买卖股票以外的有价证券;资 产托管业务;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;结汇、售汇业务;从事银行卡业务; 提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;财务顾问、资 信调查、咨询、见证业务;以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。 本银行子公司的经营范围包括:金融租赁业务;信托业务;基金募集、基金销售、特定客 户资产管理、资产管理;消费金融业务;股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问;投 资咨询(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理;商品期货经纪、 金融期货经纪、期货投资咨询;经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成 服务;投资与资产管理、参与省内金融机构不良资产的批量收购、转让和处置业务、收购、 转让和处置非金融机构不良资产;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务;以及经中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)许可的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称 “财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。 此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般 规定》(2014 年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础编制。 - 17 - 兴业银行股份有限公司 三、 遵循企业会计准则的声明 本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制,真实、完整地反映了本银行于 2017 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2017 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现 金流量。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担 现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性,被划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 3. 记账本位币 本集团境内机构以人民币为记账本位币,境外机构根据经营所处的主要经济环境确定其记 账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。 - 18 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 4.1 同一控制下的企业合并 - 续 在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 4.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发 生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确 认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的,计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 5. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本 集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的 控制权时。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 - 19 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 合并财务报表的编制方法 - 续 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时 点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期 间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作 为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益。 结构化主体是指在确定主体控制方时,表决权或类似权力不构成决定性因素的主体,例如, 当表决权与行政管理工作相关,以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例 子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务和外币业务报表折算 7.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,可供出售货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入 当期损益。 - 20 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 外币业务和外币业务报表折算 - 续 7.1 外币业务 - 续 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额,列入其他综合收益“外币报表折算差额”项目;处置境外 经营时,计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计 入当期损益或确认为其他综合收益。 7.2 外币财务报表折算 编制合并财务报表时,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表:资产 负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除未分配利润项目外 的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的 项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;期初未分配利润为上一年折算后的期末未 分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为其他综合收益并计入股东权益。 外币现金流量以及境外机构的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算, 汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对 现金及现金等价物的影响”单独列示。 8. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。 8.1 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 - 21 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.2 金融资产的分类、确认及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日 会计进行确认和终止确认。 8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是 为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工 具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 8.2.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失,计入当期损益。 8.2.3 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应 收融资租赁款和其他应收款等。 - 22 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.2 金融资产的分类、确认及计量 - 续 8.2.3 贷款和应收款项 - 续 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失,计入当期损益。 8.2.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合 收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,分别计入利息 收入和投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 8.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项: (1) 发行方或债务人发生严重财务困难; (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量,包括: - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; - 23 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.3 金融资产减值 - 续 (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使 权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 8.3.1 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为 减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 8.3.2 可供出售金融资产减值 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若一 项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%),或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月(含 12 个月),则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损 失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 8.3.3 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计 入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 - 24 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.4 金融资产转移与终止确认 本集团的金融资产转移,包括下列两种情形: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移;或 (2) 将金融资产转移给另一方,但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将 收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件: 从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。本集 团发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率 计收利息的,视同满足本条件; 根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款 方支付现金流量的保证; 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行 再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金 或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益 按照合同约定支付给最终收款方。 某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时,将被终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或 (2) 该金融资产已转移,且在满足下列条件之一时: 本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;或 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有 保留对该金融资产控制。 若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也 没有转移对该金融资产的控制,则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产。 金融资产转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 8.5 资产支持证券业务 作为经营活动的一部分,本集团将部分资产证券化,一般是将这些资产出售给结构化主体, 然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注四、8.4。在运用金融资 产终止确认的条件时,本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度,以 及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的资产支持证券, 相关金融资产不终止确认,从第三方投资者筹集的资金以金融负债处理;对于本集团并未 转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬的资产支持证券,本集团将考虑对该 金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团将终止确认该金融资产,并 把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根 据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 - 25 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.6 金融负债的分类、确认及计量 金融负债,是指本集团符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的 合同义务。(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来 须用或可用本集团自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且本集团根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。(4)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的衍生工具合 同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除 外。 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金 融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 8.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是 为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工 具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 - 26 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续 8.6.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其 他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损 失计入当期损益。 8.6.3 财务担保合同及贷款承诺 财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 8.7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 8.8 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、债券收益互换、利率互换合同及 外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且 与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工 具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 - 27 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.9 套期会计 在初始指定套期关系时,本集团正式指定相关的套期关系,并有正式的文件记录套期关系、 风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规 避风险的性质,以及集团如何评价套期工具抵消被套期项目归属于所规避的风险所产生的 公允价值或现金流量变动的有效性。本集团预期这些套期在抵消公允价值变动方面高度有 效,同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估,以确定在其被指定为套期关 系的会计报告期间内确实高度有效。 8.9.1 公允价值套期 公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,该资产或负债、 尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期,其中公允价值的变动 是由于某一特定风险所引起并且会影响当期损益。对于公允价值套期,根据被套期项目因 套期风险形成公允价值变动的利得或损失,计入当期损益并调整被套期项目的账面价值; 套期工具因套期风险形成的公允价值变动利得或损失,计入当期损益并调整套期工具的账 面价值。 对于公允价值套期中被套期的项目,若该项目原以摊余成本计量,则采用套期会计对其账 面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间进行摊销。 当尚未确认的确定承诺被指定为被套期项目,则该确定承诺因被套期风险引起的公允价值 变动累计额应当确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公 允价值变动累计额(已确认为资产或负债),应当调整履行该确定承诺所取得的资产或承担 的负债的初始确认金额。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使,或套期关系不再符合套期会计的条件, 又或本集团撤销对套期关系的指定,本集团将终止应用公允价值套期会计。当被套期项目 被终止确认时,尚未摊销的公允价值计入当期损益。 8.10 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予相互抵销。 - 28 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 8.11 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满 足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具应当不包 括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融 负债的合同义务;(2)将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工 具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生 工具,本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。 9. 贵金属 与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值两 者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和 后续计量,重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。 10. 长期股权投资 10.1 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。 10.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并 的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减 的,调整留存收益。 - 29 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 10. 长期股权投资 - 续 10.2 初始投资成本的确定 - 续 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的 企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。 对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和。 10.3 后续计量及损益确认方法 10.3.1 按成本法核算的长期股权投资 本银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实 施控制的被投资单位。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 10.3.2 按权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的 被投资单位。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 - 30 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 10. 长期股权投资 - 续 10.3 后续计量及损益确认方法 - 续 10.3.2 按权益法核算的长期股权投资 - 续 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额,分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵 销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享 额。 10.3.3 长期股权投资处置 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的 其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按 比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确 认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 按比例结转当期损益。 11. 固定资产 11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 - 31 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 11. 固定资产 - 续 11.1 固定资产确认条件 - 续 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出,在发生时计入当期损益。 11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下: 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-30 年 0%-3% 3.23%-5.00% 固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0% 办公及机器设备 3-20 年 0%-5% 4.75%-33.33% 运输设备 5-25 年 0%-15% 3.8%-20.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 11.3 其他说明 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12. 在建工程 在建工程成本按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他 资产。 13. 无形资产 无形资产包括土地使用权、特许经营权等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出, 在发生时计入当期损益。 - 32 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 13. 无形资产 - 续 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产 处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 14. 长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的 无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金 额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹 象,每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 - 33 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 16. 职工薪酬 16.1 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利 费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当 期损益。 16.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益。 对于设定受益计划,本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本 划分为下列组成部分: 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失); 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息);以及 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益 计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划 净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上 限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 16.3 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 - 34 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 17. 附回购条件的资产转让 17.1 买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确 认。买入该等资产所支付的款项,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与 返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。 17.2 卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表 内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列 示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。 18. 预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大, 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收 到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19. 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算,并计入当 期损益。实际利率与合同利率差异较小的,也可按合同利率计算。 20. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 21. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按 照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助,直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 - 35 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 21. 政府补助 - 续 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间 计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活 动无关的政府补助,计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 22.1 当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资 产。此外,与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预 见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 - 36 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 22. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续 除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23. 受托及代理业务 本集团以受托人、代理人的身份进行活动时,该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担, 本集团仅收取手续费,受托及代理业务在本集团资产负债表外核算。 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当 期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 - 37 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 24. 租赁 - 续 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额在“应收融资租赁款”项目列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 25. 其他主要会计政策、会计估计 抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变现净值 孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。 抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。 取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准 备的,同时结转跌价准备。 26. 重要会计政策变更 本集团于 2017 年 5 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。此外,本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30 号, 以下简称“财会 30 号文件”)编制。 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别 的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定,要求在利润表中分别列示持续经营 损益和终止经营损益,在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。 该准则要求采用未来适用法处理,未对可比年度财务报表产生影响。 政府补助 执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)之前,本集团与资产相关的政府补助,确 认为递延收益,在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损 益。 - 38 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 26. 重要会计政策变更 - 续 政府补助 - 续 执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)后,本集团与资产相关的政府补助,冲减 相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更未对可比年 度财务报表产生影响。 资产处置损益的列报 在财会 30 号文件发布以前,本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,以及处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失,在“营业外收入”或“营 业外支出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后,本集团出售划分为持有待售的非流动 资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失, 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失, 在“资产处置收益”项目列报。对于上述列报项目的变更,本集团采用追溯调整法进行会 计处理,并对上年比较数据进行调整。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的,实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影 响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: - 39 - 兴业银行股份有限公司 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续 1. 发放贷款和垫款及应收款项类投资减值 本集团定期对贷款及应收款项类投资组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款及应收 款项类投资组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据,判断贷款及应收款项类投资组 合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款及应收款项类投资 不重大时,管理层采用组合方式,以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款及应收款 项类投资组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的 方法和假设,以减少估计贷款及应收款项类投资减值损失和实际贷款及应收款项类投资减 值损失之间的差异。 2. 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中, 模型通常采用可观察的数据,但对一些领域,如本集团和交易对手的信用风险、市场波动 率和相关性等,则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 3. 可供出售金融资产的减值 本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行 判断的过程中,本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险等。 4. 持有至到期投资的分类 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。 在进行判断的过程中,本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特 定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本集团未能将这些投资持有 至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。 5. 持有至到期投资的减值 本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方 发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行 判断的过程中,本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 6. 所得税 本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结 果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 - 40 - 兴业银行股份有限公司 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续 7. 对结构化主体的合并 针对本集团管理或者投资的结构化主体,对本集团是主要责任人还是代理人进行评估,以 判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于管理人的决策范围、其他方持有的权力、 提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任 人还是代理人,并确定是否应合并结构化主体。 8. 金融资产转移的终止确认 本集团在日常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移 金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中,本集团需要 作出重大的判断和估计。在评估和判断时,本集团综合考虑多方面因素,并通过运用合理 的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件 是否满足。 六、 主要税项 1. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》,本银行境内分支机构及本集团子公司所得缴纳企 业所得税,企业所得税税率为 0%或 15%或 25%。其中,本集团的下属公司福建交易市场 登记结算中心股份有限公司所得税税率为 15%;本集团的下属公司兴业数字金融服务(上海) 股份有限公司所得税税率为 0%。 本银行境外分支机构按照当地税率在当地缴纳企业所得税,境外与境内税率差异部分由总 行统一依法补缴。 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预 缴,总行统一进行汇算清缴。 2. 增值税 增值税计税依据系以税收法规计算确定的销售额按适用税率计算销项税额,扣除当期允许 抵扣的进项税额后差额部分为增值税应纳税额。本集团税率为 3%-17%。 根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 (财税 [2017]2 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56 号)规定,2018 年 1 月 1 日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值 税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。 3. 营业税 至 2016 年 4 月 30 日止,本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税,营业税 税率为 5%。 4. 城市维护建设税 本集团按增值税的 1%-7%计缴城市维护建设税。 - 41 - 兴业银行股份有限公司 六、 主要税项 - 续 5. 教育费附加 本集团按增值税的 3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。 七、 合并范围 1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下: 本集团合计持股比例 2017 年 2016 年 主要经营地/ 12 月 31 日 12 月 31 日 重要子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 直接 间接 人民币百万元 (%) (%) (%) (%) 兴业金融租赁有限责任公司(1) 天津 金融租赁 9,000 100 - 100 - 兴业国际信托有限公司 福州 信托业务 5,000 73 - 73 - 兴业基金管理有限公司 福州 基金业务 700 90 - 90 - 兴业消费金融股份公司(1) 泉州 消费金融 700 66 - 66 - 资产管理,股权投资,实业 兴业国信资产管理有限公司(2) 上海 300 - 100 - 100 投资,投资管理,投资顾问 (2)(3) 兴业财富资产管理有限公司 上海 资产管理 780 - 100 - 100 (2)(4) 商品期货经纪、金融期货经 兴业期货有限公司 宁波 500 - 100 - 92.20 纪、期货投资咨询 (1) 本银行于 2017 年 12 月对全资子公司兴业金融租赁有限责任公司增资人民币 20.00 亿元,转增后注册资本变更为人民币 90.00 亿元。本银行于 2017 年 12 月对控股子 公司兴业消费金融股份公司按持股比例增资人民币 1.32 亿元,增资后兴业消费金融 股份公司注册资本为人民币 7 亿元。 (2) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。 (3) 本银行控股子公司兴业基金管理有限公司于 2017 年 12 月对其全资子公司兴业财富 资产管理有限公司增资人民币 4 亿元,增资后兴业财富资产管理有限公司注册资本 为人民币 7.8 亿元,兴业基金管理有限公司对其持股比例仍为 100.00%。 (4) 本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于 2017 年 8 月出资人民币 0.82 亿元购买 其子公司兴业期货有限公司 7.80%的股份。自此,兴业国际信托有限公司对兴业期 货有限公司的持股比例达 100.00%。 2. 纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注八、50。 3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表:资产负债表中的所 有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的股东权 益项目按发生时的即期汇率折算;利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发 生日的即期汇率近似的汇率折算。 资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中 间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率,根据美元对 人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算,按照套 算后的汇率作为折算汇率。 - 42 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 库存现金 5,535 5,806 5,535 5,806 存放中央银行法定准备金(1) 444,091 384,801 444,082 384,784 存放中央银行超额存款准备金(2) 13,989 66,508 13,987 66,497 存放中央银行的其他款项(3) 2,788 ______ 539 ______ 2,788 ______ 539 ______ 合计 466,403 ______ 457,654 ______ 466,392 ______ 457,626 ______ (1) 本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金,包括人民币 存款准备金和外汇存款准备金,该准备金不能用于日常业务,未经中国人民银行批 准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人 储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2017 年 12 月 31 日本银行适 用的人民币存款准备金缴存比率为 15%(2016 年 12 月 31 日:14.5%),外币存款准备 金缴存比率为 5% (2016 年 12 月 31 日:5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备 金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规 定执行。香港分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。 (2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项, 主要用于资金清算、头寸调拨等。 (3) 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本 银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款,包括本银行代办的中央预算收入、地 方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。 2. 存放同业及其他金融机构款项 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放境内同业款项 61,425 37,002 51,427 24,087 存放境内其他金融机构款项 4,232 2,177 4,149 2,159 存放境外同业款项 11,918 ______ 17,048 ______ 11,918 ______ 17,048 ______ 小计 77,575 ______ 56,227 ______ 67,494 ______ 43,294 ______ 减:减值准备 (16) ______ (21) ______ (16) ______ (21) ______ 净值 77,559 ______ 56,206 ______ 67,478 ______ 43,273 ______ - 43 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 3. 拆出资金 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 拆放境内同业 1,774 249 1,774 249 拆放境内其他金融机构 12,396 5,499 17,630 10,757 拆放境外同业 17,068 ______ 11,167 ______ 17,068 ______ 11,167 ______ 小计 31,238 ______ 16,915 ______ 36,472 ______ 22,173 ______ 减:拆出资金减值准备 (60) ______ (64) ______ (60) ______ (64) ______ 净值 31,178 ______ 16,851 ______ 36,412 ______ 22,109 ______ 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 交易性金融资产: 债务工具投资: 政府债券 22,335 22,761 11,079 11,947 中央银行票据和政策性金融债券 6,992 7,072 3,583 2,953 同业及其他金融机构债券 4,869 3,006 3,373 3,006 公司债券 67,834 34,055 47,144 19,515 同业存单 34,701 ______ 21,043 ______ 30,791 ______ 12,226 ______ 债务工具投资小计 136,731 ______ 87,937 ______ 95,970 ______ 49,647 ______ 权益工具投资: 基金 216,485 265,787 237,256 308,246 集合信托计划 - 4 - - 股票 142 ______ 165 ______ ______- ______- 权益工具投资小计 216,627 ______ 265,956 ______ 237,256 ______ 308,246 ______ 交易性金融资产合计 353,358 ______ 353,893 ______ 333,226 ______ 357,893 ______ 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产: 债务工具投资 8,302 599 4,739 - 权益工具投资 412 ______ 103 ______ ______- ______- 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产合计 8,714 ______ 702 ______ 4,739 ______ ______- 总计 362,072 ______ 354,595 ______ 337,965 ______ 357,893 ______ - 44 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 5. 衍生金融工具 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍 生金融工具。 名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值,是衡量衍生金融工具价值变动 的基础,是本集团衍生金融工具交易量的一个指标,并不代表所涉及的未来现金流量或当 前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具 合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动,衍生金融工具的估 值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波 动。 衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下: 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利率衍生工具 1,911,173 4,590 3,800 1,182,679 4,428 4,080 汇率衍生工具 2,354,545 22,965 24,973 1,101,859 10,293 11,039 贵金属衍生工具 74,569 553 723 60,037 1,319 1,347 信用衍生工具 14,248 288 ____ _____18 11,060 ____97 ____13 合计 28,396 29,514 16,137 16,479 ____ _____ ____ ____ 公允价值套期 本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影 响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具,以持有的可供出售债券作为被套期 项目。 上述衍生金融工具中包括的本集团及本银行指定的套期工具如下: 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 被指定为公允 价值套期工具 的衍生产品: 利率互换 7,922 ____70 _____- - ____- ____- - 45 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 5. 衍生金融工具 - 续 公允价值套期 - 续 以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动 在本年度的有效性: 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 公允价值套期净收益/(损失): 套期工具 74 - 被套期风险对应的被套期项目 (83) ______ ______- ______ ______ 6. 买入返售金融资产 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 债券 88,684 8,261 85,029 5,654 票据 333 3,902 333 3,902 信托及其他受益权(注 1) 4,102 11,306 4,102 11,306 信贷资产(注 2) ______- 4,468 ______ ______- 4,468 ______ 合计 93,119 ______ 27,937 ______ 89,464 ______ 25,330 ______ 注 1: 信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运 作的信托计划及资产管理计划等。 注 2: 买入返售信贷资产均为本银行香港分行与境外对手方开展。 7. 应收利息 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放中央银行及同业款项利息 733 339 696 267 拆出资金利息 93 133 155 193 买入返售金融资产利息 49 83 45 78 发放贷款和垫款利息 6,686 5,108 6,566 5,059 债券及其他投资利息 22,475 18,092 21,691 17,516 其他应收利息 370 ______ 144 ______ 105 ______ ______39 合计 30,406 ______ 23,899 ______ 29,258 ______ 23,152 ______ - 46 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 个人贷款和垫款 个人住房及商用房贷款 603,047 517,597 603,047 517,597 信用卡 186,256 110,330 186,256 110,330 其他 121,521 _______ 122,611 _______ 111,651 _______ 116,896 _______ 小计 910,824 _______ 750,538 _______ 900,954 _______ 744,823 _______ 企业贷款和垫款 贷款和垫款 1,482,362 1,271,347 1,484,432 1,271,548 贴现 37,509 _______ 57,929 _______ 37,509 _______ 57,929 _______ 小计 1,519,871 _______ 1,329,276 _______ 1,521,941 _______ 1,329,477 _______ 贷款和垫款总额 2,430,695 _______ 2,079,814 _______ 2,422,895 _______ 2,074,300 _______ 减:贷款损失准备 (81,864) _______ (72,448) _______ (81,498) _______ (72,263) _______ 其中:个别方式评估 (16,378) (12,669) (16,378) (12,669) 组合方式评估 (65,486) _______ (59,779) _______ (65,120) _______ (59,594) _______ 发放贷款和垫款账面价值 2,348,831 _______ 2,007,366 _______ 2,341,397 _______ 2,002,037 _______ (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 制造业 335,445 13.80 310,297 14.92 335,445 13.84 310,297 14.96 租赁和商务服务业 226,770 9.34 142,608 6.86 230,410 9.51 142,608 6.87 批发和零售业 223,649 9.20 196,681 9.46 223,649 9.23 196,681 9.48 水利、环境和公共设施管理业 163,577 6.73 109,135 5.25 163,577 6.75 109,135 5.26 房地产业 151,488 6.23 164,351 7.90 149,918 6.19 164,351 7.92 建筑业 89,581 3.69 86,707 4.17 89,581 3.70 86,707 4.18 电力、热力、燃气及水的生产和 供应业 72,413 2.98 60,939 2.93 72,413 2.99 60,939 2.94 交通运输、仓储和邮政业 69,794 2.87 66,644 3.20 69,794 2.88 66,644 3.21 采掘业 65,503 2.69 64,684 3.11 65,503 2.70 64,684 3.12 金融业 23,865 0.98 12,717 0.61 23,865 0.98 12,917 0.62 其他对公行业 60,277 2.48 56,584 2.71 60,277 2.49 56,585 2.74 票据贴现 37,509 1.54 57,929 2.79 37,509 1.55 57,929 2.79 个人贷款 910,824 ________ 37.47 _______ 750,538 ________ 36.09 _______ 900,954 ________ 37.19 _______ 744,823 ________ 35.91 _______ 贷款和垫款总额 2,430,695 ________ 100.00 _______ 2,079,814 ________ 100.00 _______ 2,422,895 ________ 100.00 _______ 2,074,300 ________ 100.00 _______ 减:贷款损失准备 (81,864) ________ (72,448) ________ (81,498) ________ (72,263) ________ 其中:个别方式评估 (16,378) (12,669) (16,378) (12,669) 组合方式评估 (65,486) ________ (59,779) ________ (65,120) ________ (59,594) ________ 发放贷款和垫款账面价值 2,348,831 ________ 2,007,366 ________ 2,341,397 ________ 2,002,037 ________ - 47 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 总行(注 1) 196,298 8.08 127,488 6.13 196,298 8.10 127,488 6.15 福建 302,458 12.44 268,487 12.91 304,296 12.56 267,344 12.89 北京 154,237 6.35 130,925 6.30 154,237 6.37 130,925 6.31 上海 121,291 4.99 116,401 5.60 119,897 4.95 115,133 5.55 广东 250,615 10.31 217,880 10.48 249,506 10.30 217,144 10.47 浙江 161,574 6.65 134,720 6.48 160,923 6.64 134,590 6.49 江苏 206,352 8.49 167,291 8.04 205,430 8.48 166,844 8.04 其他(注 2) 1,037,870 ________ 42.69 _______ 916,622 ________ 44.06 _______ 1,032,308 ________ 42.60 _______ 914,832 ________ 44.10 _______ 贷款和垫款总额 2,430,695 ________ 100.00 _______ 2,079,814 ________ 100.00 _______ 2,422,895 ________ 100.00 _______ 2,074,300 ________ 100.00 _______ 减:贷款损失准备 (81,864) ________ (72,448) ________ (81,498) ________ (72,263) ________ 其中:个别方式评估 (16,378) (12,669) (16,378) (12,669) 组合方式评估 (65,486) ________ (59,779) ________ (65,120) ________ (59,594) ________ 发放贷款和垫款账面价值 2,348,831 ________ ________ 2,007,366 ________ ________ 2,341,397 ________ 2,002,037 ________ 注 1: 总行包括信用卡中心和资金营运中心。 注 2: 截至 2017 年 12 月 31 日,本银行共有 44 家一级分行,除上述单列的一级分 行外,剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构 所属地域分别进行列报。 (4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 信用贷款 585,734 411,300 579,504 405,786 保证贷款 582,000 482,311 581,250 482,311 附担保物贷款 1,225,452 1,128,274 1,224,632 1,128,274 其中:抵押贷款 977,266 955,801 976,446 955,801 质押贷款 248,186 172,473 248,186 172,473 贴现 37,509 ________ 57,929 ________ 37,509 ________ 57,929 ________ 贷款和垫款总额 2,430,695 ________ 2,079,814 ________ 2,422,895 ________ 2,074,300 ________ 减:贷款损失准备 (81,864) ________ (72,448) ________ (81,498) ________ (72,263) ________ 其中:个别方式评估 (16,378) (12,669) (16,378) (12,669) 组合方式评估 (65,486) ________ (59,779) ________ (65,120) ________ (59,594) ________ 发放贷款和垫款账面价值 2,348,831 ________ 2,007,366 ________ 2,341,397 ________ 2,002,037 ________ - 48 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (5) 逾期贷款总额如下: 本集团 12/31/2017 12/31/2016 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 信用贷款 2,546 2,742 546 61 5,895 2,144 2,289 469 20 4,922 保证贷款 4,732 3,802 3,927 1,161 13,622 6,135 5,600 4,845 728 17,308 附担保物贷款 6,542 5,724 6,490 329 19,085 9,284 8,414 4,484 226 22,408 其中:抵押贷款 6,380 5,643 6,228 225 18,476 8,356 8,072 4,129 102 20,659 质押贷款 ________ 162 81 ________ 262 ________ 104 ________ 609 ________ 928 ________ 342 ________ 355 ________ 124 ________ 1,749 ________ 合计 13,820 ________ 12,268 ________ 10,963 ________ 1,551 ________ 38,602 ________ 17,563 ________ 16,303 ________ 9,798 ________ 974 ________ 44,638 ________ 本银行 12/31/2017 12/31/2016 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 信用贷款 2,350 2,629 444 61 5,484 2,086 2,221 431 20 4,758 保证贷款 4,732 3,802 3,927 1,161 13,622 6,135 5,600 4,845 728 17,308 附担保物贷款 6,542 5,724 6,490 329 19,085 9,283 8,414 4,484 226 22,407 其中:抵押贷款 6,380 5,643 6,228 225 18,476 8,355 8,072 4,129 102 20,658 质押贷款 ________ 162 81 ________ 262 ________ 104 ________ 609 ________ 928 ________ 342 ________ 355 ________ 124 ________ 1,749 ________ 合计 13,624 ________ 12,155 ________ 10,861 ________ 1,551 ________ 38,191 ________ 17,504 ________ 16,235 ________ 9,760 ________ 974 ________ 44,473 ________ 如若一期本金或利息逾期 1 天,本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。 (6) 贷款损失准备 本集团 2017 年度 2016 年度 个别方式评估 组合方式评估 合计 个别方式评估 组合方式评估 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 12,669 59,779 72,448 11,297 43,289 54,586 计提 22,313 6,308 28,621 27,380 18,996 46,376 核销及转出 (20,482) (1,047) (21,529) (25,903) (2,944) (28,847) 收回原转销贷款和垫款转入 2,837 707 3,544 819 595 1,414 贷款价值因折现价值上升转出 (959) (214) (1,173) (924) (209) (1,133) 汇率变动 ____- ____(47) ____(47) ____- ____52 ____52 年末余额 16,378 ______ 65,486 ______ 81,864 ______ 12,669 ______ 59,779 ______ 72,448 ______ 本银行 2017 年度 2016 年度 个别方式评估 组合方式评估 合计 个别方式评估 组合方式评估 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 12,669 59,594 72,263 11,297 43,208 54,505 计提 22,313 6,116 28,429 27,380 18,892 46,272 核销及转出 (20,482) (1,031) (21,513) (25,903) (2,944) (28,847) 收回原转销贷款和垫款转入 2,837 702 3,539 819 595 1,414 贷款价值因折现价值上升转出 (959) (214) (1,173) (924) (209) (1,133) 汇率变动 ____- ____(47) ____(47) ____- ____52 ____52 年末余额 16,378 ______ 65,120 ______ 81,498 ______ 12,669 ______ 59,594 ______ 72,263 ______ - 49 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 9. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 可供出售债务工具: 政府债券 116,726 85,496 116,726 85,496 中央银行票据和政策性金融债券 28,791 17,973 28,791 17,973 金融机构债券 98,679 81,670 99,099 81,770 公司债券 139,941 132,567 139,381 132,002 同业存单 4,818 60,636 4,818 60,636 理财产品 2,848 386 - - 信托及其他受益权(注 1) 21,107 157,458 20,803 157,259 信贷类资产 15,019 89,165 14,935 89,089 同业存款 - 50,550 - 50,550 债券 4,575 6,660 4,575 6,660 基金 1,513 10,483 1,293 10,360 其他 _______- 600 _______ _______- 600 _______ 可供出售债务工具小计 412,910 _______ 536,186 _______ 409,618 _______ 535,136 _______ 可供出售权益工具: 按公允价值计量的权益工具 89,471 47,797 106,094 54,832 按成本计量的权益工具 1,840 _______ 867 _______ 304 _______ 309 _______ 可供出售权益工具小计 91,311 _______ 48,664 _______ 106,398 _______ 55,141 _______ 可供出售金融资产净值 504,221 _______ 584,850 _______ 516,016 _______ 590,277 _______ 注 1: 信托及其他受益权为本集团购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的 信托受益权、资产管理计划等,该等产品的投资方向主要为信托公司、资产 管理公司或证券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。 根据本集团流动性管理或经营需求,该等信托受益权或资产管理计划可能会 被出售。 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产相关分析如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 可供出售债务工具: 摊余成本 417,600 537,691 414,319 536,648 公允价值 412,910 536,186 409,618 535,136 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (2,524) 1,265 (2,553) 1,240 累计计提减值金额 (2,166) (2,770) (2,148) (2,752) 可供出售权益工具: 成本 89,480 47,573 105,987 54,554 公允价值 89,471 47,797 106,094 54,832 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (7) 227 107 278 累计计提减值金额 (2) (3) - - 合计: 债务工具的摊余成本/权益工具的成本 507,080 585,264 520,306 591,202 公允价值 502,381 583,983 515,712 589,968 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (2,531) 1,492 (2,446) 1,518 累计计提减值金额 (2,168) (2,773) (2,148) (2,752) - 50 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 9. 可供出售金融资产 - 续 (3) 年末按成本计量的可供出售金融资产相关分析如下: 本集团 被投资单位 账面余额 在被投资单 本年领取 年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例 现金分红 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元 中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 5 华福证券有限责任公司 359 - 359 - 4.35 - 紫金矿业集团财务有限公司 25 - 25 - 5.00 - 中国信托登记有限责任公司 60 - 60 - 2.00 - 上海票据交易所股份有限公司 - 50 50 - 2.71 - 其他 342 _____ 923 _____ 1,265 _____ _____- _____- 合计 867 _____ 973 _____ 1,840 _____ _____- _____5 本银行 被投资单位 账面余额 在被投资单 本年领取 年初数 本年减少 年末数 资产减值准备 位持股比例 现金分红 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元 中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 5 其他 228 _____ (5) _____ 223 _____ - - _____ _____ 合计 309 _____ _____(5) 304 _____ _____- _____5 (4) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下: 本集团 本银行 可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计 可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 2,770 3 2,773 2,752 - 2,752 本年计提/(转回) (597) (1) (598) (597) - (597) 汇率影响 _____(7) _____- _____(7) _____(7) _____- _____(7) 年末余额 2,166 _____ _____2 2,168 _____ 2,148 _____ _____- 2,148 _____ 10. 持有至到期投资 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 政府债券 287,900 210,232 中央银行票据和政策性金融债券 746 414 金融机构债券 14,486 9,055 同业存单 11,349 7,095 公司债券 23,133 ______ 23,171 ______ 持有至到期投资总额 337,614 ______ 249,967 ______ 减:持有至到期投资减值准备 (131) ______ (139) ______ 持有至到期投资净值 337,483 ______ 249,828 ______ - 51 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 11. 应收款项类投资 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 政府债券 397,626 302,475 397,626 302,475 金融机构债券 44,131 8,306 44,131 8,306 公司债券 47,064 42,333 47,574 43,092 理财产品(注 1) 85,173 460,003 85,173 460,003 信托及其他受益权(注 2) 1,356,354 1,303,087 1,342,377 1,295,120 信贷类资产 896,775 881,689 887,491 876,870 票据资产 110,435 143,401 110,435 143,401 债券 231,789 140,258 231,789 140,258 同业存款 68,793 20,063 68,793 20,063 基金 38,656 3,999 34,471 1,013 其他 9,906 _______ 113,677 _______ 9,398 _______ 113,515 _______ 应收款项类投资总额 1,930,348 _______ 2,116,204 _______ 1,916,881 _______ 2,108,996 _______ 减:应收款项类投资减值准备 (16,966) _______ (13,403) _______ (16,912) _______ (13,403) _______ 应收款项类投资净额 1,913,382 _______ 2,102,801 _______ 1,899,969 _______ 2,095,593 _______ 注 1: 理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。 注 2: 信托及其他受益权系购买的信托受益权、资产管理计划等,该等产品的投资方向主 要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资 产管理计划等。 12. 应收融资租赁款 本集团 按性质列示如下: 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 应收融资租赁款 120,070 103,464 减:未实现融资收益 (13,153) _______ (10,665) _______ 合计 106,917 _______ 92,799 _______ 减:应收融资租赁款减值准备 (3,422) _______ (2,960) _______ 其中:个别方式评估 (355) (344) 组合方式评估 (3,067) _______ (2,616) _______ 应收融资租赁款净值 103,495 _______ 89,839 _______ - 52 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 12. 应收融资租赁款 - 续 本集团 - 续 应收融资租赁款如下: 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 资产负债表日后第 1 年 36,028 33,862 资产负债表日后第 2 年 27,799 26,375 资产负债表日后第 3 年 23,177 18,657 以后年度 33,066 _______ 24,570 _______ 最低租赁收款额合计 120,070 _______ 103,464 _______ 未实现融资收益 (13,153) _______ (10,665) _______ 合计 106,917 _______ 92,799 _______ 减:应收融资租赁款减值准备 (3,422) _______ (2,960) _______ 其中:个别方式评估 (355) (344) 组合方式评估 (3,067) _______ (2,616) _______ 应收融资租赁款净值 103,495 _______ 89,839 _______ 其中:1 年内到期的应收融资租赁款 32,921 29,403 1 年后到期的应收融资租赁款 70,574 60,436 _______ _______ - 53 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 13. 长期股权投资 长期股权投资明细如下: 本集团 在被投资 单位持股比例 初始 在被投资单位 在被投资单位 与表决权比例 本年领取 被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2017 余额 本年增减 12/31/2017 余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明 减值准备 现金红利 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元 人民币百万元 九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,931 726 2,657 14.72 14.72 不适用 - 35 重庆机电控股集团财务有限公司(2) 权益法 114 154 (154) - - - 不适用 - 30 其他 权益法 352 333 ______ 18 _____ 351 ______ 不适用 ______- ______- 合计 2,418 ______ 590 ______ 3,008 ______ ______- 65 ______ 本银行 在被投资 单位持股比例 初始 在被投资单位 在被投资单位 与表决权比例 本年领取 被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2017 余额 本年增减 12/31/2017 余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明 减值准备 现金红利 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元 人民币百万元 九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,931 726 2,657 14.72 14.72 不适用 - 35 兴业金融租赁有限责任公司(附注 七) 成本法 5,000 5,000 2,000 7,000 100.00 100.00 不适用 - - 兴业国际信托有限公司(附注 七) 成本法 6,395 6,395 - 6,395 73.00 73.00 不适用 - - 兴业基金管理有限公司(附注 七) 成本法 450 450 - 450 90.00 90.00 不适用 - - 兴业消费金融股份公司(附注 七) 成本法 198 330 ______ 132 ______ 462 ______ 66.00 66.00 不适用 ______- 20 ______ 合计 14,106 ______ 2,858 ______ 16,964 ______ ______- 55 ______ - 54 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 13. 长期股权投资 - 续 (1) 根据 2008 年 11 月 4 日中国银监会银监复[2008]449 号的批复,本银行以每股人民币 2.9 元入股九江银行股份有限公司(以下简 称“九江银行”)10,220 万股,入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2009 年九江银行以 2009 年 8 月底股本 为基数,以资本公积向全体在册股东每 10 股转增 4 股,转增后本银行共持有九江银行股份 14,308 万股。2010 年九江银行增加 注册资本人民币 400.66 百万元,采用私募方式发行,以现金认购,每股人民币 3.3 元,本银行认购 8,012 万股,认购后本银行 共持有九江银行股份 22,320 万股,持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2011 年 12 月 14 日九江银行增加注册资 本人民币 400 百万元,本银行未认购,增资扩股后本银行持股比例稀释至 14.72%。2017 年 3 月 17 日九江银行以私募方式发行 4.84 亿股,本银行以每股人民币 6.87 元认购 7,120 万股,认购后本银行共持有九江银行股份 29,440 万股,持股比例仍占九江 银行增资扩股后总股本的 14.72%。由于本银行在九江银行派出董事,对其经营管理仍具有重大影响,因此仍采用权益法核算。 (2) 重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。兴业信托在重庆机电控股集团财务有 限公司的持股比例 19%,并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员,对其财务与经营活动具有重大影响, 本集团采用权益法核算。2017 年 5 月兴业信托转让了其持有的重庆机电控股集团财务有限公司的全部股权。 (3) 本集团及本银行于 2017 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。 - 55 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 14. 固定资产 本集团 房屋建筑物 固定资产装修 办公及机器设备 运输设备 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 原值 1/1/2017 9,853 1,059 8,878 3,061 22,851 本年购置 27 3 2,753 1,768 4,551 在建工程转入 813 11 12 - 836 出售/处置 _____(3) (14) _____ (5,578) ______ (49) _____ (5,644) _____ 12/31/2017 10,690 ______ 1,059 _____ 6,065 ______ 4,780 _____ 22,594 ______ 累计折旧 1/1/2017 2,264 414 4,289 300 7,267 本年计提 385 15 945 206 1,551 出售/处置 _____(1) _____(8) (1,074) _____ (18) _____ (1,101) _____ 12/31/2017 2,648 _____ 421 _____ 4,160 _____ 488 _____ 7,717 _____ 固定资产账面净值 1/1/2017 7,589 _____ 645 _____ 4,589 _____ 2,761 _____ 15,584 ______ 12/31/2017 8,042 _____ 638 _____ 1,905 _____ 4,292 _____ 14,877 ______ 减值准备 1/1/2017 (3) - - - (3) 本年计提 - - - - - 出售/处置 _____- _____- _____- _____- _____- 12/31/2017 _____(3) _____- _____- _____- _____(3) 净额 1/1/2017 7,586 _____ 645 _____ 4,589 _____ 2,761 _____ 15,581 ______ 12/31/2017 8,039 _____ 638 _____ 1,905 _____ 4,292 _____ 14,874 ______ 于2017年12月31日,本集团的固定资产中有原值为人民币12.65亿元的房屋建筑物已在使用 但尚未办妥产权证书(2016年12月31日:人民币12.56 亿元)。 - 56 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 14. 固定资产 - 续 本银行 房屋建筑物 固定资产装修 办公及机器设备 运输设备 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 原值 1/1/2017 9,820 1,058 6,478 424 17,780 本年购置 25 2 751 62 840 在建工程转入 813 11 9 - 833 出售/处置 _____(3) (12) _____ (1,426) ______ (49) _____ (1,490) _______ 12/31/2017 10,655 _____ 1,059 _____ 5,812 ______ 437 _____ 17,963 _______ 累计折旧 1/1/2017 2,257 414 4,201 232 7,104 本年计提 381 15 735 50 1,181 出售/处置 _____(1) _____(8) (905) ______ (18) _____ (932) _______ 12/31/2017 2,637 _____ 421 _____ 4,031 ______ 264 _____ 7,353 _______ 固定资产账面净值 1/1/2017 7,563 _____ 644 _____ 2,277 ______ 192 _____ 10,676 _______ 12/31/2017 8,018 _____ 638 _____ 1,781 ______ 173 _____ 10,610 _______ 减值准备 1/1/2017 (3) - - - (3) 本年计提 - - - - - 出售/处置 _____- _____- ______- _____- _______- 12/31/2017 _____(3) _____- ______- _____- _______(3) 净额 1/1/2017 7,560 _____ 644 _____ 2,277 ______ 192 _____ 10,673 _______ 12/31/2017 8,015 _____ 638 _____ 1,781 ______ 173 _____ 10,607 _______ 于2017年12月31日,本银行的固定资产中有原值为人民币12.65亿元的房屋建筑物已在使用 但尚未办妥产权证书(2016年12月31日:人民币12.56亿元)。 - 57 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 15. 在建工程 (1) 在建工程明细如下: 本集团 12/31/2017 12/31/2016 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 上海陆家嘴营业 办公大楼 3,678 - 3,678 3,683 - 3,683 天津分行本部营业 办公大楼 775 - 775 724 - 724 兴业银行本部营业 办公大楼 546 - 546 431 - 431 济南分行本部营业 办公大楼 457 - 457 407 - 407 广州分行本部营业 办公大楼 365 - 365 - - - 漳州分行本部营业 办公大楼 277 - 277 - - - 其他 1,026 _____ _____- 1,026 _____ 1,145 _____ _____- 1,145 _____ 合计 7,124 _____ _____- 7,124 _____ 6,390 _____ _____- 6,390 _____ 本银行 12/31/2017 12/31/2016 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 上海陆家嘴营业 办公大楼 3,678 - 3,678 3,683 - 3,683 天津分行本部营业 办公大楼 775 - 775 724 - 724 兴业银行本部营业 办公大楼 546 - 546 431 - 431 济南分行本部营业 办公大楼 457 - 457 407 - 407 广州分行本部营业 办公大楼 365 - 365 - - - 漳州分行本部营业 办公大楼 277 - 277 - - - 其他 1,024 _____ _____- 1,024 _____ 1,143 _____ _____- 1,143 _____ 合计 7,122 _____ _____- 7,122 _____ 6,388 _____ _____- 6,388 _____ - 58 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 15. 在建工程 - 续 (2) 重大在建工程变动情况如下: 本集团 2017 年度 1/1/2017 本年增减 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 上海陆家嘴营业办公大楼 3,683 (5) - - 3,678 天津分行本部营业办公大楼 724 51 - - 775 兴业银行本部营业办公大楼 431 115 - - 546 济南分行本部营业办公大楼 407 50 - - 457 广州分行本部营业办公大楼 - 365 - - 365 漳州分行本部营业办公大楼 - 277 - - 277 其他 1,145 ______ 1,103 ______ 836 ______ 386 ______ 1,026 ______ 合计 6,390 ______ 1,956 ______ 836 ______ 386 ______ 7,124 ______ 本银行 2017 年度 1/1/2017 本年增减 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 上海陆家嘴营业办公大楼 3,683 (5) - - 3,678 天津分行本部营业办公大楼 724 51 - - 775 兴业银行本部营业办公大楼 431 115 - - 546 济南分行本部营业办公大楼 407 50 - - 457 广州分行本部营业办公大楼 - 365 - - 365 漳州分行本部营业办公大楼 - 277 - - 277 其他 1,143 ______ 1,096 ______ 833 ______ 382 ______ 1,024 ______ 合计 6,388 ______ 1,949 ______ 833 ______ 382 ______ 7,122 ______ 16. 商誉 本集团 被投资单位名称 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 12/31/2017 减值准备 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 兴业国际信托有限公司 532 ________ _______- ________- 532 _______ ________- 商誉来自于本集团 2011 年 2 月收购兴业国际信托有限公司,以及兴业国际信托有限公司 2015 年 3 月增持收购兴业期货有限公司。 本集团在年末对商誉进行减值测试。本集团对被投资单位未来的现金流量进行预测,同时 使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率,计算出被投资单位 预计未来现金流量现值,以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位 可收回金额低于其账面价值,认为无需计提减值准备。 - 59 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 17. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和负债 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 递延所得税资产 资产减值准备 92,601 23,150 81,995 20,499 89,601 22,400 79,544 19,886 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产公允价值变动 643 161 412 103 643 161 412 103 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债公允价值变动 20 5 - - 2 1 - - 已计提尚未发放的职工薪酬 12,014 3,004 11,757 2,940 10,977 2,744 10,951 2,738 可供出售金融资产公允价值变动 2,558 640 46 11 2,446 612 - - 衍生金融工具公允价值变动 1,277 319 287 71 1,277 319 287 71 贵金属公允价值变动 - - 695 174 - - 695 174 其他 ____ 885 ___ 221 ___517 ___130 ____ 769 ___192 ___280 ___ 70 未经抵销的递延所得税资产 ____ 109,998 ___ 27,500 ___ 95,709 ___ 23,928 ____ 105,715 ___ 26,429 ___ 92,169 ___ 23,042 递延所得税负债 固定资产折旧财税差异 (324) (81) (346) (87) (324) (81) (346) (87) 可供出售金融资产公允价值变动 (27) (7) (1,538) (384) - - (1,518) (379) 贵金属公允价值变动 (458) (115) - - (458) (115) - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债公允价值变动 ____- ___- ___(2) ___(1) ____- ___- ___- ___- 未经抵销的递延所得税负债 ____(809) ___ (203) ___ (1,886) ___ (472) ____(782) ___ (196) ___ (1,864) ___ (466) 抵销后的净额 109,189 27,297 93,823 23,456 104,933 26,233 90,305 22,576 ____ ___ ___ ___ ____ ___ ___ ___ 本银行境内分支机构汇总纳税,相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销, 以净额列示;境外分行亦分别作为纳税主体,将其同一分行的相关递延所得税资产 与递延所得税负债进行抵销,以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负 债时,不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳 税主体,将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销,以净额 列示。 本集团变动数 本银行变动数 2017 年度 2017 年度 人民币百万元 人民币百万元 年初净额 23,456 22,576 其中:递延所得税资产 23,928 23,042 递延所得税负债 (472) (466) 本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 2,835 2,666 本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 1,006 _______ 991 _______ 年末净额 27,297 _______ 26,233 _______ 其中:递延所得税资产 27,500 26,429 递延所得税负债 (203) _______ (196) _______ _______ _______ (2) 根据对未来经营的预期,本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。 - 60 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 18. 其他资产 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 其他应收款 (1) 15,496 10,686 7,289 6,505 预付融资租赁资产购置款 15,753 16,872 - - 待处理抵债资产 (2) 463 424 463 424 应收待结算及清算款项 170 1,224 170 1,224 继续涉入资产 2,101 - 2,101 - 长期待摊费用 (3) 1,463 1,689 1,409 1,646 设定受益计划净资产(附注八、49.2) 1,412 ______ 673 ______ 1,412 ______ 673 ______ 合计 36,858 ______ 31,568 ______ 12,844 ______ 10,472 ______ (1) 其他应收款 按账龄列示如下: 本集团 本银行 账龄 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 1 年以内 14,035 82.39 9,047 76.16 5,849 66.26 4,877 63.35 1-2 年 421 2.47 2,351 19.79 400 4.53 2,340 30.40 2-3 年 2,169 12.73 185 1.56 2,169 24.57 185 2.40 3 年以上 409 _______ 2.41 ______ 296 _______ 2.49 ______ 409 _______ 4.64 ______ 296 _______ 3.85 ______ 合计 17,034 _______ 100.00 ______ 11,879 _______ 100.00 ______ 8,827 _______ 100.00 ______ 7,698 _______ 100.00 ______ 减:坏账准备 (1,538) _______ (1,193) _______ (1,538) _______ (1,193) _______ 净额 15,496 _______ 10,686 _______ 7,289 _______ 6,505 _______ (2) 待处理抵债资产 抵债资产按类别列示 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 房屋及建筑物 392 396 土地使用权 85 48 其他 _______3 _______3 抵债资产原值合计 480 _______ 447 _______ 减:抵债资产跌价准备 (17) _______ (23) _______ 抵债资产净值 463 _______ 424 _______ - 61 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 18. 其他资产 - 续 (3) 长期待摊费用 本集团 1/1/2017 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 经营租入固定 资产改良支出 1,569 84 385 (668) 1,370 其他 120 _____ _____8 _____1 (36) _____ _____93 合计 1,689 _____ _____92 386 _____ (704) _____ 1,463 _____ 本银行 1/1/2017 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 经营租入固定 资产改良支出 1,526 52 381 (643) 1,316 其他 120 _____ _____8 _____1 (36) _____ _____93 合计 1,646 _____ _____60 382 _____ (679) _____ 1,409 _____ 19. 资产减值准备 本集团 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 1/1/2017 本年计提/(转回) 本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放同业减值准备 21 - - (5) - 16 拆出资金减值准备 64 (4) - - - 60 贷款损失准备 72,448 28,621 2,371 (21,529) (47) 81,864 持有至到期投资减值准备 139 - - - (8) 131 可供出售金融资产减值准备 2,773 (598) - - (7) 2,168 应收款项类投资减值准备 13,403 6,290 - (2,727) - 16,966 应收融资租赁款减值准备 2,960 462 - - - 3,422 固定资产减值准备 3 - - - - 3 抵债资产跌价准备 23 4 - (10) - 17 预付融资租赁资产购置款坏账准备 438 33 - - - 471 其他资产减值准备 1,193 _____ 699 _____ (168) _____ (186) _____ _____- 1,538 _____ 合计 93,465 35,507 2,203 (24,457) (62) 106,656 _____ _____ _____ _____ _____ _____ - 62 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 19. 资产减值准备 - 续 本银行 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 1/1/2017 本年计提/(转回) 本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放同业减值准备 21 - - (5) - 16 拆出资金减值准备 64 (4) - - - 60 贷款损失准备 72,263 28,429 2,366 (21,513) (47) 81,498 持有至到期投资减值准备 139 - - - (8) 131 可供出售金融资产减值准备 2,752 (597) - - (7) 2,148 应收款项类投资减值准备 13,403 6,236 - (2,727) - 16,912 固定资产减值准备 3 - - - - 3 抵债资产跌价准备 23 4 - (10) - 17 其他资产减值准备 1,193 _____ 699 _____ (168) _____ (186) _____ _____- 1,538 _____ 合计 89,861 34,767 2,198 (24,441) (62) 102,323 _____ _____ _____ _____ _____ _____ 20. 同业及其他金融机构存放款项 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 同业存放款项: 境内同业存放款项 315,782 689,202 315,782 689,202 境外同业存放款项 80,864 53,199 80,864 53,199 其他金融机构存放款项: 境内其他金融机构存放款项 1,049,413 _______ 978,607 _______ 1,052,407 _______ 986,298 _______ 合计 1,446,059 _______ 1,721,008 _______ 1,449,053 _______ 1,728,699 _______ 21. 拆入资金 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 境内同业拆入 139,711 99,999 39,100 13,776 境内其他金融机构拆入 2,731 4,571 2,731 4,571 境外同业拆入 45,487 ______ 25,434 ______ 43,318 ______ 24,250 ______ 合计 187,929 ______ 130,004 ______ 85,149 ______ 42,597 ______ - 63 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 交易性金融负债: 卖出融入债券 873 459 873 459 其他 123 ______ ______- 123 ______ ______- 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 5,567 ______ ______35 4,729 ______ ______- 合计 6,563 ______ 494 ______ 5,725 ______ 459 ______ 23. 卖出回购金融资产款 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 债券 209,658 143,440 203,749 141,654 票据 20,136 ______ 24,037 ______ 20,136 ______ 24,037 ______ 合计 229,794 ______ 167,477 ______ 223,885 ______ 165,691 ______ 24. 吸收存款 本集团 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 活期存款 公司 1,083,505 969,658 个人 227,134 _________ 215,305 _________ 小计 1,310,639 _________ 1,184,963 _________ 定期存款(含通知存款) 公司 1,373,402 1,176,856 个人 194,172 _________ 135,561 _________ 小计 1,567,574 _________ 1,312,417 _________ 存入保证金 205,923 194,657 其他 2,757 _________ 2,714 _________ 合计 3,086,893 _________ 2,694,751 _________ - 64 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 24. 吸收存款 - 续 本集团 - 续 存入保证金按项目列示如下: 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 银行承兑汇票保证金 107,853 106,059 信用证保证金 14,486 16,328 担保保证金 14,124 11,004 其他保证金 69,460 _________ 61,266 _________ 合计 205,923 _________ 194,657 _________ 本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 活期存款 公司 1,084,291 969,750 个人 227,134 _________ 215,305 _________ 小计 1,311,425 _________ 1,185,055 _________ 定期存款(含通知存款) 公司 1,373,642 1,176,856 个人 194,172 _________ 135,561 _________ 小计 1,567,814 _________ 1,312,417 _________ 存入保证金 205,923 194,657 其他 2,757 _________ 2,714 _________ 合计 3,087,919 _________ 2,694,843 _________ 存入保证金按项目列示如下: 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 银行承兑汇票保证金 107,853 106,059 信用证保证金 14,486 16,328 担保保证金 14,124 11,004 其他保证金 69,460 _________ 61,266 _________ 合计 205,923 _________ 194,657 _________ - 65 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 25. 应付职工薪酬 本集团 本银行 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 工资、奖金 12,228 17,628 (17,649) 12,207 11,120 16,126 (16,305) 10,941 工会经费和职工教育经费 1,345 695 (465) 1,575 1,311 652 (433) 1,530 各项社会保险等 167 2,263 (2,326) 104 148 2,057 (2,123) 82 住房公积金 45 940 (941) 44 41 881 (882) 40 设定提存计划 131 ____ 2,261 ____ (2,285) ____ 107 ____ 112 ____ 2,179 ____ (2,200) ____ ____91 合计 13,916 23,787 (23,666) 14,037 12,732 21,895 (21,943) 12,684 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团 规定的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注八、49.1。 26. 应交税费 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 企业所得税 6,160 11,077 5,643 10,413 增值税 1,399 132 1,401 136 城市维护建设税 82 22 72 18 其他 487 ______ 257 ______ 311 ______ 242 ______ 合计 8,128 ______ 11,488 ______ 7,427 ______ 10,809 ______ 27. 应付利息 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 向中央银行借款利息 3,581 1,565 3,581 1,565 同业及其他金融机构存放款项利息 7,589 6,087 7,599 6,092 拆入资金利息 1,416 732 356 200 应付债券利息 4,505 4,309 4,237 4,233 卖出回购金融资产款利息 386 200 386 200 吸收存款利息 23,352 22,679 23,352 22,679 其他应付利息 464 ______ 328 ______ 434 ______ 326 ______ 合计 41,293 ______ 35,900 ______ 39,945 ______ 35,295 ______ - 66 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 本集团 本银行 31/12/2017 12/31/2016 31/12/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 长期次级债 20,953 20,951 20,953 20,951 金融债券 97,530 91,704 86,471 86,816 二级资本债 51,930 49,925 49,930 49,925 同业存单 471,058 536,722 471,058 536,722 存款证 19,620 13,810 19,620 13,810 资产支持证券 1,867 ______ 854 ______ ______- ______- 合计 662,958 ______ 713,966 ______ 648,032 ______ 708,224 ______ 注:本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、二级资本债以及同业存单、存款 证、资产支持证券等,二级资本债系商业银行为补充二级资本公开发行的一种债券形式, 二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序。 应付债券详细信息列示如下: 本集团 本银行 债券种类 发行日 付息频率 12/31/2017 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 长期次级债 09 兴业 02(1) 2009-09-09 按年付息 7,995 7,995 10 兴业银行债(2) 2010-03-29 按年付息 3,000 3,000 11 兴业次级债(3) 2011-06-28 按年付息 10,000 10,000 减:未摊销的发行成本 (42) _________ (42) _________ 小计 20,953 _________ 20,953 _________ 金融债券 15 兴业 01(4) 2015-01-19 按年付息 30,000 30,000 15 兴业租赁债 01(5) 2015-06-08 按年付息 2,000 - 15 兴业租赁债 02(5) 2015-10-20 按年付息 3,000 - 16 兴业绿色金融债 01(6) 2016-01-28 按年付息 10,000 10,000 16 兴业绿色金融债 02(6) 2016-07-14 按年付息 20,000 20,000 美元中期票据(7) 2016-09-21 按半年付息 4,574 4,574 美元中期票据(7) 2016-09-21 按半年付息 1,960 1,960 16 兴业绿色金融债 03(6) 2016-11-15 按年付息 20,000 20,000 17 兴业租赁债 01(8) 2017-03-08 按年付息 400 - 17 兴业租赁债 02(8) 2017-05-19 按年付息 2,000 - 17 兴业租赁债 03(8) 2017-08-10 按年付息 3,680 - 减:未摊销的发行成本 (84) _________ (63) _________ 小计 97,530 _________ 86,471 _________ 二级资本债 14 兴业二级(9) 2014-06-18 按年付息 20,000 20,000 16 兴业银行二级(10) 2016-04-11 按年付息 30,000 30,000 17 兴业租赁二级(11) 2017-09-15 按年付息 2,000 - 减:未摊销的发行成本 (70) _________ (70) _________ 小计 51,930 _________ 49,930 _________ - 67 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 - 续 本集团 本银行 债券种类 - 续 12/31/2017 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 同业存单 同业存单面值(12) 476,749 476,749 减:未摊销的发行成本 (5,691) _________ (5,691) _________ 小计 471,058 _________ 471,058 _________ 存款证 存款证面值(13) 19,554 19,554 应计利息 117 117 减:未摊销的发行成本 (51) _________ (51) _________ 小计 19,620 _________ 19,620 _________ 资产支持证券 金信 2016 年第一期租赁资产支持证券(14) 74 - 金信 2017 年第一期租赁资产支持证券(15) 1,720 - 兴业信托兴信一期资产支持专项计划(16) 73 _________ _________- 小计 1,867 _________ _________- 账面余额合计 662,958 _________ 648,032 _________ (1) 本集团于 2009 年 9 月发行人民币 79.95 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附 发行人赎回权的人民币次级债券,前 10 个计息年度内的票面年利率为 5.17%,若发 行人不行使赎回权,则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止,后 5 个计息年 度内的票面年利率为 8.17%。 (2) 本集团于 2010 年 3 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发 行人赎回权的人民币次级债券,前 10 个计息年度内的票面年利率为 4.80%,若发行 人不行使赎回权,则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止,后 5 个计息年度 内的票面年利率为 7.80%。 (3) 本集团于 2011 年 6 月发行人民币 100 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发 行人赎回权的人民币次级债券,债券存续期间,利率维持 5.75%不变。 (4) 本集团于 2015 年 1 月发行人民币 300 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券,年 利率 4.95%。 (5) 本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2015 年 6 月和 2015 年 10 月发行人 民币 20 亿元和人民币 30 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券,年利率分别为 4.2%和 3.75%。 (6) 本集团于 2016 年 1 月、2016 年 7 月和 2016 年 11 月发行人民币 100 亿元 3 年期、人 民币 200 亿元 3 年期和人民币 200 亿元 5 年期固定利率品种人民币绿色金融债,年 利率分别为 2.95%、3.20%和 3.40%。 (7) 本集团于 2016 年 9 月在香港联合交易所有限公司设立额度为美元 50 亿元的中期票 据发行计划,并于 2016 年 9 月由本银行香港分行在此额度内首次发行美元 7 亿元 3 年期和美元 3 亿元 5 年期的固定利率品种美元中期票据,年利率分别为 2.00%和 2.375%,债券存续期间,年利率维持不变。 - 68 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 - 续 (8) 本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2017 年 3 月、2017 年 5 月和 2017 年 8 月发行人民币 5 亿元、人民币 20 亿元和人民币 40 亿元 3 年期固定利率品种人 民币金融债券,年利率分别为 4.5%、5%和 4.7%。截至 2017 年 12 月 31 日,本银行 持有兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 3 月发行的“17 兴业租赁债 01”人民币 1 亿元和 2017 年 8 月发行的“17 兴业租赁债 03”人民币 3.2 亿元。 (9) 本集团于 2014 年 6 月发行人民币 200 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附发 行人赎回权的人民币二级资本债券,债券存续期间,年利率维持 6.15%不变。 (10) 本集团于 2016 年 4 月发行人民币 300 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附发 行人赎回权的二级资本债券,债券存续期间,年利率维持 3.74%不变。 (11) 本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 9 月发行人民币 20 亿元 10 年期 固定利率品种、在第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券,债券存续期间,年利 率维持 5.15%不变。 (12) 本集团于 2017 年末未偿付的同业存单 388 支,共计面值折合人民币 4,767.49 亿元, 其中美元同业存单 2 支,发行面值为美元 2.60 亿,折合人民币 16.99 亿元,期限分 别为 1 年以内和 3 个月以内;人民币同业存单 386 支,发行面值为人民币 4,750.50 亿元,期限 1 年以内的同业存单金额为人民币 4,522.58 亿元,其余均为 2 至 3 年期。 年利率为 2.17%至 5.68%,除 39 支附息债为按季付息外,其余均为到期付息。 (13) 本银行香港分行于 2017 年末未偿付的存款证 50 支,共计面值折合人民币 195.54 亿 元,期限均为 1 年以内,其中港币存款证 17 支,发行面值为港币 65.20 亿元,折合 人民币 54.50 亿元;美元存款证 19 支,发行面值为美元 13.08 亿元,折合人民币 85.46 亿元;人民币存款证 9 支,发行面值为人民币 38.00 亿元;英镑存款证 5 支, 发行面值为英镑 2 亿元,折合人民币 17.58 亿元。年利率为 0.89%至 5.05%,均为到 期付息。 (14) 本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2016 年 9 月在全国银行间债券市场发行 规模为人民币 21.56 亿元的“金信 2016 年第一期租赁资产支持证券”,截至 2017 年 12 月 31 日,“金信 2016 年第一期租赁资产支持证券”存续规模人民币 3.13 亿 元,发起人兴业金融租赁有限责任公司持有人民币 2.39 亿元,该持有份额已在合并 财务报表中抵销。 (15) 本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于 2017 年 5 月在全国银行间债券市场发行 规模为人民币 47.21 亿元的“金信 2017 年第一期租赁资产支持证券”,截至 2017 年 12 月 31 日,“金信 2017 第一期租赁资产支持证券”存续规模人民币 26.26 亿元, 发起人兴业金融租赁有限责任公司持有人民币 8.01 亿元,本银行持有人民币 1.05 亿 元。发起人及本银行持有份额已在合并财务报表中抵销。 - 69 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 - 续 (16) 本集团子公司兴业国际信托有限公司于 2016 年 12 月发行规模为人民币 14.24 亿元 的“兴业信托兴信一期资产支持专项计划”,截至 2017 年 12 月 31 日,“兴业信 托兴信一期资产支持专项计划”存续规模人民币 9.24 亿元,发起人兴业国际信托 有限公司持有人民币 0.71 亿元,本银行持有人民币 7.80 亿元。发起人及本银行持有 份额已在合并财务报表中抵销。 29. 其他负债 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本票 119 1,021 119 1,021 应付待结算及清算款项 2,111 1,980 2,111 1,980 应付股利 1 1 1 1 继续涉入负债 2,101 - 2,101 - 理财资金及委托投资 74 138 74 138 递延收益 3,488 3,175 1,348 1,125 其他 28,028 ______ 21,687 ______ 10,981 ______ 7,467 ______ 合计 35,922 ______ 28,002 ______ 16,735 ______ 11,732 ______ 30. 股本 本集团及本银行 1/1/2017 本年变动 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 无限售条件股份 人民币普通股(A 股) 19,052 - 19,052 有限售条件的股份 人民币普通股(A 股) ______- 1,722 ______ 1,722 ______ 股本总数 19,052 ______ 1,722 ______ 20,774 ______ 本银行于本年向福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草 总公司广东省公司、阳光控股有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司非公开发行 A 股股票。发行数量为 1,721,854,000 股,募集资金总额人民币 25,999,995,400.00 元。上述新 增股本已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了德师报(验)字(17)第 00187 号验资报告。福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国 烟草总公司广东省公司认购本次非公开发行的股份,自发行结束之日起 60 个月内不得转 让。阳光控股有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司认购本次非公开发行的股份, 自发行结束之日起 36 个月内不得转让。 截至 2017 年 12 月 31 日,本银行实收股本共计人民币 207.74 亿元(2016 年 12 月 31 日:人 民币 190.52 亿元),每股面值人民币 1 元。 - 70 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 于 2014 年 11 月 24 日,中国证监会发行核准本银行非公开发行境内优先股合计不超过人民 币 260 亿元,其中首次发行 13,000 万股,每股面值人民币 100 元,计人民币 130 亿元。境 内首期人民币 130 亿元优先股于 2014 年 12 月完成发行,并经德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙)验证。本银行于 2015 年 6 月完成第二期非公开发行境内优先股 13,000 万股,每 股面值人民币 100 元,计人民币 130 亿元,并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验 证。本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺 利完成。 年末发行在外的优先股情况如下: 本集团及本银行 发行在外的 金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况 人民币元/股 人民币百万股 人民币百万元 优先股 2014.12 权益工具 注1 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换 优先股 2015.6 权益工具 注2 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换 注 1: 首次发行的优先股,自缴款截止日 2014 年 12 月 8 日起每五年为一个计息周期,每 个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率,由本银行董事会根据股东大 会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素, 通过询价方式确定为 6.00%。本次发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两 个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本次发行的优先股股息率为 基准利率与基本利差之和,第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止 日 2014 年 12 月 8 日前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结 算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中, 待偿期为 5 年的国债到期收益率算术平均值(即 3.45%,四舍五入计算到 0.01%)。基 准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周 期的股息率扣除基准利率部分,即 2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后 续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差,当期基准利率为基准利率 调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日,即 12 月 8 日)前 20 个交易日(不含基准 利率调整日当日)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网 站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中,待偿期为 5 年的国债到期收 益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益 率在基准利率调整日不可得,届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定 此后的基准利率或其确定原则。 - 71 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 - 续 注 2: 第二期发行的优先股,自缴款截止日 2015 年 6 月 24 日起每五年为一个计息周期, 每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率,由本银行董事会根据股东 大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素, 通过询价方式确定为 5.40%。本期发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两 个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本期发行的优先股股息率为 基准利率与基本利差之和,第一个计息周期的基准利率为本期优先股发行缴款截止 日 ( 即 2015 年 6 月 24 日 ) 前 二 十 个 交 易 日 ( 不 含 当 天 ) 中 国 债 券 信 息 网 (www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的 中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中,待偿期为 5 年的国债到期收益率算术 平均值(即 3.25%,四舍五入计算到 0.01%)。基准利率自本期优先股发行缴款截止日 起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分,即 2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基 准利率加上基本利差,当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年 的当日,即 6 月 24 日)前 20 个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的 中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中,待偿期为 5 年的国债到期收益率算术 平均值(四舍五入计算到 0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益率在基准 利率调整日不可得,届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基 准利率或其确定原则。 注 3: (1)当本银行核心一级资本充足率降至 5.125%时,本次发行的优先股将根据中国银 监会相关要求报中国银监会审查并决定后,按照强制转股价格全额转为本银行 A 股 普通股,当优先股转换为 A 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股; (2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时,本次发行的优先股将根据中国银 监会相关要求报中国银监会审查并决定后,按照强制转股价格全额转为本银行 A 股 普通股,当优先股转换为 A 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。其中, 二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:1)中国银监会认定若不进 行转股或减记,本银行将无法生存;2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供 同等效力的支持,本银行将无法生存。 主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股): 本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式,即未向 优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票 面股息率获得分配后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 - 72 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 - 续 在确保资本充足率满足监管要求的前提下,本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一 般准备后,本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下,可以向优先股股东分配股息。 优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前,优先股股息的支付不与本银行自身的评级 挂钩,也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息,且不构成 违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普 通股的收益分配限制以外,不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时,将 充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发 放,则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。 本次发行的优先股的赎回权为本银行所有,本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中 国银监会的批准,优先股股东无权要求本银行赎回优先股,且不应预期优先股将被赎回。 本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二 十个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价,即本次发行的优先股初始强制转股价格为人 民币 9.86 元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起,当本银行因派送股票 股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股 而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时,优先股将按照既定公式依次进行强 制转股价格的累积调整,并按照规定进行相应信息披露。 本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产,所支付的清偿金额为当年未取消且尚 未派发的股息和所持优先股票面总金额,不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。 截至 2015 年 6 月 30 日,本银行募集资金净额人民币 25,905 百万元已全部用于补充一级资 本。 发行在外的优先股变动情况如下: 本集团及本银行 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 优先股 260 ______ 26,000 ______ ______- ______- ______- ______- 260 ______ 26,000 ______ 发行费用 (95) ______ ______- ______- (95) ______ 其他权益工具合计 260 ______ 25,905 ______ ______- ______- ______- ______ 260 ______ 25,905 ______ - 73 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 31. 其他权益工具 - 续 归属于权益工具持有者的相关信息如下: 本集团 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 归属于母公司所有者的权益 归属于母公司普通股持有者的权益 390,990 324,224 归属于母公司其他权益持有者的权益 25,905 25,905 净利润 1,482 1,147 综合收益总额 1,482 1,147 当年已分配股利 (1,482) (1,147) 累积未分配股利 - - 归属于少数股东的权益 5,857 _______ 4,281 _______ 32. 资本公积 本集团 本银行 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 1/1/2017 本年增加 本年减少 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 股本溢价 50,828 24,179 (29) 74,978 51,048 24,179 - 75,227 其他资本公积 ____33 ____- ____- ____33 ____33 ____- ____- ____33 合计 50,861 24,179 ____ ____ ____(29) 75,011 ____ 51,081 ____ 24,179 ____ ____- 75,260 ____ 33. 盈余公积 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 法定盈余公积 10,387 9,527 任意盈余公积 297 ________ 297 ________ 合计 10,684 ________ 9,824 ________ 根据国家的相关法律规定,本银行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余 公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的 50%以上时,可以不再提取法定 盈余公积金。截至 2017 年 12 月 31 日,本银行按照股本的 50%与上年法定盈余公积余额 之差额提取法定盈余公积。 - 74 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 34. 一般风险准备 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 一般风险准备 70,611 ______ 69,878 ______ 67,888 ______ 67,744 ______ 本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定,在提取资产 减值准备的基础上,设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可 能损失。该一般风险准备作为利润分配处理,是股东权益的组成部分,原则上应不低于风 险资产期末余额的 1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供 出售类金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资 金、抵债资产、其他应收款项等。截至 2017 年 12 月 31 日,本银行按照上述管理办法计提 后的一般风险准备为年末风险资产余额的 1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计 提相应的一般风险准备。 35. 未分配利润 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 173,524 141,656 165,156 135,478 净利润 57,200 53,850 54,007 50,974 提取法定盈余公积 (860) - (860) - 提取一般风险准备 (733) (9,213) (144) (8,527) 股利分配 (12,672) (11,622) (12,672) (11,622) 优先股股息分配 (1,482) ______ (1,147) ______ (1,482) ______ (1,147) ______ 年末余额 214,977 ______ 173,524 ______ 204,005 ______ 165,156 ______ (1) 2018 年 4 月 24 日,董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2017 年度利润分 配方案如下: (i)以本银行 2017 年度净利润人民币 54,007 百万元为基数,提取法定盈余公积人民 币 860 百万元。于 2017 年 12 月 31 日,建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。 (ii)提取一般风险准备人民币 144 百万元。于 2017 年 12 月 31 日,建议提取的一般 风险准备已计入一般风险准备。 (iii)以本财务报表对外报出时本银行总股份数 20,774,190,751 股为基数,每 10 股派 发现金股利人民币 6.50 元(含税)。 (iv) 2014 年度发行优先股计息期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日(年股息 率 6%),2015 年度发行优先股计息期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (年股息率 5.4%),应付优先股股息共计人民币 1,482 百万元。 上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准,批准前优先股及普通股股利分配 方案未进行账务处理。 - 75 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 35. 未分配利润- 续 (2) 2017 年 4 月 27 日,董事会审议通过并于 2017 年 5 月 26 日经股东大会批准的本银 行 2016 年度利润分配方案如下: (i) 提取一般风险准备人民币 8,527 百万元。于 2016 年 12 月 31 日,建议提取的一 般风险准备已计入一般风险准备。 (ii) 以 2016 年度财务报表对外报出时本银行总股份数 20,774,190,751 股为基数,每 10 股派发现金股利人民币 6.10 元(含税)。 (iii)2014 年度发行优先股计息期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日(年股息 率 6%),2015 年度发行优先股计息期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (年股息率 5.4%),应付优先股股息共计人民币 1,482 百万元。 截至 2017 年 12 月 31 日,上述红利派发已完成。 (3) 子公司已提取的盈余公积 截至 2017 年 12 月 31 日,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人 民币 1,360 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 1,074 百万元)。 36. 利息净收入 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利息收入 存放中央银行款项 6,813 5,898 6,813 5,898 存放同业及其他金融机构款项 1,991 2,052 1,809 1,577 拆出资金 1,337 1,132 1,545 1,363 买入返售金融资产 2,879 4,511 2,505 4,450 发放贷款和垫款 104,760 95,505 103,497 94,845 其中:对公贷款和垫款 66,725 63,544 66,732 63,558 个人贷款和垫款 36,885 29,346 35,615 28,672 贴现 1,150 2,615 1,150 2,615 债券及其他投资 128,567 121,147 126,281 119,355 融资租赁 5,472 4,923 - - 其他 825 _______ 1,111 _______ 825 _______ 894 _______ 利息收入小计 252,644 _______ 236,279 _______ 243,275 _______ 228,382 _______ 利息支出 向中央银行借款利息 (7,105) (3,972) (7,105) (3,972) 同业及其他金融机构存放款项 (64,123) (49,291) (64,189) (49,360) 拆入资金 (6,185) (3,605) (1,696) (641) 卖出回购金融资产款 (3,358) (2,058) (3,255) (2,022) 吸收存款 (54,891) (42,313) (54,903) (42,313) 发行债券 (28,390) (22,569) (27,933) (22,362) 其他 (141) _______ (152) _______ (60) _______ (41) _______ 利息支出小计 (164,193) _______ (123,960) _______ (159,141) _______ (120,711) _______ 利息净收入 88,451 _______ 112,319 _______ 84,134 _______ 107,671 _______ 其中:已减值金融资产利息收入 1,173 _______ 1,133 _______ 1,173 _______ 1,133 _______ - 76 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 37. 手续费及佣金收入 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 手续费及佣金收入 支付结算手续费 1,190 814 1,190 814 银行卡手续费 13,228 7,947 13,228 7,947 代理业务手续费 3,059 4,537 3,032 4,517 担保承诺手续费 1,673 1,551 1,673 1,551 交易业务手续费 602 290 602 290 托管业务手续费 4,063 4,345 4,063 4,345 咨询顾问手续费 14,416 15,243 13,458 14,346 信托业务手续费 1,631 1,847 - - 租赁业务手续费 1,060 1,086 - - 其他手续费及佣金 1,105 ______ 1,022 ______ 734 ______ 965 ______ 手续费及佣金收入合计 42,027 ______ 38,682 ______ 37,980 ______ 34,775 ______ 手续费及佣金支出 结算手续费支出 (810) (427) (803) (427) 银行卡手续费支出 (1,454) (1,200) (1,454) (1,200) 跨行手续费支出 (12) (26) (12) (26) 其他手续费支出 (1,012) ______ (477) ______ (921) ______ (583) ______ 手续费及佣金支出合计 (3,288) ______ (2,130) ______ (3,190) ______ (2,236) ______ 手续费及佣金净收入 38,739 ______ 36,552 ______ 34,790 ______ 32,539 ______ 38. 投资收益 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 贵金属 (687) 8,361 (687) 8,361 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 9,565 4,162 10,242 4,641 衍生金融工具 (6,464) (4,449) (6,464) (4,449) 可供出售金融资产 1,580 3,496 2,037 3,808 按权益法确认的长期股权投资 292 246 272 238 按成本法确认的长期股权投资 - - 20 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 (32) 20 (32) 20 其他 260 ______ ______- (115) ______ ______- 合计 4,514 ______ 11,836 ______ 5,273 ______ 12,619 ______ 39. 公允价值变动损失 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 贵金属 1,153 595 1,153 595 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 (763) (627) (231) (172) 衍生金融工具 (990) (3,723) (990) (3,723) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 (22) ______ ______(1) ______(2) ______(1) 合计 (622) ______ (3,756) ______ (70) ______ (3,301) ______ - 77 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 40. 税金及附加 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 营业税 - 4,132 - 3,943 城市维护建设税 589 697 558 658 教育费附加 409 471 387 443 其他税费 (23) ______ 367 ______ (59) ______ 356 ______ 合计 975 ______ 5,667 ______ 886 ______ 5,400 ______ 41. 业务及管理费 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 职工薪酬 23,787 22,517 21,895 21,134 折旧与摊销 2,052 2,230 1,949 2,074 租赁费 2,889 2,741 2,719 2,631 其他一般及行政费用 9,402 ______ 8,913 ______ 9,170 ______ 8,514 ______ 合计 38,130 ______ 36,401 ______ 35,733 ______ 34,353 ______ 42. 资产减值损失 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 发放贷款和垫款 28,621 46,376 28,429 46,272 应收款项类投资 6,290 3,130 6,236 3,130 可供出售金融资产 (598) 443 (597) 427 应收融资租赁款 462 950 - - 其他 732 ______ 377 ______ 699 ______ 681 ______ 合计 35,507 ______ 51,276 ______ 34,767 ______ 50,510 ______ 43. 营业外收入 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 罚没罚款收入 29 42 29 42 久悬未取款收入 10 13 10 13 政府补助 105 340 36 109 其他 229 ______ 236 ______ 210 ______ 213 ______ 合计 373 ______ 631 ______ 285 ______ 377 ______ - 78 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 44. 营业外支出 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 非流动资产损毁报废损失 - 1 - 1 捐赠支出 21 32 20 30 罚没罚款支出 389 35 389 35 其他 23 ______ 47 ______ 22 ______ 44 ______ 合计 433 ______ 115 ______ 431 ______ 110 ______ 45. 所得税费用 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 当期所得税费用 9,915 17,175 8,531 15,830 递延所得税费用 (2,835) (7,373) (2,666) (7,109) 对以前年度当期税项的调整 (62) ______ (204) ______ (71) ______ (203) ______ 合计 7,018 ______ 9,598 ______ 5,794 ______ 8,518 ______ 所得税费用与会计利润的调节表如下: 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 会计利润 64,753 63,925 59,801 59,492 按 25%的税率计算的所得税费用 16,188 15,981 14,950 14,873 调整以下项目的税务影响: 免税收入 (9,511) (6,341) (9,399) (6,302) 不得抵扣项目 403 162 314 150 对以前年度当期税项的调整 (62) ______ (204) ______ (71) ______ (203) ______ 所得税费用 7,018 ______ 9,598 ______ 5,794 ______ 8,518 ______ 46. 每股收益 本集团 2017 年 2016 年 归属于公司普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 55,718 _________ 52,703 _________ 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 20,344 _________ 19,052 _________ 基本及稀释每股收益(人民币元) 2.74 _________ 2.77 _________ 本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完 成,在计算每股收益时,归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的 优先股股息,除此之外,其对 2017 年及 2016 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。 - 79 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 47. 其他综合收益 本集团 本年发生额 上年计入 本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 12/31/2016 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 母公司所有者 少数股东 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计算设定受益 净负债和净资产的变动 ____(30) ____852 ____- ____- ____852 ____- ____822 小计 ____(30) ____852 ____- ____- ____852 ____- ____822 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中:可供出售金融资产 公允价值变动损益 1,119 (12,756) 8,731 1,006 (3,004) (15) (1,885) 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ____(4) ____- ____- ____- ____- ____- ____(4) 小计 ____ 1,115 ____ (12,756) ____ 8,731 ____ 1,006 ____ (3,004) ____(15) ____ (1,889) 合计 1,085 (11,904) 8,731 1,006 (2,152) ____ ____ ____ ____ ____ ____(15) (1,067) ____ 本银行 本年发生额 上年计入 本年所得 其他综合收益 12/31/2016 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 12/31/2017 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计算设定受益 净负债和净资产的变动 ______(30) ______852 ______- ______- ______822 小计 ______(30) ______ 852 ______- ______- ______822 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中:可供出售金融资产 公允价值变动损益 1,139 (12,706) 8,741 991 (1,835) 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ______(4) ______- ______- ______- ______(4) 小计 1,135 ______ (12,706) ______ 8,741 ______ 991 ______ (1,839) ______ 合计 1,105 (11,854) 8,741 991 (1,017) ______ ______ ______ ______ ______ - 80 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 48. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 本集团 本银行 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57,735 54,327 54,007 50,974 加:资产减值损失 35,507 51,276 34,767 50,510 固定资产折旧 1,551 1,422 1,181 1,313 无形资产摊销 102 89 89 81 长期待摊费用摊销 704 719 679 680 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 (70) (27) (29) (26) 债券及其他投资利息收入 (128,567) (121,147) (126,281) (119,355) 已减值金融资产利息收入 (1,173) (1,133) (1,173) (1,133) 公允价值变动损失 622 3,756 70 3,301 投资收益 (4,514) (11,836) (5,273) (12,619) 发行债券利息支出 28,390 22,569 27,933 22,362 递延所得税资产增加 (2,943) (6,593) (2,775) (6,333) 递延所得税负债增加(减少) 108 (780) 109 (776) 经营性应收项目的(增加)减少 (437,550) (203,515) (427,653) (201,006) 经营性应付项目的增加 287,456 ________ 413,890 ________ 272,388 ________ 422,916 ________ 经营活动产生的现金流量净额 (162,642) ________ 203,017 ________ (171,961) ________ 210,889 ________ 2.现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的年末余额 470,321 433,063 480,627 465,783 减:现金及现金等价物的年初余额 433,063 ________ 312,352 ________ 465,783 ________ 310,026 ________ 现金及现金等价物的净增加额 37,258 120,711 14,844 155,757 ________ ________ ________ ________ (2) 现金和现金等价物的构成 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 库存现金 5,535 5,806 5,535 5,806 可用于随时支付的存放 中央银行款项 13,989 66,508 13,987 66,497 原始期限为三个月以内的 存放同业款项 65,883 43,428 58,978 36,966 原始期限为三个月以内的 拆出资金 20,921 5,783 20,921 5,783 原始期限为三个月以内的 买入返售金融资产 88,202 15,517 85,362 13,010 原始期限为三个月以内的投资 275,791 ______ 296,021 ______ 295,844 ______ 337,721 ______ 年末现金及现金等价物余额 470,321 ______ 433,063 ______ 480,627 ______ 465,783 ______ - 81 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 49. 离职后福利 49.1 设定提存计划 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金 计划,根据该等计划,本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。 计入当期损益的费用如下 : 本集团 本银行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 设定提存计划 2,261 ______ 2,011 ______ 2,179 ______ 1,958 ______ 年末应付未付金额如下 : 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 设定提存计划 107 ______ 131 ______ ______91 112 ______ 49.2 设定受益计划 本集团为 2007 年 12 月 31 日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦 咨询(上海)有限公司,根据预期累积福利单位法,以精算方式估计其上述补充退休福利计 划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出,以折现率确定其 现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益 率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产,相关精算利得或损失计入其他综合收益。 过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净 资产乘以适当的折现率来确定利息净额。 本年度设定受益计划相关影响计入费用人民币 113 百万元,精算利得计入其他综合收益为 人民币 852 百万元,设定受益计划净资产年末余额人民币 1,412 百万元,系设定受益计划 义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额,计入其他资产(附注八、18)。 于 2017 年 12 月 31 日,本集团设定受益计划平均受益义务期间约为 10-11 年(2016 年 12 月 31 日约为 11 年)。 设定受益计划使本集团面临精算风险,这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益 率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工 的死亡率的最佳估计来计算,计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。 - 82 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 49. 离职后福利 - 续 49.2 设定受益计划 - 续 在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于 2017 年 12 月 31 日,折现率为 4.00%(2016 年 12 月 31 日:3.25%)。死亡率的假设是以中国保险监督 管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)》养老金业务男表及养老金业 务女表为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分 别为 25.34 年以及 34.03 年。 下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不 变): 如果折现率增加(减少)25 个基点,则设定受益计划义务现值将减少人民币 38 百万元(增加 人民币 39 百万元)。 由于部分假设可能具有相关性,一项假设不可能孤立地发生变动,因此上述敏感性分析不 一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。 在上述敏感性分析中,报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关 债务的计算方法相同。 与以往年度相比,用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。 50. 结构化主体 50.1 合并的结构化主体 纳入本集团合并范围的结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托产品和资产管理 计划。本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划和资产管理计划管理人/发起人考虑 对该等结构化主体是否存在控制,并基于本集团作为资产管理人/发起人的决策范围、持有 的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要 纳入合并。于 2017 年度和 2016 年度,本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务 支持。 50.2 未合并的结构化主体 50.2.1 本集团管理的未纳入合并的结构化主体 本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行 融资,从而购买资产进行投资,本集团对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结 构化主体。截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日,本集团发起的该类结构化主体 主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等,并主要通过 向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。 本集团 2017 年度和 2016 年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。 - 83 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50. 结构化主体 - 续 50.2 未合并的结构化主体 - 续 50.2.1 本集团管理的未纳入合并的结构化主体 - 续 下表列示了截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日本集团发起的未合并结构化主体 的信息: 本集团 发起规模 发起规模 12/31/2017 12/31/2016 主要收益类型 人民币百万元 人民币百万元 理财产品 1,152,282 1,056,671 手续费收入 基金 283,388 139,157 手续费收入 资产支持证券 29,081 27,453 手续费收入 资金信托计划 915,867 935,136 手续费收入 资产管理计划 293,106 __________ 369,786 __________ 手续费收入 合计 2,673,724 __________ 2,528,203 __________ 2017 年度,本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入 为人民币 14,550 百万元(2016 年度:人民币 14,958 百万元)。 - 84 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50. 结构化主体 - 续 50.2 未合并的结构化主体 - 续 50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 为了更好地运用资金,本集团截至 2017 年 12 月 31 日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的 理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团 对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。 本集团 2017 年度未向上述结构化主体提供财务支持。 下表列示了截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日,本集团享有权益的未合并结构化主体的信息: 本集团 12/31/2017(单位:人民币百万元) 买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险 金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注 1) 主要收益类型 基金 - 216,511 81,489 - - 298,000 298,000 投资收益 理财产品 - 3 2,848 - 84,614 87,465 87,465 投资收益、利息收入 资金信托计划 800 162 9,832 - 805,441 816,235 816,235 投资收益、利息收入 资产管理计划 3,302 3,784 14,541 - 315,458 337,085 337,085 投资收益、利息收入 资产支持证券 _______- 2,635 _______ 29,335 _______ _______4 242,125 ________ 274,099 ________ 274,099 ________ 投资收益、利息收入 合计 4,102 _______ 223,095 _______ 138,045 _______ _______4 1,447,638 ________ 1,812,884 ________ 1,812,884 ________ 注 1: 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公 允价值。 - 85 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 50. 结构化主体 - 续 50.2 未合并的结构化主体 - 续 50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 - 续 本集团 12/31/2016(单位:人民币百万元) 买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险 金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注 1) 主要收益类型 基金 - 265,889 46,332 - - 312,221 312,221 投资收益 理财产品 - - 386 - 459,778 460,164 460,164 投资收益、利息收入 资金信托计划 8,004 280 63,844 - 717,680 789,808 789,808 投资收益、利息收入 资产管理计划 3,302 321 95,055 - 448,617 547,295 547,295 投资收益、利息收入 资产支持证券 _______- 1,632 _______ 30,842 _______ _______29 152,484 ________ 184,987 ________ 184,987 ________ 投资收益、利息收入 合计 11,306 _______ 268,122 _______ 236,459 _______ 29 _______ 1,778,559 ________ 2,294,475 ________ 2,294,475 ________ 注 1: 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公 允价值。 - 86 - 兴业银行股份有限公司 九、 分部报告 本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况,各地分 行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户,不存在对单一主要外部客户存在较大依赖 程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告 按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。 分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。 本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、 浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部,共计十个分部,其中东北部及其他、西部、中 部为该等地区内的分行合并列示。 其中,东北部及其他包括:哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济 南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁; 西部包括:成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐 分行、兰州分行、银川分行及西宁分行; 中部包括:呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武 汉分行及南昌分行。 本集团 2017 年度 人民币百万元 总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计 营业收入 50,903 17,563 7,359 7,767 9,959 2,153 3,438 14,263 11,406 15,164 - 139,975 利息净收入 19,741 12,557 6,234 6,208 8,198 1,397 2,286 8,771 9,737 13,322 - 88,451 其中:分部间利息净收入 (67,542) 7,681 10,112 9,333 11,666 976 402 6,639 9,903 10,830 - - 手续费及佣金净收入 21,997 4,025 1,073 1,514 1,675 736 1,119 3,215 1,603 1,782 - 38,739 其他收入 9,165 981 52 45 86 20 33 2,277 66 60 - 12,785 营业支出 (17,683) _______ (10,899) _______ (1,475) _______ (1,908) _______ (4,492) _______ (3,481) _______ (3,310) _______ (10,775) _______ (11,528) _______ (9,611) _______ _______- (75,162) _________ 营业利润 33,220 _______ 6,664 _______ 5,884 _______ 5,859 _______ 5,467 _______ (1,328) _______ 128 _______ 3,488 _______ (122) _______ 5,553 _______ _______- 64,813 _________ 加:营业外收入 44 106 5 20 19 18 15 20 92 34 - 373 减:营业外支出 _______(4) (12) _______ (12) _______ _______(7) _______(5) _______(4) _______(1) (239) _______ (10) _______ (139) _______ _______- (433) _________ 利润总额 33,260 6,758 5,877 5,872 5,481 (1,314) 142 3,269 (40) 5,448 _______- 64,753 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________ 减:所得税费用 (7,018) _________ 净利润 57,735 _________ 分部资产 3,727,907 506,940 487,656 386,217 686,749 221,858 328,015 805,371 555,336 691,504 (2,008,008) 6,389,545 其中:投资联营企业 3,008 未分配资产 27,297 总资产 6,416,842 _________ 分部负债 3,391,827 485,306 481,603 379,602 681,332 223,153 327,873 790,017 555,497 685,888 (2,008,008) 5,994,090 未分配负债 - 总负债 5,994,090 _________ 补充信息 信贷承诺 208,127 40,358 10,289 11,970 51,931 31,820 46,409 145,930 94,139 156,804 - 797,777 折旧和摊销费用 357 281 102 62 154 78 151 279 240 348 - 2,052 资本性支出 511 546 21 36 481 71 117 4,021 535 369 - 6,708 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________ - 87 - 兴业银行股份有限公司 九、 分部报告 - 续 本集团 - 续 2016 年度 人民币百万元 总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计 营业收入 76,310 14,244 3,895 5,041 6,770 5,129 6,274 14,744 11,431 13,249 - 157,087 利息净收入 52,476 9,804 2,507 2,658 5,164 3,673 5,025 10,509 9,457 11,046 - 112,319 其中:分部间利息净收入 (42,896) 2,755 3,163 4,737 5,297 2,136 3,038 6,930 8,940 5,900 - - 手续费及佣金净收入 16,516 3,972 1,273 2,292 1,574 1,439 1,221 4,186 1,924 2,155 - 36,552 其他收入 7,318 468 115 91 32 17 28 49 50 48 - 8,216 营业支出 (31,709) _______ (11,903) _______ (2,067) _______ (2,354) _______ (5,086) _______ (4,501) _______ (3,587) _______ (10,380) _______ (10,799) _______ (11,292) _______ _______- (93,678) _________ 营业利润 44,601 _______ 2,341 _______ 1,828 _______ 2,687 _______ 1,684 _______ 628 _______ 2,687 _______ 4,364 _______ 632 _______ 1,957 _______ _______- 63,409 _________ 加:营业外收入 67 64 12 28 23 17 34 249 42 95 - 631 减:营业外支出 (16) _______ (20) _______ _______(6) _______(7) _______(4) (15) _______ _______(3) _______(6) (27) _______ (11) _______ _______- (115) _________ 利润总额 44,652 2,385 1,834 2,708 1,703 630 2,718 4,607 647 2,041 _______- 63,925 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________ 减:所得税费用 (9,598) _________ 净利润 54,327 _________ 分部资产 3,773,106 472,319 432,553 398,822 560,091 249,755 345,584 787,102 622,039 624,710 (2,203,642) 6,062,439 其中:投资联营企业 2,418 未分配资产 23,456 总资产 6,085,895 _________ 分部负债 3,485,905 454,906 430,314 395,335 558,398 249,097 344,665 772,510 621,370 622,627 (2,203,642) 5,731,485 未分配负债 - 总负债 5,731,485 _________ 补充信息 信贷承诺 140,375 46,203 7,361 12,665 37,040 26,895 59,687 145,477 112,912 141,619 - 730,234 折旧和摊销费用 362 322 100 67 170 89 147 335 260 378 - 2,230 资本性支出 516 279 117 232 156 54 140 4,833 275 236 - 6,838 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________ 十、 关联方关系及交易 (一) 关联方关系 本集团 不存在控制关系的关联方 (1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人 人民币亿元 福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策, 王永礼 综合管理福建省财政收支等 中国人民财产保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 148.29 保险服务 吴焰 中国人民人寿保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 257.61 保险服务 吴焰 中国烟草总公司(1) 全民所有制 北京 570 烟草专卖品生产和经营 凌成兴 福建烟草海晟投资 有限责任公司 厦门 26.47 投资管理 卢晓东 管理有限公司(1) 湖南中烟投资管理有限公司(1) 有限责任公司 长沙 2 投资管理 邓永志 中国人民保险集团股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 424.24 投资管理、保险服务 吴焰 中国烟草总公司福建省公司(1) 全民所有制 福州 1.37 烟草专卖品经营 张永军 中国烟草总公司广东省公司(1) 全民所有制 广州 1.40 烟草专卖品生产和经营 刘依平 - 88 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (一) 关联方关系 - 续 (1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 - 续 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东持股情况如下: 股东名称 31/12/2017 12/31/2016 股份 持股比例 股份 持股比例 百万股 (%) 百万股 (%) 福建省财政厅 3,902 18.78 3,472 18.22 中国人民人寿保险股份有限公司 (1) 1,276 6.14 1,276 6.70 中国人民财产保险股份有限公司(1) 1,229 5.91 1,229 6.45 中国烟草总公司(1) 1,110 5.34 614 3.22 福建烟草海晟投资管理有限公司(1) 441 2.13 441 2.32 湖南中烟投资管理有限公司(1) 226 1.09 226 1.19 中国人民保险集团股份有限公司(1) 174 0.84 174 0.91 中国烟草总公司福建省公司(1) 132 0.64 - - 中国烟草总公司广东省公司(1) 99 ______ 0.48 ______ ______- ______- 合计 8,589 ______ 41.35 ______ 7,432 ______ 39.01 ______ 注:(1) 股东关联关系说明 - 中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保 险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司,三者持 股比例合计 12.89%;福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管 理有限公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司 均为中国烟草总公司的下属公司,持股比例合计 9.68%。 (2) 联营企业 联营企业的基本情况及相关信息详见附注八、13。 (3) 其他关联方 其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其关系密切的 家庭成员,关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影 响的其他企业。 - 89 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (二) 关联方交易 本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理,并视交易类型及交易 内容由相应决策机构审批。 1. 利息收入 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 128 133 中国烟草总公司及其相关子公司 25 58 联营企业 87 3 其他关联方 197 _________ _________1 合计 437 _________ 195 _________ 2. 利息支出 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 福建省财政厅及下属事业单位 296 551 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 463 80 中国烟草总公司及其相关子公司 947 1,545 联营企业 4 6 其他关联方 93 _________ 34 _________ 合计 1,803 _________ 2,216 _________ 3. 手续费及佣金收入 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 福建省财政厅及下属事业单位 13 10 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 14 7 联营企业 - - 其他关联方 40 _________ _________2 合计 67 _________ 19 _________ - 90 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (二) 关联方交易 - 续 4. 手续费及佣金支出 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 40 _________ _________- 5. 业务及管理费-保险费 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 19 _________ 11 _________ 2017 年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 11 百万 元(2016 年度:人民币 82 百万元)。 6. 业务及管理费-物业租金支出 关联方 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 中国烟草总公司及其相关子公司 24 _________ 22 _________ (三) 关联交易未结算金额 1. 存放同业款项 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 其他关联方 307 _________ 29 _________ - 91 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 2. 衍生金融工具 关联方 交易类型 12/31/2017 12/31/2016 名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有 限公司及其相关子公司 利率衍生 730 - 730 (1) 其他关联方 汇率衍生 4,988 ______ 41 ______ 16,734 ______ (168) ______ 合计 5,718 ______ ______41 17,464 ______ (169) ______ 3. 应收利息 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 52 52 中国烟草总公司及其相关子公司 - 2 联营企业 26 - 其他关联方 69 _________ _________- 合计 147 _________ 54 _________ 4. 可供出售金融资产 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 其他关联方 379 _________ 99 _________ 5. 应收款项类投资 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 2,400 2,400 联营企业 5,330 - 其他关联方 4,488 _________ _________- 合计 12,218 _________ 2,400 _________ - 92 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 6. 交易性金融资产 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 其他关联方 1,366 _________ _________- 7. 发放贷款和垫款 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 中国烟草总公司及其相关子公司 - 1,600 其他关联方 3,084 _________ 313 _________ 合计 3,084 _________ 1,913 _________ 8. 同业及其他金融机构存放款项 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 联营企业 213 423 其他关联方 534 _________ 3,751 _________ 合计 747 _________ 4,174 _________ 9. 吸收存款 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 福建省财政厅及下属事业单位 13,409 13,347 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 11,286 10,990 中国烟草总公司及其相关子公司 35,512 45,043 联营企业 246 - 其他关联方 6,063 _________ 263 _________ 合计 66,516 _________ 69,643 _________ - 93 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 10. 应付利息 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 福建省财政厅及下属事业单位 201 203 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 470 43 中国烟草总公司及其相关子公司 589 928 联营企业 - 1 其他关联方 21 _________ _________3 合计 1,281 _________ 1,178 _________ 11. 授信额度 关联方 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 54,000 54,000 中国烟草总公司及其相关子公司 15,000 15,000 其他关联方 29,500 _________ _________- 合计 98,500 _________ 69,000 _________ 12. 表外项目 本年末,中国烟草总公司之相关子公司在本集团开出的信用证及银行承兑汇票余额 分别为人民币 2,501 百万元及人民币 500 百万元(上年末分别为人民币 1,500 百万元 及人民币 1,622 百万元);其他关联方在本集团开出的银行承兑汇票及保函余额分别 为人民币 270 百万元及人民币 725 百万元(上年末其他关联方未在本集团开出的银行 承兑汇票无余额,开出保函余额为人民币 1,500 百万元)。 (四) 关键管理人员薪酬 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 薪酬福利 17 _________ 15 _________ - 94 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 1. 未决诉讼 截至资产负债表日,本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未 决诉讼。 2. 表外项目 本集团及本银行 合同金额 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 信用卡未使用额度 208,127 140,375 开出信用证 85,144 79,402 开出保函 120,259 119,303 银行承兑汇票 384,247 _________ 391,154 _________ 合计 797,777 _________ 730,234 _________ 此外,本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度均是有条 件且可以撤销的,故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。 3. 资本性承诺 本集团合同金额 本银行合同金额 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已批准尚未签约 1 - 1 - 已签约尚未支付 258 _________ 2,082 _________ 243 _________ 2,064 _________ 合计 259 _________ 2,082 _________ 244 _________ 2,064 _________ 4. 经营租赁承诺 本集团及本银行作为承租方,根据不可撤销的租赁合同,所需支付的最低租赁款如下: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 一年以内 1,945 1,815 1,826 1,718 一至五年 4,727 3,868 4,591 3,737 五年以上 1,076 _________ 975 _________ 1,066 _________ 950 _________ 合计 7,748 _________ 6,658 _________ 7,483 _________ 6,405 _________ - 95 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 - 续 5. 担保物 5.1 作为担保物的资产 (i) 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为: 本集团 本银行 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 债券 214,353 149,137 208,444 147,351 票据 20,136 _________ 24,037 _________ 20,136 _________ 24,037 _________ 合计 234,489 _________ 173,174 _________ 228,580 _________ 171,388 _________ 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日,本集团及本银行买入返售的票据中未有 用于开展卖出回购业务的票据。 (ii) 2017 年 12 月 31 日,本集团及本银行将人民币 2,031 百万元债券质押用于信用衍生 交易(2016 年 12 月 31 日:人民币 1,706 百万元)。 5.2 取得的担保物 于 2017 年 12 月 31 日,在买入返售协议中,本集团及本银行无在交易对手没有出现违约的 情况下可出售的质押资产,或者在其他交易中将其进行转质押的资产(2016 年 12 月 31 日: 人民币 3,956 百万元)。 6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺 (1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储 蓄式国债持有人可以要求提前兑付,而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为 凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。 截至 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日,本集团受托发行的但尚未到期且尚 未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为: 本集团及本银行 合同金额 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 凭证式国债及储蓄式国债 3,180 _________ 3,046 _________ 本集团认为,在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前,本集团所需兑付的金额并 不重大。 - 96 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 - 续 6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺 - 续 (2) 于 2017 年 12 月 31 日,本集团已公告未发行的债券承销额度为人民币 500 百万元 (2016 年 12 月 31 日:无)。 7. 受托业务 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 委托存贷款 564,990 618,082 委托理财 1,152,282 1,056,671 委托投资 4,123 _________ 23,640 _________ 委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象,贷款相关的信用风险由指 定借款人的存款者承担。 委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由 委托人承担。 委托投资是指本集团基于委托代理关系,接受单一客户或多个客户的委托,代理客户从事 资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。 十二、其他重要事项 1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债 本集团 2017 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 354,595 (763) - - 362,072 衍生金融资产 16,137 12,259 - - 28,396 可供出售金融资产 583,983 _____ ____- (2,531) ____ (598) ___ 502,381 _____ 金融资产合计 954,715 _____ 11,496 ____ (2,531) ____ (598) ___ 892,849 _____ 金融负债(1) (16,973) (13,271) _____ ____ ____- ___- (36,077) _____ - 97 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 本银行 2017 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 357,893 (231) - - 337,965 衍生金融资产 16,137 12,259 - - 28,396 可供出售金融资产 589,968 _____ ____- (2,446) ____ (597) ___ 515,712 _____ 金融资产合计 963,998 _____ 12,028 ____ (2,446) ____ (597) ___ 882,073 _____ 金融负债(1) (16,938) (13,251) _____ ____ ____- ___- (35,239) _____ (1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 2. 外币金融资产和外币金融负债 本集团 2017 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 现金及存放中央银行款项 17,005 - - - 17,104 存放同业及其他金融机构款项 26,360 - - - 15,632 拆出资金 9,426 - - - 13,789 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 9,555 (79) - - 41,418 衍生金融资产 9,729 (8,227) - - 1,502 买入返售金融资产 4,522 - - - - 发放贷款和垫款 95,204 - - 801 145,478 可供出售金融资产 93,705 - (274) (65) 105,884 应收款项类投资 8,788 - - 2 23,708 持有至到期投资 7,482 - - - 12,047 应收融资租赁款 1,478 - - - 1,227 其他金融资产 1,960 _____ ____- ___- ____- 2,295 _____ 金融资产合计 285,214 _____ (8,306) ____ (274) ___ 738 ____ 380,084 _____ 金融负债(1) (306,259) 9,953 _____ ____ ___- ____- 463,562 _____ - 98 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 2. 外币金融资产和外币金融负债 - 续 本银行 2017 年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 现金及存放中央银行款项 17,005 - - - 17,104 存放同业及其他金融机构款项 26,360 - - - 15,632 拆出资金 9,426 - - - 14,351 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 9,555 (79) - - 41,418 衍生金融资产 9,729 (8,227) - - 1,502 买入返售金融资产 4,522 - - - - 发放贷款和垫款 95,204 - - 801 145,478 可供出售金融资产 93,705 - (274) (65) 105,884 应收款项类投资 8,788 - - 2 23,708 持有至到期投资 7,482 - - - 12,047 其他金融资产 1,960 _____ ____- ___- ____- 2,295 _____ 金融资产合计 283,736 _____ (8,306) ____ (274) ___ 738 ____ 379,419 _____ 金融负债(1) (306,259) 9,953 _____ ____ ___- ____- 463,562 _____ (1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负债、 吸收存款及应付债券等。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 3. 金融资产的转移 3.1 资产证券化 本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给本集团作 为发起机构设立的特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团 基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力,是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享 有可变回报,并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额,综合判 断本集团是否合并该等特殊目的信托。 本集团在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信 托一经设立,其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件,本集团依法 解散、被依法清算、被宣告破产时,信托财产不作为清算财产。 在上述金融资产转让过程中,由于转让对价与被转让金融资产的账面价值相同,本集团在 该等金融资产转让过程中未确认收益或损失,后续本集团作为金融资产服务机构将收取一 定服务费。 - 99 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 3. 金融资产的转移 - 续 3.1 资产证券化 - 续 2017 年度本集团已转让金融资产中,账面价值人民币 32,903 百万元(2016 年度:人民币 76,788 百万元)的金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提 前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给了其他投资者,本集团已终止确认该等所转让的金 融资产。同时,本集团认购了一定比例的资产支持证券,截至 2017 年 12 月 31 日,本集团 持有的上述资产支持证券为人民币 17,565 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 13,111 百万 元)。 2017 年度本集团已转让金融资产中,账面价值人民币 4,721 百万元(2016 年度:人民币 3,580 百万元)的应收融资租赁款和应收款项类投资所有权上几乎所有的风险(主要包括被转 让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬未转移给其他投资者,本集团未终 止确认该等所转让的应收融资租赁款和应收款项类投资。截至 2017 年 12 月 31 日,本集团 持有的上述未终止确认的应收融资租赁款和应收款项类投资分别为人民币 2,939 百万元 (2016 年 12 月 31 日:人民币 1,197 百万元)和人民币 924 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民 币 1,424 百万元),转让金融资产收到的对价为人民币 1,867 百万元(2016 年 12 月 31 日:人 民币 854 百万元)作为“应付债券”列报。 2017 年度本集团已转让金融资产中,账面价值人民币 14,600 百万元(2016 年 12 月 31 日: 无)的金融资产,本集团既没有转移也没有保留所转让金融资产所有权上几乎所有的风险 (主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬,且未放弃对所转 让金融资产的控制,继续涉入了上述所转让的金融资产。截至 2017 年 12 月 31 日,本集团 按继续涉入程度确认资产账面原值人民币 2,101 百万元(2016 年 12 月 31 日:无),并在其 他资产和其他负债,确认了继续涉入资产和负债。 3.2 不良贷款转让 2017 年,本集团通过向第三方转让方式共处置不良贷款账面余额人民币 5,851 百万元(2016 年:人民币 11,108 百万元)。本集团已将上述不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转 移,因此予以终止确认。 3.3 卖出回购协议 卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时,与交易对手约定在未来指定日期以 固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的,本 集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出 回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认,而是被视为相关担保借款的担保 物,因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外,本集团就所收到的对 价确认一项金融负债。在此类交易中,交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融 资产。 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日,本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购 交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、23)。 - 100 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 3. 金融资产的转移 - 续 3.3 卖出回购协议 - 续 于卖出回购交易中,本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总 如下: 本集团 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 债券 票据 债券 票据 资产账面价值 214,353 _______ 20,136 ______ 149,137 _______ 24,037 ______ 相关负债的账面价值 209,658 _______ 20,136 ______ 143,440 _______ 24,037 ______ 十三、风险管理 1. 风险管理概述 本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的 识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作 风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,在合理的风险水平下安 全、稳健经营。 2. 风险管理架构 风险管理是商业银行生存和发展的基本保障,本集团将风险管理视为核心竞争力之一,制 订了业务运营与风险管理并重的发展战略,建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、 事后风险控制系统,健全了各项业务的风险管理制度和操作规程;完善了风险责任追究与 处罚机制,落实授信业务经营责任,建立信用业务岗位人员风险基金,强化风险约束;将 各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入 全面风险管理范畴,不断完善全资及控股子公司风险管理机制;进一步明确了董事会、监 事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责,形成了明确、清晰、有效的全 面风险管理体系。在日常风险管理工作中,由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部 门组成职责明确的风险管理“三道防线”,各司其职,共同致力于风险管理目标的实现。 其中,业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线,经营单位负责管理本业务单 元所有业务和操作环节的风险,履行事前预防控制的重要职责;条线管理部门负责制订本 条线风险管控措施,定期评估本条线风险管理情况,针对风险薄弱环节采取必要的纠正补 救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线,负责制订风险管理基本制度和政策,分析 集团整体风险管理状况,加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和 监控,履行全面风险报告职责,持续改进风险管理模式和工具,提高风险管理独立性。审 计部门为第三道防线,负责开展全过程审计,对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻 式持续审计监督。 - 101 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。 操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资,也会产 生信用风险。本集团面临的信用风险,主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信 贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过 授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述 风险。 本集团设立了风险管理部,负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策,制订信用风 险管理基本制度,对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导,实施检查和 监督。牵头组织制订授信统一标准,负责统一授信管理,实现信用风险总控。本集团在企 业金融、零售金融、投行与金融市场三大条线设立风险管理部,负责本条线信用风险管理 工作,制订具体的信用风险管理制度和操作规范,负责对审批权限内项目的集中审批;同 时,投行与金融市场风险管理部向同业条线派驻同业风险管理与评审处,负责传统同业客 户授信业务的风险管理和审查审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等 专门委员会,信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批,信用责任追究委员会负责 有关信用业务的责任认定追究。 本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程,并在集团范围内实施。本集团企业贷款 和个人贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监 控和清收管理。另外,本集团制订了《授信工作尽职制度》,明确授信业务各环节的工作 职责,有效控制信贷风险,并加强信贷合规监管。 本集团制订了年度授信政策,按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则,推动信贷资 源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风 险的前提下,本集团加大绿色金融业务支持,加快中小、小微和零售业务发展步伐,支持 符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和国家战略新兴产业内实体企 业的信贷资金需求,有效压缩和退出落后产能项目,持续推进信贷资产结构优化调整。 本集团建立了客户信用评级体系,对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全 面系统考察,在定性分析和定量分析的基础上,揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能 力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用 业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求,开发建 立了客户内部评级体系并完成首轮内部评级全面验证。2017 年结合经济环境和公司实际应 用等需要,对非零售评级模型开展优化,构建了由 22 个子模型群组成的客群差异化、指 标多维化的立体评级架构,提升了全面识别风险能力。信用风险加权资产计量系统于 2014 年 1 月完成开发并上线,本集团具备了按照内部评级初级法计量信用风险加权资产的能力。 内部评级相关成果在授权管理、行业准入、限额管理、贷款定价等风险管理领域应用不断 深入。随着新资本协议相关项目建设陆续完成,本集团信用风险识别、计量和控制能力得 到进一步的提高。 - 102 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 本集团开发了风险预警系统(一期),应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息,按一 定规则进行分析、加工整合形成预警指标,通过指标监控及时揭示客户潜在风险,实现客 户预警信号分级的主动推送、跟踪、反馈及报表生成,有效提高风险预警的及时性、准确 性。风险预警系统(一期)实现了预警信息的线上发布,并对预警调整、解除等流程实行系 统硬控制,为授信管理提供基础保障。 本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况,引导经营机 构优化资本及信贷资源的配置,强化经营机构的风险意识,制订了《信贷资产风险分类实 施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度,督促分行及时根据项目真实风险状况 调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上,将本集团信贷资产风险分 为九级,分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、 可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别,采取不同的管理政策。 信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此,该类交易的申请、贷后管 理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。本集团按照实质重于形式原则,将非标 等类信贷业务纳入全面风险管理体系,根据监管要求比照传统贷款业务进行管理,落实统 一授信实行风险总控,执行全行统一的授信政策,比照传统贷款业务开展全流程尽职管理, 实施风险分类并相应计提风险拨备。 3.1 风险集中度分析 在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下,如交易 对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特性,则会产生信用集中风险。本集团 的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。 本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点, 因此不同地区的信用风险亦不相同。 本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情,请参见附注八、8。 3.2 最大信用风险敞口信息 在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时,资产负债表日本集团及本银行所 承受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具,扣除权益工 具)以及附注十一、2. 表外项目账面金额合计。截至 2017 年 12 月 31 日,本集团所承受的 最大信用风险敞口金额为人民币 6,815,370 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 6,427,123 百 万元),本银行为人民币 6,609,727 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 6,252,698 百万元)。 - 103 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 本集团 12/31/2017 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值: 单项评估 资产总额 31,346 76 15,268 1,573 48,263 减值准备 (16,378) (76) (8,083) (355) (24,892) 资产净值 14,968 - 7,185 1,218 23,371 组合评估 资产总额 7,308 - - - 7,308 减值准备 (5,154) - - - (5,154) 资产净值 2,154 ________ ________- ________- _________- 2,154 _________ 已逾期未减值: 资产总额 9,031 1,133 1,913 3,303 15,380 其中: 逾期 90 天以内 8,951 - 1,328 789 11,068 逾期 90 天至 360 天 80 - 480 1,239 1,799 逾期 360 天至 3 年 - 1,133 105 1,275 2,513 组合评估减值准备 (1,805) - (126) (365) (2,296) 资产净值 7,226 ________ 1,133 ________ 1,787 ________ 2,938 _________ 13,084 _________ 未逾期未减值: 资产总额 2,383,010 200,723 2,810,890 102,041 5,496,664 组合评估减值准备 (58,527) - (11,054) (2,702) (72,283) 资产净值 2,324,483 ________ 200,723 ________ 2,799,836 ________ 99,339 _________ 5,424,381 _________ 资产净值合计 2,348,831 ________ 201,856 ________ 2,808,808 ________ 103,495 _________ 5,462,990 _________ - 104 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本集团 - 续 12/31/2016 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值: 单项评估 资产总额 27,412 85 15,528 1,177 44,202 减值准备 (12,669) (85) (6,700) (344) (19,798) 资产净值 14,743 - 8,828 833 24,404 组合评估 资产总额 7,004 - - - 7,004 减值准备 (3,940) - - - (3,940) 资产净值 3,064 ________ ________- ________- _________- 3,064 _________ 已逾期未减值: 资产总额 14,059 5,661 5,962 1,921 27,603 其中: 逾期 90 天以内 13,201 - 2,285 - 15,486 逾期 90 天至 360 天 682 30 3,677 1,162 5,551 逾期 360 天至 3 年 176 5,631 - 759 6,566 组合评估减值准备 (2,161) - (84) (193) (2,438) 资产净值 11,898 ________ 5,661 ________ 5,878 ________ 1,728 _________ 25,165 _________ 未逾期未减值: 资产总额 2,031,339 95,333 2,972,173 89,701 5,188,546 组合评估减值准备 (53,678) - (9,528) (2,423) (65,629) 资产净值 1,977,661 ________ 95,333 ________ 2,962,645 ________ 87,278 _________ 5,122,917 _________ 资产净值合计 2,007,366 ________ 100,994 ________ 2,977,351 ________ 89,839 _________ 5,175,550 _________ - 105 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 12/31/2017 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值: 单项评估 资产总额 31,346 76 15,238 46,660 减值准备 (16,378) (76) (8,065) (24,519) 资产净值 14,968 - 7,173 22,141 组合评估 资产总额 7,084 - - 7,084 减值准备 (4,996) - - (4,996) 资产净值 2,088 _______ ________- ________- 2,088 ________ 已逾期未减值: 资产总额 8,836 1,133 1,913 11,882 其中: 逾期 90 天以内 8,756 - 1,328 10,084 逾期 90 天至 360 天 80 - 480 560 逾期 360 天至 3 年 - 1,133 105 1,238 组合评估减值准备 (1,786) - (126) (1,912) 资产净值 7,050 _______ 1,133 ________ 1,787 ________ 9,970 ________ 未逾期未减值: 资产总额 2,375,629 192,221 2,749,819 5,317,669 组合评估减值准备 (58,338) - (11,000) (69,338) 资产净值 2,317,291 _______ 192,221 ________ 2,738,819 ________ 5,248,331 ________ 资产净值合计 2,341,397 _______ 193,354 ________ 2,747,779 ________ 5,282,530 ________ - 106 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 - 续 12/31/2016 发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 已减值: 单项评估 资产总额 27,412 85 15,498 42,995 减值准备 (12,669) (85) (6,682) (19,436) 资产净值 14,743 - 8,816 23,559 组合评估 资产总额 6,898 - - 6,898 减值准备 (3,872) - - (3,872) 资产净值 3,026 _______ ________- ________- 3,026 ________ 已逾期未减值: 资产总额 14,001 5,661 5,962 25,624 其中: 逾期 90 天以内 13,143 - 2,285 15,428 逾期 90 天至 360 天 682 30 3,677 4,389 逾期 360 天至 3 年 176 5,631 - 5,807 组合评估减值准备 (2,155) - (84) (2,239) 资产净值 11,846 _______ 5,661 ________ 5,878 ________ 23,385 ________ 未逾期未减值: 资产总额 2,025,989 85,051 2,925,038 5,036,078 组合评估减值准备 (53,567) - (9,528) (63,095) 资产净值 1,972,422 _______ 85,051 ________ 2,915,510 ________ 4,972,983 ________ 资产净值合计 2,002,037 _______ 90,712 ________ 2,930,204 ________ 5,022,953 ________ (1) 同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、 持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。 - 107 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.4 本集团担保物及其他信用增级措施 本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质 押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度,市场价格变化、抵质押期限的 长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时,本集团抵质押率指引规定 了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外,根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳 定性或变现能力以及管控的难易程度等,本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有 以下几种类型: 对于买入返售交易,担保物主要为票据、贷款或有价证券; 对于商业贷款,担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等; 对于个人贷款,担保物主要为房地产。 本集团管理层会监控担保物的市场价值,根据相关协议要求追加担保物,并在进行损失准 备的充足性审查时监控担保物的市价变化。 3.5 担保物价值分析 3.5.1 本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值 1) 于 2017 年 12 月 31 日,本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币 12,139 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 17,776 百万元) 。这些担保物包括土地、房 地产、机器设备和股权资产等。 2) 于 2017 年 12 月 31 日,本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为 人民币 26,517 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 23,540 百万元)。这些担保物包括土 地、房地产、机器设备和股权资产等。 3.5.2 2017 年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 115 百万元(2016 年度:人民 币 102 百万元)。 3.6 重组贷款 重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后,原先逾期的 客户恢复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认 定支付极有可能继续下去而制定的,这些政策需不断检查其适用性。本集团将重组贷款纳 入重点监控范围,密切跟踪 重组后客户经营和偿付能力变化情况,不断提高重组贷款的质 量和效益。于 2017 年 12 月 31 日,本集团重组贷款账面金额为人民币 34,242 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 38,954 百万元),其中:逾期超过 90 天的账面金额为人民币 3,377 百万元(2016 年 12 月 31 日:人民币 1,987 百万元)。 - 108 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内 和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场 风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内,实现经风险调整的收益 率的最大化。 根据本集团对市场风险管理的组织机构设计,市场风险管理作为本集团风险管理的重要内 容,重要事项提交资产负债管理委员会审议,行长批准执行。计划财务部负责本集团资产 负债配置管理及利率管理等工作,分析、监控各项指标执行情况。 资金业务市场风险日常监督管理方面,由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职 责进行嵌入式风险管理,并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。 4.1 利率风险 本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险,其中主要 是重定价风险,即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的 错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价,通过按产品、按期限的 内部资金转移定价,逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理,提高管理和调控利率风 险头寸的效率。 对于银行账户利率风险管理,本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况, 通过资产负债管理系统等信息系统,动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口,在缺口分 析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变 化对银行近期收益的影响,而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。 对于交易账户利率风险,本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理,运用并持续优化 资金交易和分析系统,通过科学的敞口计量模型,实现了对交易账户利率风险敞口的实时 监控。本集团按照监管机构的要求,加强了对市场风险计量模型的管理,制定相应的规章 制度规范计量模型开发、测试和启用流程,定期对模型进行重新评估,确保计量模型的准 确性。本集团采用的资金交易和分析系统,能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的 风险敞口,为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。 - 109 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 于各资产负债表日,金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 本集团 12/31/2017 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 444,872 - - - 21,531 466,403 存放同业及其他金融机构款项 71,995 5,564 - - - 77,559 拆出资金 24,238 6,940 - - - 31,178 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 34,292 36,186 64,385 10,170 217,039 362,072 衍生金融资产 - - - - 28,396 28,396 买入返售金融资产 89,817 3,302 - - - 93,119 发放贷款和垫款 1,809,718 488,679 43,072 7,362 - 2,348,831 可供出售金融资产 56,731 120,365 190,414 45,400 91,311 504,221 应收款项类投资 459,926 581,934 602,819 268,703 - 1,913,382 应收融资租赁款 100,370 2,395 593 137 - 103,495 持有至到期投资 10,681 27,181 161,432 138,189 - 337,483 其他资产 17,540 _________ 1,890 _________ 166 _________ 321 _________ 43,320 _________ 63,237 _________ 金融资产合计 3,120,180 _________ 1,274,436 _________ 1,062,881 _________ 470,282 _________ 401,597 _________ 6,329,376 _________ 金融负债: 向中央银行借款 35,500 209,500 - - - 245,000 同业及其他金融机构存放款项 1,140,642 305,417 - - - 1,446,059 拆入资金 171,287 16,642 - - - 187,929 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 3,685 2,040 - - 838 6,563 衍生金融负债 - - - - 29,514 29,514 卖出回购金融资产款 220,845 8,949 - - - 229,794 吸收存款 2,168,179 560,115 356,148 6 2,445 3,086,893 应付债券 316,718 209,369 63,988 72,883 - 662,958 其他负债 _________- _________- _________- _________- 71,626 _________ 71,626 _________ 金融负债合计 4,056,856 _________ 1,312,032 _________ 420,136 _________ 72,889 _________ 104,423 _________ 5,966,336 _________ 金融资产负债净头寸 (936,676) (37,596) 642,745 _________ _________ _________ 397,393 _________ 297,174 _________ 363,040 _________ - 110 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本集团 - 续 12/31/2016 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 436,078 - - - 21,576 457,654 存放同业及其他金融机构款项 48,928 5,328 1,950 - - 56,206 拆出资金 10,190 6,661 - - - 16,851 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 16,501 31,666 32,016 8,353 266,059 354,595 衍生金融资产 - - - - 16,137 16,137 买入返售金融资产 17,660 4,298 5,979 - - 27,937 发放贷款和垫款 1,299,536 643,847 56,945 7,038 - 2,007,366 可供出售金融资产 128,499 174,310 185,411 47,966 48,664 584,850 应收款项类投资 458,186 823,908 572,388 248,319 - 2,102,801 应收融资租赁款 86,419 2,962 458 - - 89,839 持有至到期投资 7,963 22,931 106,657 112,277 - 249,828 其他资产 15,869 _________ 1,710 _________ 150 _________ 290 _________ 35,335 _________ 53,354 _________ 金融资产合计 2,525,829 _________ 1,717,621 _________ 961,954 _________ 424,243 _________ 387,771 _________ 6,017,418 _________ 金融负债: 向中央银行借款 36,000 162,000 - - - 198,000 同业及其他金融机构存放款项 1,470,818 247,010 2,730 450 - 1,721,008 拆入资金 61,021 66,268 2,715 - - 130,004 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 459 8 - - 27 494 衍生金融负债 - - - - 16,479 16,479 卖出回购金融资产款 166,805 672 - - - 167,477 吸收存款 1,773,379 433,322 459,567 26,196 2,287 2,694,751 应付债券 277,824 273,209 92,057 70,876 - 713,966 其他负债 _________- _________- 279 _________ 308 _________ 60,140 _________ 60,727 _________ 金融负债合计 3,786,306 _________ 1,182,489 _________ 557,348 _________ 97,830 _________ 78,933 _________ 5,702,906 _________ 金融资产负债净头寸 (1,260,477) 535,132 _________ _________ 404,606 _________ 326,413 _________ 308,838 _________ 314,512 _________ - 111 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本银行 12/31/2017 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 444,861 - - - 21,531 466,392 存放同业及其他金融机构款项 62,080 5,398 - - - 67,478 拆出资金 24,382 12,030 - - - 36,412 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 25,316 29,988 37,943 7,462 237,256 337,965 衍生金融资产 - - - - 28,396 28,396 买入返售金融资产 86,162 3,302 - - - 89,464 发放贷款和垫款 1,812,517 485,679 35,839 7,362 - 2,341,397 可供出售金融资产 54,033 120,120 190,066 45,399 106,398 516,016 应收款项类投资 449,532 581,270 600,514 268,653 - 1,899,969 持有至到期投资 10,681 27,181 161,432 138,189 - 337,483 其他资产 _________- _________- _________- _________- 38,129 _________ 38,129 _________ 金融资产合计 2,969,564 _________ 1,264,968 _________ 1,025,794 _________ 467,065 _________ 431,710 _________ 6,159,101 _________ 金融负债: 向中央银行借款 35,500 209,500 - - - 245,000 同业及其他金融机构存放款项 1,143,516 305,537 - - - 1,449,053 拆入资金 68,507 16,642 - - - 85,149 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 3,685 2,040 - - - 5,725 衍生金融负债 - - - - 29,514 29,514 卖出回购金融资产款 217,269 6,616 - - - 223,885 吸收存款 2,168,964 560,356 356,148 6 2,445 3,087,919 应付债券 316,701 203,974 56,474 70,883 - 648,032 其他负债 _________- _________- _________- _________- 53,231 _________ 53,231 _________ 金融负债合计 3,954,142 _________ 1,304,665 _________ 412,622 _________ 70,889 _________ 85,190 _________ 5,827,508 _________ 金融资产负债净头寸 (984,578) (39,697) 613,172 _________ _________ _________ 396,176 _________ 346,520 _________ 331,593 _________ - 112 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本银行 - 续 12/31/2016 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 436,050 - - - 21,576 457,626 存放同业及其他金融机构款项 41,835 1,438 - - - 43,273 拆出资金 12,098 10,011 - - - 22,109 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 5,945 21,527 15,893 6,282 308,246 357,893 衍生金融资产 - - - - 16,137 16,137 买入返售金融资产 15,053 4,298 5,979 - - 25,330 发放贷款和垫款 1,299,324 643,379 52,296 7,038 - 2,002,037 可供出售金融资产 128,587 174,343 184,240 47,966 55,141 590,277 应收款项类投资 455,097 822,254 569,973 248,269 - 2,095,593 持有至到期投资 7,963 22,931 106,657 112,277 - 249,828 其他资产 _________- _________- _________- _________- 31,554 _________ 31,554 _________ 金融资产合计 2,401,952 _________ 1,700,181 _________ 935,038 _________ 421,832 _________ 432,654 _________ 5,891,657 _________ 金融负债: 向中央银行借款 36,000 162,000 - - - 198,000 同业及其他金融机构存放款项 1,478,309 247,210 2,730 450 - 1,728,699 拆入资金 24,180 18,417 - - - 42,597 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 459 - - - - 459 衍生金融负债 - - - - 16,479 16,479 卖出回购金融资产款 165,021 670 - - - 165,691 吸收存款 1,773,471 433,322 459,567 26,196 2,287 2,694,843 应付债券 277,323 273,209 86,816 70,876 - 708,224 其他负债 _________- _________- _________- _________- 45,902 _________ 45,902 _________ 金融负债合计 3,754,763 _________ 1,134,828 _________ 549,113 _________ 97,522 _________ 64,668 _________ 5,600,894 _________ 金融资产负债净头寸 (1,352,811) 565,353 _________ _________ 385,925 _________ 324,310 _________ 367,986 _________ 290,763 _________ - 113 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下,基于资产负债表日 的金融资产与金融负债的结构,对利息净收入及其他综合收益的影响。 本集团 12/31/2017 12/31/2016 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 收益率上升 100 个基点 2,446 _____ (5,244) _____ 1,346 _____ (5,446) _____ 收益率下降 100 个基点 (2,446) _____ 5,522 _____ (1,346) _____ 5,742 _____ 本银行 12/31/2017 12/31/2016 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 收益率上升 100 个基点 2,711 _____ (5,239) _____ 652 _____ (5,437) _____ 收益率下降 100 个基点 (2,711) _____ 5,517 _____ (652) _____ 5,732 _____ 对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产 生的一年的影响。 对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资 产进行重估后公允价值变动的影响。 上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移,因此,不反映仅 某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设,包括 所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化 不重大。 本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策,因此上述影响可能 与实际情况存在差异。 另外,上述利率变动影响分析仅是作为例证,显示在各个预计收益情形及本集团现时利率 风险状况下,利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利 率风险而可能采取的风险管理活动。 - 114 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 本集团主要经营人民币业务,记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。 境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。 本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口 产生。 本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的 汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行,统一进行平盘,并按风险敞口进行管理。 外币对外币敞口的管理,具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口,集团敞口实时集中归 口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小,风险可控。 人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前,本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主 要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民 币做市商成员,本集团积极控制敞口限额,做市商综合头寸实行趋零管理,隔夜风险敞口 较小。 下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。 本集团 12/31/2017 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 449,299 16,716 388 466,403 存放同业及其他金融机构款项 61,927 11,686 3,946 77,559 拆出资金 17,389 10,551 3,238 31,178 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 320,654 40,282 1,136 362,072 衍生金融资产 26,894 980 522 28,396 买入返售金融资产 93,119 - - 93,119 发放贷款和垫款 2,203,353 145,224 254 2,348,831 可供出售金融资产 398,337 99,562 6,322 504,221 应收款项类投资 1,889,674 19,354 4,354 1,913,382 应收融资租赁款 102,268 1,227 - 103,495 持有至到期投资 325,436 7,679 4,368 337,483 其他资产 60,942 _______ 2,049 _______ 246 _______ 63,237 _______ 金融资产合计 5,949,292 _______ 355,310 _______ 24,774 _______ 6,329,376 _______ - 115 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本集团 - 续 12/31/2017 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融负债: 向中央银行借款 245,000 - - 245,000 同业及其他金融机构存放款项 1,360,795 74,865 10,399 1,446,059 拆入资金 117,683 59,913 10,333 187,929 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 1,834 4,729 - 6,563 衍生金融负债 5,938 23,224 352 29,514 卖出回购金融资产款 210,219 18,743 832 229,794 吸收存款 2,853,772 183,614 49,507 3,086,893 应付债券 638,985 16,759 7,214 662,958 其他负债 68,548 _______ 2,757 _______ 321 _______ 71,626 _______ 金融负债合计 5,502,774 _______ 384,604 _______ 78,958 _______ 5,966,336 _______ 金融资产负债净头寸 446,518 _______ (29,294) _______ (54,184) _______ 363,040 _______ 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 440,649 15,683 1,322 457,654 存放同业及其他金融机构款项 29,846 21,908 4,452 56,206 拆出资金 7,425 8,979 447 16,851 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 345,040 9,555 - 354,595 衍生金融资产 6,408 9,352 377 16,137 买入返售金融资产 23,415 54 4,468 27,937 发放贷款和垫款 1,912,162 64,743 30,461 2,007,366 可供出售金融资产 491,145 92,030 1,675 584,850 应收款项类投资 2,094,013 7,939 849 2,102,801 应收融资租赁款 88,361 1,478 - 89,839 持有至到期投资 242,346 5,226 2,256 249,828 其他资产 51,394 _______ 1,823 _______ 137 _______ 53,354 _______ 金融资产合计 5,732,204 _______ 238,770 _______ 46,444 _______ 6,017,418 _______ - 116 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本集团 - 续 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融负债: 向中央银行借款 198,000 - - 198,000 同业及其他金融机构存放款项 1,650,483 69,308 1,217 1,721,008 拆入资金 97,825 23,669 8,510 130,004 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 494 - - 494 衍生金融负债 13,307 825 2,347 16,479 卖出回购金融资产款 161,228 5,902 347 167,477 吸收存款 2,524,261 127,304 43,186 2,694,751 应付债券 692,762 17,827 3,377 713,966 其他负债 58,287 _______ 2,284 _______ 156 _______ 60,727 _______ 金融负债合计 5,396,647 _______ 247,119 _______ 59,140 _______ 5,702,906 _______ 金融资产负债净头寸 335,557 _______ (8,349) _______ (12,696) _______ 314,512 _______ 本银行 12/31/2017 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 449,288 16,716 388 466,392 存放同业及其他金融机构款项 51,846 11,686 3,946 67,478 拆出资金 22,061 11,113 3,238 36,412 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 296,547 40,282 1,136 337,965 衍生金融资产 26,894 980 522 28,396 买入返售金融资产 89,464 - - 89,464 发放贷款和垫款 2,195,919 145,224 254 2,341,397 可供出售金融资产 410,132 99,562 6,322 516,016 应收款项类投资 1,876,261 19,354 4,354 1,899,969 持有至到期投资 325,436 7,679 4,368 337,483 其他资产 35,834 _______ 2,049 _______ 246 _______ 38,129 _______ 金融资产合计 5,779,682 _______ 354,645 _______ 24,774 _______ 6,159,101 _______ - 117 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本银行 - 续 12/31/2017 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融负债: 向中央银行借款 245,000 - - 245,000 同业及其他金融机构存放款项 1,363,789 74,865 10,399 1,449,053 拆入资金 14,903 59,913 10,333 85,149 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 996 4,729 - 5,725 衍生金融负债 5,938 23,224 352 29,514 卖出回购金融资产款 204,310 18,743 832 223,885 吸收存款 2,854,798 183,614 49,507 3,087,919 应付债券 624,059 16,759 7,214 648,032 其他负债 50,153 _______ 2,757 _______ 321 _______ 53,231 _______ 金融负债合计 5,363,946 _______ 384,604 _______ 78,958 _______ 5,827,508 _______ 金融资产负债净头寸 415,736 _______ (29,959) _______ (54,184) _______ 331,593 _______ 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 现金及存放中央银行款项 440,621 15,683 1,322 457,626 存放同业及其他金融机构款项 16,913 21,908 4,452 43,273 拆出资金 12,683 8,979 447 22,109 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 348,338 9,555 - 357,893 衍生金融资产 6,408 9,352 377 16,137 买入返售金融资产 20,808 54 4,468 25,330 发放贷款和垫款 1,906,833 64,743 30,461 2,002,037 可供出售金融资产 496,572 92,030 1,675 590,277 应收款项类投资 2,086,805 7,939 849 2,095,593 持有至到期投资 242,346 5,226 2,256 249,828 其他资产 29,594 _______ 1,823 _______ 137 _______ 31,554 _______ 金融资产合计 5,607,921 _______ 237,292 _______ 46,444 _______ 5,891,657 _______ - 118 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本银行 - 续 12/31/2016 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融负债: 向中央银行借款 198,000 - - 198,000 同业及其他金融机构存放款项 1,658,174 69,308 1,217 1,728,699 拆入资金 10,418 23,669 8,510 42,597 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 459 - - 459 衍生金融负债 13,307 825 2,347 16,479 卖出回购金融资产款 159,442 5,902 347 165,691 吸收存款 2,524,353 127,304 43,186 2,694,843 应付债券 687,020 17,827 3,377 708,224 其他负债 43,462 _______ 2,284 _______ 156 _______ 45,902 _______ 金融负债合计 5,294,635 _______ 247,119 _______ 59,140 _______ 5,600,894 _______ 金融资产负债净头寸 313,286 _______ (9,827) _______ (12,696) _______ 290,763 _______ 下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下,对汇兑 损益的影响: 本集团 2017 年 2016 年 汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 升值 5% (235) _____ (2,435) _____ 贬值 5% 235 _____ 2,435 _____ 本银行 2017 年 2016 年 汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 升值 5% (201) _____ (2,362) _____ 贬值 5% 201 _____ 2,362 _____ - 119 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设: (1) 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动 5%造成的 汇兑损益; (2) 各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动; 上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在 本年度保持不变的假设。在实际操作中,本集团会根据对汇率走势的判断,主动调整外币 头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响,因此上述影响可能与实际情况存在差 异。 4.3 其他价格风险 其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格 挂钩的债券和衍生工具。 本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 5. 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其 他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款 人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到 期日错配等。 本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控,确保流动性有效管理。审 议决定关于流动性风险管理的政策,审议决定流动性风险监测指标及其警戒值,定期听取 和讨论流动性风险情况报告,审议决定流动性风险管理措施。 本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策,制订流动性风险管理措施;负责监测各项 流动性比例指标和缺口指标,按月监测各项流动性比例指标,对于接近或超出警戒值的, 查明原因,并提出调整资产负债结构的政策建议;负责本集团流动性风险分析和定期报告; 负责流动性管理的日常操作,负责建立本集团范围的资金头寸预报制度,确保本集团资金 的支付需要,保障业务发展所需的流动性。 本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标,设定 各指标的警戒值和容忍值,并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为 基础,结合宏观经济及银行间市场流动性状况,做出对本集团流动性状况全面和综合的分 析报告,作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议,流动性风险与信用 风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议,制定相 关管理措施。 - 120 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列 入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。 本集团 12/31/2017 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 非衍生金融资产: 现金及存放中央银行款项 22,311 - - - - - 444,313 466,624 存放同业及其他金融机构款项 53,703 17,504 907 6,708 - - 16 78,838 拆出资金 - 18,207 6,202 7,113 - - 60 31,582 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 216,630 13,293 16,055 38,291 80,958 25,664 986 391,877 买入返售金融资产 - 88,494 315 3,430 - - 1,133 93,372 发放贷款和垫款 - 246,365 168,339 789,211 668,488 1,088,414 38,930 2,999,747 可供出售金融资产 82,210 14,135 19,701 134,007 240,051 76,121 4,689 570,914 应收款项类投资 - 59,411 141,161 540,040 1,040,426 434,119 13,891 2,229,048 应收融资租赁款 - 2,290 6,409 26,036 71,470 10,419 3,446 120,070 持有至到期投资 - 243 12,477 37,529 199,430 178,594 131 428,404 其他非衍生金融资产 ____8,654 _____2,430 ____1,890 ____2,406 _____15,015 ____2,112 ____ 324 _____32,831 非衍生金融资产合计: ____ 383,508 _____ 462,372 ____ 373,456 ____ 1,584,771 _____ 2,315,838 ____ 1,815,443 ____ 507,919 _____ 7,443,307 非衍生金融负债: 向中央银行借款 - 5,154 31,476 216,322 - - - 252,952 同业及其他金融机构存放款项 464,357 431,095 253,602 314,982 - - - 1,464,036 拆入资金 - 139,203 32,445 16,992 - - - 188,640 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 756 1,673 2,066 2,082 81 - - 6,658 卖出回购金融资产款 - 208,957 12,841 9,026 - - - 230,824 吸收存款 1,436,517 453,409 295,874 576,424 406,982 7 - 3,169,213 应付债券 - 112,841 186,118 224,346 101,603 84,060 - 708,968 其他非衍生金融负债 ____ 19,981 _____ 563 ____ 749 ____2,379 _____ 4,332 ____1,890 ____ 439 _____30,333 非衍生金融负债合计 ____ 1,921,611 _____ 1,352,895 ____ 815,171 ____ 1,362,553 _____ 512,998 ____ 85,957 ____439 _____ 6,051,624 净头寸 (1,538,103) (890,523) (441,715) 222,218 1,802,840 1,729,486 507,480 1,391,683 ____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____ 12/31/2016 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 非衍生金融资产: 现金及存放中央银行款项 72,843 - - - - - 385,005 457,848 存放同业及其他金融机构款项 30,559 13,676 8,343 3,756 - - 21 56,355 拆出资金 - 7,901 2,410 6,827 - - 64 17,202 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 265,802 6,600 8,634 34,742 39,128 15,801 702 371,409 买入返售金融资产 - 10,920 5,441 162 6,120 - 5,661 28,304 发放贷款和垫款 - 187,986 157,130 733,734 549,889 639,007 33,758 2,301,504 可供出售金融资产 46,397 10,508 83,664 194,345 230,043 73,035 6,075 644,067 应收款项类投资 - 159,752 173,202 803,109 862,103 517,877 16,026 2,532,069 应收融资租赁款 - 2,880 5,240 23,954 65,251 4,350 1,789 103,464 持有至到期投资 - 2,560 7,037 30,647 135,267 152,357 139 328,007 其他非衍生金融资产 ____3,027 _____2,921 ____1,496 ____5,086 _____15,661 ____3,994 ____ 460 _____32,645 非衍生金融资产合计: ____ 418,628 _____ 405,704 ____ 452,597 ____ 1,836,362 _____ 1,903,462 ____ 1,406,421 ____ 449,700 _____ 6,872,874 非衍生金融负债: 向中央银行借款 - 10,312 26,413 162,824 - - - 199,549 同业及其他金融机构存放款项 491,813 474,313 512,516 253,407 3,054 550 - 1,735,653 拆入资金 - 18,275 43,963 65,185 5,223 - - 132,646 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 26 - 460 - 9 - - 495 卖出回购金融资产款 - 149,986 17,158 678 - - - 167,822 吸收存款 1,308,657 186,730 212,655 525,804 502,066 27,012 - 2,762,924 应付债券 - 91,932 152,345 309,582 128,229 85,809 - 767,897 其他非衍生金融负债 ____ 9,715 _____1,675 ____1,000 ____3,792 _____ 7,145 ____1,490 ____ 10 _____24,827 非衍生金融负债合计 ____ 1,810,211 _____ 933,223 ____ 966,510 ____ 1,321,272 _____ 645,726 ____ 114,861 ____10 _____ 5,791,813 净头寸 ____ (1,391,583) _____ (527,519) ____ (513,913) ____ 515,090 _____ 1,257,736 ____ 1,291,560 ____ 449,690 _____ 1,081,061 - 121 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续 可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业 及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产等。在正常经营过程中,大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取 而是继续留在本集团,另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期 债务。 本银行 12/31/2017 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 非衍生金融资产: 现金及存放中央银行款项 22,311 - - - - - 444,302 466,613 存放同业及其他金融机构款项 45,336 16,800 - 6,529 - - 16 68,681 拆出资金 - 18,922 5,643 12,378 - - 60 37,003 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 237,256 7,246 12,695 30,631 47,519 22,089 600 358,036 买入返售金融资产 - 85,104 13 3,430 - - 1,133 89,680 发放贷款和垫款 - 245,587 166,947 783,227 668,380 1,088,414 38,519 2,991,074 可供出售金融资产 106,094 8,710 18,306 130,830 233,466 76,048 3,124 576,578 应收款项类投资 - 54,953 139,896 536,113 1,036,281 434,063 13,891 2,215,197 持有至到期投资 - 243 12,477 37,529 199,430 178,594 131 428,404 其他非衍生金融资产 ____1,903 _____1,836 ____1,281 ____ 598 _____ 2,957 ____ 296 ____ - _____ 8,871 非衍生金融资产合计: ____ 412,900 _____ 439,401 ____ 357,258 ____ 1,541,265 _____ 2,188,033 ____ 1,799,504 ____ 501,776 _____ 7,240,137 非衍生金融负债: 向中央银行借款 - 5,154 31,476 216,322 - - - 252,952 同业及其他金融机构存放款项 466,413 431,209 254,317 315,108 - - - 1,467,047 拆入资金 - 36,423 32,445 16,992 - - - 85,860 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 1,673 2,066 2,082 - - - 5,821 卖出回购金融资产款 - 205,857 11,943 6,688 - - - 224,488 吸收存款 1,437,302 306,623 295,874 712,887 406,983 7 - 3,159,676 应付债券 - 112,841 186,001 218,405 93,134 81,545 - 691,926 其他非衍生金融负债 ____ 10,565 _____ 450 ____ 558 ____1,119 _____ 510 ____ 84 ____ - _____13,286 非衍生金融负债合计 ____ 1,914,280 _____ 1,100,230 ____ 814,680 ____ 1,489,603 _____ 500,627 ____ 81,636 ____- _____ 5,901,056 净头寸 (1,501,380) (660,829) (457,422) 51,662 1,687,406 1,717,868 501,776 1,339,081 ____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____ 12/31/2016 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 非衍生金融资产: 现金及存放中央银行款项 72,842 - - - - - 384,977 457,819 存放同业及其他金融机构款项 27,046 10,091 4,731 1,469 - - 21 43,358 拆出资金 - 8,687 3,603 10,274 - - 64 22,628 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 308,246 2,224 2,903 22,795 18,948 12,249 600 367,965 买入返售金融资产 - 8,920 4,832 162 6,120 - 5,661 25,695 发放贷款和垫款 - 187,644 156,460 731,411 547,786 639,007 33,609 2,295,917 可供出售金融资产 54,832 10,071 82,793 194,227 228,652 73,035 5,487 649,097 应收款项类投资 - 159,685 170,104 801,288 859,553 517,817 16,026 2,524,473 持有至到期投资 - 2,560 7,037 30,647 135,267 152,357 139 328,007 其他非衍生金融资产 ____1,302 _____2,277 ____1,117 ____ 863 _____ 2,577 ____ 266 ____ - _____ 8,402 非衍生金融资产合计: ____ 464,268 _____ 392,159 ____ 433,580 ____ 1,793,136 _____ 1,798,903 ____ 1,394,731 ____ 446,584 _____ 6,723,361 非衍生金融负债: 向中央银行借款 - 10,312 26,413 162,824 - - - 199,549 同业及其他金融机构存放款项 495,055 478,215 512,872 253,617 3,054 550 - 1,743,363 拆入资金 - 7,328 17,315 18,434 - - - 43,077 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 460 - - - - 460 卖出回购金融资产款 - 148,205 17,154 677 - - - 166,036 吸收存款 1,308,749 186,730 212,655 525,804 502,066 27,012 - 2,763,016 应付债券 - 91,932 152,228 308,710 122,868 85,809 - 761,547 其他非衍生金融负债 ____ 6,875 _____1,490 ____ 877 ____ 833 _____ 456 ____ 76 ____ - _____10,607 非衍生金融负债合计 ____ 1,810,679 _____ 924,212 ____ 939,974 ____ 1,270,899 _____ 628,444 ____ 113,447 ____- _____ 5,687,655 净头寸 (1,346,411) (532,053) (506,394) 522,237 1,170,459 1,281,284 446,584 1,035,706 ____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____ - 122 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.2 衍生金融工具流动风险分析 (i) 按照净额清算的衍生金融工具 本集团按照净额清算的衍生金融工具包括:利率衍生工具、汇率衍生工具、信用衍 生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照 净额清算的衍生金融工具未折现现金流: 本集团及本银行 12/31/2017 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利率衍生工具 23 30 209 591 3 856 汇率衍生工具 (661) (1,217) (1,744) 16 - (3,606) 其他衍生工具 _____- _____223 _____17 ____31 ____(2) _____269 合计 (638) (964) (1,518) 638 _____ _____ _____ ____ ____1 (2,481) _____ 12/31/2016 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利率衍生工具 13 4 56 315 - 388 汇率衍生工具 - - (8) - - (8) 其他衍生工具 _____- _____- _____69 ____16 ____- _____85 合计 _____13 _____4 117 _____ 331 ____ ____- 465 _____ (ii) 按照总额清算的衍生金融工具 本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析 了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融 工具未折现现金流: 本集团及本银行 12/31/2017 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 汇率衍生工具 -现金流入 327,630 226,750 378,064 19,935 - 952,379 -现金流出 (327,003) _____ (225,744) _____ (377,231) _____ (20,122) ____ ____- (950,100) _____ 其他衍生工具 -现金流入 3,659 18,053 26,794 726 - 49,232 -现金流出 (2,995) _____ (14,428) _____ (6,204) _____ ____- ____- (23,627) _____ 合计 1,291 4,631 21,423 539 _____ _____ _____ ____ ____- 27,884 _____ 12/31/2016 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 汇率衍生工具 -现金流入 369,626 311,882 407,056 10,609 - 1,099,173 -现金流出 (369,732) _____ (312,597) _____ (406,693) _____ (10,625) ____ ____- (1,099,647) _____ 其他衍生工具 -现金流入 7,403 15,890 13,313 5,224 - 41,830 -现金流出 (6,899) _____ (11,981) _____ 3,655 _____ (364) ____ ____- (15,589) _____ 合计 398 3,194 17,331 4,844 _____ _____ _____ ____ ____- 25,767 _____ - 123 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.3 表外项目流动风险分析 本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票等。 下表列示了本集团表外项目流动性分析: 本集团及本银行 12/31/2017 12/31/2016 一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 信用卡未使用额度 208,127 - - 208,127 140,375 - - 140,375 开出信用证 85,048 96 - 85,144 79,091 311 - 79,402 开出保函 42,822 44,408 33,029 120,259 43,200 29,965 46,138 119,303 银行承兑汇票 ____ 384,247 _____ - ____ - ____ 384,247 _____ 391,154 ____ - ____ - _____ 391,154 合计 ____ 720,244 _____ 44,504 ____ 33,029 ____ 797,777 _____ 653,820 ____ 30,276 ____ 46,138 _____ 730,234 6. 资本管理 报告期内,本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定,根据公 司《2016-2020 年集团发展规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划(2016- 2018 年)》提出的管理目标,认真贯彻执行各项资本管理政策,确保集团资本充足率水平 符合目标管理要求,实现公司各项业务持续、稳健发展。 2017 年,本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上,充分论证资 本补充的必要性和可行性,成功定向增发人民币 260 亿元补充核心一级资本。资本补充后, 本集团资本实力获得进一步强化,抗风险能力、服务实体经济的能力进一步增强。 集团持续贯彻资本集约化经营管理,以核心一级资本内生平衡发展为主要目标,根据年度 业务经营计划、资本留存能力,以及资产负债管理策略,合理安排、控制全行风险加权资 产总量规模。优化风险加权资产额度分配、控制管理机制,完善各分行及子公司的经济资 本收益率考核,合理调整资产业务结构,促进表内与表外业务协调发展。 集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定,推进新资本协议 实施,构建了基本完备的第一支柱工作体系,并认真落实第二支柱实施的各项工作,按照 监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至 2017 年 12 月 31 日,本集团核心一级资本净额为人民币 3,914.25 亿元,一级资本净额为人民币 4,173.60 亿 元,资本净额为人民币 5,261.17 亿元。 7. 金融工具的公允价值 7.1 确定公允价值的方法 本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进 行计量,并由董事会定期复核并保证适用性。 - 124 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.1 确定公允价值的方法 - 续 确定金融工具公允价值时,对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 的金融工具,本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据,以此确定 其公允价值,并将其划分为公允价值计量的第一层次。 若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活 跃公开市场获取的,这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估 值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分 衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值 的 Black-Scholes 期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关 收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价,Black-Scholes 期权定价模型使用的主要 参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。 对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资,其公允价值以现金流贴现模型为基础,使 用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。 对于本集团持有的未上市股权(私募股权),其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大 影响的不可观察输入值,因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列 估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估,使用的估值模型包含了缺乏市场流动 性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数, 这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类 金融工具的敞口。 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 持续以公允价值计量的金融资产及金融负债,其公允价值计量的三个层次分析如下: 本集团 12/31/2017 12/31/2016 第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 216,627 145,445 - 362,072 265,802 88,793 - 354,595 衍生金融资产 - 28,396 - 28,396 - 16,137 - 16,137 可供出售金融资产 ____ 86,287 _____ 398,742 ____ 17,352 ____ 502,381 _____46,397 ____ 380,128 ____ 157,458 _____ 583,983 金融资产合计 ____ 302,914 _____ 572,583 ____ 17,352 ____ 892,849 _____ 312,199 ____ 485,058 ____ 157,458 _____ 954,715 金融负债: 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 756 5,807 - 6,563 26 468 - 494 衍生金融负债 ____- _____ 29,514 ____- ____ 29,514 _____- ____ 16,479 ____- _____ 16,479 金融负债合计 ____756 35,321 _____ ____- 36,077 ____ _____26 16,947 ____ ____- 16,973 _____ - 125 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 持续以公允价值计量的金融资产及金融负债,其公允价值计量的三个层次分析如下: - 续 本银行 12/31/2017 12/31/2016 第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 237,256 100,709 - 337,965 308,246 49,647 - 357,893 衍生金融资产 - 28,396 - 28,396 - 16,137 - 16,137 可供出售金融资产 ____ 106,094 _____ 392,490 ____ 17,128 ____ 515,712 _____ 54,832 ____ 377,877 ____ 157,259 _____ 589,968 金融资产合计 ____ 343,350 _____ 521,595 ____ 17,128 ____ 882,073 _____ 363,078 ____ 443,661 ____ 157,259 _____ 963,998 金融负债: 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 5,725 - 5,725 - 459 - 459 衍生金融负债 ____- _____ 29,514 ____- ____ 29,514 _____- ____ 16,479 ____- _____ 16,479 金融负债合计 ____- _____ 35,239 ____- ____ 35,239 _____- ____ 16,938 ____- _____ 16,938 2017 年度及 2016 年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三 层次,亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。 第二层次公允价值计量的信息如下: 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 债务工具投资 540,591 467,194 现金流量折现法 债券收益率 权益工具投资 3,596 1,727 现金流量折现法 加权平均资本成本 衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用 工具 28,396 ________ 16,137 ________ 期权定价模型 风险折现率、波动率 金融资产合计 572,583 ________ 485,058 ________ ________ ________ 金融负债: 债务工具投资 5,807 468 现金流量折现法 债券收益率 衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用 工具 29,514 ________ 16,479 ________ 期权定价模型 风险折现率、波动率 金融负债合计 35,321 ________ 16,947 ________ ________ ________ - 126 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 第二层次公允价值计量的信息如下: - 续 本银行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 债务工具投资 493,199 427,524 现金流量折现法 债券收益率 衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用 工具 28,396 ________ 16,137 ________ 期权定价模型 风险折现率、波动率 金融资产合计 521,595 ________ 443,661 ________ ________ ________ 金融负债: 债务工具投资 5,725 459 现金流量折现法 债券收益率 衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用 工具 29,514 ________ 16,479 ________ 期权定价模型 风险折现率、波动率 金融负债合计 35,239 ________ 16,938 ________ ________ ________ 第三层次公允价值计量的信息如下: 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 人民币百万元 人民币百万元 债务工具投资 17,352 ________ 157,458 ________ 现金流量折现法 ________ ________ 本银行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 人民币百万元 人民币百万元 债务工具投资 17,128 ________ 157,259 ________ 现金流量折现法 ________ ________ 上述债务工具投资,使用现金流折现模型来估价,主要的重大不可观察输入值为折现率, 加权平均值为 5.30%(2016 年 12 月 31 日:5.24%),重大不可观察输入值与公允价值呈反向 变动关系。 - 127 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下: 本集团 可供出售金融资产 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 157,458 201,689 损益合计 5,873 6,399 利息收入 5,873 6,399 买入/卖出 (40,802) 61,034 结算 (99,304) _______ (105,265) _______ 年末余额 17,352 _______ 157,458 _______ 年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 _______- _______- 本银行 可供出售金融资产 12/31/2017 12/31/2016 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 157,259 201,573 损益合计 5,693 6,287 利息收入 5,693 6,287 买入/卖出 (40,829) 60,871 结算 (99,302) _______ (105,185) _______ 年末余额 17,128 _______ 157,259 _______ 年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 _______- _______- 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应 的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债,例如存放中央银行款项、 存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资 金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。 - 128 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 本集团 12/31/2017 12/31/2016 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 2,348,831 2,349,228 2,007,366 2,008,311 持有至到期投资 337,483 335,885 249,828 259,596 应收款项类投资 1,913,382 _______ 1,899,068 _______ 2,102,801 _______ 2,096,135 _______ 金融资产合计 4,599,696 _______ 4,584,181 _______ 4,359,995 _______ 4,364,042 _______ 金融负债: 吸收存款 3,086,893 3,099,828 2,694,751 2,698,569 应付债券 662,958 _______ 655,928 _______ 713,966 _______ 712,117 _______ 金融负债合计 3,749,851 _______ 3,755,756 _______ 3,408,717 _______ 3,410,686 _______ 本银行 12/31/2017 12/31/2016 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 2,341,397 2,341,794 2,002,037 2,002,980 持有至到期投资 337,483 335,885 249,828 259,596 应收款项类投资 1,899,969 _______ 1,885,655 _______ 2,095,593 _______ 2,088,927 _______ 金融资产合计 4,578,849 _______ 4,563,334 _______ 4,347,458 _______ 4,351,503 _______ 金融负债: 吸收存款 3,087,919 3,100,854 2,694,843 2,698,661 应付债券 648,032 _______ 641,002 _______ 708,224 _______ 706,374 _______ 金融负债合计 3,735,951 _______ 3,741,856 _______ 3,403,067 _______ 3,405,035 _______ - 129 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次: 本集团 12/31/2017 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 - - 2,349,228 2,349,228 持有至到期投资 - 335,885 - 335,885 应收款项类投资 _______- 468,806 _______ 1,430,262 _______ 1,899,068 _______ 金融资产合计 _______- 804,691 _______ 3,779,490 _______ 4,584,181 _______ 金融负债: 吸收存款 - 3,099,828 - 3,099,828 应付债券 _______- 655,928 _______ _______- 655,928 _______ 金融负债合计 _______- 3,755,756 _______ _______- 3,755,756 _______ 12/31/2016 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 - - 2,008,311 2,008,311 持有至到期投资 - 259,596 - 259,596 应收款项类投资 _______- 346,195 _______ 1,749,940 _______ 2,096,135 _______ 金融资产合计 _______- 605,791 _______ 3,758,251 _______ 4,364,042 _______ 金融负债: 吸收存款 - 2,698,569 - 2,698,569 应付债券 _______- 712,117 _______ _______- 712,117 _______ 金融负债合计 _______- 3,410,686 _______ _______- 3,410,686 _______ - 130 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次: - 续 本银行 12/31/2017 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 - - 2,341,794 2,341,794 持有至到期投资 - 335,885 - 335,885 应收款项类投资 _______- 469,316 _______ 1,416,339 _______ 1,885,655 _______ 金融资产合计 _______- 805,201 _______ 3,758,133 _______ 4,563,334 _______ 金融负债: 吸收存款 - 3,100,854 - 3,100,854 应付债券 _______- 641,002 _______ _______- 641,002 _______ 金融负债合计 _______- 3,741,856 _______ _______- 3,741,856 _______ 12/31/2016 第一层次 第二层次 第三层次 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产: 发放贷款和垫款 - - 2,002,980 2,002,980 持有至到期投资 - 259,596 - 259,596 应收款项类投资 _______- 346,954 _______ 1,741,973 _______ 2,088,927 _______ 金融资产合计 _______- 606,550 _______ 3,744,953 _______ 4,351,503 _______ 金融负债: 吸收存款 - 2,698,661 - 2,698,661 应付债券 _______- 706,374 _______ _______- 706,374 _______ 金融负债合计 _______- 3,405,035 _______ _______- 3,405,035 _______ 第二、三层次公允价值计量的定量信息如下: 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 人民币百万元 发放贷款和垫款 2,349,228 2,008,311 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 持有至到期投资 335,885 259,596 现金流量折现法 债券收益率 应收款项类投资 1,899,068 2,096,135 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 吸收存款 3,099,828 2,698,569 现金流量折现法 市场存款利率 应付债券 655,928 _________ 712,117 _________ 现金流量折现法 债券收益率 合计 8,339,937 _________ 7,774,728 _________ _________ _________ - 131 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续 第二、三层次公允价值计量的定量信息如下: - 续 本银行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值 人民币百万元 发放贷款和垫款 2,341,794 2,002,980 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 持有至到期投资 335,885 259,596 现金流量折现法 债券收益率 应收款项类投资 1,885,655 2,088,927 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率 吸收存款 3,100,854 2,698,661 现金流量折现法 市场存款利率 应付债券 641,002 _________ 706,374 _________ 现金流量折现法 债券收益率 合计 8,305,190 _________ 7,756,538 _________ _________ _________ 以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而,由于其他 机构可能会使用不同的假设及方法,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准,本银行于 2018 年 2 月在国际资本市场 发行四只不同品种总额 16.58 亿美元的中期票据,分别为三年期美元固息债券共 6 亿美元, 发行价格为三年期美国国债收益率+115 基点,票面利率为 3.500%;五年期美元固息债券 共 2.5 亿美元,发行价格为五年期美国国债收益率+123 基点,票面利率为 3.750%;五年期 美元浮息债券共 5 亿美元,发行价格为三月期伦敦银行同业拆息(3mLibor)收益率+105 基点; 三年期欧元浮息债券共 2.5 亿欧元,发行价格为三月期欧元银行同业拆息收益率+75 基点。 本银行于 2018 年 2 月对控股子公司兴业基金管理有限公司按持股比例增资人民币 4.5 亿元, 增资后兴业基金管理有限公司注册资本为人民币 12 亿元。 十五、财务报表之批准 本财务报表于 2018 年 4 月 24 日已经本银行董事会批准。 * * *财务报表结束* * * - 132 - 兴业银行股份有限公司 补充资料 2017 年度 1. 非经常性损益明细表 本表系根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的相关规定编制。 本集团 2017 年 2016 年 人民币百万元 人民币百万元 非流动性资产处置损益 70 27 计入当期损益的政府补助 362 340 收回已核销资产 3,544 1,414 其他营业外收支净额 (166) _______ 176 _______ 非经常性损益小计 3,810 1,957 非经常性损益的所得税影响 (1,053) _______ (501) _______ 合计 2,757 _______ 1,456 _______ 归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 2,736 1,451 归属于少数股东的非经常性损益合计 21 _______ _______5 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 52,982 _______ 51,252 _______ 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于 性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易 和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性 质和特点,未将持有的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产”取得的投资收益等列入非经 常性损益项目。 兴业银行股份有限公司 2. 净资产收益率和每股收益 本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计 算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间,基本每股收益按照当期净利润除以当 期已发行普通股股数的加权平均数计算。 本集团 2017 年度 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 (%) 人民币元 归属于公司普通股股东的净利润 15.35 2.74 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 14.59 2.60 2016 年度 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 (%) 人民币元 归属于公司普通股股东的净利润 17.28 2.77 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 16.80 2.69 本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完 成,在计算每股收益时,归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的 优先股股息,除此之外,其对 2017 年及 2016 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。