上海银行股份有限公司
自 2018 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 145,105,775 136,063,645 144,686,994 135,523,343
存放同业及其他金融机构款项 五、2 15,090,430 38,788,136 13,219,871 37,744,874
拆出资金 五、3 115,344,352 97,178,409 113,716,837 93,130,197
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 五、4 17,874,361 11,554,237 17,475,237 11,050,447
衍生金融资产 五、5 1,237,616 839,088 1,208,812 822,813
买入返售金融资产 五、6 36,368,624 25,808,851 28,404,516 23,695,961
应收利息 五、7 9,760,277 7,680,426 9,586,977 7,547,582
发放贷款和垫款 五、8 818,360,196 643,191,324 799,154,963 624,607,395
可供出售金融资产 五、9 401,779,521 420,684,813 396,701,596 417,714,561
持有至到期投资 五、10 310,643,240 264,262,868 307,217,029 264,068,510
应收款项类投资 五、11 128,764,840 136,701,386 140,593,021 142,540,469
长期股权投资 五、12 402,120 395,131 4,253,123 4,245,839
固定资产 五、13 5,779,671 4,394,538 5,700,120 4,309,326
无形资产 五、14 536,143 510,670 523,689 498,476
递延所得税资产 五、15 9,690,070 7,783,439 9,605,012 7,740,186
其他资产 五、16 11,035,163 11,929,977 10,739,821 11,714,657
资产总计 2,027,772,399 1,807,766,938 2,002,787,618 1,786,954,636
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上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 102,942,000 81,605,000 102,832,000 81,500,000
同业及其他金融机构存放款项 五、18 368,968,350 328,654,261 369,719,653 329,069,326
拆入资金 五、19 68,336,138 51,801,096 64,716,254 49,938,427
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 五、20 7,168 - - -
衍生金融负债 五、5 829,640 1,359,342 787,094 1,343,268
卖出回购金融资产款 五、21 61,151,258 78,573,169 61,151,258 78,359,419
吸收存款 五、22 1,042,489,605 923,585,324 1,031,001,362 909,146,324
应付职工薪酬 五、23 3,700,168 2,978,946 3,547,294 2,834,423
应交税费 五、24 4,293,452 4,144,141 4,239,436 4,129,098
应付利息 五、25 17,383,127 16,570,559 17,201,728 16,404,001
已发行债务证券 五、26 189,375,530 168,148,078 181,358,106 165,625,190
递延所得税负债 五、15 - 55,741 - -
其他负债 五、27 6,527,355 2,849,878 6,306,893 2,704,565
负债合计 1,866,003,791 1,660,325,535 1,842,861,078 1,641,054,041
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刊载于第 15 页至第 181 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
合并利润表及利润表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
利息收入 75,877,060 60,082,285 74,787,717 59,252,748
利息支出 (45,940,231) (40,964,976) (45,412,654) (40,615,603)
利息净收入 五、35 29,936,829 19,117,309 29,375,063 18,637,145
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手续费及佣金收入 6,744,495 6,785,558 6,445,227 6,470,486
手续费及佣金支出 (764,956) (529,772) (752,114) (528,039)
手续费及佣金净收入 五、36 5,979,539 6,255,786 5,693,113 5,942,447
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其他收益 42,998 29,105 30,790 10,464
投资净收益 五、37 7,906,133 9,636,523 7,931,944 9,680,438
公允价值变动净收益 / (损失) 五、38 4,652,482 (5,569,912) 4,702,894 (5,623,788)
汇兑净 (损失) / 收益 (4,718,719) 3,535,189 (4,855,487) 3,447,820
其他业务收入 95,427 111,090 92,700 107,557
资产处置 (损失) / 收益 (6,867) 9,905 (6,867) 9,905
营业收入 43,887,822 33,124,995 42,964,150 32,211,988
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税金及附加 (446,728) (343,679) (444,597) (341,519)
业务及管理费 五、39 (9,006,391) (8,105,358) (8,653,168) (7,775,519)
资产减值损失 五、40 (15,331,901) (8,671,315) (15,248,410) (8,357,088)
其他业务支出 (18,483) (18,920) (18,481) (18,854)
营业支出 (24,803,503) (17,139,272) (24,364,656) (16,492,980)
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营业利润 19,084,319 15,985,723 18,599,494 15,719,008
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上海银行股份有限公司
合并利润表及利润表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
营业利润 19,084,319 15,985,723 18,599,494 15,719,008
加：营业外收入 199,037 122,727 198,947 122,644
减：营业外支出 (31,484) (25,988) (31,077) (25,389)
利润总额 19,251,872 16,082,462 18,767,364 15,816,263
减：所得税费用 五、41 (1,184,037) (745,669) (1,086,922) (702,084)
净利润 18,067,835 15,336,793 17,680,442 15,114,179
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按经营持续性分类：
持续经营净利润 18,067,835 15,336,793 17,680,442 15,114,179
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 18,034,040 15,328,499 17,680,442 15,114,179
少数股东损益 33,795 8,294 - -
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
经营活动产生的现金流量：
存放中央银行款项净减少额 4,902,485 - 4,900,290 -
存放同业及其他金融机构
款项净减少额 13,809,879 - 13,859,880 -
买入返售金融资产净减少额 - 3,318,166 - -
向中央银行借款净增加额 21,337,000 - 21,332,000 -
同业及其他金融机构存放
款项净增加额 40,314,089 46,638,526 40,650,327 46,743,156
拆入资金净增加额 16,547,675 2,849,969 14,790,460 2,201,604
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债款项净增加额 7,147 - - -
客户存款净增加额 118,904,281 74,511,960 121,855,038 72,181,554
收取的利息 51,964,393 34,971,309 50,345,032 33,906,851
收取的手续费及佣金 6,938,227 7,137,539 6,638,959 6,843,180
收到其他与经营活动有关的现金 3,961,172 2,101,384 3,918,877 1,927,476
经营活动现金流入小计 278,686,348 171,528,853 278,290,863 163,803,821
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刊载于第 15 页至第 181 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
存放中央银行款项净增加额 - (1,425,972) - (1,329,294)
存放同业及其他金融机构
款项净增加额 - (13,459,129) - (13,425,869)
拆出资金净增加额 (21,617,870) (13,713,482) (24,224,787) (13,051,174)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
净增加额 (6,305,016) (4,475,348) (6,374,147) (4,652,980)
买入返售金融资产净增加额 (10,945,682) - (4,999,500) -
客户贷款及垫款净增加额 (191,314,243) (113,112,779) (190,587,015) (111,703,210)
向中央银行借款净减少额 - (28,985,000) - (29,000,000)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
净减少额 - (308,102) - (308,102)
卖出回购金融资产款净减少额 (17,557,293) (12,952,609) (17,343,543) (12,952,609)
支付的利息 (37,327,648) (30,026,941) (36,865,251) (29,643,182)
支付的手续费及佣金 (764,956) (529,772) (752,114) (528,039)
支付给职工以及
为职工支付的现金 (4,702,605) (4,426,302) (4,479,401) (4,209,785)
支付的各项税费 (6,683,602) (3,617,487) (6,606,937) (3,505,414)
支付其他与经营活动
有关的现金 (3,200,427) (5,263,219) (3,101,763) (4,918,240)
经营活动现金流出小计 (300,419,342) (232,296,142) (295,334,458) (229,227,898)
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经营活动使用的现金流量净额 五、42(1) (21,732,994) (60,767,289) (17,043,595) (65,424,077)
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刊载于第 15 页至第 181 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,044,584 865,773,123 562,077,724 876,164,871
取得投资收益收到的现金 31,775,093 37,461,386 32,220,665 37,726,324
处置长期资产收回的现金 7,458 26,658 7,315 26,181
投资活动现金流入小计 599,827,135 903,261,167 594,305,704 913,917,376
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资支付的现金 (585,489,287) (784,339,587) (579,901,227) (788,905,346)
购建长期资产支付的现金 (1,432,173) (498,855) (1,420,435) (487,798)
投资活动现金流出小计 (586,921,460) (784,838,442) (581,321,662) (789,393,144)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资活动产生的现金流量净额 12,905,675 118,422,725 12,984,042 124,524,232
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筹资活动产生的现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 - 19,957,170 - 19,957,170
子公司吸收投资收到的现金 1,475 - - -
发行债务证券收到的现金 882,832,219 595,399,798 870,490,039 592,170,164
筹资活动现金流入小计 882,833,694 615,356,968 870,490,039 612,127,334
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
偿还发行债务证券本金
支付的现金 (861,781,381) (665,723,240) (854,893,472) (663,380,000)
偿付发行债务证券利息
支付的现金 (7,488,019) (2,629,736) (7,477,945) (2,627,511)
分配股利支付的现金 (4,922,899) (2,997,406) (4,912,513) (2,980,444)
筹资活动现金流出小计 (874,192,299) (671,350,382) (867,283,930) (668,987,955)
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筹资活动产生 / (使用)的现金
流量净额 8,641,395 (55,993,414) 3,206,109 (56,860,621)
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刊载于第 15 页至第 181 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
上海银行股份有限公司 (原名上海城市合作银行，以下简称“本行”或“上海银行”) 经中国人
民银行 (以下简称“人行”) 批准于 1996 年 1 月 30 日在中华人民共和国 (以下简称“中国”)
上海市注册成立。于 1998 年 7 月 16 日，本行获得人行批准，由上海城市合作银行更名为上海
银行股份有限公司。本行经原中国银行业监督管理委员会 (以下简称“原银监会”) 批准持有
B0139H231000001 号金融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取了统一社会信用代码
为 91310000132257510M 的企业法人营业执照。
于 1999 年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于同意上海银行增资扩股的批复》 (上
海银复 [1999] 722 号) 批准，本行将注册资本由人民币 16.06 亿元增加到人民币 20 亿元。本行
以每股人民币 2.12 元的价格增发每股面值为人民币 1 元的 3.94 亿股普通股。
于 2001 年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于上海银行增资扩股方案的批复》 (上
海银复 [2001] 436 号) 批准，本行以每股人民币 2.49 元的价格增发每股面值为人民币 1 元的 6
亿股普通股，本行的注册资本相应由人民币 20 亿元增加到人民币 26 亿元。
于 2010 年，经本行股东大会通过并经原银监会《关于上海银行定向增发股份方案及有关股东
资格的批复》 (银监复 [2010] 62 号) 批准，本行将注册资本由人民币 26 亿元增加到人民币 29
亿元。本行以每股人民币 12.43 元的价格定向增发每股面值为人民币 1 元的 3 亿股普通股。
于 2010 年，经本行股东大会通过并经原银监会《关于上海银行变更注册资本的批复》 (银监复
[2010] 188 号) 批准，本行将人民币 13.34 亿元资本公积转增股本 (转增比例为每 1 股转增 0.46
股，转增股份数量为 13.34 亿股) ，本行的注册资本相应由人民币 29 亿元增加到人民币 42.34
亿元。
于 2013 年，经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《关于上海银行股份有限公司定向
增发股份方案及股东资格的批复》(沪银监复 [2013] 833 号) 批准，本行以每股人民币 13.90 元
的价格定向增发每股面值为人民币 1 元的 4.70 亿股普通股。本行于 2014 年 2 月领取了更新的
营业执照，注册资本由人民币 42.34 亿元相应增加到人民币 47.04 亿元。
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上海银行股份有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《上海银监局关于上海银行股份有限公司定向增
发股份方案第一期认购安排及相关股东资格的批复》 (沪银监复 [2014] 908 号) 及《上海银监局
关于上海银行股份有限公司定向增发股份方案第二期认购安排的批复》 (沪银监复 [2015] 339
号) 批准，本行以每股人民币 16.57 元的价格于 2014 年及 2015 年分两期定向增发每股面值为
人民币 1 元的 7 亿股普通股。本行于 2015 年 6 月领取了更新的营业执照，注册资本由人民币
47.04 亿元相应增加到人民币 54.04 亿元。
经本行股东大会通过并经中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 《关于核准上海银行
股份有限公司首次公开发行股票的批复》 (证监许可 [2016] 1638 号) 批准，本行以每股发行价
格人民币 17.77 元于 2016 年 11 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 60,045 万股，并于 2016
年 11 月 16 日起在上海证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币 6.00 亿
元，变更后的注册资本为人民币 60.04 亿元。本行 A 股股票股份代号为 601229。
于 2017 年，经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《上海银监局关于同意上海银行变
更注册资本的批复》 (沪银监复 [2017] 398 号) 批准，本行以 2016 年 12 月 31 日总股本
6,004,450,000 股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，增加注册资本人民币
1,801,335,000 元，变更后的注册资本为人民币 7,805,785,000 元。此外，经本行股东大会通
过并经证监会《关于核准上海银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》 (证监许可[2017]
2197 号) 批准，于 2017 年本行以每股发行价人民币 100 元非公开发行 2 亿股优先股。
于 2018 年，经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《上海银监局关于同意上海银行变
更注册资本的批复》（沪银监复〔2018〕517 号）批准，本行以 2017 年 12 月 31 日总股本
7,805,785,000 股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 4 股，增加注册资本人民币
3,122,314,000 元，变更后的注册资本为人民币 10,928,099,000 元。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (以下简称“香港”) 、中国澳门特别
行政区 (以下简称“澳门”) 及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾以及其他国家和地区。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括批发金融业务、零售金融业务、投资
银行业务，并提供资产管理及其他金融服务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
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三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2018 年度的合并
经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本财务报表同时符合证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本行的部分子公司采用本行记账本位币以外的货
币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、6 进行了
折算。
4 企业合并及合并财务报表
(1) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持
有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之
和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数
则确认为商誉 (参见附注三、14) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购
买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益
的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动 (参见附注三、10(2)) 的，与其相
关的其他综合收益转为于购买日转入当期投资收益。
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(2) 合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控
制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投
资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及
其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起
至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中
和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括
未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是
相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本行合并范围。
5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融
资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目中除“未分配利润”及“其他综合收益中的外币财务报表折算差
额”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处
置当期损益。
7 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确
认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、
持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产
或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期
内出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工
具、衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债。
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在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债：
该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合
同规定的现金流量；或
嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允
价值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价
的非衍生金融资产，但不包括：
准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途
的金融资产；
于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非
衍生金融资产；或
因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非
衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出
资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，
贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额
固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非
衍生金融资产；或
符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
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- 可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归
类到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其
他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得
或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
除财务担保合同 (参见附注三、22) 确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认
后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值时，将计提减值准备
并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事
项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；或
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过 50%) 或非暂时性下
跌 (即公允价值下跌持续 12 个月) 等。
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贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估
其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计
未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价
值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影
响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时
未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产
生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。
组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发
生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款及应
收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类进行减值
测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收
款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应
收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估组合的减值
损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映
当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。
单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何
发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影
响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损
失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷
款。
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评估组合减值损失的因素包括：
- 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
- 从出现损失到该损失被识别所需时间；及
- 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融
资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经
或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动及其
引起的损失准备的变动。
- 贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有
必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销
时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲
减当期资产减值损失。
- 重组的贷款及应收款项
重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款
如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款
及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款及应收款项，
当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。
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- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投
资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似
信用风险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投
资) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生
减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损
益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
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(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时，某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资
产的一部分) 将被终止确认：
(a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(b) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
(c) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，
金融负债或其一部分才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项负债所取
代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款作出了重大
的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始
确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。
(4) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(a) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(b) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
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(6) 优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负
债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金
融负债或权益工具。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。存
续期间分派股利的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲
减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
9 贵金属
贵金属为黄金及白银。本集团获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以
公允价值进行后续计量，且其公允价值变动计入当期损益。
10 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
作为该投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现
金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，
除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享
有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、15) 后在资产负债表内列
示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权
投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变
动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资
的账面价值。
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- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，
按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益
等。本集团与合营企业及联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比
例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长
期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
15。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的
回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
11 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、15) 记入资产负债表内。在建工程以成本
减去减值准备 (参见附注三、15) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
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对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废
或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 30 年 5% 3.17% ~ 4.75%
电子设备 10 年 5% 9.5%
家具及设备 3 -5年 5% 19% ~ 31.67%
运输工具 5年 5% 19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建
工程，且不计提折旧。
12 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备(参见附注三、15) 后
在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残
值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
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各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 20 - 50 年
计算机软件 3 -5年
其他无形资产 10 - 20 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
13 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计
量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债资产不计提折旧或进行摊
销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
14 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
15 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产和在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 抵债资产
- 商誉
- 长期待摊费用等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值
测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、16) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的
资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
16 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
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17 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府
机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业
保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定，本集团职工
参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金
额按年金计划方案计算；
- 本行境外子公司符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本行境外子公司按照当
地政府机构的规定为职工作出供款。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期
损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团
将实施重组的合理预期时。
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(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励以及为
重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
18 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或
营业外收入。
19 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所
得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
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如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。对子公司的投资所形成的暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，则不产生相关的递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
20 经营租赁
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、11 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、15 所述的
会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租
赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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21 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
22 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履
行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值
在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保合同
负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与履行相关现时义务所需支付金额现值孰高计
量。财务担保合同负债在其他负债中确认。
23 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”) ，并
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托
贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负
债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
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24 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同
时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利
息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实
际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利
率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来现金流量，折现至该金
融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所
有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损失) 的基础
上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取
的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
已计提减值准备的贷款按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率
计算利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入或承诺费进行
递延。如果本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金
收入。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权
益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
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25 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相
应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
26 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
27 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
此外，本年本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及原银监会颁布的
《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团
的关联方。
28 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、产品或服务的客户类型、提供产品
或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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29 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11 和 12) 和各类资产减值 (参见附
注五、2、3、6、8、9、10、11、12、13、14、16) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计
如下：
(i) 附注五、15 – 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注十五 – 金融工具的公允价值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、29 – 优先股划分为金融负债或权益工具；及
(ii) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
30 主要会计政策的变更
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
— 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
— 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
— 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
— 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》
(统称“解释第 9-12 号”)
— 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及相关解读
本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调
整。
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本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(a) 解释第 9-12 号
本集团按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形
资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的
会计政策进行了调整。采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重
大影响。
(b) 财务报表列报
本集团参照财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报
表，采用该财务报表格式未对比较财务报表的列报产生重大影响。
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四 税项
本行及中国境内子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定计算应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物和应税劳务
收入按 3% - 17%计算销项税额
城市维护建设税 应交增值税的 1% - 7%
教育费附加 应交增值税的 4% - 5%
所得税 应纳税所得额的 25%
本行子公司上海闵行上银村镇银行股份有限公司 (以下简称“闵行村镇”) 、江苏江宁上银村镇
银行股份有限公司 (以下简称“江宁村镇”) 、崇州上银村镇银行股份有限公司 (以下简称“崇
州村镇”) 和浙江衢州衢江上银村镇银行股份有限公司 (以下简称“衢江村镇”) 使用简易计税
方法按应税收入的 3%计算缴纳增值税。
中国境外子公司按当地规定缴纳所得税及其他税费。
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五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 2,127,633 2,072,258
---------------------- ----------------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 118,433,114 123,011,258
- 超额存款准备金 (ii) 24,257,734 10,224,071
- 财政性存款 172,986 178,338
- 外汇风险准备金 (iii) 92,842 411,831
存放境外中央银行款项 (iv) 21,466 165,889
小计 142,978,142 133,991,387
---------------------- ----------------------
合计 145,105,775 136,063,645
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 2,114,180 2,063,514
---------------------- ----------------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 118,180,554 122,756,503
- 超额存款准备金 (ii) 24,126,432 10,113,157
- 财政性存款 172,986 178,338
- 外汇风险准备金 (iii) 92,842 411,831
小计 142,572,814 133,459,829
---------------------- ----------------------
合计 144,686,994 135,523,343
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(i) 存放境内中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存人行的存款准备金，于资产负债
表日，本行及相关中国境内子公司的存款准备金具体缴存比率为：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 9.0%-12.0% 8.0%-14.5%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0%
(ii) 超额存款准备金指存放于人行用作资金清算用途的资金。
(iii) 外汇风险准备金是本集团根据人行发布的相关通知按照远期售汇业务的相关情况缴存的
款项。
(iv) 存放境外中央银行款项是境外子公司存放于境外中央银行用作资金清算用途的资金。
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 6,846,596 30,543,986
- 其他金融机构 4,304,178 5,925,670
中国境外
- 银行 3,939,656 2,318,480
合计 15,090,430 38,788,136
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本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 6,186,608 29,739,203
- 其他金融机构 4,302,018 5,922,030
中国境外
- 银行 2,731,245 2,083,641
合计 13,219,871 37,744,874
3 拆出资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 1,375,900 4,784,625
- 其他金融机构 110,694,805 86,812,026
中国境外
- 银行 2,277,945 4,225,395
- 其他金融机构 1,031,925 1,383,162
合计 115,380,575 97,205,208
减：减值准备 五、17 (36,223) (26,799)
账面价值 115,344,352 97,178,409
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本行
2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 1,375,900 3,124,320
- 其他金融机构 110,584,950 86,826,994
中国境外
- 银行 756,745 1,822,520
- 其他金融机构 1,031,925 1,383,162
合计 113,749,520 93,156,996
减：减值准备 五、17 (32,683) (26,799)
账面价值 113,716,837 93,130,197
于 2018 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币
149.51 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 217.35 亿元) 。2018 年，本集团向自身发起设立的
非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 223.17 亿元 (2017 年：人民币 368.09 亿元) 。
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4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债务工具
- 政府 687,875 -
- 政策性银行 3,356,693 139,898
- 商业银行及其他金融机构 750,023 1,949,966
- 其他机构 (i) 12,697,506 8,993,473
小计 (ii) 17,492,097 11,083,337
---------------------- ----------------------
交易性权益工具
- 股票 (iii) 173,748 245,402
- 基金 (iv) 167,838 215,362
- 其他 20,675 346
小计 362,261 461,110
---------------------- ----------------------
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债务工具
- 商业银行及其他金融机构 - 9,790
- 其他机构 20,003 -
小计 (ii) 20,003 9,790
---------------------- ----------------------
合计 17,874,361 11,554,237
第 45 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债务工具
- 政府 671,015 -
- 政策性银行 3,356,693 139,898
- 商业银行及其他金融机构 750,023 1,949,966
- 其他机构 (i) 12,697,506 8,950,793
小计 (ii) 17,475,237 11,040,657
---------------------- ----------------------
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债务工具
- 商业银行及其他金融机构 (ii) - 9,790
---------------------- ----------------------
合计 17,475,237 11,050,447
(i) 交易性债务工具投资中其他机构发行部分主要为各类境内企业发行的债券。
(ii) 上述交易性债务工具投资和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具 - 商
业银行及其他金融机构投资主要为在中国境内银行间债券市场交易的债券及票据。上述
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具 - 其他机构投资主要为境外其他
机构发行的非上市人民币票据。
(iii) 上述交易性股票投资主要为中国境内发行的上市股票。
(iv) 上述交易性基金投资均为中国境内发行的非上市基金。
第 46 页
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5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团
2018 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 1,262,722,187 32,024 (41,906)
货币衍生工具 400,245,427 1,205,555 (781,442)
商品衍生工具 5,949,105 - (5,935)
其他衍生工具 62,600 37 (357)
合计 1,668,979,319 1,237,616 (829,640)
2017 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 1,616,654,847 27,041 (13,497)
货币衍生工具 363,224,187 806,638 (1,338,047)
商品衍生工具 1,911,793 5,409 (7,798)
合计 1,981,790,827 839,088 (1,359,342)
第 47 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 1,261,667,308 18,239 (36,802)
货币衍生工具 392,086,941 1,190,536 (744,000)
商品衍生工具 5,949,105 - (5,935)
其他衍生工具 62,600 37 (357)
合计 1,659,765,954 1,208,812 (787,094)
2017 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 1,615,720,265 17,226 (13,497)
货币衍生工具 362,187,822 800,178 (1,321,973)
商品衍生工具 1,911,793 5,409 (7,798)
合计 1,979,819,880 822,813 (1,343,268)
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场
风险金额。
第 48 页
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6 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团
2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 政府债券 4,455,000 5,055,854
- 银行及其他金融机构债券 3,205,800 7,106,952
- 其他机构债券 5,999,400 -
小计 13,660,200 12,162,806
银行存单 14,744,316 13,781,499
股权 8,194,526 -
合计 36,599,042 25,944,305
减：减值准备 五、17 (230,418) (135,454)
账面价值 36,368,624 25,808,851
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 政府债券 4,455,000 5,055,854
- 银行及其他金融机构债券 3,205,800 7,106,952
- 其他机构债券 5,999,400 -
小计 13,660,200 12,162,806
银行存单 14,744,316 11,533,155
合计 28,404,516 23,695,961
第 49 页
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(2) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 4,951,000 10,314,140
- 其他 31,648,042 15,630,165
合计 36,599,042 25,944,305
减：减值准备 五、17 (230,418) (135,454)
账面价值 36,368,624 25,808,851
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 4,951,000 10,314,140
- 其他 23,453,516 13,381,821
合计 28,404,516 23,695,961
第 50 页
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7 应收利息
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具投资 5,801,284 5,076,964
发放贷款和垫款 3,032,855 1,893,701
拆出资金 626,023 292,743
买入返售金融资产 180,463 27,350
存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项 119,652 389,668
合计 9,760,277 7,680,426
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具投资 5,748,488 5,050,189
发放贷款和垫款 2,936,431 1,816,757
拆出资金 626,505 292,631
买入返售金融资产 161,646 15,768
存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项 113,907 372,237
合计 9,586,977 7,547,582
第 51 页
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8 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 534,269,554 446,591,730
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人消费贷款 157,475,662 69,253,364
- 住房按揭贷款 72,768,999 64,532,841
- 信用卡 30,953,025 24,842,719
- 个人经营性贷款 15,623,530 15,422,125
小计 276,821,216 174,051,049
---------------------- ----------------------
票据贴现 39,604,885 43,378,838
---------------------- ----------------------
贷款和垫款总额 850,695,655 664,021,617
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,004,967) (4,289,640)
- 按组合方式评估 (27,330,492) (16,540,653)
贷款损失准备 (32,335,459) (20,830,293)
---------------------- ----------------------
账面价值 818,360,196 643,191,324
第 52 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 515,703,898 428,509,476
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人消费贷款 157,059,630 68,837,611
- 住房按揭贷款 72,735,842 64,516,637
- 信用卡 30,953,025 24,842,719
- 个人经营性贷款 15,087,765 14,893,621
小计 275,836,262 173,090,588
---------------------- ----------------------
票据贴现 39,585,824 43,353,938
---------------------- ----------------------
贷款和垫款总额 831,125,984 644,954,002
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,857,085) (4,028,006)
- 按组合方式评估 (27,113,936) (16,318,601)
贷款损失准备 (31,971,021) (20,346,607)
---------------------- ----------------------
账面价值 799,154,963 624,607,395
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注
十、1。
第 53 页
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(2) 按担保方式分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 294,628,602 164,919,131
保证贷款 159,186,326 147,244,504
抵押贷款 275,575,575 213,133,931
质押贷款 121,305,152 138,724,051
贷款和垫款总额 850,695,655 664,021,617
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,004,967) (4,289,640)
- 按组合方式评估 (27,330,492) (16,540,653)
贷款损失准备 (32,335,459) (20,830,293)
---------------------- ----------------------
账面价值 818,360,196 643,191,324
第 54 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 292,648,265 159,231,836
保证贷款 149,699,190 137,498,425
抵押贷款 274,543,166 212,027,033
质押贷款 114,235,363 136,196,708
贷款和垫款总额 831,125,984 644,954,002
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,857,085) (4,028,006)
- 按组合方式评估 (27,113,936) (16,318,601)
贷款损失准备 (31,971,021) (20,346,607)
---------------------- ----------------------
账面价值 799,154,963 624,607,395
第 55 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
(3) 按客户行业分布情况分析
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
本集团 本行 本集团 本行
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
房地产业 128,229,633 15.07 124,123,624 14.93 91,483,798 13.78 87,479,769 13.56
租赁和商务服务业 122,709,591 14.42 121,372,242 14.60 100,474,715 15.13 100,116,065 15.52
制造业 65,573,181 7.71 65,258,177 7.85 58,373,887 8.79 57,371,061 8.90
批发和零售业 51,152,970 6.01 49,940,265 6.01 54,333,821 8.18 52,801,929 8.19
公用事业 48,972,712 5.76 48,597,685 5.85 45,124,402 6.80 44,186,086 6.85
建筑业 25,368,172 2.98 25,099,966 3.02 16,877,230 2.54 16,519,616 2.56
金融业 23,517,516 2.76 14,788,720 1.78 20,247,009 3.05 12,880,341 2.00
信息传输、软件和信息技术服务业 16,646,874 1.96 16,119,544 1.94 10,653,383 1.60 10,497,878 1.63
交通运输、仓储和邮政业 15,249,265 1.79 14,774,939 1.78 13,981,002 2.11 13,351,306 2.07
文化、体育和娱乐业 11,225,369 1.32 11,128,465 1.34 8,704,215 1.31 8,484,277 1.32
采矿业 6,904,682 0.81 6,904,682 0.83 5,750,953 0.87 5,217,050 0.81
农、林、牧、渔业 6,248,852 0.73 6,099,405 0.73 6,249,871 0.94 5,954,733 0.92
教育及科研 5,557,595 0.65 4,801,151 0.58 4,750,153 0.72 4,109,824 0.64
其他 6,913,142 0.83 6,695,033 0.81 9,587,291 1.44 9,539,541 1.47
公司贷款和垫款小计 534,269,554 62.80 515,703,898 62.05 446,591,730 67.26 428,509,476 66.44
个人贷款和垫款 276,821,216 32.54 275,836,262 33.19 174,051,049 26.21 173,090,588 26.84
票据贴现 39,604,885 4.66 39,585,824 4.76 43,378,838 6.53 43,353,938 6.72
贷款和垫款总额 850,695,655 100.00 831,125,984 100.00 664,021,617 100.00 644,954,002 100.00
-------------- -------------- -------------- --------------
减：贷款损失准备
-按个别方式评估 (5,004,967) (4,857,085) (4,289,640) (4,028,006)
-按组合方式评估 (27,330,492) (27,113,936) (16,540,653) (16,318,601)
贷款损失准备 (32,335,459) (31,971,021) (20,830,293) (20,346,607)
-------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 818,360,196 799,154,963 643,191,324 624,607,395
第 56 页
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(4) 按地区分布情况分析
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
本集团 本行 本集团 本行
上海地区 423,022,897 421,442,898 283,110,502 281,563,037
长三角地区(除上海地区) 158,915,211 158,510,797 155,183,207 154,571,005
珠三角地区(含香港) 143,944,535 126,686,014 118,964,819 102,370,944
环渤海地区 97,434,522 97,434,522 82,370,257 82,370,257
中西部地区 27,378,490 27,051,753 24,392,832 24,078,759
贷款和垫款总额 850,695,655 831,125,984 664,021,617 644,954,002
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,004,967) (4,857,085) (4,289,640) (4,028,006)
- 按组合方式评估 (27,330,492) (27,113,936) (16,540,653) (16,318,601)
贷款损失准备 (32,335,459) (31,971,021) (20,830,293) (20,346,607)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值 818,360,196 799,154,963 643,191,324 624,607,395
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年
以内(含 3 个月) 至 1 年(含 1 年) 至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 1,841,648 1,166,120 59,786 - 3,067,554
保证贷款 2,481,888 2,765,696 581,503 14,804 5,843,891
抵押贷款 1,648,220 2,155,983 524,149 105,845 4,434,197
质押贷款 701,323 164,588 78,490 58,480 1,002,881
合计 6,673,079 6,252,387 1,243,928 179,129 14,348,523
2017 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年
以内(含 3 个月) 至 1 年(含 1 年) 至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 592,055 721,756 79,446 - 1,393,257
保证贷款 337,259 1,009,356 1,108,330 32,260 2,487,205
抵押贷款 697,948 745,087 1,201,283 141,096 2,785,414
质押贷款 13,145 176,887 64,142 58,480 312,654
合计 1,640,407 2,653,086 2,453,201 231,836 6,978,530
第 57 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年
以内(含 3 个月) 至 1 年(含 1 年) 至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 1,841,548 1,166,120 59,786 - 3,067,454
保证贷款 2,481,022 2,654,046 465,272 14,804 5,615,144
抵押贷款 1,631,332 2,153,349 524,149 105,845 4,414,675
质押贷款 701,323 164,588 78,490 58,480 1,002,881
合计 6,655,225 6,138,103 1,127,697 179,129 14,100,154
2017 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年
以内(含 3 个月) 至 1 年(含 1 年) 至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 591,945 721,726 79,164 - 1,392,835
保证贷款 318,921 766,899 1,094,842 32,260 2,212,922
抵押贷款 693,000 726,516 1,132,238 141,096 2,692,850
质押贷款 13,145 176,887 64,142 58,480 312,654
合计 1,617,011 2,392,028 2,370,386 231,836 6,611,261
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
(6) 贷款和垫款及贷款损失准备分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 840,983,958 1,693,140 8,018,557 850,695,655 1.14
减：贷款损失准备 (25,900,364) (1,430,128) (5,004,967) (32,335,459)
账面价值 815,083,594 263,012 3,013,590 818,360,196
第 58 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
2017 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 656,378,112 1,024,619 6,618,886 664,021,617 1.15
减：贷款损失准备 (15,633,213) (907,440) (4,289,640) (20,830,293)
账面价值 640,744,899 117,179 2,329,246 643,191,324
本行
2018 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 821,648,684 1,682,233 7,795,067 831,125,984 1.14
减：贷款损失准备 (25,693,629) (1,420,307) (4,857,085) (31,971,021)
账面价值 795,955,055 261,926 2,937,982 799,154,963
2017 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 637,651,017 995,505 6,307,480 644,954,002 1.13
减：贷款损失准备 (15,432,751) (885,850) (4,028,006) (20,346,607)
账面价值 622,218,266 109,655 2,279,474 624,607,395
(i) 已减值贷款和垫款包括那些有客观证据认定出现减值的贷款和垫款。这些贷款和垫
款包括按以下评估方式评估且有客观证据证明出现减值的贷款和垫款：
- 个别评估；或
- 组合评估，指同类贷款和垫款组合。
第 59 页
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(7) 贷款损失准备变动情况
本集团
2018 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (15,633,213) (907,440) (4,289,640) (20,830,293)
本年计提 (10,256,674) (1,685,026) (5,015,025) (16,956,725)
本年转回 1,354 - 1,653,170 1,654,524
本年收回原核销贷款 - (96,525) (442,675) (539,200)
折现回拨 - - 117,926 117,926
本年转销 - 1,259,096 2,977,890 4,236,986
其他 (11,831) (233) (6,613) (18,677)
年末余额 (25,900,364) (1,430,128) (5,004,967) (32,335,459)
2017 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)
本年计提 (3,817,513) (388,002) (3,379,295) (7,584,810)
本年转回 - - 1,501,839 1,501,839
本年收回原核销贷款 - (96,234) (621,071) (717,305)
折现回拨 - - 105,336 105,336
本年转销 - 302,717 2,142,068 2,444,785
其他 14,637 665 7,335 22,637
年末余额 (15,633,213) (907,440) (4,289,640) (20,830,293)
第 60 页
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本行
2018 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (15,432,751) (885,850) (4,028,006) (20,346,607)
本年计提 (10,256,674) (1,673,308) (4,861,758) (16,791,740)
本年转回 - - 1,556,709 1,556,709
本年收回原核销贷款 - (93,496) (414,634) (508,130)
折现回拨 - - 114,688 114,688
本年转销 - 1,232,580 2,776,711 4,009,291
其他 (4,204) (233) (795) (5,232)
年末余额 (25,693,629) (1,420,307) (4,857,085) (31,971,021)
2017 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285)
本年计提 (3,711,516) (376,928) (3,108,038) (7,196,482)
本年转回 - - 1,490,972 1,490,972
本年收回原核销贷款 - (96,234) (610,204) (706,438)
折现回拨 - - 103,226 103,226
本年转销 - 302,717 2,066,409 2,369,126
其他 11,585 665 3,024 15,274
年末余额 (15,432,751) (885,850) (4,028,006) (20,346,607)
第 61 页
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(8) 已重组的贷款和垫款
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 1,161,948 1,004,523
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 1,150,886 1,004,523
(9) 担保物的公允价值
本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债
表日的公允价值如下：
已减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民
币 80.19 亿元及人民币 77.95 亿元(2017 年 12 月 31 日本集团及本行分别为：人民币
66.19 亿元及人民币 63.07 亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为
人民币 38.85 亿元及人民币 38.84 亿元(2017 年 12 月 31 日本集团及本行：人民币 37.70
亿元及人民币 37.03 亿元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 3,019,681 2,539,462
其他资产 1,384,045 1,566,606
合计 4,403,726 4,106,068
第 62 页
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本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 3,016,486 2,444,163
其他资产 1,384,045 1,554,887
合计 4,400,531 3,999,050
已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别
为人民币 32.14 亿元及人民币 32.07 亿元(2017 年 12 月 31 日本集团及本行：人民币 2.04
亿元及人民币 1.90 亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币
10.94 亿元及人民币 10.87 亿元(2017 年 12 月 31 日本集团及本行：均为人民币 0.81 亿
元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 706,371 82,257
其他资产 529,579 4,655
合计 1,235,950 86,912
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 706,371 82,257
其他资产 528,053 4,655
合计 1,234,424 86,912
上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最
新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物等。
第 63 页
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9 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
- 政府 2,032,270 1,700,534
- 政策性银行 8,534,150 9,100,121
- 商业银行及其他金融机构 194,737,547 180,906,385
- 其他机构 (i) 7,435,033 9,307,726
中国境外
- 政府 1,151,972 946,706
- 商业银行及其他金融机构 6,623,126 7,511,423
- 其他机构 (i) 2,075,831 1,097,867
小计 (ii)/(iii) 222,589,929 210,570,762
---------------------- ----------------------
权益工具(按计量方式分析)
中国境内
- 以公允价值计量 (iii)/(iv) 167,532,016 199,074,036
- 以成本计量 (v) 99,588 94,327
中国境外
- 以公允价值计量 (iii) 11,557,988 10,945,688
小计 179,189,592 210,114,051
---------------------- ----------------------
合计 401,779,521 420,684,813
第 64 页
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本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
- 政府 1,911,153 1,681,084
- 政策性银行 8,331,522 8,950,398
- 商业银行及其他金融机构 193,730,396 179,924,230
- 其他机构 (i) 6,980,129 9,075,791
中国境外
- 政府 200,005 196,064
- 商业银行及其他金融机构 4,688,611 6,410,929
- 其他机构 (i) 333,448 610,043
小计 (ii)/(iii) 216,175,264 206,848,539
---------------------- ----------------------
权益工具(按计量方式分析)
中国境内
- 以公允价值计量 (iii)/(iv) 167,250,059 198,521,988
- 以成本计量 (v) 64,327 64,327
中国境外
- 以公允价值计量 (iii) 13,211,946 12,279,707
小计 180,526,332 210,866,022
---------------------- ----------------------
合计 396,701,596 417,714,561
第 65 页
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(2) 按上市或非上市类型分析
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具
- 上市 12,788,249 1,767,791
- 非上市 209,801,680 208,802,971
小计 (ii) 222,589,929 210,570,762
---------------------- ----------------------
权益工具
- 上市 62,678 68,607
- 非上市 (v) 179,126,914 210,045,444
小计 179,189,592 210,114,051
---------------------- ----------------------
合计 401,779,521 420,684,813
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具
- 上市 7,441,479 -
- 非上市 208,733,785 206,848,539
小计 (ii) 216,175,264 206,848,539
---------------------- ----------------------
权益工具
- 上市 62,678 68,607
- 非上市 (v) 180,463,654 210,797,415
小计 180,526,332 210,866,022
---------------------- ----------------------
合计 396,701,596 417,714,561
第 66 页
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(3) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本 178,558,550 223,723,010 402,281,560
公允价值 179,090,004 222,589,929 401,679,933
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 532,894 (120,665) 412,229
已计提减值金额 (iii) (1,440) (1,012,416) (1,013,856)
本行
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本 179,905,182 217,080,274 396,985,456
公允价值 180,462,005 216,175,264 396,637,269
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 558,263 107,406 665,669
已计提减值金额 (iii) (1,440) (1,012,416) (1,013,856)
本集团
2017 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本 210,171,253 211,964,885 422,136,138
公允价值 210,019,724 210,570,762 420,590,486
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (62,121) (752,996) (815,117)
已计提减值金额 (iii) (89,408) (641,127) (730,535)
第 67 页
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本行
2017 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本 211,184,349 208,248,612 419,432,961
公允价值 210,801,695 206,848,539 417,650,234
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (293,246) (758,946) (1,052,192)
已计提减值金额 (iii) (89,408) (641,127) (730,535)
(i) 可供出售金融资产的债务工具投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分主要为
各类企业发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中除有部分如附注十、1 所示作为
担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii) 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已反映确认的减值损
失。
(iv) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币
基金及债券基金投资。
(v) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难
以可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。
第 68 页
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10 持有至到期投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政府 262,851,272 231,227,582
- 商业银行及其他金融机构 28,884,645 25,111,492
- 其他机构 (i) 10,064,524 1,121,939
中国境外
- 商业银行及其他金融机构 4,896,361 4,177,804
- 其他机构 (i) 4,773,857 2,627,647
合计 311,470,659 264,266,464
减：减值准备 五、17 (827,419) (3,596)
账面价值 (ii)/(iii) 310,643,240 264,262,868
第 69 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政府 262,851,272 231,227,582
- 商业银行及其他金融机构 27,995,504 25,111,492
- 其他机构 (i) 10,043,749 1,121,939
中国境外
- 商业银行及其他金融机构 4,185,043 4,177,804
- 其他机构 (i) 2,968,880 2,433,289
合计 308,044,448 264,072,106
减：减值准备 五、17 (827,419) (3,596)
账面价值 (ii)/(iii) 307,217,029 264,068,510
(i) 持有至到期投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分主要为各类企业发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，持有至到期投资中除有部分如附注十、1 所示作为担保物外，其余投
资均不存在投资变现的重大限制。
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行持有至到期投资中上市债券投资金额分别为折合人
民币 148.94 亿元及折合人民币 129.84 亿元 (2017 年 12 月 31 日本集团及本行：折合人
民币 87.11 亿元及折合人民币 85.16 亿元) 。
第 70 页
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11 应收款项类投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政府 (i) 7,735,978 8,390,195
- 商业银行 (ii)/(iv) 928,877 902,293
- 非银行金融机构 (iii)/(iv) 125,810,515 134,920,751
- 其他机构 (v) 300,000 100,000
小计 134,775,370 144,313,239
减：减值准备 五、17 (6,010,530) (7,611,853)
账面价值 (vi) 128,764,840 136,701,386
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政府 (i) 7,735,978 8,390,195
- 非银行金融机构 (iii)/(iv) 138,909,745 141,898,414
- 其他机构 (v) 300,000 100,000
小计 146,945,723 150,388,609
减：减值准备 五、17 (6,352,702) (7,848,140)
账面价值 (vi) 140,593,021 142,540,469
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(i) 主要为中国政府发行的凭证式国债和地方政府债。
(ii) 主要为商业银行发行的理财产品。
(iii) 主要为资产管理公司、信托公司设立的资产管理计划以及证券公司设立的资产管理计划
和发行的收益凭证等。
本集团的部分上述投资由银行及其他金融机构提供信用增级。于 2018 年 12 月 31 日，本
集团及本行就所持有的合同本金金额为人民币 10 亿元的结构化主体的受益权投资与境内
同业签订了远期出售协议(2017 年 12 月 31 日：人民币 18 亿元)。上述受益权出售协议的
公允价值并不重大。
(iv) 本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收益，其中通
过结构化主体投资的基础资产包括同业存款和信贷资产等。关于本集团通过直接持有投
资在相关结构化主体中享有权益的相关信息，参见附注六。
(v) 中国境内其他机构发行的证券主要为各类企业发行的债务工具。
(vi) 上述应收款项类投资均为非上市证券。于资产负债表日，应收款项类投资中除有部分如
附注十、1 所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
12 长期股权投资
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (i) 402,120 395,131
本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (ii) 382,399 375,115
对子公司的投资 (iii) 3,870,724 3,870,724
合计 4,253,123 4,245,839
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(i) 本集团对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2018 年
权益法
下确认的 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益 年末余额 年末余额
上海上康银创投资管理
有限公司
(以下简称“上康银创”) 19,016 - - 505 19,521 -
上海尚诚消费金融股份
有限公司
(以下简称“尚诚金融”) 375,115 - - 7,284 382,399 -
深圳市予识供应链科技
服务有限公司
(以下简称“予识供应链”) 1,000 - (1,000) - - -
上银壹号（横琴）股权投资基
金合伙企业（有限合伙）
(以下简称“上银壹号”) - 100 - - 100 -
上银众合亨泰投资（深圳）合
伙企业（有限合伙）
(以下简称“众合亨泰”) - 100 - - 100 -
合计 395,131 200 (1,000) 7,789 402,120 -
2017 年
权益法下 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 确认的投资损益 年末余额 年末余额
上康银创 18,423 - 593 19,016 -
尚诚金融 - 380,000 (4,885) 375,115 -
予识供应链 - 1,000 - 1,000 -
合计 18,423 381,000 (4,292) 395,131 -
(ii) 本行对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2018 年
权益法下 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 确认的投资收益 年末余额 年末余额
尚诚金融 375,115 - 7,284 382,399 -
2017 年
权益法下 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 确认的投资损失 年末余额 年末余额
尚诚金融 - 380,000 (4,885) 375,115 -
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本集团及本行联营企业的相关信息参见附注六、2。
(iii) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2018 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上海银行(香港)有限公司
(以下简称“上银香港”) 3,279,424 - 3,279,424 -
上银基金管理有限公司
(以下简称“上银基金”) 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 3,870,724 - 3,870,724 -
2017 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上银香港 3,279,424 - 3,279,424 -
上银基金 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 3,870,724 - 3,870,724 -
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
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13 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 5,703,999 99,960 55,412 2,234,401 105,915 8,199,687
本年增加 1,632,664 44,799 1,988 251,162 3,783 1,934,396
本年减少 - (73,766) (639) (147,449) (1,979) (223,833)
2018 年 12 月 31 日 7,336,663 70,993 56,761 2,338,114 107,719 9,910,250
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (1,956,763) - (46,785) (1,717,048) (84,553) (3,805,149)
本年计提 (262,756) - (4,839) (194,138) (5,958) (467,691)
本年处置或报废 - - 484 139,897 1,880 142,261
2018 年 12 月 31 日 (2,219,519) - (51,140) (1,771,289) (88,631) (4,130,579)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 3,747,236 99,960 8,627 517,353 21,362 4,394,538
2018 年 12 月 31 日 5,117,144 70,993 5,621 566,825 19,088 5,779,671
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计
成本
2017 年 1 月 1 日 5,508,812 56,362 58,636 2,369,877 104,670 8,098,357
本年增加 195,220 43,598 2,153 126,210 7,617 374,798
本年减少 (33) - (5,377) (261,686) (6,372) (273,468)
2017 年 12 月 31 日 5,703,999 99,960 55,412 2,234,401 105,915 8,199,687
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2017 年 1 月 1 日 (1,762,848) - (45,814) (1,756,781) (83,495) (3,648,938)
本年计提 (193,946) - (5,122) (208,043) (7,109) (414,220)
本年处置或报废 31 - 4,151 247,776 6,051 258,009
2017 年 12 月 31 日 (1,956,763) - (46,785) (1,717,048) (84,553) (3,805,149)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2017 年 1 月 1 日 3,745,964 56,362 12,822 613,096 21,175 4,449,419
2017 年 12 月 31 日 3,747,236 99,960 8,627 517,353 21,362 4,394,538
于 2018 年 12 月 31 日，本集团用于经营租赁租出的房屋及建筑物账面价值为人民币 4.91 亿元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 3.56 亿元)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产(2017 年 12 月 31 日：无)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民币 1.10 亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在
办理中(2017 年 12 月 31 日：人民币 1.98 亿元)。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效
地占用或使用上述房屋及建筑物。
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14 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 278,832 947,047 5,568 1,231,447
本年增加 - 173,071 57 173,128
2018 年 12 月 31 日 278,832 1,120,118 5,625 1,404,575
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (85,368) (633,626) (1,783) (720,777)
本年摊销 (5,905) (141,473) (277) (147,655)
2018 年 12 月 31 日 (91,273) (775,099) (2,060) (868,432)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 193,464 313,421 3,785 510,670
2018 年 12 月 31 日 187,559 345,019 3,565 536,143
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2017 年 1 月 1 日 278,832 883,165 8,318 1,170,315
本年增加 - 72,465 - 72,465
本年处置 - (8,583) (2,750) (11,333)
2017 年 12 月 31 日 278,832 947,047 5,568 1,231,447
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
累计摊销
2017 年 1 月 1 日 (79,465) (507,465) (3,770) (590,700)
本年摊销 (5,903) (133,471) (742) (140,116)
本年处置 - 7,310 2,729 10,039
2017 年 12 月 31 日 (85,368) (633,626) (1,783) (720,777)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2017 年 1 月 1 日 199,367 375,700 4,548 579,615
2017 年 12 月 31 日 193,464 313,421 3,785 510,670
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15 递延所得税资产和负债
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 36,727,868 9,178,642 - - 9,178,642
应付职工薪酬 3,540,725 885,037 - - 885,037
公允价值变动 184,743 34,687 (1,800,252) (450,063) (415,376)
其他 (i) 165,910 41,767 - - 41,767
合计 40,619,246 10,140,133 (1,800,252) (450,063) 9,690,070
递延所得税资产
2017 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 23,525,799 5,877,529 - - 5,877,529
应付职工薪酬 2,832,482 708,101 - - 708,101
公允价值变动 5,150,029 1,286,441 (506,912) (126,728) 1,159,713
其他 (i) 149,110 38,096 - - 38,096
合计 31,657,420 7,910,167 (506,912) (126,728) 7,783,439
递延所得税负债
2017 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 88,800 22,200 - - 22,200
公允价值变动 - - (310,308) (77,577) (77,577)
其他 (i) - - (2,206) (364) (364)
合计 88,800 22,200 (312,514) (77,941) (55,741)
(i) 其他主要包括长期待摊费用、无形资产的会计摊销年限和税务摊销年限不同而产生
的差异等。
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2018 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 5,877,529 3,301,113 - 9,178,642
- 应付职工薪酬 708,101 176,936 - 885,037
- 公允价值变动 (ii) 1,159,713 (1,162,358) (412,731) (415,376)
- 其他 38,096 3,671 - 41,767
净额 7,783,439 2,319,362 (412,731) 9,690,070
递延所得税负债
2018 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 22,200 (22,200) - -
- 公允价值变动 (ii) (77,577) - 77,577 -
- 其他 (364) 364 - -
净额 (55,741) (21,836) 77,577 -
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本集团
递延所得税资产
2017 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 4,960,903 916,626 - 5,877,529
- 应付职工薪酬 578,929 129,172 - 708,101
- 公允价值变动 (ii) (546,787) 1,405,947 300,553 1,159,713
- 其他 39,844 (1,748) - 38,096
净额 5,032,889 2,449,997 300,553 7,783,439
递延所得税负债
2017 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) - 22,200 - 22,200
- 公允价值变动 (ii) (40,099) - (37,478) (77,577)
- 其他 (185) (179) - (364)
净额 (40,284) 22,021 (37,478) (55,741)
(i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根
据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣的减值损失金
额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时需计征税项。
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16 其他资产
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
贵金属 3,889,072 7,271,288
应收资金清算款 3,697,256 360,651
应收款项 1,736,618 1,444,266
预付款项 (i) 663,475 1,571,332
保证金 389,331 594,392
长期待摊费用 (ii) 267,034 203,416
抵债资产 (iii) 105,310 -
其他 421,877 524,955
总额 11,169,973 11,970,300
减：减值准备 五、17 (134,810) (40,323)
净额 11,035,163 11,929,977
(i) 预付款项主要为预付购置办公楼、营业网点装修及其他系统工程款项。
(ii) 长期待摊费用
本集团
2018 年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
租入固定资产改良 166,552 176,381 (121,282) 221,651
其他 36,864 16,057 (7,538) 45,383
合计 203,416 192,438 (128,820) 267,034
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2017 年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
租入固定资产改良 212,907 62,216 (108,571) 166,552
其他 29,195 12,583 (4,914) 36,864
合计 242,102 74,799 (113,485) 203,416
(iii) 抵债资产为持有的第三方公司股权等，于 2018 年 12 月 31 日，本集团为抵债资产计提了
人民币 9,833 万元的减值准备(2017 年 12 月 31 日：无)。
17 资产减值准备
本集团
2018 年 本年转销 2018 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 26,799 9,424 - - 36,223
买入返售金融资产 五、6 135,454 - - 94,964 230,418
发放贷款和垫款 五、8 20,830,293 16,956,725 (1,654,524) (3,797,035) 32,335,459
可供出售金融资产 五、9 730,535 583,321 - (300,000) 1,013,856
持有至到期投资 五、10 3,596 823,823 - - 827,419
应收款项类投资 五、11 7,611,853 - (1,495,438) (105,885) 6,010,530
其他资产 五、16 40,323 94,366 - 121 134,810
合计 29,378,853 18,467,659 (3,149,962) (4,107,835) 40,588,715
2017 年 本年转销 2017 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 17,162 9,637 - - 26,799
买入返售金融资产 五、6 - 135,454 - - 135,454
发放贷款和垫款 五、8 16,602,775 7,584,810 (1,501,839) (1,855,453) 20,830,293
可供出售金融资产 五、9 584,762 157,807 (12,034) - 730,535
持有至到期投资 五、10 1,637 1,959 - - 3,596
应收款项类投资 五、11 5,348,428 2,457,557 (194,132) - 7,611,853
其他资产 五、16 30,502 29,467 (16,807) (2,839) 40,323
合计 22,585,266 10,376,691 (1,724,812) (1,858,292) 29,378,853
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本行
2018 年 本年转销 2018 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 26,799 5,884 - - 32,683
发放贷款和垫款 五、8 20,346,607 16,791,740 (1,556,709) (3,610,617) 31,971,021
可供出售金融资产 五、9 730,535 583,321 - (300,000) 1,013,856
持有至到期投资 五、10 3,596 823,823 - - 827,419
应收款项类投资 五、11 7,848,140 - (1,495,438) - 6,352,702
其他资产 五、16 11,304 95,789 - - 107,093
合计 28,966,981 18,300,557 (3,052,147) (3,910,617) 40,304,774
2017 年 本年转销 2017 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 17,162 9,637 - - 26,799
发放贷款和垫款 五、8 16,422,285 7,196,482 (1,490,972) (1,781,188) 20,346,607
可供出售金融资产 五、9 584,762 157,807 (12,034) - 730,535
持有至到期投资 五、10 1,637 1,959 - - 3,596
应收款项类投资 五、11 5,348,428 2,693,844 (194,132) - 7,848,140
其他资产 五、16 16,807 11,304 (16,807) - 11,304
合计 22,391,081 10,071,033 (1,713,945) (1,781,188) 28,966,981
18 同业及其他金融机构存放款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 100,731,341 85,890,216
- 其他金融机构 218,590,388 211,712,877
中国境外
- 银行 49,646,621 31,051,168
合计 368,968,350 328,654,261
第 82 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 101,374,879 86,244,439
- 其他金融机构 218,691,923 211,773,718
中国境外
- 银行 49,652,851 31,051,169
合计 369,719,653 329,069,326
19 拆入资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 34,539,844 16,520,472
- 其他金融机构 200,000 -
中国境外
- 银行 33,596,294 35,280,624
合计 68,336,138 51,801,096
第 83 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 34,539,844 16,520,472
- 其他金融机构 200,000 -
中国境外
- 银行 29,976,410 33,417,955
合计 64,716,254 49,938,427
20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融负债 7,168 -
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本行无以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
第 84 页
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21 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 34,575,900 35,139,100
- 政策性银行债券 9,982,040 10,660,900
小计 44,557,940 45,800,000
银行存单 296,000 -
商业汇票 16,297,318 32,559,419
资产管理计划 - 213,750
合计 61,151,258 78,573,169
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 34,575,900 35,139,100
- 政策性银行债券 9,982,040 10,660,900
小计 44,557,940 45,800,000
银行存单 296,000 -
商业汇票 16,297,318 32,559,419
合计 61,151,258 78,359,419
第 85 页
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(2) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 42,740,356 51,141,108
- 其他 18,410,902 27,432,061
合计 61,151,258 78,573,169
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 42,740,356 51,141,108
- 其他 18,410,902 27,218,311
合计 61,151,258 78,359,419
第 86 页
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22 吸收存款
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 336,208,174 323,092,112
- 个人客户 63,933,594 58,390,833
小计 400,141,768 381,482,945
---------------------- ----------------------
定期存款(含通知存款)
- 公司客户 393,687,032 328,458,562
- 个人客户 166,373,714 146,876,815
小计 560,060,746 475,335,377
---------------------- ----------------------
保证金存款 82,287,091 66,767,002
---------------------- ----------------------
合计 1,042,489,605 923,585,324
第 87 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 334,726,519 321,541,586
- 个人客户 63,658,570 58,321,135
小计 398,385,089 379,862,721
---------------------- ----------------------
定期存款(含通知存款)
- 公司客户 384,895,878 316,339,543
- 个人客户 165,967,911 146,633,040
小计 550,863,789 462,972,583
---------------------- ----------------------
保证金存款 81,752,484 66,311,020
---------------------- ----------------------
合计 1,031,001,362 909,146,324
23 应付职工薪酬
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (i) 2,592,986 1,915,377
离职后福利-设定提存计划 (ii) - -
辞退福利 1,643 3,305
其他长期职工福利 (iii) 1,105,539 1,060,264
合计 (iv) 3,700,168 2,978,946
第 88 页
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(i) 短期薪酬
本集团
2018 年 1 月 2018 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,905,502 3,682,350 (3,010,161) 2,577,691
职工福利费 - 178,501 (178,501) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 185,756 (185,756) -
- 工伤保险费 - 2,996 (2,996) -
- 生育保险费 - 17,332 (17,332) -
住房公积金 - 235,118 (235,118) -
工会经费和职工教育经费 9,875 76,169 (71,891) 14,153
其他 - 196,569 (195,427) 1,142
合计 1,915,377 4,574,791 (3,897,182) 2,592,986
本集团
2017 年 1 月 2017 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,778,945 3,175,741 (3,049,184) 1,905,502
职工福利费 - 172,321 (172,321) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 174,272 (174,272) -
- 工伤保险费 - 3,300 (3,300) -
- 生育保险费 - 16,304 (16,304) -
住房公积金 - 222,448 (222,448) -
工会经费和职工教育经费 13,274 71,853 (75,252) 9,875
其他 177 183,077 (183,254) -
合计 1,792,396 4,019,316 (3,896,335) 1,915,377
第 89 页
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(ii) 离职后福利-设定提存计划
本集团
2018 年 1 月 2018 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
基本养老保险费 - 361,768 (361,768) -
失业保险费 - 9,376 (9,376) -
企业年金 - 148,429 (148,429) -
其他 - 486 (486) -
合计 - 520,059 (520,059) -
本集团
2017 年 1 月 2017 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
基本养老保险费 - 341,877 (341,877) -
失业保险费 - 9,974 (9,974) -
企业年金 - 149,542 (149,542) -
其他 - 7,043 (7,043) -
合计 - 508,436 (508,436) -
(iii) 本集团其他长期职工福利主要为根据监管部门的要求以及本行相关规定所计提的递延支
付薪酬，延期支付期限为三年。
(iv) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
24 应交税费
本集团
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 2,942,867 3,565,645
应交增值税及附加 1,344,608 576,551
应交其他税费 (i) 5,977 1,945
合计 4,293,452 4,144,141
第 90 页
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本行
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 2,901,021 3,554,416
应交增值税及附加 1,332,561 572,857
应交其他税费 (i) 5,854 1,825
合计 4,239,436 4,129,098
(i) 应交其他税费主要为应交的房产税和土地使用税等其他税费。
25 应付利息
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 12,619,625 12,580,968
同业及其他金融机构存放款项 2,373,661 2,055,176
向中央银行借款 1,480,501 1,125,317
已发行债务证券 461,926 375,447
拆入资金 412,362 294,531
卖出回购金融资产款 35,052 139,120
合计 17,383,127 16,570,559
第 91 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 12,557,735 12,484,675
同业及其他金融机构存放款项 2,375,404 2,056,071
向中央银行借款 1,480,442 1,125,301
已发行债务证券 359,884 359,884
拆入资金 393,211 290,976
卖出回购金融资产款 35,052 87,094
合计 17,201,728 16,404,001
26 已发行债务证券
本集团
2018 年
2018 年 1 月 2018 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 150,635,724 877,840,000 (861,830,000) (280,354) 166,365,370
应付次级债券及二级资本债券 (ii) 14,989,466 - - 3,270 14,992,736
存款证 (iii) 1,871,788 8,967,590 (6,344,994) 98,007 4,592,391
已发行其他美元债券 (iv) 651,100 3,418,107 (651,100) 6,926 3,425,033
合计 168,148,078 890,225,697 (868,826,094) (172,151) 189,375,530
2017 年
2017 年 1 月 2017 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 214,359,983 597,850,000 (663,380,000) 1,805,741 150,635,724
应付次级债券及二级资本债券 (ii) 14,986,196 - - 3,270 14,989,466
存款证 (iii) 1,734,206 2,603,600 (2,343,240) (122,778) 1,871,788
已发行其他美元债券 (iv) - 651,100 - - 651,100
合计 231,080,385 601,104,700 (665,723,240) 1,686,233 168,148,078
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本行
2018 年
2018 年 1 月 2018 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 150,635,724 877,840,000 (861,830,000) (280,354) 166,365,370
应付次级债券及二级资本债券 (ii) 14,989,466 - - 3,270 14,992,736
合计 165,625,190 877,840,000 (861,830,000) (277,084) 181,358,106
2017 年
2017 年 1 月 2017 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 214,359,983 597,850,000 (663,380,000) 1,805,741 150,635,724
应付次级债券及二级资本债券 (ii) 14,986,196 - - 3,270 14,989,466
合计 229,346,179 597,850,000 (663,380,000) 1,809,011 165,625,190
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计
99 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 2.8%至 4.5%(于 2017 年 12 月 31 日，本集团及
本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 75 笔，最长期限为 365 天，利率
区间为 3.85%至 5.52%)。
(ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付次级债券和应付二级资本债券情况如下表所
示：
2018 年 2017 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
于 2021 年 5 月到期的
固定利率次级债券 (a) 2,500,000 2,500,000
于 2026 年 5 月到期的
固定利率次级债券 (a) 2,500,000 2,500,000
于 2027 年 12 月到期的
固定利率次级债券 (b) 4,995,701 4,994,611
于 2025 年 5 月到期的
固定利率二级资本债券 (c) 4,997,035 4,994,855
合计 14,992,736 14,989,466
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(a) 于 2011 年 5 月 20 日，本集团在银行间市场公开发行次级债券人民币 50 亿元，包
括 10 年期的次级债券人民币 25 亿元和 15 年期的次级债券人民币 25 亿元。10 年
期次级债券为固定利率，票面利率为 5.6%；15 年期次级债券为固定利率，票面利
率为 5.8%。
(b) 于 2012 年 12 月 5 日，本集团在银行间市场公开发行 15 年期的固定利率次级债券
人民币 50 亿元，票面利率为 5.35%。本集团有权在有监管机构批准的前提下，于
2022 年 12 月 6 日按面值全部赎回该债券。
(c) 于 2015 年 5 月 7 日，本集团在银行间市场公开发行 10 年期的固定利率二级资本债
券人民币 50 亿元，票面利率为 5.32%。本集团有权在有监管机构批准的前提下，
于 2020 年 5 月 11 日按面值全部赎回该债券。
(iii) 本集团发行的存款证均由上银香港于香港市场公开发行。于 2018 年 12 月 31 日，本集团
公开发行但尚未到期的存款证共计 14 笔，最长期限为 1095 天，利率区间为 2.00%到
4.60%(于 2017 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 8 笔，最长期
限为 1095 天，利率区间为 2.14%到 2.73%)。
(iv) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团在新加坡交易所公开发行的 3 年期其他美元债券共计 1
笔，票面利率为 3.125% (于 2017 年 12 月 31 日，本集团以非公开方式发行的 1 年期其
他美元债券共计 2 笔，票面利率均为 3.3%)。
27 其他负债
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付资金清算款 4,284,172 1,026,967
递延收益 370,142 351,960
久悬未取款 359,753 227,689
代收代付款项 352,317 307,147
应付股利 192,422 162,042
应付长期资产采购款 152,788 110,054
其他 815,761 664,019
合计 6,527,355 2,849,878
第 94 页
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28 股本
本集团及本行
本年资本
年初余额 公积转增股本 年末余额
境内上市人民币普通股(A 股) 7,805,785 3,122,314 10,928,099
如附注五、34 所述，本行于 2018 年 6 月 22 日通过 2017 年度股东大会决议，决定按照 2017
年末总股本 7,805,785,000 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 4 股，合计增加注册资本人民
币 31.22 亿元。
29 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股利率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
(人民币) (百万股) (千元)
非公开发行优先股 2017 年 12 月 权益工具 5.20% 100 元/股 200 20,000,000 永久存续 强制转股 无
减：发行费用 (42,830)
账面价值 19,957,170
(2) 主要条款
(i) 股息
本次优先股采用可分阶段调整的股息率，即在一个股息率调整期内以约定的相同股
息率支付股息，随后每隔 5 年重置一次。
票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，其中，基准利率为本次优先股发行
缴款截止日或基准利率调整日(重定价日)前二十个交易日(不含当天)待偿期为五年
的国债收益率算术平均值，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一
次；固定溢价以本次发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定，一经
确定不再调整。
在重定价日，将确定未来新的一个股息率调整期内的股息率水平，确定方式为根据
重定价日的基准利率加首次定价时所确定的固定溢价得出。
本次优先股每年派发一次现金股息。
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(ii) 股息发放条件
在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、
提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次优先股股
东派发股息。本次优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前，股息的支付不与
本行自身的评级挂钩，也不随评级变化而调整。
本行有权全部或部分取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支
配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除构成对普通股的股
息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
(iii) 股息制动机制
本行决定取消优先股股息支付的，应在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。
如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起至恢复全额
支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。恢复全额支付股息，指本行决定
重新开始向优先股股东派发全额股息，但由于本次优先股采取非累积股息支付方
式，因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存
续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优
先股股东持股比例分配。本次发行的优先股股东位于同一受偿顺序，与本行未来可
能发行的优先股股东同顺位受偿。本次发行的优先股股东与本行未来可能发行的其
他一级资本工具持有人之间的受偿顺序安排，遵循相关监管规定。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次
优先股按照票面总金额全部或部分转为 A 股普通股，并使本行的核心一级资本充足
率恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件
转股。
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当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将
届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为 A 股普通股。其中，二级
资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)原中国银监会认定若不进
行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供
同等效力的支持，本行将无法生存。
当本次优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
(vi) 赎回条款
本次优先股无到期日。自发行之日起 5 年后，如果得到原中国银监会的批准，本行
有权于每年的付息日全部或部分赎回本次优先股。本次优先股赎回期为发行之日起
5 年后至本次优先股被全部赎回或转股之日止。
本次优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告但尚未支付的股息。
(3) 年末发行在外的优先股变动情况表：
年初 本年增加 年末
发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 千元 百万股 千元 百万股 千元
非公开发行优先股 200 19,957,170 - - 200 19,957,170
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
归属于母公司股东权益 161,276,549 146,985,136
-归属于母公司普通股持有者的权益 141,319,379 127,027,966
-归属于母公司其他权益工具持有者的权益 19,957,170 19,957,170
归属于少数股东的权益 492,059 456,267
-归属于普通股少数股东的权益 492,059 456,267
-归属于少数股东其他权益工具持有者的
权益 - -
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30 资本公积
本集团
2018 年 1 月 2018 年 12 月
1 日余额 本年增加(i) 本年减少(ii) 31 日余额
股本溢价 28,452,203 - (3,122,314) 25,329,889
其它资本公积 - 1,475 - 1,475
合计 28,452,203 1,475 (3,122,314) 25,331,364
2017 年 1 月 2017 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少(iii) 31 日余额
股本溢价 30,253,538 - (1,801,335) 28,452,203
本行
2018 年 1 月 2018 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少(ii) 31 日余额
股本溢价 28,452,203 - (3,122,314) 25,329,889
2017 年 1 月 2017 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少(iii) 31 日余额
股本溢价 30,253,538 - (1,801,335) 28,452,203
(i) 于 2018 年 1 月，本行子公司闵行村镇增资扩股引入新投资者。本次增资前后，本行在子
公司闵行村镇账面净资产份额的变化差额约人民币 147 万元计入资本公积。
(ii) 如附注五、34 所述，本行于 2018 年 6 月 22 日通过 2017 年度股东大会决议，决定按照
2017 年末总股本 7,805,785,000 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 4 股，合计增加注
册资本人民币 31.22 亿元。
(iii) 如附注五、34 所述，本行于 2017 年 6 月 23 日通过 2016 年度股东大会决议，决定按照
2016 年末总股本 6,004,450,000 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 3 股，合计增加注
册资本人民币 18.01 亿元。
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31 其他综合收益
本集团
2018 年
归属于母公司股 减：前期计入 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益 (618,633) 1,616,716 (294,629) (335,154) 1,005,250 (18,317) 386,617
外币财务报表折算差额 47,296 193,541 - - 193,541 - 240,837
合计 (571,337) 1,810,257 (294,629) (335,154) 1,198,791 (18,317) 627,454
本行
2018 年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (789,144) 1,908,231 (190,370) (429,465) 1,288,396 499,252
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本集团
2017 年
归属于母公司股 减：前期计入 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益 178,442 (788,802) (260,104) 263,075 (797,075) 11,244 (618,633)
外币财务报表折算差额 317,752 (270,456) - - (270,456) - 47,296
合计 496,194 (1,059,258) (260,104) 263,075 (1,067,531) 11,244 (571,337)
本行
2017 年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 124,620 (968,120) (250,232) 304,588 (913,764) (789,144)
第 100 页
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32 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2017 年 1 月 1 日 8,306,780 13,920,564 22,227,344
利润分配 1,402,652 2,805,304 4,207,956
2017 年 12 月 31 日 9,709,432 16,725,868 26,435,300
2018 年 1 月 1 日 9,709,432 16,725,868 26,435,300
利润分配 1,511,418 3,022,836 4,534,254
2018 年 12 月 31 日 11,220,850 19,748,704 30,969,554
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润的 10%提取
法定盈余公积金。本行法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可不再提取。经股
东大会批准，法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。用法定盈余公积转增资本
时，转增后留存的法定盈余公积的数额不得少于转增前注册资本的 25%。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比
例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏
损或转增资本。
截至 2017 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50%。根据 2017
年 6 月 23 日和 2018 年 6 月 22 日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润的 10%提取
法定盈余公积。
第 101 页
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33 一般风险准备
本集团
2018 年 2017 年
年初余额 25,780,256 21,245,093
利润分配 24,502 4,535,163
年末余额 25,804,758 25,780,256
本行
2018 年 2017 年
年初余额 25,630,000 21,130,000
利润分配 - 4,500,000
年末余额 25,630,000 25,630,000
根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20 号)，
本行原则上应按照不低于风险资产期末余额的 1.5%计提一般准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一
般准备。
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34 利润分配
(1) 根据本行于 2018 年 10 月 26 日通过的董事会五届八次会议决议，决定按照优先股“上银
优 1”票面股息率 5.20%计算，每股发放现金股息人民币 5.20 元(含税)，合计发放股息
人民币 10.40 亿元(含税)，股息支付日为 2018 年 12 月 19 日。
(2) 根据本行于 2018 年 6 月 22 日通过的 2017 年度股东大会决议，决定利润分配及资本公
积转增的方案如下：
- 按 2017 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2017 年税后利润的 20%提取任意盈余公积；
- 本年度不提取一般风险准备；
- 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 5.00 元(含税)，合计分配现金股
利人民币 39.03 亿元；以及
- 按 2017 年末总股本 7,805,785,000 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 4 股,合计转
增人民币 31.22 亿元。
(3) 根据本行于 2017 年 6 月 23 日通过的 2016 年度股东大会决议，决定利润分配及资本公
积转增的方案如下：
- 按 2016 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2016 年税后利润的 20%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 45 亿元；
- 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 5.00 元(含税)，合计分配现金股
利人民币 30.02 亿元；以及
- 按 2016 年末总股本 6,004,450,000 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 3 股,合计转
增人民币 18.01 亿元。
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35 利息净收入
本集团
注 2018 年 2017 年
债务工具投资 25,860,958 26,273,058
发放贷款和垫款
- 公司贷款 24,633,460 17,757,665
- 个人贷款 13,831,166 6,857,596
- 票据贴现 1,453,720 1,923,105
拆出资金 5,583,690 3,487,554
存放中央银行款项 2,049,359 2,028,931
买入返售金融资产 1,542,899 889,683
存放同业及其他金融机构款项 774,946 751,856
其他 146,862 112,837
利息收入 (i) 75,877,060 60,082,285
---------------------- ----------------------
吸收存款
- 公司客户 (14,714,175) (11,677,442)
- 个人客户 (4,761,674) (4,520,908)
同业及其他金融机构存放款项 (10,359,384) (9,215,618)
已发行债务证券 (8,129,648) (8,353,584)
拆入资金 (3,202,327) (1,645,187)
向中央银行借款 (3,035,941) (2,935,567)
卖出回购金融资产款 (1,731,349) (2,611,742)
其他 (5,733) (4,928)
利息支出 (45,940,231) (40,964,976)
---------------------- ----------------------
利息净收入 29,936,829 19,117,309
第 104 页
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本行
注 2018 年 2017 年
债务工具投资 26,386,209 26,488,798
发放贷款和垫款
- 公司贷款 23,781,525 17,044,493
- 个人贷款 13,770,297 6,794,190
- 票据贴现 1,452,776 1,920,819
拆出资金 5,591,047 3,377,815
存放中央银行款项 2,044,871 2,024,335
买入返售金融资产 874,001 750,999
存放同业及其他金融机构款项 758,444 733,602
其他 128,547 117,697
利息收入 (i) 74,787,717 59,252,748
---------------------- ----------------------
吸收存款
- 公司客户 (14,488,814) (11,396,426)
- 个人客户 (4,749,368) (4,510,894)
同业及其他金融机构存放款项 (10,374,772) (9,255,032)
已发行债务证券 (7,891,378) (8,307,347)
拆入资金 (3,156,642) (1,606,615)
向中央银行借款 (3,033,060) (2,932,962)
卖出回购金融资产款 (1,716,903) (2,601,399)
其他 (1,717) (4,928)
利息支出 (45,412,654) (40,615,603)
---------------------- ----------------------
利息净收入 29,375,063 18,637,145
第 105 页
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(i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团
2018 年 2017 年
已减值贷款利息收入 117,926 105,336
本行
2018 年 2017 年
已减值贷款利息收入 114,688 103,226
36 手续费及佣金净收入
本集团
2018 年 2017 年
银行卡手续费收入 1,802,351 1,353,300
代理手续费收入 1,531,473 1,919,918
顾问和咨询费收入 1,394,235 1,183,029
托管及其他受托业务佣金收入 904,570 1,239,868
结算与清算手续费收入 198,639 170,042
电子银行手续费收入 86,566 75,962
其他 826,661 843,439
手续费及佣金收入 6,744,495 6,785,558
---------------------- ----------------------
银行卡手续费支出 (415,604) (220,554)
委托代办手续费支出 (101,217) (83,874)
结算手续费支出 (73,475) (75,293)
其他 (174,660) (150,051)
手续费及佣金支出 (764,956) (529,772)
---------------------- ----------------------
手续费及佣金净收入 5,979,539 6,255,786
第 106 页
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年 2017 年
银行卡手续费收入 1,802,351 1,353,300
代理手续费收入 1,359,470 1,735,989
顾问和咨询费收入 1,303,783 1,164,082
托管及其他受托业务佣金收入 904,019 1,202,750
结算与清算手续费收入 198,395 169,663
电子银行手续费收入 86,566 75,962
其他 790,643 768,740
手续费及佣金收入 6,445,227 6,470,486
---------------------- ----------------------
银行卡手续费支出 (415,604) (220,554)
委托代办手续费支出 (101,217) (83,874)
结算手续费支出 (73,345) (74,973)
其他 (161,948) (148,638)
手续费及佣金支出 (752,114) (528,039)
---------------------- ----------------------
手续费及佣金净收入 5,693,113 5,942,447
第 107 页
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37 投资净收益
本集团
2018 年 2017 年
金融工具持有期间的损益
- 分红收入 7,291,183 8,692,396
- 股利收入 39,540 34,866
- 其他 (1,267) (1,199)
处置金融工具的损益
- 可供出售金融资产 294,629 260,104
- 贵金属 213,516 465,886
- 衍生金融工具 4,868 452,185
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 55,827 (263,423)
权益法核算的长期股权投资损益 7,789 (4,292)
处置长期股权投资产生的投资收益 48 -
合计 7,906,133 9,636,523
本行
2018 年 2017 年
金融工具持有期间的损益
- 分红收入 7,272,437 8,677,600
- 股利收入 50,308 87,839
- 其他 (2,045) (1,199)
处置金融工具的损益
- 可供出售金融资产 190,370 250,232
- 贵金属 213,516 465,886
- 衍生金融工具 118,289 465,315
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 81,785 (260,350)
权益法核算的长期股权投资损益 7,284 (4,885)
合计 7,931,944 9,680,438
第 108 页
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38 公允价值变动净收益 / (损失)
本集团
2018 年 2017 年
衍生金融工具 4,609,425 (5,183,248)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 56,979 (66,449)
贵金属 (13,922) (320,215)
合计 4,652,482 (5,569,912)
本行
2018 年 2017 年
衍生金融工具 4,624,281 (5,227,118)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 92,535 (76,455)
贵金属 (13,922) (320,215)
合计 4,702,894 (5,623,788)
第 109 页
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39 业务及管理费
本集团
2018 年 2017 年
员工成本
- 短期薪酬 4,574,791 4,019,316
- 离职后福利-设定提存计划 520,059 508,436
- 辞退福利 (400) (1,131)
- 其他长期职工福利 329,377 419,032
小计 5,423,827 4,945,653
---------------------- ----------------------
物业及设备支出
- 折旧和摊销 744,166 667,821
- 租赁及物业管理费 799,935 771,928
- 水电费 86,437 87,174
- 其他 32,702 26,463
小计 1,663,240 1,553,386
---------------------- ----------------------
其他办公及行政费用 1,919,324 1,606,319
---------------------- ----------------------
合计 9,006,391 8,105,358
第 110 页
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本行
2018 年 2017 年
员工成本
- 短期薪酬 4,353,988 3,882,035
- 离职后福利-设定提存计划 512,337 495,849
- 辞退福利 (400) (1,131)
- 其他长期职工福利 326,347 353,644
小计 5,192,272 4,730,397
---------------------- ----------------------
物业及设备支出
- 折旧和摊销 718,833 648,352
- 租赁及物业管理费 754,897 736,952
- 水电费 84,591 85,479
- 其他 32,379 25,311
小计 1,590,700 1,496,094
---------------------- ----------------------
其他办公及行政费用 1,870,196 1,549,028
---------------------- ----------------------
合计 8,653,168 7,775,519
40 资产减值损失
本集团
2018 年 2017 年
发放贷款和垫款 15,302,201 6,082,971
持有至到期投资 823,823 1,959
可供出售金融资产 583,321 145,773
拆出资金 9,424 9,637
买入返售金融资产 - 135,454
应收款项类投资 (1,495,438) 2,263,425
其他 108,570 32,096
合计 15,331,901 8,671,315
第 111 页
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本行
2018 年 2017 年
发放贷款和垫款 15,235,031 5,705,510
持有至到期投资 823,823 1,959
可供出售金融资产 583,321 145,773
拆出资金 5,884 9,637
应收款项类投资 (1,495,438) 2,499,712
其他 95,789 (5,503)
合计 15,248,410 8,357,088
41 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团
2018 年 2017 年
当年所得税 3,653,111 3,967,227
递延所得税 (2,297,526) (2,472,018)
汇算清缴差异调整 (171,548) (749,540)
合计 1,184,037 745,669
本行
2018 年 2017 年
当年所得税 3,541,261 3,887,160
递延所得税 (2,294,291) (2,443,591)
汇算清缴差异调整 (160,048) (741,485)
合计 1,086,922 702,084
第 112 页
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(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团
注 2018 年 2017 年
利润总额 19,251,872 16,082,462
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 4,812,968 4,020,615
子公司适用不同税率的影响 (26,141) (19,042)
非应税收入的影响 (i) (3,607,727) (3,576,627)
不可抵扣的费用和损失的影响 (ii) 31,128 306,819
以前年度调整 (26,191) 13,904
所得税费用 1,184,037 745,669
本行
注 2018 年 2017 年
利润总额 18,767,364 15,816,263
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 4,691,841 3,954,066
非应税收入的影响 (i) (3,600,416) (3,576,092)
不可抵扣的费用和损失的影响 (ii) 21,319 302,151
以前年度调整 (25,822) 21,959
所得税费用 1,086,922 702,084
(i) 主要包括国债利息收入、地方政府债券利息收入和免税权益工具投资收益。
(ii) 主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐
赠支出等。
第 113 页
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42 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
2018 年 2017 年
净利润 18,067,835 15,336,793
加/(减)：
资产减值损失 15,331,901 8,671,315
已减值贷款减值准备的折现回拨 (117,926) (105,336)
折旧及摊销 744,166 667,821
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产损失 / (收益) 6,867 (9,905)
公允价值变动净(收益) / 损失 (4,652,482) 5,569,912
汇兑净(收益) / 损失 (321,222) 273,538
投资净收益 (7,631,922) (8,981,875)
债务工具投资利息收入 (25,115,509) (25,939,248)
发行债务证券利息支出 8,129,648 8,353,584
递延税款 (2,297,526) (2,472,018)
经营性应收项目的增加 (208,399,938) (148,876,995)
经营性应付项目的增加 184,523,114 86,745,125
经营活动使用的现金流量净额 (21,732,994) (60,767,289)
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本行
2018 年 2017 年
净利润 17,680,442 15,114,179
加/(减)：
资产减值损失 15,248,410 8,357,088
已减值贷款减值准备的折现回拨 (114,688) (103,226)
折旧及摊销 718,833 648,352
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产损失 / (收益) 6,867 (9,905)
公允价值变动净(收益) / 损失 (4,702,894) 5,623,788
汇兑净(收益) / 损失 (334,553) 477,826
投资净收益 (7,518,354) (9,009,587)
债务工具投资利息收入 (25,803,424) (26,154,988)
发行债务证券利息支出 7,891,378 8,307,347
递延税款 (2,294,291) (2,443,591)
经营性应收项目的增加 (204,114,051) (150,179,569)
经营性应付项目的增加 186,292,730 83,948,209
经营活动使用的现金流量净额 (17,043,595) (65,424,077)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团
2018 年 2017 年
现金及现金等价物的年末余额 85,401,765 85,072,926
现金及现金等价物的年初余额 (85,072,926) (83,954,898)
现金及现金等价物净增加额 328,839 1,118,028
第 115 页
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本行
2018 年 2017 年
现金及现金等价物的年末余额 81,202,279 81,721,170
现金及现金等价物的年初余额 (81,721,170) (79,959,462)
现金及现金等价物净(减少) /增加额 (518,891) 1,761,708
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团
2018 年 2017 年
库存现金 2,127,633 2,072,258
存放中央银行非限制性款项 24,279,200 10,389,960
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项 9,885,309 19,773,136
原到期日不超过三个月的拆出资金 25,704,607 29,141,611
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 23,405,016 23,695,961
现金及现金等价物的年末余额 85,401,765 85,072,926
本行
2018 年 2017 年
库存现金 2,114,180 2,063,514
存放中央银行非限制性款项 24,126,432 10,113,157
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项 8,129,751 18,794,874
原到期日不超过三个月的拆出资金 23,426,900 27,053,664
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 23,405,016 23,695,961
现金及现金等价物的年末余额 81,202,279 81,721,170
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六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
本行持股 本行表决权 主要经营地、
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
闵行村镇(ii) 46.41% 55.51% 人民币 2.5 亿元 上海 2011 年 2 月 16 日 商业银行
衢江村镇 51% 51% 人民币 1 亿元 浙江 2011 年 6 月 20 日 商业银行
江宁村镇 51% 51% 人民币 2 亿元 江苏 2012 年 5 月 24 日 商业银行
崇州村镇 51% 51% 人民币 1.3 亿元 四川 2012 年 6 月 21 日 商业银行
上银基金 90% 90% 人民币 3 亿元 上海 2013 年 8 月 30 日 资产管理
通过设立方式间接持有的主要子公司：
本行持股 本行表决权 主要经营地、
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
上银国际有限公司
100% 100% 7.8 亿港元 香港 2014 年 3 月 5 日 投资银行
(以下简称“上银国际”)
上银瑞金资本管理有限公司
90% 100% 人民币 1.3 亿元 上海 2014 年 3 月 17 日 资产管理
(以下简称“上银瑞金”)
上银国际融资有限公司 100% 100% 0.1 亿港元 香港 2016 年 10 月 5 日 公司金融
上银国际资产管理有限公司 100% 100% 500 万港元 香港 2016 年 10 月 5 日 资产管理
上银国际投资有限公司 100% 100% 100 万港元 香港 2016 年 10 月 5 日 投资交易
上银国际证券有限公司 100% 100% 0.1 亿港元 香港 2016 年 10 月 11 日 证券中介
上银国际(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 2.0098 亿元 深圳 2017 年 5 月 27 日 投资咨询
英属维尔京群岛
BOSC International (BVI) Limited 100% 100% 1 美元 融资业务
2017 年 7 月 6 日
上银国际咨询(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 9 月 15 日 咨询业务
上银国际股权投资基金管理(深圳)
100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 11 月 20 日 投资管理
有限公司
上银国际投资(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 11 月 23 日 对外投资
英属维尔京群岛
BOSC International Investment (BVI) 100% 100% 1 美元 项目投资
Limited 2017 年 12 月 22 日
通过非同一控制下企业合并直接持有的主要子公司：
本行持股 本行表决权
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 主要经营地、注册地 主营业务
上银香港(iii) 100% 100% 40 亿港元 香港 商业银行
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纳入合并财务报表范围的结构化主体：
于 2018 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的结构化主体的净资产总额为人民币 143 亿元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 105 亿元)。本行及其子公司持有上述结构化主体中的权益体现在
其各自资产负债表中可供出售金融资产和应收款项类投资的总额分别为人民币 20 亿元和人民
币 121 亿元(2017 年 12 月 31 日：可供出售金融资产和应收款项类投资的总额分别为人民币 18
亿元和人民币 86 亿元)。
本集团根据附注三、4 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团
在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机
制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若
本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括资产管理计划、债权投资计划、理财产品、资产
支持证券及投资基金。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关
结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益
(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通
过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有
可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控
制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体
的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大
导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表
范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，
参见附注六、3。
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过投资设立或企业合并直接或间接取得相应子
公司控制权后，于资产负债表日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
(ii) 经原银监会上海监管局批准同意，闵行村镇于 2018 年 1 月增资扩股。增资后，本行持有
闵行村镇 46.41%的股权。根据与闵行村镇其他股东的约定，本行在闵行村镇股东大会中
持有 55.51%的表决权。因此，本行认为对闵行村镇实施控制，将其纳入合并财务报表范
围。
(iii) 2013 年 5 月，本行以支付现金方式购买了中国建设银行(亚洲)财务有限公司(以下简称
“建银亚洲”)100%的权益。于 2013 年 6 月，建银亚洲更名为上银香港。于 2014 年，
本行向上银香港增资 18 亿港元，注册资本由 2 亿港元增加至 20 亿港元。于 2016 年，本
行向上银香港增资 20 亿港元，注册资本由 20 亿港元增加至 40 亿港元。
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2 在联营企业中的权益
本集团
项目 2018 年 2017 年
联营企业
- 不重要的联营企业 402,120 395,131
(i) 不重要联营企业的基本情况
直接 对本集团活动
企业名称 持股比例 业务性质 注册资本 主要经营地 注册地 是否具有战略性
上康银创 40.00% 资产管理 人民币 0.5 亿元 上海 上海 否
尚诚金融 38.00% 消费金融 人民币 10 亿元 上海 上海 否
上银壹号 0.99% 股权投资 人民币 1,010 万元 深圳 珠海 否
众合亨泰 0.34% 创业投资 人民币 2,910 万元 深圳 深圳 否
(ii) 本集团不重要联营企业的汇总财务信息
本集团
2018 年 2017 年
投资账面价值合计 402,120 395,131
本集团
2018 年 2017 年
下列各项按持股比例计算的金额
- 净利润 7,789 (4,292)
- 其他综合收益 - -
- 综合收益总额 7,789 (4,292)
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3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起
设立的资产管理计划、理财产品、投资基金、债权投资计划及资产支持证券，以及本集
团发起设立的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的
资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费
收入。
本集团根据附注三、4(2)中所述控制的定义和附注六、1 中所述的原则，考虑相关协议以
及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表
的合并范围。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合
并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及
其账面价值/最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
资产管理计划 - 33,805,769 - 111,679,240 145,485,009
理财产品 - 149,765,297 - - 149,765,297
投资基金 167,838 144,495,883 - - 144,663,721
债权投资计划 - 25,109,386 - - 25,109,386
资产支持证券 156,649 360,674 3,601,491 - 4,118,814
合计 324,487 353,537,009 3,601,491 111,679,240 469,142,227
第 120 页
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2017 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 - 28,669,696 120,841,274 149,510,970
理财产品 - 132,955,854 - 132,955,854
投资基金 215,362 180,777,226 - 180,992,588
债权投资计划 - 26,771,549 - 26,771,549
资产支持证券 - 982,399 - 982,399
合计 215,362 370,156,724 120,841,274 491,213,360
资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资
产负债表日的公允价值或摊余成本。理财产品、投资基金和债权投资计划的最大损失敞
口为其在资产负债表日的公允价值。
(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。截至 2018
年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设
立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面
价值/最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
资产管理计划 - 33,598,093 - 111,679,240 145,277,333
理财产品 - 149,765,297 - - 149,765,297
投资基金 - 137,532,328 - - 137,532,328
债权投资计划 - 25,109,386 - - 25,109,386
资产支持证券 156,649 360,674 3,601,491 - 4,118,814
合计 156,649 346,365,778 3,601,491 111,679,240 461,803,158
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2017 年 12 月 31 日
可供出售 应收
金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 28,002,259 120,841,274 148,843,533
理财产品 132,863,476 - 132,863,476
投资基金 172,217,223 - 172,217,223
债权投资计划 26,771,549 - 26,771,549
资产支持证券 982,399 - 982,399
合计 360,836,906 120,841,274 481,678,180
资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资
产负债表日的公允价值或摊余成本。理财产品、投资基金和债权投资计划的最大损失敞
口为其在资产负债表日的公允价值。
(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者组
织其他有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集
团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团
发行的非保本理财产品、投资基金和资产管理计划。于 2018 年 12 月 31 日，本集团应收
管理及其他服务手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 4.50 亿元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 3.01 亿元)。
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截至 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在本集团发起
设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账
面价值/最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计
资产管理计划 - 207,676 207,676
投资基金 167,838 6,963,555 7,131,393
合计 167,838 7,171,231 7,339,069
2017 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计
资产管理计划 - 667,437 667,437
投资基金 215,362 8,560,003 8,775,365
理财产品 - 92,378 92,378
合计 215,362 9,319,818 9,535,180
资产管理计划、投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财产品规模余额为人民币 2,527 亿元(2017 年 12 月 31 日：人民币 2,302 亿元)，投资基
金及资产管理计划规模余额为人民币 1,375 亿元(2017 年 12 月 31 日：人民币 1,588 亿
元)。
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(4) 本集团于 2018 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
2018 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币 2.70 亿元
(2017 年：人民币 12.43 亿元)。2018 年度，本集团已到期的非保本理财产品发行总量共
计人民币 1,660 亿元(2017 年：人民币 4,011 亿元)。
2018 年度，本集团在该类资产管理计划及投资基金中赚取收入金额不重大(2017 年：本
集团在该类投资中赚取收入金额不重大)。
七 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转
让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝
大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中
确认上述资产。
1 已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团全部未终止确认的已转让金融资产主要为债券借出交易中借出的债券，此种交易下交易
对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述债券出售或再次用于担保，但同时需承担在协
议规定的到期日将上述债券归还于本集团的义务。对于上述交易，管理层认为本集团保留了相
关债券的大部分风险和报酬，故未对相关债券进行终止确认。
本集团及本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
持有至 持有至
到期投资 到期投资
债券借出交易
已转移金融资产账面价值 6,422,043 18,138,084
第 124 页
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2 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，集团及本行无已整体终止确认但继续涉入的已
转移金融资产。
八 承诺及或有事项
1 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信用证服
务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同
金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对
客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结
清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流
出。
第 125 页
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本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未使用的信用卡额度 36,816,594 30,076,992
不可撤销的贷款承诺
-原到期日 1 年以内 - 331,774
-原到期日 1 年以上(含 1 年) 19,980,739 22,256,831
小计 56,797,333 52,665,597
---------------------- ----------------------
银行承兑汇票 60,756,977 49,439,368
保函 60,046,674 50,732,587
信用证 7,050,980 6,125,847
小计 127,854,631 106,297,802
---------------------- ----------------------
合计 184,651,964 158,963,399
2 信贷风险加权金额
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信贷风险加权金额 97,007,044 78,874,830
信贷承诺的信用风险加权金额依据原银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计
算确定。
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3 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团不可撤销的有关房屋等经营租赁协议项下的未来最低租赁应付款额如
下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 519,887 505,355
1 年至 2 年(含 2 年) 378,248 334,154
2 年至 3 年(含 3 年) 255,527 208,029
3 年至 5 年(含 5 年) 225,627 219,237
5 年以上 69,145 116,391
合计 1,448,434 1,383,166
4 资本性承诺
本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约未支付 302,399 590,031
已授权但未订约 95,739 144,960
5 债券承销及兑付承诺
(1) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无未到期的债券承销承诺(2017 年 12 月 31 日：无)。
第 127 页
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(2) 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持
有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已
发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算，兑付金额可能与兑付
日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团及本行于资产负债表日按票面值对
已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
兑付义务 7,059,968 6,828,324
6 未决诉讼和纠纷
于 2018 年 12 月 31 日，本集团有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉及索偿总额人民币
1.05 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 0.37 亿元) 。本集团根据内部律师及外部经办律师的意
见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债 (附注五、27) 。本集团认为这些负债的计提
是合理且充分的。
本集团亦存在尚未进行诉讼的纠纷 (包括原告) ，本集团对于可进行可靠估计的事项已计提预计
负债。
九 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款，
本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托
方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费，由于委托资产并不属于本
集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 172,875,342 273,992,116
委托贷款资金 172,875,342 273,992,116
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十 担保物信息
1 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值列报为向中央银行借
款、卖出回购金融资产款、吸收存款和其他负债。
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 102,897,000 81,500,000
卖出回购金融资产款 61,151,258 78,573,169
吸收存款 36,660,520 23,218,000
其他负债 89,715 -
合计 200,798,493 183,291,169
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 102,832,000 81,500,000
卖出回购金融资产款 61,151,258 78,359,419
吸收存款 36,660,520 23,218,000
合计 200,643,778 183,077,419
此外，本集团向所持有的通过债券借贷业务借入的债券提供担保物。于 2018 年 12 月 31 日，
本集团持有的相关借入债券的公允价值为人民币 1.82 亿元 (2017 年 12 月 31 日：无)。
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。
第 129 页
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(1) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 政府债券 189,041,875 153,843,765
- 银行及其他金融机构债券 14,545,305 15,650,726
- 企业债券 180,037 -
小计 203,767,217 169,494,491
商业汇票 15,869,139 32,733,656
信贷资产 1,511,477 -
银行存单 291,267 -
资产管理计划 - 527,250
合计 221,439,100 202,755,397
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 政府债券 189,041,875 153,843,765
- 银行及其他金融机构债券 14,469,848 15,650,726
小计 203,511,723 169,494,491
商业汇票 15,869,139 32,733,656
信贷资产 1,433,120 -
银行存单 291,267 -
合计 221,105,249 202,228,147
第 130 页
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(2) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 17,380,616 32,733,656
可供出售金融资产 839,422 527,250
持有至到期投资 203,219,062 162,384,567
应收款项类投资 - 7,109,924
合计 221,439,100 202,755,397
本行
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 17,302,259 32,733,656
可供出售金融资产 583,928 -
持有至到期投资 203,219,062 162,384,567
应收款项类投资 - 7,109,924
合计 221,105,249 202,228,147
2 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，并相应持有交易项目下的担保
物。于资产负债表日本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保
物。
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十一 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
2018 年 2017 年
公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日
上海联和投资有限公司(以下简称“联和投资”) 13.38% 13.30%
上海国际港务(集团)股份有限公司
(以下简称“上港集团”) 7.34% 6.48%
西班牙国际银行有限公司(以下简称“桑坦德银行”) 6.50% 6.48%
TCL 集团股份有限公司 4.99% 4.99%
中国建银投资有限责任公司 4.84% 4.84%
中船国际贸易有限公司 4.08% 4.08%
上海商业银行有限公司 3.00% 2.70%
上海市黄浦区国有资产总公司 1.94% 1.94%
上海卢湾财政投资公司 1.06% 1.06%
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括
根据原银监会于 2018 年 1 月 5 日颁布的《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主
要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行
百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理
有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过
协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
2 本集团主要股东概况
公司名称 法定代表人 注册地 2018 年末注册资本
联和投资 秦健 上海 人民币 35 亿元
上港集团 陈戌源 上海 人民币 232 亿元
桑坦德银行 Ana Botin 桑坦德 欧元 81 亿元
TCL 集团股份有限公司 李东生 广东 人民币 135.5 亿元
中国建银投资有限责任公司 仲建安 北京 人民币 206.92 亿元
中船国际贸易有限公司 李洪涛 上海 人民币 43.9 亿元
上海商业银行有限公司 郭锡志 香港 港币 20 亿元
上海市黄浦区国有资产总公司 朱晓东 上海 人民币 15.05 亿元
上海卢湾财政投资公司 孔光辉 上海 人民币 1.5 亿元
第 132 页
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主营业务详情如下：
联和投资：主要从事对重要基础设施建设项目、企业技术改造、高科技、金融服务、农业、房
地产及其它产业发展项目的投资业务，咨询代理，代购代销业务，信息研究和人才培训业务。
上港集团：主要从事国内外货物(含集装箱)装卸(含过驳)、储存、中转和水陆运输；集装箱拆
拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国
际旅客提供候船和上下船舶设施和服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供
燃物料、生活品供应等船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建
设、管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口。
桑坦德银行：主要从事消费信贷、抵押贷款、租赁融资、保理、共同基金、养老基金、保险、
商业信贷、投资银行服务、结构性融资以及并购咨询业务。
TCL 集团股份有限公司：主要从事研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备、新型光电、
液晶显示器件、五金交电、VCD、DVD 视盘机、建筑材料、普通机械，电子计算机技术服
务，货运仓储（不含危险化学品），影视器材维修，废旧物资回收，货物及技术进出口，创业
投资业务及创业投资咨询，受托管理其他创业投资机构的创业投资资本，为创业企业提供创业
管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构，不动产租赁、提供信息系统服务、提
供会务服务、提供电子产品技术开发服务、软件产品的开发及销售、专利转让、代理报关服
务、提供顾问服务、支付结算。
中国建银投资有限责任公司：主要从事投资与投资管理、资产管理与处置、企业管理、房地产
租赁、咨询。
中船国际贸易有限公司：主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和
“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；国内贸易。
上海商业银行有限公司：主要从事提供在香港、美国、英国及中国的银行业务及银行业有关的
财务服务。
上海市黄浦区国有资产总公司：主要从事参与资产投资、控股、资产调剂及参股租赁。国有资
产的授权及委托业务，金融投资信息领域的技术咨询和技术服务。
上海卢湾财政投资公司：主要从事提供金融投资咨询、金属材料、建筑材料、照相器材、日用
百货。
第 133 页
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3 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
其他主要股东 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 及主要股东的 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联方 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2018 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 20,098 67,255 870 109,687 305,999 6,093 510,002 0.67%
利息支出 (10,958) (8,948) (350) (139,970) (156,650) (2,620) (319,496) 0.70%
手续费及佣金收入 989 9 - 334 5,970 9 7,311 0.11%
手续费及佣金支出 - - - - (1) - (1) 0.00%
投资净收益 - 1,221 - - 244,703 - 245,924 3.11%
公允价值变动净收益 / (损失) - 7,855 (1,499) 6,942 (56,265) - (42,967) 0.92%
其他业务收入 41 1 - 1 156 4 203 0.21%
营业外收入 - - - 6,245 - - 6,245 3.14%
其他综合收益的税后净额 - - - 7,664 (33,835) - (26,171) 2.22%
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其他主要股东 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 及主要股东的 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联方 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2018 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - 2,947 838,870 71,459 - 913,276 6.05%
拆出资金 - - 894,225 - 900,003 - 1,794,228 1.56%
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - - - 16,028 - 16,028 0.09%
衍生金融资产 - - - 79,918 - - 79,918 6.46%
应收利息 553 1,046 130 8,767 27,981 195 38,672 0.40%
发放贷款和垫款(附注 i) 407,841 750,000 - 1,026,788 2,839,025 147,056 5,170,710 0.63%
可供出售金融资产 - - - 296,104 8,315,145 - 8,611,249 2.14%
持有至到期投资 - - - - 195,516 - 195,516 0.06%
长期股权投资 - - - - 402,120 - 402,120 100.00%
其他资产 - - - - 1,191,789 - 1,191,789 10.80%
同业及其他金融机构存放款项 - - (93) (13,146,366) (1,220,097) - (14,366,556) 3.89%
拆入资金 - - - - (191,424) - (191,424) 0.28%
衍生金融负债 - - (1,499) (64,013) (4,138) - (69,650) 8.40%
吸收存款 (3,103,417) (2,497,010) - (11,537,070) (8,575,825) (44,299) (25,757,621) 2.47%
应付利息 (3,654) (8,495) (1) (72,437) (28,586) (889) (114,062) 0.66%
于 2018 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
贷款承诺 2,100,015 151,080 - 1,290,507 - - 3,541,602 17.73%
保函 - 800 - 612 798,272 - 799,684 1.33%
信用证 316,423 - - - 362,182 - 678,605 9.62%
由关联方提供担保的贷款余额 407,836 - - 30,000 - - 437,836 0.08%
委托贷款 1,416,000 4,507,000 - 215,833 - - 6,138,833 3.55%
委托贷款资金 1,924,399 4,507,000 - - 250,000 - 6,681,399 3.86%
银行承兑汇票 - - - - 115,083 - 115,083 0.19%
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其他主要股东 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 及主要股东的 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联方 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2017 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 - 2,321 24,533 138,241 228,018 - 393,113 0.65%
利息支出 (18,238) (2,373) (17,864) (38,393) (279,471) - (356,339) 0.87%
手续费及佣金收入 2 - 29 2,237 270 7 2,545 0.04%
投资净收益/(损失) - - - - (292) - (292) 0.00%
公允价值变动净损失 - - (7,855) - (473) - (8,328) 0.15%
其他业务收入 - - - - 7,195 - 7,195 6.48%
营业外收入 - - - 1,628 - - 1,628 1.33%
其他综合收益的税后净额 - - - (2,914) 47,487 - 44,573 4.22%
第 136 页
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其他主要股东 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 及主要股东的 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联方 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2017 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - 2,763 - 559,495 864,860 - 1,427,118 3.68%
拆出资金 - 627,856 - 813,746 705,024 - 2,146,626 2.21%
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 1,402,650 - 295,048 - 1,697,698 14.69%
衍生金融资产 - - - - 15,310 - 15,310 1.82%
应收利息 - 3,974 1,150 15,422 3,619 - 24,165 0.31%
发放贷款和垫款(附注 i) - - 660,000 1,458,880 333,416 - 2,452,296 0.38%
可供出售金融资产 - - - 296,433 12,751,053 - 13,047,486 3.10%
持有至到期投资 - - - 195,516 - - 195,516 0.07%
长期股权投资 - - - - 395,131 - 395,131 100.00%
其他资产 - - - - 230,707 - 230,707 1.93%
同业及其他金融机构存放款项 - (95) - (3,990,874) (11,616,157) - (15,607,126) 4.75%
拆入资金 - (412,993) - (17,575) - - (430,568) 0.83%
衍生金融负债 - - - - (15,038) - (15,038) 1.11%
吸收存款 (1,525,050) - (4,862,921) (1,531,910) (3,399,244) (17,271) (11,336,396) 1.23%
应付利息 (25,570) (2,128) (22,368) (39,342) (69,866) (2) (159,276) 0.96%
于 2017 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
贷款承诺 - - 151,080 187,309 - - 338,389 1.50%
保函 - - 800 - - - 800 0.00%
信用证 - - - 2,305 - - 2,305 0.04%
由关联方提供担保的贷款余额 574,474 - 160,000 722,055 - - 1,456,529 0.29%
委托贷款 - - 9,340,000 1,865,948 - - 11,205,948 4.09%
委托贷款资金 747,966 - 5,310,000 5,892,500 - - 11,950,466 4.36%
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(i) 于 2018 年 12 月 31 日，上述发放给关联方的贷款和垫款中，无按个别方式评估计提的减
值准备(2017 年 12 月 31 日：无)。
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交
易一致。
4 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各期薪酬如下：
2018 年 2017 年
支付关键管理人员薪酬 11,481 13,665
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人事，包括董
事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员 2018 年度的最终薪
酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行 2018 年度的财
务报表产生重大影响。
5 本行与子公司之间的交易
于报告期内进行的重大交易金额如下：
2018 年 2017 年
利息收入 52,587 30,099
利息支出 (15,389) (12,818)
手续费及佣金收入 3,344 2,125
其他业务收入 669 669
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于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
2018 年 2017 年
存放同业及其他金融机构款项 50,000 50,000
拆出资金 756,797 1,838,051
应收利息 3,098 3,201
其他资产 992 696
同业及其他金融机构存放款项 (751,396) (412,920)
吸收存款 (28,001) (16,673)
应付利息 (1,743) (632)
其他负债 (334) -
保函 3,876,654 3,298,733
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
6 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
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十二 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经
营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分
部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
批发金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和同业机构提供多种金融产品和服务，包括公司类贷款及存款
业务、贸易融资、结算业务、投资银行业务、资产托管业务、拆借、回购等同业机构往来业
务、金融市场业务及权益类投资。
零售金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款
服务、证券代理服务和银行卡服务等。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
为贯彻落实精品银行战略提出的以客户为中心的经营理念，本集团在批发金融业务领域进一步
深化客户经营，加强业务联动和交叉销售，提升综合金融服务能力。为此，经营分部报告将原
公司金融业务和资金业务合并为批发金融业务。为方便比较，本集团已对前期比较数据进行了
重述。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的
利息收入和支出以“对外净利息收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净
收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项
目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。
分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支
出总额。
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1 经营分部利润、资产及负债
本集团
2018 年
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
对外利息净收入/(支出) 20,872,587 9,069,492 (5,250) 29,936,829
分部间利息净收入/(支出) 489,003 (489,003) - -
利息净收入/(支出) 21,361,590 8,580,489 (5,250) 29,936,829
手续费及佣金收入 3,967,451 2,594,290 182,754 6,744,495
手续费及佣金支出 (266,599) (498,357) - (764,956)
手续费及佣金净收入 3,700,852 2,095,933 182,754 5,979,539
其他收益 - - 42,998 42,998
投资净收益 7,812,419 - 93,714 7,906,133
公允价值变动净收益/(损失) 4,687,872 - (35,390) 4,652,482
汇兑净损失/(收益) (4,733,263) 14,544 - (4,718,719)
其他业务收入 8,939 - 86,488 95,427
资产处置损失 - - (6,867) (6,867)
营业收入合计 32,838,409 10,690,966 358,447 43,887,822
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
税金及附加 (269,497) (175,891) (1,340) (446,728)
业务及管理费 (5,482,580) (3,422,169) (101,642) (9,006,391)
资产减值损失 (12,364,649) (2,954,962) (12,290) (15,331,901)
其他业务支出 (18,481) - (2) (18,483)
营业支出合计 (18,135,207) (6,553,022) (115,274) (24,803,503)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
营业利润 14,703,202 4,137,944 243,173 19,084,319
加：营业外收入 64,916 101,473 32,648 199,037
减：营业外支出 (9,740) (2,580) (19,164) (31,484)
利润总额 14,758,378 4,236,837 256,657 19,251,872
总资产 1,745,832,186 280,129,355 1,810,858 2,027,772,399
总负债 1,626,692,312 238,932,075 379,404 1,866,003,791
其他分部信息：
信贷承诺 152,392,765 32,259,199 - 184,651,964
折旧及摊销 (396,122) (344,537) (3,507) (744,166)
资本性支出 (1,224,276) (1,064,847) (10,839) (2,299,962)
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本集团
2017 年
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
对外利息净收入/(支出) 16,789,152 2,336,072 (7,915) 19,117,309
分部间利息净 (支出)/收入 (2,041,875) 2,041,875 - -
利息净收入/(支出) 14,747,277 4,377,947 (7,915) 19,117,309
手续费及佣金收入 4,388,752 2,179,276 217,530 6,785,558
手续费及佣金支出 (292,105) (237,667) - (529,772)
手续费及佣金净收入 4,096,647 1,941,609 217,530 6,255,786
其他收益 - - 29,105 29,105
投资净收益 9,617,598 - 18,925 9,636,523
公允价值变动净(损失)/收益 (5,579,918) - 10,006 (5,569,912)
汇兑净收益 3,507,312 27,877 - 3,535,189
其他业务收入 9,798 - 101,292 111,090
资产处置收益 613 - 9,292 9,905
营业收入合计 26,399,327 6,347,433 378,235 33,124,995
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
税金及附加 (242,778) (98,817) (2,084) (343,679)
业务及管理费 (5,139,156) (2,877,574) (88,628) (8,105,358)
资产减值损失 (8,161,450) (472,266) (37,599) (8,671,315)
其他业务支出 (18,913) - (7) (18,920)
营业支出合计 (13,562,297) (3,448,657) (128,318) (17,139,272)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
营业利润 12,837,030 2,898,776 249,917 15,985,723
加：营业外收入 10,845 78,220 33,662 122,727
减：营业外支出 (5,423) (926) (19,639) (25,988)
利润总额 12,842,452 2,976,070 263,940 16,082,462
总资产 1,628,898,866 177,299,767 1,568,305 1,807,766,938
总负债 1,446,892,387 213,027,099 406,049 1,660,325,535
其他分部信息：
信贷承诺 128,886,407 30,076,992 - 158,963,399
折旧及摊销 (385,553) (278,924) (3,344) (667,821)
资本性支出 (301,402) (218,046) (2,614) (522,062)
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2 地区信息
本集团主要于中国境内经营，本集团除位于上海的总行和分支机构外，还在宁波、南京、杭
州、天津、成都、深圳、北京和苏州等地设立了分支机构，并于上海市、浙江省、江苏省、四
川省和广东省设有子公司。同时，本集团在境外设有子公司。
按地区列报信息时，经营收入以产生收入的分行及子公司所在地为基准划分。总资产按相关资
产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，本集团以分行及子公司所在地为基准划分为以下地区：
- “上海地区”指位于上海地区的总行和分支机构、闵行村镇、上银基金及上银瑞金；
- “长三角地区(除上海地区)”指本行以下分行及子公司服务的地区：宁波、南京、杭州、
苏州、衢江村镇及江宁村镇；
- “珠三角地区(含香港)”指本行以下分行及子公司服务的地区：深圳、上银香港、上银国
际、上银国际融资有限公司、上银国际证券有限公司、上银国际资产管理有限公司、上银
国际投资有限公司、上银国际(深圳)有限公司、上银国际咨询(深圳)有限公司、上银国际
股权投资基金管理(深圳)有限公司及上银国际投资(深圳)有限公司；
- “环渤海地区”指本行以下分行服务的地区：北京及天津；
- “中西部地区”指本行以下分行及子公司服务的地区：成都及崇州村镇；及
- “境外(不含香港)”指以下子公司服务的地区：BOSC International (BVI) Limited 及
BOSC International Investment (BVI) Limited。
由于本集团内部资产负债组织结构的改变，本年末各地区分部组成发生变化，为方便比较，本
集团已对前期比较数据进行了重述。
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本集团
营业收入
2018 年 2017 年
上海地区 27,600,028 22,558,187
长三角地区(除上海地区) 6,982,508 4,216,996
珠三角地区(含香港) 4,636,041 3,365,683
环渤海地区 3,874,430 2,367,977
中西部地区 788,624 616,152
境外(不含香港) 6,191 -
合计 43,887,822 33,124,995
利润总额
2018 年 2017 年
上海地区 12,907,896 12,021,967
长三角地区(除上海地区) 3,499,768 2,957,521
珠三角地区(含香港) 1,585,602 1,319,423
环渤海地区 949,508 369,257
中西部地区 302,907 (585,706)
境外(不含香港) 6,191 -
合计 19,251,872 16,082,462
总资产
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 1,424,782,110 1,308,060,142
长三角地区(除上海地区) 205,033,505 229,224,856
珠三角地区(含香港) 219,273,234 180,510,802
环渤海地区 235,832,889 173,170,098
中西部地区 36,636,312 30,270,511
境外(不含香港) 3,519,830 1
抵销 (97,305,481) (113,469,472)
合计 2,027,772,399 1,807,766,938
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总负债
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 1,274,097,173 1,169,542,665
长三角地区(除上海地区) 195,902,044 221,549,698
珠三角地区(含香港) 213,450,231 174,775,638
环渤海地区 236,371,912 173,701,182
中西部地区 36,102,717 30,355,101
境外(不含香港) 3,514,471 -
抵销 (93,434,757) (109,598,749)
合计 1,866,003,791 1,660,325,535
信贷承诺
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 82,437,708 76,145,625
长三角地区(除上海地区) 38,364,173 25,226,715
珠三角地区(含香港) 34,371,404 23,296,930
环渤海地区 25,657,062 29,650,857
中西部地区 3,821,617 4,643,272
合计 184,651,964 158,963,399
十三 风险管理
本集团运用金融工具时面对的主要风险如下：
信用风险
市场风险
流动性风险
操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及在本年发生的变化，本集团计量和管理风险的目
标、政策和程序以及本集团资本管理的情况。
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风险管理体系
本集团董事会全权负责本集团风险体系的建立和监管。董事会下设风险管理委员会，其主要职
责是：审核风险战略和风险管理基本政策，评价风险管理和内部控制组织架构和制度体系的有
效性，监督高级管理层在风险管理方面的执行情况，督促高级管理层采取必要措施识别、计
量、监测和控制有关风险，并向董事会提出建议。
本集团专为识别、评估、监测、控制和报告风险而设计了全面风险管理体系和流程。本集团风
险分管行长负责全面风险管理的具体工作。本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场
环境、产品以及服务的变化进行修订。
本集团明确了“三道防线”管理体系，建设风险管理组织架构并实行全面风险管理。高级管理
层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、信息科技管理委员会和问责督查委员会
等专业委员会负责信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等主要风险的
管理、协调、审查、决策和督查。本集团形成“第一道防线”直接管理、“第二道防线”再管
理和“第三道防线”再监督的风险管理架构。
本集团在总行及分行公司业务部下设授信部；在公司业务部、小企业金融服务中心、零售业务
部、信用卡中心、金融市场部等其他相关业务部门下设风险管理团队或岗位，与业务营销团队
保持分离和独立，承担各类业务开展过程中的各类风险的直接管理职责，履行风险识别、评
估、监测、控制和报告责任，以实现风险关口前移，建立权责对等和统一的风险责任体系，构
筑风险管理的“第一道防线”。
本集团总行及分行的风险管理部、授信审核部、授信管理部及法律合规部构成风险管理的“第
二道防线”，在“第一道防线”直接管理的基础上，强化再管理职能。上述部门在高级管理层
的授权下推进全面风险管理体系建设，制定风险管理的总体政策、制度、流程和标准，确保风
险管理的一致性和有效性；对“第一道防线”审批同意的授信业务，从政策和程序合规性、业
务重点风险以及授信方案审慎性方面对授信业务进行审核再管理；真实、客观、及时和准确地
计量资产质量和风险状况；对“第一道防线”管理的有效性进行独立评估、监督、制衡和补
充。
本集团总行及分行的审计部等部门作为本集团风险管理的“第三道防线”，强化对“第一道防
线”和“第二道防线”的再监督职能，负责对“第一道防线”和“第二道防线”风险管理的有
效性进行检查、监督和评价。
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1 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对本集团的义务或承诺，使本集团可能蒙受损失的
风险。信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷
政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批流
程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任，定期根据国家有关法
律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展信贷业
务风险管理。
对于客户提交的贷款申请，本集团信贷部门会进行独立审慎的贷前调查。贷前调查一般由客户
经理负责，主要涉及收集客户资料、审阅信贷申请材料及编制信用调查报告。
本集团的贷款审查员主要依据客户经理递交的调查报告以及通过间接途径取得的客户和客户上
下游企业及相关行业资料进行审查。贷款审查员完成全面审查工作后，会发出载有申请所涉及
信贷风险评估的审查报告。
根据所授予信贷审批权限的不同，本集团各项贷款分别由经授权的审批人员或贷款审批委员会
进行审批。这些经授权的审批人员及贷款审批委员会委员一般为来自于本集团贷款审批专业人
士。
对于信贷业务，经业务部门审批通过的授信申请一般还须由授信审核部按照职权范围再次核
准。授信审核部通过审查职权范围内的每份授信审批报告的合规情况及重点风险分析，决定是
否核准信贷申请。
对于以抵押品担保的贷款，本集团于审批贷款前进行抵押品估值，并监控抵押品估值的后续变
动。对于第三方担保人，本集团通过评估担保人的财务状况、信用记录及担保能力，决定其担
保额度。为降低风险，本集团在适当的情况下会要求客户提供抵押品和增加保证人。
签订信贷协议前，本集团贷款发放人员会审核信贷协议及贷款使用的条件落实情况以及担保和
其他放款手续的合规情况。贷款发放人员独立于贷款调查人员和贷款审批人员。
本集团采取多项贷后监控检查措施，通过定期或不定期现场或非现场等方式核查跟踪企业客户
经营及财务状况、自然人客户收入情况及担保物或担保人情况等，并及时发起风险预警。
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本集团采用信贷资产风险分类方法管理贷款的信用风险。为确保本集团现行的贷款风险分类机
制符合原银监会相关法规要求，本集团定期开展贷款风险分类。根据信用风险水平，信贷资产
分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为已减值贷
款。通常当一项或多项客观迹象表明贷款会发生损失时，贷款会被分类为已减值贷款。本集团
采用组合计提和单独计提的方法评估贷款损失准备。
贷款五级分类的基本定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回
极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及同业融资、同业投
资和票据转贴现等业务。
本集团根据信用风险管理政策、程序及体系，对资金业务信用风险执行掌控。本集团主要通过
管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险，对国内外金融机构授信实施总额度
控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团金融市场部与授信管理部、风险管理部等其他
部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。
(1) 最大信用风险敞口
本集团及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工
具)的账面价值。于资产负债表日，本集团及本行表外信贷业务承受的最大信用风险敞口
已在附注八中披露。
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(2) 金融资产的信贷质量分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他
已减值
按个别方式评估
已出现减值总额 - - 8,018,557 3,432,720 -
减值损失准备 - - (5,004,967) (2,081,471) -
净额 - - 3,013,590 1,351,249 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式评估
已出现减值总额 - - 1,693,140 - -
减值损失准备 - - (1,430,128) - -
净额 - - 263,012 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值总额
逾期 3 个月以内(含 3 个月) - - 5,874,009 900,000 -
减值损失准备 - - (1,588,844) (122,900) -
净额 - - 4,285,165 777,100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值总额 130,471,005 36,599,042 835,109,949 683,027,754 16,926,408
减值损失准备 (36,223) (230,418) (24,311,520) (5,645,994) (126,052)
净额 130,434,782 36,368,624 810,798,429 677,381,760 16,800,356
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 130,434,782 36,368,624 818,360,196 679,510,109 16,800,356
第 149 页
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本集团
2017 年 12 月 31 日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他
已减值
按个别方式评估
已出现减值总额 - - 6,618,886 2,152,293 -
减值损失准备 - - (4,289,640) (2,117,994) -
净额 - - 2,329,246 34,299 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式评估
已出现减值总额 - - 1,024,619 - -
减值损失准备 - - (907,440) - -
净额 - - 117,179 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值总额
逾期 3 个月以内(含 3 个月) - - 1,388,178 - -
逾期 3 个月以上 6 个月以内
(含 6 个月) - - - - -
逾期 6 个月以上 - - 3,800 - -
已逾期未减值总额 - - 1,391,978 - -
减值损失准备 - - (223,443) - -
净额 - - 1,168,535 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值总额 135,993,344 25,944,305 654,986,134 628,732,426 10,918,823
减值损失准备 (26,799) (135,454) (15,409,770) (6,138,582) (29,020)
净额 135,966,545 25,808,851 639,576,364 622,593,844 10,889,803
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 135,966,545 25,808,851 643,191,324 622,628,143 10,889,803
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性债务工具、指定以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债务工具、可供出售债务工具投资、持有至到期投
资及应收款项类投资。
(ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息和其他应收款项等金融资产。
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(3) 应收同业款项交易对手评级分布
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未逾
期未减值的应收同业款项的评级参照人行认可的评级机构的评级。
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未逾期未减值
- A 至 AAA 级 99,433,511 75,933,676
- B 至 BBB 级 - 65,018
- 无评级 67,636,536 85,938,955
小计 167,070,047 161,937,649
减值损失准备 (266,641) (162,253)
账面价值 166,803,406 161,775,396
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(4) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评
级参照人行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面价值按投资评
级分布如下：
本集团
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已减值
- C级 275,437 300,000
- 无评级 3,157,283 1,852,293
已减值总额 3,432,720 2,152,293
减值损失准备 (2,081,471) (2,117,994)
净额 1,351,249 34,299
---------------------- ----------------------
已逾期未减值
-无评级 900,000 -
减值损失准备 (122,900) -
净额 777,100 -
---------------------- ----------------------
未逾期未减值
- AAA 级 226,914,172 170,383,700
- AA-至 AA+级 12,261,433 9,927,358
- A-至 A+级 11,656,757 8,832,178
- 低于 A 级 11,035,914 7,433,816
- 无评级 421,159,478 432,155,374
未逾期未减值总额 683,027,754 628,732,426
减值损失准备 (5,645,994) (6,138,582)
净额 677,381,760 622,593,844
---------------------- ----------------------
账面价值 679,510,109 622,628,143
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格)的不利变动，而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产
负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据原银监会相关法
规要求，建立市场风险管理体系。董事会及下设的风险管理委员会负责领导市场风险管理工
作。本集团高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的
操作规程并全面评价市场风险管理。本集团风险管理部定期负责制定本集团市场风险管理政策
制度、市场风险偏好及风险限额，独立监察及控制本集团市场风险管理状况。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的风险。利率风险是本集团
许多业务的固有风险，资产负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过风
险价值分析(以下简称“VaR”)、利率重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的汇率风险主要包括资金业务的外汇自营性债券、外汇存拆放业务及其它外汇交易业务
所产生的汇率风险以及存贷款货币错配所产生的汇率风险。本集团业务经营以人民币为主，外
汇敞口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与同业进行背对背交易对冲该风险。本集
团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团对交易账户组合和银行账户组合的市场风险分别进行监控管理。本集团通过风险价值分
析、久期分析、缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段
对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理；对金融市场部门设立了以头寸指标、
敏感性指标、止损指标为主体的市场风险限额体系，并对市场风险限额的使用情况进行监控；
通过对新产品和复杂交易业务中市场风险的审议程序确保新业务的市场风险被及早识别和评
估。
(1) 交易账户 VaR 分析
交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的债券、贵金属。
VaR 历史模拟模型是本集团计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。
VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场
价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。本集团采用 99%的置信水平(即实际损失超过风
险价值估计结果的统计概率不超过 1%)和历史模拟法对交易账户的利率、汇率及商品价
格计算风险价值，持有期为 1 天。
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虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定局限，例
如：
- 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理，
但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设可能不符合实际情
况；
- 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内，有 1%
机会可能亏损超过 VaR；
- VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
- 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情况，特别
是例外事项；及
- VaR 计量取决于本集团的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未改变
的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
于资产负债表日以及相关期间，本集团交易账户的合计 VaR 状况概述如下：
本集团
年末 平均值 最大值 最小值
2018 年 27,052 38,942 65,084 25,129
2017 年 46,730 39,256 50,413 16,942
本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团交易
业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别最不利的
情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法，
捕捉市场价格和波动率的变化对交易账户市值的影响，提高市场风险识别能力。
(2) 利率风险敞口
利率风险是指由于市场利率的不利变动所带来的损失的可能性。本集团通过研究宏观经
济各项指标判断未来利率走势，同时结合本集团资金成本、资本充足率、存贷款的增长
情况等因素预测未来本集团资金变动趋势，以研究本集团对利率风险的承受力。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。资产组合的目的在于通过资产多
样化来分散风险、提高盈利。
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目前利率风险主要体现在利率政策变动风险和利率敏感性资产负债错配带来的风险。本
集团针对利率风险管理的主要措施包括：
(i) 预期利率走势，密切关注政策动态以全面识别利率风险，力争为利率风险限额的
确定和风险敞口的调节提供决策依据；
(ii) 通过设定风险指标值来约束投资交易行为，并定期进行评估；
(iii) 及时根据市场预期调整投资组合或融资结构；
(iv) 建立人民币存贷款利率授权体系；及
(v) 推进资产负债管理和内部资金转移定价系统，综合运用各类工具调节利率风险敞
口。
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期(或到期
日，以较早者为准)的分布。
本集团
2018 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,260,057 142,845,718 - - - 145,105,775
存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金 459,399 55,409,560 52,933,898 21,631,925 - 130,434,782
买入返售金融资产 - 36,368,624 - - - 36,368,624
发放贷款和垫款(注 i) - 518,516,730 226,277,025 68,180,175 5,386,266 818,360,196
投资(注 ii) 179,551,853 131,852,766 140,649,855 304,763,146 102,244,342 859,061,962
其他金融资产 16,800,356 - - - - 16,800,356
金融资产合计 199,071,665 884,993,398 419,860,778 394,575,246 107,630,608 2,006,131,695
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融负债
向中央银行借款 - (17,500,000) (85,442,000) - - (102,942,000)
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 - (326,522,920) (110,781,568) - - (437,304,488)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (7,168) - - - - (7,168)
卖出回购金融资产款 - (59,422,701) (1,728,557) - - (61,151,258)
吸收存款 - (623,607,813) (235,759,241) (177,622,551) (5,500,000) (1,042,489,605)
已发行债务证券 - (119,047,319) (51,704,107) (6,131,368) (12,492,736) (189,375,530)
其他金融负债 (24,155,723) - - - - (24,155,723)
金融负债合计 (24,162,891) (1,146,100,753) (485,415,473) (183,753,919) (17,992,736) (1,857,425,772)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
合计 174,908,774 (261,107,355) (65,554,695) 210,821,327 89,637,872 148,705,923
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本集团
2017 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,828,064 133,235,581 - - - 136,063,645
存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金 1,260,144 59,852,539 73,878,075 975,787 - 135,966,545
买入返售金融资产 - 24,179,929 1,628,922 - - 25,808,851
发放贷款和垫款(注 i) - 471,531,387 125,796,278 44,637,255 1,226,404 643,191,324
投资(注 ii) 210,575,161 121,074,901 115,627,958 255,356,483 130,568,801 833,203,304
其他金融资产 10,889,803 - - - - 10,889,803
金融资产合计 225,553,172 809,874,337 316,931,233 300,969,525 131,795,205 1,785,123,472
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融负债
向中央银行借款 - (22,035,000) (59,570,000) - - (81,605,000)
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 - (280,403,378) (100,051,979) - - (380,455,357)
卖出回购金融资产款 - (73,857,988) (4,715,181) - - (78,573,169)
吸收存款 - (614,546,199) (202,529,843) (106,509,282) - (923,585,324)
已发行债务证券 - (145,122,253) (7,841,175) (2,695,184) (12,489,466) (168,148,078)
其他金融负债 (20,190,482) - - (52,209) - (20,242,691)
金融负债合计 (20,190,482) (1,135,964,818) (374,708,178) (109,256,675) (12,489,466) (1,652,609,619)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
合计 205,362,690 (326,090,481) (57,776,945) 191,712,850 119,305,739 132,513,853
(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2018 年 12 月 31 日余额为人民币
69.09 亿元的逾期金额 ( 扣除减值损失准备 ) ( 2017 年 12 月 31 日：人民币 23.15
亿元 ) 。上述逾期金额是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(ii) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产、持有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为 3 个月以内的投资包括于
2018 年 12 月 31 日余额为人民币 17.77 亿元的逾期金额 ( 扣除减值损失准备 )
( 2017 年 12 月 31 日：人民币 0.34 亿元 ) 。
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本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示
了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏
感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率重
定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响是指一定利率变动对
年末持有固定利率可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
利率变动(基点)
+100 (1,392,848) (1,929,359)
100 1,392,848 1,929,359
权益敏感性
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
利率变动(基点)
+100 (476,558) (506,440)
100 494,983 520,428
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集
团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，基于以下假
设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到
期；
(iii) 存放中央银行款项和所吸收的活期存款利率保持不变；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；及
(vi) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
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(3) 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港元与欧元，其他币种交易则较少。
本集团的汇率风险来自于日常资金交易业务造成的交易性外汇敞口风险及本集团持有的
非人民币计价的发放贷款和垫款同业款项、投资以及吸收存款等。
交易性汇率风险包括代客外汇买卖及其平盘交易和自营外汇交易业务形成的汇率风险。
本集团交易账户汇率风险主要是通过交易限额 ( 包括敞口限额和止损限额 ) 及敏感性限额
来控制。本集团每季度还通过压力测试对交易性汇率风险状况进行评估。个人外汇买卖
业务运行在自动成交平台上，本集团个人外汇买卖的交易敞口可以实时监控。本集团的
交易处理和风险管理系统对各类交易形成的交易性汇率敞口可以实时计量和监控。另
外，本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹
配来管理汇率风险，并适当运用衍生金融工具 ( 主要是货币远期及货币利率互换 ) 管理其
外币资产负债组合和结构性头寸。
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本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2018 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 140,684,899 4,301,350 119,526 145,105,775
存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金 119,546,743 8,731,312 2,156,727 130,434,782
买入返售金融资产 36,368,624 - - 36,368,624
发放贷款和垫款 745,768,308 61,797,937 10,793,951 818,360,196
投资(注 i) 820,164,841 36,886,951 2,010,170 859,061,962
其他金融资产 15,536,037 1,089,491 174,828 16,800,356
金融资产合计 1,878,069,452 112,807,041 15,255,202 2,006,131,695
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金融负债
向中央银行借款 (102,942,000) - - (102,942,000)
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 (315,018,595) (120,281,277) (2,004,616) (437,304,488)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (7,168) - (7,168)
卖出回购金融资产款 (61,151,258) - - (61,151,258)
吸收存款 (951,233,005) (84,209,541) (7,047,059) (1,042,489,605)
已发行债务证券 (182,978,697) (4,801,289) (1,595,544) (189,375,530)
其他金融负债 (21,894,231) (2,044,872) (216,620) (24,155,723)
金融负债合计 (1,635,217,786) (211,344,147) (10,863,839) (1,857,425,772)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 242,851,666 (98,537,106) 4,391,363 148,705,923
信贷承诺 141,069,325 34,122,146 9,460,493 184,651,964
衍生金融工具名义净额 (104,570,532) 107,688,584 (1,887,098) 1,230,954
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2017 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 132,600,962 3,196,284 266,399 136,063,645
存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金 125,799,246 8,464,290 1,703,009 135,966,545
买入返售金融资产 25,808,851 - - 25,808,851
发放贷款和垫款 577,318,773 55,514,985 10,357,566 643,191,324
投资(注 i) 801,261,333 31,290,520 651,451 833,203,304
其他金融资产 10,356,819 476,738 56,246 10,889,803
金融资产合计 1,673,145,984 98,942,817 13,034,671 1,785,123,472
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金融负债
向中央银行借款 (81,605,000) - - (81,605,000)
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 (263,256,413) (116,100,545) (1,098,399) (380,455,357)
卖出回购金融资产款 (78,573,169) - - (78,573,169)
吸收存款 (850,707,318) (69,269,639) (3,608,367) (923,585,324)
已发行债务证券 (165,625,190) (2,522,888) - (168,148,078)
其他金融负债 (18,570,651) (1,622,796) (49,244) (20,242,691)
金融负债合计 (1,458,337,741) (189,515,868) (4,756,010) (1,652,609,619)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 214,808,243 (90,573,051) 8,278,661 132,513,853
信贷承诺 125,952,995 26,514,025 6,496,379 158,963,399
衍生金融工具名义净额 (97,838,201) 99,983,297 (6,236,898) (4,091,802)
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产、持有至到期投资及应收款项类投资。
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本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当
其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 100 基点 12,707 13,196
对人民币贬值 100 基点 (12,707) (13,196)
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于资产负债表日当天收盘价(中间价)汇率绝对值波
动 100 个基点造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇
率变动；
(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此
上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可
能影响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(vi) 其他变量 ( 包括利率 ) 保持不变；及
(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团及本行有可
能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施，因此上述影响可能
与实际情况存在差异。
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3 流动性风险
流动性风险是指银行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正
常的成本来满足这些需求的风险。
本集团实行自上而下，逐级管理的流动性管理原则。在总行层面，资产负债管理委员会实施流
动性管理，决定流动性管理政策和按月监测流动性指标；计划财务部根据资产负债管理委员会
的决定下达各项流动性指标，并按月进行监测；金融市场部通过流动性资产的合理配置和货币
市场的操作，负责流动性管理的日常操作，以确保全行的资金流动性；风险管理部负责全行流
动性风险管理的体系建设，包括制定风险管理总体政策、流程和限额。
本外币流动性管理的主要措施是：紧盯市场，每日切实匡算头寸，保持全行兑付充足；持续监
控总分行备付金比例和本行现金等流动性资产与生息资产的结构变化，确保满足本行流动性的
需求；建立多层次的流动性保障；夯实负债业务基础，提高核心负债依存度，保持良好的市场
融资能力；建立流动性风险预警机制和应急计划；定期开展流动性风险压力测试，以及早识别
可能引发流动性风险的因素。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析：
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无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 118,698,942 26,406,833 - - - - - 145,105,775
存放同业及其他金融机构款项/拆出资金 - 13,085,430 24,138,529 18,645,000 52,933,898 21,631,925 - 130,434,782
买入返售金融资产 - - 22,405,116 13,963,508 - - - 36,368,624
发放贷款和垫款 - 6,908,528 75,807,030 70,213,365 295,964,383 264,107,953 105,358,937 818,360,196
投资(注 i) 179,189,592 19,651,044 29,099,525 79,925,366 140,754,061 307,458,177 102,984,197 859,061,962
其他金融资产 - 5,828,145 1,557,963 2,286,021 5,509,730 1,233,606 384,891 16,800,356
金融资产合计 297,888,534 71,879,980 153,008,163 185,033,260 495,162,072 594,431,661 208,728,025 2,006,131,695
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - (15,500,000) (2,000,000) (85,442,000) - - (102,942,000)
同业及其他金融机构存放款项/拆入资金 - (85,193,916) (170,694,431) (70,634,573) (110,506,388) - (275,180) (437,304,488)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 - (7,168) - - - - - (7,168)
卖出回购金融资产款 - - (52,550,312) (6,872,389) (1,728,557) - - (61,151,258)
吸收存款 - (416,284,545) (97,313,369) (110,009,899) (235,759,241) (177,622,551) (5,500,000) (1,042,489,605)
已发行债务证券 - - (63,503,357) (55,543,962) (51,704,107) (6,131,368) (12,492,736) (189,375,530)
其他金融负债 - (10,976,887) (2,651,339) (2,384,702) (5,864,246) (2,202,724) (75,825) (24,155,723)
金融负债合计 - (512,462,516) (402,212,808) (247,445,525) (491,004,539) (185,956,643) (18,343,741) (1,857,425,772)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 297,888,534 (440,582,536) (249,204,645) (62,412,265) 4,157,533 408,475,018 190,384,284 148,705,923
衍生金融工具名义金额 - - 269,173,375 165,325,492 733,742,751 498,937,701 1,800,000 1,668,979,319
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本集团
2017 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 123,601,427 12,462,218 - - - - - 136,063,645
存放同业及其他金融机构款项/拆出资金 - 14,812,695 30,325,186 15,974,802 73,878,075 975,787 - 135,966,545
买入返售金融资产 - - 23,695,961 483,968 1,628,922 - - 25,808,851
发放贷款和垫款 - 2,314,696 85,209,140 59,224,503 200,357,951 220,560,645 75,524,389 643,191,324
投资(注 i) 210,114,051 11,588,536 24,892,031 92,544,674 109,345,719 254,261,044 130,457,249 833,203,304
其他金融资产 - 2,714,378 1,385,088 2,087,728 3,806,643 823,541 72,425 10,889,803
金融资产合计 333,715,478 43,892,523 165,507,406 170,315,675 389,017,310 476,621,017 206,054,063 1,785,123,472
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - (15,000,000) (7,035,000) (59,570,000) - - (81,605,000)
同业及其他金融机构存放款项/拆入资金 - (73,307,831) (160,861,248) (46,234,299) (99,950,567) - (101,412) (380,455,357)
卖出回购金融资产款 - - (60,032,811) (13,825,177) (4,715,181) - - (78,573,169)
吸收存款 - (393,791,203) (104,210,729) (116,544,267) (202,529,843) (106,509,282) - (923,585,324)
已发行债务证券 - - (88,506,653) (56,615,600) (7,841,175) (2,695,184) (12,489,466) (168,148,078)
其他金融负债 - (2,260,581) (4,281,096) (3,855,336) (7,247,335) (2,596,047) (2,296) (20,242,691)
金融负债合计 - (469,359,615) (432,892,537) (244,109,679) (381,854,101) (111,800,513) (12,593,174) (1,652,609,619)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 333,715,478 (425,467,092) (267,385,131) (73,794,004) 7,163,209 364,820,504 193,460,889 132,513,853
衍生金融工具名义金额 - - 202,057,843 352,179,325 1,079,399,744 346,973,915 1,180,000 1,981,790,827
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
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2018 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (102,942,000) (106,325,648) - - (16,003,750) (2,065,356) (88,256,542) - -
同业及其他金融机构存放款项/拆入资金 (437,304,488) (442,168,983) - (85,193,916) (171,579,686) (71,428,164) (113,654,052) (36,737) (276,428)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (7,168) (7,168) - (7,168) - - - - -
卖出回购金融资产款 (61,151,258) (61,367,324) - - (52,664,978) (6,942,013) (1,760,333) - -
吸收存款 (1,042,489,605) (1,069,830,835) - (427,235,628) (99,804,359) (112,847,697) (241,954,857) (182,320,801) (5,667,493)
已发行债务证券 (189,375,530) (196,702,686) - - (63,653,746) (55,867,998) (53,319,923) (9,324,019) (14,537,000)
其他金融负债 (5,942,956) (5,942,956) - (5,909,476) - - (33,480) - -
非衍生金融负债合计 (1,839,213,005) (1,882,345,600) - (518,346,188) (403,706,519) (249,151,228) (498,979,187) (191,681,557) (20,480,921)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
- 现金流入合计 417,313,965 - - 183,061,085 60,276,122 166,483,384 7,493,374 -
- 现金流出合计 (415,935,936) - - (182,674,199) (60,226,437) (165,797,301) (7,237,999) -
以净额计算的衍生金融工具 250,121 - - 3,501 23,759 110,460 111,966 435
衍生金融工具合计 1,628,150 - - 390,387 73,444 796,543 367,341 435
信贷承诺 184,651,964 - 39,773,286 8,954,631 20,604,014 37,848,299 65,258,606 12,213,128
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2017 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (81,605,000) (84,187,772) - - (15,457,000) (7,252,960) (61,477,812) - -
同业及其他金融机构存放款项/拆入资金 (380,455,357) (384,686,487) - (73,307,831) (161,836,492) (46,827,728) (102,597,711) - (116,725)
卖出回购金融资产款 (78,573,169) (79,336,147) - - (60,302,455) (14,134,480) (4,899,212) - -
吸收存款 (923,585,324) (942,698,451) - (402,007,948) (106,294,544) (118,938,522) (206,715,251) (108,742,186) -
已发行债务证券 (168,148,078) (175,870,669) - - (88,640,000) (57,092,263) (8,826,222) (5,829,184) (15,483,000)
其他金融负债 (2,312,790) (2,312,790) - (2,260,581) - - - (52,209) -
非衍生金融负债合计 (1,634,679,718) (1,669,092,316) - (477,576,360) (432,530,491) (244,245,953) (384,516,208) (114,623,579) (15,599,725)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
-现金流入合计 384,545,945 - - 86,575,535 75,694,926 212,622,934 9,652,550 -
-现金流出合计 (388,013,107) - - (87,386,408) (76,397,182) (214,792,543) (9,436,974) -
以净额计算的衍生金融工具 260,468 - - 26,090 50,268 121,521 62,408 181
衍生金融工具合计 (3,206,694) - - (784,783) (651,988) (2,048,088) 277,984 181
信贷承诺 158,963,399 - 38,295,734 9,134,585 20,452,755 44,594,861 37,454,074 9,031,390
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4 操作风险
操作风险指由于不完善或无效的内部控制程序、员工或信息系统相关因素及外界事件带来的风
险。
本集团面对的操作风险主要包括内部欺诈、外部欺诈、财产损坏、营业中断或信息科技系统故
障以及交易执行、交割及业务流程等相关的问题。本集团基于“三道防线”操作风险管理体
系，运用操作风险与控制自我评估(RCSA)、操作风险关键风险指标(KRI)、操作风险损失数据
收集(LDC)等管理工具，识别、评估、计量、监测、控制/缓释及报告全行操作风险。
本集团采用流程分析法按照过往数据及操作经验识别操作风险，识别可能有操作风险的业务领
域，找出可能的风险因素及相关风险信号，及确定控制相关风险的重要要素。
本集团建立自下而上的操作风险报告体系，负责分行或部门通过操作风险报告体系及时报告有
关重大操作风险。操作风险报告体系可通过收集损失数据及识别损失分布找出操作风险控制的
不足之处，并可用于核实 RCSA 的结果，从而评估 RCSA 的质量。
本集团亦加强员工管理以重点提高操作风险管理。本集团提供各类员工培训，包括为新员工提
供职前指导及为全体员工提供持续操作合规培训等，并就培训要求定期考核员工。本集团员工
手册及各项内部政策与规定载有为避免财务损失及保持声誉而设的规则。本集团亦为若干关键
岗位制定强制轮岗政策。
每个业务部门负责设计和执行操作风险的相关控制。同时，本集团在以下方面制订了相关规定
以辅助操作风险的管理：
对于包括交易的独立授权等其他适当权责分离的要求；
对于交易的对账和监督的要求；
监管机构的合规要求和其他法律要求；
控制及流程的记录；
对于定期分析所面临的操作风险、控制的充分性及处理已辨识风险流程的要求；
对于上报操作损失和提出相关补救措施的要求；
制定应急计划的要求；
培训和职业化发展的机制；
道德标准和商业标准；及
包括保险等有效的风险转移措施。
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十四 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。本集团的
资本管理和分配的政策由董事会定期审核。
本集团按照原银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足
率。原银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充
足率要求，对于系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 8.50%，一级
资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对于非系统重要性银行，原银监
会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率
不得低于 10.50%。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团资本充足率计算结果
满足相关监管要求。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能
力。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试
等方法预测、规划和管理资本充足率，以保持稳固的资本基础，在持续满足监管要求的同时，
支持业务健康发展。
本集团以内源性资本补充为主，通过合理运用各类资本补充工具，以增强资本实力、拓宽资本
补充渠道、优化资本结构和提高资本质量。
资本分配
风险调整资本回报率最大化是厘定资本如何分配于本集团内部特定业务或活动的主要准则。每
项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能充
分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进行
调整。
本集团按照原银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本
充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
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2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 9.83% 10.69%
一级资本充足率 11.22% 12.37%
资本充足率 13.00% 14.33%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 10,928,099 7,805,785
资本公积可计入部分 25,717,981 27,833,570
盈余公积 30,969,554 26,435,300
一般风险准备 25,804,758 25,780,256
未分配利润 47,658,150 39,125,759
少数股东资本可计入部分 89,082 85,511
其他(注 i) 240,837 47,296
总核心一级资本 141,408,461 127,113,477
核心一级资本调整项目：
- 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (1,579) (1,579)
- 其他无形资产(不含土地使用权)
扣减与之相关的递延税负债后的净额 (346,312) (314,321)
- 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 (6,528) (16,471)
核心一级资本净额 141,054,042 126,781,106
其他一级资本：
- 其他一级资本工具及溢价 19,957,170 19,957,170
- 少数股东资本可计入部分 11,878 11,401
一级资本净额 161,023,090 146,749,677
二级资本：
- 二级资本工具及其溢价可计入金额 9,000,000 10,000,000
- 超额贷款损失准备 16,632,336 13,186,788
- 少数股东资本可计入部分 23,755 22,803
资本净额 186,679,181 169,959,268
风险加权资产总额 1,435,652,196 1,185,925,725
(i) 依据原银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，其他为外币报表折算差额。
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十五 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末
的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2018 年 12 月 31 日，本集团非持续以公
允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账
面价值：
2018 年 12 月 31 日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 交易性债务工具投资 - 17,492,097 - 17,492,097
- 交易性权益工具投资 357,248 5,013 - 362,261
- 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益债务工具 - - 20,003 20,003
衍生金融资产 - 1,237,616 - 1,237,616
可供出售金融资产
- 债务工具投资 - 47,715,246 174,874,683 222,589,929
- 权益工具投资 133,517,002 44,845,149 727,853 179,090,004
持续以公允价值计量的资产总额 133,874,250 111,295,121 175,622,539 420,791,910
负债
衍生金融负债 - (829,640) - (829,640)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (7,168) - - (7,168)
持续以公允价值计量的负债总额 (7,168) (829,640) - (836,808)
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2017 年 12 月 31 日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 交易性债务工具投资 - 11,083,337 - 11,083,337
- 交易性权益工具投资 460,617 493 - 461,110
- 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益债务工具 - 9,790 - 9,790
衍生金融资产 - 839,088 - 839,088
可供出售金融资产
- 债务工具投资 - 50,862,334 159,708,428 210,570,762
- 权益工具投资 170,404,583 39,129,678 485,463 210,019,724
持续以公允价值计量的资产总额 170,865,200 101,924,720 160,193,891 432,983,811
负债
衍生金融负债 - (1,359,342) - (1,359,342)
持续以公允价值计量的负债总额 - (1,359,342) - (1,359,342)
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人)报价
的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具和可供出售金融资产中的债券、同业
存单及资产支持证券投资是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定。相关报价机
构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益性投资主要为股票，其公允
价值没有现行报价的，参照最近的市场报价确定，估值方法属于所有重大估值参数均采
用可观察市场信息的估值技术。
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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具为信用联结票据，其公允价值采
用未来的预期现金流量折现确定，所涉及的所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期、货币利率互换、利率掉期、商品远期和掉期等的公
允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所
使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和商品价格采用相关交易市场的系统
报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇期权公允价值采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型确定。所用的
利率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和波动率采用相关外汇交易市场的系统报价。
相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
可供出售金融资产中的权益性投资主要为资产管理计划投资，其公允价值根据相关结构
化主体所持有的金融资产或承担的金融负债的公允价值经调整后确定。金融资产和金融
负债没有现行报价的，参照最近交易的市场报价调整后确定，估值方法属于所有重大估
值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入
值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2018 年 12 月 31 日的 不可观察 范围区间
公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
债权投资计划 25,109,386 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.20%，6.91%]
理财产品 149,765,297 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.30%，5.36%]
非上市可供出售权益工具 517,826 上市公司比较法 流动性折现 20%
非上市可转换公司债券 210,027 现金流量折现法 风险调整折现率 [8.43%，8.86%]
非上市人民币票据 20,003 现金流量折现法 风险调整折现率 6.5%
2017 年 12 月 31 日的 不可观察 范围区间
公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
债权投资计划 26,771,549 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.30%，7.50%]
理财产品 132,936,879 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.80%，5.62%]
非上市可供出售权益工具 485,463 上市公司比较法 流动性折现 20%
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本集团对部分债权投资计划、理财产品、非上市可转换公司债券及非上市人民币票据采
用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。
该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权
益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整均为不
可观察的输入值。
截至 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察假设替换模型
中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其
他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具
有可比性。
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持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
2018 年
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算 对于年末持有的资
产和承担的负债，
计入其他 计入损益的当年未
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益债务工具 - 3 - 20,000 - 20,003 3
可供出售金融资产
- 债务工具投资 159,708,428 5,572,258 - 238,550,000 (228,956,003) 174,874,683 (282,374)
- 权益工具投资 485,463 87,968 (55,605) 210,027 - 727,853 87,968
合计 160,193,891 5,660,229 (55,605) 238,780,027 (228,956,003) 175,622,539 (194,403)
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2017 年
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算 对于年末持有的资
产和承担的负债，
计入其他 计入损益的当年未
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
可供出售金融资产
- 债务工具投资 210,382,027 3,693,241 (37,430) 138,392,378 (192,721,788) 159,708,428 72,831
- 权益工具投资 19,091,027 356,303 133,685 - (19,095,552) 485,463 (83,648)
合计 229,473,054 4,049,544 96,255 138,392,378 (211,817,340) 160,193,891 (10,817)
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注： 上述本集团于 2018 年及 2017 年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具
体项目情况如下：
2018 年
项目 金额
本年计入损益的已实现利得或损失 利息收入 5,854,632
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
本年计入损益的未实现利得或损失 公允价值变动损益 3
资产减值损失 (194,406)
合计 (194,403)
可供出售金融资产
计入其他综合收益的利得或损失 公允价值变动损益 (55,605)
2017 年
项目 金额
本年计入损益的已实现利得或损失 利息收入 3,477,853
投资收益 582,508
合计 4,060,361
本年计入损益的未实现利得或损失 资产减值损失 (10,817)
可供出售金融资产
计入其他综合收益的利得或损失 公允价值变动损益 96,225
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团部分债权投资计划、理财产品、非上市可转换公司债券及非上市人民币票据的公
允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使
用的折现率已经根据交易对手信用风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈
负相关关系。
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本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其
进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于 2018 年 12 月 31
日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加或减少 5%，本集团的其他综合收益分别
减少或增加人民币 2,434 万元(2017 年 12 月 31 日：减少或增加人民币 2,703 万元)。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2018 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 311,928,482 - 311,928,482 310,643,240
应收款项类投资 8,006,481 120,656,902 128,663,383 128,764,840
合计 319,934,963 120,656,902 440,591,865 439,408,080
金融负债
已发行债务证券 185,432,695 4,592,391 190,025,086 189,375,530
2017 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 254,348,922 - 254,348,922 264,262,868
应收款项类投资 8,532,869 127,730,446 136,263,315 136,701,386
合计 262,881,791 127,730,446 390,612,237 400,964,254
金融负债
已发行债务证券 164,265,862 2,522,889 166,788,751 168,148,078
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对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公允价值：
(1) 持有至到期的金融资产、应收款项类投资中的部分债券投资和已发行债务证券金融负债
中的次级债、二级资本债、已发行同业存单和公开发行的美元债券的公允价值是采用相
关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况
的可观察输入值。
(2) 应收款项类投资中的部分债券投资、资产管理计划、收益凭证、商业银行理财产品及已
发行债务证券金融负债中的存款证和非公开发行的美元债券在活跃市场中没有报价，因
此本集团对该部分应收款项类投资及该部分已发行债务证券金融负债的公允价值根据现
金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期末相关应收款项类投资及
已发行债务证券金融负债的信用风险调整后的收益率曲线。
十六 资产负债表日后事项
1 本行于 2019 年 4 月 19 日召开董事会，批准了 2018 年度利润分配方案并报年度股东大会审议
批准。
2 已颁布但尚未生效的准则及可能的影响。
截止本财务报表批准报出日，财政部已颁布了若干新的准则修订。本集团于 2018 年 12 月 31
日尚未施行这些新修订的准则。以下新修订的准则可能与本集团以后期间财务报表相关：
— 《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”）
— 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下简称“新金融工具准则“）
— 《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》（以下简称“新租赁准则”）
本集团计划于 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则。财政部要求未在境内外同时上市或未在
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的其他境内上市企业，自
2020 年 1 月 1 日和 2021 年 1 月 1 日起分别执行新收入准则和新租赁准则。
本集团正在评估新金融工具准则修订对首次采用期间预期产生的影响。截至目前为止，本集团
评估新金融工具准则修订的若干方面可能会对本集团的财务报表产生重大影响。由于截止目前
已完成的评估是根据本集团的现有资料进行，因此首次采用上述准则修订的实际影响可能会有
所不同。在本集团于首次采用上述准则修订前，可能会识别出进一步的影响，亦可能会变更其
会计政策的选择。有关新金融工具准则预期影响详见下文。
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新金融工具准则引入了有关金融资产分类及计量的新规定，包括有关金融工具减值计量的新规
定。另一方面，新金融工具准则保留了金融负债分类和计量的规定。
新金融工具准则要求企业首次执行日追溯调整，并将相关过渡调整计入首次执行日所在年度报
告期间的期初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则对本集团财务报表的预期影响如下：
(1) 分类与计量
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(a) 以摊余成本计量的金融资产；(b) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
债务工具投资的分类是基于企业管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而
确定。若债务工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则
利息收入、减值及处置收益/损失将于当期损益内确认。
不论企业采用何种业务模式，权益工具投资一般均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。唯一的例外情况是，如果该证券并非为交易而持有，且企业不可撤销
地选择将该证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。若一项权
益工具投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有该证
券的股利收入可以计入当期损益。该证券的处置收益/亏损将计入其他综合收益且不得结转
计入当期损益。
本集团将根据新金融工具准则的相关要求对持有的金融资产进行分类。
(2) 减值
新金融工具准则以新的“预期信用损失”减值模型代替了原《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》下的“已发生损失”减值模型。根据预期信用损失模型，企业将无需等到损
失事项发生之后才确认减值损失。相反，根据不同资产以及相关事实与情况，企业应确认并计
量未来 12 个月内预期信用损失或整个存续期预期信用损失。本集团预计，应用预期信用损失
模型将导致本集团更早地确认信用损失。
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本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则首次执行日未终止确认的金融工具
的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账
面价值和在新金融工具准则首次执行日的新账面价值之间的差额计入首次执行新金融工具准则
当年年初留存收益或其他综合收益。
十七 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》的规定，本
集团非经常性损益列示如下：
注 2018 年 2017 年
银行卡滞纳金收入 91,043 71,318
诉讼及违约赔偿收入 62,509 6,035
补贴收入 42,998 29,105
清理挂账收入 42 2,944
抵债资产处置净收入 - 613
固定资产处置净(损失) / 收入 (6,867) 9,292
其他资产处置净支出 (8,958) (87)
捐赠支出 (12,412) (15,206)
其他损益 35,329 31,735
非经常性损益净额 (1) 203,684 135,749
以上有关项目对税务的影响 (2) (55,742) (38,473)
合计 147,942 97,276
其中：
影响母公司股东净利润的非经常性损益 146,833 92,990
影响少数股东净利润的非经常性损益 1,109 4,286
第1页
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注：
(1) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益/(损失)、营业外收入或营业外支出中
核算。
委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及处
置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属
于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本集团部分处置固定
资产净损失、非公益性捐赠支出以及包含于其他损益中的赔偿款、违约金及罚金不能在
税前列支。
2 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订)(以下简称“信息披露编报规则第 9 号”)计算的每股收益
如下：
2018 年 2017 年
期末普通股加权平均数(千股) 10,928,099 7,805,785
调整后期末普通股加权平均数(千股) 10,928,099 10,928,099
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于母公司普通股股东的净利润 16,994,040 15,328,499
- 归属于母公司普通股股东的基本和
稀释每股收益(人民币元) 1.56 1.40
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 16,847,207 15,235,509
- 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的基本和稀释每股收益(人民币元) 1.54 1.39
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上海银行股份有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
根据本行于 2018 年 6 月 22 日批准的 2017 年度股东大会决议，本行以 2017 年年度利润分配
及转增股本方案实施前的总股本 7,805,785,000 股为基数，向股权登记日在册的全体股东按照
每股以资本公积转增 0.4 股。本次转增实施完成后，本行总股本增至 10,928,099,000 股。根据
信息披露编报规则第 9 号的要求，本集团按转增股本后的股数重新计算各比较期间发行在外普
通股的加权平均数及每股收益指标。
2018 年度及 2017 年度，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股
收益并无差异。
3 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第 9 号计算的净资产收益率如下：
2018 年 2017 年
归属于母公司普通股股东的期末净资产 141,319,379 127,027,966
归属于母公司普通股股东的加权净资产 134,172,935 121,398,595
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润 16,994,040 15,328,499
- 加权平均净资产收益率 12.67% 12.63%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润 16,847,207 15,235,509
- 加权平均净资产收益率 12.56% 12.55%
4 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站(www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。
5 监管资本
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站(www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏
目。
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