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公司公告

北京银行:2014年度财务报表及审计报告2015-04-28  

						北京银行股份有限公司

2014年度

财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司

2014 年度
财务报表及审计报告



内容                        页码


审计报告                      1-2


合并及银行资产负债表          3-4


合并及银行利润表              5-6


合并及银行现金流量表          7-8


合并及银行股东权益变动表     9-12


财务报表注释               13-150
                                 审计报告


                                         安永华明(2015)审字第 60839667_A01 号

北京银行股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的北京银行股份有限公司(“北京银行”)的财务报表,包括2014
年12月31日的合并及银行资产负债表,2014年度合并及银行利润表、合并及银行股东
权益变动表和合并及银行现金流量表以及财务报表注释。

    一、管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是北京银行管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业
会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

   我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。




                                     1
                             审 计 报 告(续)

                                           安永华明(2015)审字第 60839667_A01 号




   三、审计意见

    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了北京银行2014年12月31日的合并及银行的财务状况以及2014年度的合并及银行的
经营成果和现金流量。




安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)                   中国注册会计师:张   凡




中国   北京                                            中国注册会计师:陈   澜




                                                        2015年4月27日




                                       2
北京银行股份有限公司

2014 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                合并                           本行
资产                        注释七      2014 年         2013 年        2014 年         2013 年
                                     12 月 31 日     12 月 31 日    12 月 31 日     12 月 31 日
                                                          (重述)*                       (重述)*
现金及存放中央银行款项       1         188,007          170,687        187,785         170,498
存放同业款项                 2           99,626         117,840          97,681        117,516
拆出资金                     3           74,505           56,388         76,465         56,313
交易性金融资产               4           13,360           13,221         11,821         13,221
衍生金融资产                 5               53                90            53              90
买入返售金融资产             6         133,179          123,748        133,179         123,748
应收利息                     7            8,981            7,620          8,933          7,616
发放贷款和垫款               8         654,718          568,852        643,363         567,995
可供出售金融资产             9         109,706            96,785       109,454          96,514
持有至到期投资               10        120,099          107,381        120,099         107,381
应收款项类投资               11        105,876            59,871       105,876          59,871
长期股权投资                 12           1,779            1,552          4,010          1,783
投资性房地产                 13             341              359            341            359
固定资产                     14           6,046            5,200          6,033          5,188
无形资产                     15             623              547            616            534
递延所得税资产               16           3,620            3,856          3,620          3,855
其他资产                     17           3,918            2,767          3,691          2,751

资产总计                             1,524,437        1,336,764     1,513,020       1,335,233



*重述请参见注释四(一)、32


后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。




                                               3
北京银行股份有限公司

2014 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                 合并                              本行
负债及股东权益                注释七       2014 年       2013 年           2014 年         2013 年
                                        12 月 31 日   12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日
                                                           (重述)*                           (重述)*

向中央银行借款                  18            20,115             65         20,000                 -
同业及其他金融机构存放款项      19           313,203        315,098        313,296           315,106
拆入资金                        20            24,083         21,897         24,083            21,817
衍生金融负债                    5                 31            104             31               104
卖出回购金融资产款              21            59,527         29,853         58,857            29,853
吸收存款                        22           922,813        834,480        921,417           833,310
应付职工薪酬                    23               389            339            368               333
应交税费                        24             1,529          1,218          1,545             1,213
应付利息                        25            13,775         11,010         13,712            10,998
预计负债                        26                23             39             23                39
应付债券                        27            56,783         39,898         56,783            39,898
其他负债                        28            16,022          4,457          7,039             4,453

负债合计                                 1,428,293         1,258,458     1,417,154          1,257,124

股东权益
股本                            29            10,560          8,800         10,560             8,800
资本公积                                      26,128         26,128         26,128            26,128
其他综合收益                    30                10   (      3,740 )            8      (      3,740 )
盈余公积                        31             8,370          6,811          8,370             6,811
一般风险准备                    32            18,136         15,986         18,122            15,986
未分配利润                      33            32,699         24,129         32,678            24,124

归属于母公司股东权益合计                      95,903         78,114

少数股东权益                    34              241             192

股东权益合计                                  96,144         78,306         95,866            78,109

负债及股东权益总计                       1,524,437         1,336,764     1,513,020          1,335,233

*重述请参见注释四(一)、32


后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。



法定代表人、董事长:                   行长:                           财务总监:




                                                4
北京银行股份有限公司

2014 年度合并及银行利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)


                                                    合并                                本行
               项目             注释七       2014 年     2013 年           2014 年             2013 年
                                                          (重述)*                               (重述)*
一、营业收入

    利息收入                    36            73,255          57,881        72,850              57,660
    利息支出                    36           (41,970 )       (31,596 )     (41,809 )           (31,521 )
    利息净收入                  36            31,285          26,285        31,041              26,139
    手续费及佣金收入            37             5,171           4,475         5,102               4,393
    手续费及佣金支出            37           ( 391 )         ( 524 )       ( 388 )             ( 518 )
    手续费及佣金净收入          37             4,780           3,951         4,714               3,875
    投资收益                    38               227             271           207                 341
    其中:对联营及合营企业的投资收益             129              32           129                 103
    公允价值变动损益            39               230         ( 144 )           220             ( 144 )
    汇兑损益                                     186             150           186                 152
    其他业务收入                40               170             146           170                 148

二、营业支出

     营业税金及附加               41         ( 2,635 )       ( 2,219 )     ( 2,627 )           ( 2,205 )
     业务及管理费                 42         ( 9,091 )       ( 7,822 )     ( 8,946 )           ( 7,740 )
     资产减值损失                 43         ( 5,313 )       ( 3,835 )     ( 5,178 )           ( 3,795 )
     其他业务成本                            (    18 )       (    20 )     (    18 )           (    20 )

三、营业利润                                     19,821          16,763        19,769              16,751

    加:营业外收入                44                  64            76            46                  57
    减:营业外支出                45         (        35 )   (      24 )   (      34 )         (      24 )

四、利润总额                                     19,850          16,815        19,781              16,784

    减:所得税费用                46         ( 4,204 )       ( 3,356 )     ( 4,188 )           ( 3,331 )

五、净利润                                       15,646          13,459        15,593              13,453

    归属于母公司股东的净利润                     15,623          13,454
    少数股东损益                                     23               5

*重述请参见注释四(一)、32




                                                  5
  北京银行股份有限公司

  2014 年度合并及银行利润表(续)
  (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                      合并                     本行
  项目                               注释七    2014 年     2013 年        2014 年     2013 年
                                                            (重述)*                    (重述)*

  六、其他综合收益的税后净额           30          3,751   ( 3,436 )        3,748     ( 3,436 )

      归属于母公司股东的其他综合
        收益的税后净额                             3,750   ( 3,436 )        3,748     ( 3,436 )

      (一)以后不能重分类进损益的其
          他综合收益                                   -         7              -             7
          1.重新计量设定受益计划净
            负债或净资产的变动                         -         7              -             7
      (二)以后将重分类进损益的其他
          综合收益                                 3,750   ( 3,443 )        3,748     ( 3,443 )
          1.权益法下在被投资单位将
            重分类进损益的其他综合
            收益中所享有的份额                       98    (    44 )          98      (      44 )
          2.可供出售金融资产公允价
            值变动                                 3,652   ( 3,399 )        3,650     ( 3,399 )

      归属于少数股东的其他综合收
        益的税后净额                                  1           -             -              -

  七、综合收益总额                              19,397      10,023         19,341         10,017

  八、每股收益
      (金额单位为人民币元/股)

      (一)基本每股收益                 47          1.48        1.27
      (二)稀释每股收益                 47          1.48        1.27

 *重述请参见注释四(一)、32

后后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

  法定代表人、董事长:                行长:                           财务总监:




                                               6
北京银行股份有限公司

2014 年度合并及银行现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                        合并                            本行
               项目                  注释七        2014 年          2013 年        2014 年         2013 年

一、经营活动产生的现金流量

    吸收存款和同业存放款项净增加额                  86,438         193,588         86,297          194,138
    向中央银行借款净增加额                          20,115               -         20,000                -
    向其他金融机构拆出资金净减少额                  67,571               -         65,547                -
    向其他金融机构拆入资金净增加额                  31,860               -         31,270                -
    交易性金融资产净减少额                              86               -          1,607                -
    收取利息的现金                                  57,500          46,372         57,176           46,153
    收取手续费及佣金的现金                           5,171           4,471          5,102            4,393
    收到其他与经营活动有关的现金                    11,988           1,647          3,047            1,637

     经营活动现金流入小计                          280,729         246,078         270,046         246,321

    发放贷款及垫款净增加额                     ( 90,520 )      (    91,656 )   ( 79,890 )      (    90,120 )
    存放中央银行和同业款项净增加额             ( 12,035 )      (    67,627 )   ( 10,322 )      (    67,563 )
    向其他金融机构拆出资金净增加额                    -        (    11,801 )          -        (    12,101 )
    向其他金融机构拆入资金净减少额                    -        (     6,548 )          -        (     7,306 )
    交易性金融资产净增加额                            -        (     6,321 )          -        (     6,321 )
    支付利息的现金                             ( 37,116 )      (    27,526 )   ( 37,006 )      (    27,474 )
    支付手续费及佣金的现金                     (    391 )      (       524 )   (    388 )      (       518 )
    支付给职工以及为职工支付的现金             ( 3,960 )       (     3,450 )   ( 3,912 )       (     3,419 )
    支付的各项税费                             ( 7,513 )       (     6,150 )   ( 7,465 )       (     6,115 )
    支付其他与经营活动有关的现金               ( 4,707 )       (     3,633 )   ( 4,453 )       (     3,532 )

     经营活动现金流出小计                      (156,242 )      (225,236 )      (143,436 )      (224,469 )

     经营活动产生的现金流量净额       48           124,487          20,842         126,610          21,852

二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                             356,396         106,909         356,390         106,819
    取得投资收益收到的现金                          14,336          10,822          14,299          10,822
    处置固定资产和其他长期资产收到
      的现金                                             -              1                -               1
    收到其他与投资活动有关的现金                        71            239               71             110

     投资活动现金流入小计                          370,803         117,971         370,760         117,752

    对子公司、联营、合营企业投资支
      付的现金                                        -        (    100 )      ( 2,000 )       (    286 )
    投资支付的现金                             (422,629 )      (132,908 )      (422,629 )      (132,820 )
    购建固定资产和其他长期资产支付
      的现金                                   (     2,713 )   (     3,626 )   (     2,680 )   (     3,595 )
    支付其他与投资活动有关的现金                         -     (         2)              -               -

     投资活动现金流出小计                      (425,342 )      (136,636 )      (427,309 )      (136,701 )

     投资活动产生的现金流量净额                ( 54,539 )      ( 18,665 )      ( 56,549 )      ( 18,949 )

    后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

                                               7
北京银行股份有限公司

2014 年度合并及银行现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                         合并                               本行
              项目                 注释七          2014 年      2013 年               2014 年      2013 年

三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金                                  25           1,104                  -               -
    发行债券收到的现金                              20,734          30,000             20,734          30,000

     筹资活动现金流入小计                           20,759          31,104             20,734          30,000

    偿还债务支付的现金                         (     3,459 )    (10,000 )         (     3,459 )    (10,000 )
    偿付债券利息支付的现金                     (     2,477 )    ( 1,015 )         (     2,477 )    ( 1,015 )
    分配股利支付的现金                         (     1,852 )    ( 3,514 )         (     1,852 )    ( 3,513 )

     筹资活动现金流出小计                      (     7,788 )    (14,529 )         ( 7,788 )        (14,528 )

     筹资活动产生的现金流量净额                     12,971          16,575             12,946          15,472

四、汇率变动对现金及现金等价物的应
      影响                                              108     (     200 )              108       (     199 )

五、现金及现金等价物净增加额                        83,027          18,552             83,115          18,176

    加:年初现金及现金等价物余额                    88,296          69,744             87,701          69,525

六、年末现金及现金等价物余额         48            171,323          88,296            170,816          87,701




后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。


法定代表人、董事长:                  行长:                                  财务总监:




                                                    8
北京银行股份有限公司

2014 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                                              归属于母公司的股东权益
                                                                       其他                     一般     未分配     少数股
                                   注释七     股本    资本公积     综合收益     盈余公积    风险准备       利润     东权益      合计

一、2014年1月1日余额(重述)*                   8,800    26,128        (3,740 )      6,811     15,986      24,129       192    78,306

二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                 -            -      3,750             -          -     15,623        24    19,397
(二)子公司股权稀释导致权益变动                    -            -          -             -          -          -         -         -
(三) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本                                   -            -          -             -          -           -       25         25
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积                      31           -            -          -        1,559           -    ( 1,559 )        -         -
2. 提取一般风险准备                  32           -            -          -            -       2,150    ( 2,150 )        -         -
3. 对股东的股利分配                  35       1,760            -          -            -           -    ( 3,344 )        -   ( 1,584 )

三、2014年12月31日余额                       10,560    26,128            10        8,370     18,136      32,699       241    96,144

*重述请参见注释四(一)、32

后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

法定代表人、董事长:                                  行长:                                           财务总监:




                                                                     9
北京银行股份有限公司

2013 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)


                                                                      归属于母公司的股东权益(重述)*
                                                                    其他                  一般            未分配     少数股
                                  注释七     股本    资本公积   综合收益 盈余公积     风险准备              利润     东权益      合计

一、2013年1月1日余额                         8,800    26,128     (   304 )    5,445      13,349           18,198         74    71,690

二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                -          -    ( 3,436 )        -           -           13,454          5    10,023
(二) 子公司股权稀释导致权益变动                  -          -          -         20           -       (       20 )        -         -
(三) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本                                  -          -             -       -           -                 -        114       114
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积                     31           -          -             -   1,346           -       ( 1,346 )           -          -
2. 提取一般风险准备                 32           -          -             -       -       2,637       ( 2,637 )           -          -
3. 对股东的股利分配                 35           -          -             -       -           -       ( 3,520 )      (    1)   ( 3,521 )

三、2013年12月31日余额                       8,800    26,128     ( 3,740 )    6,811      15,986           24,129         192   78,306

*重述请参见注释四(一)、32


后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

法定代表人、董事长:                                   行长:                                              财务总监:




                                                                     10
北京银行股份有限公司

2014 年度银行股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                                                      本行
                                                                             其他                        一般     未分配
                                        注释七      股本   资本公积      综合收益       盈余公积     风险准备       利润         合计

一、2014年1月1日余额(重述)*                        8,800     26,128       ( 3,740 )          6,811    15,986      24,124      78,109
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                      -             -     3,748                 -          -     15,593      19,341
(二) 子公司股权稀释导致权益变动                        -             -         -                 -          -          -           -
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积                              31        -             -          -            1,559          -     ( 1,559 )         -
2. 提取一般风险准备                          32        -             -          -                -      2,136     ( 2,136 )         -
3. 对股东的股利分配                          35    1,760             -          -                -          -     ( 3,344 )   ( 1,584 )

三、2014年12月31日余额                            10,560     26,128             8            8,370    18,122      32,678      95,866

*重述请参见注释四(一)、32


后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

法定代表人、董事长:                                       行长:                                               财务总监:




                                                                11
北京银行股份有限公司

2013 年度银行股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

                                                                                        本行(重述)*
                                                                           其他                     一般        未分配
                                    注释七   股本      资本公积        综合收益     盈余公积    风险准备          利润        合计

 一、2013年1月1日余额                        8,800       26,128         (   304 )     5,445       13,344        18,172     71,585
 二、本年增减变动金额
 (一) 综合收益总额                               -            -         ( 3,436 )         -              -      13,453     10,017
 (二) 子公司股权稀释导致权益变动                 -            -               -          20              5           2         27
 (三) 利润分配
 1. 提取盈余公积                      31         -            -               -       1,346               -    ( 1,346 )         -
 2. 提取一般风险准备                  32         -            -               -           -           2,637    ( 2,637 )         -
 3. 对股东的股利分配                  35         -            -               -           -               -    ( 3,520 )   ( 3,520 )

 三、2013年12月31日余额                      8,800       26,128         ( 3,740 )      6,811      15,986        24,124     78,109

 *重述请参见注释四(一)、32


后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。

法定代表人、董事长:                                 行长:                                               财务总监:




                                                                  12
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

一    基本情况

      北京银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行(或称“中央银行”)批准于 1995 年
      12 月 28 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)北京市注册成立,本行成立时的名称为北京
      城市合作银行。2004 年 9 月 28 日,根据中国银行业监督管理委员会北京监管局(以下简称
      “北京银监局”)的批复,本行更名为北京银行股份有限公司。本行经北京银监局批准持有
      B0107H211000001 号 金 融 许 可 证 , 并 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 领 取 注 册 号 为
      110000005064399 的企业法人营业执照,注册办公地址为北京市西城区金融大街甲 17 号
      首层。

      2007 年 9 月 19 日,本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。

      本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)经营范围包括公司银行业务、个人银行业务、资
      金业务及提供其他金融服务。

      本财务报表由本行董事会于 2015 年 4 月 27 日批准报出。

二    财务报表的编制基础

      本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006 年 2 月颁布的《企业会
      计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
      会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会
      (以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
      规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

      2014 年财政部制定了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号
      —合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》;修订了《企业会计
      准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30
      号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》;上述 7 项会计准则要求
      自 2014 年 7 月 1 日起施行。2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融
      工具列报》,要求自 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行。本集团已经根据上述准则
      规定进行相应处理,对于对比较数据需要进行追溯调整的,已进行了相应追溯调整。比较
      数据调整请参见注释四(一)、32。

      本会计报表以持续经营为基础列报。

      在按照企业会计准则要求编制会计报表时,管理层需要作出某些估计。同时,在执行本集
      团会计政策的过程中,管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事
      项,请参见注释五。

三    遵循企业会计准则的声明

      本行 2014 年度合并及银行财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行
      2014 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2014 年度的合并及银行经营成果和现金流
      量等有关信息。




                                                13
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计

(一)   主要会计政策

1      会计年度

       本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2      记账本位币

       本集团的记账本位币为人民币。

3      合并财务报表的编制方法

       编制合并财务报表时,合并范围包括本行及全部子公司。

       从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之
       日起停止纳入合并范围。

       在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本行的
       会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

       本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
       的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益及
       少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

4      现金及现金等价物

       现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、
       易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

5      外币折算

       外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币交易结算产生的汇
       兑收益或损失计入利润表。

       在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。以外币计价,
       分类为可供出售金融资产的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折
       算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差
       额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资
       产及负债项目产生的折算差额计入利润表。

       对以历史成本计量的非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
       影响,在现金流量表中单独列示。




                                             14
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

6      金融工具

(1)    金融资产和金融负债的分类

       金融资产于初始确认时分类为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
       持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
       金融资产的持有意图和持有能力。

       金融负债于初始确认时分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
       他金融负债。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,包括交易性金融资产和金
       融负债,以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

       本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,应当划分为交易性金融资产或金融负债:

       —取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
       —属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用
       短期获利方式对该组合进行管理;
       —属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
       工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
       交付该权益工具结算的衍生工具除外。衍生工具在资产负债表上以“衍生金融资产”或
       “衍生金融负债”单独列示。

       本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,金融资产或金融负债在初始确认时指定
       为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:

       —该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
       得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
       —本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
       或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
       —包含一种或多种嵌入式衍生工具,从而使整体现金流量发生显著改变并且在初次考虑时
       即允许拆分其包含的衍生工具的金融资产或金融负债。

       持有至到期投资

       持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,本集团有明确意图和能力持有至
       到期,且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供出售类,
       也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。

       如果当前会计年度或前两个会计年度内,在投资到期之前,本集团将超过不重大金额的持
       有至到期投资出售或重分类,则本集团不能将任何金融资产归类为持有至到期投资,在发
       行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或重分类等有限的情况下除外。



                                             15
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

6      金融工具(续)

(1)    金融资产和金融负债的分类(续)

       贷款和应收款项

       贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,
       包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、
       应收款项类投资及部分其他应收款。

       可供出售金融资产

       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
       他类的金融资产。

       其他金融负债

       其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负
       债,包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款及应
       付债券等。

(2)    确认和计量

       本集团成为金融工具合同的一方时,即于买卖交易日,按公允价值在资产负债表内确认金
       融资产或金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得
       时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产或金融负债的相关交易费用计入初始
       确认金额。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债及可供出售金融资产按照公
       允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
       资,按照成本计量;贷款和应收款项、持有至到期投资以及其他金融负债采用实际利率法,
       以摊余成本进行后续计量。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动(不包括应计的利息收
       入)计入利润表中的“公允价值变动损益”;在资产持有期间所取得的利息收入以及处置时
       产生的处置损益分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益”。以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动(不包括应计的利息支出)计入利润表中的
       “公允价值变动损益”。

       可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产中
       属于摊余成本变动形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益,在该金融资产终止确认或
       发生减值时转出,计入当期损益;采用实际利率法计算的利息计入利润表中的“利息收
       入”。




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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

7      金融资产减值

       除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资
       产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。如果有客观证据表明金融资产因在
       其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对该项或该组金融
       资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本集团认定该项或该组金融资产已发
       生减值并确认减值损失。

       金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事件:

       —发行方或债务人发生严重财务困难;
       —债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
       —债权人出于经济或法律等因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
       —债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
       —因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
       —无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据历史经验或公开
         数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
         减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区
         失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
       —权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
         工具投资人可能无法收回投资成本;
       —权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。如该权益工具投资于资产负债表日
         的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超
         过一年(含一年);或该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超
         过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断
         该权益工具投资发生减值;或
       —其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)    以摊余成本计量的金融资产

       本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
       值,则确认减值损失,计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金额不重大的金
       融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
       进行减值测试。

       以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未来
       现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用损失),减记的金额确认为资产减值损失,计入
       利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初
       始确认该金融资产时确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产,在计算未来现金
       流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

       无论该担保物是否将被收回,本集团在计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值时,
       已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。



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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

7      金融资产减值(续)

(1)    以摊余成本计量的金融资产(续)

       在实际操作中,本集团也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值,并以此为基础
       确定减值损失。

       在以组合方式进行减值评估时,本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些
       信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,与被
       评估资产的预计未来现金流量相关。

       对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合,本集团基于与该组合中资产相似信用风险
       特征的金融资产的历史损失经验,估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实际情况,
       该历史损失经验将根据当期数据进行调整,包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从
       历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。

       本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变动,
       并与其变化方向保持一致。为减少预期损失和实际损失之间的差异,本集团定期审阅预计
       未来现金流的方法和假设。

       当所有必要的程序执行完毕且确认金融资产不可回收时,该金融资产在冲减相应的减值准
       备后进行核销。核销后又收回的金融资产金额,抵减利润表中的“资产减值损失”。

       如有客观证据表明某项金融资产的价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生的事项
       有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入利润表中的“资
       产减值损失”。但是,转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
       在转回日的摊余成本。

(2)    可供出售金融资产

       可供出售金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的累计损失予以转出,计入利润表。
       该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、
       当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

       对于已确认减值损失的可供出售债券,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
       原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入利润表中的“资产减
       值损失”。

       可供出售权益性证券发生的减值损失,不得通过利润表转回。但在活跃市场中没有报价且
       其公允价值不能可靠计量的权益性证券,发生的减值损失不得转回。本集团以加权平均法
       计算可供出售权益工具投资的投资成本。




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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

8      金融工具的公允价值确定

       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
       一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
       值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结
       果反映熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
       其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使
       用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。

9      金融工具的抵销

       当具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的且计划以净额结算或
       同时变现该资产和清偿该负债时,金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

10     金融资产和金融负债的终止确认

       金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
       止;(2)该金融资产已转移,且本集团将与金融资产所有权相关的几乎所有的风险和报酬转
       移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
       权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
       终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期利润表。

       金融资产和金融负债终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接
       计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期利润表。

11     贵金属

       贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并在以后
       期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。




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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

12     衍生金融工具与嵌入衍生金融工具

       衍生金融工具包括金融远期合同、金融掉期合同和期权,以及具有金融远期合同、金融期
       货合同、金融掉期和期权中一种或多种特征的工具。衍生金融工具具有以下全部特征:

       —其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、
       信用指数或类似变量的变动而变动;
       —不要求初始净投资,或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比,要求较少的
       初始净投资;
       —在未来某一日期结算。

       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以公允价值进行后续
       计量。衍生金融工具的当期公允价值变动包含在公允价值变动损益内,同时在资产负债表
       的“衍生金融资产”或“衍生金融负债”中反映。

       嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同(以下简称“主合同”)中的衍生金融工具,该衍
       生金融工具使混合工具的部分或全部现金流量随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇
       率、价格或利率指数、信用等级或信用指数,或类似变量的变动而变动,如嵌入在购入的
       可转换公司债券中的转换权等。

       嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       资产或金融负债,且同时满足下列条件的,本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具,作
       为单独存在的衍生工具处理:

       —与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
       —与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。

       对嵌入衍生金融工具满足上述拆分条件,但无法在取得时或后续的资产负债表日对其公允
       价值进行单独、可靠计量的,本集团将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产或金融负债。

       嵌入衍生金融工具从混合工具分拆后,主合同按照相应类别金融资产或金融负债进行计量。

13     买入返售和卖出回购款项

       按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况
       在相应资产项目中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合
       约买入的有价证券和票据等金融资产(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在
       “买入返售金融资产”中列示。

       出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息
       支出”或“利息收入”。




                                             20
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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

14     长期股权投资

       长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股
       权投资。

       子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其
       实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
       的被投资单位。

       对子公司的投资,在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时
       按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)    投资成本确定、后续计量及损益确认方法

       采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投
       资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

       采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
       公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
       投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整
       长期股权投资的成本。

       采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
       其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
       在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
       价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生
       的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值
       损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成
       业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
       期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
       值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额
       外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
       的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。




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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

14     长期股权投资(续)

(2)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

       控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且
       有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

       共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过
       分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

       重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
       与其他方一起共同控制这些政策的制定。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估
       是否控制被投资方。

(3)    长期股权投资减值

       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账
       面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
       净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
       值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时
       市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确
       认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

       本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
       时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。

15     投资性房地产

       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程
       中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相
       关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入投资性房地产成本;否则,
       于发生时计入当期损益。

       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率计提折
       旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在 20 至 30 年间,净残值率预计为 5%。

       于资产负债表日,本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
       核并作适当调整。

       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。




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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

16     固定资产

 (1)   固定资产的确认及初始计量

       固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。

       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
       购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

       与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
       的计量时,计入固定资产成本;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

 (2)   固定资产的折旧方法

       固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
       计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
       年限确定折旧额。

       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

                                  预计使用寿命    预计净残值率                年折旧率

       房屋及建筑物                    20-30 年           5%           3.17%至 4.75%
       办公设备                         5-10 年           5%           9.50%至 19.0%
       运输工具                            5年            5%                     19%

       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
       整。

(3)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

(4)    固定资产的处置

       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
       固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
       润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。

(5)    在建工程

       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
       借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

       在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

       当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

17     无形资产

       无形资产包括土地使用权等,以成本计量。土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购
       土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
       调整。

       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

18     长期待摊费用

       长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
       分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计
       摊销后的净额列示。

19     抵债资产

       以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,该抵债资产以公允价值入账,取得抵债资产所
       支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价
       值时,本集团将账面价值调减至可变现净值。

20     非金融资产减值

       针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
       长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,本集团对其进行减值测试。减值测试
       结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
       可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
       之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收
       回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
       产生现金流入的最小资产组合。

       上述资产减值损失一经确认,减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。




                                             24
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(一)   主要会计政策(续)

21     职工薪酬及福利

(1)    职工薪酬

       职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
       会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。

       本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬,并计入利润表中的“业务及管理费”。

(2)    职工社会保障

       本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划,包括养老及医疗保险、住房公积金及
       其他社会保障计划。

       根据有关规定和合约,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
       基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(3)    企业年金计划

       除了社会基本养老保险之外,2011 年 10 月 1 日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
       设立的北京银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定
       比例向年金计划缴款,相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(4)    补充退休福利

       本集团向部分退休员工支付补充退休福利,包括补充养老金和补充医疗福利等。

       补充退休福利在资产负债表日进行精算,并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
       福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
       金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
       计入“其他综合收益”,补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
       表中的“业务及管理费”。

(5)    内部退养福利

       本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利,内部退养福利是为未达到国家规定
       的退休年龄,经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
       集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止,向内退员工支付内部退养福
       利。

       内部退养福利在资产负债表日进行精算,并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
       福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
       金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
       养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。




                                             25
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

22     股利分配

       现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

23     递延所得税资产及递延所得税负债

       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
       差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认
       相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期
       收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得
       额为限。

       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

       —递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
       所得税相关;

       —本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

24     租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营
       租赁。

       本集团经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入利润表中的“业务及管理费”。

25     预计负债

       因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且
       该金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有
       事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

       本集团于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最
       佳估计数。

26     利息收入和支出

       除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出,按实际利率
       法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计
       入利润表中的“投资收益”。



                                             26
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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

26     利息收入和支出(续)

       实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
       利息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
       间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定
       实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,
       但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
       费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。

       金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进
       行贴现时使用的利率。

27     手续费及佣金收入和支出

       手续费及佣金收入和支出按权责发生制原则在提供相关服务时确认。

28     受托业务

       本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
       务中所涉及的资产不属于本集团,因此不包括在本集团财务报表中。

       委托贷款是指本集团接受委托,由客户(作为委托人)提供资金,由本集团(作为受托人)按照
       委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团协助
       收回的贷款,风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金,
       不承担信用风险。

29     财务担保合约

       财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条
       款时,代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
       实体。

       财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日,按合同的摊余价
       值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计
       入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。

30     或有负债

       或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在需通过未来不确定事项的发生
       或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务,但履行该义务
       不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。

       或有负债不作为预计负债确认,仅在注释中加以披露。




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四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

31     分部报告

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基
       础确定报告分部并披露分部信息。

       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产
       生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配
       置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
       有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并
       为一个经营分部。

32     对比数字

       采用修订后的企业会计准则对于比较数据的影响如下:

       合并资产负债表                        2013 年 12 月 31 日                备注
                                  重述前            重述金额        重述后
       可供出售金融资产           96,431                   354      96,785       (1)
       长期股权投资                1,906               ( 354 )       1,552       (1)
       资本公积                   22,382                 3,746      26,128       (3)
       其他综合收益                     -              (3,740 )    ( 3,740 )   (2)、(3)
       未分配利润                 24,135               (     6)     24,129       (2)

       合并利润表                                2013 年度
       投资收益                      277              (    6)          271       (2)
       净利润                     13,465              (    6)       13,459       (2)
       其他综合收益              ( 3,442 )                 6       ( 3,436 )     (2)


       合并资产负债表                         2013 年 1 月 1 日                 备注
                                 重述前            重述金额         重述后
       可供出售金融资产          94,983                    50       95,033       (1)
       长期股权投资               1,355                ( 50 )        1,305       (1)
       资本公积                  25,824                   304       26,128       (3)
       其他综合收益                   -                ( 304 )     ( 304 )       (3)




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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(一)   主要会计政策(续)

32     对比数字(续)

(1)    按照修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,对被投资方不具有控制、共同控
       制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资不再适
       用长期股权投资准则,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》进行会计
       处理。本行将此类长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算,由于本行该部分资产公
       允价值不能可靠计量,因此以成本计量。根据上述变动,调减 2013 年 1 月 1 日长期股权
       投资人民币 5,029 万元,调增 2013 年 1 月 1 日可供出售金融资产人民币 5,029 万元;调
       减 2013 年 12 月 31 日长期股权投资人民币 35,378 万元,调增 2013 年 12 月 31 日可供出
       售金融资产人民币 35,378 万元。

(2)    2008 年本行投资廊坊银行。2013 年 9 月廊坊银行引入新的投资者,本行对廊坊银行的持
       股比例由 19.99%稀释至 10.53%。2013 年 12 月经本行管理层评估,本行对廊坊银行不再
       具有重大影响,改按成本法核算,并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法
       核算的初始投资成本。按照修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,在本行丧
       失对廊坊银行的重大影响时,应以公允价值计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当
       期损益,原采用权益法核算的相关其他综合收益以及其他所有者权益变动,应当在终止采
       用权益法核算时全部转入当期损益。根据上述变动,本行调增 2013 年 12 月 31 日资本公
       积人民币 563 万元,调减 2013 年 12 月 31 日未分配利润人民币 563 万元,调减 2013 年
       度净利润人民币 563 万元。

(3)    根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,本集团把其他综合收益作为所有
       者权益单独项目列报。

(4)    修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》对离职后福利的会计处理进行了明确规定,
       要求将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后
       续会计期间不允许转回至损益。根据上述规定,本行于 2013 年期间对部分员工和内退人
       员退休后福利进行精算测试,并根据精算测试结果将精算损失人民币 652 万元于 2013 年
       12 月 31 日确认为应付职工薪酬和其他综合收益。本行已于 2013 年提前适用该准则,因
       此无需进行追溯调整。

(5)    本行对其他新制定或修订的会计准则的影响进行了评估,除上述事项外,无需要对 2013
       年度或 2013 年 12 月 31 日财务报表项目及其金额进行变更或追溯调整的其他事项。




                                             29
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四     主要会计政策和会计估计(续)

(二)   重要会计估计和判断

       本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的主要会计估计
       和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
       现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下,未来实际结果可能与下述的会计估
       计和判断情况存在重大差异。

1      贷款及应收款项减值准备

       除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失,本集团只定期对贷款组合的
       减值损失情况进行评估。

       在对贷款和垫款进行减值损失测算时,本集团进行判断和假设,以确定是否需要计提减值
       准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合,其账面价值与未来现金流现值之
       间的差异。对于金额重大的贷款,本集团采用单独评估的方式进行测算,对于金额不重大
       的相似贷款的组合,采用组合评估的方式进行测算。

       对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款,对其未来现金流的估计是至关重要
       的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容:特定借款人财务信息的详尽程度、借
       款人同行业竞争者相关信息的可获得性,行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的
       相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期,因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场
       更难于判断,在进行未来现金流的估计时,评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断,
       尤其是对于新增领域的贷款而言。

       对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断,对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发
       现减少的贷款组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发
       生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例
       如,借款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不利变化
       等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合,管理层采用与此类似资产的历
       史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金
       额和时间进行估计所使用的方法和假设,以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之
       间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时,已经考虑了本集团运
       营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响,并作出了适当调整。




                                             30
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四     主要会计政策和会计估计(续)

(二)   重要会计估计和判断(续)

2      金融工具公允价值

       对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;对没有活跃交易
       市场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
       市场交易价格,可观察到的类似金融工具价格,使用风险调整后的折现现金流量分析,以
       及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
       用可观察的市场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
       价值会根据行业惯例,以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
       证。

       本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估,包括检
       查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否活跃,未
       被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
       性测试并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。

3      可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值

       本集团确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值及债券减值是否需转回。减
       值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中,本集团需评估该项投资的
       公允价值低于成本的程度和持续期间,与信用事件相关的公允价值变动的程度,以及被投
       资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失
       覆盖率和对手方的风险。

4      持有至到期投资

       本集团将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期
       投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时,本集团会对其持有该类债券至到期日
       的意愿和能力进行评估。

5      预计负债

       本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,同时
       判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
       报表中的相关披露。

6      退休福利负债

       本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债,该等福利费
       用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
       医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的,且实际经验值及假设条件的
       变化将影响其他综合收益(或当期损益)和负债余额。




                                             31
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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四     主要会计政策和会计估计(续)

(二)   重要会计估计和判断(续)

7      所得税

       在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
       用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
       在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

五     税项

       本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

        税种                                 税率                                       计税基础

        企业所得税                           25%                                    应纳税所得额
        营业税                               5%                                     应纳税营业额
        城市维护建设税                       5%-7%                                  缴纳的流转税
        教育费附加                           3%                                     缴纳的流转税
        地方教育费附加                       2%                                     缴纳的流转税

六     子公司

       于 2014 年 12 月 31 日,本行纳入合并范围的子公司列示如下。

                                                            业务性质及     持股/         期末实际
                                             注册地 注册资本 经营范围 (出资)比例           出资额

       北京延庆村镇银行股份有限公司(1)         北京         30    商业银行    33.33%           10
       浙江文成北银村镇银行股份有限公司(2)     浙江         50    商业银行    40.00%           20
       农安北银村镇银行股份有限公司(3)         吉林         30    商业银行    51.00%         15.3
       中加基金管理有限公司(4)                 北京        300    基金管理    62.00%          186
       北银金融租赁有限公司(5)                 北京      2,000    金融租赁   100.00%        2,000

       (1)
         简称“延庆村镇银行”。本行在其董事会占有多数席位,为该村镇银行的实际控制人。
       (2)
         简称“浙江文成”。本行在其董事会占有多数席位,为该村镇银行的实际控制人。
       (3)
          简称“农安北银”。
       (4)
          简称“中加基金”,其于 2014 年 4 月 21 日发起成立北银丰业资产管理有限公司,出资比例为
           75%。
       (5)
          简称“北银租赁”。根据中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”) (银监复[2013]402 号)
           的批复,本行于 2014 年 1 月 20 日发起成立北银金融租赁有限公司。




                                               32
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释

1      现金及存放中央银行款项

                                         2014 年          2013 年           2014 年          2013 年
                                      12 月 31 日      12 月 31 日       12 月 31 日      12 月 31 日
                                             合并             合并              本行             本行

       库存现金                            3,610           3,294             3,599                3,280
       存放中央银行法定存款准备金        155,649         148,607           155,462              148,462
       存放中央银行超额存款准备金         28,636          18,738            28,612               18,708
       存放中央银行财政存款                  112              48               112                   48

       合计                              188,007         170,687           187,785              170,498

       本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,该等存款不能用于本集团的日常经营。
       于 2014 年 12 月 31 日,本行人民币存款准备金缴存比率为 18%(2013 年 12 月 31 日:
       18%);外币存款准备金缴存比率为 5%(2013 年 12 月 31 日:5%)。延庆村镇银行人民币
       存款准备金缴存比率为 14%(2013 年 12 月 31 日:14%)。浙江文成人民币存款准备金缴
       存比率为 13%(2013 年 12 月 31 日:13%)。农安北银人民币存款准备金缴存比率为
       13%(2013 年 12 月 31 日:13%)。

2      存放同业款项

                                         2014 年          2013 年           2014 年          2013 年
                                      12 月 31 日      12 月 31 日       12 月 31 日      12 月 31 日
                                             合并             合并              本行             本行

       存放境内银行                          96,239           116,397           96,069          116,168
       存放境内非银行金融机构                 2,048               337              273              242
       存放境外银行                           1,488             1,255            1,488            1,255

       小计                                  99,775           117,989           97,830          117,665

       减:减值准备                      (     149 )      (      149 )      (     149 )     (      149 )

       净值                                  99,626           117,840           97,681          117,516

       减值准备变动
                                                           2014 年                            2013 年
                                                       合并及本行                         合并及本行

       年初余额                                                  149                                220
       本年核销                                                    -                               ( 71))

       年末余额                                                  149                               149




                                               33
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

3      拆出资金

                                     2014 年              2013 年         2014 年         2013 年
                                  12 月 31 日          12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日
                                         合并                 合并            本行            本行

       拆放境内银行                       5,451                6,240           5,451           6,240
       拆放境内非银行金融机构            69,196               50,044          71,156          49,969
       拆放境外银行                          81                  332              81             332

       小计                              74,728            56,616             76,688          56,541

       减:减值准备                  (     223 )          (     228)      (     223)      (     228 )

       净值                              74,505               56,388          76,465          56,313

       减值准备变动

                                                           2014 年                         2013 年
                                                       合并及本行                      合并及本行

       年初余额                                                 228                              344
       本年转回(注释七、43)                                    ( 5)                                -
       本年核销                                                   -                             (116))

       年末余额                                                 223                             228

4      交易性金融资产
                                     2014 年              2013 年         2014 年         2013 年
                                  12 月 31 日          12 月 31 日     12 月 31 日     12 月 31 日
                                         合并                 合并            本行            本行

       债券,按发行人
       —政府                               593                 505             593              505
       —政策性银行                       4,602               2,212           4,602            2,212
       —金融机构                         1,001                 811           1,001              811
       —企业                             6,754               9,693           5,625            9,693

       其他                                410                     -               -               -

       合计                              13,360            13,221             11,821       13,221

       上述金融资产无投资变现的重大限制。




                                                  34
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

5      衍生金融资产及衍生金融负债

       本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下:

       货币远期交易,是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易,包括未交割的即期交
       易。

       货币掉期交易,是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。

       利率掉期交易,是指交换不同现金流的承诺,掉期的结果是不同利率(如固定利率与浮动利
       率)的交换,而非本金的交换。

       资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
       公允价值的对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映
       本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
       场利率的波动,衍生金融工具的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)的影响,这些
       影响可能在不同期间有较大的波动。

       本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约金额及公允价值列示如下:

       2014 年 12 月 31 日

                                                           合并及本行
                                                                     公允价值
                                                  名义金额         资产           负债
       汇率衍生金融工具
         —货币远期                                  4,657            26           (22 )
         —货币掉期                                  2,418            13           ( 2)
       利率衍生金融工具
         —利率掉期                                 17,360            14           ( 7)

       合计                                                           53           (31 )

       2013 年 12 月 31 日

                                                           合并及本行
                                                                     公允价值
                                                  名义金额           资产         负债
       汇率衍生金融工具
         —货币远期                                  5,648             33         ( 32 )
         —货币掉期                                  1,976              8         ( 17 )
       利率衍生金融工具
         —利率掉期                                  3,840             49         ( 55 )
       其他衍生金融工具
         —信用违约掉期                                 61                -           -

       合计                                                            90         (104 )




                                             35
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

6      买入返售金融资产

                                             2014 年 12 月 31 日               2013 年 12 月 31 日
                                                     合并及本行                        合并及本行

       债券,按发行人
         —政府                                             31,678                              980
         —政策性银行                                       41,353                                -
         —金融机构                                          3,054                            7,340
         —企业                                                768                               62
       票据                                                 55,880                          114,328
       贷款                                                    500                            1,100

       小计                                                133,233                          123,810

       减:减值准备                                    (        54 )                    (       62 )

       净值                                                133,179                          123,748

       减值准备变动

                                                         2014 年                          2013 年
                                                     合并及本行                       合并及本行

       年初余额                                                 62                              77
       本年转回(注释七、43)                                    ( 8))                              -
       本年核销                                                  -                              (15))
       年末余额                                                 54                               62

7      应收利息

                                       2014 年          2013 年           2014 年         2013 年
                                    12 月 31 日      12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日
                                           合并             合并              本行            本行

       应收债券及其他投资利息            4,196               3,720          4,196             3,720
       应收发放贷款和垫款利息            2,610               2,173          2,606             2,170
       应收同业及其他金融机构利息        2,175               1,727          2,131             1,726

       合计                              8,981               7,620          8,933             7,616




                                               36
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

7      应收利息(续)

       应收利息变动

                                     2014 年             2013 年              2014 年               2013 年
                                        合并                合并                 本行                  本行

       年初余额                           7,620                7,005                7,616             6,995
       本年计提(注释七、36)              73,255               57,881               72,850            57,660
       本年收到                         (71,894 )            (57,258 )            (71,533 )         (57,039 )
       不再纳入合并范围子公司转
         出的应收利息                         -              (        8)                -                  -

       年末余额                           8,981                  7,620              8,933             7,616

8      发放贷款和垫款

                                     2014 年              2013 年              2014 年           2013 年
                                  12 月 31 日          12 月 31 日          12 月 31 日       12 月 31 日
                                         合并                 合并                 本行              本行

       公司贷款和垫款
         —一般公司贷款                 494,489              441,019              484,094           440,979
         —贴现                          10,914                6,290               10,914             6,290
         —进出口押汇及垫款              16,770               17,244               16,770            17,244

       小计                             522,173              464,553              511,778           464,513

       个人贷款
         —住房贷款                      95,958                  83,257            95,955            83,254
         —个人消费贷款                  16,496                   8,932            16,044             8,871
         —个人经营性贷款                40,661                  28,120            40,004            27,347

       小计                             153,115              120,309              152,003           119,472

       发放贷款和垫款,总额             675,288              584,862              663,781           583,985

       减:贷款减值准备
           —公司贷款和垫款
             —单项评估             ( 3,658 )            ( 2,665 )            ( 3,658 )         ( 2,665 )
             —组合评估             ( 12,747 )           ( 10,364 )           ( 12,623 )        ( 10,363 )
           —个人贷款
             —组合评估             (     4,165 )        (        2,981 )     (     4,137 )     (     2,962 )

       小计                         ( 20,570 )           ( 16,010 )           ( 20,418 )        ( 15,990 )

       发放贷款和垫款,净值             654,718              568,852              643,363           567,995


                                                  37
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(1)    发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下:

       合并

                                                  2014 年 12 月 31 日   2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%         账面余额 占比%

       公司贷款和垫款
         —制造业                                    94,031       14        94,231      16
         —房地产业                                  79,549       12        69,119      12
         —批发和零售业                              69,534       10        60,123      10
         —租赁和商务服务业                          55,999        8        49,947       9
         —建筑业                                    43,195        6        36,102       6
         —水利、环境和公共设施管理业                47,112        7        42,473       7
         —交通运输、仓储和邮政业                    35,421        5        24,919       4
         —电力、热力、燃气及水生产和供应业          22,778        3        25,512       4
         —采矿业                                    15,467        2        15,471       3
         —信息传输、软件和信息技术服务业            14,836        2        12,729       2
         —农、林、牧、渔业                           7,250        1         5,974       1
         —居民服务、修理和其他服务业                 6,018        1         6,442       1
         —文化、体育和娱乐业                         6,211        1         5,502       1
         —科学研究和技术服务业                       3,560        1         2,856       -
         —住宿和餐饮业                               3,556        1         3,487       1
         —其他                                       6,742        1         3,376       1

       小计                                         511,259       75       458,263      78

       个人贷款                                     153,115       23       120,309      21

       贴现                                          10,914        2          6,290      1

       合计                                         675,288      100       584,862     100




                                             38
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(1)    发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下(续):

       本行

                                                  2014 年 12 月 31 日   2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%         账面余额 占比%

       公司贷款和垫款
         —制造业                                    90,648       14         94,230     16
         —房地产业                                  79,549       12         69,119     12
         —批发和零售业                              69,513       10         60,086     10
         —租赁和商务服务业                          55,999        8         49,948      9
         —建筑业                                    43,187        6         36,102      6
         —水利、环境和公共设施管理业                46,594        7         42,473      7
         —交通运输、仓储和邮政业                    33,201        5         24,919      4
         —电力、热力、燃气及水生产和供应业          20,072        3         25,512      4
         —采矿业                                    14,810        2         15,471      3
         —信息传输、软件和信息技术服务业            14,362        2         12,729      2
         —农、林、牧、渔业                           6,859        1          5,974      1
         —居民服务、修理和其他服务业                 6,018        1          6,442      1
         —文化、体育和娱乐业                         6,211        1          5,501      1
         —科学研究和技术服务业                       3,560        1          2,857      -
         —住宿和餐饮业                               3,555        1          3,487      1
         —其他                                       6,726        1          3,373      1

       小计                                         500,864       75       458,223      78

       个人贷款                                     152,003       23       119,472      21

       贴现                                          10,914        2          6,290      1

       合计                                         663,781     100        583,985     100

       于 2014 年 12 月 31 日,本集团对发放贷款和垫款的行业分布按照新国标行业分类进行修
       订,并相应对 2013 年度的比较数据进行了重述。




                                             39
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(2)    发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下:

       合并

                                                  2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%          账面余额 占比%

       信用贷款                                    134,033        20        123,780        21
       保证贷款                                    237,517        35        208,716        36
       附担保物贷款
         —抵押贷款                                256,282        38        210,931        36
         —质押贷款                                 47,456         7         41,435         7

       合计                                        675,288       100        584,862       100


       本行
                                                  2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%          账面余额 占比%

       信用贷款                                     132,655       20        123,776        21
       保证贷款                                     229,318       35        208,204        36
       附担保物贷款
         —抵押贷款                                 255,084       38        210,594        36
         —质押贷款                                  46,724        7         41,411         7

       合计                                         663,781      100        583,985       100

(3)    发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下:

       合并
                                                  2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%          账面余额 占比%

       北京地区                                    366,481        54        325,338        56
       上海地区                                     51,659         8         47,808         8
       西安地区                                     45,447         7         37,593         7
       杭州地区                                     44,223         7         37,212         6
       深圳地区                                     40,931         6         34,075         6
       天津地区                                     35,438         5         31,922         5
       其他                                         91,109        13         70,914        12

       合计                                        675,288      100          584,862      100
                                                                        584,861,833      100

                                             40
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(3)    发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下(续):

       本行
                                                  2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                   账面余额 占比%          账面余额     占比%

       北京地区                                      355,819      53         325,018       56
       上海地区                                       51,659       8          47,808        8
       西安地区                                       45,447       7          37,593        7
       杭州地区                                       43,800       7          36,906        6
       深圳地区                                       40,931       6          34,075        6
       天津地区                                       35,438       5          31,922        5
       其他                                           90,687      14          70,663       12

       合计                                          663,781     100         583,985      100

(4)    逾期贷款按担保方式分布情况列示如下:

       合并                                      2014 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天      逾期 90 天       逾期 360
                           至 90 天       至 360 天       天至 3 年         逾期
                          (含 90 天)     (含 360 天)        (含 3 年)   3 年以上         合计

       信用贷款                 178             48               244         22           492
       保证贷款               1,327          1,338             1,329        293         4,287
       附担保物贷款
         —抵押贷款           2,075            859              456         292         3,682
         —质押贷款             102             35              215          84           436

       合计                   3,682          2,280             2,244        691         8,897

                                                 2013 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天      逾期 90 天       逾期 360
                            至 90 天      至 360 天       天至 3 年         逾期
                          (含 90 天)     (含 360 天)        (含 3 年)   3 年以上         合计

       信用贷款                  49            248               37          21           355
       保证贷款                 307            788              498         362         1,955
       附担保物贷款
         —抵押贷款             532            257              201         291         1,281
         —质押贷款               4            186               24          61           275

       合计                     892          1,479              760         735         3,866

                                             41
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(4)    逾期贷款按担保方式分布情况列示如下(续):

       本行                                      2014 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天      逾期 90 天       逾期 360
                           至 90 天       至 360 天       天至 3 年         逾期
                          (含 90 天)     (含 360 天)        (含 3 年)   3 年以上    合计

       信用贷款                 178              48             244          22      492
       保证贷款               1,327           1,337           1,329         293    4,286
       附担保物贷款
         —抵押贷款           2,075               859           456         292    3,682
         —质押贷款             102                35           215          84      436

       合计                   3,682           2,279           2,244         691    8,896

                                                 2013 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天      逾期 90 天       逾期 360
                           至 90 天       至 360 天       天至 3 年         逾期
                          (含 90 天)     (含 360 天)        (含 3 年)   3 年以上   合计

       信用贷款                  49            248              37           21      355
       保证贷款                 307            788             498          362    1,955
       附担保物贷款
         —抵押贷款             532            257             201          291    1,281
         —质押贷款               4            186              24           61      275

       合计                     892           1,479            760          735    3,866




                                             42
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(5)    贷款和垫款按评估方式列示如下:
       合并
                                              已识别的减值贷款和垫款(ii)
                                                                                 已识别的减
                                                                                 值贷款和垫
                                 组合计提                                        款占贷款和
                               减值准备的 组合计提 单项计提                      垫款总额的
                             贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备       小计     合计     百分比
       2014 年 12 月 31 日
       贷款和垫款总额            669,505        781     5,002     5,783 675,288
       贷款减值准备             ( 16,139)      (773)   (3,658)   (4,431) ( 20,570)        0.86
       贷款和垫款账面价值        653,366          8     1,344     1,352 654,718

       2013 年 12 月 31 日
       贷款和垫款总额            581,073        638     3,151     3,789 584,862
       贷款减值准备             ( 12,718)      (627)   (2,665)   (3,292) ( 16,010)        0.65
       贷款和垫款账面价值        568,355         11       486       497 568,852

       本行
                                             已识别的减值贷款和垫款(ii)              已识别的减
                                                                                     值贷款和垫
                                 组合计提    组合计                                  款占贷款和
                               减值准备的    提减值 单项计提                         垫款总额的
                             贷款和垫款(i)     准备 减值准备       小计     合计         百分比
       2014 年 12 月 31 日
       贷款和垫款总额            657,998        781     5,002     5,783 663,781
       贷款减值准备             ( 15,987)      (773)   (3,658)   (4,431) ( 20,418)         0.87
       贷款和垫款账面价值        642,011          8     1,344     1,352 643,363

       2013 年 12 月 31 日
       贷款和垫款总额            580,196        638     3,151     3,789 583,985
       贷款减值准备             ( 12,698)      (627)   (2,665)   (3,292) ( 15,990)         0.65
       贷款和垫款账面价值        567,498         11       486       497 567,995


(i)    指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款,其损失准备以组合方式评估计提。
(ii)   已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷
       款。这些贷款的损失准备以单项方式(公司贷款和垫款)或组合方式(个人贷款)评估计
       提。




                                               43
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(6)    贷款减值准备变动

       合并

                                                         2014 年
                                          公司贷款和垫款        个人贷款
                                        单项评估  组合评估      组合评估               合计

       年初余额                               2,665        10,364    2,981         16,010
       本年计提(注释七、43)                   1,127         2,383    1,224          4,734
       本年核销                              ( 58 )             -   ( 40)        (     98 )
       本年转回
         —收回原核销贷款和垫款                     4           -           -            4
         —因折现价值上升导致的转回          (     60 )         -           -    (      60 )
         —汇兑损益及其他调整                (     20 )         -           -    (      20 )

       年末余额                                  3,658     12,747       4,165        20,570

                                                          2013 年
                                          公司贷款和垫款         个人贷款
                                        单项评估    组合评估     组合评估              合计

       年初余额                               1,866         9,475    1,934        13,275
       本年计提(注释七、43)                   1,187           889    1,132         3,208
       本年核销                              ( 367)             -   ( 28 )       ( 395)
       本年转回
         —收回原核销贷款和垫款                     24          -          -            24
         —因折现价值上升导致的转回          (      34)         -   (      2)    (      36)
         —汇兑损益及其他调整                (      11)         -          -     (      11)
       不再纳入合并范围子公司转出的减
         值准备                                        -        -   (     55 )   (      55)

       年末余额                                  2,665     10,364       2,981        16,010




                                                  44
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

8      发放贷款和垫款(续)

(6)    贷款减值准备变动(续)

       本行

                                                          2014 年
                                          公司贷款和垫款       个人贷款
                                        单项评估  组合评估     组合评估              合计

       年初余额                               2,665       10,363    2,962        15,990
       本年计提(注释七、43)                   1,127        2,260    1,215         4,602
       本年核销                              ( 58 )            -   ( 40 )      (     98 )
       本年转回
         —收回原核销贷款和垫款                     4          -           -           4
         —因折现价值上升导致的转回          (     60 )        -           -   (      60 )
         —汇兑损益及其他调整                (     20 )        -           -   (      20 )

       年末余额                                  3,658    12,623   4,137           20,418

                                                          2013 年
                                          公司贷款和垫款       个人贷款
                                        单项评估  组合评估     组合评估              合计

       年初余额                               1,866        9,475    1,898       13,239
       本年计提(注释七、43)                   1,187          888    1,092        3,167
       本年核销                              ( 367)            -   ( 26 )      ( 393 )
       本年转回
         —收回原核销贷款和垫款                    24          -          -           24
         —因折现价值上升导致的转回          (     34)         -   (      2)   (      36 )
         —汇兑损益及其他调整                (     11)         -          -    (      11 )

       年末余额                                  2,665    10,363       2,962       15,990




                                                  45
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

9      可供出售金融资产

                                     2014 年              2013 年          2014 年         2013 年
                                  12 月 31 日          12 月 31 日      12 月 31 日     12 月 31 日
                                         合并                 合并             本行            本行

       债券,按发行人
         —政府                          31,881               22,213           31,881          22,213
         —中央银行                           -                   70                -              70
         —政策性银行                    59,513               61,234           59,513          61,234
         —金融机构                      13,162                5,258           13,162           5,258
         —企业                           4,544                7,385            4,544           7,385

       债券小计                         109,100               96,160          109,100          96,160

       权益工具—以成本计量                375                  378              375             378
         减:减值准备—单项评估     (       21)           (      24 )     (       21)      (      24)

       权益工具小计                        354                  354              354             354

       基金投资                            252                  271                 -               -

       净值                             109,706               96,785          109,454          96,514




                                                  46
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

9      可供出售金融资产(续)

(1)    可供出售金融资产相关信息分析如下:

                                     2014 年            2013 年        2014 年       2013 年
                                  12 月 31 日        12 月 31 日    12 月 31 日   12 月 31 日
                                         合并               合并           本行          本行

       可供出售债券
       —公允价值                     109,100           96,160        109,100        96,160
       —摊余成本                     109,596          101,636        109,596       101,636
       —累计计入其他综合收益       (     496 )        ( 5,476 )      (   496 )    ( 5,476 )
       —累计计提减值                       -                -              -             -

       可供出售权益工具
       —公允价值                        354                354           354              354
       —成本                            375                378           375              378
       —累计计入其他综合收益              -                  -             -                -
       —累计计提减值               (     21 )         (     24 )     (    21 )    (        24 )

       基金投资
       —公允价值                        252                271              -                -
       —成本                            249                271              -                -
       —累计计入其他综合收益              3                  -              -                -
       —累计计提减值                      -                  -              -                -

       合计
       —公允价值                     109,706            96,785       109,454         96,514
       —摊余成本/成本                110,220          102,285        109,971        102,014
       —累计计入其他综合收益       (     493 )        ( 5,476 )      (   496 )    ( 5,476 )
       —累计计提减值               (      21 )        (     24 )     (    21 )    (      24 )

(2)    可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下:

       合并及本行
                                          可供出售权益工具                                 合计

       2012 年 12 月 31 日                                   44                             44
       本年计提                                               -                              -
       本年减少                                        (     20)                       (    20 )

       2013 年 12 月 31 日                                   24                             24
       本年计提                                               -                              -
       本年减少                                        (      3)                       (     3)

       2014 年 12 月 31 日                                   21                             21



                                                47
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

10     持有至到期投资

                                                      2014 年                  2013 年
                                                  12 月 31 日               12 月 31 日
                                                  合并及本行                合并及本行

       债券,按发行人
         —政府                                          82,121                       68,516
         —政策性银行                                    21,946                       24,943
         —金融机构                                      10,100                        6,717
         —企业                                           5,992                        7,287

       小计                                             120,159                   107,463

       减:减值准备                                 (        60)              (          82 )

       净值                                             120,099                   107,381

       减值准备变动

                                                      2014 年                   2013 年
                                                  合并及本行                合并及本行

       年初余额                                              82                           -
       本年计提/转回(注释七、43)
         —组合评估                                         (22 )                        82)
       年末余额                                              60                          82

11     应收款项类投资

                                         2014 年 12 月 31 日        2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行                 合并及本行

       按产品类别
         —中国政府债券                                     362                          576
         —金融机构债券                                  12,411                        3,810
         —政策性银行债券                                   750                            -
         —企业债券                                       4,445                        4,479
         —信托受益权                                     8,730                       17,349
         —证券公司定向资产管理计划                      76,152                       21,931
         —委托债权投资                                   4,105                        9,100
         —商业银行发行的理财产品                             -                        3,098

       小计                                             106,955                       60,343

       减:减值准备                                 (     1,079 )                 (     472 )

       净值                                             105,876                       59,871

                                             48
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

11     应收款项类投资(续)

       减值准备变动

                                                2014 年度                       2013 年度
                                              合并及本行                      合并及本行

       年初余额                                          472                           -
       本年计提(注释七、43)
         —组合评估                                      607                            )
       年末余额                                        1,079                         472

12     长期股权投资

                                  2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                               12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                      合并               合并          本行          本行

       投资子公司(注释六)               -                  -        2,231            231
       投资联营企业(1)                626                514          626            514
       投资合营企业(2)              1,153              1,038        1,153          1,038

       小计                         1,779              1,552        4,010          1,783

       于 2014 年 12 月 31 日,本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制(2013
       年 12 月 31 日:无)。




                                             49
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

12     长期股权投资(续)

(1)    投资联营企业

       2008 年 9 月 9 日,本行投资廊坊银行股份有限公司(“廊坊银行”),持股比例为 19.99%。
       廊坊银行在河北省廊坊市注册。2013 年廊坊银行引入新的投资者后本行对其持股比例从
       19.99%稀释至 10.53%。经本行管理层评估,于 2013 年 12 月 31 日,本行对廊坊银行
       不再具有重大影响,不再作为联营企业核算,转出至可供出售金融资产。

       2010 年本行出资人民币 3 亿元设立北银消费金融有限公司(“北银消费”),并将其作为全
       资子公司纳入合并财务报表。北银消费在北京市注册。2013 年 6 月 27 日(股权稀释日)
       北银消费引入新的投资者,增加资本人民币 9.9 亿元。本行的出资比例从 100%稀释至
       35%,对北银消费不再拥有控制权。因此,本行不再将其纳入合并报表的范围,作为联
       营企业进行核算。于 2014 年 12 月 31 日,北银消费实收资本为人民币 8.5 亿元,主要
       提供消费金融业务。

       投资联营企业变动表
                                                  2014年12月31日       2013年12月31日
                                                      合并和本行           合并和本行
       廊坊银行变动

       年初账面原值                                             -                  323
       股权稀释前变动
       —应享利润                                               -                    33
       —应享其他权益变动                                       -                  ( 4)
       —应享股利分配                                           -                  ( 2)
       视同处置产生的权益变动                                   -                  ( 21 )
       视同处置后变动
       —应享利润                                               -                  ( 23 )
       —应享其他权益变动                                       -                  ( 2)
       转出至可供出售金融资产核算                               -                  (304 )
       年末账面价值                                             -                      -

       北银消费变动

       年初账面原值                                          514                     -
       从子公司投资转入                                        -                   489
       应享利润                                              112                    25
       应享其他权益变动                                        -                     -
       年末账面价值                                          626                   514




                                             50
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

12     长期股权投资(续)

(2)    投资合营企业

       2010 年 7 月 1 日,本行投资中荷人寿保险有限公司(“中荷人寿”),持股比例为 50%,与
       荷兰保险有限公司构成共同控制。中荷人寿在辽宁省大连市注册。于 2014 年 12 月 31
       日,实收资本为人民币 19.5 亿元,主要提供人寿保险、健康保险、意外伤害保险以及上
       述业务的再保险业务。2013 年 7 月,BNP 巴黎保险集团成功收购荷兰保险有限公司持
       有的中荷人寿 50%股权,中荷人寿 2014 年 12 月完成工商登记变更。

       投资合营企业变动表

                                         2014 年 12 月 31 日         2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行                  合并及本行

       年初账面原值                                   1,038                         982

       投资成本增加                                       -                         100
       应享合营企业利润                                  17                           2
       应享合营企业其他权益变动                          98                       ( 46)

       年末账面价值                                   1,153                        1,038

      上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本(人民币 6.82 亿元)大于取得投资时对应享
      有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分即商誉人民币 3.4 亿元。

13     投资性房地产

                                         2014 年 12 月 31 日           2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行                    合并及本行

       投资性房地产,原值                               493                           493
       累计折旧                                        (152)                         (134)

       投资性房地产,净值                               341                           359




                                             51
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

13     投资性房地产(续)

(1)    投资性房地产变动表

                                                                           房屋建筑物
       原值
       2013 年 12 月 31 日                                                        493
       加:本年转入                                                                 -
       减:本年转出                                                                 -
       2014 年 12 月 31 日                                                        493

       累计折旧
       2013 年 12 月 31 日                                                       (134 )
       加:本年计提                                                              ( 18 )
       减:本年转出                                                                 -
       2014 年 12 月 31 日                                                       (152 )

       账面净值
       2013 年 12 月 31 日                                                        359
       2014 年 12 月 31 日                                                        341

                                                                           房屋建筑物
       原值
       2012 年 12 月 31 日                                                        457
       加:本年转入                                                                54
       减:本年转出                                                              ( 18 )
       2013 年 12 月 31 日                                                        493

       累计折旧
       2012 年 12 月 31 日                                                       (112 )
       加:本年计提                                                              ( 20 )
           本年转入                                                              ( 6)
       减:本年转出                                                                 4
       2013 年 12 月 31 日                                                       (134 )

       账面净值
       2012 年 12 月 31 日                                                        345
       2013 年 12 月 31 日                                                        359

(2)    未办妥产权证书的投资性房地产

       于 2014 年 12 月 31 日,由于历史遗留问题,本集团及本行有 4 处投资性房地产物业尚
       未办妥产权证书,原值为人民币 0.55 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 0.59 亿元),
       账面价值为人民币 0.08 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 0.12 亿元)。上述事项不影
       响本集团及本行对该等资产的权利。



                                             52
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

14     固定资产

                                    2014 年              2013 年         2014 年                 2013 年
                                 12 月 31 日          12 月 31 日     12 月 31 日             12 月 31 日
                                        合并                 合并            本行                    本行

       固定资产,原值                  6,924               4,821               6,900                 4,802
       累计折旧                      (2,177)              (1,798 )           (2,166 )               (1,791)
       减值准备                      (     2)                  -             (     2)                    -
       固定资产,净值                  4,745               3,023               4,732                 3,011

       在建工程                       1,312                2,188               1,312                 2,188
       减:减值准备                  ( 11)                ( 11 )              ( 11 )                ( 11)
       在建工程,净值                 1,301                2,177               1,301                 2,177

       合计                           6,046                  5,200            6,033                 5,188

(1)    固定资产变动表

                                                                合并
                              房屋建筑物        办公设备        运输设备        在建工程            合计

       原值
       2013 年 12 月 31 日         2,870           1,615              336           2,188        7,009
       本年增加                       15             361               41             846        1,263
       本年转入                    1,709              13                -               -        1,722
       本年减少                        -          ( 27 )             ( 9)               -       ( 36 )
       本年转出                        -               -                -          (1,722 )     (1,722 )
       2014 年 12 月 31 日         4,594           1,962              368           1,312        8,236

       累计折旧
       2013 年 12 月 31 日        ( 715 )         ( 851)             (232 )               -     (1,798 )
       本年计提(注释七、42)       ( 146)          ( 233)             ( 34 )               -     ( 413 )
       本年转入                       -                -                -                 -          -
       本年减少                       -               26                8                 -         34
       本年转出                        -               -                -                 -          -
       2014 年 12 月 31 日        ( 861)          (1,058)            (258 )               -     (2,177 )

       减值准备
       2013 年 12 月 31 日              -                 -              -        (     11 )    (     11 )
       2014 年 12 月 31 日              -         (       2)             -        (     11 )    (     13 )

       账面净值
       2013 年 12 月 31 日         2,155               764           104              2,177      5,200
       2014 年 12 月 31 日         3,733               902           110              1,301      6,046




                                                53
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

14     固定资产(续)

(1)    固定资产变动表(续)

                                                            本行
                              房屋建筑物     办公设备     运输设备    在建工程         合计

       原值
       2013 年 12 月 31 日         2,870        1,598         334        2,188      6,990
       本年增加                       15          356          41          846      1,258
       本年转入                    1,709           13           -            -      1,722
       本年减少                        -       ( 27 )        ( 9)            -     ( 36 )
       本年转出                        -            -           -       (1,722 )   (1,722 )
       2014 年 12 月 31 日         4,594        1,940         366        1,312      8,212

       累计折旧
       2013 年 12 月 31 日         ( 715 )     ( 844 )        (232)            -   (1,791 )
       本年计提(注释七、42)        ( 146 )     ( 229 )        ( 34)            -   ( 409 )
       本年转入                        -            -            -             -        -
       本年减少                        -           26            8             -       34
       本年转出                        -            -            -             -        -
       2014 年 12 月 31 日         ( 861 )     (1,047 )       (258)            -   (2,166 )

       减值准备
       2013 年 12 月 31 日              -            -           -     (     11)   (    11 )
       2014 年 12 月 31 日              -      (     2)          -     (     11)   (    13 )

       账面净值
       2013 年 12 月 31 日          2,155          754        102          2,177   5,188
       2014 年 12 月 31 日          3,733          891        108          1,301   6,033


       于 2014 年 12 月 31 日,本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固
       定资产(2013 年 12 月 31 日:无)。

(2)    未办妥产权证书的固定资产

       于 2014 年 12 月 31 日,由于历史遗留问题,本集团及本行有 7 处固定资产物业尚未办
       妥产权证书,原值为人民币 0.85 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 0.82 亿元),账面
       价值为人民币 0.12 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 0.16 亿元)。上述事项不影响本
       集团及本行对该等资产的权利。




                                             54
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

15     无形资产

                                    2014 年                 2013 年         2014 年        2013 年
                                 12 月 31 日             12 月 31 日     12 月 31 日    12 月 31 日
                                        合并                    合并            本行           本行

       无形资产,原值                   656                       561           643            546
       累计摊销                        ( 33 )                    ( 14)         ( 27 )         ( 12)

       无形资产,净值                   623                       547          616             534

16     递延所得税资产及负债

(1)    按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债

       递延所得税资产与递延所得税负债互抵后的列示如下:

                                      2014 年               2013 年         2014 年        2013 年
                                   12 月 31 日           12 月 31 日     12 月 31 日    12 月 31 日
                                          合并                  合并            本行           本行

       递延所得税资产                   3,830                 4,061           3,823          4,060
       递延所得税负债                  ( 210 )               ( 205 )         ( 203)         ( 205 )
                                        3,620                 3,856           3,620          3,855

                                    2014 年度             2013 年度       2014 年度     2013 年度
                                         合并                  合并            本行          本行

       年初余额                         3,856                    2,156        3,855          2,154
       可供出售金融资产未实现
         (收益)/损失                   (1,221 )                  1,133       (1,217 )        1,133
       计入当年损益的递延所得税
         (注释七、46)                    985                      569           982            568
       子公司股权稀释不再纳入合
         并范围转出的递延所得税
         资产                                   -            (      2)             -              -

       年末余额                         3,620                    3,856        3,620          3,855




                                                    55
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)


七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债

       合并

       递延所得税资产

                                        可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
                                        2014 年      2013 年       2014 年        2013 年
                                     12 月 31 日  12 月 31 日   12 月 31 日    12 月 31 日

       资产减值准备                      14,083       10,160         3,521          2,540
       可供出售金融资产未实现损失          452         5,428           113          1,357
       退休员工福利负债及应付工资          200           284            50             71
       预提诉讼损失                          24           40             6             10
       交易性金融资产及衍生金融工
         具的公允价值变动损失                 32         224             8             56
       其他                                  528         108           132             27

       合计                             15,319        16,244         3,830          4,061

       递延所得税负债

                                        应纳税暂时性差异             递延所得税负债
                                        2014 年     2013 年        2014 年        2013 年
                                     12 月 31 日 12 月 31 日    12 月 31 日    12 月 31 日

       可供出售金融资产未实现收益            436         528          109            132
       交易性金融资产及衍生金融工
         具的公允价值变动收益                128          88           32              22
       其他                                  276         204           69              51

       合计                                  840         820          210            205




                                              56
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

       本行

       递延所得税资产

                                          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
                                         2014 年        2013 年      2014 年       2013 年
                                      12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日  12 月 31 日

       资产减值准备                          14,063     10,156        3,516         2,539
       可供出售金融资产未实现损失               452      5,428          113         1,357
       退休员工福利负债及应付工资               192        284           48            71
       预提诉讼损失                              24         40            6            10
       交易性金融资产及衍生金融工
         具的公允价值变动损失                   32         224            8            56
       其他                                    528         108          132            27

       合计                                  15,291     16,240        3,823         4,060

       递延所得税负债

                                         应纳税暂时性差异              递延所得税负债
                                         2014 年       2013 年       2014 年       2013 年
                                      12 月 31 日  12 月 31 日    12 月 31 日  12 月 31 日

       可供出售金融资产未实现收益              420        528           105           132
       交易性金融资产及衍生金融工
         具的公允价值变动收益                  116         88            29            22
       其他                                    276        204            69            51

       合计                                    812        820           203           205




                                                57
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

       合并

                                         2013 年                    计入其他       2014 年
       2014 年 12 月 31 日            12 月 31 日    计入损益       综合收益    12 月 31 日

       递延所得税资产:
       资产减值准备                          2,540       981              -          3,521
       可供出售金融资产未实现损失            1,357         -         (1,244 )          113
       退休员工福利负债及应付工资               71     ( 21 )             -             50
       预提诉讼损失                             10     (   4)             -              6
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动损失/(收益)             56      (     48 )         -             8
       其他                                    27           105           -           132

       小计                                  4,061         1,013     (1,244 )        3,830

       递延所得税负债:
       可供出售金融资产未实现损益             132              -     (   23 )         109
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动收益                    22            10           -             32
       其他                                    51            18           -             69

       小计                                   205            28      (   23 )         210

       净额                                  3,856          985      (1,221 )        3,620




                                              58
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

       合并(续)

                                                           因子公司股
                                                           权稀释不再
                                 2012 年                   纳入合并范    计入其他          2013 年
       2013 年 12 月 31 日    12 月 31 日    计入损益          围转出    综合收益       12 月 31 日

       递延所得税资产:
       资产减值准备                1,948          592               -              -         2,540
       可供出售金融资产公允
         价值变动                    257             -              -          1,100         1,357
       退休员工福利负债及应
         付工资                      111          ( 40 )            -              -            71
       预提诉讼损失                   10             -              -              -            10
       交易性金融资产及衍生
         金融工具的公允价值
         变动损失                      8            48              -              -            56
       其他                           27             2            ( 2)             -            27

       小计                        2,361          602             ( 2)         1,100         4,061

       递延所得税负债:
       可供出售金融资产公允
         价值变动                    165              -             -      (     33 )          132
       为交易而持有的金融资
         产及衍生金融工具公
         允价值变动                   11            11              -              -            22
       其他                           29            22              -              -            51

       小计                          205            33              -      (     33 )          205

       净额                        2,156          569             ( 2)         1,133         3,856




                                             59
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

       本行


                                         2013 年                   计入其他        2014 年
       2014 年 12 月 31 日            12 月 31 日    计入损益      综合收益     12 月 31 日

       递延所得税资产:
       资产减值准备                          2,539       977              -          3,516
       可供出售金融资产未实现损失            1,357         -         (1,244 )          113
       退休员工福利负债及应付工资               71     ( 23)              -             48
       预提诉讼损失                             10     (   4)             -              6
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动损失                    56      (     48)           -            8
       其他                                    27           105            -          132

       小计                                  4,060         1,007     (1,244 )        3,823

       递延所得税负债:
       可供出售金融资产未实现收益             132              -     (   27 )         105
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动损益                    22             7            -            29
       其他                                    51            18            -            69

       小计                                   205            25      (   27 )         203

       净额                                  3,855          982      (1,217 )        3,620




                                              60
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

16     递延所得税资产及负债(续)

(2)    按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

       本行(续)


                                                2012 年               计入其他         2013 年
       2013 年 12 月 31 日                   12 月 31 日   计入损益   综合收益      12 月 31 日

       递延所得税资产:
       资产减值准备                               1,948        591             -         2,539
       可供出售金融资产未实现损失                   257          -         1,100         1,357
       退休员工福利负债及应付工资                   111       ( 40)            -            71
       预提诉讼损失                                  10          -             -            10
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动损失                           8         48             -            56
       其他                                          25          2             -            27

       小计                                       2,359        601         1,100         4,060

       递延所得税负债:
       可供出售金融资产未实现收益                   165           -    (     33 )          132
       交易性金融资产及衍生金融工具
         的公允价值变动损益                          11         11             -            22
       其他                                          29         22             -            51

       小计                                         205         33     (     33 )          205

       净额                                       2,154        568         1,133         3,855




                                               61
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

17     其他资产

                                    2014 年             2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日         12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并                合并          本行          本行

       抵债资产                         639                480           639           480
       减:减值准备                   ( 380 )            ( 382 )       ( 380 )       ( 382 )
       抵债资产,净值                   259                 98           259            98

       其他应收款                       912                758           815           753
       减:减值准备                   ( 362 )            ( 349 )       ( 362 )       ( 349 )
       其他应收款,净值                 550                409           453           404

       长期待摊费用                    1,930              1,660         1,901         1,649
       待结算及清算款项                   39                 25            39            25
       租出贵金属                      1,039                575         1,039           575
       其他                              101                  -             -             -

       合计                            3,918              2,767         3,691         2,751

(1)   抵债资产减值准备变动

                                                       2014 年度                   2013 年度
                                                     合并及本行                  合并及本行

       年初余额                                             382                         313
       本年计提(注释七、43)                                    -                         69
       本年核销                                            ( 2)                           -

       年末余额                                             380                         382

(2)   其他应收款减值准备变动

                                    2014 年            2013 年        2014 年       2013 年
                                   12月31日           12月31日      12月30日      12月31日
                                       合并               合并          本行          本行

       年初余额                          349               345            349           345
       本年计提                           14                 4             14             4
       本年核销                         ( 1)                 -           ( 1)             -

       年末余额                         362                349            362           349




                                                62
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

18     向中央银行借款

       于 2014 年 12 月 31 日,本集团向中央银行借款余额共人民币 201.15 亿元,分别为北京银
       行向中国人民银行办理的中期借贷便利,余额为人民币 200 亿元(2013 年 12 月 31 日:
       无);及子公司向中国人民银行借入的支农再贷款,余额为人民币 1.15 亿元(2013 年 12
       月 31 日:人民币 0.65 亿元)。

19     同业及其他金融机构存放款项

                                     2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                                  12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                         合并               合并          本行          本行

       境内银行存放                  124,266            196,591       124,326       196,590
       境内非银行金融机构存放        188,141            117,531       188,174       117,540
       境外银行存放                      796                976           796           976

       合计                          313,203            315,098       313,296       315,106

20     拆入资金

                                    2014 年             2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日         12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并                合并          本行          本行

       境内银行拆入                  12,014              12,498        12,014        12,418
       境内非银行金融机构拆入         2,700               1,900         2,700         1,900
       境外银行拆入                   9,369               7,499         9,369         7,499

       合计                          24,083              21,897        24,083        21,817

21     卖出回购金融资产款

                                    2014 年             2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日         12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并                合并          本行        本行

       债券,按发行人
         —政府                      38,554              11,349        38,554        11,349
         —政策性银行                20,303              17,259        20,303        17,259
         —金融机构                       -               1,245             -         1,245
         —企业                         670                   -             -             -

       合计                          59,527              29,853        58,857        29,853




                                                63
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

22     吸收存款

                                    2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并               合并          本行          本行

       活期公司存款                 375,838            365,936      375,535        365,615
       活期储蓄存款                  45,681             46,818       45,565         46,687
       定期公司存款                 292,543            249,076      292,433        248,954
       定期储蓄存款                 139,448            119,996      138,641        119,460
       保证金存款                    69,303             52,654       69,243         52,594

       合计                         922,813            834,480      921,417        833,310

       吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下:

                                    2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并               合并          本行          本行

       承兑汇票保证金                44,319             31,355        44,319        31,355
       保函保证金                     2,392              1,210         2,392         1,210
       信用证保证金                   3,605              4,306         3,605         4,306
       担保保证金                    15,543             13,916        15,483        13,902
       其他                           3,444              1,867         3,444         1,821

       合计                          69,303             52,654        69,243        52,594




                                               64
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

23     应付职工薪酬

       合并                              2013 年                                2014 年
                                      12 月 31 日   本年计提   本年支付      12 月 31 日

       工资、奖金津贴和补贴                  179       2,908     (2,840 )           247
       职工福利                                -         212     ( 212 )              -
       退休福利(1)                           107           4     (    6)            105
       社会福利费
       其中:基本养老保险费                   16        275      (   272 )           19
             医疗保险费                        9        134      (   141 )            2
             失业保险费                        1         17      (    17 )            1
             工伤保险费                        -          7      (     7)             -
             生育保险费                        1         11      (    11 )            1
       住房公积金                              3        208      (   208 )            3
       企业年金缴费                           17         96      (   113 )            -
       工会经费和职工教育经费                  -        138      (   131 )            7
       因解除劳动关系给予的补偿                6          -      (     2)             4

       合计(2)                               339       4,010     (3,960 )           389

       合并                              2012 年                                2013 年
                                      12 月 31 日   本年计提   本年支付      12 月 31 日

       工资、奖金津贴和补贴                  348      2,414      (2,583 )           179
       职工福利                                -        193      ( 193 )              -
       退休福利(1)                           107          6      (    6)            107
       社会福利费
       其中:基本养老保险费                   13        227      ( 224 )             16
             医疗保险费                        7        113      ( 111 )              9
             失业保险费                        1         14      ( 14 )               1
             工伤保险费                        -          5      (   5)               -
             生育保险费                        1          9      (   9)               1
       住房公积金                              1        165      ( 163 )              3
       企业年金缴费                           19         75      ( 77 )              17
       工会经费和职工教育经费                  -         75      ( 75 )               -
       因解除劳动关系给予的补偿               15          -      (   9)               6

       合计(2)                               512      3,296      (3,469 )           339




                                             65
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

23     应付职工薪酬(续)

       本行                              2013 年                                   2014 年
                                      12 月 31 日   本年计提     本年支付       12 月 31 日

       工资、奖金津贴和补贴                  173       2,856        (2,795 )           234
       职工福利                                -         209        ( 209 )              -
       退休福利(1)                           107           4        (    6)            105
       社会福利费
       其中:基本养老保险费                   16         273        (   270 )           19
             医疗保险费                        9         132        (   139 )            2
             失业保险费                        1          17        (    17 )            1
             工伤保险费                        -           6        (     6)             -
             生育保险费                        1          11        (    11 )            1
       住房公积金                              3         206        (   207 )            2
       企业年金缴费                           17         137        (   154 )            -
       工会经费和职工教育经费                  -          96        (    96 )            -
       因解除劳动关系给予的补偿                6           -        (     2)             4

       合计(2)                               333       3,947        (3,912 )           368

       本行                              2012 年                                   2013 年
                                      12 月 31 日   本年计提     本年支付       12 月 31 日

       工资、奖金津贴和补贴                  342       2,387       (2,556 )            173
       职工福利                                -         191       ( 191 )               -
       退休福利(1)                           107           6       (    6)             107
       社会福利费
       其中:基本养老保险费                   13         225       ( 222 )              16
             医疗保险费                        7         112       ( 110 )               9
             失业保险费                        1          14       ( 14 )                1
             工伤保险费                        -           5       (   5)                -
             生育保险费                        -           9       (   8)                1
       住房公积金                              1         163       ( 161 )               3
       企业年金缴费                           19          75       ( 77 )               17
       工会经费和职工教育经费                  -          75       ( 75 )                -
       因解除劳动关系给予的补偿               15           -       (   9)                6

       合计(2)                               505       3,262       (3,434 )            333
      (1) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团按精算方法计算确认的 2011 年 9 月前退休员工及内退
          员工的退休福利负债合计为人民币 1.05 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1.07 亿
          元)。于 2014 年及 2013 年 12 月 31 日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精
          算结果确认。

      (2) 于 2014 年及 2013 年 12 月 31 日,本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属
          于拖欠性质的余额。


                                             66
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

23     应付职工薪酬(续)

       本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下:

                                                          2014 年              2013 年
                                                       12 月 31 日          12 月 31 日
                                                        合并/本行            合并/本行

       折现率                                               3.75%               4.60%
       医疗费用年增长率                                     8.00%               8.00%
       死亡率                                                 中国人寿保险业经验生命表
                                                            (2000-2003)养老金业务表


       未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的,该表为中国地区的公开
       统计信息。

       于 2014 年及 2013 年 12 月 31 日,因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动
       金额均不重大。

       上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下:

                                                    2014 年                   2013 年

       利息费用                                             4                       13
       精算(收益)/损失                                      -                      ( 7)

       合计                                                 4                        6

       上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关
       法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。




                                             67
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

24     应交税费

                                    2014 年              2013 年         2014 年           2013 年
                                 12 月 31 日          12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日
                                        合并                 合并            本行              本行

       应交企业所得税                   813                    528           805               524
       应交营业税及附加                 693                    606           692               605
       其他                              23                     84            48                84

       合计                            1,529                 1,218         1,545             1,213

25     应付利息

                                    2014 年              2013 年         2014 年           2013 年
                                 12 月 31 日          12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日
                                        合并                 合并            本行              本行

       应付吸收存款利息                9,117                 7,199         9,098             7,188
       应付同业及其他金融机构
         利息                         3,415                  2,568         3,371             2,567
       应付债券利息                   1,243                  1,243         1,243             1,243

       合计                          13,775               11,010          13,712            10,998

       应付利息变动表

                                    2014 年              2013 年          2014 年           2013 年
                                       合并                 合并             本行              本行

       年初余额                       11,010               7,904           10,998             7,892
       本年计提(注释七、36)           41,970              31,596           41,809            31,521
       本年支付                      (39,205 )           (28,483 )        (39,095 )         (28,415 )
       不再纳入合并范围子公司
         转出的应付利息                      -           (       7)                 -                 -

       年末余额                      13,775                  11,010        13,712            10,998




                                                 68
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

26     预计负债

                                                  2014年12月31日         2013年12月31日
                                                      合并及本行             合并及本行

       预计诉讼损失(注释八、7)                               23                       39

       预计负债变动表

                                                          2014年                  2013年
                                                      合并及本行              合并及本行

       年初余额                                               39                       39
       本年(转回)/计提                                       (16 )                      1
       本年支付                                                -                      ( 1)

       年末余额                                              23                       39

27     应付债券

                                             2014 年 12 月 31 日     2013 年 12 月 31 日
                                                     合并及本行              合并及本行

       应付一般金融债券(1)                               29,938                  29,918
       应付次级债券(2)                                    9,981                   9,980
       应付同业存单(3)                                   16,864                       -

       合计                                              56,783                  39,898

(1)    应付一般金融债券

       本行于 2013 年经中国人民银行出具的银市场许可字[2012]第 88 号文核准发行金融债,详
       细情况如下:

       — 2013 年 5 年期固定利率金融债券,票面金额为人民币 200 亿元,年利率为 4.3%,每
          年付息一次。

       — 2013 年 5 年期浮动利率金融债券,票面金额 100 亿元,票面利率为基准利率加上基本
          利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年
          整存整取定期储蓄存款利率;基本利差为 130 个基点,在债券存续年间内固定不变;
          每年付息一次。




                                             69
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

27     应付债券(续)

(2)    应付次级债券

       本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银监会出具的
       银监复[2010]493 号文核准发行次级债券,详细情况如下:

           2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券,票面金额为人民币65亿元。第1年至
           第10年的年利率为5.00%,每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按
           面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权,从第11年开始,票面利率仍为发行
           利率,并在剩余年限内保持不变。

           2011 年 1 月 14 日发行 15 年期固定利率次级债券,票面金额为人民币 35 亿元。第 1
           年至第 10 年的年利率为 4.90%,每年定期支付利息。本行可以选择在 2021 年 1 月
           17 日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权,从第 11 年开始,票面利率
           仍为发行利率,并在剩余年限内保持不变。

       次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后,先于本行的股权资本。根据《资本管理办法
       (试行)》商业银行持有的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%,
       2022 年 1 月 1 日起不得计入监管资本。

       于 2014 年 12 月 31 日,本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
       (2013 年 12 月 31 日:无)。本行的次级债券不涉及任何担保。

(3)    应付同业存单

       2014 年 6 月 10 日本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单年限为九个月,发行金额
       为人民币 20 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 6 月 12 日本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单年限为九个月,发行金额
       为人民币 20 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 7 月 16 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为九个月,发行金额为人
       民币 11 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 8 月 7 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为九个月,发行金额为人
       民币 10 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 8 月 14 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为九个月,发行金额为人
       民币 10 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 9 月 16 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为人
       民币 5.5 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。




                                             70
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

27     应付债券(续)

(3)    应付同业存单(续)

       2014 年 10 月 10 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 10 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 10 月 14 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 14.5 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 10 月 21 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 15 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 10 月 29 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 15 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 11 月 19 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 15 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 12 月 2 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为人
       民币 15 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

       2014 年 12 月 12 日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为六个月,发行金额为
       人民币 10 亿元,面值为人民币 100 元,贴现发行。

28     其他负债

                                    2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并               合并          本行          本行

      向其他金融机构借款(1)           7,867                  -             -             -
      资金清算应付款                  3,537                960         3,537           960
      其他应付款                      1,564                670         1,086           666
      理财产品未投资资金              1,239              2,121         1,239         2,121
      租入贵金属                      1,039                575         1,039           575
      存入押金                          638                  -             -             -
      应付股利                           85                 83            85            83
      代理证券                           53                 48            53            48

       合计                          16,022              4,457         7,039         4,453

      (1) 本行全资子公司北银金融租赁有限公司向银行机构借入短期和长期贷款用于经营机器
          设备租赁业务。




                                               71
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

29     股本

                                         2014 年 12 月 31 日                2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行                         合并及本行

       无限售条件的人民币普通股                        8,968                             7,473
       有限售条件的人民币普通股                        1,592                             1,327
         —国有法人持股                                  378                               315
         —境内法人持股                                1,214                             1,012

       合计                                           10,560                             8,800

       经 2014 年 5 月 20 日召开的 2013 年度股东大会审议通过,本行于 2014 年 7 月 16 日以总
       股本 8,800,159,539 股为基数,每 10 股派发现金红利人民币 1.8 元(含税),每 10 股派送
       红股 2 股,共计派发现金红利人民币 15.84 亿元(含税),实施送股后总股本为 105.60 亿股。

30     其他综合收益

       资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额:

                                       2013年         增减       2013年       增减      2014年
                                       1月1日         变动     12月31日       变动    12月31日

       重新计量设定受益计划净负债
         或净资产变动                        -          7             7          -            7
       权益法下在被投资单位以后将
         重分类进损益的其他综合收
         益中享有的份额                  ( 27 )   (    44 )      (   71 )       98           27
       可供出售金融资产公允价值变
         动                              (277 )   (3,399 )       (3,676 )    3,652          (24 )

       其他综合收益合计                  (304 )   (3,436 )       (3,740 )    3,750           10




                                             72
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

30     其他综合收益(续)

       利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额:

       2014 年
                                                  税前金额          所得税       税后金额

      以后不能重分类进损益的其他综合收益
        重新计量设定受益计划净负债或净资产
        的变动                                              -            -                 -

      以后将重分类进损益的其他综合收益
        权益法下在被投资单位将重分类进损益
        的其他综合收益中所享有的份额                      98             -               98
      减:前期计入其他综合收益当期转入损益                 -             -                -
                                                          98             -               98

      可供出售金融资产公允价值变动                   5,119           1,280          3,839
      减:前期计入其他综合收益当期转入损益          ( 250 )         ( 63 )         ( 187 )
                                                     4,869           1,217          3,652

      合计                                              4,967       1,217              3,750


       2013 年
                                                  税前金额          所得税       税后金额

      以后不能重分类进损益的其他综合收益
        重新计量设定受益计划净负债或净资产
        的变动                                             7             -                 7

      以后将重分类进损益的其他综合收益
        权益法下在被投资单位将重分类进损益
        的其他综合收益中所享有的份额                (   53      )        -         (   53      )
      减:前期计入其他综合收益当期转入损益               9               -              9
                                                    ( 44        )   (    -   )     ( 44        )
      可供出售金融资产公允价值变动                  (4,303      )   (1,076   )     (3,227      )
      减:前期计入其他综合收益当期转入损益          ( 230       )   ( 58     )     ( 172       )
                                                    (4,533      )   (1,134   )     (3,399      )

      合计                                          (4,570 )        (1,134 )       (3,436 )




                                             73
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

31     盈余公积

       合并及本行                      2013 年             本年                  2014 年
                                    12 月 31 日            提取               12 月 31 日


       法定盈余公积金                    6,445            1,559                   8,004
       任意盈余公积金                      287                -                     287
       其他盈余公积金                       79                -                      79

       合计                              6,811            1,559                   8,370


       根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议,本行按照法定财务报表税后
       净利润的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计达到股本的 50%以上时,可
       不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本,法定盈余公积金转
       增股本后,其余额不得少于转增后股本的 25%。本行按照 2014 年度净利润的 10%提取法
       定盈余公积金为人民币 15.59 亿元(2013 年:人民币 13.46 亿元)。

32     一般风险准备

                                             2014 年    2013 年    2014年        2013 年
                                                合并     合并        本行          本行

       年初余额                              15,986     13,349      15,986       13,344
       本年提取                               2,150      2,637       2,136        2,637
       不再纳入合并范围子公司对一
         般风险准备的影响                           -        -           -             5

       年末余额                              18,136     15,986      18,122       15,986

       本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)和《金融企业财务规
       则—实施指南》(财金[2007]23 号),在提取资产减值准备的基础上,设立一般准备用以弥
       补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理,是股
       东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%(2013 年 12 月 31 日:
       1.5%)。金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例,难以一次性达到 1.5%的,可
       以分年到位,原则上不得超过 5 年。于 2014 年 12 月 31 日,本行已经按照风险资产期末
       余额的 1.5%,一次性提足一般风险准备。

       根据 2015 年 4 月 27 日董事会 2015 年度第三次会议决议,本行 2014 年度提取一般风险
       准备人民币 21.36 亿元(2013 年:人民币 26.37 亿元)。




                                               74
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

33     未分配利润

                                         2014 年        2013 年       2014年            2013 年
                                            合并          合并          本行              本行

       调整前上年年末未分配利润              24,135         18,198        24,130         18,172
       调整                              (        6)             -    (        6)                  -
       调整后年初未分配利润                  24,129         18,198        24,124         18,172
         加:本年归属于母公司股东
                的净利润                 15,623             13,454    15,593             13,453
         减:提取法定盈余公积
               (注释七、31)              ( 1,559 )      ( 1,346 )     ( 1,559 )         ( 1,346)
             提取一般风险准备
               (注释七、32)              ( 2,150 )      ( 2,637 )     ( 2,136 )         ( 2,637)
             股利分配
               (注释七、35)              ( 3,344 )      ( 3,520 )     ( 3,344 )         ( 3,520)
             子公司股权稀释导致
                权益变动                          -     (      20 )            -              2

       年末未分配利润                        32,699         24,129        32,678         24,124

34     少数股东权益

       归属于子公司少数股东的少数股东权益如下:

                                         2014 年 12 月 31 日                 2013 年 12 月 31 日

       延庆村镇银行                                      40                                  33
       浙江文成                                          34                                  30
       农安北银                                          21                                  17
       中加基金                                         146                                 112

       合计                                             241                                 192

35     股利分配

       根据 2015 年 4 月 27 日召开的董事会 2015 年度第三次会议决议建议的股利分配方案,本
       行以 2014 年年末总股本 10,560,191,447 股为基数,每 10 股派发现金股利人民币 2.5 元
       (含税),并派送红股 2 股。上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。

       根据本行 2014 年 5 月 20 日召开的股东大会决议,本行以总股本 8,800,159,539 股为基数,
       每 10 股派发现金红利人民币 1.8 元(含税),共计派发现金红利人民币 15.84 亿元(含税),
       并派送红股 2 股,计人民币 17.60 亿元(含税),合计分配人民币 33.44 亿元(2013 年:
       人民币 35.20 亿元)。




                                                75
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

36     利息净收入

                                    2014 年             2013 年     2014 年       2013 年
                                       合并                合并        本行          本行

       利息收入
         —存放中央银行款项              2,568            2,312          2,565     2,310
         —存放同业款项                  5,488            3,739          5,427     3,731
         —拆出资金                      3,677            2,818          3,717     2,822
         —买入返售金融资产              6,531            4,395          6,531     4,395
         —发放贷款和垫款
             —一般公司贷款             30,953           26,197         30,686    26,178
             —个人贷款                  8,492            6,415          8,415     6,223
             —贴现                        320              436            320       432
             —进出口押汇及垫款            462              339            462       339
         —债券及其他投资               14,764           11,230         14,727    11,230

       小计                             73,255           57,881         72,850    57,660

      其中:已减值金融资产利息
              收入                         60                36            60         36

       利息支出
         —向中央银行借款           (     145 )                -    (     142 )         -
         —同业及其他金融机构
             存放款项               (17,231 )          ( 10,936 )   (17,258 )     (10,932)
         —拆入资金                 ( 617 )            (    514 )   ( 473 )       ( 457)
         —卖出回购金融资产款       ( 1,799 )          ( 1,872 )    ( 1,786 )     ( 1,872)
         —吸收存款                 (20,089 )          ( 16,383 )   (20,061 )     (16,369)
         —应付债券                 ( 2,089 )          ( 1,891 )    ( 2,089 )     ( 1,891)

       小计                         (41,970 )          ( 31,596 )   (41,809 )     (31,521)

       利息净收入                       31,285          26,285          31,041    26,139




                                                  76
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

36     利息净收入(续)

       按发放地区分布如下:

       合并
                                          2014 年                    2013 年
                                      利息收入    利息支出       利息收入      利息支出

       北京地区                         43,165         23,998     33,967         18,349
       上海地区                          5,098          3,696      4,179          2,729
       深圳地区                          4,685          3,020      3,609          2,209
       西安地区                          4,311          2,586      3,276          1,491
       浙江地区                          3,795          1,842      3,212          1,592
       天津地区                          3,327          2,095      2,735          1,428
       其他地区                          8,874          4,733      6,903          3,798

       合计                             73,255         41,970     57,881         31,596

       本行
                                             2014 年                 2013 年
                                     利息收入      利息支出     利息收入       利息支出

       北京地区                         42,844         23,859     33,807         18,293
       上海地区                          5,098          3,696      4,179          2,729
       深圳地区                          4,685          3,020      3,609          2,209
       西安地区                          4,311          2,586      3,276          1,491
       浙江地区                          3,752          1,831      3,182          1,583
       天津地区                          3,327          2,095      2,735          1,428
       其他地区                          8,833          4,722      6,872          3,788

       合计                             72,850         41,809     57,660         31,521




                                              77
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)


七     财务报表主要项目注释(续)

37     手续费及佣金净收入

                                     2014 年          2013 年       2014 年    2013 年
                                        合并             合并          本行       本行

       手续费及佣金收入
       —投资银行业务                  1,390               1,390     1,390         1,389
       —理财业务                        763                 447       763           447
       —银行卡业务                      563                 622       563           622
       —结算与清算业务                  548                 410       548           409
       —代理业务                        542                 425       542           394
       —同业往来业务                    520                 535       520           535
       —保函及承诺业务                  463                 321       463           321
       —其他                            382                 325       313           276

       小计                            5,171               4,475     5,102         4,393

       手续费及佣金支出               ( 391 )          ( 524 )       ( 388 )    ( 518 )

       手续费及佣金净收入              4,780               3,951     4,714         3,875

38     投资收益

                                     2014 年          2013 年       2014 年    2013 年
                                        合并             合并          本行       本行

       交易性金融资产                    202                  5        194            5
       可供出售金融资产                  126                101        114          101
       衍生金融资产                        3                  2          3            2
       按权益法享有的联营、合营
         企业净收益                      129                 32        129          103
       对子公司股权稀释获得的投
         资收益                              -               93           -          93
       因联营企业股权稀释确认的
         投资亏损                          -           (     24 )        -     (     24 )
       其他                            ( 233 )               62      ( 233 )         61

       合计                              227                271        207          341




                                                 78
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)
39     公允价值变动损益
                                     2014 年           2013 年     2014 年   2013 年
                                        合并              合并        本行      本行

       交易性金融资产公允价值
         变动收益/(损失)                194              ( 134 )      184      (134 )
       衍生金融工具公允价值
         变动收益/(损失)                     36          ( 11 )        36      ( 11 )
       其他资产公允价值变动                   -             1           -         1

       合计                             230              (144 )       220      (144 )

40     其他业务收入

                                     2014 年           2013 年     2014年    2013年
                                        合并              合并       本行      本行

       投资性房地产租金收入             127               109         127       110
       其他                              43                37          43        38

       合计                             170               146         170       148

41     营业税金及附加
                                     2014 年           2013 年     2014 年   2013 年
                                        合并              合并        本行      本行

       营业税                          2,348            1,977        2,343    1,964
       城市维护建设税                    162              136          160      135
       教育费附加                        118              100          117      100
       其他                                7                6            7        6

       合计                            2,635            2,219        2,627    2,205

42     业务及管理费
                                     2014 年           2013 年     2014 年   2013 年
                                        合并              合并        本行      本行

       员工薪酬
         —工资及奖金                  2,912            2,420        2,860    2,393
         —其他                        1,098              876        1,087      869
       办公费                          2,163            2,085        2,132    2,057
       租赁费                          1,274            1,069        1,247    1,064
       业务宣传及发展费用              1,006              891          999      885
       固定资产折旧                      413              361          409      355
       其他                              225              120          212      117

       合计                            9,091            7,822        8,946    7,740


                                                  79
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

43     资产减值损失

                                             2014 年     2013 年   2014 年    2013 年
                                                合并        合并      本行       本行

       拆出资金减值准备转回                  (    5)           -    (    5)        -
       买入返售金融资产减值准备转回          (    8)           -    (    8)        -
       发放贷款及垫款减值准备计提             4,734       3,208      4,602     3,167
       可供出售金融资产减值准备转回          ( 10 )           -     ( 10 )         -
       持有至到期投资计提/(转回)             ( 22 )          82     ( 22 )        82
       应收投资款项减值计提                     607         472        607       472
       抵债资产减值准备计提                       -          69          -        69
       其他减值准备计提                          17           4         14         5

       合计                                      5,313    3,835     5,178      3,795

44     营业外收入

                                             2014 年     2013 年   2014 年    2013 年
                                                合并        合并      本行       本行

       政府补助收入                                12        41         2         39
       久悬未取款项收入                            23         6        23          6
       国家助学贷款风险补偿金收入                   1         1         1          1
       非流动资产处置收入                           -         1         -          1
       其他                                        28        27        20         10

       合计                                        64        76        46         57

45     营业外支出

                                             2014 年     2013 年   2014 年    2013 年
                                                合并        合并      本行       本行

       公益性捐赠支出                              26        12        25         12
       非流动资产处置损失                           1         1         1          1
       久悬账户支取支出                             1         -         1          -
       其他                                         7        11         7         11

       合计                                        35        24        34         24




                                                  80
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

46     所得税费用

                                      2014 年        2013 年        2014 年            2013 年
                                         合并           合并           本行               本行

       当年所得税                      5,189          3,925          5,170              3,899
       递延所得税(注释七、16)         ( 985 )        ( 569 )        ( 982 )            ( 568 )

       合计                                4,204          3,356          4,188              3,331

       本行的实际所得税支出不同于按法定税率计算的税款,主要调节事项如下。

                                      2014 年        2013 年        2014 年            2013 年
                                         合并           合并           本行               本行

       税前利润                           19,850         16,815         19,781             16,784
       按照适用所得税率计提
         所得税                            4,962          4,204          4,945              4,196
       免税收入的影响                 (      994 )   (      840 )   (      992 )       (      837 )
       不可税前抵扣的费用及
         其他影响                             86     (        8)           85          (       28 )
       补缴以前年度税款                      150              -           150                   -

       所得税费用                          4,204          3,356          4,188              3,331

47     每股收益及净资产收益率

(1)    每股收益

(a)   基本每股收益

       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
       权平均数计算:

                                                     2014 年                            2013 年
                                                        合并                       合并(调整后)

       归属于本行普通股股东的净利润                      15,623                            13,454
       本行发行在外普通股的加权平均数
         (百万股)                                        10,560                            10,560
       基本每股收益(人民币元/股)                           1.48                              1.27

       本行于 2014 年 7 月 11 日公布《北京银行 2013 年度利润分配实施公告》中列明:每
       10 股派送红股 2 股,除权日为 2014 年 7 月 17 日,新增可流通股份上市流通日为
       2014 年 7 月 18 日。本行各列报期间发行在外普通股的加权平均数按照中国证券监督
       管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和
       每股收益的计算及披露》(2010 年修订)重新计算。



                                                81
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

47     每股收益及净资产收益率(续)

(1)    每股收益(续)

(b)   稀释每股收益

       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
       以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2014 年及 2013 年,本行不存在具
       有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

(2)    净资产收益率

                                                       2014 年                2013 年
                                                          合并                   合并

       归属于本行普通股股东的净利润                     15,623                 13,454
       归属于本行普通股股东的净资产的年末数             95,903                 78,114
       净资产收益率                                    16.29%                 17.22%

       净资产的加权平均数                               86,876                 74,572
       加权平均净资产收益率                            17.98%                 18.04%




                                             82
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

48     现金流量表注释

(1)    将净利润调节为经营活动的现金流量

                                                  2014 年       2013 年          2014 年        2013 年
                                                     合并          合并             本行           本行

       净利润                                   15,646        13,459           15,593         13,453
       加:资产减值损失                          5,313         3,835            5,178          3,795
           已减值贷款利息冲转                 (     60 )    (     36 )       (     60 )     (     36 )
           处置固定资产和其他长期资产损失            1             1                1              1
           固定资产和投资性房地产折旧              431           380              427            375
           长期待摊费用和无形资产摊销            1,103           927            1,088            920
           债券投资利息收入                   ( 14,764 )    ( 11,230 )       ( 14,727 )     ( 11,230 )
           公允价值变动损益                   (    230 )         144         (    220 )          144
           对可供出售金融资产、应收款项类
              投资及长期股权投资的投资收益    (    243 )    (     203 )      (    243 )     (     274 )
           发行债券的利息支出                    2,089          1,891           2,089           1,891
           递延所得税资产的增加               (    985 )    (     569 )      (    982 )     (     568 )
           经营性应收项目的增加               ( 36,678 )    (178,078 )       ( 24,591 )     (176,710 )
           经营性应付项目的增加                152,864        190,321         143,057         190,091

       经营活动产生的现金流量净额                 124,487        20,842          126,610        21,852

(2)    现金及现金等价物净变动情况

                                                  2014 年       2013 年           2014 年       2013 年
                                                     合并          合并              本行          本行

       现金的年末余额                           3,610              3,294        3,599          3,280
       减:现金的年初余额                    ( 3,294 )          ( 3,355 )    ( 3,280 )      ( 3,341 )
       加:现金等价物的年末余额               167,713             85,002      167,217         84,421
       减:现金等价物的年初余额              ( 85,002 )         ( 66,389 )   ( 84,421 )     ( 66,184 )
       现金及现金等价物净增加额                83,027             18,552       83,115         18,176

(3)    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

       本集团及本行在 2014 年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2013 年度:
       无)。




                                             83
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

48     现金流量表注释(续)

(4)    现金及现金等价物

       列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括:

                                         2014 年         2013 年       2014 年       2013 年
                                      12 月 31 日     12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                             合并            合并         本行           本行

       现金                                   3,610       3,294         3,599         3,280
       存放中央银行非限定性存款              28,636      18,738        28,612        18,708
       原始到期日不超过三个月的:
         —存放同业款项                   14,953         38,096        14,732         37,825
         —拆出资金                        6,559          5,028         6,559          5,018
         —买入返售金融资产              116,244         22,669       116,245         22,669
         —交易性金融资产                     30            201            30            201
         —可供出售金融资产                1,291            270         1,039              -

       合计                              171,323         88,296       170,816         87,701

49     金融资产的转让

       信贷资产证券化

       在信贷资产证券化交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向
       投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券,从
       而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析
       判断是否终止确认相关信贷资产。

       截至 2014 年 12 月 31 日,本行向特殊目的信托转移的信贷资产于转让前的账面价值为人
       民币 144.84 亿元(2013 年 12 月 31 日:无),本行已终止确认相关信贷资产。本行持有的
       资产支持证券投资于 2014 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 5.43 亿元(2013 年 12 月 31
       日:无),其最大损失敞口与账面价值相若。




                                               84
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

50     在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益

(a)    在本集团作为发起人但未纳入合并财务信息范围的结构化主体

       本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本
       理财产品、投资基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
       资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
       信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
       取管理费收入。

       截至2014年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财
       产品、投资基金及资产管理计划规模余额分别为人民币1,156.31亿元、人民币41.15亿元
       及人民币399.20亿元。(2013年12月31日:人民币688.86亿元、人民币36亿元及人民币0
       亿元)。于2014年,本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、托管费和投资管理费收
       入为人民币6.75亿元(2013年:人民币4.06亿元)。于2014年,本集团在投资基金相关的
       手续费及佣金费收入为人民币0.20亿元(2013年:人民币0.03亿元);本集团在资产管理
       计划相关的项目管理费收入为人民币0.07亿元(2013年:无)。

       理财产品出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
       合同义务为其提供融资。2014年,本集团未向未合并理财产品提供过融资支持(2013年:
       无)。

       2014年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面
       价值为人民币144.84亿元(2013年:人民币0亿元)。本集团持有上述结构化主体发行的
       部分资产支持证券,相关信息参见注释七.49。




                                             85
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

50     在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益

(b)    在第三方机构发起设立的结构化主体

       截至2014年12月31日及2013年12月31日,本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起
       设立的结构化主体中享有的权益列示如下:

                                                   2014年12月31日
                          交易性金融 持有至到期    可供出售 应收款项类 账面价值 最大损失
                                资产       投资    金融资产       投资     合计     敞口
       资产支持证券             298        333       6,535          -    7,166    7,166
       专项资产管理计划
           及其他               410           -          -     76,152   76,562   76,562

                                                   2013年12月31日
                          交易性金融 持有至到期    可供出售 应收款项类 账面价值 最大损失
                                资产       投资    金融资产       投资     合计     敞口
       理财产品                     -          -          -      3,098   3,098    3,098
       资产支持证券                 -          -     1,159            -  1,159    1,159
       专项资产管理计划
           及其他                  -          -          -     21,931   21,931   21,931




                                             86
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

51     分部报告

       本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
       营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
       分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用按照业
       务性质在各个经营分部中进行分配,资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
       率和当年市场利率水平确定,该等内部交易在编制报表时已抵销。

       公司银行业务指为公司客户提供的银行服务,包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
       及结算、代理、委托、资信见证等服务。

       个人银行业务指为个人客户提供的银行服务,包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
       人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。

       资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债
       管理。

       其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。




                                             87
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

51     分部报告(续)

       合并

                                    公司         个人          资金
       2014 年度                银行业务     银行业务          业务         其他          合计

       一、营业收入              24,265         6,405        6,076          132         36,878
           利息净收入—外部      16,703         3,090       11,492            -         31,285
           利息净收入—分部间     4,203         2,576     ( 6,779 )           -              -
           利息净收入            20,906         5,666        4,713            -         31,285
           手续费及佣金净收入     3,178           723          879            -          4,780
           投资收益                   -             -           95          132            227
           公允价值变动损益           -             -          230            -            230
           汇兑损益                 158             7           21            -            186
           其他业务收入              23             9          138            -            170

       二、营业支出             ( 10,688 )   ( 3,990 )    (   2,407 )   (    17 )   (   17,102 )
           营业费用             ( 7,133 )    ( 2,766 )    (   1,827 )         -     (   11,726 )
           资产减值损失         ( 3,510 )    ( 1,224 )    (     562 )   (    17 )   (    5,313 )
           其他业务成本                -           -      (      18 )         -     (       18 )

       三、营业利润              13,622         2,415         3,669         115         19,821
           营业外收支净额             -             -             -          29             29

       四、利润总额              13,622         2,415         3,669         144         19,850
           所得税                                                                   (    4,204 )

       五、净利润                                                                       15,646

       折旧和摊销                    757           422         355            -          1,534
       资本性支出                  1,375           691         647            -          2,713

       2014 年 12 月 31 日

       总资产                    658,606      190,119      670,313       5,399       1,524,437
       总负债                   (755,814 )   (191,994 )   (480,400 )    ( 85 )      (1,428,293 )




                                              88
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

51     分部报告(续)

       合并(续)

                                     公司           个人           资金
       2013 年度                 银行业务       银行业务           业务         其他          合计

       一、营业收入                 20,469          5,007         5,080         103         30,659
           利息净收入—外部         14,393          2,475         9,417           -         26,285
           利息净收入—分部间        3,350          1,959     (   5,309 )         -              -
           利息净收入               17,743          4,434         4,108           -         26,285
           手续费及佣金净收入        2,625            564           762           -          3,951
           投资收益                      -              -           168         103            271
           公允价值变动损益              -              -     (     144 )         -     (      144 )
           汇兑损益                     67              8            75           -            150
           其他业务收入                 34              1           111           -            146

       二、营业支出             (    8,174 )    (   3,485 )   (   2,164 )   (    73 )   (   13,896 )
           营业费用             (    6,098 )    (   2,353 )   (   1,590 )         -     (   10,041 )
           资产减值损失         (    2,076 )    (   1,132 )   (     554 )   (    73 )   (    3,835 )
           其他业务成本                  -              -     (      20 )         -     (       20 )

       三、营业利润                 12,295          1,522         2,916          30         16,763
           营业外收支净额                -              -             -          52             52

       四、利润总额                 12,295          1,522         2,916          82         16,815
           所得税                                                                       (    3,356 )

       五、净利润                                                                           13,459

       折旧和摊销                      697           329           281            -          1,307
       资本性支出                    2,002           760           864            -          3,626

       2013 年 12 月 31 日

       总资产                    592,640         153,809       584,553       5,762       1,336,764
       总负债                   (673,937 )      (172,785 )    (411,653 )    ( 83 )      (1,258,458 )




                                               89
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

51     分部报告(续)

       本行

                                      公司          个人           资金
       2014 年度                  银行业务      银行业务           业务         其他          合计

       一、营业收入                 24,193          6,350        5,863          132         36,538
           利息净收入—外部         16,672          3,036       11,333            -         31,041
           利息净收入—分部间        4,203          2,576     ( 6,779 )           -              -
           利息净收入               20,875          5,612        4,554            -         31,041
           手续费及佣金净收入        3,137            722          855            -          4,714
           投资收益                      -              -           75          132            207
           公允价值变动损益              -              -          220            -            220
           汇兑损益                    158              7           21            -            186
           其他业务收入                 23              9          138            -            170

       二、营业支出               ( 10,495 )    (   3,942 )   (   2,363 )   (    14 )   (   16,814 )
           营业费用               ( 7,063 )     (   2,727 )   (   1,783 )         -     (   11,573 )
           资产减值损失           ( 3,387 )     (   1,215 )   (     562 )   (    14 )   (    5,178 )
           其他业务成本                  -              -     (      18 )         -     (       18 )

       三、营业利润                 13,743          2,408         3,500         118         19,769
           营业外收支净额                -              -             -          12             12

       四、利润总额                 13,743          2,408         3,500         130         19,781
           所得税                                                                       (    4,188 )

       五、净利润                                                                           15,593

       折旧和摊销                      754           414           347            -          1,515
       资本性支出                    1,364           674           642            -          2,680

       2014 年 12 月 31 日

       总资产                      647,725       189,198       668,468       7,629       1,513,020
       总负债                     (746,776 )    (191,050 )    (479,243 )    ( 85 )      (1,417,154 )




                                               90
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

七     财务报表主要项目注释(续)

51     分部报告(续)

       本行(续)

                                      公司           个人           资金
       2013 年度                  银行业务       银行业务           业务         其他          合计

       一、营业收入                  20,454          4,756         5,127         174         30,511
           利息净收入—外部          14,378          2,299         9,462           -         26,139
           利息净收入—分部间         3,350          1,958     (   5,308 )         -              -
           利息净收入                17,728          4,257         4,154           -         26,139
           手续费及佣金净收入         2,625            488           762           -          3,875
           投资收益                       -              -           167         174            341
           公允价值变动损益               -              -     (     144 )         -     (      144 )
           汇兑损益                      67              8            77           -            152
           其他业务收入                  34              3           111           -            148

       二、营业支出              (    8,161 )    (   3,387 )   (   2,139 )   (    73 )   (   13,760 )
           营业费用              (    6,085 )    (   2,295 )   (   1,565 )         -     (    9,945 )
           资产减值损失          (    2,076 )    (   1,092 )   (     554 )   (    73 )   (    3,795 )
           其他业务成本                   -              -     (      20 )         -     (       20 )

       三、营业利润                  12,293          1,369         2,988         101         16,751
           营业外收支净额                 -              -             -          33             33

       四、利润总额                  12,293          1,369         2,988         134         16,784
           所得税                                                                        (    3,331 )

       五、净利润                                                                            13,453

       折旧和摊销                       695           324           276             -         1,295
       资本性支出                     1,998           753           844             -         3,595

       2013 年 12 月 31 日

       总资产                     592,292         153,091       583,858       5,992       1,335,233
       总负债                    (673,405 )      (172,126 )    (411,510 )    ( 83 )      (1,257,124 )




                                                91
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八     或有事项及承诺

1      信用承诺

                                          2014 年 12 月 31 日              2013 年 12 月 31 日
                                                  合并及本行                       合并及本行

       银行承兑汇票                                    123,092                       101,105
       开出保函                                         62,283                        30,271
       贷款及其他信用承诺                               25,659                        39,925
       开出信用证                                       22,208                        19,631

       合计                                            233,242                       190,932

2      资本性支出承诺

                                             2014 年 12 月 31 日           2013 年 12 月 31 日
                                                     合并及本行                    合并及本行

       已签约但尚未支付                                     735                         1,265
       已批准但尚未签约                                     675                         1,073

       以上资本性承诺是指购买设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信本集团的
       流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。

3      经营租赁承诺

                                     2014 年            2013 年       2014 年         2013 年
                                  12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日     12 月 31 日
                                         合并               合并          本行            本行

       一年以内                         607                 434          605              432
       一至二年                         551                 400          549              398
       二至三年                         493                 348          492              347
       三年以上                       2,154               1,996        2,148            1,992

       合计                           3,805               3,178        3,794            3,169




                                                92
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八     或有事项及承诺(续)

4      质押资产

                                    2014 年            2013 年       2014 年       2013 年
                                 12 月 31 日        12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
                                        合并               合并          本行          本行

       政府债券                      61,952             25,150        61,952        25,150
       政策性银行债券                24,059             17,466        24,059        17,466
       其他金融债券                       -              1,413             -         1,413
       企业债券                       1,061                  -             -             -

       合计                          87,072             44,029        86,011        44,029

       本集团以上述资产作为吸收国库定期存款及卖出回购交易协议项下的质押物。于 2014 年
       12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,以债券作质押的回购协议中,接受质押的一方无权出
       售或再质押相关债券。

       本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。

5      证券承销承诺

       于 2014 年 12 月 31 日,本集团未履行的承担包销义务的证券承诺为 42 亿元(2013 年
       12 月 31 日:无)。

6      凭证式和储蓄式国债兑付承诺

       本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
       国债,而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付,但会
       在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
       金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

       于 2014 年 12 月 31 日,本行具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额为人民
       币 51.17 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 48.46 亿元),原始年限为一至五年不等。

7      未决诉讼

       本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2014 年 12 月 31 日,
       本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 2,252 万元(2013 年 12 月 31 日:人民币 3,911
       万元)。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营
       成果产生重大影响。




                                               93
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易

1      关联方关系

       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
       共同控制的,构成关联方。

(1)    持有本行 5%及 5%以上股份的股东

       持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下:

                                             2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                持股数 持股比例         持股数     持股比例
                                               (百万股)         (%)    (百万股)          (%)

       ING BANK N.V.                               1,441     13.64       1,201        13.64
       北京市国有资产经营有限责任公司                933      8.84         778         8.84
       北京能源投资(集团)有限公司                    536      5.08         447         5.08

(2)    子公司、合营企业和联营企业

       本行子公司、合营企业和联营企业基本情况及注册资本、所持股份参见注释六及注释七、
       12。经本行管理层评估,于 2013 年 12 月 31 日,本行对廊坊银行不再具有重大影响,对
       廊坊银行的投资作为可供出售金融资产。2014 年度,廊坊银行与本行之间的交易不再按
       照联营企业关联交易进行披露。

(3)    其他关联方

       其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
       制或施加重大影响的企业。




                                              94
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易

       本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
       和发放的贷款等。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定
       价原则与独立第三方交易一致。

(1)    与子公司的交易及余额

                                         2014 年 12 月 31 日         2013 年 12 月 31 日
                                                        本行                        本行

       存放同业                                          51                          78
       拆出资金                                       1,960                           -
       同业存放                                         113                          27

                                                    2014 年                     2013 年
                                                       本行                        本行

       利率范围
       存放同业                               0.72%-6.00%                       0.72%
       拆出资金                               4.60%-5.90%                            -
       同业存放                               0.72%-7.60%                 0.39%-6.50%

                                                    2014 年                     2013 年
                                                       本行                        本行

       存放同业利息收入                                   2                            1
       拆出资金利息收入                                  42                            -
       同业存放利息支出                                 (43 )                        ( 6)

       于 2014 年 12 月 31 日,本行投资子公司北银丰业资产管理有限公司发行的定项资产管理
       计划,余额为人民币 228.88 亿元(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                             95
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(2)    与联营企业的交易及余额

                                         2014 年 12 月 31 日    2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行             合并及本行

       拆出资金                                        2,210                 1,000
       同业存放                                           59                   504
       其他应收款                                          -                     3

                                                      2014 年              2013 年
                                                  合并及本行           合并及本行

       利率范围
       拆出资金                               5.00%-6.60%            5.40%-7.70%
       同业存放                               0.01%-6.40%            0.01%-5.80%

                                                      2014 年              2013 年
                                                  合并及本行           合并及本行

       拆出资金利息收入                                   33                    28
       同业存放利息支出                                  ( 3)                  ( 7)
       其他业务收入                                        -                     3




                                             96
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(3)    与合营企业的交易及余额

                                         2014 年 12 月 31 日     2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行              合并及本行

       吸收存款                                          473                      -
       同业存放                                            -                      2

                                                      2014 年               2013 年
                                                  合并及本行            合并及本行

       利率范围
       卖出回购金融资产                                  -                  6.60%
       吸收存款                               0.39%-5.10%                        -
       同业存放                                          -            0.36%-0.50%

                                                      2014 年               2013 年
                                                  合并及本行            合并及本行

       手续费收入                                         20                     20
       吸收存款利息支出                                  (17 )                    -




                                             97
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(4)    与持股 5%以上股东的交易及余额

                                         2014 年 12 月 31 日    2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行             合并及本行

       存放同业                                           20                    12
       发放贷款和垫款                                  2,300                 2,300
       同业存放                                            -                   975
       拆入资金                                        1,143                 1,339
       吸收存款                                        1,366                   916
       债券投资                                          304                   144

                                                      2014 年              2013 年
                                                  合并及本行           合并及本行

       利率范围
       存放同业                                     0.00%                  0.00%
       发放贷款和垫款                         5.40%-6.15%            5.32%-6.15%
       同业存放                                          -           3.85%-7.50%
       拆入资金                               1.25%-4.15%            1.09%-7.00%
       吸收存款                               0.02%-3.30%            0.36%-2.50%
       债券投资                               5.70%-6.10%            5.70%-6.10%

                                                      2014 年              2013 年
                                                  合并及本行           合并及本行

       发放贷款和垫款利息收入                            141                   157
       票据承销收入                                        3                     6
       同业存放利息支出                                    -                  ( 15 )
       拆入资金利息支出                                 ( 26)                 ( 3)
       吸收存款利息支出                                 ( 10)                 ( 14 )




                                             98
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(5)    与其他关联方的交易及余额

       截至 2014 年 12 月 31 日止,因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而
       与本行构成关联方关系的单位,包括中国恒天集团有限公司等 45 家单位。因本行关键管
       理人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的事业单位 1 家。

                                         2014 年 12 月 31 日         2013 年 12 月 31 日
                                                 合并及本行                  合并及本行

       发放贷款和垫款                                 2,963                       4,043
       吸收存款                                         828                       1,152
       拆出资金                                       1,000                         900
       固定资产                                         837                         400
       债券投资                                         365                         375
       其他应收款                                         -                          15
       同业存放                                       3,067                          15
       衍生金融资产                                       1                           3
       保函/备用信用证通知                                3                           1
       拆入资金                                       2,851                           -




                                             99
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(5)    与其他关联方的交易及余额(续)

                                                       2014 年                  2013 年
                                                   合并及本行               合并及本行

       利率范围
       发放贷款和垫款                          5.32%-7.38%                5.32%-7.38%
       拆入资金                                1.14%-3.58%                       3.80%
       卖出回购金融资产                        2.41%-7.80%                3.63%-6.70%
       拆出资金                                1.90%-5.70%              2.95%-11.00%
       买入返售金融资产                        2.33%-6.49%                2.81%-8.94%
       吸收存款                                0.39%-3.30%                0.36%-3.00%
       同业存放                                0.72%-7.80%                0.72%-1.62%
       保函/备用信用证通知               1.50‰/季-2.00‰/季        0.50‰/季-2.00‰/季
       债券投资                                3.95%-7.65%                3.75%-7.65%

                                                       2014 年                  2013 年
                                                   合并及本行               合并及本行

       发放贷款和垫款利息收入                             178                      193
       拆出资金利息收入                                    58                       66
       手续费收入                                          29                       24
       票据承销手续费收入                                   -                        8
       买入返售利息收入                                     8                        4
       吸收存款利息支出                                  ( 7)                      ( 4)
       卖出回购利息支出                                  ( 17 )                    ( 1)
       业务及管理费                                      ( 1)                        -
       同业存放利息支出                                  (597 )                      -
       拆入资金利息支出                                  ( 26 )                      -

       于 2014 年 12 月 31 日,本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理
       计划,余额为人民币 180.96 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 85.6 亿元)。




                                             100
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九     关联方关系及关联交易(续)

2      关联方交易(续)

(6)    与关键管理人员的交易

       关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士,其中包括董
       事及高级管理人员。

                                             2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                     合并及本行               合并及本行

       存款                                                  11                         6

                                             2014 年 12 月 31 日      2013 年 12 月 31 日
                                                     合并及本行               合并及本行

       持有本行的股份                                         5                         4

                                                      2014 年                  2013 年
                                                    合并及本行               合并及本行

       薪酬和短期福利                                        19                       18
       退休福利计划、离职计划
         及其他长期福利等                                     -                         -

       本公司董事、监事、高级管理人员的最终税前报酬正在确定过程中,其余部分待确认后再
       进行披露。薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。




                                              101
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理

1      金融风险管理概述

       本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
       款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
       用于利率较高的长期贷款以增加利差,同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
       本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下,在中国大陆地区开展业务。

       本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
       工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺,如信用证、担保及承
       兑。

       本集团的经营活动面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
       团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
       控制,同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。

       本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构,负责确定本集团的总体风险偏好、风险
       容忍度;其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
       策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
       投资审批委员会、操作风险委员会,负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的
       控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总
       部,下设风险管理部(含市场风险室、风险政策室)、信用审批部、投贷后管理部和法律合
       规部(含操作风险室),执行不同的风险管理职能,强化涵盖三大风险的组合管理能力。

2      信用风险

       本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
       本集团在经营活动中所面临的最重大的风险,管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
       管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
       和其他支付承诺。

       本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,管理层采用
       专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
       集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次:总体信用风险控制由本行风险管理部协
       调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施;根据信用风险设计
       的产品或业务种类,由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
       等专业机构进行信用风险产品管理;此外,本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风
       险管理部门,对辖内所属机构的信用风险进行管理。




                                             102
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(1)    信用风险的计量

a.     发放贷款和垫款

       风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险,并定期向
       高级管理层和董事会报告。

       本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷
       款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类:正常、关注、
       次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。

       《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为:

       正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

       关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
       素。

       次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,
       即使执行担保,也可能会造成一定损失。

       可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

       损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收
       回极少部分。

b.     债券及其他票据

       本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户(包括交易对手、
       债券发行人等)设定授信额度,进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相
       匹配的转换系数,转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金融
       工具交易。

       外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
       人在国内外发行的债券,主权评级在 AA-级(含)以上国家以主要可兑换货币发行的主权债
       券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券,金融机构发行的 A 级(含)以
       上债券。

       人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
       国家政策性银行发行的金融债券;其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
       团规定的基本条件。

c.     其他业务

       其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险
       委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度,进行动态额度管理;对一些新业务
       涉及的信用风险,如结构性投资和买入返售信托受益权,由本集团下设的投资审批委员会
       进行风险评估和审批。




                                             103
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(2)    风险限额管理及缓解措施

       本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序,定期分析现有和潜在客户
       偿还利息和本金的能力,适当地调整信贷额度,及时制定风险控制措施等手段来控制信用
       风险。同时,获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。

       风险限额管理

a      发放贷款和垫款

       本集团制定了信用风险限额管理的指导意见,规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
       用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施,超限
       额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。

       本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标,定期对相关风险限额的
       执行情况进行分析,并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
       情况,并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。

b      债券及其他投资

       本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额,
       从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。

       风险缓释措施

c      担保及抵(质)押物

       本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)
       押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用,本集团接受的抵(质)押品主要包
       括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

       本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中,以专业中介评
       估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构
       对评估结果进行认定,并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵(质)押率。

       授信后,本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等,每年
       组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资,本行根据抵(质)押物的价值
       情况决定是否要求客户追加抵押物,或提供变现能力更强的抵押物。

       对于第三方保证的贷款和应收款项类投资,本集团依据与主融资人相同的程序和标准,对
       保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。

       对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产,相关抵押物视金融工具的种类而决定。
       债券一般是没有抵(质)押物的,而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增
       级。


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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

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2      信用风险(续)

(2)    风险限额管理及缓解措施(续)

d      净额结算安排

       本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议,借此进一步降低信用风险。由于交易通
       常按总额结算,净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是,在出
       现违约时,与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算,有利合约的相关信用风险会
       因净额结算方式而降低。

e      信用承诺

       信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时,本集团做
       出了不可撤销的保证,即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付,因
       此,本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下,本集团将收取保证金以减少提供
       该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
       额的一定百分比收取。

(3)    信贷资产减值分析和准备金计提政策

       根据本集团的会计政策,若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减
       少且减少金额可以估计,则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值,并计提减值
       准备。

       本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括:
       —利息或本金发生违约或逾期;
       —借款人发生财务困难(例如,权益比率、净利润占收入比等指标的恶化);
       —债务人违反了合同条款;
       —可能导致债务人倒闭的事件的发生;
       —借款人的市场竞争地位恶化;
       —评级降至投资级别之下。

       本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备
       金的信贷资产,本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在
       评估过程中,本集团通常会考虑抵(质)押物价值及未来现金流的状况。

       本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金:(1)单笔金额不重
       大且具有类似信用风险特征的资产组合;(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。




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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(4)    最大信用风险敞口

       下表为本集团及本行于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其
       他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目,金融资产的风险敞口即为
       资产负债表日的账面价值。

                                 2014 年          2013 年         2014 年       2013 年
                              12 月 31 日      12 月 31 日     12 月 31 日   12 月 31 日
                                     合并             合并            本行          本行

       资产负债表项目的信用风险敞口包括:

       存放中央银行款项         184,397             167,393      184,186       167,218
       存放同业款项              99,626             117,840       97,681       117,516
       拆出资金                  74,505              56,388       76,465        56,313
       交易性金融资产            13,360              13,221       11,821        13,221
       衍生金融资产                  53                  90           53            90
       买入返售金融资产         133,179             123,748      133,179       123,748
       应收利息                   8,981               7,620        8,933         7,616
       发放贷款和垫款
         —公司贷款和垫款       505,768             451,524      495,497       451,485
         —个人贷款             148,950             117,328      147,866       116,510
       可供出售金融资产         109,352              96,431      109,100        96,160
       持有至到期投资           120,099             107,381      120,099       107,381
       应收款项类投资           105,876              59,871      105,876        59,871
       其他金融资产               1,628               1,008        1,531         1,003

       小计                    1,505,774           1,319,843    1,492,287    1,318,132

       表外信用承诺风险敞口包括:

       银行承兑汇票             123,092             101,105      123,092       101,105
       开出保函                  62,283              30,271       62,283        30,271
       贷款及其他信用承诺        25,659              39,925       25,659        39,925
       开出信用证                22,208              19,631       22,208        19,631

       小计                     233,242             190,932      233,242       190,932

       合计                    1,739,016           1,510,775   1,725,529     1,509,064




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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十       金融风险管理(续)

2        信用风险(续)

(5)      金融资产逾期及减值

         发放贷款和垫款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资以及应收款项类投资的减值及逾期情况列
         示如下:
                                              发放贷款和垫款
                                                                                     存放              拆出     买入返售     可供出售     持有至       应收款           其他
                            公司贷款和垫款        个人贷款             合计      同业款项              资金     金融资产     金融资产   到期投资     项类投资       金融资产

      2014 年 12 月 31 日
      合并

      未逾期未减值                  514,798         151,459         666,257           99,626       74,505        131,238      109,352    120,159      106,955         1,532
      逾期未减值                      2,373                875         3,248                -             -         1,941           -          -              -            -
      已减值                          5,002                 781        5,783              149           223           54            -          -              -         458
      合计                          522,173             153,115     675,288           99,775       74,728        133,233      109,352    120,159      106,955         1,990
      减:减值准备                 ( 16,405 )       (     4,165 )   ( 20,570 )        (   149 )    (    223 )   (     54 )          -   (     60 )   (    1,079 )     ( 362 )
      净值                          505,768         148,950         654,718           99,626       74,505        133,179      109,352    120,099      105,876         1,628


      2013 年 12 月 31 日
      合并

      未逾期未减值                  461,343             119,217     580,560           117,840      56,388        123,748       96,431    107,463         60,343         996
      逾期未减值                         59                454          513                 -             -             -           -          -              -            -
      已减值                          3,151                638         3,789              149           228           62            -          -              -         361
      合计                          464,553         120,309         584,862           117,989      56,616        123,810       96,431    107,463         60,343       1,357
      减:减值准备                 ( 13,029 )       (     2,981 )   ( 16,010 )    (       149 )    (    228 )   (     62 )          -   (     82 )   (     472 )      ( 349 )
      净值                          451,524             117,328     568,852           117,840      56,388        123,748       96,431    107,381         59,871       1,008



                                                                                             107
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十           金融风险管理(续)

2            信用风险(续)

(5)          金融资产逾期及减值(续)

                                                                                    存放                 拆出     买入返售       可供出售         持有至         应收款           其他
                                             发放贷款和垫款                     同业款项                 资金     金融资产       金融资产       到期投资       项类投资       金融资产

                            公司贷款和垫款        个人贷款             合计

      2014 年 12 月 31 日
      本行

      未逾期未减值                 504,403          150,347        654,750          97,681           76,465        131,238        109,100        120,159        106,955         1,524
      逾期未减值                     2,373                875         3,248                -                -         1,941                 -              -              -          -
      已减值                         5,002                781         5,783            149                223           54                  -              -              -       369
      合计                         511,778          152,003        663,781          97,830           76,688        133,233        109,100        120,159        106,955         1,893
      减:减值准备                ( 16,281 )       (     4,137 )   ( 20,418 )   (      149 )         (    223 )   (     54 )                -   (     60 )     (    1,079 )     ( 362 )
      净值                         495,497          147,866        643,363          97,681           76,465        133,179        109,100        120,099        105,876         1,531


      2013 年 12 月 31 日
      本行

      未逾期未减值                 461,303             118,380     579,683          117,516          56,313        123,748         96,160        107,463           60,343         991
      逾期未减值                        59                454          513                 -                -                -              -              -              -          -
      已减值                         3,151                638         3,789            149                228           62                  -              -              -       361
      合计                         464,513             119,472     583,985          117,665          56,541        123,810         96,160        107,463           60,343       1,352
      减:减值准备                ( 13,028 )        ( 2,962 )      ( 15,990 )   (      149 )         (    228 )   (     62 )                -   (     82 )     (     472 )      ( 349 )
      净值                         451,485             116,510     567,995          117,516          56,313        123,748         96,160        107,381           59,871       1,003




                                                                                               108
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(5)    金融资产逾期及减值(续)

      发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下:
                                                          发放贷款和垫款
                                        公司贷款和垫款          个人贷款        合计
       2014 年 12 月 31 日
       合并

       未逾期未减值                            514,798           151,459     666,257
       逾期未减值                                2,373               875       3,248
       已减值                                    5,002               781       5,783
       小计                                    522,173           153,115     675,288
       减:减值准备                           ( 16,405)         ( 4,165 )   ( 20,570 )
       净值                                    505,768           148,950     654,718

       2013 年 12 月 31 日
       合并

       未逾期未减值                            461,343           119,217     580,560
       逾期未减值                                   59               454         513
       已减值                                    3,151               638       3,789
       小计                                    464,553           120,309     584,862
       减:减值准备                           ( 13,029)         ( 2,981 )   ( 16,010 )
       净值                                    451,524           117,328     568,852
                                                          发放贷款和垫款
                                        公司贷款和垫款          个人贷款        合计
       2014 年 12 月 31 日
       本行

       未逾期未减值                            504,403           150,347     654,750
       逾期未减值                                2,373               875       3,248
       已减值                                    5,002               781       5,783
       小计                                    511,778           152,003     663,781
       减:减值准备                           ( 16,281)         ( 4,137)    ( 20,418 )
       净值                                    495,497           147,866     643,363

       2013 年 12 月 31 日
       本行

       未逾期未减值                            461,303           118,380     579,683
       逾期未减值                                   59               454         513
       已减值                                    3,151               638       3,789
       小计                                    464,513           119,472     583,985
       减:减值准备                           ( 13,028)         ( 2,962 )   ( 15,990 )
       净值                                    451,485           116,510     567,995


                                             109
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(5)    金融资产逾期及减值(续)

a      未逾期未减值

       下表列示了 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日未逾期未减值的发放贷款和垫款五
       级分类情况:

                                 2014 年              2013 年           2014 年       2013 年
                              12 月 31 日          12 月 31 日       12 月 31 日   12 月 31 日
                                     合并                 合并              本行          本行

       公司贷款和垫款
         正常                    508,665             454,282           498,270       454,242
         关注                      6,133               7,061             6,133         7,061
       小计                      514,798             461,343           504,403       461,303
       个人贷款
         正常                    151,457              119,217          150,347       118,380
         关注                          2                    -                -             -
       小计                      151,459              119,217          150,347       118,380

       合计                      666,257             580,560           654,750       579,683

b      逾期未减值

       逾期但未发生减值的金融资产,按照逾期天数披露如下:

       合并及本行                                           发放贷款和垫款
                                             公司贷款和垫款       个人贷款               合计
       2014 年 12 月 31 日

       逾期 30 天以内                                   1,378              529          1,907
       逾期 30 至 60 天                                   669              207            876
       逾期 60 至 90 天                                   280              139            419
       逾期 90 天以上                                      46                -             46

       合计                                             2,373              875          3,248

                                                                 发放贷款和垫款
                                             公司贷款和垫款            个人贷款          合计
       2013 年 12 月 31 日

       逾期 30 天以内                                      48              317            365
       逾期 30 至 60 天                                    11               86             97
       逾期 60 至 90 天                                     -               51             51

       合计                                                59              454            513


                                             110
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(5)    金融资产逾期及减值(续)

c      已减值金融资产

(i)    发放贷款和垫款

       已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下:

                                                  2014 年                         2013 年
                                              12 月 31 日                     12 月 31 日
                                              合并及本行                      合并及本行

       信用贷款                                      385                             377
       保证贷款                                    3,423                           2,224
       附担保物贷款
         —抵押贷款                                1,640                             912
         —质押贷款                                  335                             276

       合计                                        5,783                           3,789

(ii)   已减值其他金融资产

       本集团已经为历史遗留的减值存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金
       融资产及其他金融资产计提了减值准备。

       于 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价
       值为人民币 282,255 万元(2013 年 12 月 31 日:172,715 万元)。这些担保物包括土地、
       房地产、设备和其他。

(6)    重组贷款

       如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付
       款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。管理层继续
       对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单
       项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。




                                             111
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(7)    投资金融产品

       下表列示了 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,外部评级机构对本集团持有的债
       券评级分布情况:

       2014 年 12 月 31 日
                                                       合并
                                  交易性     可供出售类     应收款项类   持有至到期
                                金融资产       金融资产       金融资产         投资     合计

       人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上):

       AAA                         2,684         10,578         4,625       10,229     28,116
       AA-至 AA+                   2,391          3,236         4,507          553     10,687
       A-1                             -            950             -            -        950
       未评级
         -政府债券                  456         26,526           199       74,054    101,235
         -政策性银行债券          3,744         55,742           750       20,426     80,662
         -企业债券                  968            676         3,460            -      5,104
         -其他金融机构                -            208         3,079           74      3,361
       小计                       10,243         97,916        16,620      105,336    230,115

       人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内):

       AAA                          403           2,771              -        1,653     4,827
       AA-至 AA+                    293             502              -          164       959
       A-1                          506               -              -            -       506
       未评级
         -政府债券                  137          5,355           163        8,068     13,723
         -中央银行票据                -              -             -            -          -
         -政策性银行债券            858          2,556             -        1,520      4,934
         -企业债券                  429              -           941          502      1,872
         -其他金融机构                -              -           200        2,856      3,056
       小计                        2,626         11,184         1,304       14,763     29,877

       外币债券:

       A1                             25                -            -            -       25
       Baa1                           56                -            -            -       56
       小计                           81                -            -            -       81

       其他金融资产                  410            252        87,952            -     88,614
       合计                       13,360        109,352       105,876      120,099    348,687




                                               112
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(7)    投资金融产品(续)

       2013 年 12 月 31 日
                                                              合并
                                  交易性       可供出售类   应收款项类     持有至
                                金融资产         金融资产     金融资产   到期投资     合计

       人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上):

       AAA                         2,253            6,777        4,049      9,953    23,032
       AA-至 AA+                   1,868            1,952          892      1,513     6,225
       A-1                             -                -            -          -         -
       未评级
         -政府债券                  453          21,209           252    65,494     87,408
         -政策性银行债券          2,192          51,939             -    21,966     76,097
         -企业债券                    -             399         3,313         -      3,712
         -其他金融机构                -               -             -         -          -
       小计                        6,766          82,276         8,506    98,926    196,474

       人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内):

       AAA                         2,834            3,986            -      2,061     8,881
       AA-至 AA+                   1,027                -            -        395     1,422
       A-1                           604                -            -          -       604
       未评级
         -政府债券                   52           1,005          324       3,022     4,403
         -中央银行票据                -              70            -           -        70
         -政策性银行债券             20           8,310            -       2,977    11,307
         -企业债券                1,918             513            -           -     2,431
         -其他金融机构                -               -            -           -         -
       小计                        6,455          13,884          324       8,455    29,118

       外币债券:

       A1                              -                -            -         -          -
       Baa1                             -               -            -          -         -
       小计                             -               -            -          -         -

       其他金融资产                    -             271       51,041          -     51,312
       合计                       13,221          96,431       59,871    107,381    276,904




                                                 113
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(7)    投资金融产品(续)

       2014 年 12 月 31 日
                                                              本行
                                 交易性      可供出售类     应收款项类     持有至
                               金融资产        金融资产       金融资产   到期投资     合计

       人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上):

       AAA                         2,639        10,578          4,625     10,229     28,071
       AA-至 AA+                   1,416         3,236          4,507        553      9,712
       A-1                             -           950              -          -        950
       未评级
         -政府债券                  456        26,526            199     74,054    101,235
         -政策性银行债券          3,744        55,742            750     20,426     80,662
         -企业债券                  859           676          3,460          -      4,995
         -其他金融机构                -           208          3,079         74      3,361
       小计                        9,114        97,916         16,620    105,336    228,986

       人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内):

       AAA                          403          2,771               -     1,653      4,827
       AA-至 AA+                    293            502               -       164        959
       A-1                          506              -               -         -        506
       未评级
         -政府债券                  137          5,355           163      8,068     13,723
         -中央银行票据                -              -             -          -          -
         -政策性银行债券            858          2,556             -      1,520      4,934
         -企业债券                  429              -           941        502      1,872
         -其他金融机构                -              -           200      2,856      3,056
       小计                        2,626         11,184         1,304     14,763     29,877

       外币债券:

       A1                             25                -            -          -       25
       Baa1                           56                -            -          -       56
       小计                           81                -            -          -       81

       其他金融资产                    -             -         87,952          -     87,952
       合计                       11,821       109,100        105,876    120,099    346,896




                                               114
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(7)    投资金融产品(续)

       2013 年 12 月 31 日
                                                              本行
                                  交易性     可供出售类     应收款项类   持有至到期
                                金融资产       金融资产       金融资产         投资     合计

       人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上):

       AAA                         2,253         6,777          4,049        9,953     23,032
       AA-至 AA+                   1,868         1,952            892        1,513      6,225
       A-1                             -             -              -            -          -
       未评级
         -政府债券                  453        21,209            252       65,494     87,408
         -政策性银行债券          2,192        51,939              -       21,966     76,097
         -企业债券                    -           399          3,313            -      3,712
         -其他金融机构                -             -              -            -          -
       小计                        6,766        82,276          8,506       98,926    196,474

       人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内):

       AAA                         2,834         3,986               -        2,061     8,881
       AA-至 AA+                   1,027             -               -          395     1,422
       A-1                           604             -               -            -       604
       未评级
         -政府债券                   52         1,005            324        3,022      4,403
         -中央银行票据                -            70               -            -        70
         -政策性银行债券             20         8,310               -       2,977     11,307
         -企业债券                1,918           513               -            -     2,431
         -其他金融机构                 -             -              -            -         -
                        小计       6,455        13,884            324        8,455     29,118

       外币债券:

       A1                              -                -            -            -         -
       Baa1                             -               -            -            -         -
       小计                             -               -            -            -         -

       其他金融资产                    -             -         51,041            -     51,041
       合计                       13,221        96,160         59,871      107,381    276,633




                                               115
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

2      信用风险(续)

(8)    抵债资产

       本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下:

                                                   2014 年 12 月 31 日   2013 年 12 月 31 日
                                                           合并及本行            合并及本行

       房屋及建筑物                                              259                     55
       其他                                                        -                     43

       合计                                                      259                     98


       抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
       项下列示。

(9)    金融资产信用风险集中度

       地域集中度

       于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团持有的金融资产、金融担保和相关
       信用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务
       报表注释七、8。

       行业集中度

       于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团金融资产主要由贷款(包括贷款和垫
       款)、证券投资(包括交易性金融资产、可供出售类金融资产、应收款项类金融资产和持有
       至到期投资)和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表注释七、8。




                                             116
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险

       市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。

       本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
       户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
       中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形
       成的投资账户)。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测风险
       的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。

(1)    市场风险衡量技术

       本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
       实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件,使用正
       常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
       设,对市场风险进行压力测试。

       本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险,即定期计算一定时
       期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口),并利用缺口数据进行
       基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析,为本集团调整生息资产与付息负债
       的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度,定期汇总敏感性分
       析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。

(2)    货币风险

       本集团的大部分业务是人民币业务,此外有少量美元、港币和其他外币业务。

       汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少,外币
       汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
       债在各货币上的匹配,并对货币敞口进行日常监控。




                                             117
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(2)    货币风险(续)

       下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布,各原币资产、
       负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。

       合并

                                                         2014 年 12 月 31 日
                                                美元折合        港币折合     其他币种折合
                                     人民币       人民币          人民币           人民币           合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项       185,920        1,969             79               39         188,007
       存放同业款项                  86,125       12,635            331              535          99,626
       拆出资金                      62,026       12,479              -                -          74,505
       交易性金融资产                13,280           80              -                -          13,360
       衍生金融资产                      14           35              -                4              53
       买入返售金融资产             133,179            -              -                -         133,179
       应收利息                       8,715          263              1                2           8,981
       发放贷款和垫款               629,286       24,955            239              238         654,718
       可供出售金融资产             109,705            1              -                -         109,706
       持有至到期投资               120,099            -              -                -         120,099
       应收款项类投资               105,876            -              -                -         105,876
       其他金融资产                   1,623            5              -                -           1,628

       金融资产合计             1,455,848         52,422            650              818     1,509,738

       金融负债

       向中央银行借款           (    20,115 )             -            -                -    (    20,115 )
       同业及其他金融机构存放
         款项                   ( 306,649 )      ( 6,554 )             -               -     ( 313,203 )
       拆入资金                 ( 10,864 )       (13,094 )             -            (125 )   ( 24,083 )
       衍生金融负债             (       7)       (    20 )             -            ( 4)     (      31 )
       卖出回购金融资产款       ( 59,527 )             -               -               -     ( 59,527 )
       吸收存款                 ( 888,220 )      (32,905 )          (993 )          (695 )   ( 922,813 )
       应付利息                 ( 13,511 )       ( 261 )            ( 1)            ( 2)     ( 13,775 )
       应付债券                 ( 56,783 )             -               -               -     ( 56,783 )
       其他金融负债             ( 15,344 )       ( 144 )            ( 3)            ( 45 )   ( 15,536 )

       金融负债合计             (1,371,020 )     (52,978 )          (997 )          (871 )   (1,425,866 )

       资产负债表头寸净额            84,828      (     556 )        (347 )          ( 53 )        83,872

       表外信用承诺                 226,387           6,069         438              348         233,242




                                                118
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(2)    货币风险(续)

       合并(续)

                                                           2013 年 12 月 31 日
                                                  美元折合      港币折合    其他币种折合
                                      人民币        人民币        人民币          人民币           合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项        169,201         1,382           65              39         170,687
       存放同业款项                  102,088        14,374          321           1,057         117,840
       拆出资金                       50,628         5,759            -               1          56,388
       交易性金融资产                 13,221             -            -               -          13,221
       衍生金融资产                       49            33            -               8              90
       买入返售金融资产              123,748             -            -               -         123,748
       应收利息                        7,478           141            -               1           7,620
       发放贷款和垫款                546,720        21,810          195             127         568,852
       可供出售金融资产               96,785             -            -               -          96,785
       持有至到期投资                107,381             -            -               -         107,381
       应收款项类投资                 59,871             -            -               -          59,871
       其他金融资产                    1,008             -            -               -           1,008

       金融资产合计                 1,278,178       43,499          581           1,233     1,323,491

       金融负债

       向中央银行借款           (         65 )            -             -              -    (       65 )
       同业及其他金融机构存放
         款项                   ( 314,205 )       (    893 )           -              -     ( 315,098 )
       拆入资金                 (   4,795 )       ( 17,019 )           -           ( 83 )   ( 21,897 )
       衍生金融负债             (      55 )       (     47 )           -           ( 2)     (     104 )
       卖出回购金融资产款       ( 29,853 )               -             -              -     ( 29,853 )
       吸收存款                 ( 808,939 )       ( 24,441 )        (677 )         (423 )   ( 834,480 )
       应付利息                 ( 10,873 )        (    135 )        ( 1)           ( 1)     ( 11,010 )
       应付债券                 ( 39,898 )               -             -              -     ( 39,898 )
       其他金融负债             (   4,129 )       (    256 )        ( 2)           ( 45 )   (   4,432 )

       金融负债合计             (1,212,812 )      ( 42,791 )        (680 )         (554 )   (1,256,837 )

       资产负债表头寸净额             65,366            708         ( 99 )          679          66,654

       表外信用承诺                  182,913           7,546            -           473         190,932




                                                 119
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(2)    货币风险(续)

       本行

                                                          2014 年 12 月 31 日
                                                  美元折合        港币折合 其他币种折合
                                       人民币       人民币          人民币       人民币           合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项        185,698           1,969         79             39         187,785
       存放同业款项                   84,192          12,623        331            535          97,681
       拆出资金                       63,986          12,479          -              -          76,465
       交易性金融资产                 11,741              80          -              -          11,821
       衍生金融资产                       14              35          -              4              53
       买入返售金融资产              133,179               -          -              -         133,179
       应收利息                        8,667             263          1              2           8,933
       发放贷款和垫款                617,931          24,955        239            238         643,363
       可供出售金融资产              109,453               1          -              -         109,454
       持有至到期投资                120,099               -          -              -         120,099
       应收款项类投资                105,876               -          -              -         105,876
       其他金融资产                    1,526               5          -              -           1,531

       金融资产合计                 1,442,362         52,410        650            818     1,496,240

       金融负债

       向中央银行借款           (     20,000 )             -           -              -    (    20,000 )
       同业及其他金融机构存放
         款项                   ( 306,742 )       ( 6,554      )      -              -     ( 313,296 )
       拆入资金                 ( 10,864 )        (13,094      )      -           (125 )   ( 24,083 )
       衍生金融负债             (       7)        (    20      )      -           ( 4)     (      31 )
       卖出回购金融资产款       ( 58,857 )              -             -              -     ( 58,857 )
       吸收存款                 ( 886,824 )       (32,905      )   (993 )         (695 )   ( 921,417 )
       应付利息                 ( 13,448 )        ( 261        )   ( 1)           ( 2)     ( 13,712 )
       应付债券                 ( 56,783 )              -             -              -     ( 56,783 )
       其他金融负债             (   6,358 )       ( 144        )   ( 3)           ( 45 )   (   6,550 )

       金融负债合计             (1,359,883 )      (52,978 )        (997 )         (871 )   (1,414,729 )

       资产负债表头寸净额             82,479      (     568 )      (347 )         ( 53 )        81,511

       表外信用承诺                  226,387           6,069        438            348         233,242




                                                 120
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(2)    货币风险(续)

       本行(续)

                                                        2013 年 12 月 31 日
                                                美元折合        港币折合    其他币种折合
                                    人民币        人民币          人民币          人民币          合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项     169,012         1,382              65              39       170,498
       存放同业款项               101,776        14,362             321           1,057       117,516
       拆出资金                    50,553         5,759               -               1        56,313
       交易性金融资产              13,221             -               -               -        13,221
       衍生金融资产                    49            33               -               8            90
       买入返售金融资产           123,748             -               -               -       123,748
       应收利息                     7,474           141               -               1         7,616
       发放贷款和垫款             545,863        21,810             195             127       567,995
       可供出售金融资产            96,514             -               -               -        96,514
       持有至到期投资             107,381             -               -               -       107,381
       应收款项类投资              59,871             -               -               -        59,871
       其他金融资产                 1,003             -               -               -         1,003

       金融资产合计             1,276,465        43,487             581           1,233     1,321,766

       金融负债

       同业及其他金融机构存放
         款项                   ( 314,213 )      ( 893 )              -               -     ( 315,106 )
       拆入资金                 (   4,715 )      (17,019 )            -           (  83 )   ( 21,817 )
       衍生金融负债             (      55 )      (    47 )            -           (   2)    (     104 )
       卖出回购金融资产款       ( 29,853 )             -              -               -     ( 29,853 )
       吸收存款                 ( 807,769 )      (24,441 )         (677 )         ( 423 )   ( 833,310 )
       应付利息                 ( 10,861 )       ( 135 )           ( 1)           (   1)    ( 10,998 )
       应付债券                 ( 39,898 )             -              -               -     ( 39,898 )
       其他金融负债             (   4,126 )      ( 256 )           ( 2)           ( 45 )    (   4,429 )

       金融负债合计             (1,211,490 )     (42,791 )         (680 )         ( 554 )   (1,255,515 )

       资产负债表头寸净额          64,975             696          ( 99 )             679      66,251

       表外信用承诺               182,913            7,546             -              473     190,932




                                               121
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
       本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。

       由于市场利率的波动,本集团的利差可能增加,也可能因无法预计的变动而减少。本集团
       主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验,中央银行一
       般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相同),因此本行主要通
       过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。

       本集团密切关注本外币利率走势,紧跟市场利率变化,适时调整本外币存贷款利率,防范
       利率风险。




                                             122
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,以账面价值列示。

       合并

                                                                             2014 年 12 月 31 日
                                    1 个月以内   1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年    1 年至 5 年    5 年以上   不计息       合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项          182,328                -                -            -            -     5,679    188,007
       存放同业款项                     18,103           26,008           52,240          400            -     2,875     99,626
       拆出资金                          7,515            9,718           44,272       13,000            -         -     74,505
       交易性金融资产                      110              257            3,393        6,926        2,674         -     13,360
       衍生金融资产                          -                -                -            -            -        53         53
       买入返售金融资产                104,186           25,767            3,226            -            -         -    133,179
       应收利息                              -                -                -            -            -     8,981      8,981
       发放贷款和垫款                  458,078           38,922          134,915       18,211        3,239     1,353    654,718
       可供出售金融资产                 17,635           13,790           19,924       36,231       21,772       354    109,706
       持有至到期投资                    5,956            6,355            8,151       34,830       64,807         -    120,099
       应收款项类投资                    3,308            3,713           28,212       58,861       11,782         -    105,876
       其他金融资产                          -                -                -            -            -     1,628      1,628

       金融资产合计                    797,219          124,530          294,333      168,459      104,274    20,923   1,509,738




                                                                   123
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       合并(续)

                                                                                  2014 年 12 月 31 日
                                    1 个月以内      1 个月至 3 个月       3 个月至 1 年    1 年至 5 年      5 年以上     不计息            合计

       金融负债

       向中央银行借款                  ( 20,090 )         (     15 )          (     10 )                -           -           -    (   20,115 )
       同业及其他金融机构存放
         款项                          (134,601 )         ( 93,350 )          ( 79,606 )       ( 5,646)            -           -     ( 313,203 )
       拆入资金                        ( 12,869 )         ( 8,547 )           ( 2,667 )              -             -           -     ( 24,083 )
       衍生金融负债                           -                  -                   -               -             -     (    31 )   (      31 )
       卖出回购金融资产款              ( 55,672 )         ( 3,855 )                  -               -             -           -     ( 59,527 )
       吸收存款                        (546,285 )         (105,836 )          (205,403 )       (58,462)      ( 6,200 )   ( 627 )     ( 922,813 )
       应付利息                               -                  -                   -               -             -     (13,775 )   ( 13,775 )
       应付债券                               -           ( 4,508 )           ( 22,336 )       (19,958)      ( 9,981 )         -     ( 56,783 )
       其他金融负债                    (    440 )         ( 1,245 )           ( 6,151 )        (    51)            -     ( 7,649 )   ( 15,536 )

       金融负债合计                    (769,957 )         ( 217,356 )         (316,173 )       (84,117)      (16,181 )   (22,082 )   (1,425,866 )

       利率敏感度缺口合计                27,262           ( 92,826 )          ( 21,840 )       84,342         88,093     ( 1,159 )       83,872




                                                                        124
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       合并(续)

                                                                            2013 年 12 月 31 日
                                      1 个月以内   1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上   不计息       合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项           165,982                 -                -             -           -     4,705    170,687
       存放同业款项                      23,308            44,420           48,857             -           -     1,255    117,840
       拆出资金                           5,416            11,079           30,247         9,646           -         -     56,388
       交易性金融资产                       282             5,944            2,474         3,953         568         -     13,221
       衍生金融资产                           -                 -                -             -           -        90         90
       买入返售金融资产                  28,790            29,149           65,309           500           -         -    123,748
       应收利息                               -                 -                -             -           -     7,620      7,620
       发放贷款和垫款                   450,188            32,045           76,756         9,704         159         -    568,852
       可供出售金融资产                   5,633            14,217           29,649        25,823      21,109       354     96,785
       持有至到期投资                         -             1,280            7,243        32,989      65,869         -    107,381
       应收款项类投资                     2,779             4,891           18,959        29,460       3,782         -     59,871
       其他金融资产                           -                 -                -              -          -     1,008      1,008

       金融资产总计                     682,378           143,025          279,494       112,075      91,487    15,032   1,323,491




                                                                 125
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       合并(续)

                                                                                 2013 年 12 月 31 日

                                      1 个月以内     1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年    1 年至 5 年      5 年以上    不计息           合计

       金融负债

       向中央银行借款                   (     50)                  -         (      15)                -          -          -    (       65)
       同业及其他金融机构存放款项       (168,748 )         ( 90,363)         ( 53,447)       ( 2,540)            -          -     ( 315,098 )
       拆入资金                         ( 10,662)          ( 10,435)         (    800)             -             -          -     ( 21,897)
       衍生金融负债                            -                  -                 -              -             -    ( 104 )     (     104)
       卖出回购金融资产款               ( 26,695)          ( 3,158)                 -              -             -          -     ( 29,853)
       吸收存款                         (533,797)          (104,208)         (144,593)       (48,892)            -    ( 2,990 )   ( 834,480)
       应付利息                                -                  -                 -              -             -    (11,010 )   ( 11,010 )
       应付债券                                -           ( 9,973)                 -        (19,945)      ( 9,980)         -     ( 39,898 )
       其他金融负债                            -                  -                 -              -             -    ( 4,432 )   (   4,432 )

       金融负债总计                     (739,952)          (218,137)         (198,855)       (71,377)      ( 9,980)   (18,536 )   (1,256,837 )

       利率敏感度缺口总计               ( 57,574)          ( 75,112)             80,639       40,698        81,507    ( 3,504 )       66,654




                                                                   126
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       本行

                                                                             2014 年 12 月 31 日
                                    1 个月以内   1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年    1 年至 5 年   5 年以上   不计息        合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项         182,117                 -                -               -          -     5,668    187,785
       存放同业款项                    17,933            25,428           51,045             400          -     2,875     97,681
       拆出资金                         9,275             9,718           44,472          13,000          -         -     76,465
       交易性金融资产                     110               257            3,393           5,686      2,375         -     11,821
       衍生金融资产                         -                 -                -               -          -        53         53
       买入返售金融资产               104,186            25,767            3,226               -          -         -    133,179
       应收利息                             -                 -                -               -          -     8,933      8,933
       发放贷款和垫款                 448,267            38,785          133,995          17,728      3,236     1,352    643,363
       可供出售金融资产                17,427            13,747           19,924          36,230     21,772       354    109,454
       持有至到年投资                   5,956             6,355            8,151          34,830     64,807         -    120,099
       应收款项类投资                   3,308             3,713           28,212          58,861     11,782         -    105,876
       其他金融资产                         -                 -                -               -          -     1,531      1,531

       金融资产总计                   788,579          123,770           292,418        166,735     103,972    20,766   1,496,240




                                                                   127
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       本行(续)

                                                                                2014 年 12 月 31 日
                                     1 个月以内    1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年    1 年至 5 年    5 年以上        不计息          合计

       金融负债

       向中央银行借款                 ( 20,000 )                -                  -             -           -           -       ( 20,000 )
       同业及其他金融机构存放款项     (134,744 )         ( 93,340)          ( 79,566 )     ( 5,646 )         -           -       ( 313,296 )
       拆入资金                       ( 12,869 )         ( 8,547)           ( 2,667 )            -           -           -       ( 24,083 )
       衍生金融负债                          -                   -                 -             -           -     (    31 )     (      31 )
       卖出回购金融资产款             ( 55,002 )         ( 3,855)                  -             -           -           -       ( 58,857 )
       吸收存款                       (545,754 )         (105,616 )         (204,882 )     (58,338 )   ( 6,200 )   ( 627 )       ( 921,417 )
       应付利息                              -                  -                  -             -           -     (13,712 )     ( 13,712 )
       应付债券                              -           ( 4,508)           ( 22,336 )     (19,958 )   ( 9,981 )         -       ( 56,783 )
       其他金融负债                          -                  -                  -             -           -     ( 6,550 )     (   6,550 )

       金融负债总计                   (768,369 )         (215,866)          (309,451)      (83,942 )   (16,181 )   (20,920 )     (1,414,729 )

       利率敏感度缺口总计               20,210           ( 92,096 )         ( 17,033)       82,793      87,791     (     154 )       81,511




                                                                      128
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十    金融风险管理(续)

3     市场风险(续)

(3)   利率风险(续)

      本行(续)

                                                                           2013 年 12 月 31 日
                                    1 个月以内   1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年  1 年至 5 年   5 年以上   不计息       合计

       金融资产

       现金及存放中央银行款项         165,806                 -                -             -          -     4,692    170,498
       存放同业款项                    23,045            44,394           48,822             -          -     1,255    117,516
       拆出资金                         5,406            11,014           30,247         9,646          -         -     56,313
       交易性金融资产                     282             5,944            2,474         3,953        568         -     13,221
       衍生金融资产                         -                 -                -             -          -        90         90
       买入返售金融资产                28,790            29,149           65,309           500          -         -    123,748
       应收利息                             -                 -                -             -          -     7,616      7,616
       发放贷款和垫款                 450,164            31,937           76,224         9,515        155         -    567,995
       可供出售金融资产                 7,637             9,414           24,899        29,683     24,527       354     96,514
       持有至到期投资                       -             1,280            7,243        32,989     65,869         -    107,381
       应收款项类投资                   2,779             4,891           18,959        29,460      3,782         -     59,871
       其他金融资产                         -                 -                -             -          -     1,003      1,003

       金融资产总计                   683,909           138,023          274,177       115,746     94,901    15,010   1,321,766




                                                                   129
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       本行(续)

                                                                                2013 年 12 月 31 日
                                     1 个月以内    1 个月至 3 个月     3 个月至 1 年    1 年至 5 年    5 年以上    不计息            合计

       金融负债

       同业及其他金融机构存放款项     (168,756 )         ( 90,363 )         ( 53,447 )     ( 2,540 )         -           -     ( 315,106 )
       拆入资金                       ( 10,632 )         ( 10,385 )         (    800 )           -           -           -     ( 21,817 )
       衍生金融负债                          -                  -                  -             -           -     ( 104 )     (     104 )
       卖出回购金融资产款             ( 26,695 )         ( 3,158 )                 -             -           -           -     ( 29,853 )
       吸收存款                       (533,200 )         (104,027 )         (144,285 )     (48,808 )         -     ( 2,990 )   ( 833,310 )
       应付利息                              -                  -                  -             -           -     (10,998 )   ( 10,998 )
       应付债券                              -           ( 9,973 )                 -       (19,945 )   ( 9,980 )         -     ( 39,898 )
       其他金融负债                          -                  -                  -             -           -     ( 4,429 )   (   4,429 )

       金融负债总计                   (739,283 )         (217,906 )         (198,532 )     (71,293 )   ( 9,980 )   (18,521 )   (1,255,515 )

       利率敏感度缺口总计             ( 55,374 )         ( 79,883 )           75,645       44,453       84,921     ( 3,511 )      66,251




                                                                      130
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

3      市场风险(续)

(3)    利率风险(续)

       基于以上的利率风险缺口分析,假设各货币收益率曲线平行移动 100 个基点,对本集团的
       净利息收入的潜在影响分析如下:

       净利息收入

                                             2014 年度      2013 年度    2014 年度    2013 年度
                                                  合并           合并         本行         本行

       基准利率曲线上浮 100 个基点                 (633 )       (886 )       (676 )       (888 )
       基准利率曲线下浮 100 个基点                  633          886          676          888

       在进行上述利率敏感性测试时,本集团针对商业条件和财务参数,作出了一般假设,但未
       考虑下列内容:
       (i)资产负债表日后业务的变化,上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口;
       (ii)利率变动对客户行为的影响;
       (iii)复杂结构性产品与利率变动的复杂关系;
       (iv)利率变动对表外产品的影响;
       (v)活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。

4      流动性风险

       流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
       常现金提款的要求,其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
       券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验,相
       当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本集团,但同时为确保应对不可
       预料的资金需求,本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
       资金的额度以满足各类提款要求。

       此外,本集团根据中央银行的要求限定存贷比不得超过 75%。于 2014 年 12 月 31 日,本
       行必须将 18%的人民币存款及 5%的外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。延庆
       村镇银行无外币业务,人民币存款法定存款准备金率为 14%。农安北银及浙江文成无外币
       业务,人民币存款法定存款准备金率为 13%。

       保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
       银行业务具有不确定的期限和不同的类别,银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
       未匹配的头寸可能会提高收益,但同时也增大了流动性的风险。




                                             131
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(1)    流动性风险管理

       资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
       能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。

       本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
       会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额,因此本集团提供担保和开
       具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时,许多信贷承诺可能因
       过期或终止而无需实际履行,因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。

       本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流
       动性管理工作,对流动性指标进行持续的监测和分析。

       本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险,并建立了流动性风险
       日报、月报及季度报告系统,确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
       层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
       设,对流动性风险进行压力测试。

(2)    融资渠道

       本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
       的融资分散化和多样化水平。

(3)    非衍生金融工具的现金流分析

       下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金
       流分布,剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
       负债金额,是未经折现的合同现金流量;列入各时间段内的金融资产金额,是预期收回的
       现金流量。

       2014 年 12 月 31 日,本集团对非衍生金融工具的现金流的年限进行了修订,并相应对
       2013 年度的比较数据进行了重述。




                                             132
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

      合并

                                                                              2014 年 12 月 31 日
                                    即时偿还   1 个月内   1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上   逾期/无期限       合计
      金融资产

      现金及存放中央银行款项        188,090          -                  -             -             -            -            -     188,090
      存放同业款项                    6,751     14,607            26,762         54,078           459            -            -     102,657
      拆出资金                            -      7,531            10,468         46,307        13,625            -            -      77,931
      交易性金融资产                      -         45               228          2,929        10,534       1,819             -      15,555
      买入返售金融资产                    -    102,396            26,044          3,307             -            -        1,941     133,688
      发放贷款及垫款                      -     31,211            69,138        284,259       230,998     174,663         4,585     794,854
      可供出售金融资产                  208      2,230             1,426         11,381        77,497      36,359           354     129,455
      持有至到期投资                      -        754             6,663          9,625        51,426     113,127             -     181,595
      应收款项类投资                      -      3,431             5,224         32,758        65,699      14,954             -     122,066
      其他金融资产                        -         39               353          1,236             -            -            -       1,628

      金融资产总计                  195,049    162,244           146,306        445,880       450,238     340,922         6,880    1,747,519




                                                                     133
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       合并(续)

                                                                                   2014 年 12 月 31 日
                                      即时偿还         1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年    1 年至 5 年    5 年以上     逾期/无期限         合计

       金融负债

       向中央银行借款                        -     (   20,147 )       (     15 )    (     10 )            -            -               -   ( 20,172 )
       同业及其他金融机构存放款项     ( 73,925 )   (   61,319 )       ( 92,771 )    ( 83,618 )     ( 6,356 )           -               -   ( 317,989 )
       拆入资金                              -     (   12,918 )       ( 8,589 )     ( 2,709 )             -            -               -   ( 24,216 )
       卖出回购金融资产款                    -     (   55,770 )       ( 3,899 )            -              -            -               -   ( 59,669 )
       吸收存款                       (451,203 )   (   96,616 )       (107,194 )    (212,441 )     ( 65,008 )   ( 6,200 )              -   ( 938,662 )
       应付债券                              -     (      172 )       ( 5,410 )     ( 13,280 )     ( 35,781 )   ( 13,475 )             -   ( 68,118 )
       其他金融负债                          -     (    6,268 )       ( 1,338 )     ( 7,472 )      (    700 )          -               -    ( 15,778 )

       金融负债总计                   (525,128 )   (253,210 )         (219,216 )    (319,530 )    (107,845 )    ( 19,675 )             -   (1,444,604 )

       流动性敞口                     (330,079 )   ( 90,966 )         ( 72,910 )     126,350       342,393      321,247           6,880      302,915




                                                                          134
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       合并(续)


                                                                           2013 年 12 月 31 日
                                 即时偿还    1 个月内   1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上   逾期/无期限       合计
       金融资产

       现金及存放中央银行款项     170,764          -                 -              -             -           -            -      170,764
       存放同业款项                 6,248     18,604            45,302         51,328             -           -            -      121,482
       拆出资金                         -      5,447            11,592         31,608         9,999           -            -       58,646
       交易性金融资产                   -         77             4,150          2,786         7,107         904            -       15,024
       买入返售金融资产                 -     28,832            29,574         66,737           506           -            -      125,649
       发放贷款及垫款                   -     24,236            69,255        251,596       191,243     178,052            -      714,382
       可供出售金融资产                 -      1,470             2,344         14,411        64,368      42,201          354      125,148
       持有至到期投资                   -        142             1,945         10,817        48,162     105,566            -      166,632
       应收款项类投资                   -      2,819             5,691         20,990        31,539       4,406            -       65,445
       其他金融资产                     -         24                  -           984              -           -            -       1,008

       金融资产总计               177,012     81,651           169,853        451,257       352,924     331,129           354    1,564,180




                                                                    135
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       合并(续)


                                                                                    2013 年 12 月 31 日
                                    即时偿还     1 个月内     1 个月至 3 个月    3 个月至 1 年    1 年至 5 年      5 年以上     逾期/无期限         合计

       金融负债

       向中央银行借款                      -     (     50 )                -         (     15 )              -            -              -    (      65 )
       同业及其他金融机构存放款项   ( 23,360 )   (146,784 )         ( 92,149 )       ( 55,571 )    (     2,754 )          -              -    ( 320,618 )
       拆入资金                            -     ( 10,688 )         ( 10,497 )       (    822 )              -            -              -    ( 22,007 )
       卖出回购金融资产款                  -     ( 26,792 )         ( 3,322 )               -                -            -              -    ( 30,114 )
       吸收存款                     (428,443 )   ( 81,652 )         (106,192 )       (165,678 )    (    69,449 )          -              -    ( 851,414 )
       应付债券                            -     (    172 )         ( 1,290 )        (    325 )    (    37,146 )   ( 13,647 )            -    ( 52,580 )
       其他金融负债                        -     ( 3,366 )          (     51 )       (    713 )    (       302 )          -              -    (   4,432 )

       金融负债总计                 (451,803 )   (269,504 )         (213,501 )       (223,124 )    (109,651 )      ( 13,647 )             -   (1,281,230 )

       流动性敞口                   (274,791 )   (187,853 )         ( 43,648 )       228,133           243,273     317,482             354      282,950




                                                                          136
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       本行

                                                                              2014 年 12 月 31 日
                                    即时偿还   1 个月内   1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上   逾期/无期限        合计
       金融资产

       现金及存放中央银行款项       187,867          -                -               -             -            -            -     187,867
       存放同业款项                   6,720     14,417           26,208          52,849           459            -            -     100,653
       拆出资金                           -      9,295           10,468          46,512        13,625            -            -      79,900
       交易性金融资产                     -         38              211           2,875         8,954        1,557            -      13,635
       买入返售金融资产                   -    102,396           26,044           3,307             -            -        1,941     133,688
       发放贷款及垫款                     -     30,913           68,460         280,890       222,218      174,571        4,584     781,636
       可供出售金融资产                   -      2,230            1,383          11,381        77,497       36,359          354     129,204
       持有至到期投资                     -        754            6,663           9,625        51,426      113,127            -     181,595
       应收款项类投资                     -      3,431            5,224          32,758        65,699       14,954            -     122,066
       其他金融资产                       -         39              353           1,139             -            -            -       1,531

       金融资产总计                 194,587    163,513          145,014         441,336       439,878      340,568        6,879    1,731,775




                                                                     137
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       本行(续)


                                                                                    2014 年 12 月 31 日
                                    即时偿还      1 个月内       1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年   1 年至 5 年      5 年以上 逾期/无期限         合计

       金融负债

       向中央银行借款                      -     (    20,057 )               -               -                -            -           -   ( 20,057 )
       同业及其他金融机构存放款项   ( 74,062 )   (    61,318 )        ( 92,761 )      ( 83,578 )    (     6,356 )          -           -   ( 318,075 )
       拆入资金                            -     (    12,918 )        ( 8,589 )       ( 2,709 )               -            -           -   ( 24,216 )
       卖出回购金融资产款                  -     (    55,100 )        ( 3,899 )              -                -            -           -   ( 58,999 )
       吸收存款                     (450,788 )   (    96,499 )        (107,038 )      (211,902 )    (    64,866 )   ( 6,200 )          -   ( 937,293 )
       应付债券                            -      (      172 )        ( 5,410 )       ( 13,280 )    (    35,781 )   ( 13,475 )         -   ( 68,118 )
       其他金融负债                        -      (    5,177 )               -        ( 1,184 )     (       189 )          -           -   (   6,550 )

       金融负债总计                 (524,850 )   (251,241 )           (217,697 )      (312,653 )    (107,192 )      ( 19,675 )         -   (1,433,308 )

       流动性敞口                   (330,263 )   ( 87,728 )           ( 72,683 )       128,683          332,686     320,893       6,879      298,467




                                                                           138
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       本行(续)


                                                                            2013 年 12 月 31 日
                                 即时偿还    1 个月内   1 个月至 3 个月    3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上   逾期/无期限       合计
       金融资产

       现金及存放中央银行款项     170,575          -                  -              -             -           -             -     170,575
       存放同业款项                 6,056     18,531            45,275          51,293             -           -             -     121,155
       拆出资金                         -      5,437            11,527          31,608         9,999           -             -      58,571
       交易性金融资产                   -         77             4,150           2,786         7,107         904             -      15,024
       买入返售金融资产                 -     28,832            29,574          66,737           506           -             -     125,649
       发放贷款及垫款                   -     24,210            69,128         251,009       191,038     178,052             -     713,437
       可供出售金融资产                 -      1,199             2,344          14,411        64,368      42,201           354     124,877
       持有至到期投资                   -        142             1,945          10,817        48,162     105,566             -     166,632
       应收款项类投资                   -      2,819             5,691          20,990        31,539       4,406             -      65,445
       其他金融资产                     -         24                 -             979             -           -              -      1,003

       金融资产总计               176,631     81,271           169,634         450,630       352,719     331,129           354    1,562,368




                                                                     139
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

4      流动性风险(续)

(3)    非衍生金融工具的现金流分析(续)

       本行(续)


                                                                                  2013 年 12 月 31 日
                                    即时偿还     1 个月内     1 个月至 3 个月   3 个月至 1 年    1 年至 5 年      5 年以上 逾期/无期限          合计

      金融负债

      向中央银行借款                       -            -                 -                -                -            -           -             -
      同业及其他金融机构存放款项    ( 23,368 )   (146,784 )        ( 92,149 )       ( 55,571 )    (     2,754 )          -           -   (   320,626 )
      拆入资金                             -     ( 10,658 )        ( 10,446 )       (    822 )              -            -           -   (    21,926 )
      卖出回购金融资产款                   -     ( 26,792 )        ( 3,322 )               -                -            -           -   (    30,114 )
      吸收存款                      (427,957 )   ( 81,540 )        (106,008 )       (165,359 )    (    69,353 )          -           -   (   850,217 )
      应付债券                             -     (    172 )        ( 1,290 )        (    325 )    (    37,146 )   ( 13,647 )         -   (    52,580 )
      其他金融负债                         -     ( 3,416 )                -         (    714 )    (       299 )          -           -   (     4,429 )

      金融负债总计                  (451,325 )   (269,362 )        (213,215 )       (222,791 )    (109,552 )      ( 13,647 )         -   (1,279,892 )

      流动性敞口                    (274,694 )   (188,091 )        ( 43,581 )       227,839           243,167     317,482         354        282,476




                                                                        140
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十    金融风险管理(续)

4     流动性风险(续)

(4)   衍生金融工具现金流

a     净额结算的衍生金融工具

      本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具,如利率掉期、利率期权。

      下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
      现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
      内的衍生金融工具的金额,是未经折现的合同现金流量。

      合并及本行

                                                   2014 年 12 月 31 日
                                         1 个月        3 个月         1年   5年
                          1 个月内    至 3 个月       至1年       至5年     以上   合计

      利率衍生金融工具           -             -             -         7      -       7

                                                2013 年 12 月 31 日
                                         1 个月    3 个月        1年        5年
                          1 个月内    至 3 个月   至1年       至5年         以上   合计

      利率衍生金融工具           -           ( 2)            -       ( 6)     -     ( 8)

b     总额结算的衍生金融工具

      本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具,如货币远期、货币掉期。

      下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
      现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
      内的衍生金融工具的金额,是未经折现的合同现金流量。




                                                141
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十    金融风险管理(续)

4     流动性风险(续)

(4)   衍生金融工具现金流

b     总额结算的衍生金融工具(续)

      合并及本行

                                                      2014 年 12 月 31 日
                                          1 个月         3 个月       1年   5年
                           1 个月内    至 3 个月         至1年 至5年        以上     合计

      汇率衍生金融工具
        -现金流出          (3,017 )     (1,186 )        (2,867 )       -      -   (7,070 )
        -现金流入           3,023        1,188           2,864         -      -    7,075

                                                 2013 年 12 月 31 日
                                          1 个月    3 个月       1年        5年
                           1 个月内    至 3 个月    至1年      至5年        以上    合计

      汇率衍生金融工具
        -现金流出          (3,959 )         (798 )      (2,879 )       -      -   (7,636 )
        -现金流入           3,958            794         2,872         -      -    7,624

      其他衍生金融工具
        -现金流入                -            61              -        -      -       61




                                                142
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十    金融风险管理(续)

4     流动性风险(续)

(5)   表外承诺

      下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
      日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额,是未经折现的合同现
      金流量。

      合并及本行

                                                    2014 年 12 月 31 日
                                     一年以内     一年至五年     五年以上      合计

      银行承兑汇票                    123,092              -           -    123,092
      开出保函                         24,818         26,038      11,427     62,283
      贷款及其他信用承诺               25,659              -           -     25,659
      开出信用证                       22,151             57           -     22,208

      合计                            195,720         26,095      11,427    233,242

      合并及本行
                                                    2013 年 12 月 31 日
                                     一年以内     一年至五年     五年以上      合计

      银行承兑汇票                    101,105              -           -    101,105
      开出保函                         20,547          9,597         127     30,271
      贷款及其他信用承诺               32,697          7,228           -     39,925
      开出信用证                       19,540             91           -     19,631

      合计                            173,889         16,916         127    190,932




                                                143
  北京银行股份有限公司

  2014 年度财务报表注释(续)
  (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)


 十     金融风险管理(续)

 5      金融资产和金融负债的公允价值

 (1)    非以公允价值计量的金融工具

        资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、存放
        同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、买入返售
        金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存
        款、应付债券。

        下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相
        应的公允价值。

        除该等金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
        面价值近似于公允价值。

        合并及本行

                                   2014 年 12 月 31 日          2013 年 12 月 31 日
                                   账面价值      公允价值     账面价值         公允价值
        金融资产

        持有至到期投资(i)           120,099       121,885     107,381            99,761
        应收款项类投资(ii)          105,876       109,494      59,871            60,778

        金融负债

        应付债券(iii)              ( 56,783 )    ( 55,618 )   ( 39,898 )        ( 39,808 )

(i)     持有至到期投资

         持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得
         持有至到期投资的相关市场报价信息,其公允价值则以市场对具有类似信用风险、
         到期日和收益率的债券产品的报价来确定。

(ii)    应收款项类投资

        应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示,其估计的公允价值为预计未来收
        到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

(iii)   应付债券

        应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价,则以剩余到期期间相近
        的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。



                                                144
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十      金融风险管理(续)

5       金融资产和金融负债的公允价值(续)

(2)     以公开市场价格或估值技术确定公允价值

        以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。

               第一层级:采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的
               报价计量(未经调整),包括在交易所交易的证券和部分政府债券。

               第二层级:使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产
               或负债的市场报价以外的其他可观察输入值,包括大多数场外交易的衍生合
               约,从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价
               格(包括中债估值和中债结算价)的债券。

               第三层级:使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可
               观察输入值),包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。

        本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。

        当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
        值。对于本集团对所持有的金融工具,其估值技术使用的主要输入值包括债券价
        格、利率、汇率及其波动性和相关性等,均为可观察到的且可从公开市场获取。




                                             145
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十      金融风险管理(续)

5       金融资产和金融负债的公允价值(续)

(2)     以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)


                                   第一层级            第二层级       第三层级         合计

        2014 年 12 月 31 日

        合并
        以公允价值计量的资产
        交易性金融资产
          —债券                             -              12,950           -        12,950
          —资产管理计划                     -                 410           -           410
        衍生金融资产                         -                  53           -            53
        可供出售金融资产
          —债券                             -             109,100           -       109,100
          —基金投资                         -                 252           -           252

        小计                                 -             122,765           -       122,765

        以公允价值计量的负债
        衍生金融负债                         -         (       31 )          -   (       31 )

       2013 年 12 月 31 日

        合并
        以公允价值计量的资产
        交易性金融资产
          —债券                             -              13,221           -       13,221
          —资产管理计划                     -                   -           -            -
        衍生金融资产                         -                  90           -           90
        可供出售金融资产
          —债券                             -              96,160           -       96,160
          —基金投资                         -                 271           -          271

        小计                                 -             109,742           -       109,742

        以公允价值计量的负债
        衍生金融负债                         -         (      104 )          -   (      104 )




                                                 146
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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十       金融风险管理(续)

5        金融资产和金融负债的公允价值(续)

(2)      以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)


                                   第一层级            第二层级       第三层级         合计

        2014 年 12 月 31 日

        本行
        以公允价值计量的资产
        交易性金融资产
          —债券                             -              11,821           -        11,821
        衍生金融资产                         -                  53           -            53
        可供出售金融资产
          —债券                             -             109,100           -       109,100

        小计                                 -             120,974           -       120,974

        以公允价值计量的负债
        衍生金融负债                         -         (       31 )          -   (       31 )

       2013 年 12 月 31 日

        本行
        以公允价值计量的资产
        交易性金融资产
          —债券                             -              13,221           -        13,221
        衍生金融资产                         -                  90           -            90
        可供出售金融资产
          —债券                             -              96,160           -        96,160

        小计                                 -          109,471              -   109,471

        以公允价值计量的负债
        衍生金融负债                         -         (      104 )          -   (      104 )




                                                 147
北京银行股份有限公司

2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

5      金融资产和金融负债的公允价值(续)

(3)    以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

       第三层级项目调节表:

        合并及本行                                        2014 年 12 月 31 日
                                                           可供出售金融资产
                                        债务工具投资           权益工具投资     合计

        年初余额                                     -                     -         -
        本年计入损益                                 -                     -         -
        本年计入其他综合收益                         -                     -         -
        购入                                         -                     -         -
        结算                                         -                     -         -
        自第三层级转入第二层级                       -                     -         -
        年末余额                                     -                     -         -

        上述计入当期损益的收益/(损失)
          与年末资产相关的部分                       -                     -         -

        合并及本行                                        2013 年 12 月 31 日
                                                           可供出售金融资产
                                        债务工具投资           权益工具投资     合计

        年初余额                                     7                     -         7
        本年计入损益                                 1                     -         1
        本年计入其他综合收益                         -                     -         -
        购入                                         -                     -         -
        结算                                       ( 8)                    -       ( 8)
        重分类                                       -                     -         -
        自第三层级转入第二层级                       -                     -         -
        年末余额                                     -                     -         -

        上述计入当期损益的收益/(损失)
          与年末资产相关的部分                       -                     -         -

       2014 年度,以公允价值计量的资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。




                                             148
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十     金融风险管理(续)

5      金融资产和金融负债的公允价值(续)

(3)    以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

       持续的第三层级的公允价值计量中,计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资
       产有关的损益信息如下:

       2014年度                               与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
       合并/本行
       计入当期损益的利得或损失总额                                -                         -
       年末持有的资产计入的当期未实
         现利得或损失的变动                                        -                         -

                                  合计                             -                         -

       2013年度                               与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
       合并/本行
       计入当期损益的利得或损失总额                               1                            -
       年末持有的资产计入的当期未实
         现利得或损失的变动                                        -                           -

                                  合计                            1                            -

十一   资本管理

       本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心,以密切结合发展规划实现规模扩张与
       盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。

       自 2013 年 1 月 1 日起,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计
       算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法,市场风险加权资产采用标准法,操作风险
       加权资产采用基本指标法。

       本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效
       的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率如下:

                                   2014 年             2013 年       2014 年        2013 年
                                12 月 31 日         12 月 31 日   12 月 31 日    12 月 31 日
                                       合并                合并          本行           本行

       核心一级资本净额             96,050             78,259           93,634      77,877
       一级资本净额                 96,054             78,260           93,634      77,877
       资本净额                    116,190             97,168          113,586      96,764

       风险加权资产总额          1,048,272            887,884      1,033,700       886,539

       核心资本充足率               9.16%              8.81%            9.06%        8.78%
       一级资本充足率               9.16%              8.81%            9.06%        8.78%
       资本充足率                  11.08%             10.94%           10.99%       10.91%

                                              149
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2014 年度财务报表注释(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十二   扣除非经常性损益后的净利润

       根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定,
       非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于
       其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交
       易和事项产生的损益。

       本集团及本行 2014 年度及 2013 年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示。

                                        2014 年度           2013 年度       2014 年度        2013 年度

                                                   合并            合并             本行           本行

       净利润                                    15,646          13,459           15,593       13,453

       加/(减):非经常性损益项目
          -营业外收入                       (       64 )    (       76 )     (       46 )     (   57 )
          -营业外支出                               35              24               34           24
       非经常性损益的所得税影响额                     7              13                3            8
       扣除非经常性损益后的净利润                15,624          13,420           15,584       13,428

       归属于母公司股东的扣除非经常
         性损益后的净利润                        15,608          13,419
       归属于少数股东的扣除非经常性
         损益后的净利润                              16               1

十三   比较数据

       如注释二所述,若干比较数据已经过重分类,以符合本年度的列报要求。

十四   期后事项

       本行于 2015 年 2 月 13 日及 2015 年 3 月 10 日分别获得《中国银监会关于北京银行发行
       二级资本债券的批复》(银监复[2015]122 号)及《中国人民银行准予行政许可决定书》
       (银市场许准予字[2015]第 45 号),获准发行不超过 180 亿元人民币二级资本债券,并按
       照有关法规计入本行二级资本。2015 年 4 月 9 日,北京银行发行了第一期 90 亿元人民币
       二级资本债券。截止报告签署日,剩余部分尚未完成发行。




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