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   2018 年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告


    2018 年，董事会审计与关联交易控制委员会按照监管法规、本
行章程、委员会工作规则、委员会年报工作规程等制度规定，认真履
行职责，积极辅助董事会决策，全年共召开会议 5 次，审议和听取议
题共 32 项。
    一、评估选聘外部审计机构
    根据财政部《金融企业选聘会计师事务所管理办法》 财金2016
12 号）规定，金融企业连续聘用同一会计师事务所原则上不超过 5
年，对于进入中国注册会计师协会综合评价排名前 15 位且审计质量
优良的会计师事务所可适当延长续聘年限至不超过 8 年。鉴于德勤华
永会计师事务所（以下简称“德勤”）在为本行提供审计服务的 7 年
间，能够较好地完成年报审计、半年报审阅和内控审计等各项工作，
并提供诸多有价值的增值服务，与董事会、管理层沟通顺畅，因此委
员会向董事会提议继续聘请德勤为本行提供 2018 年度年报审计、半
年报审阅和内部控制审计服务，并获董事会和股东大会审议通过。
    同时，考虑 2018 年度是德勤为本行提供审计服务的第 8 年，后
续不再符合财政部规定的续聘要求，需要自 2019 年度起选聘新会计
师事务所。为了保证前后任会计师事务所工作顺利衔接，委员会及时
审定选聘方案，在 2018 年 9 月完成了 2019 年度会计师事务所选聘的
招投标工作。根据评标结果，委员会向董事会建议聘请毕马威华振会
计师事务所为本行提供 2019 年度年报审计、半年报审阅和内部控制
审计服务，并获董事会审议通过，尚待股东大会批准。
    二、监督指导会计师事务所完成审计和审阅工作
    2018 年，委员会就 2017 年度审计、2018 年半年报审阅和年度审

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计以及内控审计等相关事项与德勤进行了 4 次现场沟通，并提出如下
要求：一是要求德勤在审计中秉承“稳健、合理、可比”的基本原则，
并就新会计准则实施等事项与本行相关部门保持顺畅沟通。二是要求
审计师从专业、独立的第三方视角为本行提供战略发展方向的咨询建
议，并帮助本行更深入理解监管政策和要求。三是要求做好前后任会
计师事务所的工作衔接，保证后续年度的审计质量。
    三、审核定期报告和财务预算方案
    委员会认真审核定期报告和财务预算方案，充分肯定了本行 2017
年度及 2018 年前三季度取得的经营业绩，认为本行面对复杂的外部
环境，主动调整结构，业绩增长平稳，拨备计提扎实，总体经营情况
良好，同时要求继续坚持审慎经营，严格管控不良资产。
    四、监督指导内部审计和内部控制工作
    2018 年，委员会审议听取了关于内审和内控的各项工作报告，
还于 2 月上旬与总行审计部上海分部进行了交流座谈。委员会充分肯
定了本行内部审计和内部控制工作，并根据内外部审计发现，重点选
取了 2 个典型问题，与内审部门共同跟踪落实整改，取得较好成效。
同时，委员会要求内部控制部门充分利用外部监管检查发现，不断提
升本行合规内控水平。
    五、规范落实关联交易管理
    2018 年，委员会继续勤勉履行关联交易相关职责，一是审议通
过了 2017 年度关联交易情况报告。二是审查给予人保系列、中烟系
列、阳光系列、福建省投资集团系列、厦门国际银行、浙江省能源集
团系列以及龙岩市汇金集团系列等关联法人关联交易额度等事项。三
是落实《商业银行股权管理暂行办法》等监管新规，更新关联方定义
范围，及时审核确认本行关联方清单，为关联交易合规管理打好基础。



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