国泰君安:2017年次级债券(第一期)本息兑付及摘牌的公告2020-02-19
证券代码:601211 证券简称:国泰君安 公告编号:2020-011
国泰君安证券股份有限公司
2017 年次级债券(第一期)本息兑付及摘牌的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
兑付债权登记日:2020 年 2 月 27 日
债券停牌起始日:2020 年 2 月 28 日
兑付资金发放日:2020 年 2 月 28 日
摘牌日:2020 年 2 月 28 日
国泰君安证券股份有限公司 2017 年次级债券(第一期)(以下简称“本期债
券”)将于 2020 年 2 月 28 日开始支付自 2019 年 2 月 28 日至 2020 年 2 月 27 日
期间的利息和本期债券的本金。为保证还本付息工作的顺利进行,现将有关事宜
公告如下:
一、本期债券的基本情况
(一)债券名称:国泰君安证券股份有限公司 2017 年次级债券(第一期)。
(二)证券简称及代码:简称为“17 国君 C1”,证券代码为“145365” 。
(三)发行人:国泰君安证券股份有限公司。
(四)发行总额和期限:本期债券为 3 年期,发行总额为人民币 50 亿元。
(五)债券形式:实名制记账式。
(六)债券利率:本期债券票面利率为 4.60%。
(七)计息期限:本期次级债券的计息期限为 2017 年 2 月 28 日至 2020 年
2 月 27 日止。
(八)付息日:债券存续期内,本期次级债券自 2018 年起每年 2 月 28 日为
上一个计息年度的付息日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工
作日,每次付息款项不另计利息)。
(九)兑付日:本期次级债券的兑付日为 2020 年 2 月 28 日(如遇法定
节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个工作日,每次付息款项不另计利息)。
(十)债券发行批准机关及文号:上海证券交易所上证函【2016】2430 号
文件批准发行。
(十一)上市时间和地点:本期债券于 2017 年 3 月 13 日在上海证券交易所
上市交易。
二、本次还本付息方案
本期债券的票面利率为 4.60%,每手“17 国君 C1”(面值人民币 1,000 元)
实际派发本息为人民币 1046.00 元(含税)。
三、兑付债权登记日及兑付日
(一)兑付债权登记日:2020 年 2 月 27 日
(二)债券停牌起始日:2020 年 2 月 28 日
(三)兑付资金发放日:2020 年 2 月 28 日
(四)摘牌日:2020 年 2 月 28 日
四、兑付对象
本次兑付对象为截止 2020 年 2 月 27 日上海证券交易所收市后,在中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“17 国君 C1”持有人。
五、兑付、兑息办法
(一)本公司与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司签订委托代理债
券兑付、兑息协议,委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑
付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司指定的银行账户,则中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由本
公司自行负责办理,相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期兑息日 2
个交易日前将本期债券的本息足额划付至中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司指定的银行账户。
(二)中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在收到款项后,通过资金
结算系统将债券本息划付给相应的兑付机构(证券公司或中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司认可的其他机构),投资者于兑付机构领取债券本息。
六、关于缴纳本期债券利息所得税的说明
(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关文件
的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳个人所得税。本期
债券发行人已在《国泰君安证券股份有限公司 2017 年非公开发行次级债券(第
一期)募集说明书》中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通
知》(国税函[2003]612 号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机
构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照
个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上
述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行
承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
1、纳税人:本期债券的个人投资者。
2、征税对象:本期债券的利息所得。
3、征税税率:按利息额的 20%征收。
4、征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除。
5、代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点。
6、本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门。
(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
对于持有本期债券的合格境外机构投资者等非居民企业(其含义同《中华人
民共和国企业所得税法》),根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企
业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII
支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47
号)、2017 年 12 月 1 日起施行的《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣
缴有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年第 37 号)等规定,非居民企业
取得的发行人本期债券利息应当缴纳 10%的企业所得税。根据《关于境外机构投
资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》(财税[2018]108 号)规定,自
2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止,对境外机构投资境内债券市场取得
的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。暂免征收企业所得税的范围不包
括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利
息。
(三)根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件
的规定,对于持有本期债券的居民企业,其债券利息所得税自行缴纳。
七、相关机构及联系方法
(一)发行人
国泰君安证券股份有限公司
地址:上海市静安区南京西路 768 号
公司负责人:贺青
联系人:沈凯、谢佐良
联系电话:021-38676309
邮政编码:200041
网址:www.gtja.com
(二)托管人
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址:上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层
联系人:徐瑛
联系电话:021-68870114
邮政编码:200120
特此公告。
国泰君安证券股份有限公司董事会
2020 年 2 月 19 日