中国农业银行股份有限公司
（A 股股票代码：601288）
2023 年度报告
公司简介
本行的前身最早可追溯至 1951 年成立的农业合作银行。自 1979 年 2 月恢复成立以来，
本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。
2009 年 1 月，本行整体改制为股份有限公司。2010 年 7 月，本行分别在上海证券交易所
和香港联合交易所挂牌上市。
本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一，以高质量发展为主题，突出“服务乡
村振兴的领军银行”和“服务实体经济的主力银行”两大定位，全面实施“三农”普惠、绿色金
融、数字经营三大战略。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，
向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理
业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至 2023 年
末，本行总资产 398,729.89 亿元（人民币，下同），发放贷款和垫款总额 226,146.21 亿元，
吸收存款 288,984.68 亿元，资本充足率 17.14%，全年实现净利润 2,698.20 亿元。
截至 2023 年末，本行境内分支机构共计 22,843 个，包括总行本部、总行营业部、4
个总行专营机构、4 个研修院、37 个一级分行、409 个二级分行、3,316 个一级支行、19,025
个基层营业机构以及 46 个其他机构。境外分支机构包括 13 家境外分行和 4 家境外代表处。
本行拥有 16 家主要控股子公司，其中境内 11 家，境外 5 家。
2014 年起，金融稳定理事会连续十年将本行纳入全球系统重要性银行名单。2023 年，
以一级资本计，本行位列全球银行第 3 位。截至本年度报告发布之日，本行标准普尔长/
短期发行人信用评级为 A/A-1，穆迪长/短期银行存款评级为 A1/P-1，惠誉长/短期发行人
违约评级为 A/F1+。
1
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2024 年 3 月 28 日，本行董事会 2024 年第 2 次会议审议通过了本行《2023 年度报告》
正文及摘要。会议应出席董事 13 名，亲自出席董事 12 名，刘守英董事由于其他公务安排，
书面委托黄振中董事出席会议并代为行使表决权。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年度财务报告已经毕马威华振
会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，
并出具无保留意见的审计报告。
本行董事会建议按照每 10 股 2.309 元（含税）向普通股股东派发 2023 年度现金股利，
共人民币 808.11 亿元（含税）。该股息分配方案将提请 2023 年度股东大会审议。
本行法定代表人及主管财会工作负责人谷澍、财会机构负责人刘世栋保证本年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
中国农业银行股份有限公司董事会
二零二四年三月二十八日
本年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如“将”、
“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述基于现行计划、
估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行不能保证其将
会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可能导致实际结果偏离任何展望性陈
述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营业务所在市
场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策或法规有变，以及有关本行的特定状况等。
本年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够
的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本年度报告“讨论与分析-风险管理”一节，
请投资者注意阅读。
2
目录
1 释义.................................................................................................................................................................. 4
2 公司基本情况及主要财务指标...................................................................................................................... 5
3 董事长致辞..................................................................................................................................................... 11
4 讨论与分析.................................................................................................................................................... 14
4.1 环境与展望 ............................................................................................................................................ 14
4.2 战略执行情况......................................................................................................................................... 16
4.3 财务报表分析......................................................................................................................................... 18
4.4 业务综述 ................................................................................................................................................ 37
4.5 县域金融业务......................................................................................................................................... 58
4.6 风险管理 ................................................................................................................................................ 64
4.7 资本管理 ................................................................................................................................................ 80
5 环境、社会和治理信息................................................................................................................................ 82
6 公司治理报告.............................................................................................................................................. 101
6.1 股权结构 .............................................................................................................................................. 101
6.2 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................110
6.3 公司治理运作情况............................................................................................................................... 122
6.4 关联交易及内部交易........................................................................................................................... 133
6.5 激励约束机制....................................................................................................................................... 134
6.6 风险治理 .............................................................................................................................................. 134
6.7 内部控制 .............................................................................................................................................. 136
6.8 内部审计 .............................................................................................................................................. 138
6.9 外部审计 .............................................................................................................................................. 139
6.10 利益相关方沟通................................................................................................................................. 140
6.11 其他公司治理信息............................................................................................................................. 141
7 董事会报告.................................................................................................................................................. 142
8 监事会报告.................................................................................................................................................. 146
9 重要事项...................................................................................................................................................... 149
10 荣誉与奖项................................................................................................................................................ 151
11 组织结构图 ................................................................................................................................................ 154
12 机构名录.................................................................................................................................................... 155
13 董事、监事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 ........................................................................ 160
14 备查文件目录............................................................................................................................................ 162
附录一 流动性覆盖率信息
附录二 杠杆率信息
附录三 净稳定资金比例信息
附录四 商业银行系统重要性评估指标
附录五 审计报告及财务报表
附录六 未经审计补充资料
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1 释义
在本年度报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团/农行/农 中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属公
1 指
业银行/中国农业银行 司
根据 2024 年 3 月 7 日《国家金融监督管理总局关于农业银行修改公司
2 本行章程 指 章程的批复》（金复〔2024〕94 号）修订的《中国农业银行股份有限公
司章程》
3 A股 指 境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票
获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认购
4 H股 指
和交易的股票
5 央行/人行/人民银行 指 中国人民银行
6 财政部 指 中华人民共和国财政部
7 金融监管总局 指 国家金融监督管理总局，或原中国银行保险监督管理委员会
8 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
9 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
10 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会
11 香港联合交易所 指 香港联合交易所有限公司
12 香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计
13 中国会计准则 指
准则及其他相关规定
14 三农 指 农业、农村、农民
本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营而
15 三农金融事业部 指 采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机制、
经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性
金融稳定理事会（Financial Stability Board）公布的在金融市场中承担关
16 全球系统重要性银行 指
键功能、具有全球性特征的银行
为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对
17 绿色金融 指 环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项
目运营、风险管理等所提供的金融服务
18 农银汇理 指 农银汇理基金管理有限公司
19 农银国际 指 农银国际控股有限公司
20 农银金租 指 农银金融租赁有限公司
21 农银人寿 指 农银人寿保险股份有限公司
22 农银投资 指 农银金融资产投资有限公司
23 农银理财 指 农银理财有限责任公司
4
2 公司基本情况及主要财务指标
2.1 公司基本情况
法定中文名称 中国农业银行股份有限公司
简称 中国农业银行
法定英文名称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA（缩写：ABC）
法定代表人 谷澍
授权代表、公司秘书 刘清
董事会秘书联系方式 联系地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
联系电话：86-10-85109619（投资者联系电话）
传真：86-10-85126571
电子信箱：ir@abchina.com
注册和办公地址 中国北京市东城区建国门内大街 69 号
邮政编码 100005
客服和投诉电话 95599
互联网网址 www.abchina.com.cn, www.abchina.com
香港主要营业地点 中国香港中环干诺道中 50 号中国农业银行大厦 25 楼
信息披露媒体及网站 《中国证券报》(www.cs.com.cn)、《上海证券报》(www.cnstock.com)
《证券时报》(www.stcn.com)、《证券日报》(www.zqrb.cn)
登载 A 股年度报告的上海证券
www.sse.com.cn
交易所网站
登载 H 股年度报告的香港联合
www.hkexnews.hk
交易所网站
年度报告备置地点 本行董事会办公室
A 股股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 农业银行
股票代码 601288
股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦
东新区杨高南路 188 号）
5
H 股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 农业银行
股份代号 1288
股份登记处 香港中央证券登记有限公司（地址：中国香港湾仔皇后大道东 183
号合和中心 17 楼 1712-1716 室）
优先股挂牌交易所和系统平台 上海证券交易所综合业务平台
证券简称（证券代码） 农行优 1（360001）、农行优 2（360009）
证券登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦
东新区杨高南路 188 号）
中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所
办公地址 中国北京市朝阳区东三环中路 1 号 1 幢环球金融中心办公楼东楼
17-18 层
高伟绅律师行
香港法律顾问
办公地址 中国香港中环康乐广场一号怡和大厦 27 楼
国内审计师 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
签字会计师姓名 史剑、黄艾舟
国际审计师 毕马威会计师事务所
办公地址 中国香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
签字会计师姓名 黄婉珊
6
2.2 财务概要
（本年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）
资产总额
发放贷款和垫款总额
（人民币百万元）
（人民币百万元）
39,872,989 22,614,621
40,000,000 24,000,000
33,925,488
19,763,827
29,069,155 17,175,073
30,000,000 18,000,000
20,000,000 12,000,000
10,000,000 6,000,000
0 0
2021年 2022年 2023年 2021年 2022年 2023年
吸收存款 净利润
（人民币百万元）
（人民币百万元）
32,000,000 320,000
28,898,468
25,121,040 258,866 269,820
241,936
24,000,000 21,907,127 240,000
16,000,000 160,000
8,000,000 80,000
0 0
2021年 2022年 2023年 2021年 2022年 2023年
净利息收益率（%） 成本收入比（%）
2.40 40.00
2.12
32.81 33.86
1.90
1.80 30.46
1.60 30.00
1.20 20.00
0.60 10.00
0.00 0.00
2021年 2022年 2023年 2021年 2022年 2023年
不良贷款率（%） 拨备覆盖率（%）
299.73 302.60 303.87
2.00 320.00
1.50 1.43 1.37 1.33 240.00
1.00 160.00
0.50 80.00
0.00 0.00
2021年 2022年 2023年 2021年 2022年 2023年
7
2.2.1 主要财务数据
2023 年 12 月 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12
31 日 调整前 调整后 月 31 日
报告期末数据（人民币百万元）
资产总额 39,872,989 33,927,533 33,925,488 29,069,155
发放贷款和垫款总额 22,614,621 19,765,745 19,763,827 17,175,073
其中：公司类贷款 12,791,116 10,741,230 10,741,230 9,168,032
票据贴现 1,310,747 1,007,548 1,007,548 424,329
个人贷款 8,059,915 7,545,282 7,545,282 7,117,212
境外及其他 402,491 428,661 426,847 426,179
贷款减值准备 882,855 782,859 782,854 720,570
发放贷款和垫款净额 21,731,766 18,982,886 18,980,973 16,454,503
金融投资 11,213,713 9,530,163 9,530,163 8,230,043
现金及存放中央银行款项 2,922,047 2,549,130 2,549,130 2,321,406
存放同业和拆出资金 1,596,257 1,131,215 1,131,215 665,444
买入返售金融资产 1,809,559 1,172,187 1,172,187 837,637
负债总额 36,976,122 31,253,082 31,251,728 26,647,796
吸收存款 28,898,468 25,121,040 25,121,040 21,907,127
其中：公司存款 10,477,286 9,032,456 9,032,456 8,001,650
个人存款 17,109,711 14,977,766 14,977,766 12,970,450
境外及其他 852,298 727,212 727,212 623,353
同业存放和拆入资金 4,035,787 2,792,933 2,792,933 1,913,471
卖出回购金融资产款 100,521 43,779 43,779 36,033
已发行债务证券 2,295,921 1,869,398 1,869,398 1,507,657
归属于母公司股东的权益 2,889,248 2,668,412 2,668,063 2,414,605
资本净额 1 3,828,171 3,416,001 3,416,349 3,057,867
核心一级资本净额 1 2,394,940 2,215,395 2,215,612 2,042,352
其他一级资本净额 1 480,009 439,878 440,009 360,009
二级资本净额 1 953,222 760,728 760,728 655,506
风险加权资产 1 22,338,078 19,862,505 19,862,505 17,849,566
2022 年
2023 年 2021 年
调整前 调整后
年度经营业绩（人民币百万元）
营业收入 694,828 724,868 694,652 719,915
利息净收入 571,750 589,966 589,883 577,987
手续费及佣金净收入 80,093 81,282 81,282 80,329
业务及管理费 235,296 229,273 227,940 219,308
信用减值损失 135,707 145,267 145,266 165,886
税前利润总额 307,419 306,216 306,453 295,880
净利润 269,820 258,688 258,866 241,936
归属于母公司股东的净利润 269,356 259,140 259,232 241,183
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的
269,286 259,562 259,654 241,148
净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,825,282 1,322,003 1,322,003 239,615
8
2.2.2 财务指标
2022 年
2023 年 2021 年
调整前 调整后
盈利能力 (%)
平均总资产回报率 2 0.73 0.82 0.82 0.86
加权平均净资产收益率 3 10.91 11.28 11.29 11.57
扣除非经常性损益后加权平均净资产收
10.91 11.30 11.31 11.57
益率 3
净利息收益率 4 1.60 1.90 1.90 2.12
净利差 5 1.45 1.73 1.73 1.96
风险加权资产收益率 1,6 1.21 1.30 1.30 1.36
手续费及佣金净收入比营业收入 11.53 11.21 11.70 11.16
成本收入比 7 33.86 31.63 32.81 30.46
每股数据（人民币元）
基本每股收益 3 0.72 0.69 0.69 0.65
稀释每股收益 3 0.72 0.69 0.69 0.65
扣除非经常性损益后基本每股收益 3 0.72 0.69 0.69 0.65
每股经营活动产生的现金流量净额 5.22 3.78 3.78 0.68
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12
2023 年 12 月 31 日
调整前 调整后 月 31 日
资产质量(%)
不良贷款率 8 1.33 1.37 1.37 1.43
拨备覆盖率 9 303.87 302.60 302.60 299.73
贷款拨备率 10 4.05 4.16 4.16 4.30
资本充足情况 (%)
核心一级资本充足率 1 10.72 11.15 11.15 11.44
一级资本充足率 1 12.87 13.37 13.37 13.46
资本充足率 1 17.14 17.20 17.20 17.13
风险加权资产占总资产比率 1 56.02 58.54 58.55 61.40
总权益对总资产比率 7.27 7.88 7.88 8.33
每股数据（人民币元）
每股净资产 11 6.88 6.37 6.37 5.87
注： 1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。
2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订）的规定计算。
4、利息净收入除以生息资产平均余额。
5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
6、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据金融监管总局相关规定计算。
7、业务及管理费除以营业收入。
8、不良贷款余额（不含应计利息）除以发放贷款和垫款总额（不含应计利息）。
9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额（不含应计利息），其中贷款减值准备余额包括核算至其他综合收益项
下的票据与福费廷的减值准备余额。
10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额（不含应计利息），其中贷款减值准备余额包括核算至其他综合
收益项下的票据与福费廷的减值准备余额。
11、为期末归属于母公司普通股股东的权益（不含其他权益工具）除以期末普通股股本总数。
12、财政部于 2020 年 12 月修订印发《企业会计准则第 25 号—保险合同》。本行已按上述准则实施时间要求，
于 2023 年 1 月 1 日起实施了上述新的会计准则，并对 2022 年度财务报表相关信息进行了调整。
9
2.2.3 季度数据
2023 年（人民币百万元） 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 189,360 176,398 167,600 161,470
归属于母公司股东的净利润 71,554 61,680 74,122 62,000
扣除非经常性损益后归属于母公
71,458 61,393 73,910 62,525
司股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 905,857 447,642 24,797 446,986
10
3 董事长致辞
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。在以习近平同志为核心的党中央坚
强领导下，我国经济运行回升向好，高质量发展扎实推进。农业银行以习近平新时代中
国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央金融工作会议精神，认真
落实党中央、国务院决策部署，各项工作稳步推进，经营业绩稳健向好。
集团实力持续增强。2023年末集团总资产39.9万亿元，资本充足率总体保持稳定，
总市值上涨22%。资产质量巩固改善。不良贷款率1.33%，较上年末下降0.04个百分点，
不良发生率、逾期贷款率等先行指标控制在较低水平。拨备覆盖率303.87%，保持较高
水平。经营效益稳定增长。全年实现营业收入6,948亿元，保持正增长；实现净利润2,698
亿元，较上年增长4.2%。被人民银行主管《金融时报》评为“年度最佳商业银行”。
一年来，我们坚守国有大行职责定位，以高质量金融服务助力经济高质量发展，以
自身做优做强助力金融强国建设，坚定不移走好中国特色金融发展之路。
聚焦主责主业，提升“三农”县域金融服务能力。这一年，农业强国建设、乡村振
兴战略加快推进，为农业农村发展注入强劲动能。我们优化三农金融事业部体制机制，
出台一系列差异化支持政策，持续增强金融服务能力。县域农村金融供给显著增加。县
域贷款余额8.78万亿元，年增量1.45万亿元，在全部贷款增量中占比超50%，粮食和重
要农产品保供、乡村产业、乡村建设等重点领域贷款持续快速增长，832个脱贫县贷款
增速继续高于全行。产品创新步伐加快。创新高标准农田建设融资模式，累计支持1,300
多万亩高标准农田建设。推出“粮农e贷”等一批特色产品，“三农”信贷产品总数达
281个。创设多支乡村振兴产业基金，发布市场首支乡村振兴权益指数、债券指数。金
融服务的广度深度不断拓展。创新线上线下相结合作业模式，推动农户贷款持续扩面上
量，“惠农e贷”余额突破万亿元。聚合涉农金融场景，推出数字乡村平台“农银惠农
云”，服务覆盖2,400多个县（区）。在全国性金融机构服务乡村振兴考核评估中，农业
银行连续三年获评最高档“优秀”。
践行宗旨使命，深化金融与实体经济良性互动。这一年，国内需求持续恢复，现代
化产业体系加快构建。我们积极对接实体经济融资需求，统筹用好多种服务手段，全面
助力经济回升向好。融资供给创历史新高。贷款总额22.6万亿元，年增量2.85万亿元；
金融投资余额11.2万亿元，年增量1.68万亿元。重点领域支持力度进一步加大。制造业、
科技创新、普惠小微、绿色发展等重点领域贷款在高基数基础上，继续保持较快增长势
11
头。制造业贷款余额2.95万亿元，增速28%；其中制造业中长期贷款余额1.21万亿元，
增速58%。战略性新兴产业贷款规模突破2万亿元。绿色信贷余额4.05万亿元，新增1.35
万亿元。人行口径普惠金融领域贷款余额3.5万亿元，增速37%；普惠贷款新发放利率
3.67%，较上年下降23BP。综合化金融服务水平不断提升。发挥集团全牌照和全渠道协
同经营优势，健全科创企业全生命周期金融服务体系，推出投行智能顾问服务系统“农
银思享平台”，升级小微企业线上综合服务平台“普惠e站”，落地多支“双碳”、科
技创新等债务融资工具。ESG治理成效显著。积极践行ESG标准，擦亮绿色银行品牌，
被中央广播电视总台联合国资委、全国工商联、中国社科院、中国企业改革与发展研究
会等权威机构评选为首届十大“中国ESG榜样”企业，获评中国银行业协会“绿色银行
评价先进单位”。
坚持金融为民，更好服务人民群众美好生活需要。这一年，城乡居民收入稳步增长，
惠民生、促消费利好政策频出，群众多样化金融需求不断增长。我们紧紧围绕客户需求，
持续改进客户体验，做强客户基础，筑牢业务发展根基。大力发展民生消费金融。对接
扩内需、促消费系列政策，加大消费信贷投放力度，加快拓展消费金融场景。个人消费
贷款年增量1,471亿元，增速达75.9%，增量、增速均居可比同业首位。信用卡客户数、
消费额保持较快增长。着力提升金融服务便捷性。持续做好网点适老化服务，加快业务
办理线上化，客户“跑银行”次数有效减少，客户体验持续提升，消费者权益保护监管
评价升级进位。夯实筑牢客户基础。推动客户经理“增量提质”，客户经理总量增至9.7
万人，客户服务能力持续提升。个人客户总量增至8.67亿户，持续居同业第一；个人贵
宾客户突破5,000万户，私人银行客户数、AUM均保持快速增长；对公客户总量增至1,087
万户。不断强化客户资金管理能力。客户存款余额28.9万亿元。境内客户存款新增3.91
万亿元，日均新增3.90万亿元，时点、日均增量均居同业首位。个人客户存款余额17.11
万亿元，新增超2万亿元，余额、增量保持同业第一。对公客户存款余额10.48万亿元，
新增1.44万亿元，增量、增速均领先可比同业。
深化改革创新，不断塑造发展新动能新优势。这一年，全面深化改革持续推进，新
一轮科技革命加速突破，对金融改革创新提出更高要求。我们坚持守正创新，接续实施
一系列改革创新项目，不断激发经营活力。数字化转型走深走实。搭建完成数字化转型
基础框架，构建数据驱动的业务经营模式，数据赋能营销、风控、管理取得明显成效。
个人客户分层分群经营、对公客户链式营销等数字化经营模式广泛应用。场景金融生态
不断拓展，建成互联网高频场景4.2万个。线上线下协同经营成效显著。发挥线上流量领
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先、线下点多面广的渠道优势，以客户为中心整合产品和服务流程，打造全渠道协同的
作业新模式。基层营销服务效率显著提升，实现客户经理“一个PAD走天下”。手机银
行用户体验持续优化，月活跃客户数达2.13亿，保持可比同业领先。重点领域改革积厚
成势。持续优化信贷审批机制，办贷效率进一步提升。着力精简柜面业务流程，网点对
公开户时间大幅缩短。加快优化网点布局，县域网点占比升至56.4%，金融服务重心进
一步下沉。
强化底线思维，以高水平安全保障高质量发展。这一年，我们把防控金融风险放在
更加突出位置，健全更加主动、智能的风险管理体系，完善风险防范、预警和处置机制，
增强抵御复杂风险挑战的能力本领，牢牢守住安全底线。资产质量稳固向好。房地产、
地方政府债务等重点领域信用风险总体可控，不良贷款处置力度加大，不良贷款率稳中
有降。市场风险管控更加精准。建成投产市场风险管控平台，实现全集团市场类业务逐
笔在线监测，市场和流动性风险指标保持稳健。科技安全底座更加牢固。稳步推进容灾
体系建设，持续提升业务连续性保障能力，科技系统保持安全稳定运行。
农业银行良好的经营业绩，得益于中国经济回升向好的基本面，得益于高质量发展
的强大动力，得益于横跨城乡的差异化禀赋与持续提升的金融服务水平。成绩的背后，
凝聚着全行干部员工的辛勤汗水，也离不开广大客户、股东和监管部门的信任和支持。
我谨代表董事会，致以衷心感谢！董事会建议，向全体股东每10股普通股派发现金股利
人民币2.309元（含税）。
2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键之年。随着一
系列宏观政策发力显效，中国经济长期向好态势将持续巩固和增强，高质量发展的前景
更加光明。农业银行将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二
十大精神和中央金融工作会议精神，锚定金融强国目标，聚焦全面乡村振兴和“五篇大
文章”，持续优化金融供给，有效防范化解金融风险，当好服务实体经济的主力军和维
护金融稳定的压舱石，为强国建设、民族复兴伟业贡献更大力量！
董事长
谷澍
二零二四年三月二十八日
13
4 讨论与分析
4.1 环境与展望
2023 年，我国经济总体回升向好，高质量发展扎实推进，GDP 增速为 5.2%。社会消
费品零售总额持续恢复回升，增速为 7.2%。固定资产投资平稳增长，增速为 3.0%；其中
制造业投资保持较快增长，增速为 6.5%。货物进出口总体平稳，增速为 0.2%（以人民币
计）。工业生产者出厂价格指数（PPI）下降 3.0%，居民消费价格指数（CPI）上涨 0.2%。
货币信贷合理增长，全年广义货币供应量（M2）增长 9.7%，社会融资规模存量增长 9.5%。
2023 年，针对严峻挑战和疫后经济恢复特点，我国政府统筹稳增长和增后劲，突出
固本培元，注重精准施策，把握宏观调控时、度、效，加强逆周期调节，更多在推动高质
量发展上用力。财政政策加力提效，加强重点领域支出保障，全年新增税费优惠超过 2.2
万亿元，增发 1 万亿元国债支持灾后恢复重建、提升防灾减灾救灾能力。货币政策精准有
力，两次降低存款准备金率、两次下调政策利率，科技创新、先进制造、普惠小微、绿色
发展等贷款大幅增长。
2024 年，我国经济仍将保持回升向好、长期向好的基本趋势。消费对经济发展的基
础性作用将增强，随着居民消费能力和意愿增强，叠加各地促消费政策实施，汽车等大宗
消费将持续改善，体育、休闲等服务消费增长将不断稳固。投资增速将逐步企稳，财政资
金对基建投资的支撑将不断加强，产业升级、绿色转型等将支持制造业投资韧性，房地产
相关政策措施将进一步向投资端传导。出口有望回暖，全球贸易复苏将对我国出口形成重
要支撑，新能源产业链出口和共建“一带一路”国家出口仍将提供结构性动能。
2024 年，我国政府将坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，在转方式、调结构、提
质量、增效益上积极进取。强化宏观政策逆周期和跨周期调节，积极的财政政策适度加力、
提质增效，稳健的货币政策灵活适度、精准有效，加强政策工具创新和协调配合，增强宏
观政策取向一致性。
2024 年，国内外宏观形势和政策变化既给银行业带来较多机遇，也对转型发展提出
更高要求。中央金融工作会议指出金融要为经济社会发展提供高质量服务，强调做好科技
金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，这将为商业银行业务
拓展和结构优化带来新的机遇。
2024 年，本行将坚持稳中求进工作总基调，全力当好服务实体经济的主力军和维护
金融稳定的压舱石。一是坚守主责主业，做好服务“三农”工作。持续加大粮食安全、农
14
户贷款、产业兴农、乡村建设等重点领域贷款投放，巩固拓展脱贫攻坚成果，积极服务城
乡融合发展新格局。二是扎实做好“五篇大文章”。以更优服务做好科技金融、绿色金融、
普惠金融、养老金融、数字金融，持续强化重大战略、重点领域、薄弱环节金融服务，助
力经济高质量发展。三是有效防范化解金融风险。统筹发展和安全，前瞻防范重点领域风
险，稳妥处理好各类新型风险，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。
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4.2 战略执行情况
2023 年，全行上下有效推动《中国农业银行“十四五”规划》各项重点任务落地见效，
重点指标总体符合序时进度。“服务乡村振兴的领军银行”和“服务实体经济的主力银行”两
大定位不断夯实，“三农”普惠、绿色金融、数字经营“三大战略”稳步实施，科技金融、绿
色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”加快推进，管理效能持续释放，
经营更趋稳健，整体竞争力不断提升，风险管理能力持续增强。
“三农”普惠服务能力不断增强。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果、粮食和重要农产品保供、
乡村产业发展、乡村建设等重点领域，持续加大信贷投放力度，不断创新服务模式，连续
三年获得监管部门乡村振兴考评“优秀”。截至 2023 年末，县域存、贷款余额分别为 12.33
万亿元、8.78 万亿元，较上年末增长 14.2%、19.8%。普惠贷款继续保持高速度、高质量
增长，人行口径普惠金融领域贷款余额突破 3 万亿元，普惠小微贷款客户突破 300 万户。
绿色金融业务实现高质量发展。坚定推进绿色金融战略，绿色金融产品与服务体系不
断完善，绿色金融供给上量提质，绿色投融资渠道更加丰富，绿色银行品牌形象持续提升。
截至 2023 年末，绿色信贷余额 4.05 万亿元，较上年末增加 1.35 万亿元，增速 50.1%。获
评中国银行业协会“绿色银行评价先进单位”、中央广播电视总台首届十大“中国 ESG 榜
样”企业等荣誉，明晟 ESG 评级提升至“AA”。
数字经营质效稳步提升。持续完善“农银 e 贷”线上贷款产品体系，推出“科技 e 贷”“火
炬创新积分贷”等线上产品，数字化产品服务体系进一步完善。持续提升手机银行服务能
力，推出“美好生活”系列手机银行版本，构建专业、多元、智能、个性的线上服务平台，
数字化渠道建设进一步深化。标签中心、决策引擎、知识图谱平台等数据服务广泛应用，
分布式核心建设、容灾工程、网络与信息安全等关键领域工作高效推进，数据和科技支撑
进一步夯实。截至 2023 年末，“农银 e 贷”突破 4 万亿元，个人掌银月活客户 2.13 亿户。
经营管理效能持续提升。网点布局和业务流程持续优化，县域网点占比提升至 56.4%，
适老化网点、绿色网点建设扎实推进。改革创新进一步走深走实，量价协同管理更加精准，
贷款审批效率持续提升，客户服务能力不断增强。服务国家区域战略政策体系逐步完善，
重点区域竞争力稳中有升。人才队伍建设制度不断健全，人才培养政策持续完善，人才强
行战略深入推进。
风控案防屏障进一步筑牢。不断完善全面风险管理体系，风险管理的主动性持续增强。
房地产、地方政府债务等重点领域信用风险总体可控，信贷资产质量保持稳定。截至 2023
年末，不良贷款率 1.33%，较上年末下降 0.04 个百分点。建设完成市场风险管控平台，市
16
场风险穿透监测和前瞻防控能力进一步提升。扎实有效推动案防合规工作，案件和操作风
险监测处置力度持续强化。
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4.3 财务报表分析
4.3.1 利润表分析
2023年，本行实现净利润2,698.20亿元，较上年增加109.54亿元，增长4.2%。
利润表主要项目变动表
人民币百万元，百分比除外
项目 2023年 2022年 增减额 增长率(%)
利息净收入 571,750 589,883 (18,133) -3.1
手续费及佣金净收入 80,093 81,282 (1,189) -1.5
其他非利息收入 42,985 23,487 19,498 83.0
营业收入 694,828 694,652 176 0.03
减：业务及管理费 235,296 227,940 7,356 3.2
税金及附加 7,260 6,525 735 11.3
信用减值损失 135,707 145,266 (9,559) -6.6
其他资产减值损失 226 59 167 283.1
其他业务成本 7,546 6,877 669 9.7
营业利润 308,793 307,985 808 0.3
加：营业外收支净额 (1,374) (1,532) 158 -
税前利润 307,419 306,453 966 0.3
减：所得税费用 37,599 47,587 (9,988) -21.0
净利润 269,820 258,866 10,954 4.2
归属于：母公司股东 269,356 259,232 10,124 3.9
少数股东 464 (366) 830 -
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2023 年营业收入的 82.3%。
2023 年，本行实现利息净收入 5,717.50 亿元，较上年减少 181.33 亿元，其中，规
模增长导致利息净收入增加 636.68 亿元，利率变动导致利息净收入减少 818.01 亿
元。净利息收益率 1.60%，净利差 1.45%，分别下降 30 个和 28 个基点，主要是由
18
于：（1）受本行支持实体经济、LPR 下调以及个人住房贷款等存量资产持续重定
价等影响，生息资产收益率下降；（2）受市场环境影响，付息负债付息率上升。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和
平均付息率。
人民币百万元，百分比除外
2023 年 2022 年
项目 利息收入/ 平均收益率/ 利息收入/ 平均收益率/
平均余额 平均余额
支出 付息率（%） 支出 付息率（%）
资产
发放贷款和垫款 21,347,523 808,672 3.79 18,614,670 761,744 4.09
1
债券投资 9,404,611 308,166 3.28 8,264,804 277,557 3.36
非重组类债券 9,020,391 298,549 3.31 7,880,577 266,999 3.39
2
重组类债券 384,220 9,617 2.50 384,227 10,558 2.75
存放中央银行款项 2,467,356 39,341 1.59 2,273,182 34,494 1.52
存拆放同业 3 2,621,418 67,519 2.58 1,857,129 34,669 1.87
总生息资产 35,840,908 1,223,698 3.41 31,009,785 1,108,464 3.57
减值准备 (763,292) (778,141)
非生息资产 1,567,837 1,494,370
总资产 36,645,453 31,726,014
负债
吸收存款 26,715,196 475,534 1.78 22,874,532 388,546 1.70
4
同业存拆放 3,441,426 90,407 2.63 2,775,872 59,951 2.16
5
其他付息负债 3,035,657 86,007 2.83 2,536,605 70,084 2.76
总付息负债 33,192,279 651,948 1.96 28,187,009 518,581 1.84
非付息负债 1,132,937 1,091,947
总负债 34,325,216 29,278,956
利息净收入 571,750 589,883
净利差 1.45 1.73
净利息收益率 1.60 1.90
注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资、以摊余成本计量的债券投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
5、其他付息负债主要包括已发行债务证券和向中央银行借款。
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下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
增/（减）原因
净增/（减）
规模 利率
资产
发放贷款和垫款 103,524 (56,596) 46,928
债券投资 37,349 (6,740) 30,609
存放中央银行款项 3,096 1,751 4,847
存拆放同业 19,686 13,164 32,850
利息收入变化 163,655 (48,421) 115,234
负债
吸收存款 68,364 18,624 86,988
同业存拆放 17,484 12,972 30,456
其他付息负债 14,139 1,784 15,923
利息支出变化 99,987 33,380 133,367
利息净收入变化 63,668 (81,801) (18,133)
注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
利息收入
2023 年，本行实现利息收入 12,236.98 亿元，较上年增加 1,152.34 亿元，主要
是由于生息资产平均余额增加 48,311.23 亿元。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入 8,086.72 亿元，较上年增加 469.28 亿元，增长 6.2%，
主要是由于发放贷款和垫款规模增加。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平
均收益率情况。
20
人民币百万元，百分比除外
2023年 2022年
项目 平均收益率 平均收益率
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
（%） （%）
公司类贷款 12,161,866 442,522 3.64 10,137,788 397,225 3.92
短期公司类贷款 3,367,549 115,999 3.44 3,007,512 104,531 3.48
中长期公司类贷款 8,794,317 326,523 3.71 7,130,276 292,694 4.10
票据贴现 927,290 12,301 1.33 636,982 9,657 1.52
个人贷款 7,822,929 333,819 4.27 7,400,635 343,274 4.64
境外及其他 435,438 20,030 4.60 439,265 11,588 2.64
发放贷款和垫款总额 21,347,523 808,672 3.79 18,614,670 761,744 4.09
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2023 年，本行债券投资
利息收入 3,081.66 亿元，较上年增加 306.09 亿元，主要是由于债券投资规模增加。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 393.41 亿元，较上年增加 48.47 亿元，主要是由于
存放中央银行款项增加。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入 675.19 亿元，较上年增加 328.50 亿元，主要是由于买入
返售金融资产和存放同业款项增加。
利息支出
利息支出 6,519.48 亿元，较上年增加 1,333.67 亿元，主要是由于付息负债平均
余额增加 50,052.70 亿元。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出 4,755.34 亿元，较上年增加 869.88 亿元，主要是由于吸收存
款规模增加。
21
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2023年 2022年
项目 平均付息率 平均付息率
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
（%） （%）
公司存款
定期 4,976,802 138,011 2.77 3,570,097 91,235 2.56
活期 5,672,335 67,710 1.19 5,440,570 58,498 1.08
小计 10,649,137 205,721 1.93 9,010,667 149,733 1.66
个人存款
定期 9,781,228 254,905 2.61 7,906,059 221,256 2.80
活期 6,284,831 14,908 0.24 5,957,806 17,557 0.29
小计 16,066,059 269,813 1.68 13,863,865 238,813 1.72
吸收存款总额 26,715,196 475,534 1.78 22,874,532 388,546 1.70
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出 904.07 亿元，较上年增加 304.56 亿元，主要是由于同业
存放款项增加。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出 860.07 亿元，较上年增加 159.23 亿元，主要是由于同
业存单规模增加。
手续费及佣金净收入
2023 年，本行实现手续费及佣金净收入 800.93 亿元，较上年减少 11.89 亿元，
下降 1.5%。其中，顾问和咨询费增长 11.3%，主要是银团贷款相关手续费收入增加；
代理业务手续费下降 14.7%，主要是代理理财业务收入减少。
22
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2023 年 2022 年 增减额 增长率（%）
结算与清算手续费 10,796 10,296 500 4.9
顾问和咨询费 13,337 11,979 1,358 11.3
代理业务手续费 20,438 23,965 (3,527) -14.7
银行卡手续费 16,307 15,760 547 3.5
电子银行业务收入 27,459 26,772 687 2.6
承诺手续费 1,793 1,979 (186) -9.4
托管及其他受托业务佣金 4,078 4,308 (230) -5.3
其他 502 459 43 9.4
手续费及佣金收入 94,710 95,518 (808) -0.8
减：手续费及佣金支出 14,617 14,236 381 2.7
手续费及佣金净收入 80,093 81,282 (1,189) -1.5
其他非利息收入
2023 年，其他非利息收入 429.85 亿元，较上年增加 194.98 亿元。其中，投资
收益增加 106.92 亿元，主要是由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具收益增加；汇兑损益增加 102.66 亿元，主要是由于汇率波动导致外汇相关业务产
生汇兑收益。
其他非利息收入主要构成
人民币百万元
项目 2023年 2022年
投资收益 27,749 17,057
公允价值变动收益 3,070 5,647
汇兑损益 4,829 (5,437)
其他业务收入 7,337 6,220
合计 42,985 23,487
业务及管理费
2023 年，本行业务及管理费 2,352.96 亿元，较上年增加 73.56 亿元；成本收入
比为 33.86%，较上年上升 1.05 个百分点。
23
业务及管理费主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2023 年 2022 年 增减额 增长率(%)
职工薪酬及福利 151,628 145,641 5,987 4.1
业务费用 62,047 61,554 493 0.8
折旧和摊销 21,621 20,745 876 4.2
合计 235,296 227,940 7,356 3.2
信用减值损失
2023 年，本行信用减值损失 1,357.07 亿元。其中，贷款减值损失 1,388.83 亿元，
较上年减少 20.84 亿元。
所得税费用
2023 年，本行所得税费用 375.99 亿元，较上年减少 99.88 亿元，下降 21.0%，
实际税率 12.23%。实际税率低于法定税率，主要是由于本行因持有中国国债、地方
政府债等获得的利息收入按税法规定为免税收入。
分部报告
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行
内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务
三个方面进行管理。
下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年 2022年
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司银行业务 271,023 39.0 277,185 39.9
个人银行业务 364,559 52.5 355,086 51.1
资金运营业务 39,169 5.6 44,394 6.4
其他业务 20,077 2.9 17,987 2.6
营业收入合计 694,828 100.0 694,652 100.0
24
下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年 2022年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
总行 (15,535) (2.3) (12,101) (1.7)
长江三角洲地区 161,702 23.3 160,707 23.1
珠江三角洲地区 111,667 16.1 113,086 16.3
环渤海地区 105,296 15.2 106,679 15.4
中部地区 123,624 17.8 121,450 17.5
西部地区 158,186 22.8 156,104 22.5
东北地区 25,194 3.6 25,961 3.7
境外及其他 24,694 3.5 22,766 3.2
营业收入合计 694,828 100.0 694,652 100.0
注：有关区域划分情况详见“财务报表附注八、1.地区经营分部”。
下表列示了于所示期间本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年 2022年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
县域金融业务 331,301 47.7 317,520 45.7
城市金融业务 363,527 52.3 377,132 54.3
营业收入合计 694,828 100.0 694,652 100.0
4.3.2 资产负债表分析
资产
截至 2023 年 12 月 31 日，本行总资产为 398,729.89 亿元，较上年末增加 59,475.01
亿元，增长 17.5%。其中，发放贷款和垫款净额增加 27,507.93 亿元，增长 14.5%；
金融投资增加 16,835.50 亿元，增长 17.7%；现金及存放中央银行款项增加 3,729.17
亿元，增长 14.6%；存放同业和拆出资金增加 4,650.42 亿元，增长 41.1%，主要是
由于合作性存放同业款项增加；买入返售金融资产增加 6,373.72 亿元，增长 54.4%，
主要是由于买入返售债券增加。
25
资产主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款和垫款总额 22,614,621 - 19,763,827 -
减：贷款减值准备 882,855 - 782,854 -
发放贷款和垫款净额 21,731,766 54.5 18,980,973 55.9
金融投资 11,213,713 28.1 9,530,163 28.1
现金及存放中央银行款项 2,922,047 7.3 2,549,130 7.5
存放同业和拆出资金 1,596,257 4.0 1,131,215 3.3
买入返售金融资产 1,809,559 4.5 1,172,187 3.5
其他 599,647 1.6 561,820 1.7
资产合计 39,872,989 100.0 33,925,488 100.0
发放贷款和垫款
截至 2023 年 12 月 31 日，本行发放贷款和垫款总额 226,146.21 亿元，较上年
末增加 28,507.94 亿元，增长 14.4%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行贷款 22,161,778 98.2 19,294,060 97.8
公司类贷款 12,791,116 56.7 10,741,230 54.4
票据贴现 1,310,747 5.8 1,007,548 5.1
个人贷款 8,059,915 35.7 7,545,282 38.3
境外及其他 402,491 1.8 426,847 2.2
小计 22,564,269 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 50,352 - 42,920 -
合计 22,614,621 - 19,763,827 -
26
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
短期公司类贷款 3,310,005 25.9 3,075,421 28.6
中长期公司类贷款 9,481,111 74.1 7,665,809 71.4
合计 12,791,116 100.0 10,741,230 100.0
按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
制造业 2,234,938 17.6 1,800,124 16.7
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,412,944 11.0 1,136,482 10.6
1
房地产业 860,705 6.7 839,621 7.8
交通运输、仓储和邮政业 2,674,184 20.9 2,326,448 21.7
批发和零售业 784,495 6.1 613,076 5.7
水利、环境和公共设施管理业 1,144,252 8.9 872,432 8.1
建筑业 478,260 3.7 345,311 3.2
采矿业 263,786 2.1 200,035 1.9
租赁和商务服务业 2,105,404 16.5 1,750,511 16.3
金融业 227,750 1.8 363,008 3.4
信息传输、软件和信息技术服务业 101,143 0.8 72,560 0.7
其他行业 2 503,255 3.9 421,622 3.9
合计 12,791,116 100.0 10,741,230 100.0
注：1、本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。
2、其他行业主要包括农、林、牧、渔业，卫生和社会工作等。
截至 2023 年 12 月 31 日，本行五大主要贷款行业包括：（1）交通运输、仓储
和邮政业；（2）制造业；（3）租赁和商务服务业；（4）电力、热力、燃气及水
生产和供应业；（5）水利、环境和公共设施管理业。五大行业贷款余额合计占公
司类贷款总额的 74.9%，较上年末提升 1.5 个百分点。
27
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
个人住房贷款 5,170,822 64.1 5,346,603 70.9
个人消费贷款 340,865 4.2 193,746 2.6
个人经营贷款 745,993 9.3 576,696 7.6
个人卡透支 700,031 8.7 647,651 8.6
惠农 e 贷 1,085,255 13.5 747,747 9.9
其他 16,949 0.2 32,839 0.4
合计 8,059,915 100.0 7,545,282 100.0
截至 2023 年 12 月 31 日，个人贷款较上年末增加 5,146.33 亿元，增长 6.8%。
其中，个人消费贷款较上年末增长 75.9%，主要是由于本行积极拓展新型消费领域
场景，提高消费金融可得性和便利性；个人经营贷款较上年末增长 29.4%，主要是
由于本行持续加大普惠贷款投放；惠农 e 贷较上年末增长 45.1%，主要是由于通过
数字化产品创新、流程优化、服务升级，加大对各类农户的营销支持力度。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 559,735 2.5 607,244 3.1
长江三角洲地区 5,538,283 24.5 4,730,796 24.0
珠江三角洲地区 3,682,226 16.3 3,234,190 16.4
环渤海地区 3,142,457 13.9 2,746,965 13.9
中部地区 3,620,517 16.1 3,092,798 15.7
东北地区 704,525 3.1 634,482 3.2
西部地区 4,914,035 21.8 4,247,585 21.5
境外及其他 402,491 1.8 426,847 2.2
小计 22,564,269 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 50,352 - 42,920 -
合计 22,614,621 - 19,763,827 -
28
金融投资
截至 2023 年 12 月 31 日，本行金融投资 112,137.13 亿元，较上年末增加 16,835.50
亿元，增长 17.7%。其中，非重组类债券投资较上年末增加 16,525.11 亿元，主要是
由于政府债券投资增加。
按产品类型划分的金融投资情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
非重组类债券 10,432,567 94.4 8,780,056 93.6
重组类债券 384,217 3.5 384,223 4.1
权益工具 130,277 1.2 122,393 1.3
其他 98,804 0.9 92,009 1.0
小计 11,045,865 100.0 9,378,681 100.0
应计利息 167,848 - 151,482 -
合计 11,213,713 - 9,530,163 -
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
政府 6,847,278 65.7 5,622,143 64.0
政策性银行 2,069,693 19.8 1,868,323 21.3
同业及其他金融机构 1,088,501 10.4 793,174 9.0
公共实体 226,657 2.2 241,508 2.8
公司 200,438 1.9 254,908 2.9
合计 10,432,567 100.0 8,780,056 100.0
29
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
剩余期限
金额 占比（%） 金额 占比（%）
已逾期 17 - 17 -
3 个月内 607,664 5.8 326,850 3.7
3-12 个月 1,203,315 11.5 990,908 11.3
1-5 年 3,070,284 29.4 2,920,434 33.3
5 年以上 5,551,287 53.3 4,541,847 51.7
合计 10,432,567 100.0 8,780,056 100.0
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
人民币 9,959,034 95.5 8,340,248 94.9
美元 378,964 3.6 347,389 4.0
其他外币 94,569 0.9 92,419 1.1
合计 10,432,567 100.0 8,780,056 100.0
按业务模式及合同现金流的特征划分的金融投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
以公允价值计量且其变动计
547,407 5.0 522,057 5.6
入当期损益的金融资产
以摊余成本计量的债权投资 8,312,467 75.2 7,170,257 76.4
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他债权 2,185,991 19.8 1,686,367 18.0
和其他权益工具投资
小计 11,045,865 100.0 9,378,681 100.0
应计利息 167,848 - 151,482 -
合计 11,213,713 - 9,530,163 -
30
持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有
价证券。截至 2023 年 12 月 31 日，本行金融债券余额 31,581.94 亿元，其中政策性
银行债券 20,696.93 亿元，同业及其他金融机构债券 10,885.01 亿元。
下表列示了截至 2023 年 12 月 31 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
人民币百万元，百分比除外
债券名称 面值 年利率 到期日 减值 1
2022 年政策性银行债券 71,475 3.18% 2032/03/11 -
2021 年政策性银行债券 50,951 3.38% 2031/07/16 -
2020 年政策性银行债券 49,979 3.74% 2030/11/16 -
2020 年政策性银行债券 48,423 3.79% 2030/10/26 -
2022 年政策性银行债券 46,771 3.06% 2032/06/06 -
2021 年政策性银行债券 46,706 3.30% 2031/11/05 -
2022 年政策性银行债券 42,470 2.90% 2032/08/19 -
2021 年政策性银行债券 41,688 3.52% 2031/05/24 -
2023 年政策性银行债券 41,620 2.83% 2033/06/16 -
2021 年政策性银行债券 40,862 3.22% 2026/05/14 -
注：1、本表所列减值指在第 2、3 阶段计提的减值准备，不包括在第 1 阶段计提的减值准备。
负债
截至 2023 年 12 月 31 日，本行负债总额 369,761.22 亿元，较上年末增加 57,243.94
亿元，增长 18.3%。其中，吸收存款增加 37,774.28 亿元，增长 15.0%。同业存放和
拆入资金增加 12,428.54 亿元，增长 44.5%，主要是由于非银金融机构存款增加。卖
出回购金融资产款增加 567.42 亿元，增长 129.6%，主要是由于外币回购款项增加。
已发行债务证券增加 4,265.23 亿元，增长 22.8%，主要是由于发行同业存单和二级
资本债。
31
负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
吸收存款 28,898,468 78.2 25,121,040 80.4
同业存放和拆入资金 4,035,787 10.9 2,792,933 8.9
卖出回购金融资产款 100,521 0.3 43,779 0.1
已发行债务证券 2,295,921 6.2 1,869,398 6.0
其他负债 1,645,425 4.4 1,424,578 4.6
负债合计 36,976,122 100.0 31,251,728 100.0
吸收存款
截至 2023 年 12 月 31 日，本行吸收存款余额 288,984.68 亿元，较上年末增加
37,774.28 亿元，增长 15.0%。从客户结构上看，个人存款占比较上年末下降 0.4 个
百分点至 60.2%；从期限结构上看，活期存款占比较上年末下降 5.6 个百分点至
42.9%。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行存款 28,299,687 99.5 24,602,463 99.5
公司存款 10,477,286 36.8 9,032,456 36.5
定期 4,950,362 17.4 3,572,373 14.4
活期 5,526,924 19.4 5,460,083 22.1
个人存款 17,109,711 60.2 14,977,766 60.6
定期 10,444,611 36.7 8,470,655 34.2
活期 6,665,100 23.5 6,507,111 26.4
其他存款1 712,690 2.5 592,241 2.4
境外及其他 139,608 0.5 134,971 0.5
小计 28,439,295 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 459,173 - 383,606 -
合计 28,898,468 - 25,121,040 -
注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
32
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 63,045 0.2 63,008 0.3
长江三角洲地区 6,984,641 24.6 6,042,492 24.4
珠江三角洲地区 4,275,204 15.0 3,554,960 14.4
环渤海地区 4,957,855 17.4 4,316,180 17.4
中部地区 4,768,008 16.8 4,144,186 16.8
东北地区 1,416,178 5.0 1,231,680 5.0
西部地区 5,834,756 20.5 5,249,957 21.2
境外及其他 139,608 0.5 134,971 0.5
小计 28,439,295 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 459,173 - 383,606 -
合计 28,898,468 - 25,121,040 -
按剩余期限划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
活期/即期 14,135,872 49.7 13,385,031 54.1
3个月以内 2,618,990 9.2 2,161,199 8.7
3-12个月 4,445,284 15.6 3,804,033 15.4
1-5年 7,231,506 25.4 5,378,056 21.7
5年以上 7,643 0.1 9,115 0.1
小计 28,439,295 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 459,173 - 383,606 -
合计 28,898,468 - 25,121,040 -
负债质量
报告期内，本行负债质量管理要素相关指标和限额执行全面符合内外部规章制
度要求。存款规模保持稳定增长，奠定负债来源坚实基础。丰富金融服务产品体系，
形成多样的负债结构组合。加强流动性风险、利率风险、汇率风险管理，提升负债
与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度。统筹规划二级资本工具等融
33
资工具发行，提高负债获取的主动性。完善利率定价机制，及时监测和预警负债成
本变动，合理控制负债成本。强化金融科技运用和规范化管理。
股东权益
截至 2023 年 12 月 31 日，本行股东权益合计 28,968.67 亿元，比上年末增加
2,231.07 亿元，增长 8.3%。每股净资产为 6.88 元，较上年末增加 0.51 元。
下表列示了于所示日期股东权益构成情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
普通股股本 349,983 12.1 349,983 13.1
其他权益工具 480,000 16.6 440,000 16.5
资本公积 173,425 6.0 173,426 6.5
盈余公积 273,558 9.4 246,764 9.2
一般风险准备 456,200 15.7 388,600 14.5
未分配利润 1,114,576 38.5 1,033,403 38.6
其他综合收益 41,506 1.4 35,887 1.4
少数股东权益 7,619 0.3 5,697 0.2
股东权益合计 2,896,867 100.0 2,673,760 100.0
表外项目
本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要
以交易、资产负债管理及代客为目的而叙作与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融
工具。本行或有事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、债券承销及兑付承
诺、抵质押资产、法律诉讼及其他事项。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由
贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
34
信贷承诺构成
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
贷款承诺 365,847 12.8 415,641 17.2
银行承兑汇票 1,024,150 35.8 702,237 29.1
开出保函及担保 373,915 13.1 329,420 13.7
开出信用证 218,824 7.7 167,876 7.0
信用卡承诺 873,029 30.6 797,219 33.0
合计 2,855,765 100.0 2,412,393 100.0
4.3.3 其他财务信息
会计政策变更说明
财政部于 2020 年 12 月修订印发《企业会计准则第 25 号—保险合同》。本行
已按准则要求于 2023 年 1 月 1 日起实施该新会计准则。
报告期内主要会计政策变更详情，请参见“财务报表附注四、27.主要会计政策
变更”。
按境内外会计准则编制合并财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的
合并财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
其他财务指标
监管 2023 年 2022 年 2021 年
标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 ≥25 75.42 64.21 62.01
流动性比率1（%）
外币 ≥25 182.67 235.12 138.94
最大单一客户贷款比例2（%） ≤10 1.99 2.59 2.44
最大十家客户贷款比例3（%） 12.02 13.54 11.67
贷款迁徙率4（%） 正常类 1.39 1.30 1.10
关注类 23.85 25.77 20.23
35
次级类 35.45 46.35 57.43
可疑类 17.29 6.03 13.66
注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照金融监管总局的相关规定计算。
2、最大单一客户贷款总额（不含应计利息）除以资本净额。
3、最大十家客户贷款总额（不含应计利息）除以资本净额。
4、根据金融监管总局的相关规定计算。
36
4.4 业务综述
4.4.1 公司金融业务
报告期内，本行坚守服务实体经济主力银行定位，积极服务国家区域发展战略，全力
做好重点领域金融服务支撑，深入推进数字化经营，提升综合金融服务水平和客户满意度，
推动公司金融业务高质量发展。截至 2023 年末，本行境内公司存款余额 104,772.86 亿元，
较上年末增加 14,448.30 亿元；境内公司类贷款和票据贴现余额合计 141,018.63 亿元，较
上年末增加 23,530.85 亿元；重大营销项目库入库项目实现贷款投放 14,036 亿元。截至 2023
年末，本行拥有公司银行客户 1,087.19 万户，其中有贷款余额的客户 52.23 万户，比上年
末增加 11.08 万户。
贯彻落实制造强国战略。赋能新质生产力培育，聚焦先进制造业、传统产业转型升级、
县域制造业、工业绿色发展、消费品工业等重点领域，推动金融服务模式和产品创新，
加大信贷供给力度。截至 2023 年末，制造业贷款余额（按贷款投向）较上年末增加
6,515 亿元。其中，制造业中长期贷款较上年末增加 4,447 亿元，增速达 58.0%；电子
及通信设备、计算机、医药、航空航天设备等高技术制造业领域贷款较上年末增长
42.7%。
服务国家区域发展战略。发挥全渠道、全产品、多牌照优势，全面服务京津冀协同发
展、长三角区域一体化发展、粤港澳大湾区、成渝地区双城经济圈等国家区域发展战
略，全年新增对公贷款 1.48 万亿元。
支持民营经济发展。采取加大政策支持、强化资源保障、加强产品创新等措施，积极
满足民营企业金融需求。截至 2023 年末，民营企业贷款余额（金融监管总局口径）
5.45 万亿元，较上年末增加 11,095 亿元，增长 25.6%。
推进数字化转型。持续推进对公客户营销管理系统建设，围绕精准链式营销、商机管
理、重点客群价值提升、基层行数据赋能等，迭代升级一批数字化营销管理工具。加
快政府、交通、旅游、养老、消费金融的场景布局，不断丰富线上信贷、交易银行等
产品应用。
37
交易银行业务
本行持续完善以账户和支付结算为基础的交易银行体系。聚焦重点领域、重点行业、
重点客户，加强产品创新，加快线上渗透，深化差异化综合营销，以场景带动流量，推动
交易银行业务高质量发展。
持续优化对公开户业务流程，拓展电子证照应用，创新业务处理模式，构建“客户经理
上门服务+客户临柜即开”线上线下一体化处理流程，进一步提升账户服务质效。截至
2023 年末，本行对公人民币结算账户达 1,322.27 万户，全年对公人民币结算业务量达
960.84 万亿元。
全新发布“农银睿达”司库服务品牌，创新推出“安享账户、易享收付、畅享调拨、
智享票链、惠享投融、共享渠道”六大产品体系，助力企业搭建多行融合、全景可视、
智能可控、智慧决策的全方位金融资源管理平台。截至 2023 年末，本行交易银行业
务活跃客户数达 490.07 万户。
机构业务
本行坚持以客户为中心，推进智慧场景建构，提升对客服务效能，推动机构业务高质
量发展。截至 2023 年末，本行拥有机构客户 68.74 万户。
政务服务领域，横向实现 32 个省级政务平台合作全覆盖，纵向实现国家、省、市、
县、乡、村六级政务合作样本全覆盖；自主研发的“智县”平台已在 31 省 441 县上线使
用，助力政府履职效能提升、营商环境优化、公共服务供给。
财政社保领域，为中央和地方的财政和预算单位提供国库集中支付、非税收缴、税费
经收等综合金融保障；实现社保医保代理业务覆盖所有省市，创新打造社银医银一体
化服务网点，医保移动支付场景超 1.2 万个。
民生服务领域，智慧校园合作学校超 3.2 万家，智慧医疗合作医院超 6,200 家。
金融同业领域，第三方存管系统签约客户达 7,259 万户，较上年末增加 804 万户。
投资银行业务
本行坚持服务实体经济导向，围绕客户多元融资需求，加快产品创新，持续做优“融
资+融智”服务方案。2023 年，实现投行收入 113.5 亿元。
服务客户多元化融资需求。充分发挥银团贷款业务优势，有效满足重点领域客户大规
模融资需求，银团贷款规模突破 2.7 万亿元。持续深耕并购贷款重点服务场景，助力
38
企业并购重组和产行业结构优化，并购贷款余额居同业前列。
持续推进业务创新。与中央国债登记结算有限责任公司联合发布市场首支乡村振兴领
域银行定制债券指数—“中债-农行乡村振兴债券指数”，引导更多社会资金流向乡村振
兴重点领域和薄弱环节。研发上线“投行智能顾问服务系统（农银思享平台）”，提供
一站式线上融智服务，全方位赋能企业战略规划、经营管理、投融决策、低碳转型等
多元应用场景。
不断增强市场影响力。本行成为绿色债券标准委员会新一届成员单位，荣获《亚洲金
融》“2023 中资可持续发展领域最佳银行”、2023 年度中债指数“创新引领先锋机构”
等 15 个奖项。
科技金融
本行积极创新金融产品和服务机制，为科技创新汇聚更多金融活水，助力高水平科技
自立自强。
打造立体化专业服务网络。在区域创新高地设立 19 个科技金融服务中心，围绕新客
群、新架构、新生态、新政策、新产品、新创投、新保障等方面，加快打造科技金融
“七新”服务体系。在各地高新区、经开区、科技园等科技创新集聚地，成立 200 余家
科技金融专营机构。
探索建立专属服务模式。针对科技型企业技术含量高、创新能力强、轻资产、高风险
等特征，建立并持续优化专属信贷服务体系，匹配差异化信贷支持政策，探索解决科
技型企业“识别难、准入难”的问题。
创新多元化产品。针对不同发展阶段的科技型企业，打造全生命周期产品矩阵，积极
研发专属信贷产品，做到生命周期全覆盖、额度需求全覆盖、典型客群全覆盖。与科
技部联合推出“火炬创新积分贷”，推广面向科技型小微企业的“科技 e 贷”。截至
2023 年末，战略性新兴产业贷款余额 2.1 万亿元。
构建股权投资“生态圈”。以股权直投与私募股权投资基金两种方式，为科技型企业
提供股权投融资服务。对接 100 余家专业投资人，联动证券交易所等合作各方，为科
技型企业提供认股安排、上市培育等股权投融资顾问服务。
39
4.4.2 个人金融业务
2023 年，本行坚定践行“金融为民”理念，深入推进零售业务“一体两翼”（以客户建设
为主体，坚定不移推进“大财富管理”和数字化转型）发展战略，持续锻造客户精细化服务
能力，强化“大财富管理”和数字化转型，着力提升乡村振兴、新市民、养老等领域金融服
务水平。截至 2023 年末，本行个人客户总量 8.67 亿户，保持同业第一；个人客户金融资
产规模 20.29 万亿元，位居同业前列；连续三年荣登全球“零售银行品牌价值排行榜”榜
首。
加快客户服务模式转型。以个人客户星级服务为主线，持续提供月度福利、星级晋升
等权益；围绕社保、代发工资等六大客群，差异化匹配产品，完善线上服务场景；构
建数据、产品、权益、渠道、场景“五位一体”的经营闭环，不断提升客户服务的覆盖
面和精准度。
提升“大财富管理”服务质效。立足资产配置服务理念，加强理财、基金、保险、贵金
属等优质产品供给；优化财富管理服务流程，提升客户体验；开展多层级投研团队建
设，丰富财富管理资讯推送，加强投资者教育，陪伴客户穿越周期。
深化全渠道服务能力建设。扎实开展客户经理分级培训，增强网点人员专业素质。加
快推进“智外呼”、企业微信等客户服务工具优化应用，强化“人工+智能”协同，提升远
程服务能力。
做优做实民生服务。创新县域客户金融服务模式，优化全场景乡村振兴服务平台，组
织 1.8 万支先锋队进村上门服务。积极发展养老金融，推广个人养老金服务，持续丰
富养老专属基金、理财、保险等产品，满足客户差异化养老规划需求。深入推进新市
民金融服务示范项目，全面推广美团骑手卡、小微商户卡，开展新市民特色关怀活动。
强化零售品牌建设。与国潮文化 IP“只此青绿”合作，创新推出注入青绿元素的特色产
品，全面焕新借记卡标准套卡形象，配套推出线上定制发卡和线上同号换卡两大便捷
服务，并开展潮流化品牌宣传，推动零售品牌形象和社会美誉度进一步提升。
个人存款
坚持以客户为中心，持续丰富产品，优化服务流程，提升客户黏性，满足客户储蓄、
投资理财等多元化财富管理需求，个人存款持续稳定增长。
40
截至 2023 年末，本行境内个人存款余额 171,097.11 亿元，比上年末增加 21,319.45 亿
元，继续保持同业领先。
个人贷款
聚焦助力稳经济、促消费和服务实体经济，持续加大个人贷款投放力度。截至 2023
年末，个人贷款余额 80,599.15 亿元，较上年末增加 5,146.33 亿元，继续保持同业领先。
适应房地产市场供求关系发生重大变化的新形势，因城施策实施差别化个人住房贷款
政策，积极支持居民刚性及改善性住房需求，加大个人住房贷款投放力度，助力房地
产市场平稳健康发展。2023 年，个人住房贷款投放 7,810 亿元，较上年多投放 178 亿
元。
积极服务国家“扩内需、促消费”战略，加强消费金融场景建设，在汽车、家装等热点
领域加快突破，提高个人消费信贷可得性和便利性。截至 2023 年末，包括信用卡在
内的个人消费贷款余额 1.04 万亿元，较上年末增加 1,995 亿元。
聚焦服务市场主体，不断优化完善产品，精准实施差异化政策，加大批发零售、农林
牧渔、物流运输等重点领域和薄弱环节信贷服务力度，积极响应个体工商户、小微企
业主、农村经营户等客群融资需求。截至 2023 年末，包括惠农 e 贷在内的个人经营贷
款余额 1.83 万亿元，较上年末增加 5,068 亿元。
针对进城创业、返乡置业、退役军人等各类新市民群体资金需求特点，创新推出“新市
民贷”系列产品，提供便捷、丰富的一站式金融服务。2023 年，新市民贷投放 859 亿
元，惠及 14.4 万新市民。
银行卡业务
提升借记卡产品创新能力，启动借记卡卡面焕新，推出青绿江山卡、青绿人物卡、美
好生活卡等产品。开展丰富的借记卡营销活动，联合银联组织多项涵盖骑行、购票、
加油等惠民利民的消费促销活动。继续贯彻执行减费让利政策。截至 2023 年末，本
行存量借记卡 10.87 亿张，当年新发借记卡 4,224.47 万张。
提升信用卡客群精细化管理水平，针对高端、年轻等重点客群，推出银联白金卡、只
此青绿卡、哆啦 A 梦卡等产品。聚焦餐饮、商超、出行、百货、文旅、观影等 6 大消
费场景，持续开展“天天返现”、“天天特惠”、“超级会员日”等品牌营销活动；举办“农
41
情亿万家 农行消费节”、“千城万店 农行汽车节”、“农行家装节”等专项营销活动，满
足客户多样化消费需求。全年实现信用卡消费额 22,010.55 亿元。
私人银行业务
着力打造“双百+五百”金字塔型专业服务体系，建成 100 家总行级私人银行中心、100
家分行级私人银行中心和 500 家分支行财富管理中心，覆盖全国主要城市和重点县域。
开展私行“繁星英才计划”，通过分层次、针对性、系统化培训提升财富顾问队伍的专
业水平。开展公私联动服务，进驻百家产业园区服务私行企业家客户。强化私行业务
科技驱动和数字经营，上线新一代私人银行业务系统，焕新打造客户管理等多个子系
统。深化公益金融服务，慈善信托规模突破 2.5 亿元，涵盖乡村振兴、生态保护、文
化教育等多个领域。
截至 2023 年末，本行私人银行客户数 22.4 万户，管理资产余额 2.65 万亿元，分别较
上年末增加 2.4 万户和 0.45 万亿元。
养老金融
全面落实积极应对人口老龄化国家战略，积极助力多层次、多支柱养老保险体系建
设，持续丰富养老金融产品，优化客户服务体验，着力以高质量金融服务满足好居民高
品质养老金融需求。
扩大养老金金融服务覆盖。创新社保医保特色服务，构建政银协同生态场景，实体社
保卡、电子社保卡和医保码用户量同业领先。积极参与养老金融市场培育，年金客户
数量及业务规模保持平稳增长；强化受托管理能力建设，助力养老基金稳健增值。截
至 2023 年末，本行养老金受托管理规模1为 2,541.88 亿元，较上年末增长 24.7%。同
业首批全面启动个人养老金资金账户服务，首批全面支持个人养老金购买存款、理财、
基金、保险产品。
推动养老服务金融优化升级。聚焦老年客户体验痛点，优化网点适老化服务，按需配
备轮椅、适老座椅等服务设施，完成全部 2.2 万余家网点的 10 万余台自助设备适老化
改造。优化升级掌银大字版，提升老年客户体验。积极延伸服务触角，响应客户诉求，
2023 年为行动不便的老年客户提供 10 万余次上门服务。
1
含职业年金、企业年金及其它养老金受托资产规模。
42
深化养老产业金融服务效能。将养老服务行业列为重点支持类行业，扩大养老机构服
务范围，加大普惠养老机构贷款投放，提升养老机构融资可获得性。
4.4.3 资金业务
资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持服务实体经济高质量发展、支
持绿色低碳发展，在保障全行流动性安全的基础上灵活调整投资策略，加强流量操作，资
产运作收益保持同业较高水平。
货币市场业务
加强货币政策研究和市场流动性预判，综合运用拆借、回购、存单、存放等融资工具
平滑流动性波动，合理摆布到期资金，在确保流动性安全的前提下提高资金使用效率。
2023 年，本行人民币融资交易量 2,744,575.16 亿元，较上年增长 65.0%。
投资组合管理
截至 2023 年 12 月 31 日，本行金融投资 112,137.13 亿元，较上年末增加 16,835.50 亿
元，增长 17.7%。
交易账簿业务
巩固提升银行间市场债券做市份额，做市报价只数和交易量稳步增长。积极开展绿色、
乡村振兴、小微等重点债券的做市报价和交易，支持实体经济重点领域和薄弱环节。
助力债券市场高水平对外开放，债券通业务保持市场领先。
持续提升债券交易组合管理能力。2023 年，国内债券市场收益率震荡下行。本行积极
把握市场机会，动态调整组合仓位和风险敞口，提升组合收入的同时严控市场波动的
影响。
银行账簿业务
保持政府债券投资力度，优化信用债投资结构。贯彻落实新发展理念，助力交通运输、
产业园区等基础设施建设，服务绿色产业和绿色项目，支持新基建、新能源等战略性
43
新兴产业融资需求。积极参与增发国债和用于偿还存量债务的地方债投资，助力灾后
恢复重建、防灾减灾救灾能力提升以及地方债务风险防范化解。
优化利率波动环境下的投资策略，综合考虑债券市场走势和组合管理需要，合理安排
投资节奏。统筹资产收益和风险防控，增强投资业务经营质效。
4.4.4 资产管理业务
理财业务
截至 2023 年末，本集团理财产品余额 16,852.87 亿元，其中本行 979.90 亿元，农银
理财 15,872.97 亿元。
本行理财产品
报告期内，本行存续理财产品均为非保本、公募理财产品。截至 2023 年末，本行理
财产品余额 979.90 亿元，较上年末减少 594.44 亿元。
本行理财产品发行、到期和存续情况表
人民币亿元，期数除外
2022年12月31日 产品发行 产品到期 2023年12月31日
项目
期数 金额 期数 金额 期数 金额 期数 金额
非保本
9 1,574.34 - 4,562.18 - 5,196.16 9 979.90
理财
注：产品到期金额包括报告期内理财产品赎回及到期金额；净值型理财产品采用净资产统计金额。
本行理财业务直接和间接投资资产余额情况表
人民币亿元，百分比除外
2023年12月31日
项目
金额 占比（%）
现金、存款及同业存单 246.02 22.2
拆放同业及买入返售 5.01 0.4
债券 363.47 32.9
非标准化债权类资产 341.76 30.9
其他资产 149.96 13.6
合计 1,106.22 100.0
农银理财理财产品
截至 2023 年末，农银理财理财产品余额 15,872.97 亿元，均为净值型理财产品。其中，
公募理财产品占比 97.2%，私募理财产品占比 2.8%。
44
资产托管业务
成功营销多只国家级和省级背景产业基金，产业基金托管规模站上万亿元；新增二十
余个央企及省属国有企业年金计划，落地一批养老金理财产品，养老目标基金托管数
量和规模保持行业领先；公募基金托管规模增长超过千亿元，保险托管规模突破6万
亿元。
荣获《财资》杂志“中国最佳保险托管银行”奖项和《中国基金报》托管创新示范机构；
连续11年荣获中央国债登记结算有限公司优秀资产托管机构，连续六年获评“中国证券
登记结算有限责任公司年度参与人评价” A类托管行；第五次荣获《环球金融》中国地
区唯一最佳次托管行。
截至2023年末，本行托管资产规模150,128.02亿元，较上年末增长7.9%。
贵金属业务
2023年，本行自营及代理黄金交易量3,410.53吨，自营及代理白银交易量17,018.76吨，
交易量保持行业前列。
稳健发展贵金属租借业务，继续加大贵金属产业链实体客户支持力度，服务大宗商品
生产企业保供稳价，积极满足珠宝首饰企业销售备货需求，着力支持绿色矿山企业高
质量发展。
代客资金交易
持续宣导汇率风险中性理念，为企业提供远期、掉期、期权等汇率避险产品，助力外
贸稳规模优结构。2023年，本行代客结售汇及外汇买卖交易量4,757.07亿美元。
稳健发展柜台债券（债市宝）业务。2023年柜台分销各类债券超300亿元，有力支持
地方建设、绿色低碳、乡村振兴等领域的融资需求，为个人、企业和中小金融机构提
供兼具安全性、流动性和收益性的金融产品。
代理保险业务
丰富代理保险产品体系，持续提升服务能力，切实满足客户多元保险保障需求，实现
代理保险业务快速增长。代理保费、手续费收入以及收入同比增量均同业领先；全年
代理期缴保费较上年增长 26.7%，业务结构持续优化。
45
代销基金业务
与头部基金公司深化合作，遴选优质基金产品，重点打造“匠心”基金。前瞻性布局战
略创新产品，不断丰富基金产品线。持续扩充养老基金 Y 类份额产品数量，加大申购
费优惠力度。加强基金业务队伍专业化建设，做好产品全过程管理和客户服务。2023
年共代销基金 3,964 只，基金销量 2,034.17 亿元。
代理国债业务
2023 年，本行代理发行储蓄国债 18 期，销售 330.60 亿元，其中代理发行储蓄国债（电
子式）10 期，销售 215.84 亿元；代理发行储蓄国债（凭证式）8 期，销售 114.76 亿元。
4.4.5 网络金融业务
本行以数字化转型为统领，以用户为中心，聚焦线上线下全渠道协同经营，持续做大
线上流量规模，全面推进平台建设、产品创新，推动网络金融业务高质量发展。
智能掌上银行
发布掌上银行 9.0 版，着力打磨用户旅程，构建“金融+生活”线上服务生态。截至 2023
年末，掌上银行月活跃客户数（MAU）达 2.13 亿户，较上年末增加 4,057 万户，保持可
比同业领先。
提升金融服务能力。全新打造财富频道，创造更温情的金融服务体验；上线“财富号”，
提供更专业的内容陪伴；升级资产视图，上新年度账单，推出薪资智能分析等服务，
提供更清晰的资产结构；打造全流程线上融资服务，实现个人 e 贷、惠农 e 贷、小微
e 贷等全流程线上办理。
强化赋能乡村振兴。升级掌银乡村版，汇集惠农贷款、乡村振兴专属理财等惠农金融
服务；创新推出惠农专区，发布农技学堂、惠农政策等生产服务场景。截至 2023 年
末，掌银乡村版月活跃客户数突破 3,300 万户。
拓宽民生服务领域。优化生活频道服务，聚焦政务、教育、出行、医疗等场景，打造
日常生活场景生态；强化绿色与低碳服务，推出“低碳空间+碳积分”、“无卡化”等服务
场景；实现城市专区 360 座主要城市全覆盖，赋能分行线上经营。
46
企业线上银行
发布企业网络金融服务平台 7.0 版。向金融同业、托管等客群提供专属网银服务，提
升平台定制能力。推出“企业网金通”线上产品管理功能，高效支撑对公线上业务。
发布企业掌银 5.0 版。再造注册、登录流程，实现首次登录极简化。重塑转账类交易
流程，扩展查询类交易时间跨度，创新研发企业名片功能，实现常用功能易触达、全
覆盖。
发布“薪资管家”3.0 版。持续优化电子工资单、混合发薪等薪酬管理功能，为企业提供
智能算薪、个税计算申报等全流程一站式薪税服务。
智慧场景金融
持续深耕高频场景。校园领域，完善教务管理、家校互动等功能，提升学校智慧化管
理水平。食堂领域，新增企事业单位员工餐补发放、配送餐等功能，降低管理成本。
政务领域，掌银政务专区推出“智县”县域政务栏目，优化社保、医保、公积金等功能，
提供一站式行政事项办理服务。出行领域，推出掌银扫码骑行共享单车功能，践行绿
色低碳出行理念。
提升开放金融服务能力。升级开放银行平台，丰富产品演示、解决方案、问答机器人
等功能，实现与合作伙伴的高质效对接。与头部互联网平台合作，提供个人养老金账
户开立、签约、查询、投资等服务，推进养老金融服务输出；深化医保移动支付合作，
提供医保账户便捷支付等功能，赋能合作医院。
数字人民币工程
加强场景应用与产品创新。对接政府平台，推进数字人民币在非税缴费、公积金缴纳、
社保等领域应用。与重点行业的客户开展合作，实现数字人民币预付资金管理、供应
链融资发放等功能，打造智能合约多层级穿透支付能力。
做优数字人民币“三农”特色。推进数字人民币涉农领域应用，构建源头资金发放、资
金定向使用、支付消费应用闭环。升级惠农通服务点数字人民币功能，探索乡村治理
积分应用，打造“数字人民币示范村”，助力数字乡村建设。
47
4.4.6 跨境金融服务
本行积极服务国家高水平对外开放，以高质量跨境金融服务助力共建“一带一路”及
“区域全面经济伙伴关系协议”（RCEP）、人民币国际化、自由贸易试验区和海南自贸港
建设。2023 年，境内分行国际结算业务量 18,577.26 亿美元，国际贸易融资（含国内证项
下融资）业务量 1,461.40 亿美元。截至 2023 年末，境外分行及控股机构资产总额 1,659
亿美元，全年实现净利润 7.0 亿美元。
精准有力服务外贸实体经济。服务贸易投资便利化，2023 年办理贸易便利化业务 40.2
万笔，较上年增长 132%。支持新业态发展，2023 年办理新型离岸国际贸易、海外仓、
市场采购、外贸综合服务、保税维修等新业态相关国际结算业务 265 亿美元。上线“农
银跨境撮合通”服务平台，支持境内外企业发布跨境商品和服务需求，实现跨境供需信
息自动匹配。创新推出海关“单一窗口”融资申请服务功能，有效提升对外贸企业线上
融资服务水平。着力加大对小微外贸企业融资支持，推动建立“中小微企业+出口信保
+当地政府+农业银行”风险共担机制，2023 年出口信保融资业务增长 26%。持续加强
农业合作金融支持，优化完善涉农客户跨境金融营销机制。
重点区域跨境金融服务提质增效。支持高质量共建“一带一路”和企业“走出去”，2023
年共办理涉及共建“一带一路”的国际结算、涉外保函、贸易融资等业务 2,899 亿美元。
服务 RCEP 区域内跨境贸易投资，2023 年境内机构服务 RCEP 区域国际结算业务量
2,287 亿美元。推动自贸分账核算（FT）业务发展，2023 年自由贸易账户项下国际结
算业务量 1,032 亿美元，较上年增长 29%。
积极拓展外资机构客户。举办“共享开放机遇，共赢美好未来”外资机构客户营销推介
会等营销活动，落地债券发行承销、债券通交易对手、合格境外机构投资者（QFII）
主托管行、银行间债券市场（CIBM）直投及人民币跨境支付系统（CIPS）间参等合
作项目。
有序推动跨境人民币业务发展。全年跨境人民币结算量 3.1 万亿元，其中，跨境贸易
和直接投资项下人民币结算量 1.6 万亿元，较上年增长 35%。
境外子行
中国农业银行（卢森堡）有限公司
中国农业银行（卢森堡）有限公司为本行在卢森堡注册的全资控股子公司，注册资本
2,000 万欧元。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外
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汇交易等批发银行业务。截至 2023 年末，中国农业银行（卢森堡）有限公司总资产为 0.72
亿美元，净资产 0.25 亿美元，全年实现净利润 8 万美元。
中国农业银行（莫斯科）有限公司
中国农业银行（莫斯科）有限公司为本行在俄罗斯注册的全资控股子公司，注册资本
75.56 亿卢布。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外
汇交易等批发银行业务。截至 2023 年末，中国农业银行（莫斯科）有限公司总资产为 2.01
亿美元，净资产 1.11 亿美元，全年实现净利润 1,137 万美元。
此外，本行在英国拥有中国农业银行（英国）有限公司，股本 1 亿美元，目前正在履
行关闭程序。
4.4.7 综合化经营
本行已搭建起覆盖基金管理、证券及投行、金融租赁、人寿保险、债转股和理财业务
的综合化经营平台。2023 年，本行六家综合化经营附属机构（包括农银汇理、农银国际、
农银金租、农银人寿、农银投资、农银理财）围绕集团整体发展战略，持续完善公司治理，
加强风险防控，深化行司联动，扎实做好用人机制、客户服务、风险控制、系统建设等基
础性工作，综合化经营能力稳步提升。
农银汇理基金管理有限公司
农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月，注册资本人民币17.5亿元，本行持股
51.67%。公司业务性质：基金募集、基金销售、资产管理。主要基金产品有股票型、混合
型、指数型、债券型、货币型和FOF型基金。截至2023年末，农银汇理总资产47.44亿元，
净资产45.00亿元，全年实现净利润3.11亿元。
农银汇理稳步推进业务创新，联合中证指数公司编制了中国市场首只乡村振兴权益指
数“中证农银乡村振兴指数”，公募基金投顾业务实现对外展业。截至2023年末，农银汇理
资产管理规模2,431.75亿元，拥有公募基金79只，规模1,668.66亿元，其中债券型基金701.65
亿元，较上年末增加105.08亿元。荣获《中国证券报》“权益投资金牛基金公司”、《上海
证券报》“金基金股票投资回报基金管理公司”等多个奖项。
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农银国际控股有限公司
农银国际控股有限公司于2009年11月在香港成立，股本港币41.13亿元，本行持股
100%。农银国际在香港可从事上市保荐承销、债券发行承销、财务顾问、资产管理、直
接投资、机构销售、证券经纪、证券咨询等全方位、一体化的金融服务；在内地可从事私
募基金管理、财务顾问、投资等业务。截至2023年末，农银国际总资产469.02亿港元，净
资产104.82亿港元，全年实现净利润1.49亿港元。
农银国际投行业务核心指标保持可比同业前列。协助一批专精特新企业成功登陆香港
资本市场；全年参与承销绿色、可持续发展及可持续发展挂钩债券26支，总发行规模约84
亿美元。荣获中国证券金紫荆奖“卓越金融服务机构奖”、《亚洲金融》中国“可持续发展
领域最佳银行”奖等多个奖项。
农银金融租赁有限公司
农银金融租赁有限公司成立于2010年9月，注册资本人民币95亿元, 本行持股100%，
主要经营范围包括：融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，
接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金
融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询，在境内保税地区设立项目公
司开展融资租赁业务，为控股子公司、项目公司对外融资提供担保，监管机构批准的其他
业务。截至2023年末，农银金租总资产1,037.05亿元，净资产122.70亿元，全年实现净利
润10.96亿元。
农银金租深耕“三农”县域、航空航运、新能源、科创与先进制造等重点领域，形成了
“三农”和绿色租赁两大经营特色，回归租赁业务本源取得积极成效，业务结构持续优化。
截至2023年末，绿色租赁、涉农租赁资产余额分别为687.70亿元、279.96亿元；直租资产
在融资租赁资产余额中占比41.9%，位居行业前列。
农银人寿保险股份有限公司
农银人寿保险股份有限公司注册资本人民币29.5亿元，本行持股51%，主要经营范围
为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；
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国家法律、法规允许的保险资金运用业务；监管机构批准的其他业务。截至2023年末，农
银人寿总资产1,663.47亿元，净资产80.38亿元，全年实现净利润6.31亿元1。
农银人寿业务转型不断加快，期交保费占比、内含价值稳步提升。借助股票、股权、
债券等金融工具，积极开展“三农”、绿色投资。着力做好养老金融，推出“保底+浮动”养
老产品，迭代长期重疾、短期医疗等保障类产品。综合经营实力获得监管和市场充分肯定，
荣获《21世纪经济报道》“2023年度卓越寿险公司”和金融监管总局“2023年度消费者保护
评价一级”、“风险综合评级AA类”等荣誉。
农银金融资产投资有限公司
农银金融资产投资有限公司注册资本人民币200亿元，本行持股100%，主要经营范围
为：以债转股为目的收购银行对企业的债权，将债权转为股权并对股权进行管理；对于未
能转股的债权进行重组、转让和处置；以债转股为目的投资企业股权，由企业将股权投资
资金全部用于偿还现有债权；依法依规面向合格投资者募集资金，发行私募资产管理产品
支持实施债转股；发行金融债券；通过债券回购、同业拆借、同业借款等方式融入资金；
对自营资金和募集资金进行必要的投资管理，自营资金可以开展存放同业、拆放同业、购
买国债或其他固定收益类证券等业务，募集资金使用应当符合资金募集约定用途；与债转
股业务相关的财务顾问和咨询业务；监管机构批准的其他业务。截至2023年末，农银投资
总资产1,221.31亿元，净资产317.12亿元，全年实现净利润37.67亿元。
农银投资积极推动投研能力建设，健全风险合规体系，持续推进高质量发展。聚焦债
转股主责主业，围绕乡村振兴、绿色低碳、科技创新、风险化解等重点领域布局，全年自
营债转股投资发生额156.84亿元。
农银理财有限责任公司
农银理财有限责任公司成立于2019年7月，注册资本人民币120亿元，本行持股100%，
主要经营范围为：面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资
和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；理
财顾问和咨询服务；监管机构批准的其他业务。截至2023年末，农银理财总资产208.18亿
元，净资产201.83亿元，全年实现净利润15.97亿元。
1
为与集团披露口径保持一致，此为新金融工具准则（IFRS9）及新保险合同准则（IFRS17）核算数据，与保险行业目
前采用的金融工具准则（IAS39）核算的数据有一定差异。
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服务实体经济重点领域成效显著。支持企业融资，2023年新增信用债投资近3,400亿元。
推出乡村振兴“天天利”“时时付”“丰收悦享”等系列乡村振兴主题理财产品，规模峰值
近1,000亿元。支持科技创新，科技创新主题理财产品存续15只，规模133亿元。完善
养老金融理财产品体系，丰富养老理财产品货架，服务客户超6万户。
市场形象持续提升。荣获金融时报“年度最佳银行理财公司”、21世纪经济报道 “卓越
至臻理财公司”、中国证券报“ESG投资金牛奖”等26个奖项。
合资公司顺利开业。与法国巴黎资产管理控股公司合资筹建的法巴农银理财有限责任
公司获得监管机构批复许可，并已开业运营。
此外，本行在中国香港拥有农银财务有限公司。农银财务有限公司股本港币 5.89 亿
元，本行持股 100%。
4.4.8 金融科技
报告期内，本行不断深化应用金融科技前沿技术，深入推进信息化建设“十四五”发展
规划实施，定期评估实施成效，持续提升科技支撑和赋能水平。2023 年，本行信息科技
资金投入总额 248.5 亿元。
聚焦金融科技创新
积极应对技术变革加速演进，加快推进新一代技术体系转型，打造面向未来的数字新
基建与 IT 架构底座，深化金融科技应用，赋能业务经营高质量发展。
大数据技术应用方面，完成分行数据上云，建成子公司数据云。落地海量数据异构加
速引擎，十亿级数据汇总计算时间从 20 分钟降低为 3 秒。完成大数据搬迁工程，进
一步夯实数据基础底座。
云计算应用方面，持续推进云原生能力建设，基于 PaaS 部署的应用比例达到 85%。
分布式框架应用方面，核心业务系统全面实现分布式架构转型，完成个人定期存款、
信用卡、信贷产品、投资理财等核心业务产品的转型升级，个人活期与借记卡产品进
入集中式与分布式架构串行运行阶段，实现业界最大规模的超 8 亿个人客户、18 亿个
人账户的系统迁移改造。
区块链技术应用方面，完成区块链基础设施建设、应用研发全生命周期运营以及分布
式数字身份服务框架标准化能力建设，推进风险监控、存证溯源等多场景试点应用。
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量子技术应用方面，上线量子安全服务系统，开展量子密钥应用层灵活调度、量子随
机数应用等试点验证。
网络技术应用方面，“端到端 IPv6+创新应用工程”在中央网信办 IPv6 技术创新和融
合应用试点中期评估取得评级 A（优秀）。
物联网应用方面，持续推进线上、线下数据融合，全行级物联网平台已初步具备为行
内应用提供服务的能力。
机器人流程自动化应用方面，推广企业级平台，发布自然语言处理类、图像处理类、
目标检测类组件，运用于信用卡、财会、运营等领域的多种业务场景。
增强业务连续性保障水平
本行信息系统在交易量快速增长和技术栈转型切换等多重挑战下始终保持平稳运行，
分布式架构相关的技术运营体系更加完备。坚持“备、练、战”相结合，持续提升业务连续
性保障能力。
全面建成面向业务连续性的容灾体系，推动容灾能力向更多系统模块和分行特色场景
延伸，进一步加强系统应急保障能力。
“常态化+实战化”开展应急演练，实现极端场景下业务快速恢复能力、多系统全链路容
灾能力、总分行应急处理突发事件能力同步提升。
深化一体化生产运维平台应用，总行核心配置属性完备率和告警响应处置有效率均达
到 99%以上。
生产运行交易量快速增长。核心系统日交易量峰值达 19.84 亿笔，手机银行日交易量
峰值达 12.02 亿笔，均创历史新高。
4.4.9 人力资源管理和机构管理
人力资源管理
报告期内，本行围绕国家战略大局，立足经营发展需要，持续优化组织架构。
支持国家科创金融改革试验区建设，做好“科技金融”大文章，在 6 个科创金融改革试
验区城市所在分行试点建立科创金融事业部组织体系。
优化安全生产领域配套组织架构，设立数据中心内蒙古分部，加强网络安全人员配备，
加快构建京、沪、蒙三地备份互援的生产运维布局。
53
持续加强消费者权益保护，优化调整全行反欺诈、反电诈领域机构职能设置，提升欺
诈类风险集中监测处置效能。
围绕提升综合化经营质量，设立总行股权投资管理部门，加强综合化经营统筹管理力
量。
服务区域经济新区发展建设，升格设置深汕特别合作区分行、宁波高新区分行、草湖
兵团分行等经营机构。
薪酬管理
报告期内，本行薪酬政策的制订、调整严格遵循有关法律法规、监管规定及本行公司
治理的要求。按照国家有关规定，本行总体薪酬水平根据全行效益等情况核定，年度薪酬
总量由本行董事会审定。本行严格按照监管规定和公司治理要求制定年度薪酬方案，在年
度薪酬方案内管理分配所辖各级机构薪酬总额及员工薪酬。
按照本行薪酬总额管理制度，本行所辖各级机构薪酬总额与经营效益、绩效考核结果、
重点任务完成情况等挂钩分配，绩效考核包含效益指标、风险指标、发展转型指标、
社会责任指标等，综合反映长期绩效及风险状况。
本行员工薪酬政策适用于本行所有合同制员工，员工薪酬主要由基本薪酬、岗位薪酬
和绩效薪酬三部分构成，与岗位价值、员工绩效考核结果等挂钩分配。
本行不断深化薪酬分配机制改革，优化资源配置，完善内部分配结构，兼顾效率与公
平，推进精准激励，强化合规管理。本行薪酬分配强化对战略执行、重点领域改革、
重点业务发展、创效机构的激励，鼓励价值创造和高质量发展。同时，强化对基层一
线的倾斜保障，巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。本行不断健全长期激励约束，对
关键岗位、核心骨干人才及专业人才实行倾斜激励，有效促进全行人才发展。
董事会提名与薪酬委员会组成和权限请参见“公司治理报告-公司治理运作情况-董事
会”，年度薪酬总量及薪酬结构分布请参见“财务报表附注七、21.应付职工薪酬及 40.业务
及管理费”，董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息，
请参见“公司治理报告-董事、监事、高级管理人员情况-董事、监事、高级管理人员薪酬情
况”。
54
员工情况
截至 2023 年末，本行在职员工总数 451,003 人，其中境外分子行及代表处 787 人，
综合化经营子公司及村镇银行 7,928 人。
员工地域分布情况
2023 年 12 月 31 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
总行 14,486 3.2
长江三角洲地区 63,912 14.2
珠江三角洲地区 50,264 11.1
环渤海地区 64,291 14.2
中部地区 90,890 20.1
东北地区 40,911 9.1
西部地区 117,534 26.1
境外分子行及代表处 787 0.2
综合化经营子公司及村镇银行 7,928 1.8
合计 451,003 100.0
员工学历结构
2023 年 12 月 31 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
博士 593 0.1
硕士 42,214 9.4
本科 280,137 62.1
专科及职业技术学校 107,543 23.9
专科以下 20,516 4.5
合计 451,003 100.0
员工业务结构
2023 年 12 月 31 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
管理人员 119,624 26.5
风险管理人员 14,908 3.3
财务人员 17,338 3.8
行政人员 15,493 3.4
营销人员 156,799 34.8
交易人员 504 0.1
科技人员 13,150 2.9
柜面人员 80,062 17.8
技能人员 19,814 4.4
其他 13,311 3.0
合计 451,003 100.0
注：风险管理、财务、行政、营销、交易、科技人员数量，不包括相关部门管理人员。
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员工年龄结构
2023 年 12 月 31 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
30 岁以下 116,037 25.7
31-40 岁 111,977 24.8
41-50 岁 87,276 19.4
51 岁以上 135,713 30.1
合计 451,003 100.0
员工性别结构
2023 年 12 月 31 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
男 244,143 54.1
女 206,860 45.9
合计 451,003 100.0
机构情况
截至 2023 年末，本行境内分支机构共计 22,843 个，包括总行本部、总行营业部、4
个总行专营机构、4 个研修院、37 个一级分行、409 个二级分行、3,316 个一级支行、19,025
个基层营业机构以及 46 个其他机构。共有 13 家境外分行和 4 家境外代表处，分别是中国
香港、新加坡、首尔、纽约、迪拜国际金融中心、迪拜、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡、
伦敦、中国澳门、河内分行及温哥华、中国台北、圣保罗、杜尚别代表处。此外，本行还
拥有 16 家主要控股子公司，包括综合化经营子公司、境外子行、村镇银行等，具体情况
请分别参见讨论与分析章节“业务综述-综合化经营”、“业务综述-跨境金融服务”和“县域金
融业务-村镇银行”。
按地理区域划分的境内分支机构数量
2023年12月31日
境内分支机构（个） 占比（%）
总行1 10 -
长江三角洲地区 2,990 13.1
珠江三角洲地区 2,374 10.4
环渤海地区 3,294 14.4
中部地区 5,167 22.6
东北地区 2,190 9.6
西部地区 6,818 29.9
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合计 22,843 100.0
注：1、总行机构包括总行本部、总行营业部、资金运营中心、私人银行部、信用卡中心、票据营业部、北京高级研修
院、天津金融研修院、长春金融研修院和武汉金融研修院。
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4.5 县域金融业务
4.5.1 管理架构和管理机制
本行通过三农金融事业部所有经营机构，向县域农村客户提供全方位金融服务。该类
业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务。报告期内，本行认真贯彻落实中央“三农”
工作决策部署，紧紧围绕打造“服务乡村振兴领军银行”目标定位，不断优化三农金融事
业部运行体制机制，持续提升乡村振兴金融服务能力和水平。
管理架构
本行三农金融事业部管理架构图
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管理机制
报告期内，本行不断加大乡村振兴重点领域资源倾斜配置，持续完善政策体系，三农
金融事业部体制机制进一步优化。
加大县域资源倾斜配置。优先保障县域信贷投放需求。单独配置县域经济资本，完善
经济资本考核，发挥资本杠杆作用，推动经营行加大涉农、县域重点领域贷款投放。
强化FTP优惠和定价支持，有力保障巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。
持续强化县域人才队伍建设。实施“乡村振兴专项招聘计划”，加大涉农相关专业大
学生招聘力度。连续十年推进县域青年英才工程。实施“金融人才驻县帮镇扶村富民
行动”，3,500余人赴地方政府挂职。实施优秀县域客户经理“先锋工程”，设立“乡
村服务先锋”奖。
优化完善“三农”信贷政策体系。出台2023年“三农”信贷政策指引，围绕粮食安全、
乡村产业、农业农村基础设施等重点领域，明确25项差异化信贷政策。进一步完善涉
农信贷政策，调整优化客户分类和准入条件。健全乡村振兴重点业务优先办结及快办
机制，建立审查审批绿色通道。
4.5.2 县域公司金融业务
报告期内，本行围绕城乡融合发展、县域制造业、绿色金融等重点领域，完善服务体
系，创新特色产品，拓展县域重点客户，推动县域公司金融业务取得新突破。截至2023
年末，县域公司类贷款（不含票据贴现）余额48,636亿元，较上年末增加8,991亿元。
持续加大县域重点领域贷款投放。截至2023年末，县域城镇化贷款余额1.43万亿元，
较上年末增加2,644亿元；县域制造业贷款余额1.09万亿元，较上年末增加2,101亿元；
县域法人绿色贷款1.63万亿元，较上年末增加6,024亿元。
加快推进县域公司金融业务数字化转型。优化“智慧畜牧贷”产品，进一步扩大业务
覆盖范围。大力推广“小微e贷”系列产品，研发上线名单制精准营销系统，建设县域
公司业务数字化获客渠道。
积极开展县域对公特色产品创新。优化乡村人居环境贷、水利贷款等产品，创新推广
“农机贷”“智慧粮仓贷”等产品模式。进一步扩大分行产品创新权限，因地制宜创
新推出河西走廊种业贷、武夷兴茶贷等区域性特色产品。
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4.5.3 县域个人金融业务
报告期内，本行紧紧围绕县域居民金融需求，开展产品服务模式创新，强化科技创新
驱动，夯实个人金融服务基础，县域个人金融服务能力水平站上新台阶。截至2023年末，
县域个人贷款余额33,367亿元，较上年末增加3,782亿元。
持续推动“惠农e贷”扩面上量。以“惠农e贷”产品为主要抓手，全力做好春耕备耕、
夏收夏种、秋收秋种等时点信贷支持，加大对种养加贸等多产业多业态金融服务，持
续提升农户信贷业务的覆盖面和可得性。截至2023年末，“惠农e贷”余额1.09万亿元。
大力开展产品服务模式创新。创新推广“现场+远程”作业模式，持续优化劳动组合。
制定“惠农e贷”操作规程，优化操作流程、扩展专项建档范围。纯线上产品“惠农网
贷”已在21家分行上线，覆盖粮食、畜牧、棉花种植、花卉交易、涉农补贴等多场景。
强化系统支持和科技支撑。扩大精准识别应用，研发上线增量拓新、续贷、白名单未
签约、低用信、流失挽回五类客群精准营销模型。增强线上线下协同，打通线上掌银、
微银行渠道，联动移动PAD、移动C4客户经理线下建档。
持续做好农村基础金融服务。大力发展惠农通服务点线上非金融服务，扩大客户经理
线上营销触客。升级优化乡村E站（惠农通版），支持金融业务预约。加强日常管理
维护，着力提升“金穗惠农通”工程服务能力。
4.5.4 金融服务乡村振兴
报告期内，本行认真贯彻落实党中央、国务院关于“三农”工作各项部署要求，坚决
扛起服务“三农”职责使命，持续加大“三农”县域资源投入力度，全力提升乡村振兴金
融服务质效。
服务巩固拓展脱贫攻坚成果成效显著。聚焦832个脱贫县、160个国家乡村振兴重点帮
扶县和易地搬迁安置区等，加大差异化政策支持力度，支持了一批基础设施和特色产
业项目，带动当地脱贫人口增收致富。截至2023年末，832个脱贫县贷款余额达2.01
万亿元，较上年末增加3,167亿元；160个国家乡村振兴重点帮扶县贷款余额3,808亿元。
乡村振兴重点领域服务能力显著提升。聚焦粮食安全、种业振兴、乡村产业、乡村建
设等重点领域，出台信贷政策，制定服务方案，创新信贷产品。深化与国家发改委、
水利部、农业农村部、文旅部等国家部委合作，共同支持涉农项目建设。截至2023年
60
末，粮食和重要农产品保供相关领域贷款余额8,445亿元，其中粮食重点领域贷款2,831
亿元1；乡村产业、乡村建设贷款余额分别为1.84万亿元、1.96万亿元。
“三农”产品创新力度不断加大。制定2023年“三农”金融产品创新工作意见，明确
“三农”产品创新重点和产品创新授权政策。创新推出智慧粮仓贷、海洋牧场贷、牧
业贷等40余个特色产品，“三农”专属信贷产品总数达281个。
服务“三农”覆盖面进一步扩大。推动网点资源进一步向县域地区倾斜，县域网点占
比较上年末提高0.3个百分点。持续开展“送金融服务下乡”活动，全年开展流动服务
17万余次。
数字乡村工程建设深入实施。发布“农银惠农云”数字乡村平台，平台覆盖超2,400
个县（区），入驻县乡政府、村两委、涉农企业等客户10万个。持续迭代优化现有涉
农场景，创新推出智慧林业、“党建+信用村”等新场景，初步形成覆盖乡村治理、
农业发展、惠农生活等领域的涉农场景体系。截至2023年末，全行“三资”管理平台
签约县（区）1,830个，已在1,654个县（区）上线。
4.5.5 村镇银行
湖北汉川农银村镇银行
湖北汉川农银村镇银行于 2008 年 8 月在湖北省汉川市成立，注册资本人民币 3,100
万元，本行持股 50%。截至 2023 年 12 月 31 日，湖北汉川农银村镇银行总资产 4.07 亿元，
净资产 0.67 亿元，全年实现净利润 192.22 万元。
克什克腾农银村镇银行
克什克腾农银村镇银行于 2008 年 8 月在内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗成立，注册
资本人民币 1,960 万元，本行持股 51.02%。截至 2023 年 12 月 31 日，克什克腾农银村镇
银行总资产 2.62 亿元，净资产 0.45 亿元，全年实现净利润 52.96 万元。
1
相关口径按照国家金融监督管理总局《关于银行业保险业做好 2023 年全面推进乡村振兴重点工作的通知》规定进行
调整。
61
安塞农银村镇银行
安塞农银村镇银行于 2010 年 3 月在陕西省延安市安塞区成立，注册资本人民币 4,000
万元，本行持股 51%。截至 2023 年 12 月 31 日，安塞农银村镇银行总资产 4.71 亿元，净
资产 0.54 亿元，全年亏损 404.25 万元。
绩溪农银村镇银行
绩溪农银村镇银行于 2010 年 5 月在安徽省宣城市绩溪县成立，注册资本人民币 2,940
万元，本行持股 51.02%。截至 2023 年 12 月 31 日，绩溪农银村镇银行总资产 3.89 亿元，
净资产 0.35 亿元，全年亏损 788.04 万元。
浙江永康农银村镇银行
浙江永康农银村镇银行于 2012 年 4 月在浙江省金华市永康市成立，注册资本人民币
2.1 亿元，本行持股 51%。截至 2023 年 12 月 31 日，浙江永康农银村镇银行总资产 7.24
亿元，净资产 2.83 亿元，全年实现净利润 609.78 万元。
厦门同安农银村镇银行
厦门同安农银村镇银行于 2012 年 5 月在福建省厦门市同安区成立，注册资本人民币
1.5 亿元，本行持股 51%。截至 2023 年 12 月 31 日，厦门同安农银村镇银行总资产 9.20
亿元，净资产 1.94 亿元，全年实现净利润 222.52 万元。
4.5.6 财务状况
县域金融业务资产负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
发放贷款和垫款总额 8,775,953 - 7,328,336 -
贷款减值准备 (372,043) - (324,962) -
发放贷款和垫款净额 8,403,910 61.3 7,003,374 58.3
存放系统内款项 1 4,140,341 30.2 3,916,097 32.6
其他资产 1,158,521 8.5 1,084,438 9.1
资产合计 13,702,772 100.0 12,003,909 100.0
吸收存款 12,331,675 96.8 10,797,714 97.3
62
其他负债 403,384 3.2 295,986 2.7
负债合计 12,735,059 100.0 11,093,700 100.0
注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
县域金融业务利润表主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023 年 2022 年 增减额 增长率(%)
外部利息收入 316,890 291,067 25,823 8.9
减：外部利息支出 196,647 165,864 30,783 18.6
内部利息收入 1 174,218 158,544 15,674 9.9
利息净收入 294,461 283,747 10,714 3.8
手续费及佣金净收入 32,675 31,793 882 2.8
其他非利息收入 4,165 1,980 2,185 110.4
营业收入 331,301 317,520 13,781 4.3
减：业务及管理费 114,037 112,237 1,800 1.6
税金及附加 2,409 2,041 368 18.0
信用减值损失 61,821 71,334 (9,513) -13.3
其他资产减值损失 45 17 28 164.7
其他业务成本 24 1 23 2,300.0
营业利润 152,965 131,890 21,075 16.0
营业外收支净额 (416) (573) 157 -
税前利润总额 152,549 131,317 21,232 16.2
注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转
移计价利率基于市场利率确定。
县域金融业务主要财务指标
单位：%
项目 2023 年 2022 年
贷款平均收益率 3.62 4.30
存款平均付息率 1.42 1.63
手续费及佣金净收入占营业收入比例 9.86 10.01
成本收入比 34.42 35.35
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
贷存款比例 71.17 67.87
不良贷款率 1.24 1.27
拨备覆盖率 355.32 364.99
贷款拨备率 4.40 4.65
63
4.6 风险管理
全面风险管理体系
全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、
组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、监测、控
制、报告业务经营中的主要实质性风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效
运转。
2023 年，本行不断完善全面风险管理体系，统筹好发展与安全，牢牢守住风险合规
底线。信用风险方面，加大对“三农”和县域、绿色、普惠、民营经济、“两新一重”重大项
目、制造业和战略性新兴产业、科技创新、现代服务业等实体经济重点领域和薄弱环节支
持力度，深化信贷资产组合管理，调整优化信贷结构。市场风险方面，制定金融市场业务
风险管理策略，加强市场风险限额监控，不断优化市场风险计量模型和系统。操作风险方
面，优化操作风险管理工具，升级操作风险管理系统，扎实做好操作风险计量工作，持续
完善操作风险管理体系。
风险治理相关内容请参见“公司治理报告-风险治理”。
风险管理制度体系
2023 年，本行持续优化风险管理政策制度体系。修订集团风险偏好和全面风险管理
策略，建立风险偏好指标预警机制，增强风险管理的主动性。制定投融资限额管理办法、
法人潜在风险客户管理办法，修订集团客户授信管理办法和用信管理办法等。完善信息科
技风险和业务连续性管理制度，强化信息科技重点领域风险管控。更新非零售客户评级、
行业信用限额、资金交易与市场风险、同业和代销业务等风险管理政策，做好日常风险管
理工作。
风险分析报告
面对复杂多变的经济金融形势，本行聚焦风险形势的新特点、新变化，主动识别新风
险因素，加强各类风险趋势的前瞻性研判和应对，不断提高风险分析报告的针对性、及时
性和全面性。
64
4.6.1 信用风险
信用风险是指由于债务人（或交易对手）违约或其信用评级、履约能力降低而给本行
造成损失的风险。本行信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种
表内外信用风险敞口。
信用风险管理
2023 年，本行贯彻落实国家宏观调控政策，坚持稳中求进，持续优化组合管理，完
善风险防范、预警和处置机制，加强重点领域风险防控，夯实风险管理基础，保持资产质
量稳定。
信用风险管理架构
本行信用风险管理架构主要由董事会及其下设的风险管理与消费者权益保护委员会、
高级管理层及其下设的风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会，
以及信用管理部、信用审批部、风险资产处置部和各前台客户部门等构成，实施集中统一
管理和分级授权。
公司类业务风险管理
完善信贷政策。制定年度信贷政策指引、三农和普惠金融信贷政策指引等综合政策。
制定或修订平板玻璃、橡胶制品、纺织、体育、文化服务、畜牧、农药制造、肥料制造等
行业信贷政策。出台差异化区域信贷政策，推进精细化组合管理，引导资金投向。
做好重点领域信用风险管理。坚持“房住不炒”定位，积极服务保障性住房等“三大工
程”建设，全面落实“金融 16 条”政策要求，一视同仁满足不同所有制房企合理融资需求，
积极做好保交楼金融服务，“一户一策”推进房地产风险防范化解。建立总行和分行“一把
手”负总责、总分联动、行司联动、部门协作的融资平台债务风险防范化解工作机制，制
定实施一揽子化债方案，稳妥化解地方政府隐性债务风险。
夯实信用风险管理基础。健全信用风险一体化管控机制，强化信用风险前瞻预判和主
动管理。提升数字化风控能力，强化风险“识别、预警、核查、处置”全链条管理。落实
分类新规，加强资产分类管理。加强预期信用损失法管理，足额计提拨备，保持较强的风
险抵补能力。
65
强化不良资产处置。立足自主清收，加大不良贷款现金收回力度，扎实推进呆账核销
工作，积极开展不良贷款重组，强化大额项目处置，优化处置管理机制，持续提升处置效
益。
个人业务风险管理
完善制度体系，优化业务流程，提升个人业务运行效能与产品市场竞争力。巩固个贷
集中作业中心架构，保障业务运行效率。优化风险预警模型，提升风险识别准确度，加强
风险线索处置。开展多元化不良资产处置工作，发挥“远程+属地”、“系统+人工”的多层次
催收体系优势，加强逾期催收；积极开展核销、资产证券化，提升不良贷款处置效率。
信用卡业务风险管理
坚持稳健审慎的风险偏好，持续完善智慧风控体系，控新降旧，确保资产质量保持稳
定。增量端，深化重点区域、重点客群、重点产品的差异化管理，加强风险前瞻性研判，
动态调优风控政策与策略，持续优化客群结构与资产组合。存量端，强化全流程风险监测，
提升精细化管理水平，完善资产清收与处置体系，加大不良资产处置力度。报告期内，本
行信用卡资产质量继续保持在行业前列。
资金业务风险管理
完善资金业务风险管理制度办法和操作规程，优化全流程风险管理机制，完善信用债
投前、投中和投后管理。持续监测存量资金业务信用主体和交易对手风险状况，动态调整
风险应对措施。持续完善资金业务集团投研一体化，健全监测报告及信息共享机制。
金融资产风险分类
本行根据《商业银行金融资产风险分类办法》要求，制定风险分类管理制度。本行根
据金融资产类别、交易对手类型、产品结构特征、历史违约情况等信息，结合资产组合特
征，明确了各类金融资产的风险分类方法，对于零售资产主要采用脱期法，对于非零售资
产主要采用模型法。分类流程遵循“横向平行制衡、纵向权限制约”的原则，按流程、权限
运作；基本程序包括分类初分、分类认定、分类审批。
66
本行对承担信用风险的金融资产实行五级分类和十二级分类相结合的管理模式。对非
零售信贷资产，主要实施十二级分类管理，通过对客户违约风险和债项交易风险两个维度
的综合评估，审慎反映信贷资产风险程度。对零售信贷资产实行五级分类管理，主要根据
信贷资产本息逾期天数及担保方式，由系统自动进行风险分类。对非信贷资产实行五级分
类管理，主要考虑金融资产类别、交易对手类型、逾期天数等因素，真实反映风险状况。
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
抵押贷款 8,619,075 38.2 8,299,082 42.1
质押贷款 2,440,589 10.8 2,268,833 11.5
保证贷款 2,916,064 12.9 2,290,351 11.6
信用贷款 8,588,541 38.1 6,862,641 34.8
小计 22,564,269 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 50,352 - 42,920 -
合计 22,614,621 - 19,763,827 -
按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目 占贷款总额百分 占贷款总额百分
金额 金额
比（%） 比（%）
逾期 90 天以下（含 90 天） 111,027 0.49 103,332 0.52
逾期 91 天至 360 天（含 360 天） 70,775 0.31 54,504 0.28
逾期 361 天至 3 年（含 3 年） 51,052 0.23 42,584 0.22
逾期 3 年以上 11,676 0.05 12,419 0.06
合计 244,530 1.08 212,839 1.08
67
贷款集中度
人民币百万元，百分比除外
十大单一借款人 行业 金额 占贷款总额百分比（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 76,052 0.34
借款人 B 电力、热力、燃气及水生产和供应业 58,057 0.26
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 55,068 0.24
借款人 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 48,500 0.21
借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 48,174 0.21
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 43,019 0.19
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 37,621 0.17
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 33,443 0.15
借款人 I 金融业 32,594 0.15
借款人 J 交通运输、仓储和邮政业 27,580 0.12
合计 460,108 2.04
截至 2023 年 12 月 31 日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 1.99%，
对最大十家借款人贷款总额占资本净额的 12.02%，均符合监管要求。
大额风险暴露
报告期内，本行根据《商业银行大额风险暴露管理办法》等相关监管要求，持续完善
大额风险暴露管理组织架构和管理体系，夯实数据基础，优化计量流程，升级系统功能，
有序开展大额风险暴露计量、监测、系统优化等工作，严格执行各项监管指标，按期报送
监管报表和管理报告，强化限额管控，持续提升大额风险暴露计量和管理能力。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
正常 21,943,392 97.25 19,162,046 97.17
关注 320,117 1.42 287,799 1.46
不良贷款 300,760 1.33 271,062 1.37
次级 140,194 0.61 122,688 0.62
可疑 132,041 0.59 131,072 0.66
损失 28,525 0.13 17,302 0.09
小计 22,564,269 100.00 19,720,907 100.00
应计利息 50,352 - 42,920 -
合计 22,614,621 - 19,763,827 -
68
截至 2023 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额 3,007.60 亿元，较上年末增加 296.98 亿
元；不良贷款率 1.33%，较上年末下降 0.04 个百分点。关注类贷款余额 3,201.17 亿元，较
上年末增加 323.18 亿元；关注类贷款占比 1.42%，较上年末下降 0.04 个百分点。
2023 年，本行进一步完善信贷政策，加强行业信用限额管理，持续优化信贷结构。
按照“稳定大局、统筹协调、分类施策、精准拆弹”的基本方针，持续加强房地产、地方
政府债务等重点领域信用风险防控。健全信用风险一体化管控机制，压实信用风险管理责
任。持续提升数字化风控能力，强化金融科技在信用风险前瞻识别和精准管控中的应用。
落实分类新规，加强资产分类管理，前瞻准确反映资产质量。稳妥有序推进重点领域、重
点项目不良贷款精准处置，提高不良资产处置效益。
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
公司类贷款 234,186 77.8 1.83 215,078 79.4 2.00
其中：短期公司类贷款 72,109 24.0 2.18 80,187 29.6 2.61
中长期公司类贷款 162,077 53.8 1.71 134,891 49.8 1.76
票据贴现 1 - - - - -
个人贷款 59,176 19.7 0.73 49,048 18.0 0.65
个人住房贷款 28,530 9.4 0.55 27,258 10.0 0.51
个人卡透支 9,808 3.3 1.40 7,948 2.9 1.23
个人消费贷款 3,544 1.2 1.04 2,428 0.9 1.25
个人经营贷款 5,699 1.9 0.76 3,769 1.4 0.65
惠农 e 贷 10,462 3.5 0.96 6,013 2.2 0.80
其他 1,133 0.4 6.68 1,632 0.6 4.97
境外及其他贷款 7,397 2.5 1.84 6,936 2.6 1.62
合计 300,760 100.0 1.33 271,062 100.0 1.37
69
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
制造业 45,287 19.3 2.03 46,618 21.7 2.59
电力、热力、燃气及水生产和
7,182 3.1 0.51 8,190 3.8 0.72
供应业
房地产业 46,615 19.9 5.42 46,039 21.4 5.48
交通运输、仓储和邮政业 14,636 6.2 0.55 18,299 8.5 0.79
批发和零售业 19,457 8.3 2.48 18,709 8.7 3.05
水利、环境和公共设施管理业 22,719 9.7 1.99 9,332 4.3 1.07
建筑业 9,746 4.2 2.04 8,387 3.9 2.43
采矿业 10,501 4.5 3.98 13,568 6.3 6.78
租赁和商务服务业 41,333 17.7 1.96 31,588 14.7 1.80
金融业 295 0.1 0.13 299 0.1 0.08
信息传输、软件和信息技术服
2,296 1.0 2.27 3,785 1.8 5.22
务业
其他行业 14,119 6.0 2.81 10,264 4.8 2.43
合计 234,186 100.0 1.83 215,078 100.0 2.00
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023年12月31日 2022年12月31日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
总行 1,386 0.5 0.25 1,200 0.4 0.20
长江三角洲地区 38,494 12.8 0.70 30,913 11.4 0.65
珠江三角洲地区 45,466 15.1 1.23 34,503 12.7 1.07
环渤海地区 58,016 19.3 1.85 56,958 21.0 2.07
中部地区 45,550 15.1 1.26 47,178 17.4 1.53
东北地区 14,412 4.8 2.05 14,214 5.2 2.24
西部地区 90,039 29.9 1.83 79,160 29.3 1.86
境外及其他 7,397 2.5 1.84 6,936 2.6 1.62
合计 300,760 100.0 1.33 271,062 100.0 1.37
70
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
2023 年
项目 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2023 年 1 月 1 日 575,164 80,844 164,220 820,228
转移 1
阶段一转移至阶段二 (18,028) 18,028 - -
阶段二转移至阶段三 - (37,631) 37,631 -
阶段二转移至阶段一 21,954 (21,954) - -
阶段三转移至阶段二 - 12,744 (12,744) -
新增源生或购入的金融资产 230,578 - - 230,578
重新计量 (40,568) 62,523 78,190 100,145
正常类贷款和关注类贷款还
(135,770) (19,831) - (155,601)
款及转出
不良贷款还款及转出 - - (34,065) (34,065)
核销 - - (47,367) (47,367)
2023 年 12 月 31 日 633,330 94,723 185,865 913,918
注：1、三阶段减值模型详见“财务报表附注七、6 发放贷款和垫款”。
2、本表包含了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。
4.6.2 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场
风险包括但不限于利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要
市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险。本行市场风险管理组织体系由董事会
及其下设风险管理与消费者权益保护委员会，高级管理层及其下设风险管理与内部控制委
员会，风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承担部门（机构）等构成。
2023 年，本行制定金融市场业务风险管理策略，持续强化集团市场风险管理，加强
金融市场业务全流程风险管控。密切跟踪市场走势，及时开展利率、汇率、商品价格风险
前瞻性分析，增强穿透监测能力，加强重点领域市场风险防控，严防外部冲击和风险交叉
传染。扎实推进市场风险管控平台建设，提升市场风险管理系统智能化水平。不断优化市
场风险计量模型和系统，进一步完善市场风险资本要求计量功能。做实市场类业务压力测
试，前瞻性防范极端市场变动对金融市场业务的影响。
71
本行市场风险限额分为指令性限额和指导性限额。本行将所有表内外资产负债划分为
交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本行为交易目的或规避交易账簿其他项目风险而持有
的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等
多种方法管理交易账簿市场风险。
本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据）计量
总行本部、境内外分行交易账簿风险价值。
交易账簿风险价值（VaR）情况
人民币百万元
2023年 2022年
项目 期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
利率风险 37 63 102 8 63 43 70 29
汇率风险 1 252 236 327 120 110 93 203 11
商品风险 14 32 42 14 23 34 62 22
总体风险价值 249 246 347 142 138 112 216 55
注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的监管要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
2023 年交易账簿风险价值（VaR）变动图
人民币百万元
72
报告期内，债券交易组合规模增长，利率风险 VaR 值高于去年水平；黄金交易组合净
敞口增加，黄金价格波动加剧，汇率风险 VaR 值有所增加；白银交易组合敞口保持稳定，
商品风险 VaR 值与去年基本持平。
银行账簿市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿
市场风险。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受
损失的风险。本行的银行账簿利率风险主要来源于本行银行账簿中利率敏感资产和负债的
到期期限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
2023 年，本行密切关注国内外宏观经济形势和市场利率走势，实施稳健的银行账簿
利率风险管理策略，强化资产负债期限结构摆布和久期管理，将利率风险敞口控制在合理
水平。持续优化内外部定价机制，着力提升量价协同水平，保持资产负债稳健、可持续增
长。加强境外机构利率风险监测评估和工具建设，优化利率风险限额体系，提升利率风险
管理对业务发展的服务和支撑能力。报告期内，压力测试结果显示本行各项利率风险指标
均控制在监管要求和管理目标范围内，银行账簿利率风险水平整体可控。
利率风险分析
截至 2023 年 12 月 31 日，本行一年以内利率敏感性累计缺口为 4,137.49 亿元，缺口
绝对值较上年末减少 2,005.57 亿元。
利率风险缺口
人民币百万元
1 年及以下
1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1至5年 5 年以上 非生息
小计
2023 年 12 月 31 日 (7,497,517) 1,359,936 6,551,330 413,749 (3,552,360) 5,838,437 83,878
2022 年 12 月 31 日 (7,916,861) 1,130,785 6,171,770 (614,306) (1,855,309) 4,896,869 99,569
注：有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。
73
利率敏感性分析
人民币百万元
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
收益率基点变动 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
变动 变动 变动 变动
上升 100 个基点 (35,951) (69,135) (43,303) (59,146)
下降 100 个基点 35,951 69,135 43,303 59,146
上述利率敏感性分析显示未来 12 个月内，在各个利率情形下，利息净收入及其他综
合收益的变动情况。上述分析以所有期限的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理
层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
以本行 2023 年 12 月 31 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100
个基点，本行的利息净收入将减少（增加）359.51 亿元，本行的其他综合收益将减少（增
加）691.35 亿元。
汇率风险管理
汇率风险指银行资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲
的交易性汇率风险和经营上难以避免的资产负债产生的汇率风险（“非交易性汇率风险”）。
2023 年，本行定期开展外汇风险敞口监测、汇率敏感性分析和压力测试，继续完善
汇率风险计量，灵活调整交易性汇率风险敞口，保持非交易性汇率风险敞口稳定，全行汇
率风险敞口控制在合理范围之内。
汇率风险分析
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2023 年，人民币兑
美元汇率中间价累计贬值 1,181 个基点，贬值幅度 1.667%。截至 2023 年末，本行表内表
外金融资产/负债外汇敞口 24.67 亿美元。
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
人民币 等值美元 人民币 等值美元
表内金融资产/负债外汇敞口净额 30,636 4,325 58,843 8,449
表外金融资产/负债外汇敞口净额 (13,159) (1,858) 4,306 618
注：有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。
74
汇率敏感性分析
人民币百万元
税前利润变动
外币对人民币汇率
币种 上涨/下降 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
+5% (118) 77
美元
-5% 118 (77)
+5% 1,421 1,469
港币
-5% (1,421) (1,469)
本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末的汇率敞口规模测算，美
元兑人民币汇率每升值（贬值）5%，本行税前利润将减少（增加）1.18 亿元。
4.6.3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履
行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
流动性风险管理
流动性风险管理治理架构
本行流动性风险管理治理结构由决策体系、执行体系和监督体系组成。其中，决策体
系包括董事会及其下设的风险管理与消费者权益保护委员会、高级管理层；执行体系包括
全行流动性管理、资产和负债业务管理、信息与科技等部门；监督体系包括监事会以及审
计局、内控合规监督部、法律事务部。上述体系按照职责分工分别履行决策、执行和监督
职能。
流动性风险管理策略和政策
本行坚持稳健的流动性管理策略，并根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情
况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和
效益性。
流动性风险管理目标
本行流动性风险管理目标是：通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性
风险实施有效的识别、计量、监控和报告，确保全行在正常经营环境或压力状态下，能及
75
时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求，履行对外支付义务，有效平衡资金的效
益性和安全性的同时，防范集团整体流动性风险。
流动性风险管理方法
本行密切关注外部经济形势、货币政策和市场流动性变化，持续监测全行流动性情况，
加强资产负债匹配管理，平抑期限错配风险。稳定核心存款来源，强化主动负债工具运用，
畅通市场融资渠道。健全流动性管理机制，强化资金头寸的监测预警与统筹调度，保持适
度备付水平，满足各项支付要求。优化完善流动性管理系统功能，提升电子化管理水平。
压力测试情况
本行结合市场状况和业务实际，充分考虑可能影响流动性状况的各种风险因素，设定
流动性风险压力测试情景。本行按季度开展压力测试，测试结果显示，在设定的压力情景
下，本行均能通过监管规定的最短生存期测试。
影响流动性风险的主要因素
流动性风险的主要影响因素包括：市场流动性的负面冲击、存款客户支取存款、贷款
客户提款、资产负债结构不匹配、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。
流动性风险分析
报告期内，本行到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控。截至 2023
年末，本行人民币流动性比率为 75.42%，外币流动性比率为 182.67%，均满足监管要求。
2023 年四季度流动性覆盖率均值为 123.93%，比上季度下降 2.97 个百分点。截至 2023 年
末，本行净稳定资金比例为 129.1%，其中分子项可用的稳定资金为 273,739 亿元，分母项
所需的稳定资金为 212,106 亿元。
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
76
人民币百万元
1 个月至 3 个月至 1 年至
已逾期 即期偿还 1 个月内 5 年以上 无期限 合计
3 个月 12 个月 5年
2023 年
34,600 (15,959,023) 1,586,071 (925,666) (20,560) 332,098 15,096,354 2,639,830 2,783,704
12 月 31 日
2022 年
28,091 (14,851,039) 1,055,697 (851,028) 158,761 1,119,113 13,429,147 2,438,081 2,526,823
12 月 31 日
注：有关情况详见“财务报表附注十三、4.流动性风险”。
有关本行流动性覆盖率及净稳定资金比例情况，请分别参见“附录一 流动性覆盖率信
息”和“附录三 净稳定资金比例信息”。
4.6.4 操作风险
操作风险管理
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的
风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
2023 年，本行重检操作风险偏好和管理策略，坚持审慎型风险偏好。优化操作风险
管理工具，升级操作风险管理系统，稳步推进操作风险事件评议认定，健全矩阵式操作风
险管理体系。积极参与操作风险管理监管政策修订，开展损失数据清理及系统建设，做好
监管新规贯彻落实准备工作。
加强重点领域操作风险管理。优化案防监测预警平台、“三线一网格”管理系统，常态
化开展案件风险排查、案件处置问责、典型案例复盘解构，健全自查自纠机制，保持案防
高压态势。将模型风险纳入操作风险管理范畴，规范生命周期管理。加强信息科技风险、
业务连续性管理，不断提升运营韧性。常态化开展外包项目风险合规审查，组织开展外包
风险年度评估，加大风险管控力度。
法律风险管理
法律风险是指银行因其经营管理行为违反法律规定、行政规章、监管规定和合同约定，
或未能妥善设定和行使权利，以及外部法律环境因素等影响，导致银行可能承担法律责任、
丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险，
又涵盖其他风险转化而来的风险。
2023 年，本行持续深化法治农行建设，推进依法治理。加强基础设施重大融资项目、
普惠小微、乡村振兴、科技金融、绿色金融、“保交楼、保民生、保稳定”等领域金融服务
77
的法律支持，加大知识产权法律保护，持续深化个人信息保护相关法律工作，保障业务经
营依法开展。推进“应诉尽诉”工作，推动多元化纠纷解决机制建设，充分发挥法律清收作
用。稳妥化解重点敏感案件法律风险，持续推动积案化解，维护本行合法权益。完善法律
风险管理机制，实现法律风险闭环管理。积极参与外部交流研讨和立法征询活动，助力金
融法治建设。加强综合化、国际化经营法律风险管理，提升集团法律风险管理能力。深入
开展“八五”普法规划中期评估，提升依法经营的意识和能力。推进法治文化建设，多种形
式开展法治宣传，提升全员法治意识。推动法律工作数字化转型，提升法律风险管理智能
化水平。
4.6.5 声誉风险
声誉风险是指由本行机构行为、从业人员行为或外部事件等，导致利益相关方、社会
公众、媒体等对本行形成负面评价，从而损害品牌价值，不利正常经营，甚至影响到市场
稳定和社会稳定的风险。
2023 年，本行稳步推进声誉风险管理常态化建设，提高声誉风险全流程管理效率。
细化声誉风险事前评估标准，妥善做好声誉事件应对处置。优化改进声誉风险模拟演练，
组织开展多层次声誉风险管理培训。积极探索创新网络舆论引导有效路径，增强声誉风险
管理能力。
4.6.6 国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区
借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭
受损失，或使本行遭受其他损失的风险。
本行运用国别风险评级、限额管控、敞口监测、准备计提及压力测试等工具手段对国
别风险进行管理。2023 年，本行根据外部形势变化，合理设定国别风险限额，加强国别
风险监测。按照监管要求充分、合理、审慎计提国别风险准备。
78
4.6.7 风险并表
2023 年，本行持续完善集团风险并表管理机制，推动行司风险管理系统建设，有效
提升集团一体化风险管理水平。修订子公司风险管理办法，指导子公司进一步优化风险管
理机制。指导子公司“一司一策”修订风险偏好陈述书和风险管理政策，优化风险偏好和风
险限额指标，明确业务策略和风险管控重点。加强子公司市场业务风险穿透监测，研发上
线子公司风险管理系统，及时监测报告子公司风险情况。
此外，本行将气候风险纳入全面风险管理体系。气候风险管理相关内容请参见“环境、
社会和治理信息—绿色金融”。
79
4.7 资本管理
报告期内，本行执行 2022-2024 年资本规划，组织推进《商业银行资本管理
办法》落地实施，围绕资本集约式发展要求，充分发挥资本对业务的约束和引导
作用，强化资本约束和价值回报管理，完善资本管理长效机制，夯实服务实体经
济基础，推动业务经营高质量发展。
报告期内，本行持续完善内部资本充足评估程序（ICAAP）建设，丰富主要
风险覆盖维度，优化风险评估体系，完善 ICAAP 工作机制。完成 2023 年度内部
资本充足评估，开展专项审计，夯实资本和风险管理基础。作为全球系统重要性
银行及国内系统重要性银行，本行根据监管要求，逐步完善恢复与处置计划重检
机制，不断提高风险预警与危机管理能力，降低本行在危机中的风险外溢，增强
金融稳定的基础。加强总损失吸收能力（TLAC）达标规划，积极推进 TLAC 债
发行，夯实达标基础，增强自身风险抵御能力。
本行实施资本管理高级方法，根据监管要求，并行期内采用资本计量高级方
法和其他方法并行计量资本充足率。
4.7.1 资本融资管理
报告期内，本行健全资本补充机制，在利润留存补充资本的基础上，积极拓
宽外源性资本补充渠道，持续优化资本结构，合理控制融资成本，有效夯实资本
基础。
2023 年 8 月、2024 年 3 月，本行在全国银行间债券市场分别发行人民币 400
亿元、400 亿元减记型无固定期限资本债券，用于补充本行其他一级资本。
2023 年 3 月、9 月、10 月以及 2024 年 2 月，本行在全国银行间债券市场分
别发行人民币 700 亿元、600 亿元、600 亿元和 700 亿元二级资本债券，用于补
充本行二级资本。
2023 年 4 月、2024 年 3 月，本行分别赎回人民币 400 亿元、500 亿元二级
资本债券。
80
4.7.2 经济资本管理
报告期内，本行健全资本管理长效机制，加强资本总量约束，优化资产结构，
提升精细化管理水平，合理控制风险资产增长。充分发挥资本对业务发展和结构
调整的引领和杠杆作用，加大对普惠、乡村振兴、扶贫、“三农”县域、乡村产业、
粮食重点领域、重大项目、民营企业、绿色信贷以及制造业等重点领域经济资本
支持力度，优化经济资本配置、监测、评估全过程管控机制，提升资本管理政策
传导的精准性和有效性。
4.7.3 资本充足率和杠杆率
本行资本充足率详细信息及信用风险资产组合缓释后风险暴露余额，请参见
本行在上海证券交易所网站和香港联合交易所网站发布的《2023 年资本充足率
报告》。杠杆率情况参见 “附录二 杠杆率信息”。
81
5 环境、社会和治理信息
本行依托普惠金融、绿色金融等领域传统优势，推动可持续发展理念与经营
管理的深度融合，致力于建设治理架构完善、管理机制健全、信息披露充分的环
境、社会和治理（ESG）管理体系。
董事会负责制定本行可持续发展战略和目标，评估相关风险及战略执行情
况。董事会战略规划与可持续发展委员会协助董事会制定和评估可持续发展战略
和目标，“三农”金融与普惠金融发展委员会、风险管理与消费者权益保护委员会、
关联交易控制委员会根据职责分别审议“三农”金融和普惠金融、消费者权益保
护、关联交易等 ESG 核心议题。高管层下设绿色金融/碳达峰碳中和工作委员会、
消费者权益保护工作委员会和三农及普惠金融事业部管理委员会等，分别负责落
实绿色金融、消费者权益保护、三农和普惠业务等 ESG 议题管理。
2023 年，本行入选中央广播电视总台首届十大“中国 ESG 榜样”企业、“中国
ESG 上市公司先锋 100”榜单。荣获中央广播电视总台“2023 年度中国 ESG 卓越
实践”，《南方周末》“年度 ESG 竞争力企业”、“年度杰出责任企业”、“年度典范
责任企业”和“中国企业社会责任 20 年特别贡献”，中国上市公司协会“2023 年上
市公司 ESG 最佳实践案例”等多个奖项。明晟（MSCI）ESG 评级提升至“AA”。
5.1 绿色金融
绿色金融是本行三大战略之一。2023 年，本行紧紧围绕国家生态文明建设
部署，加强绿色金融顶层设计，优化绿色金融政策体系，加大绿色产业资金支持，
推动多元化产品和服务创新，稳步推进自身节能降碳，绿色金融业务取得积极进
展，绿色银行品牌形象不断提升。
治理架构
董事会负责确定全行绿色金融发展战略，评估战略执行情况。监事会负责监
督全行绿色金融战略的实施。高管层负责制定绿色金融业务目标，建立机制和流
程，落实绿色金融发展战略。高管层设立绿色金融/碳达峰碳中和工作委员会，
协调落实董事会有关绿色金融/碳达峰碳中和工作的战略决策和整体部署，审议
绿色金融/碳达峰碳中和工作重大政策措施。
82
战略引导
推进《中国农业银行绿色金融发展规划（2021-2025 年）》、《关于加快推
进绿色金融业务发展的指导意见》等落地实施，将可持续发展理念和要求融
入经营管理各领域、全过程。
出台绿色金融/碳达峰碳中和工作要点，明确绿色金融产品和服务创新、风险
防控、自身节能降碳等方面的年度重点工作。
绿色信贷
加大绿色信贷投放。丰富绿色金融重大项目库，加大基础设施绿色升级、清
洁能源、节能环保、生态环境、清洁生产和绿色服务等重点领域信贷支持力
度。截至 2023 年末，全行绿色信贷业务余额 40,487 亿元1，较上年末增长
50.1%。
加强产品创新推广。创新推出绿色普惠贷、海洋牧场贷、和美乡村贷等区域
特色产品，推广应用乡村人居环境贷、绿水青山贷、生态共富贷、森（竹）
林碳汇贷等产品。
强化政策指引。将绿色低碳要求纳入年度信贷政策指引、“三农”信贷政策指
引和普惠金融信贷政策指引。制定或修订平板玻璃、光伏制造、动力电池、
造纸、纺织、橡胶制品等行业信贷政策，纳入绿色发展指标，推动环保、能
耗、安全生产等指标与行业信贷政策融合。
积极运用碳减排支持工具、煤炭清洁高效利用专项再贷款等人民银行结构性
货币政策工具。截至 2023 年末，累计向 1,266 个项目发放碳减排贷款 1,760
亿元，带动减少碳排放 4,538 万吨。
绿色投融资
持续加大绿色债券投资力度。截至 2023 年末，本行自营绿色债券投资规模
为 1,443.4 亿元2，较上年末增长 18.7%。
1
绿色信贷业务余额按照金融监管总局 2020 年制定的绿色融资口径统计。
2包括本行自营非金融机构绿色债券投资余额（金融监管总局口径）及自营金融机构绿色债券投资余额。
83
农银汇理积极推进绿色化转型，在投资决策中内嵌 ESG 标准。持续加大绿
色资产投资力度。截至 2023 年末，股票资产中绿色投资占比较上年末提升
3.7 个百分点。
农银理财积极践行绿色发展理念，加大绿色债券投资力度，2023 年新增绿色
债券投资 26 只，年末余额 71.55 亿元；持续推出 ESG 主题理财产品，2023
年新发行 ESG 主题理财产品 26 只，年末 ESG 主题理财产品共 50 只，规模
368.83 亿元。
农银金租坚持“绿色租赁”经营理念，探索建立“租赁+信贷”、“租赁+股权投
资”、“直租赁+EPC”等多种业务模式，巩固拓展集中式风电光伏租赁业务，
大力发展分布式光伏、分散式风电租赁业务，创新落地电力设备经营性、换
电重卡租赁业务。截至 2023 年末，绿色租赁资产余额 687.70 亿元，较上年
末增长 24.7%；占租赁资产总额的 67.9%，较上年末提升 2.5 个百分点。
农银投资将绿色低碳作为重点领域，推动 ESG 理念融入投资流程，积极打
造绿色债转股投资品牌。截至 2023 年末，自营绿色投资余额 414.2 亿元，较
上年末增长 23.4%。报告期内，自营绿色投资发生额 101.1 亿元，主要投向
清洁能源、清洁生产、节能环保、基础设施绿色升级等领域。
农银人寿综合运用股票、股权、债券等金融工具，加强风电、光电等领域投
资。全年实现绿色净新增投资 6.82 亿元。
绿色投行
本行将绿色理念贯穿于各类投行业务产品和服务，努力打造绿色投行领军银
行。
2023 年，运用投行产品服务为绿色行业及客户提供融资超 3,300 亿元，较上
年增长超 10%，重点支持清洁能源、污染防治、绿色产业升级等领域。
承销多单绿色、碳中和、乡村振兴、科创多标债券。落地市场首单碳中和、
碳资产、乡村振兴和革命老区四大主题资产担保债务融资工具，牵头筹组专
精特新“小巨人”可持续发展挂钩绿色银团。
作为国家绿色发展基金股东，积极参与基金运作和项目投资。
84
绿色债券
2023 年 11 月，本行在香港联合交易所和伦敦证券交易所同步上市总价值 3
亿美元的绿色债券，净募集资金用于伦敦分行绿色融资框架中合格绿色项目
的融资或再融资。穆迪出具意见，认为本次发行采用的绿色融资框架符合国
际资本市场协会《绿色债券原则 2021 版》和贷款市场协会等组织的《绿色
贷款原则 2023 版》，绿色融资框架的可持续发展质量分数为 SQS2（Very
Good）。
ESG 风险管理
完善风险管理制度。制定《信贷业务环境、社会和治理风险管理办法》，按
照全面覆盖、分类管理和全程管控的原则深入推进 ESG 风险管理。
实施分类管理。根据客户面临的潜在环境、社会和治理风险程度，实施差别
化管理。加大绿色、低碳、循环经济支持力度，对非生态友好型客户和项目
实施“一票否决”。
加强全流程管控。将 ESG 风险管理纳入信贷业务全流程，在尽职调查、审
查、审批、存续期管理等业务环节明确具体管控要求，实施动态评估，提高
ESG 风险精细化管理水平。
加强绿色债券投前投后管理。投前，关注募投项目的绿色属性、经济和环境
效益、资金监管等情况，关注发行人环境与社会风险管理情况。投后，持续
跟踪分析投资标的环境效益，提升投后管理质效。
气候风险管理
积极做好气候风险压力测试。2023 年，本行进一步扩大对资产和风险类型的
覆盖度，进一步丰富和升级技术方法，压力测试已逐步成为本行识别和量化
气候风险的重要工具。转型风险方面，开展了气候风险宏观情景压力测试，
考察碳排放价格、能源消耗、产量产能变化、成本价格波动等因素对高碳行
业、高碳上下游行业、其他行业等的综合影响，评估本行在“双碳”目标下应
对转型风险的能力。测试结果显示，在有序转型、无序转型情景下，各相关
行业均不同程度受到影响，信用风险有所上升，但风险总体可控。物理风险
方面，选取干旱、洪涝、台风三种灾害类型，测算在不同全球升温情景下发
85
生极端气候灾害对农业企业及农户的影响，评估本行农业贷款可能受到的损
失。测试结果显示，在极端气候情景下，物理风险带来农业贷款风险有所增
大，但对全行整体影响有限。
提升境外机构气候风险管理水平。推动香港、新加坡、纽约等 10 家境外分
子行在风险偏好和管理政策中增加气候风险偏好相关内容，根据当地实际做
好气候风险管控。
推进自身绿色低碳发展
落实《中国农业银行碳达峰碳中和工作方案》，持续推进加快建设绿色网点、
推行绿色办公、推进绿色用能、倡导绿色出行、提升碳管理能力、提升科技
赋能、实施绿色采购、塑造绿色文化等重点任务。优化“碳盘查”工作方法和
流程，强化碳足迹管理，推进自身运营节能降碳、绿色发展。
提升绿色银行形象
参加《联合国气候变化框架公约》第二十八次缔约方大会（COP28）“中国
角”开幕式暨“生态文明与美丽中国实践”边会。
履行中国银行业协会绿色信贷专业委员会第三届主任单位职能，推动搭建国
内银行业绿色低碳发展交流平台。
获评中国银行业协会“绿色银行评价先进单位”、《中国证券报》“绿色金融金
牛奖”等荣誉。
绿色金融培训
继续实施“绿色金融人才赋能计划”，推进绿色金融岗位体系建设，加强绿色
金融人才引进，打造专业人才队伍，提升绿色金融管理和服务专业化水平。
开展绿色金融专题培训和讲座，举办二级分行、一级支行副行长“双碳”与绿
色金融专题轮训，绿色金融及行业信贷管理专题培训，绿色金融专题线上培
训。
86
5.2 人力资本发展
人才发展战略
本行将人才作为引领全行改革发展的第一资源，深入实施新时代人才强行战
略，系统加强各层次人才培养开发，持续改善人才结构、提升队伍整体素质。
大力加强新时代人才队伍建设。深入落实“十四五”期间人才发展规划，持续
深化人才发展体制机制改革，推进实施一系列重大人才工程和专项人才计
划；聚焦乡村振兴、普惠金融、信息科技等重点领域，积极推进分类分级专
业人才库建设，加强入库人才培训培养；持续加强客户经理等专业人才队伍
建设；优化专业岗位晋升发展机制，进一步拓宽人才发展通道；有序开展高
级职称评审，进一步拓展高端人才发展空间。
深入推进青年英才开发工程，新选拔 3,900 余名一线优秀年轻员工入库培养；
着力建设年龄梯次搭配、专业优势互补的各级行优秀领导团队；开展总分、
省际、行司双向交流和地方政府挂职项目，扩大东中西部省际交流覆盖面；
选拔优秀青年人才赴基层实践锻炼，注重在基层和乡村振兴一线培养锻炼使
用人才。
积极落实国家就业优先政策，全年招聘录用 3.2 万余人，其中女性占比 51.5%，
少数民族占比 11.4%。本行员工的构成已符合并预期维持合理的性別多元化
水平。
人力资源培养
聚焦战略开展专题培训。与国内知名高校合作，举办“双碳”与绿色金融专题
轮训，培训 3,700 余人；举办国家乡村振兴重点帮扶县网点负责人轮训；广
泛开展线上学习培训，乡村振兴、绿色金融、数字经营相关课程累计学习分
别达到 12.7 万人、12.3 万人、11.9 万人。
分层分类加强各类人才培训。面向领导人员，组织参加“碳达峰碳中和典型
案例专栏”线上专题培训。面向青年员工、年轻干部，举办“青年骨干训练营”、
“鲲鹏训练营”，持续开展“金融经营管理培训班（EMT）”、“青训航行计划”。
选派青年骨干赴境外机构跟班学习，前瞻性加强国际化人才培养储备。举办
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客户经理集中面授培训 800 余期，培训 7 万余人。首次举办退役士兵员工群
体专题培训班。全年共举办培训班 1.79 万期，培训学习基本覆盖全员。
持续优化完善线上学习。持续推动智慧教室和智能演播室应用，优化升级“农
银 e 学”平台，网络学习覆盖全员。加大优质学习资源供给，搭建电子图书
馆“云书屋”，上线电子书 3 万册；自主研发精品课程 3,700 余门。
支持员工取得专业资质认证。推进岗位资格认证考试知识体系建设，全年共
58.81 万人次参加岗位资格认证考试，85.61 万人次持证学员完成后续教育在
岗学习。鼓励员工持续提升专业能力，支持员工报考各类国内外专业资格认
证考试。
绩效评估
本行对员工定期开展考核评价，考核评价的内容包括关键业绩、胜任能力等，
考核结果以适当形式向员工反馈，并应用于薪酬分配、晋升晋级、培训发展、评
先评优等方面。本行通过实施员工绩效管理，不断提升员工绩效水平，促进员工
能力提升和职业发展。
员工权益保护与劳动关系调节
本行严格遵守国家劳动用工相关法律法规，杜绝歧视民族、种族、性别、宗
教信仰等行为，依法与员工订立劳动合同，为员工提供一视同仁、平等公平
的职业机会。
在制定、修改或决定涉及员工切身利益的规章制度或重大事项方案时，征求
职工或职工代表意见，切实保障企业和广大员工双方合法权益。
本行成立了劳动争议调解委员会，制定了《中国农业银行劳动争议调解管理
办法》，建立了合规有效的调解程序，为员工提供了劳动争议申诉渠道。
企业民主管理
本行全系统均建立了职工代表大会制度，切实保障职工的知情权、参与权、
表达权和监督权。
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2023 年，本行职工代表大会代表审议了《中国农业银行培训服务期管理规定
（征求职代会意见稿）》等涉及员工切身利益的制度方案，维护和保障了员
工合法权益。
员工关爱
持续改善基层员工工作生活环境。2023 年完成 2,722 个网点职工之家设施的
升级改造；全年新建职工之家设施 6,271 个（间），其中新建小食堂、小阅
览室等独立功能区 5,710 个，新建综合功能区 561 个。
关心关爱员工身心健康。全行员工每年至少健康体检一次。将心理健康教育
纳入员工培训通用课程，2023 年新上线课程吸引 36 万人次观看学习。
常态化开展困难员工帮扶和送温暖慰问工作。积极主动应对抗震救灾，第一
时间向河北、甘肃等受灾地区分支机构划拨专项资金，用于购置救灾物资、
慰问受灾员工等。
在全行范围内开展员工关心关爱满意度调查，整体满意度达 87.87%。
本行严格按照国家法律法规，为员工缴纳社会保险、公积金，建立补充医疗
保险、企业年金。员工按照国家规定享受带薪年休假。
5.3 消费者权益保护
本行切实承担保护金融消费者合法权益的主体责任，推进《银行保险机构消
费者权益保护管理办法》落地实施，持续完善消保全流程管控机制，积极创新消
保管理方式方法，不断提升消保工作精细化水平和管理效能，深入推进“全行管
消保，全行为消保工作负责”格局建设，确保在业务经营全过程公平、公正和诚
信对待消费者。
产品/服务的监督和审查
本行董事会、董事会风险管理与消费者权益保护委员会、高管层消费者权益
保护工作委员会定期召开会议，听取消费者权益保护工作（含消保审查）开
展情况汇报，研究、审议消保工作重要事项。
本行在产品和服务中融入消保理念，持续健全完善消费者权益保护审查机
制。制定了《中国农业银行消费者权益保护审查管理办法》，对面向消费者
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提供的产品和服务，在设计开发、定价管理、协议制定、营销宣传、客户及
业务管理等环节开展消保审查，及时识别、提示并消除风险隐患，从源头上
防范侵害消费者合法权益的行为发生。根据法律法规、监管规定变化及审查
经验积累，及时更新消保审查要点，统一审查尺度，提升审查意见专业性。
将消保审查纳入消保工作考评、风险管理和内部控制体系，强化消保审查约
束力和权威性。每年开展消保专项审计，进一步加大对监管重点关注领域的
审计力度。
个人信息保护
本行积极落实《个人信息保护法》等法律法规要求，围绕合同修订、制度修
订、数据分级分类、系统改造、柜面流程优化和征信管理，建立个人信息保
护事前影响评估机制，加强个人信息保护风险管理，开展个人信息保护工作
培训，将个人信息保护要求贯穿到业务经营和客户服务的全流程、各环节。
客户信息收集遵循“合法、正当、必要、诚信”原则，明确收集的规则、目的、
方式、范围和程序，在实现处理目的的最小范围内，按照法律、行政法规要
求和业务需要收集客户信息，严格按照客户授权的使用范围和约定用途使用
客户信息。
消费者权益保护宣传和培训
聚焦金融常识、热点问题等内容，贴近社会公众需求，开展进农村、进社区、
进校园、进企业、进商圈等金融知识教育宣传活动。创新教育宣传方式，推
出“农情消保”数字化展厅。全年累计开展集中宣传活动 13.7 万余次，投入宣
传人员 76.7 万人次，活动触及消费者 10.32 亿人次。
持续深植员工消费者权益保护理念，多渠道、多层次、多形式开展培训。举
办“学消保 懂消保 用消保”知识竞赛，全年累计开展集中培训 4,500 余次，
接受消费者权益保护培训人员 107 万余人次。
90
债务催收政策
本行依法合规开展个人贷款客户的逾期催收工作，严格遵循保护消费者合法
权益相关规定，做好个人信息保护，严禁采取不正当手段清收。修订个人贷
款催收相关制度，规范逾期催收工作流程，不断优化逾期催收系统及催收策
略，探索应用多元化的纠纷解决方式处置不良贷款。
客户投诉监控
本行客户投诉管理职责明确，各级行消费者权益保护工作委员会负责规划、
部署投诉管理工作，研究、审议投诉管理中的重大问题，协调重大投诉事项
处理；消费者权益保护办公室、远程银行中心、运营管理部和各业务部门分
工协作处理客户投诉。
本行定期对全量投诉进行分析通报，分类施策，开展类型化投诉压降治理，
并建立全行投诉溯源整改工作机制，及时发现并改进投诉处理中发现的产
品、制度、流程、服务等方面存在的问题及风险点，制定《投诉溯源整改工
作指引》，规范溯源分析、线索移送、优化整改及总结评价，压实各方职责，
形成“投诉受理→投诉处理→溯源整改→业务改善→投诉减少”的完整闭环。
投诉处理
本行客户投诉热线为 95599，信用卡投诉热线为 400-669-5599。
2023 年，全行各渠道登记并分类为个人客户投诉的数量为 21.2 万件。客户
投诉主要涉及借记卡、信用卡、个人贷款等领域，广东、河北、江苏和山东
等个人客户较多、营业网点较多的分行投诉量较大。
持续提升投诉处理规范化水平。开展信用卡重点领域投诉治理，有序压降征
信类投诉。持续优化信用卡投诉处理流程，积极引入疑难事件中立评估、客
户争议快调机制，妥善处理客户纠纷。
贷款变更选项
积极落实人民银行、金融监管总局降低存量首套住房贷款利率有关要求，合
规有序开展存量首套个人住房贷款利率调整，持续做好客户服务。全年累计
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完成超 763 万户存量首套住房贷款利率下调，平均下调幅度 73BP，有效减
轻客户财务负担。
5.4 隐私和网络数据安全
负责隐私和网络数据安全的主体
本行董事会和高管层高度重视隐私和网络数据安全工作。本行《网络安全管
理办法》明确了董事长为本行网络安全第一责任人，各级机构分管网络安全
的行长为直接责任人。高级管理层下设科技与产品创新委员会，为信息科技
建设及产品创新工作重大事项的审议机构，行长担任主任委员。
本行董事会听取了 2023 年网络及数据安全工作情况汇报。高管层审议研究
网络安全、数据安全管理工作，明确 2023 年度重点任务。
隐私政策
本行隐私政策严格落实《个人信息保护法》和相关监管要求，恪守合法正当
必要诚信原则、权责一致原则、目的明确原则、选择同意原则、最小必要原
则、确保安全原则、主体参与原则、公开透明原则。
本行《隐私政策（个人版）》和《隐私政策（对公版）》发布于官网、掌银、
柜面、超级柜台等渠道。隐私政策列出本行主要服务渠道的核心业务功能需
处理的个人信息，告知本行处理、保护客户个人信息的规则，如处理目的、
方式、范围和保护措施，明示客户在个人信息处理活动中的权利以及相关权
利的实现方式等。本行处理个人信息的规则同时通过产品或服务协议、授权
书等方式向客户明示，依法取得客户的授权或同意。上述文件与隐私政策共
同构成本行对客产品和服务的完整隐私政策。
2023 年，本行持续更新隐私政策，完善客户行使法律规定权利的实现方式和
程序等内容。
网络数据安全管理
2023 年，本行修订《数据安全管理办法》，完善数据安全管理原则、治理架
构、分级分类、安全管理、技术保护、风险监测及事件处置、评估评价和责
任追究等方面的要求。该办法适用于本行境内各级机构和境外分行。
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持续提升重点领域数据安全管控水平。升级终端数据防泄露系统，开展对公
客户敏感数据集中整治活动，持续提升终端客户数据保护水平。强化数据出
行安全管控，进一步规范数据委托处理、共同处理、对外提供等场景的管控
机制和流程。规范数据出境管理，完成数据出境业务场景梳理，稳步推进数
据出境监管报告和评估申报工作。
根据数据隐私泄露事件的不同类别场景，本行制定了有针对性的处置措施。
针对员工违法违规查询、业务中不当提供或者披露、第三方合作机构不当使
用等场景，制定了《中国农业银行个人信息安全事件应急预案》，明确处置
的组织机构及职责分工，规范预警、演练、报告、处置机制和流程。针对应
用漏洞被利用、数据库被攻陷造成数据泄露等场景，持续丰富完善信息系统
突发事件应急预案，明确各场景应急处置适用范围、协同部门、应急时长及
操作流程，强化应急预案可操作性，有效提升相关突发事件应急处理能力。
常态化组织开展应急演练，不断提高应急处置效率，全面提升业务连续性保
障能力。
强化境外机构和子公司网络安全管理，提升全集团网络安全防护能力。加强
漏洞治理，连续十二个季度实现全行服务域及通道域漏洞清零。推进云安全
防护体系建设，云容器安全工具覆盖率 100%。荣获第五届中央企业网络安
全大赛解决方案金融行业第一名。
隐私和网络数据安全员工培训
定期编制数据安全政策简报，举办专题讲座、专题培训、案例讲解，通过提
示函、管理手册以及网点晨会、微沙龙、微信推文等多种形式，提升员工数
据安全意识。2023 年，共举办 1,534 次数据安全宣教活动，覆盖所有员工，
触及 177 万人次。
面向总分行和子公司开展 3 期网络安全人才轮训，培训内容包括网络安全金
融科技政策、前沿技术、管理要求和应用实践，并组织攻防实训模拟演练，
进一步提升本行网络安全各层级员工专业化水平。
网络数据安全认证
93
本行数据中心于 2010 年引入 ISO27001 国际标准，建立了覆盖全面的标准化
信息安全管理体系，并于当年通过认证。本行数据中心持续优化完善信息安
全管理体系，近年来均顺利通过中国网络安全审查认证和市场监管大数据中
心（CCRC）的认证审核。
信息科技审计
本行内部审计部门按照审计对象三年滚动全覆盖的要求，对总行及 37 家分
行实施信息科技管理专项审计，审计内容涵盖信息科技治理、信息科技风险
管理、网络安全、系统研发管理、系统运行维护、业务连续性、IT 外包管理、
数据治理和数据安全等领域。
外部审计师在财务报告审计过程中，对本行信息科技发展规划、安全、内部
监督、组织架构及人员、风险管理等领域的具体控制点进行了测试。
5.5 金融服务可得性
普惠金融业务
报告期内，本行以增强金融服务实体经济能力为出发点，全面提升普惠金融
服务的供给量、覆盖率和可持续性。截至 2023 年末，普惠型小微企业贷款余额
24,583.22 亿元，较上年末增加 6,893.28 亿元，增速 39.0%，高于全行贷款增速
24.6 个百分点；有贷客户数 353.8 万户，较上年末增加 100.9 万户；2023 年新发
放普惠贷款年化利率 3.67%，较上年下降 23BP。同时以高质量普惠金融服务助
力乡村振兴，包含农户生产经营贷款在内的普惠金融领域贷款余额达到
35,156.41 亿元。
强化普惠金融服务体系建设。打造小微企业线上营业大厅，发布“农行普惠 e
站 3.0”，提升一站式办贷能力和全产品综合服务能力。完善总分两级普惠金
融专营机构体系，强化网点小微金融业务分类经营。打造 500 家总行级专营
机构和 10,060 家小微信贷业务发展类网点，建设 296 家小微特色支行，全面
提升基层普惠金融服务能力。
优化普惠金融信贷产品供给。聚焦小微企业、个体工商户、农户差异化需求，
升级“微捷贷”、“快捷贷”、“链捷贷”全行通用型产品和分行特色产品，提升
94
客户体验。完善分层分类的产品创新机制，在分行设立产品创新基地，推进
产品创新复用，提升全行产品创新能力和效率。
健全普惠金融长效服务机制。保持小微信贷业务政策制度的连续性和稳定
性，在授信管理、考核评价、资源保障、尽职免责方面继续加大支持力度。
推进线上线下融合发展，探索集中作业模式，优化信贷业务流程，提高普惠
金融服务效能。
提升普惠金融数字化风控能力。坚持全流程、智能化风控理念，构建综合量
化风控体系，运用内外部多维数据进行客户画像，严格贷前准入、加强贷中
监测、做好贷后管理，资产质量始终保持在监管要求范围之内。
渠道可及性
本行通过线下、线上、远程等多种渠道，持续创新服务产品，优化服务质量，
拓展服务范围，为客户提供广泛、可及的金融服务。
线下渠道
服务乡村振兴战略。保持网点总量稳定，持续优化网点布局，推动网点向县
域、城乡结合部和重点乡镇等区域迁建，不断延伸县域服务渠道。
强化网点服务能力。深入践行人民为中心的价值取向，以农情服务、天天进
步为主题，开展“农情服务工程”，提升客户服务体验。升级“农情暖域”服务
品牌，建设户外劳动者服务专区，提供休息、热饭、饮水等便民服务。持续
完善网点适老化服务，为老年人等特殊群体开展网点上门服务 25 万人次。
线上渠道
掌上银行。截至 2023 年末，本行个人掌银注册客户数达 5.12 亿户，较上年
末增加 0.52 亿户；企业掌银注册客户数达 691 万户，较上年末增加 164 万户。
网上银行。截至 2023 年末，本行个人网上银行注册客户数达 4.90 亿户，较
上年末增加 0.46 亿户；企业网络金融服务平台客户数达 1,209 万户，较上年
末增加 142 万户。
95
自助银行。本行持续推进智能终端统一平台建设，研发试点智能低柜系统，
优化业务功能和服务流程，精准压降低效设备，不断提升客户体验。截至 2023
年末，本行存量超级柜台 5.49 万台，现金类自助设备 5.37 万台，自助服务
终端 0.32 万台。
远程渠道
2023 年，本行通过全媒体客服（含语音、文本、视频、新媒体）累计触达客
户 3.25 亿人次。其中，语音呼入人工服务 6,822 万人次，客户满意度 99.85%。
巩固提升客户服务体验。语音渠道上线住房贷款利率调整资格及批量调整结
果查询功能，业务高峰期积极调动服务资源，快速响应客户诉求。组建 12378
热线“一键呼转”服务团队，做好事件登记、转办及客户回访，专线接通率
99.81%，客户满意度 99.29%。
深入推进智能化建设。依托人工智能创新实验室，加快推进大模型技术预研
孵化，客服知识库上线答案推荐、知识库辅助搜索等功能。优化智能机器人
FAQ 答案，新增任务型多轮交互场景。迭代升级智能外呼系统，上线资源调
度、业绩分析等功能，实现智能外呼全流程自动化处理。
拓展延伸服务范围。掌银乡村版上线视频客服功能，面向国家乡村振兴重点
帮扶县、定点帮扶县等地区开通“云专家”视频业务，拓展“现场+远程”面
谈场景。“惠农通”机具上加载“中国农业银行云客服”微信公众号二维码，为
“惠农通”服务点客群提供远程专属服务。
做好特殊客群远程服务。面向特殊客群开通手语客服场景，协同线下渠道做
好老年客户等群体的远程预约上门服务。持续加强“三区三州”藏语、彝语等
特殊语种远程服务。
5.6 公益慈善
创新推出“农银公益”品牌。2023 年 10 月，本行发布“农银公益”公益品牌，
设计推出具有本行文化特色的公益品牌视觉形象，以全新公益形象统领公益
事业开展。
96
制定公益品牌建设实施方案。聚焦助力乡村振兴、保护绿色生态、关注弱势
群体领域，重点实施“振兴”“守护”“关爱”“圆梦”四大行动，强化重点公益项
目推广，做好公益品牌管理。
持续推进青年志愿服务。以重阳节等重要时点为契机，组织 3,751 个青年志
愿者队伍，6.3 万余名青年志愿者，开展 1.5 万次志愿活动，积极投身扶弱助
残、养老敬老、社会服务等公益事业。
持续开展“爱心助盲”活动。成立“我的声音 你的眼睛”爱心助盲志愿服务团
队，10 年来坚持开展“为盲人讲电影”、“为盲人读图书”、“陪伴盲人出行”等
系列活动。截至 2023 年末，已累计讲述电影 104 部，提供志愿服务超 10,200
个小时。
5.7 公司行为
高标准的职业道德准则是良好公司治理的重要内容，本行董事会审计与合规
管理委员会关注员工行为管理、案件防控和合规体系建设、专项审计等领域。
举报人保护
完善信访工作机制。制定《中国农业银行信访事项简易办理工作规则》《中
国农业银行依法分类处理信访诉求工作规则》，进一步规范来信办理、来访
接待工作，提高信访工作质效，更好维护信访群众合法权益。
畅通群众举报渠道。公民、法人或者其他组织均可通过书信、走访、电话等
形式，向本行反映情况，提出建议、意见或者投诉请求。本行在总部设立信
访办公室、信访接待室，在境内分行均配备了专职信访工作人员，在规定时
限内处理来信、来访、来电，倾听群众的意见、建议和诉求。
严格信访工作纪律。信访工作人员与信访事项或信访人有直接利害关系的，
均须回避，不得干预相关工作或者擅自处理相关事项。信访工作人员不得接
受信访人赠送的礼品、礼金或有价证券。
认真落实保密规定。信访工作人员要对信访人的姓名、工作单位、家庭住址
等有关情况及信访内容严格保密，不得向无关人员出示信访举报材料，不准
擅自将信件带出机关，不得将信访人的检举、揭发材料以及有关情况透露、
转给被检举、揭发的人员或者单位。
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商业道德和反腐败监督
持续开展领导人员经济责任审计，重点关注领导人员在经济活动中落实有关
党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定的情况。通过审计，促进权力规范运
行，促进反腐倡廉。
持续发挥派驻监督制度优势，紧盯“关键少数”和重点领域，坚决惩治金融腐
败问题，继续保持高压震慑态势。
推进“智慧案防”平台建设，强化案件风险线索监测能力，优化升级员工异常
行为领域监测模型，开展全行专项排查。开展典型案件复盘分析，研究制定
预防性控制措施。
反贿赂与反贪污
健全制度体系，扎紧织密制度“笼子”。制定或修订集中采购管理办法、关联
交易管理办法及实施细则、金融市场业务交易人员行为管理办法等相关制度
和规范性文件，进一步健全完善规章制度体系，把权力关进制度“笼子”。
围绕重点领域，健全案防风控体系。聚焦权力集中、资金密集、资源富集等
重点领域，持续加强监督管理。开展乡村振兴领域不正之风和腐败问题专项
整治，开展选人用人、信贷审批、不良资产处置等关键领域和关键岗位廉洁
风险专项排查整治，统筹推进惩治腐败和风险防控。针对赌博、违规经商办
企业、与信贷客户有资金往来等员工异常行为开展风险排查，优化升级案防
监测系统，防范化解潜在案件风险。
聚焦“关键少数”，加强监督管理。严格落实领导干部违规插手干预重大事项
记录报告、能上能下、交流轮岗、履职回避等制度。严格规范领导干部配偶、
子女及其配偶经商办企业行为。严格执行领导干部个人有关事项报告制度，
对核查不一致的严肃问责处理。坚持在重要节假日和时间节点通过短信、邮
件、会议等方式对“关键少数”进行廉洁提示。
加强廉洁文化建设，营造清廉氛围。先后 3 次召开全系统警示教育大会，集
中通报违纪违法案件和违反中央八项规定精神典型问题，形成强烈震慑。探
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索开展分层分类、同类问题警示教育，以案为鉴、以案促改。深入开展廉洁
文化建设巩固年、合规标杆建设年活动，不断营造廉洁合规的浓厚氛围。
反洗钱
完善制裁风险管理顶层架构，成立高管层制裁风险防控领导小组，强化集中
统一领导。全面完成境内分行跨境交易预警上收集中处理，提升总行直接管
控能力。
搭建立体化客户尽调制度体系，重构客户洗钱风险评级模型框架，持续优化
客户尽调平台，提升客户风险精准识别和管控能力。
投产新一代交易监测模型管理工具，推动模型全周期标准化、规范化管理。
持续优化反洗钱智能监控系统，试点可疑预警总分协同处理，提升监测分析
工作质效和金融情报价值。
开展反洗钱审计，重点关注人民银行和金融监管总局有关反洗钱监管要求落
实情况，包括反洗钱合规治理、客户尽职调查、大额交易和可疑交易报告、
产品洗钱风险评估等方面。审计范围覆盖总行部门、境内分行、境外机构及
子公司，审计情况向董事会进行报告，并纳入审计整改监督闭环管理。
员工道德标准培训
本行制定了《中国农业银行员工行为守则》，确立员工正确做事的基本准则。
从爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规四个方面，对员工职业道德、
职业操守提出总要求。从保密义务、利益冲突、客户关系、公平竞争、廉洁
自律、同事关系、日常办公、职业形象、监督举报等九个方面，明确法律及
监管者对银行员工的特殊要求。
报告期内，《员工行为守则》学习教育转入常态化，融入“合规标杆建设年”
活动。各级机构、各条线广泛开展合规宣讲、警示教育、专题培训，实现机
构、人员全覆盖。
供应商反贪污
99
本行集中采购工作始终坚持合法合规工作理念，严格执行国家法律法规及内
部管理制度，着力打造公正、廉洁、高效的高质量集中采购管理体系，确保反贪
腐政策覆盖全部集中采购项目和参与供应商。
规范供应商准入要求。制定供应商准入内部管理制度，按要求规范采购项目
供应商资格条件，不得为特定供应商量身定制，不得以不合理条件限制和排
斥供应商，确保项目公平竞争。严格关联关系判断标准，进一步防范关联供
应商串通投标行为。
严格实施供应商审查。加强投标供应商关联关系审查，依托国家权威信息渠
道，引入第三方调查工具，确保审查全面准确。强化科技手段应用，实现多
种关联情形一键筛查。严格执行关联交易管理有关制度，防范利益输送风险。
对外包类供应商开展尽职调查，防范外包风险。
深入开展供应商监督检查。通过履约质量抽检、风险大数据监测、定期约谈
等方式全方位开展供应商监督，及时向问题供应商发出风险提示并跟踪整改
情况。依法依规处置供应商不良行为，加强与审计监督部门沟通联动，对存
在串通、行贿或输送其他不正当利益行为的供应商采取禁用措施，并向社会
公示。
本行公司治理信息请参见“公司治理报告”。本行履行企业社会责任的详情请
参见本行另行发布的《2023 年社会责任报告（环境、社会及治理报告）》。本
行绿色金融的详情请参见本行另行发布的《2023 年度绿色金融发展（环境信息
披露）报告》。
《中国农业银行 2023 年社会责任报告（环境、社会及治理报告）》二维码
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6 公司治理报告
6.1 股权结构
6.1.1 普通股情况
股份变动情况表 单位：股
2022 年 12 月 31 日 报告期内增减（＋，－） 2023 年 12 月 31 日
比例 4 发行 比例 4
数量 其他 小计 数量
（%） 新股 （%）
一、有限售条件股份 2 19,959,672,543 5.70 - -19,959,672,543 -19,959,672,543 - -
1、国家持股 3 19,959,672,543 5.70 - -19,959,672,543 -19,959,672,543 - -
二、无限售条件股份 330,023,361,330 94.30 - +19,959,672,543 +19,959,672,543 349,983,033,873 100.00
1、人民币普通股 299,284,538,234 85.51 - +19,959,672,543 +19,959,672,543 319,244,210,777 91.22
2、境外上市的外资股 3 30,738,823,096 8.78 - - - 30,738,823,096 8.78
三、股份总数 349,983,033,873 100.00 - - - 349,983,033,873 100.00
注：1、上表根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司以及香港中央证券登记有限公司股份登记情况编制。
2、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
3、本表中“国家持股”指财政部、汇金公司持有的股份。“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 5 号——公司股份变动报告的内容与格式》（2022 年修订）中的相关内容界定。
4、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
本行前 10 名股东持股情况 单位：股
股东总数（2023 年 12 月 31 日） 432,070 户（A+H 在册股东数），其中 A 股股东 411,529 户，H 股股东 20,541 户。
股东总数（2024 年 2 月 29 日） 413,311 户（A+H 在册股东数），其中 A 股股东 392,864 户，H 股股东 20,447 户。
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2023 年 12 月 31 日的在册股东情况）
质押、
标记或
股份 报告期内增减 持股比例 持有有限售条件股
股东名称 股东性质 持股总数 冻结的
类别 （＋，－） （%） 份数量
股份数
量
汇金公司 国家 A股 ＋401,363,300 40.14 140,488,809,651 - 无
财政部 国家 A股 - 35.29 123,515,185,240 - 无
香港中央结算（代理人）有
境外法人 H股 ＋1,271,860 8.72 30,532,387,343 - 未知
限公司
101
社保基金理事会 国家 A股 - 6.72 23,520,968,297 - 无
香港中央结算有限公司 境外法人 A股 ＋264,029,830 0.78 2,733,906,000 - 无
中国烟草总公司 国有法人 A股 - 0.72 2,518,891,687 - 无
中国证券金融股份有限公
国有法人 A股 - 0.53 1,842,751,177 - 无
司
上海海烟投资管理有限公
国有法人 A股 - 0.36 1,259,445,843 - 无
司
中央汇金资产管理有限责
国有法人 A股 - 0.36 1,255,434,700 - 无
任公司
中维资本控股股份有限公
国有法人 A股 - 0.22 755,667,506 - 无
司
注：1、H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。香港中央结算（代理人）
有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2023 年 12 月 31 日，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的
H 股股份合计数。
2、香港中央结算有限公司持股数是以名义持有人身份受中国香港及海外投资者指定并代表其持有的 A 股股份（沪股通股
票）。
3、上述股东中，中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司，香港中央结算（代理人）有限公司为香港中
央结算有限公司的全资子公司，中国烟草总公司为上海海烟投资管理有限公司和中维资本控股股份有限公司的实际控制人。
除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。汇金公司及中央汇金资产管理有限责任公司合并计算的持
股数为 141,744,244,351 股，持股比例为 40.50%。中国烟草总公司、上海海烟投资管理有限公司及中维资本控股股份有限公司
合并计算的持股数为 4,534,005,036 股，持股比例为 1.30%。
4、根据财政部、人力资源和社会保障部、国务院国资委、国家税务总局、中国证监会《关于全面推开划转部分国有资本
充实社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49 号），财政部一次性划转给社保基金理事会国有资本划转账户 13,723,909,471
股。根据《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49 号），社保基金理事会对本
次划转股份，自股份划转到账之日起，履行 3 年以上的禁售期义务。
5、根据非公开发行股份认购协议，汇金公司、财政部所认购的非公开发行 A 股股份自取得股权之日起五年内不得转让。
截至 2023 年 7 月 3 日，上述认购股东的承诺已履行完毕，相关有限售条件的股份已上市流通。详见本行在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）和香港联合交易所有限公司网站（www.hkexnews.hk）发布的相关公告。
6、汇金公司于 2023 年 10 月 11 日通过上海证券交易所交易系统增持本行 A 股 37,272,200 股。汇金公司拟自增持之日起
的未来 6 个月内以自身名义继续在二级市场增持本行股份。截至 2023 年 12 月 31 日，汇金公司自增持之日起已累计增持本行
A 股 401,363,300 股，约占本行总股本的 0.11%。
7、上述股东中，除社保基金理事会根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关
于中国农业银行国有股转持方案的批复》，将其持有的 9,797,058,826 股 A 股所对应的表决权转授予财政部，本行未知其余股
东存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。
8、前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东均未开展融资融券及转融通业务，其中香港中央结算（代理人）有限公司以代
理人身份持有 H 股股份，自身不从事融资融券及转融通业务。
9、本行前 10 名无限售条件的股东与前 10 名股东一致。
10、本行前 10 名股东较上期无变化。
主要股东情况
102
报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化。本行无实际控制人。
除财政部、汇金公司和社保基金理事会外，截至 2023 年 12 月 31 日，本行无其他持股在 5%或以上的法
人股东（不含香港中央结算（代理人）有限公司）。
财政部
财政部成立于 1949 年 10 月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政策等事宜的宏观调
控部门。
截至 2023 年 12 月 31 日，财政部持有本行股份 123,515,185,240 股，占本行总股本的 35.29%。
汇金公司
汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公
司，注册资本 8,282.09 亿元人民币，注册地北京市东城区朝阳门北大街 1 号新保利大厦，统一社会信用代码：
911000007109329615，法定代表人彭纯。汇金公司根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以
出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增
值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
截至 2023 年 12 月 31 日，汇金公司持有本行股份 140,488,809,651 股，占本行总股本的 40.14%。
汇金公司出具了避免同业竞争承诺，详见“重要事项-承诺事项”。
截至 2023 年 12 月 31 日，汇金公司直接持股企业信息如下：
序号 机构名称 汇金公司持股比例
1 国家开发银行 34.68%
2 中国工商银行股份有限公司 ★☆ 34.79%
3 中国农业银行股份有限公司 ★☆ 40.14%
4 中国银行股份有限公司 ★☆ 64.13%
5 中国建设银行股份有限公司 ★☆ 57.14%
6 中国光大集团股份公司 63.16%
7 中国出口信用保险公司 73.63%
8 中国再保险（集团）股份有限公司 ☆ 71.56%
9 中国建银投资有限责任公司 100.00%
10 中国银河金融控股有限责任公司 69.07%
11 申万宏源集团股份有限公司 ★☆ 20.05%
12 新华人寿保险股份有限公司 ★☆ 31.34%
13 中国国际金融股份有限公司 ★☆ 40.11%
14 中汇人寿保险股份有限公司 80.00%
15 恒丰银行股份有限公司 53.95%
16 湖南银行股份有限公司 20.00%
17 中信建投证券股份有限公司 ★☆ 30.76%
18 中国银河资产管理有限责任公司 13.30%
19 国泰君安投资管理股份有限公司 14.54%
注 1：★代表 A 股上市公司；☆代表 H 股上市公司。
注 2：除上述控参股企业外，汇金公司还全资持有子公司中央汇金资产管理有限责任公司。中央汇金资产管理有限责任公
司于 2015 年 11 月设立，注册地北京，注册资本 50 亿元，从事资产管理业务。
社保基金理事会
社保基金理事会成立于 2000 年 8 月，是财政部管理的事业单位，住所为北京市西城区丰汇园 11 号楼丰
汇时代大厦南座，法定代表人刘伟。经国务院批准，依据财政部、人力资源社会保障部规定，社保基金理事
会受托管理以下资金：全国社会保障基金、个人账户中央补助资金、部分企业职工基本养老保险资金、基本
养老保险基金、划转的部分国有资本。
截至 2023 年 12 月 31 日，社保基金理事会持有本行股份 23,520,968,297 股，占本行总股本的 6.72%。
103
主要股东及其他人士的权益和淡仓 1 单位：股
占类别发行股份 占已发行股份总
名称 身份 相关权益和淡仓 性质
百分比（%） 数百分比（%）
实益拥有人 140,488,809,651（A 股） 好仓 44.01 40.14
汇金公司
受控制企业权益 1,255,434,700（A 股） 好仓 0.39 0.36
实益拥有人/代
财政部 133,312,244,066（A 股）3 好仓 41.76 38.09
名人 2
社保基金理事会 实益拥有人 23,520,968,297（A 股） 好仓 7.37 6.72
Qatar Investment
受控制企业权益 2,448,859,255（H 股）4 好仓 7.97 0.70
Authority
Qatar Holding LLC 实益拥有人 2,408,696,255（H 股）4 好仓 7.84 0.69
1,847,548,688（H 股）5 好仓 6.01 0.53
BlackRock, Inc. 受控制企业权益
136,876,000（H 股） 淡仓 0.45 0.04
China Taiping
Insurance Holdings 受控制企业权益 1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
Company Limited
中国太平保险集团有
受控制企业权益 1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
限责任公司
太平人寿保险有限公
实益拥有人 1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
司
太平资产管理有限公 投资经理 1,543,690,000（H 股） 好仓 5.02 0.44
司 受控制企业权益 1,489,000（H 股）7 好仓 0.00 0.00
注：1、截至 2023 年 12 月 31 日，本行接获以上人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根
据香港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册所载。
2、其中 9,797,058,826 股 A 股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010
年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
3、根据本行截至 2023 年 12 月 31 日股东名册，财政部登记在册的本行股份为 123,515,185,240 股 A 股，占已发行 A 股股份的
38.69%，占已发行股份总数的 35.29%。
4、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 及 QSMA1 LLC 合计持有的 2,448,859,255 股 H 股
之权益。
5、BlackRock, Inc.被视为拥有其全资附属公司 BlackRock Investment Management, LLC、BlackRock Financial Management, Inc.
合计直接或间接持有的 1,847,548,688 股 H 股之权益。
6、中国太平保险集团有限责任公司及其非全资附属公司 China Taiping Insurance Holdings Company Limited 被视为拥有其控制法
团太平人寿保险有限公司直接持有的 1,545,179,000 股 H 股之权益。
7、太平资产管理有限公司被视为拥有其控制法团太平基金管理有限公司直接持有的 1,489,000 股 H 股之权益，占类别发行股份
百分比约为 0.0048%。
104
股息分配政策和现金分红政策执行情况
本行利润分配重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾全体股东整
体利益及本行可持续发展。本行可以现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。本行优先采用现金
分红的利润分配方式。在有条件的情况下，本行可以进行中期利润分配。
本行现金分红政策的制定和执行符合本行章程规定和股东大会决议要求，相关决策程序和机制完备，分
红标准和比例明确和清晰，独立非执行董事勤勉履行职责、发挥了应有的作用并发表了意见，中小股东有充
分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。
利润及股息分配
本行截至 2023 年 12 月 31 日止年度的利润情况载列于“讨论与分析-财务报表分析”。
经 2022 年度股东大会批准，本行已向截至 2023 年 7 月 17 日收市后登记在册的普通股股东派发现金股
息，每股普通股人民币 0.2222 元（含税），合计人民币 777.66 亿元（含税）。
董事会建议派发 2023 年度普通股现金股息，以 349,983,033,873 股普通股为基数，每 10 股派发人民币
2.309 元（含税），派息总额约为人民币 808.11 亿元（含税）。该分配方案将提请 2023 年度股东大会批准。
如获批准，上述股息将支付予在 2024 年 6 月 6 日名列本行股东名册的 A 股股东和 H 股股东。本行将于 2024
年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 6 日（包括首尾两日）期间暂停办理 H 股股份过户登记手续。若本行 H 股股东欲
获得收取建议分派的现金股息的资格，须于 2024 年 5 月 31 日下午四时三十分或之前将过户文件连同有关股
票交回本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心
17 楼 1712-1716 号铺。A 股股息预计将于 2024 年 6 月 7 日支付，H 股股息预计将不晚于 2024 年 6 月 28 日
支付。若上述日期有任何变动，本行将另行公告。
下表列示了本行前三年现金分红情况。
人民币百万元，百分比除外
2022年 2021年 2020年
现金股息（含税） 77,766 72,376 64,782
现金派息比例1(%) 30.0 30.0 30.0
注：1、现金股息（含税）除以当期归属于母公司股东的净利润。
根据《国家税务总局关于国税发[1993]045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知》（国税函
[2011]348 号）规定，境内非外商投资企业在香港发行股票，其境外居民个人股东可根据其居民身份所属国家
与中国签署的税收协定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。在香港发行股票的境
内非外商投资企业派发股息红利时，一般可按 10%税率扣缴个人所得税，相关税法法规及税收协定另有规定
的除外。
根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问
题的通知》（国税函[2008]897 号）的规定，对境外非居民企业取得本行的 H 股股息，本行负有代扣代缴非
居民企业所得税的义务，须按照 10%的税率从支付或到期应支付给非居民企业的 H 股股息中扣缴企业所得
税。
根据现行香港税务局惯例，无须就本行派付的股息在香港缴税。
本行建议股东应向彼等的税务顾问咨询有关拥有及处置本行 H 股所涉及的中国内地、中国香港及其他税
务影响的意见。
105
6.1.2 优先股情况
优先股发行与上市情况
获准 终止
发行价格 票面股 发行 募集资金 募集资
代码 简称 发行日期 挂牌日期 挂牌 转让
(人民币) 息率 数量 (人民币) 金使用
数量 日期
补充其他
360001 农行优 1 2014/10/31 100 元/股 5.32% 4 亿股 2014/11/28 4 亿股 无 400 亿
一级资本
补充其他
360009 农行优 2 2015/3/6 100 元/股 4.84% 4 亿股 2015/3/27 4 亿股 无 400 亿
一级资本
注：1、有关上述优先股发行的具体条款以及相关情况请参见本行于上海证券交易所网站、香港联合交易所网站及
本行网站发布的公告。
2、自 2019 年 11 月 5 日起，“农行优 1”第二个股息率调整期的票面股息率为 5.32%；自 2020 年 3 月 11 日起，“农
行优 2”第二个股息率调整期的票面股息率为 4.84%。
农行优 1（360001）前 10 名优先股股东持股情况 单位：股
截至报告期末，本行优先股农行优 1 股东总数1为 40 户。
截至 2024 年 2 月 29 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 1 股东总数
为 40 户。
股东 报告期内增减 3 持有优先股 持有优先股比 质押、标记或冻
股东名称 1 2
股份类别
性质 （＋，－） 数量 例 4（%） 结的股份数量
招商基金管理有限
其他 境内优先股 - 49,000,000 12.25 无
公司
光大永明资产管理
其他 境内优先股 +19,385,000 44,495,000 11.12 无
股份有限公司
交银施罗德资产管
其他 境内优先股 -30,400,000 36,600,000 9.15 无
理有限公司
中国人民人寿保险
其他 境内优先股 - 30,000,000 7.50 无
股份有限公司
中国平安人寿保险
其他 境内优先股 - 30,000,000 7.50 无
股份有限公司
中信保诚人寿保险
其他 境内优先股 - 29,760,000 7.44 无
有限公司
新华人寿保险股份
其他 境内优先股 +25,000,000 25,000,000 6.25 无
有限公司
上海光大证券资产
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
管理有限公司
宁银理财有限责任 其他 境内优先股 -11,585,000 13,305,000 3.33 无
1
优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数，在计算合格投资者人数时，同一资产管理机构以其管
理的两只或以上产品认购或受让优先股的，视为一人。
106
公司
国投泰康信托有限
其他 境内优先股 +12,000,000 12,000,000 3.00 无
公司
注：1、汇金公司为新华人寿保险股份有限公司的控股股东。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股
股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2021 年修订）》规定，
“优先股股东情况中应当注明代表国家持有股份的单位和外资股东”。除去代表国家持有股份的单位和外资股
东，其他优先股股东的股东性质均为“其他”。
3、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
4、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 1 的股份数量占农行优 1 股份总数（即 4 亿股）的比例。
5、本行优先股农行优 1 均为无限售条件股份，农行优 1 前 10 名无限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东
一致。
农行优 2（360009）前 10 名优先股股东持股情况 单位：股
截至报告期末，本行优先股农行优 2 股东总数为 38 户。
截至 2024 年 2 月 29 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 2 股东总数
为 40 户。
股东 报告期内增减 3 持有优先股 持有优先股比 质押、标记或冻
股东名称 1 2
股份类别
性质 （＋，－） 数量 例 4（%） 结的股份数量
中国烟草总公司 其他 境内优先股 - 50,000,000 12.50 无
中国人寿保险股份
其他 境内优先股 - 50,000,000 12.50 无
有限公司
新华人寿保险股份
其他 境内优先股 +24,000,000 29,000,000 7.25 无
有限公司
中国银行股份有限
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
公司上海市分行
中国移动通信集团
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
有限公司
中国烟草总公司云
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
南省公司
中国烟草总公司江
苏省公司（江苏省 其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
烟草公司）
光大永明资产管理
其他 境内优先股 +13,501,000 18,806,000 4.70 无
股份有限公司
上海烟草集团有限
其他 境内优先股 - 15,700,000 3.93 无
责任公司
中国平安财产保险
其他 境内优先股 - 15,000,000 3.75 无
股份有限公司
注：1、汇金公司为新华人寿保险股份有限公司的控股股东，中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）、中国
烟草总公司云南省公司、上海烟草集团有限责任公司为中国烟草总公司的全资子公司，中国烟草总公司为上
海海烟投资管理有限公司和中维资本控股股份有限公司的实际控制人，中国平安财产保险股份有限公司和中
107
国平安人寿保险股份有限公司同由中国平安保险（集团）股份有限公司控股。除此之外，本行未知上述优先
股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2021 年修订）》规定，
“优先股股东情况中应当注明代表国家持有股份的单位和外资股东”。除去代表国家持有股份的单位和外资股
东，其他优先股股东的股东性质均为“其他”。
3、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
4、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 2 的股份数量占农行优 2 股份总数（即 4 亿股）的比例。
5、本行优先股农行优 2 均为无限售条件股份，农行优 2 前 10 名无限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东
一致。
优先股股息分配情况
本行优先股股息以现金方式支付，每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股派息的情
形下，当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股息率分配股息后，
不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
票面 每股股息 股息合计
证券简称 发放日 股权登记日 发放方式
股息率 （含税） （含税）
农行优 2（360009） 2023 年 3 月 13 日 2023 年 3 月 10 日 现金股息 4.84% 人民币 4.84 元 人民币 19.36 亿元
农行优 1（360001） 2023 年 11 月 6 日 2023 年 11 月 3 日 现金股息 5.32% 人民币 5.32 元 人民币 21.28 亿元
农行优 2（360009） 2024 年 3 月 11 日 2024 年 3 月 8 日 现金股息 4.84% 人民币 4.84 元 人民币 19.36 亿元
具体付息情况请参见本行于上海证券交易所网站及本行网站发布的公告。
优先股回购或转换情况
报告期内，本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。
优先股表决权恢复情况
报告期内，本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。
优先股会计政策
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号-
金融工具列报》以及国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则第 9 号-金融工具》和《国际会
计准则第 32 号-金融工具：列报》的规定，本行认为优先股农行优 1 和农行优 2 的条款符合作为权
益工具核算的要求。
6.1.3 证券发行与上市情况
证券发行情况
报告期内本行其他证券发行情况，请参见“财务报表附注七、24 已发行债务证券”。
内部职工股情况
本行无内部职工股。
108
6.1.4 股东权利
召开临时股东大会
本行严格依照监管法规和公司治理相关制度，切实保障股东权利。单独或者合计持有本行有表
决权股份总数 10%以上的股东（简称“提议股东”）有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以
书面形式向董事会提出议案。董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案之日起 10 日内未作
出反馈的，提议股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出提案。
监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单
独或者合计持有本行有表决权股份总数 10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
提出查询
本行股东享有查询权，有权依照本行章程的规定获得有关信息。股东可以在本行办公时间免费
查阅股东大会会议记录复印件。任何股东向本行索取有关股东大会会议记录的复印件，本行在收到
合理费用后 7 日内送出。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当提供证明其持有本行股份的
种类以及持股数量的书面文件，本行经核实股东身份后按照股东的要求提供。本行董事会下设办公
室，负责协助董事会处理日常事务。股东有任何查询事项，可与董事会办公室联络。
于股东大会提出议案
本行召开股东大会，单独或者合计持有本行有表决权股份总数 3%以上的股东（简称“提案股东”）
有权提出议案。提案股东可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会。本行董事会
办公室负责股东大会会议的筹备、文件准备及会议记录等事务。
优先股股东特别规定
优先股股东在本行出现下列情况时，享有表决权：（1）修改本行章程中与优先股相关的内容；
（2）一次或累计减少本行注册资本超过 10%；（3）本行合并、分立、解散或变更公司形式；（4）
发行优先股；（5）法律、行政法规和本行章程规定的其他情形。
出现以上情形之一时，优先股股东有权出席股东大会，本行应当提供网络投票。本行召开股东
大会应通知优先股股东，并遵循本行章程通知普通股股东的程序。
本行累计 3 个会计年度或连续 2 个会计年度未按约定支付优先股股息的，自股东大会批准当年
不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，表决权恢
复直至本行全额支付当年优先股股息。
6.1.5 中小股东权益保护
同股同权
本行严格执行股东同股同权。本行股份的发行实行公平、公正的原则，同种类的每一股份具有
同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格相同；任何单位或者个人所认购的股份，
每股支付相同价额。股东按照《公司法》等法律法规、监管规定和本行章程并按其持有股份的种类
和份额享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，包括依照其所持有的股份
份额获得股利和其他形式的利益分配，参加或者委派股东代理人参加股东会议，并按其所持有的股
份份额行使表决权等。
沟通渠道
本行股东大会以现场会议形式召开，中小股东有权参加或者委派股东代理人参加本行股东大会，
并有权通过现场投票或者网络投票的方式，按其所持有的股份份额行使表决权。
按照本行章程的规定，中小股东有权获得本行有关信息，包括本行股本状况，股东会议的会议
记录，本行已公告的财务会计报告、中期报告、年度报告等。
109
本行章程规定，股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独
计票。单独计票结果应当及时公开披露。
报告期内，本行股东大会审议董事选举、2022 年度利润分配方案、2022 年度董事薪酬标准方案、
聘请 2023 年度会计师事务所等重大事项时，持有本行有表决权股份数 5%以下 A 股股东已单独计票，
计票结果已及时公开披露。
本行信息披露和投资者关系管理情况请参见“公司治理报告-利益相关方沟通-与股东的沟通”。
股东回报
本行普通股股息分配情况详见“公司治理报告-股权结构-普通股情况”，优先股股息分配情况详见
“公司治理报告-股权结构-优先股情况”。
独立非执行董事的作用
本行章程第 153 条规定，独立非执行董事应当对重大关联交易、利润分配方案和变更利润分配
政策、提名和任免董事、聘任和解聘高级管理人员、董事和高级管理人员薪酬、聘任外部审计师等
事项发表客观、公正的独立意见。
2023 年，本行独立非执行董事对 2022 年度利润分配方案、2022 年度董事薪酬标准方案、2022
年度高级管理人员薪酬标准方案、提名董事候选人等议案发表了客观、公正的独立意见，认为议案
内容和审议程序符合有关法律、法规和本行章程规定，不存在损害本行及全体股东，特别是中小股
东合法权益的情形。
6.2 董事、监事、高级管理人员情况
6.2.1 基本情况
姓名 职务 性别 出生年份 任职起止
现任董事
谷 澍 董事长、执行董事 男 1967 年 2021.01-2027.01
张旭光 执行董事、副行长 男 1964 年 2020.10-2026.10
林 立 执行董事、副行长 男 1968 年 2021.06-2024.06
周 济 非执行董事 女 1972 年 2021.03-2027.01
李 蔚 非执行董事 男 1966 年 2019.05-2025.06
刘晓鹏 非执行董事 男 1975 年 2022.01-2025.01
肖 翔 非执行董事 男 1966 年 2022.01-2025.01
张 奇 非执行董事 男 1972 年 2022.12-2025.12
黄振中 独立非执行董事 男 1964 年 2017.09-至今
梁高美懿 独立非执行董事 女 1952 年 2019.07-2025.06
刘守英 独立非执行董事 男 1964 年 2019.07-2025.06
吴联生 独立非执行董事 男 1970 年 2021.11-2024.11
汪昌云 独立非执行董事 男 1964 年 2022.12-2025.12
现任监事
邓丽娟 股东代表监事 女 1975 年 2022.06-2025.06
黄 涛 职工代表监事 男 1966 年 2021.07-2024.07
汪学军 职工代表监事 男 1972 年 2022.05-2025.05
刘红霞 外部监事 女 1963 年 2018.11-2024.11
徐祥临 外部监事 男 1957 年 2021.11-2024.11
110
王锡锌 外部监事 男 1968 年 2021.11-2024.11
现任高级管理人员
张旭光 执行董事、副行长 男 1964 年 2019.12-
林 立 执行董事、副行长 男 1968 年 2021.03-
徐 瀚 副行长 男 1965 年 2020.10-
刘加旺 副行长 男 1975 年 2022.11-
刘 洪 副行长 男 1968 年 2023.08-
武 刚 首席风险官 男 1965 年 2023.06-
离任董事、监事、高级管理人员
付万军 原副董事长、执行董事、行长 男 1968 年 2023.01-2023.12
廖路明 原非执行董事 男 1963 年 2017.08-2023.09
王敬东 原监事长、股东代表监事 男 1962 年 2018.11-2023.02
武 刚 原职工代表监事 男 1965 年 2019.10-2023.04
张 毅 原副行长 男 1971 年 2021.11-2023.03
李志成 原首席风险官 男 1963 年 2017.02-2023.02
韩国强 原董事会秘书 男 1967 年 2020.11-2023.12
注：1、谷澍先生于 2021 年 2 月起任本行董事长，其董事任期载于上表。
2、有关本行董事、监事、高级管理人员变动情况请参见本节“董事、监事、高级管理人员变动情况”。
6.2.2 董事、监事、高级管理人员简历
董事简历
谷澍 董事长、执行董事
谷澍，男，上海财经大学经济学博士，高级会计师。2021 年 1 月任本行执
行董事，2021 年 2 月起任本行董事长、执行董事。曾任中国工商银行财务会计
部总经理、董事会秘书兼战略管理与投资者关系部总经理、山东省分行行长。2013
年 10 月任中国工商银行副行长，2016 年 10 月任中国工商银行行长，2016 年 12
月任中国工商银行副董事长、执行董事、行长。目前兼任中国银行间市场交易商
协会会长、中国金融学会第八届理事会副会长。
张旭光 执行董事、副行长
张旭光，男，北京大学法学硕士、美国明尼苏达州立大学法学硕士，高级经
济师。2019 年 12 月任本行副行长，2020 年 10 月起任本行执行董事、副行长。
曾在中国航空技术进出口总公司工作，曾任国家开发银行天津市分行副行长、总
行办公厅副主任、广西壮族自治区分行行长、国开金融有限责任公司总裁、国家
111
开发银行投资总监。2013 年 12 月任国家开发银行副行长。目前兼任中国金融思
想政治工作研究会副会长。
林立 执行董事、副行长
林立，男，经济学博士，正高级经济师。2021 年 3 月任本行副行长，2021
年 6 月起任本行执行董事、副行长。先后在国家原材料投资公司、国家开发银行
工作。曾任中国光大集团总公司办公厅副主任、主任、董事、董事会秘书（期间
兼任中国光大集团总公司改革发展领导小组办公室主任、中国光大集团有限公司
（香港）执董办主任、中国光大投资管理公司监事长），中国光大银行副行长、
常务副行长。2014 年 1 月任中国农业发展银行副行长，2018 年 2 月任中国农业
发展银行执行董事、副行长。目前兼任中国支付清算协会监事长、中国银联董事。
周济 非执行董事
周济，女，中国人民大学国民经济管理系国民经济计划与管理专业硕士。现
任职于中央汇金投资有限责任公司，2021 年 3 月起任中国农业银行股份有限公
司非执行董事。曾任国家外汇管理局国际收支司国际收支处副处长、分析预测处
副处长、国际收支统计处处长，国际收支司副司长，资本项目管理司副司长。
李蔚 非执行董事
李蔚，男，浙江财经学院财政学本科毕业，高级会计师。现任职于中央汇金
投资有限责任公司，2019 年 5 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。
曾任宁波市财税局预算处副主任科员、主任科员、副处长，财政部驻宁波专员办
业务一处副处长、处长、专员助理、副监察专员。
刘晓鹏 非执行董事
刘晓鹏，男，南开大学世界经济专业博士，高级经济师。现任职于中央汇金
投资有限责任公司，2022 年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。
曾任国家电网公司金融资产管理部副处长、国网英大国际控股集团有限公司投资
管理部总经理、公司总经理助理兼发展策划部总经理，中国电力财务有限公司副
总经理、董事会秘书，国家电网公司全球能源互联网办公室、全球能源互联网发
展合作组织副局长，国美金融科技有限公司执行董事、首席执行官，国美控股集
112
团有限公司战略运营总监，中国再保险（集团）股份有限公司非执行董事。目前
兼任南开大学客座教授。
肖翔 非执行董事
肖翔，男，四川省工商管理学院工商管理专业研究生毕业。现任职于中央汇
金投资有限责任公司，2022 年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。
曾任财政部驻四川省财政监察专员办事处办公室副主任、业务一处副处长（主持
工作）、专员助理，财政部驻福建省财政监察专员办事处副监察专员，财政部驻
湖南省财政监察专员办事处监察专员，财政部湖南监管局局长。
张奇 非执行董事
张奇，男，东北财经大学经济学专业博士。现任职于中央汇金投资有限责任
公司，2022 年 12 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。2017 年 7 月至
2022 年 12 月任中国建设银行非执行董事，2011 年 7 月至 2017 年 6 月任中国银
行非执行董事。曾任财政部办公厅部长办公室副处长、处长，中国投资有限责任
公司办公室高级经理，中央汇金投资有限责任公司股权管理一部董事总经理职
务。
黄振中 独立非执行董事
黄振中，男，法学博士。现任北京师范大学法学院教授，博士生导师，中国
企业家犯罪预防研究中心副主任。2017 年 9 月起任中国农业银行股份有限公司
独立非执行董事。曾任中国石化集团资产经营管理部企业改革处副处长、高级经
济师，北京师范大学法学院副院长、法律顾问室主任，西藏自治区检察院副检察
长、检委会委员，慈文传媒股份有限公司独立董事，云南景谷林业股份有限公司
独立董事，北京利德曼生化股份有限公司独立董事，中石化石油机械股份有限公
司独立董事，中节能太阳能股份有限公司独立董事。现兼任中国法学会能源法研
究会常务理事、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、中国国际商会调解中心调
解员、天津仲裁委员会仲裁员、海南仲裁委员会仲裁员、北京市京师律师事务所
终身荣誉主任、英国皇家特许仲裁员协会会员，麒麟合盛网络技术股份有限公司
独立董事、众信旅游集团股份有限公司独立董事。
113
梁高美懿 独立非执行董事
梁高美懿，女，香港大学经济、会计及工商管理学士，获香港特区政府颁授
银紫荆星章、太平绅士。2019 年 7 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执
行董事。曾任创兴银行有限公司副主席及行政总裁、恒生银行有限公司副董事长
兼行政总裁、汇丰集团总经理兼工商业务环球联席主管、香港上海汇丰银行董事、
富国汇丰贸易银行董事；中国建设银行、香港交易及结算所有限公司、利丰有限
公司、QBE Insurance Group Limited（于澳大利亚证券交易所上市）独立非执行
董事等。目前还担任第一太平有限公司、新鸿基地产发展有限公司、中国移动有
限公司独立非执行董事，香港特别行政区行政会议成员，香港艺术发展咨询委员
会主席。
刘守英 独立非执行董事
刘守英，男，中国人民大学经济学院二级教授，博士生导师，中华全国供销
合作总社理事、中国农业技术经济学会副会长、中国土地学会常务理事。2019
年 7 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任国务院发展研究中
心学术委员会副秘书长、农村经济研究部副部长、国务院发展研究中心城乡统筹
基础领域负责人、中国经济时报社长、总编辑。
吴联生 独立非执行董事
吴联生，男，管理学博士，南方科技大学人力资源部常务副部长、人才工作
办公室主任、商学院副院长、讲席教授。教育部长江学者特聘教授、国家杰出青
年基金获得者，入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”和财政部“会计名家培养
工程”。2021 年 11 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任北
京大学光华管理学院副院长、教授，曾任华能国际电力股份有限公司、荣盛房地
产发展股份有限公司、西部矿业股份有限公司、万达电影院线股份有限公司、中
国建材股份有限公司、新华网股份有限公司、中银国际证券股份有限公司、正源
控股股份有限公司独立董事。目前兼任泡泡玛特国际集团有限公司的独立董事。
汪昌云 独立非执行董事
汪昌云，男，中国人民大学经济学硕士，伦敦大学金融经济学博士。现任中
114
国人民大学财政金融学院金融学教授、博士生导师、国际并购与投资研究所所长、
ESG 研究中心副主任，“长江学者”特聘教授，享受国务院政府津贴。2022 年 12
月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。目前兼任中国信达资产管理
股份有限公司、和谐健康保险股份有限公司、航天科技财务有限责任公司独立董
事，中国投资学专业建设委员会副会长、中国投资协会常务理事、中国金融学会
理事、国家审计署特约审计员。曾任中国人民大学汉青经济与金融高级研究院院
长、中国银行股份有限公司、北京昊华能源股份有限公司、尚纬股份有限公司独
立董事。
监事简历
邓丽娟 股东代表监事
邓丽娟，女，吉林大学经济学硕士，高级经济师。2022年6月起任本行股东
代表监事。曾任本行人力资源部总部员工管理处副处长，高管培训管理处副处长、
处长，直属机构员工管理处处长、人力资源部副总经理、监事会办公室主任，2023
年6月任本行董事会办公室主任。
黄涛 职工代表监事
黄涛，男，华中理工大学文学硕士，高级经济师。2021年7月起任本行职工
代表监事。曾任国办秘书一局综合处一秘（正处级）、调研员、调研员兼副处长，
国办督查室三处处长、副巡视员兼三处处长，广西壮族自治区桂林市市委常委、
副市长（挂职），国办督查室副巡视员、巡视员，本行党委办公室主任、办公室
/信访办公室主任，2022年9月任农银汇理基金管理有限公司董事长。
汪学军 职工代表监事
汪学军，男，华中师范大学硕士研究生，高级工程师。2022年5月起任本行
职工代表监事。曾任本行营业部电脑运行部副经理（副处长）、信息科技部副经
理（副处长）、经理（处长），大客户部四处处长，北京分行石景山支行行长，
北京分行行长助理（期间兼任石景山支行行长），北京分行副行长（期间兼任中
关村分行行长），本行信息管理部副总经理，统战工作部/工会工作部副主任（主
持工作），2023年2月任本行工会工作部主任。
115
刘红霞 外部监事
刘红霞，女，中央财经大学管理学博士。2018年11月起任本行外部监事。现
任中央财经大学会计学院教授、博士生导师，享受国务院政府津贴。曾任北京财
贸学院助教、山东财政学院讲师、北京中州会计师事务所审计师、中央财政管理
干部学院副教授，曾兼任招商银行、方大锦化化工科技股份有限公司、北京金自
天正智能控制股份有限公司、上海新黄浦置业股份有限公司、南国置业股份有限
公司、中国长江航运集团南京油运股份有限公司、信达地产股份有限公司独立董
事等；现兼任九阳股份有限公司、天娱数字科技（大连）集团股份有限公司、河
南中孚实业股份有限公司独立董事。
徐祥临 外部监事
徐祥临，男，中国人民大学经济学硕士。2021年11月起任本行外部监事。中
共中央党校（国家行政学院）经济学教授，博士生导师。曾任中国人民大学农业
经济管理系教师、中共中央党校经济学教研部教师，退休前长期在中共中央党校
主体班次主讲农业农村经济发展课程。目前正在参与指导内蒙古自治区克什克腾
旗经棚镇等地发展“三位一体”综合性农民合作社体系。现兼任北京京西礼临辉农
副产品种植专业合作社监事长。
王锡锌 外部监事
王锡锌，男，北京大学法学博士。2021年11月起任本行外部监事。现任北京
大学法学院教授、博士生导师；北大——耶鲁法律与政策改革联合研究中心中方
主任、北京大学公众参与研究与支持中心主任、北京大学法治发展研究院执行院
长、《中外法学》主编、教育部人文社科重点研究基地北京大学宪法与行政法研
究中心主任。曾就职于湖北省武汉市人民政府法制办；曾任北京大学法学院副院
长、最高人民法院行政审判庭副庭长（挂职）。现兼任教育部、国家市场监管总
局等中央部委法律顾问，北京市、上海市等地方政府专家咨询委员；首创证券股
份有限公司独立董事。
116
高级管理人员简历
张旭光先生、林立先生简历详见“董事简历”部分。其他高级管理人员简历如
下：
徐瀚 副行长
徐瀚，男，上海工业大学工学硕士，正高级工程师，享受国务院政府特殊津
贴专家。2020 年 10 月起任本行副行长。曾任交通银行香港分行 IT 部副总经理，
交通银行电脑部副总经理、太平洋信用卡中心副 CEO（中方 CEO）、太平洋信
用卡中心 CEO、个人金融业务部（消费者权益保护部）总经理、个人金融业务
部（消费者权益保护部）总经理兼网络渠道部总经理、个人金融业务部（消费者
权益保护部）总经理兼互联网中心（线上中心）总裁，交通银行业务总监（零售
与私人业务板块）兼个人金融业务部（消费者权益保护部）总经理。
刘加旺 副行长
刘加旺，男，南开大学经济学学士，高级经济师，经济学硕士。2022 年 11
月起任本行副行长。曾任中国农业银行苏州市分行行长、江苏省分行副行长兼苏
州市分行行长、安徽省分行行长、四川省分行行长。目前兼任中国互联网投资基
金第三届理事会理事。
刘洪 副行长
刘洪，男，北京大学公共管理硕士，高级经济师。2023 年 8 月起任本行副
行长。曾任中国农业银行人力资源部副总经理，办公室副主任、中国城乡金融报
社（二级部）社长兼总编，监事会办公室主任，监事，青海省分行行长，机关党
委常务副书记、机关纪委书记，人力资源部/三农及普惠金融人力资源管理中心
总经理，三农业务总监。
武刚 首席风险官
武刚，男，天津大学管理工程专业硕士，正高级经济师。2023 年 6 月起任
本行首席风险官。曾任中国农业银行公司业务部总经理助理、副总经理，大客户
部/营业部总经理兼北京分行副行长，河南省分行行长，审计局局长，监事。
117
6.2.3 董事、监事、高级管理人员变动情况
董事变动情况
2022 年 12 月 2 日，本行董事会选举付万军先生为本行副董事长，自股东大
会审议通过其担任本行执行董事且金融监管总局核准其任职资格后生效；2022
年 12 月 22 日，本行 2022 年度第二次临时股东大会选举付万军先生为本行执行
董事，其任职资格于 2023 年 1 月 20 日获得金融监管总局核准；2023 年 12 月 26
日，付万军先生因工作调整，辞去本行副董事长、执行董事职务。
2023 年 9 月 28 日，廖路明先生因任期届满，不再担任本行非执行董事职务。
2023 年 10 月 20 日，本行 2023 年度第一次临时股东大会选举张旭光先生连
任本行执行董事。
2024 年 1 月 30 日，本行 2024 年度第一次临时股东大会选举谷澍先生连任
本行执行董事，谷澍先生同时继续担任本行董事长。
2024 年 1 月 30 日，本行 2024 年度第一次临时股东大会选举周济女士连任
本行非执行董事。
2024 年 1 月 31 日，本行董事会提名鞠建东先生为本行独立非执行董事候选
人，尚待股东大会审议批准及金融监管总局核准其任职资格。
监事变动情况
2023 年 2 月 7 日，王敬东先生因年龄原因，辞去本行监事长、股东代表监
事及监事会履职尽职监督委员会委员和监事会财务与内部控制监督委员会委员
职务。
2023年4月25日，武刚先生因任期届满，不再担任本行职工代表监事及监事
会履职尽职监督委员会委员职务。
高级管理人员变动情况
2022 年 12 月 2 日，本行董事会聘任付万军先生为本行行长，其任职资格于
2023 年 1 月 20 日获金融监管总局核准。2023 年 12 月 26 日，付万军先生因工作
调整，辞去本行行长职务。
2023 年 2 月 28 日，李志成先生因年龄原因，辞去本行首席风险官职务。
118
2023 年 3 月 21 日，张毅先生因工作调整，辞去本行副行长职务。
2023 年 4 月 28 日，本行董事会聘任武刚先生为本行首席风险官，其任职资
格于 2023 年 6 月 1 日获金融监管总局核准。
2023 年 7 月 28 日，本行董事会聘任刘洪先生为本行副行长，其任职资格于
2023 年 8 月 21 日获金融监管总局核准。
2023 年 12 月 26 日，韩国强先生因工作调整，辞去本行董事会秘书、公司
秘书职务。
2024 年 3 月 28 日，本行董事会聘任刘清女士为本行董事会秘书及公司秘书，
聘任伍秀薇女士为本行联席公司秘书（其在本行的联络人为本行董事会办公室）。
刘清女士的董事会秘书任职资格尚待金融监管总局核准。
6.2.4 董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期末，本行董事、监事和高级管理人员均不持有或者买卖本行股份。报
告期内，本行董事、监事和高级管理人员均未持有本行股票期权或被授予限制性
股票。
6.2.5 董事、监事、高级管理人员薪酬情况
2015 年 1 月 1 日起，本行董事长、行长、监事长以及其他副职负责人的薪
酬按照国家有关规定执行，本行已据此发放工资。董事、监事及高级管理人员
2023 年最终薪酬仍在确认过程中，本行将另行发布公告披露。
下表列示了本行董事、监事及高级管理人员 2023 年已支付薪酬情况。
2023 年度已支付薪酬情况（单位：万元）
是否在股
已支付
任职 社会保险、企业年 东单位或
薪酬 合计
姓名 职务 起止 金及住房公积金 袍金 其他关联
（税 (4)=(1)+(2
时间 的单位缴存部分 (3) 方领取薪
前） )+(3)
(2) 酬
(1)
现任董事、监事、高级管理人员
董事长、执行董
谷 澍 2021.01-2027.01 67.26 22.54 - 89.80 否
事
119
2023 年度已支付薪酬情况（单位：万元）
是否在股
任职 已支付 东单位或
社会保险、企业年
姓名 职务 起止 薪酬 合计 其他关联
金及住房公积金 袍金
时间 （税 (4)=(1)+(2 方领取薪
的单位缴存部分 (3)
前） )+(3) 酬
(2)
(1)
执行董事、副行
张旭光 2020.10-2026.10 60.53 21.83 - 82.36 否
长
执行董事、副行
林 立 2021.06-2024.06 60.53 21.83 - 82.36 否
长
周 济 非执行董事 2021.03-2027.01 - - - - 是
李 蔚 非执行董事 2019.05-2025.06 - - - - 是
刘晓鹏 非执行董事 2022.01-2025.01 - - - - 是
肖 翔 非执行董事 2022.01-2025.01 - - - - 是
张 奇 非执行董事 2022.12-2025.12 - - - - 是
黄振中 独立非执行董事 2017.09-至今 - - 38.00 38.00 是
梁高美懿 独立非执行董事 2019.07-2025.06 - - 38.00 38.00 是
刘守英 独立非执行董事 2019.07-2025.06 - - 38.00 38.00 否
吴联生 独立非执行董事 2021.11-2024.11 - - 38.00 38.00 是
汪昌云 独立非执行董事 2022.12-2025.12 - - 36.00 36.00 是
邓丽娟 股东代表监事 2022.06-2025.06 - - - - 否
黄 涛 职工代表监事 2021.07-2024.07 - - 5.00 5.00 否
汪学军 职工代表监事 2022.05-2025.05 - - 5.00 5.00 否
刘红霞 外部监事 2018.11-2024.11 - - 30.00 30.00 是
徐祥临 外部监事 2021.11-2024.11 - - 33.00 33.00 否
王锡锌 外部监事 2021.11-2024.11 - - 28.00 28.00 是
徐 瀚 副行长 2020.10- 60.53 22.77 - 83.30 否
刘加旺 副行长 2022.11- 60.53 21.83 - 82.36 否
120
2023 年度已支付薪酬情况（单位：万元）
是否在股
任职 已支付 东单位或
社会保险、企业年
姓名 职务 起止 薪酬 合计 其他关联
金及住房公积金 袍金
时间 （税 (4)=(1)+(2 方领取薪
的单位缴存部分 (3)
前） )+(3) 酬
(2)
(1)
刘 洪 副行长 2023.08- 25.22 9.33 - 34.55 否
武 刚 首席风险官 2023.06- 51.58 15.85 - 67.43 否
离任董事、监事、高级管理人员
原副董事长、执
付万军 2023.01-2023.12 67.26 22.54 - 89.80 否
行董事、行长
廖路明 原非执行董事 2017.08-2023.09 - - - - 是
原监事长、股东
王敬东 2018.11-2023.02 11.21 1.97 - 13.18 否
代表监事
武 刚 原职工代表监事 2019.10-2023.04 - - 1.67 1.67 否
张 毅 原副行长 2021.11-2023.03 10.09 3.55 - 13.64 否
李志成 原首席风险官 2017.02-2023.02 17.19 4.40 - 21.59 否
韩国强 原董事会秘书 2020.11-2023.12 103.11 31.58 - 134.69 否
注：
1. 本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会保险和住
房公积金的单位缴费等，上述金额为其任该职务期间领取的薪酬。本行独立非执行董事领取董事袍金。
本行外部监事领取监事袍金。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取薪酬。
对于本行的职工代表监事，上述金额仅包括其作为监事提供服务而领取的袍金。
2. 2023 年本行已支付董事、监事及高级管理人员（含已离任的董事、监事及高级管理人员）的税前薪酬
总额为 1,085.73 万元。
121
6.3 公司治理运作情况
6.3.1 公司治理架构
报告期内，本行重视加强“两会一层”之间的沟通交流。董事、监事、高级管
理人员通过交叉列席董事会及相关专委会会议、监事会及相关专委会会议、管理
层会议，共同参加改革发展研讨会等专题会议，深入开展研讨和交流；通过共同
参加董事监事履职培训（“ESG 与绿色金融”专题、财务管理专题、董监高履职要
点）等活动，持续提高沟通效率，增强履职协同。
6.3.2 股东大会
股东大会是本行的权力机构，由全体股东组成。股东大会决定本行的经营方
针和投资计划；选举、更换和罢免董事，决定有关董事的报酬事项；选举、更换
和罢免外部监事和股东代表监事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会、
122
监事会的工作报告；审议批准本行年度财务预算方案、年度决算方案、利润分配
方案和弥补亏损方案；对本行增加或者减少注册资本、发行公司债券或其他有价
证券及上市、收购本行股份、合并、分立、解散、清算、变更本行公司形式等作
出决议；修订本行章程，审议通过股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会
议事规则等。
股东大会会议情况
董事出席情况
（亲自出席人
会议 召开日期 审议议案情况 听取汇报情况
数 1/应出席人
数）
董事会 2022 年度工作报告、监事会
2022 年度独立董事
2022 年度工作报告、2022 年度财务
述职报告、《股东大
决算方案、2022 年度利润分配方案、
2022 年度 2023 年 6 月 会对董事会授权方
聘请 2023 年度会计师事务所、减记 15/15
股东大会 29 日 案》2022 年度执行情
型无固定期限资本债券发行计划、减
况、2022 年度关联交
记型合格二级资本工具发行计划、
易管理情况报告
2023 年度固定资产投资预算安排
2023 年度 2022 年度董事薪酬标准方案、2022
第一次临 2023 年 10 年度监事薪酬标准方案、选举张旭光
无 14/14
时股东大 月 20 日 先生继续担任执行董事、申请追加
会 2023 年度捐赠预算
注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。
2、本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书，决议公告已分别于 2023 年
6 月 29 日、2023 年 10 月 20 日刊载于香港联合交易所网站，于 2023 年 6 月 30 日、2023 年 10 月 21 日登
载于上海证券交易所网站和本行指定的信息披露媒体。
3、董事出席情况详见“董事出席会议情况表”。
6.3.3 董事会
6.3.3.1 董事会情况
董事会是本行的决策机构，向股东大会负责并报告工作。董事会负责召集股
东大会，并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；决定本行发展战略、本
行经营计划和投资方案；制订本行的资本规划、年度财务预算方案、年度决算方
案、利润分配方案、弥补亏损方案、增加或减少注册资本方案、财务重组方案、
发行公司债券或其他有价证券及上市方案等资本补充方案；制订本行合并、分立、
解散及变更公司形式的方案；制订重大收购、收购本行股份的方案；制定本行的
123
基本管理制度和政策，监督基本管理制度和政策的执行；审议批准本行全面风险
管理报告和风险资本分配方案，制定本行风险容忍度，并对本行风险管理的有效
性作出评价；制订本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案，审
议批准董事会专门委员会工作规则，制定相关公司治理制度；聘任或解聘本行行
长、董事会秘书；根据行长的提名，聘任或解聘副行长及其他高级管理人员（董
事会秘书除外）；定期评估并完善本行公司治理；负责本行信息披露等。
本行设有相关机制以确保董事会可获得独立的观点和意见。根据本行章程相
关规定，董事会在履行职责时，应当充分考虑外部审计机构的意见，并可以聘请
中介机构或者专业人员提出意见，有关费用由本行承担。经检视，本行认为该等
机制在报告期内有效实施。
董事会的组成
报告期末，本行董事会共有董事 13 名，其中执行董事 3 名，即谷澍先生、张旭光先生、
林立先生；非执行董事 5 名，即周济女士、李蔚先生、刘晓鹏先生、肖翔先生、张奇先生；
独立非执行董事 5 名，即黄振中先生、梁高美懿女士、刘守英先生、吴联生先生、汪昌云先
生。
董事的任期
董事由股东大会选举产生，任期三年，连选可以连任，独立非执行董事任职时间累计不
得超过六年。
董事长及行长
根据香港上市规则附录 C1《企业管治守则》守则条文第 C.2.1 条及本行章程规定，本
行董事长和行长分设，且董事长不得由控股股东的法定代表人或主要负责人兼任。董事长及
行长之角色互相分立，各自有明确职责区分。
谷澍先生担任本行董事长，为本行的法定代表人，负责组织董事会决定本行发展战略等
重大事项。
本行行长负责主持本行的经营管理工作，由董事会聘任，对董事会负责，根据本行章程
的规定及董事会的授权履行职责。
2023 年 12 月 26 日，付万军先生因工作调整辞去本行行长职务，本行董事会于同日审
议通过，董事长谷澍先生代为履行行长职责，有效期至本行聘任新的行长并获得金融监管总
局核准任职资格之日止。
董事培训情况
培训方式：会议培训、书面培训、现场参访等。
培训内容：ESG 与绿色金融专题、财务管理、国际可持续发展准则理事会（ISSB）可
持续披露准则等。
董事会秘书及公司秘书培训情况
培训方式：线上培训、书面培训等。
培训时长：不少于 15 小时。
124
董事会成员多元化
董事 法律专业
独立非执行董 女性董事 财务审计专业 董事年龄在 55 岁
会人 背景董事
事占比 占比 背景董事占比 以下（含）占比
数 占比
13 38.5% 15.4% 23.1% 38.5% 30.8%
本行已制定董事会成员多元化政策，列明本行关于董事会成员多元化所持立场以及在实
现过程中持续采取的方针。本行了解并认同董事会成员多元化的重要性及禆益，并将实现董
事会成员多元化视为支持本行达到战略目标、维持竞争优势及实现可持续发展的关键因素。
本行在设定董事会成员组合时，会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括才能、技能、行
业经验、文化及教育背景、性别、年龄及其他因素。
本行董事会由会计、法律及经济等领域的专业人才构成，同时在性别、年龄、服务期限
等多个维度实现多元化，有效提升了董事会决策能力和战略管理水平。
本行董事会的构成符合香港上市规则有关董事会成员性别多元化的规定，且符合本行的
董事会成员多元化政策。本行现行的提名政策及董事会成员多元化政策可确保董事会将有候
补的潜在继任者以延续董事会既有的性别多元化。
独立非执行董事的独立性
截至报告期末，本行独立非执行董事的资格、人数和比例完全符合监管机构的规定。独
立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管理职
务。本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所作的年度承诺函，并对他们的独立性保持
认同。
独立非执行董事履职情况
报告期内，独立非执行董事在本行现场工作的时间不少于十五个工作日。担任审计与合
规管理委员会、风险管理与消费者权益保护委员会和关联交易控制委员会主席的董事在本行
工作的时间不少于二十五个工作日。
报告期内，本行独立非执行董事未对本行董事会或专门委员会的决议事项提出异议。
《中国农业银行股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告》已进行了专门披露，具体
内容见上海证券交易所网站。
报告期内，独立非执行董事重点关注的事项
独立非执行董事重点关注了关联交易管理、高级管理人员提名、信息披露、内部控制、
董事会及各专门委员会运作等事项，依法合规对相关事项作出明确判断，独立、客观地发表
意见并提出建议。
独立非执行董事与外部审计师的沟通情况
独立非执行董事听取了外部审计师关于审计结果、年度审计计划、管理建议书等多项汇
报。在编制 2022 年度报告过程中，独立非执行董事单独与外部审计师就审计发现问题进行
了沟通。
独立非执行董事在内部控制方面发挥的作用
独立非执行董事参与审议了 2023 年度内部控制评价工作方案、2022 年度内部控制评价
报告、2022 年度合规风险管理报告等议案，听取了 2022 年度审计工作情况报告、2022 年度
关联交易管理情况报告等汇报。
发表的独立意见
详见“公司治理报告-股权结构-中小股东权益保护”。
125
非执行董事获取信息的方式
日常信息支持 本行定期向非执行董事提供本行财务运行情况、资产负债运行情况、
风险管理状况报告等重要经营信息，报送新增或新修订的规章制度、
会议材料、内部审计报告等重要文件和信息动态。非执行董事拥有访
问本行智能办公门户、综合财会管理平台、经营管理信息平台、信贷
管理系统、内控合规管理等系统的权限。
与高级管理层的沟 建立董事列席行办会、高管层专委会会议机制。报告期内，非执行董
通 事列席行长办公会 7 次、高级管理层专委会会议 4 次。
非执行董事参加 10 次议案沟通会，在董事会前就议案内容进行深入、
充分讨论。
非执行董事参加月度业务经营情况通报会和部门专题汇报会，及时、
全面了解本行经营管理情况。
与外部审计师等独 非执行董事与外部审计师进行了 4 次座谈，就审计工作以及审计、审
立第三方的沟通 阅中发现的问题进行深入沟通。
调查研究 非执行董事赴 22 家分行开展调查研究，分别围绕风险预警机制建设、
支持专精特新企业、支持乡村振兴、智慧畜牧贷、市场业务风险管理、
中资企业“走出去”情况以及境外金融机构经营和发展状况等课题形
成了多篇调研报告并提出了政策建议。
董事会会议情况
项目 具体情况
定期会议召开次数 4次
临时会议召开次数 4次
会议召开总次数 8次
会议召开日期 2023 年 2 月 23 日、3 月 30 日、4 月 28 日、7 月 28 日、8 月
29 日、10 月 27 日、11 月 30 日、12 月 26 日
审议议案或听取汇报情况 审议了定期报告、绿色金融发展报告、利润分配、提名董事
候选人、聘任高管等 62 项议案。
听取了“十四五”规划 2022 年度执行情况暨战略风险评估报
告、2022 年度审计工作情况汇报等 18 项汇报。
董事出席会议情况表
亲自出席次数 1/应出席次数
董事会下设专门委员会
战略规 “三农”金 提名与 审计与合 风险管 关联交 美国区域机构
股东大
董事 董事会 划与可 融与普惠 薪酬委 规管理委 理与消 易控制 风险委员会
会
持续发 金融发展 员会 员会 费者权 委员会
展委员 委员会 益保护
会 委员会
执行董事
谷澍 2/2 6/8 4/5
张旭光 2/2 7/8 4/5 3/5 2/3
林立 2/2 7/8 4/5 4/5 3/3
126
非执行董事
周济 2/2 8/8 5/5 1/1 4/4
李蔚 2/2 8/8 1/1 4/4 4/4
刘晓鹏 2/2 8/8 5/5 5/5 3/3
肖翔 2/2 8/8 5/5 5/5 3/3
张奇 2/2 8/8 1/1 4/4 5/5 3/3
独立非执行董事
黄振中 2/2 8/8 4/4 5/5 1/1 3/3
梁高美懿 2/2 7/8 3/4 4/5 1/1 2/3
刘守英 2/2 8/8 1/1 4/4 4/4
吴联生 2/2 8/8 1/1 4/4 4/4
汪昌云 2/2 8/8 4/4 5/5 1/1 3/3
已离任董事
付万军 2/2 5/7 3/5 1/1 3/3
廖路明 1/1 5/5 4/4 1/1 3/3 3/3
注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。报告期内，本行未能亲
自出席董事会及专门委员会会议的董事，均已委托其他董事出席并代为行使表决权。
董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格执行股东大会决议及股东大会对董事会的授权事项，认真落实股
东大会审议通过的固定资产投资预算安排、减记型合格二级资本工具发行计划等议案。
董事就财务报表所承担的责任
董事确认对编制每个会计期间的财务报告承担责任，认为财务报告真实公允反映本集团
的财务状况、经营成果及现金流量。
报告期内，本行遵循有关法律法规和上市地上市规则的规定，完成了 2022 年度报告以
及 2023 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告的披露工作。
风险管理及内部控制
本行董事会负责建立健全有效的风险管理及内部控制，并对全行的内部控制、风险管理
体系建设和风险水平进行监督评价（包括审查其有效性）。该等体系旨在为不会有重大的失
实陈述或损失作出合理（而非绝对）的保证，并管理（而非消除）未能达成业务目标的风险。
报告期内，本行董事会已通过其下设的审计与合规管理委员会、风险管理与消费者权益保护
委员会、美国区域机构风险委员会及关联交易控制委员会审查全行的风险管理及内部控制的
充足程度及成效。本行董事会至少每年检视一次本行的风险管理及内部控制的有效性。本行
董事会认为本行的风险管理及内部控制足够且有效。
有关本行风险管理及内部控制的详情，请见“讨论与分析-风险管理”、“公司治理报告-
风险治理”、“公司治理报告-内部控制”。
127
6.3.3.2 董事会专门委员会情况
报告期末本行董事会下设专门委员会及其人员构成情况
战略规
“三农”金 审计与 风险管理
划与可 关联交易 美国区域
融与普惠 提名与薪酬 合规管 与消费者
持续发 控制委员 机构风险
金融发展 委员会 理委员 权益保护
展委员 会 委员会
委员会 会 委员会
会
执行董事
谷澍 C
张旭光 M M M
林立 M M M
非执行董事
周济 M M M
李蔚 M M M
刘晓鹏 M M M
肖翔 M M M
张奇 M M M M
独立非执行董事
黄振中 M C M C
梁高美懿 M M C M
刘守英 M C M
吴联生 M M C
汪昌云 M M M M
独立非执行
- 40% 66.7% 60% 37.5% 100% 37.5%
董事占比
注：1、C 为有关委员会的主席，M 为有关委员会的成员。
2、2023 年 9 月 28 日，廖路明先生辞去战略规划与可持续发展委员会、“三农”金融与普惠金融发展委
员会、风险管理与消费者权益保护委员会兼美国区域机构风险委员会委员职务。
3、2023 年 12 月 26 日，付万军先生辞去战略规划与可持续发展委员会委员、“三农”金融与普惠金融
发展委员会主席及委员、提名与薪酬委员会委员职务。
董事会专委会履职情况
会议
专委会 主要职责 审议议案或听取汇报情况
次数（日期）
审议本行总体发展战略规划， 审议了 2023 年度经营计划、2022 年度财务
5 次（2023 年
各专项发展战略规划，重大投 决算方案、2022 年度社会责任报告、2022
战略规划与 2 月 23 日、3
资和融资方案，设立重要法人 年绿色金融/碳达峰碳中和工作情况报告等
可持续发展 月 30 日、4
机构和其他影响本行发展的重 12 项议案，听取了“十四五”规划 2022 年度
委员会 月 28 日、7
大事项;审议本行可持续发展 执行情况暨战略风险评估报告等 2 项汇报，
月 28 日、11
战略和目标，定期评估可持续 在资本工具发行、绿色金融发展等方面提出
月 30 日）
发展战略执行情况;审议本行 了相应意见和建议。
128
环境、社会及治理相关报告，
评 估 本 行 绿 色金 融 发 展情 况
等，并向董事会提出建议。
审议本行“三农”与普惠金融业
务发展战略规划，“三农”与普
惠金融业务的政策和基本管理
“三农”金融 制度，“三农”与普惠金融业务
审议了普惠金融业务 2023 年专项评价方案
与普惠金融 风险战略规划和其他有关“三 1 次（2023 年
的议案，听取了三农金融事业部 2023 年财
发展委员会 农”与普惠金融业务发展的重 2 月 22 日）
务测算目标的汇报。
大事项，监督本行“三农”与普
惠金融业务发展战略规划、政
策和基本管理制度的落实等，
并向董事会提出建议。
拟定本行董事、董事会各专门
委员会主席、委员和高级管理
人员的选任标准和审核程序；
4 次（2023 年
就董事、行长、董事会秘书和
提名与薪酬 4 月 27 日、7 审议了提名董事候选人、聘任副行长、董事
1
行长提名的副行长及其他高级
委员会 月 27 日、8 薪酬标准方案、高级管理人员薪酬标准方案
管理人员人选的任职资格和条
月 25 日、12 等 8 项议案。
件进行初步审核；就董事候选
月 26 日）
人、行长人选向董事会提出建
议；提出薪酬分配方案的建议
等，并提交董事会审议。
审议了 2023 年审计项目计划、2022 年度报
告及摘要、2023 年第一季度报告、2023 年
半年度报告及摘要、2023 年第三季度报告、
2022 年度内部控制评价报告等 12 项议案，
审议本行内部控制管理制度、 听取了 2022 年度审计工作结果汇报、2022
重大财务会计政策；审议本行 年反洗钱及制裁风险管理工作报告等 9 项汇
4 次（2023 年
审计基本管理制度、规章、中 报。
审计与合规 3 月 29 日、4
长期审计规划、年度工作计划 加强与外部审计师的沟通交流以及对其工
管理委员会 月 27 日、8
等，并向董事会提出建议；审 作的监督，听取了外部审计师关于审计结
月 25 日、10
议批准本行案件防控工作的总 果、年度审计计划等多项汇报。在编制 2022
月 26 日）
体政策，对本行案件防控工作 年度报告过程中，审计与合规管理委员会委
进行有效审查和监督。 员与外部审计师就审计发现的问题进行了
单独的沟通讨论。
本行已单独披露了《审计与合规管理委员会
年度履职情况》，具体内容详见上海证券交
易所网站。
审 议 本 行 的 风险 管 理 战略 规 5 次（2023 年 审议了全面风险管理报告、2023 年度国别
风险管理与
划、风险偏好、重大风险管理 3 月 28 日、4 （地区）风险限额及策略、2022 年银行账簿
消费者权益
政策、全面风险管理报告和风 月 26 日、8 利率风险报告等 9 项议案，听取了风险分析
保护委员会
险资本分配方案；审议本行消 月 25 日、10 报告、内部评级运行及资本计量高级方法验
费者权益保护工作的战略、政 月 26 日、12 证报告、消费者权益保护监管评价与通报情
129
策和目标；审议高级管理层及 月 25 日） 况报告等 11 项汇报，对本行信用、市场、
消 费 者 权 益 保护 部 门 工作 报 操作等风险的控制提出相应意见和建议。
告；监督、评价本行风险管理
工 作 和 消 费 者权 益 保 护工 作
等，并向董事会提出建议。
审议并监督实施关联交易基本
管理制度；对应由董事会或股
关联交易控 听取了 2022 年度关联交易管理情况报告的
东大会批准的关联交易进行初 1 次（2023 年
制委员会 汇报，就加强本行关联方和关联交易管理提
审；在董事会授权范围内，对 3 月 28 日）
出了相应意见和建议。
相关关联交易进行审核和备案
等。
审议批准美国业务的风险管理
政策并监督实施，审议在美机 审议了纽约分行风险管理基本政策等 4 项议
3 次（2023 年
美国区域机 构内外部检查发现问题及整改 案，听取了纽约分行 2023 年风险及合规工
2 月 22 日、4
构风险委员 情况的报告，以及董事会授权 作情况等 3 项汇报，开展反洗钱及制裁风险
月 26 日、8
会 的其他事宜。风险管理与消费 管理培训，定期关注美国业务风险状况，提
月 25 日）
者权益保护委员会兼任美国区 出相应意见和建议。
域机构风险委员会的职责。
注：1、本行章程规定了董事提名的程序和方式，并对独立非执行董事的产生方式作了特别规定，详情请参
阅本行章程第一百三十八条、第一百四十九条等内容。本行章程已于上海证券交易所网站、香港联合交易所
网站和本行网站对外披露。报告期内，本行严格执行本行章程的相关规定，选举了本行董事。董事会提名与
薪酬委员会在提名董事候选人时，主要考虑其是否具备董事任职资格，是否遵守法律、行政法规、规章及本
行章程，是否能够对本行负有忠实和勤勉义务，是否了解本行业务经营管理状况并接受本行监事会对其履行
职责的监督，并适度考虑董事会成员多元化的要求。有关本行董事会成员多元化政策的详情，请见“董事会
成员多元化”。提名与薪酬委员会会议应由全体委员的三分之二以上出席方可举行。会议作出的决议必须经
委员会全体委员的半数以上表决通过。
6.3.4 监事会
监事会是本行的监督机构，向股东大会负责并报告工作。对董事会和高级管
理层及其成员、监事的履职情况进行监督、评价；对董事会和高级管理人员进行
质询，要求董事和高级管理人员纠正其损害本行利益的行为；对违反法律、行政
法规、本行章程或股东大会决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提起
诉讼；根据需要对董事和高级管理人员进行离任审计；制订监事的薪酬和津贴分
配方案，提交股东大会审议；对本行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控
制等进行监督检查并督促整改，指导本行内部审计部门的工作；核对董事会拟提
交股东大会的财务会计报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问的，
可以本行名义委托注册会计师、执业审计师帮助复审；监督本行“三农”业务发展
130
战略规划、政策和基本管理制度的实施；向股东大会提出提案；提名股东代表监
事、外部监事及独立董事；制订监事会议事规则的修订案；监督外部审计机构的
聘用、解聘、续聘合规性，聘用条款和酬金的公允性，以及外部审计工作的独立
性和有效性；法律、行政法规、部门规章和本行章程规定，以及股东大会授予的
其他职权。
监事会的组成
截至报告期末，本行监事会共有监事 6 名。其中股东代表监事 1 名，即邓丽娟女士；职
工代表监事 2 名，即黄涛先生和汪学军先生；外部监事 3 名，即刘红霞女士、徐祥临先生和
王锡锌先生。
监事会会议情况
项目 具体情况
定期监事会会议 4次
临时监事会会议 2次
会议召开总次数 6次
会议召开日期 2023 年 2 月 17 日、3 月 30 日、4 月 28 日、8 月 29 日、10 月
27 日、12 月 26 日
审议议案或听取汇报情况 审议了《中国农业银行股份有限公司 2022 年度报告》及摘要
等 19 项议案，听取了 2022 年度全面风险管理报告等 27 项汇
报。
注：监事会下设办公室，作为监事会的办事机构，负责监事会及专门委员会会议的筹备、文件准备及会议
记录等日常事务，并按照监事会要求开展日常监督监测工作。
监事出席会议情况
亲自出席次数 1/应出席次数
监事会下设专门委员会
监事 监事会
履职尽职监督委员会 财务与内部控制监督委员会
股东代表监事
邓丽娟 6/6 3/3 4/4
职工代表监事
黄涛 5/6 3/3 —
汪学军 6/6 — 4/4
外部监事
刘红霞 6/6 — 4/4
徐祥临 6/6 3/3 4/4
王锡锌 6/6 3/3 —
已离任监事
武刚 2/2 1/1 —
注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。报告期内，本行未能出
席监事会及专门委员会会议的监事均已委托其他监事出席并代为行使表决权。
131
履职尽职监督委员会的主要职责为：拟订对董事会、高级管理层以及董事和
高级管理人员履职尽职情况进行监督的实施方案，提交监事会批准后组织实施；
提出对董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员履职尽职情况的监督意见，
并向监事会提出建议；根据需要，拟订对董事和高级管理人员离任审计报告，并
向监事会提出建议；就股东代表监事、外部监事、独立董事、监事会各专门委员
会人选向监事会提出建议；拟定监事的考核办法，组织对监事的业绩考核，并向
监事会提出建议；提出监事薪酬和津贴分配方案的建议，提交监事会审议；研究
处理董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或文件
资料；法律、行政法规、部门规章以及监事会授权的其他事宜。报告期末，履职
尽职监督委员会由 4 名监事组成，即徐祥临先生、邓丽娟女士、黄涛先生和王锡
锌先生。徐祥临先生担任履职尽职监督委员会主席。
履职尽职监督委员会会议情况
会议次数 会议召开日期 审议议案或听取汇报情况
2023 年 3 月 7 日、8 月 29 日、12 审议了“两会一层”及其成员 2022 年度履
3次
月 26 日 职评价报告等 5 项议案。
财务与内部控制监督委员会主要职责为：拟订监事会财务与内部控制监督的
工作计划和实施方案，提交监事会批准后组织实施；监督本行“三农”业务发展战
略规划、政策和基本管理制度的实施，对实施效果进行评估，并向监事会提出建
议；监督检查本行财务报告、营业报告以及董事会制订的利润分配方案，并向监
事会提出建议；拟定监事会对本行财务活动、经营决策、风险管理和内部控制等
进行监督检查的方案，提交监事会批准后组织实施。必要时，可向监事会建议聘
请外部审计机构对本行财务进行审计；指导本行内部审计部门的工作；研究处理
董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或文件资
料；监督外部审计机构的聘用、解聘、续聘合规性，聘用条款和酬金的公允性，
以及外部审计工作的独立性和有效性，并向监事会提出建议；法律、行政法规、
部门规章以及监事会授权的其他事宜。报告期末，财务与内部控制监督委员会由
4 名监事组成，即刘红霞女士、邓丽娟女士、汪学军先生和徐祥临先生。刘红霞
女士担任财务与内部控制监督委员会主席。
132
财务与内部控制监督委员会会议情况
会议次数 会议召开日期 审议议案或听取汇报情况
4次 2023 年 3 月 30 日、4 月 28 审议了 2022 年度财务决算方案等 9 项议案，
日、8 月 29 日、10 月 27 日 听取了关于我行 2022 年度财务与经营情况
的监测分析报告等 9 项汇报。
外部监事工作情况
报告期内，本行外部监事严格按照本行章程的规定履行监督职责，勤勉尽职，认真审议
相关议案，听取工作汇报，开展监督调研，出席监事会和专门委员会会议，在会议上发表了
专业、严谨、独立的意见，促进了本行公司治理的完善和经营管理水平的提升。
监事会工作情况
详见“监事会报告”。
6.3.5 高级管理层
高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责，接受监事会的监督。高级管
理层主持本行的经营管理工作，执行股东大会决议、董事会决议；拟订本行的基
本管理制度和政策、具体规章（内部审计规章除外）；拟订本行经营计划和投资
方案，经董事会批准后组织实施；拟订本行的年度财务预算方案、决算方案，风
险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案，增加或者减少注册资本方案，
发行公司债券或者其他有价证券及上市方案，回购股票方案，并向董事会提出建
议等。
高级管理层组成
报告期末，本行高级管理层共有高级管理人员 6 名，即张旭光先生、林立先生、徐瀚先
生、刘加旺先生、刘洪先生、武刚先生。
高级管理层工作情况
高级管理层依据本行章程等治理文件和董事会的授权，有效推进全行经营管理。报告期
内，高级管理层各成员共组织召开行办会、专题会议 320 余次，研究落实董事会决议部署，
制定经营计划、经营策略和管理措施，并根据市场变化适时调整。主动邀请董事、监事参加
重要会议和重大活动，听取意见建议，密切与董事会和监事会的沟通，不断提高经营管理质
效。
6.4 关联交易及内部交易
关联交易和内部交易管理的制度
本行制定了《中国农业银行关联交易管理办法》、《中国农业银行关联交易管理实施细
则》以及《中国农业银行内部交易管理办法》、《中国农业银行内部交易限额管理操作规程
133
（试行）》，规范关联交易和内部交易管理。
审议关联交易和内部交易的程序和主管主体
本行董事会承担关联交易管理最终责任。董事会下设关联交易控制委员会，在其职责和
权限范围内负责关联交易管理、审查和风险控制等事务。本行在高级管理层下设立跨部门的
关联交易管理办公室，负责关联方识别维护、关联交易管理、关联交易数据治理等日常事务。
本行关联交易按照交易所属业务授权进行审批，重大关联交易、统一交易协议、交易金
额在 3,000 万元以上且占本行最近一期经审计净资产 1%以上的关联交易由董事会审批，董
事会审议的关联交易须经非关联董事 2/3 以上通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足
3 人的，需提交股东大会审议。
本行与关联方发生交易金额在 3,000 万元以上且占本行最近一期经审计净资产 5%及以
上的关联交易，以及为关联方提供非银行业务范围内的担保交易，董事会审议通过后还需提
交股东大会审议。
本行内部交易实行年度限额管理，按照交易所属业务的授权进行审批，超限额的一般内
部交易和重大内部交易分别由行长和董事会审批。
关联交易情况
2023 年，本行严格遵循金融监管总局、中国证券监管法规以及沪、港两地上市规则，
对关联交易实施规范管理。报告期内，本行关联交易按照一般商业条款，依法合规进行，利
率定价遵循公允的商业原则，未发现损害本行及中小股东利益的行为。
2023 年，本行在日常业务中与香港上市规则界定的本行关连人士进行了关联交易。该
等交易符合香港上市规则第 14A.73 条规定的豁免适用条件，全面豁免遵守股东批准、年度
审阅及所有披露相关规定。
依据境内法律法规及会计准则界定的关联交易详情请参照“财务报表附注九、关联方关
系及交易”中的内容。
6.5 激励约束机制
本行建立了绩效薪酬延期支付及追索扣回机制。高级管理人员和关键岗位人员发生违
法、违规、违纪行为或职责范围内风险超常暴露的，本行根据情形轻重扣减、追回及止付相
应期限的绩效薪酬和延期支付薪酬。通过建立薪酬分配激励约束机制，平衡好当期与长期、
收益与风险的关系，确保薪酬激励与风险调整后的业绩相匹配。
6.6 风险治理
风险偏好
风险偏好是本行董事会为了实现本行战略目标，依据主要利益相关者对本行的期望和约
束、外部经营环境以及本行实际，在本行风险承受能力范围之内，对本行愿意承担的风险水
平和风险类型的表达。
本行整体上实行稳健型风险偏好，积极服务国家重大战略，支持经济社会发展。严格依
法合规经营，坚持资本、风险、收益之间的平衡，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，在
风险水平承担上既不冒进也不保守，通过承担适度的风险水平，采取积极有效的管理，获取
适中的回报，在风险损失抵补上保持充足的风险拨备和资本充足水平，坚定不移地走高质量
发展之路。本行持续完善全面风险管理体系，积极推进资本管理高级方法的实施，保持良好
134
的监管评级和外部评级，为本行实现战略目标和经营计划提供保障。
风险管理架构
本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理与消费者权益保护委员
会、审计与合规管理委员会、美国区域机构风险委员会行使风险管理相关职能，审议风险管
理重大事项，对全行风险管理体系建设和风险水平进行监督评价。
高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管理与内部控制委员会、
贷款审查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会。其中，风
险管理与内部控制委员会主要负责统筹和协调全行风险管理与合规管理工作，研究审议重大
风险管理与合规管理事项。
监事会承担风险管理的监督责任，监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面的履职
尽责情况并督促整改；将相关监督检查情况纳入监事会工作报告，定期向股东大会报告。
本行按照“横到边、纵到底”的原则，建立“矩阵式”风险管理组织体系以及由风险承担部
门、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。2023 年，本行进一步
加强集团母子公司、境内外机构风险管理一体化建设，优化信用、市场、操作等主要风险管
理框架。
首席风险官的职责及作用
本行首席风险官牵头全面风险管理体系建设和巴塞尔资本协议实施，协调建立本行风险
管理组织架构，审查风险管理策略和风险偏好的执行情况，审查风险管理重大政策制度，推
动建立完善风险管理信息系统和数据质量控制机制，牵头组织向董事会及其专门委员会报告
本行全面风险管理状况。
各类风险的管理和状况
详见“讨论与分析-风险管理”。
135
注：除上述风险外的其他风险均已纳入全面风险管理体系。
主要风险管理架构图
6.7 内部控制
内部控制环境
负责主体和部门
本行董事会负责建立健全内部控制体系，有效实施内部控制，评价其有效性，并披露内
部控制评价报告。董事会下设审计与合规管理委员会、风险管理与消费者权益保护委员会、
美国区域机构风险委员会、关联交易控制委员会，履行内部控制管理的相应职责。高级管理
层负责组织领导内部控制的日常运行。监事会对董事会及高级管理层建立和实施内部控制进
136
行监督。
本行总行及各级分行分别设有内控合规监督部门，负责全行内部控制的组织、推动和协
调工作。各业务部门承担本部门、本条线内部控制的建设与执行责任，对本部门、本条线内
部控制的有效性负责。本行设有垂直管理的内部审计局和审计分局，履行内部控制的审计监
督职责，向董事会及其审计与合规管理委员会负责并报告工作。
内部控制管理目标
本行内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整，风
险管理有效、资产安全，提高经营效率和效果，促进实现经营目标和发展战略。
内部控制评估情况
本行董事会审议通过了《中国农业银行股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》。
报告具体内容见上海证券交易所网站。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）已根据相关规定对本集团 2023 年 12 月 31
日的财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审
计报告》，具体内容见上海证券交易所网站。
内部控制活动
内部控制实施情况
优化内部控制环境。开展“合规标杆建设年”活动，构建“不敢违、不能违、不想违”的工
作机制，一体推进业务发展与合规建设。
强化风险识别评估。围绕全行发展战略，扎实开展法律审查、合规审查、消保审查，严
把新业务、新产品、新模型、新系统风险评估关口。推进重点领域案件风险精准识别工作，
提升案防合规监测预警能力。
高效开展控制活动。开展制度后评价，制定年度计划，持续完善“控制有效、好学好用”
的制度体系。坚持风险导向和分类管理，强化授权动态管理。加强履职回避、交流轮岗管理，
更新不相容岗位职责清单，完善强制休假机制，常态化推进员工持证上岗。组建境外机构合
规人才库，向各子公司印发针对性内控合规管理指导意见，加强集团合规管理。健全消费者
权益保护机制，加大个人信息保护法贯彻落实力度。
保持顺畅信息沟通。深入推进数字合规平台等数字化转型重点工程建设，促进系统对接、
数据共享、功能创新、流程控制。持续推进数据治理，加强敏感数据管理和个人信息保护。
改进内部监督评价。优化内控评价机制，深入开展专项评价，扎实完成全行内控评价计
划。修订整改工作管理办法，推动内外部发现问题的根源性整改。持续健全覆盖全面风险的
责任追究机制，紧盯关键时点、环节和人员，统筹做好精准问责与尽职免责。
财务报告内部控制
本行根据财政部《企业内部控制基本规范》要求，遵循全面性、重要性、制衡性、适应
性和成本效益性原则，建立与实施财务报告内部控制。
本行财务报告由管理层负责编制，由法定代表人、主管会计工作的负责人、会计部门负
责人签署，经董事会批准后对外报送或披露。
本行董事会审计与合规管理委员会负责审核本行重大财务会计政策及其贯彻执行情况，
监督财务运营状况；监督和评价本行内部审计工作，监督本行内部审计制度及其实施；监督
和评价为本行财务报告进行定期法定审计的会计师事务所的年度审计计划、工作范围以及重
要审计规则；对经审计的本行财务会计报告信息的真实性、完整性和准确性作出判断性报告，
提交董事会审议。
137
本行监事会财务与内部控制监督委员会负责拟订监事会财务与内部控制监督的工作计
划和实施方案，提交监事会批准后组织实施；监督检查本行财务报告，并向监事会提出建议；
拟定监事会对本行财务活动和内部控制等进行监督检查的方案，提交监事会批准后组织实
施。
内部监督
董事会审计与合规管理委员会的作用
详见“公司治理报告-公司治理运作情况-董事会”。
监事会的作用
详见“监事会报告”。
6.8 内部审计
内部审计架构
本行设立对董事会及其审计与合规管理委员会负责并报告工作的审计机构，审计机构接
受监事会和高级管理层的指导，并向其报告审计情况。审计机构以风险为导向，对全行经营
管理、经营行为、经营绩效进行审计和评价。审计机构由总行审计局和十个审计分局组成。
总行审计局统一组织、管理和报告全行审计工作；审计分局作为总行审计局的派出机构，负
责辖区内分行的内部审计工作，向审计局负责并报告工作。此外，在境外经营性机构和综合
化经营子公司设立独立的内审职能。
内部审计的运作情况
报告期内，本行围绕董事会战略决策和外部监管要求，以风险为导向，对服务乡村振兴、
服务实体经济、信贷业务、内控案防、财务合规等重点内容开展风险管理审计；实施了反洗
钱、消费者权益保护、信息科技管理、房地产贷款、综合化经营与并表管理、信用卡业务、
资管业务、IT 外包与供应商管理、网络安全等专项审计；稳步推进境外机构审计；规范实
施高管经济责任审计；切实对内外部审计发现问题整改情况进行监督。持续推进审计数字化
转型，加大非现场监测力度，强化审计队伍建设，有效促进全行战略决策落实、基础管理提
升和各项业务稳健发展。
审计建议
报告期内，本行审计机构提出了涉及内控案防、财会、信贷、信息科技管理和网络安全
等领域的审计建议。本行高度重视各类审计发现和审计建议，及时制定整改措施，落实整改
要求和审计建议，确保审计发现问题得到有效整改。
138
本行内部审计总体框架结构图
6.9 外部审计
外部审计师情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年度财务报告，已由毕马威华振
会计师事务所（特殊普通合伙）1和毕马威会计师事务所2（合称“毕马威”）分别根据中国和
国际审计准则审计，并出具无保留意见的审计报告。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合
伙）同时对本行财务报告内部控制的有效性执行了审计程序并发表了审计意见。
外部审计师定期参加董事会审计与合规管理委员会会议，沟通审计计划、重大审计发现
等；提出内部控制发现和业务优化相关管理建议，出具管理建议书，并向本行董事会审计与
合规管理委员会、监事会财务与内部控制监督委员会进行汇报；评估内部控制发现和管理建
议落实情况。
外部审计师的独立性
外部审计师按照国际审计准则和中国注册会计师审计准则中“与治理层的沟通”要求，向
本行董事会审计与合规管理委员会汇报独立性相关的职业道德规范的遵守情况。本行外部审
计师在提供审计和非审计服务中，遵循了国际会计师职业道德守则（包含国际独立性标准）、
中国注册会计师职业道德守则、有关监管规定以及毕马威自身严格的独立性政策，以确保形
式上和实质上均保持独立性。
外部审计师聘任情况及酬金
经本行 2022 年度股东大会批准，聘任毕马威为本行 2023 年度会计师事务所。其中，毕
马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）负责对本行按照中国会计准则编制的财务报表开展
审计工作，对内部控制开展审计工作；毕马威会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准
则编制的财务报表开展审计工作。本行外部审计项目的合伙人为史剑，签字注册会计师为史
剑和黄艾舟（中国准则）、黄婉珊（国际准则）。会计师事务所、审计项目合伙人、签字注
册会计师均于 2021 年开始为本行提供审计服务，服务年限达 3 年。
2023 年度，毕马威为本行提供集团财务报表审计服务的费用为人民币 9,106.46 万元（包
括内部控制审计服务费用人民币 728.52 万元）。2023 年度，毕马威及其网络成员机构为本
行子公司及境外分行提供财务报表审计的费用为人民币 2,096.30 万元。2023 年度，毕马威及
1
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为香港《财务汇报局条例》下的认可公众利益实体核数师。
2
毕马威会计师事务所为香港《财务汇报局条例》下的注册公众利益实体核数师。
139
其网络成员机构为本行提供包括发债、税务合规等非审计专业服务的费用为人民币 460.20 万
元。
6.10 利益相关方沟通
与股东的沟通
信息披露
本行董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调信息披露事
务。本行构建了涵盖基本制度、管理办法和操作规程，符合上市公司监管要求的信息披露制
度体系。本行积极落实监管最新披露要求，加大环境、社会和治理信息披露，突出披露战略
执行情况及经营亮点，积极回应投资者关注的重点问题，持续提升信息披露质效。2023 年，
本行在上海证券交易所和香港联合交易所共披露 298 项信息披露文件，上海证券交易所信息
披露工作评价结果为“A”。
报告期内，本行未发生重大会计差错更正，未遗漏任何重大信息，亦未发生业绩预告修
正等情况。
本行持续加强内幕信息管理，提升内幕信息知情人合规意识，组织开展了年度内幕交易
自查和内幕信息知情人登记备案工作。
投资者关系
业绩说明会：组织 2022 年度、2023 年一季度、2023 年中期、2023 年三季度四场业绩
说明会。
投资者、分析师见面会：以现场会议、电话会议等多种形式组织近百场投资者、分析师
见面会，覆盖市场主流投研机构，就市场热点问题深入沟通交流。
网络问答：定期回复上证 e 平台投资者问题。
资本市场峰会：参加近二十场资本市场峰会。
股东大会沟通情况：在 2022 年度股东大会、2023 年度第一次临时股东大会上与股东进
行交流。
与投资者的其他沟通情况：持续收听投资者热线电话，查收 IR 邮箱，解答投资者问题。
联系方式：投资者如需查询相关问题，或股东有任何提议、查询或提案，敬请联络：
中国农业银行股份有限公司董事会办公室投资者关系管理团队
地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
电话：86-10-85109619
传真：86-10-85126571
电邮地址：ir@abchina.com
本行已于年内检视上述股东通讯政策与实施情况，并认为其在投资者保护方面充分且有
效。
与客户的沟通
详见“讨论与分析-业务综述”。
与员工、社区、供应商等利益相关方的沟通
详见本行另行发布的《2023 年社会责任报告（环境、社会及治理报告）》。
与律师的沟通
本行股东大会实施了律师见证制度，均有律师出具法律意见书。律师对本行信息披露文
件、重要公司治理事项提出了合规意见。
140
与外部审计师的沟通
详见“公司治理报告-外部审计”。
6.11 其他公司治理信息
管治守则
报告期内，除本年报披露外，本行全面遵守香港上市规则附录 C1《企业管治守则》所
载的原则和守则条文，同时符合绝大多数建议最佳常规。
本行董事会积极履行企业管治职能，不断完善公司治理相关制度，并持续对本行公司
治理状况进行评估完善。董事会下设各专门委员会，严格按照企业管治各项要求开展工作。
公司治理评估情况
报告期内，本行按照国家金融监督管理总局要求，从党的领导、股东治理、关联交易
治理、董事会治理、监事会和高管层治理、风险内控、市场约束、利益相关者治理等八个
方面对公司治理体系与建设开展自评估，并接受金融监管总局公司治理监管评估。
公司章程的重大变动情况
2024 年 3 月 7 日，金融监管总局对本行修订后的公司章程予以核准。修订后的公司章
程 全 文 请 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （ www.sse.com.cn ） 和 香 港 联 合 交 易 所 网 站
（www.hkexnews.hk）。
董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录 C3《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事及监事确认在截至 2023
年 12 月 31 日止年度内均遵守了上述守则。
企业文化
详见本行另行发布的《2023 年社会责任报告（环境、社会及治理报告）》。
141
7 董事会报告
主要业务及业务审视
本行主要业务为提供银行及相关金融服务，本行业务经营情况及遵循香港《公司条例》
附表 5 进行的业务审视载列于“讨论与分析”、“环境、社会和治理信息”、“公司治理报告”、
“重要事项”、“合并财务报表附注”及本“董事会报告”等相关章节。
具体而言，业务的审视及年内表现的论述及分析、面对的主要风险及不明朗因素及本行
业务的未来发展，参见讨论与分析章节“业务综述”、“风险管理”及公司治理报告章节“风险
治理”。财务关键表现指标分析，参见讨论与分析章节“财务报表分析”。环境及社会相关的
主要表现和政策，参见“环境、社会和治理信息”章节。遵守对本行有重大影响的相关法律法
规，参见讨论与分析章节“风险管理”及公司治理报告章节“内部控制”。与其雇员、客户及股
东等的关系说明，参见讨论与分析章节“业务综述-人力资源管理和机构管理”、“环境、社会
和治理信息”章节及公司治理报告章节“利益相关方沟通”。
主要客户
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行最大五家客户所占本行利息收入及其他营业收入
总额不超过本行年度利息收入及其他营业收入的 30%。
股本及公众持股量
截至 2023 年 12 月 31 日，本行普通股总股本 349,983,033,873 股（其中 A 股
319,244,210,777 股，H 股 30,738,823,096 股）。截至本年度报告公布之日，本行具有足够的
公众持股量，符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联合交易所所
授予的豁免。
股份的买卖或赎回
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市
股份。
优先认股权
本行章程没有关于优先认股权的强制性规定。根据本行章程的规定，本行增加注册资本，
可以采取公开或非公开发行股份、向现有股东（不含优先股股东）派送新股、以资本公积转
增股本以及法律、行政法规规定和相关部门核准的其他方式。
股票挂钩协议
本行曾于 2014 年 10 月 31 日及 2015 年 3 月 6 日分别发行优先股农行优 1（证券代码
360001）及农行优 2（证券代码 360009）。
本行根据相关规定对优先股农行优 1 及农行优 2 分别设置了强制转换为 A 股普通股的
触发事件，包括：
(i)本行核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下），则优先股将全额或部分转为 A 股
普通股，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
(ii)在以下两种情形中较早者发生时，则优先股将全额转为 A 股普通股：
(a)金融监管总局认定若不进行转股，本行将无法生存；
(b)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
142
假设发生上述触发事件并且所有优先股农行优 1、农行优 2 均按照转股价格强制转换为
A 股普通股，转换数量不会超过 32,520,325,204 股 A 股普通股。到目前为止，尚未发生任何
触发优先股农行优 1 或农行优 2 强制转换为 A 股普通股的事件。
报告期内，除上述披露者外，本行未订立或存续任何股票挂钩协议。
利润及股息分配
董事会建议派发 2023 年度普通股现金股息，以 349,983,033,873 股普通股为基数，每 10
股派发人民币 2.309 元（含税），派息总额约为人民币 808.11 亿元（含税）。该分配方案将
提请 2023 年度股东大会批准。详见“公司治理报告—股权结构—普通股情况”。
股息分配政策和现金分红政策执行情况
详见“公司治理报告—股权结构—普通股情况”。
储备
截至 2023 年 12 月 31 日止年度的储备变动详情载于财务报表之“合并股东权益变动表”。
财务资料概要
截至 2023 年 12 月 31 日止三个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列于“公司基本
情况及主要财务指标”。
捐款
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行对外捐赠（境内）为人民币 11,175 万元。
固定资产
截至 2023 年 12 月 31 日止年度的固定资产变动的详情载列于“财务报表附注七、9 固定
资产”。
员工福利计划
有关本行员工福利计划情况请参见“财务报表附注七、21 应付职工薪酬”。与过往年度
一致，2023 年度并无已没收的供款可用以减低本行根据应付设定提存计划应支付的供款。
管理合约
除本行管理人员的服务合同外，本行概无与任何个人、公司或法人团体订立任何合同，
以管理或处理本行任何业务的整体部分或任何重大部分。
董事及监事在重要交易、安排或合约中的权益
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行董事或监事或与该等董事、监事有关连的实体在
本行或其任何附属公司、本行控股股东或本行控股股东的附属公司就本行业务订立的重要交
易、安排或合约中概无直接或间接拥有任何重大权益。本行董事或监事亦无与本行或其任何
附属公司签订任何一年内若由本行终止合约时须作出赔偿（法定赔偿除外）的服务合约。
董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益
在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中，本行所有董事均未持有任何权益。
董事及监事认购股份或债券之权利
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之
权利，亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购
买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
董事及监事在股份、相关股份及债权证中的权益
本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第
143
XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及
第 8 分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条
例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352
条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则的附录 C3《上市发行
人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行主要股
东及其他人士的权益及淡仓请参见“公司治理报告—股权结构—普通股情况”。
董事、监事及高级管理人员薪酬情况
本行已对董事、监事及高级管理人员薪酬政策作出明确规范，并不断完善董事、监事及
高级管理人员业绩评价体系与激励约束机制。在董事会对高管人员的绩效考核中，将支持实
体经济、发展绿色金融、防控金融风险、深化金融体制改革、履行社会责任等要求纳入考核
评价内容，考核结果作为确定高管人员个人绩效年薪的重要依据。董事长、行长及其他负责
人薪酬按照国家对中央企业负责人薪酬改革的有关政策执行，薪酬由基本年薪、绩效年薪以
及与任期考核挂钩的任期激励收入构成。高级管理人员薪酬水平需经本行董事会审议批准，
董事和监事的薪酬水平需经本行股东大会审议通过，具体薪酬标准详见“公司治理报告—董
事、监事、高级管理人员情况—董事、监事、高级管理人员薪酬情况”。本行未制定董事、
监事及高级管理人员的股权激励计划。
获准许的弥偿条文
根据本行章程，除非董事、监事、高级管理人员被证明未能诚实或善意地履行其职责，
本行将在法律、行政法规允许的最大范围内，或在法律、行政法规未禁止的范围内，承担董
事、监事、高级管理人员在其职责期间产生的民事责任。本行已投保责任保险，以就本行董
事、监事、高级管理人员因不当行为而遭受的赔偿请求产生之潜在责任而向彼等提供保障。
报告期内，本行已为董事、监事及高级管理人员续保责任险。
本行董事会成员之间财务、业务、亲属关系
本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。
募集资金的使用情况
本行历次募集资金按照招股书、募集说明书等文件中披露的用途使用，即用于补充本行
的资本金，以支持未来业务的发展。
非募集资金投资的重大项目情况
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本行无非募集资金投资的重大项目。
已发行的债权证
有关报告期内本行已发行的债权证的情况，请参见“财务报表附注七、24 已发行债务证
券”。
子公司
截至 2023 年 12 月 31 日，本行主要控股子公司的详情载列于“讨论与分析－业务综述”。
关联交易
详见“公司治理报告-关联交易及内部交易”。
审计师
详见“公司治理报告-外部审计”。
144
董事会成员
截至本董事会报告日期，本行董事会成员如下：
执行董事：谷澍先生、张旭光先生和林立先生；
非执行董事：周济女士、李蔚先生、刘晓鹏先生、肖翔先生和张奇先生；
独立非执行董事：黄振中先生、梁高美懿女士、刘守英先生、吴联生先生和汪昌云先生。
承董事会命
谷澍
董事长
二〇二四年三月二十八日
145
8 监事会报告
8.1 监事会工作情况
2023 年，本行监事会落实金融监管要求和公司治理规定，创新监督方式，
健全监督机制，认真履行监督职责，较好完成全年工作任务。
围绕贯彻落实党中央、国务院决策部署和本行在中国特色现代金融体系中的
职能定位，监督重点工作进展及成效。聚焦服务“三农”主责主业，监督强化金
融供给、提升服务质效情况。开展“三农”业务监督评价，组织乡村振兴金融服
务综合调研，提出工作意见建议，助力服务“三农”再迈新台阶。聚焦发挥服务
实体经济主力军作用，监督全方位提供优质金融服务、支持实体经济回升向好情
况。持续监测分析服务实体经济情况，开展绿色金融发展战略执行情况监督评价，
助力本行绿色金融发展规划更加有序、有力、有效实施。监督全面构筑风险防线
情况，密切关注重点领域风险，加强风险监测分析，针对性提出监督建议，促进
防范化解金融风险。对监管机构整改要求和内外部检查发现问题的整改情况开展
监督，促进本行深化系统性、根源性整改，提升整改工作有效性。
推动更好统筹发展和安全，深入开展监督调研。开展信息安全与数据安全专
题监督调研，提出措施建议，高管层高度重视该报告，认真做好建议落地实施。
开展个人信息保护专题调研，为本行个人信息保护合规管理提供有益借鉴与参
考，促进消费者权益保护。
紧扣职责定位深化常态化监督，持续发挥治理主体职能作用。提升履职监督
时效性与全面性，筑牢履职评价根基，进一步完善日常履职监督机制，有序完成
“两会一层”及其成员年度履职评价工作。推进财务监督精准化常态化，监督重
要财务决策和执行情况、并表管理和资本管理情况、外部审计机构工作独立性和
有效性等，促进夯实经营发展根基。深化内部控制与案件防控监督，对完善内控
体系和制度、履行内控职责情况开展年度监督评价；关注合规风险管理，监督操
作风险、案件风险防控；监督反洗钱、境外机构合规管理、声誉风险管理等工作，
促进内部控制体系建设及作用发挥。
加强自身建设，完善工作机制。进一步强化政治引领，主动对标党的二十大
提出的重大战略、重大部署、重大举措，不断深化对金融工作政治性、人民性的
146
认识，完善制度机制，规范监督程序，筑牢监督基础，发挥监事专业特长，不断
提升履职能力，取得积极成效。
8.2 监事会对董事、监事、高级管理人员年度履职评价情况
本行监事会根据监管要求和《中国农业银行股份有限公司董事监事和高级管
理人员履职评价办法（试行）》，将日常履职监督与年度履职评价紧密结合，常
态化收集整理与分析董监高各类履职信息，定期编制履职监督动态，规范有序开
展年度履职评价。制定 2023 年度履职评价工作方案，明确评价范围、评价程序
与评价重点，组织实施了履职问卷调查、董事自评与互评、监事自评与互评、高
管人员自评、监事对董事和高管人员履职测评等评价环节。在此基础上，监事会
聚焦“两会一层”及其成员贯彻落实党中央决策部署以及服务实体经济、防控金融
风险、深化改革转型、推动高质量发展等情况，结合不同类型董监高职责要求和
履职特点，从勤勉、忠实、专业、合规、独立等维度对其履职成效作出评价，形
成履职评价报告，评定履职等级。2023 年，纳入评价范围的董事、监事和高管
人员共计 26 人，履职评价结果均为称职。
8.3 监事会发表的独立意见
依法运作
报告期内，本行坚持依法合规经营，不断完善内部控制制度。董事、高级管理人员勤勉
尽职，监事会未发现其履行职务时有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。
年度报告
本年度报告编制和审核程序符合法律、行政法规和监管规定，报告内容真实、准确、完
整地反映了本集团合并财务状况和经营成果。
信息披露
报告期内，本行认真执行信息披露相关制度办法，履行信息披露义务，信息披露真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三农业务
报告期内，本行三农金融事业部运行符合外部监管要求。
收购和出售资产
报告期内，未发现本行收购、出售资产中有内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流
失的行为。
关联交易
报告期内，未发现关联交易中有损害公司利益的行为。
内部控制
监事会对《中国农业银行股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》无异议。
董事、监事、高级管理人员履职评价结果
147
董事、监事、高级管理人员年度履职评价结果为称职。
除以上披露事项外，监事会对报告期内其他监督事项无异议。
中国农业银行股份有限公司监事会
二〇二四年三月二十八日
148
9 重要事项
9.1 承诺事项
截至
作出 承诺 目前
承诺 承诺
具体承诺内容 承诺 履行 的履
主体 事项
时点 期限 行情
况
（一）只要汇金公司持有本行的股份，而汇金公司持有本行股份按照中
国或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股
东的关联人士或本行的实际控制人，汇金公司承诺将不会在中国境内或
境外从事或参与任何竞争性商业银行业务；若汇金公司在中国境内或境
外任何地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银
行业务的业务或活动，汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行
业务的参与、管理或经营。
（二）若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业
银行业务，或者取得了经营商业银行业务的其他机会，则汇金公司承诺
立即放弃该等批准、授权或许可，不从事任何商业银行业务。
（三）尽管有上述第（一）和（二）条的规定，鉴于汇金公司是中国政
避免 2010 持续承
汇金 府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，汇金公司可以通过其他 长期有
同业 年7月 诺，正
公司 下属企业，以任何形式（包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及 效
竞争 15 日 常履行
直接或间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益）在中国境内或者境
承诺
外从事或参与任何竞争性商业银行业务。
（四）汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公
司，应公平地对待其所投资的商业银行，不得将其所取得或可能取得的
经营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任
何商业银行，亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作
出不利于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断，并应避
免该种客观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所
投资的商业银行仅有本行，为本行的最大或最佳利益行使其股东权利，
不得因其投资于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或
最佳利益的商业判断。
注：根据《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49 号）有关规定，社保基
金理事会自股份划转到账之日起，对划转股份履行 3 年以上的禁售期义务。截至 2023 年 12 月 31 日，社保基金理事会严
格履行上述承诺，无违反承诺的行为。
9.2 重大诉讼和仲裁事项
报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁。
截至 2023 年 12 月 31 日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼、仲裁涉及的标的金额约
为人民币 39.74 亿元。管理层认为本行已对该等事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对
本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
9.3 获取的重大股权投资和正在进行的重大非股权投资情况
报告期内，本行不存在需要披露的重大股权和非股权投资。
9.4 其他
重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及吸收合并事项。
149
股权激励计划实施情况
报告期内，本行未实施管理层股票增值权计划和员工持股计划等股权激励方案。
重大关联交易事项
报告期内，本行未发生重大关联交易。
重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生需要披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或需要披露的其他公司托管、
承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除人民银行和金融监管总局
批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
对外担保
报告期内，本行不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保决议程序订立担保合同的情
况。
重大集中采购事项
报告期内，本行不存在对企业成本、费用影响重大的集中采购事项。
控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金情况
本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金情况。毕马威华振会计师事务所（特殊普通
合伙）已出具《关于中国农业银行股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专
项说明》。
本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况
报告期内，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查，本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存
在涉嫌犯罪被依法采取强制措施；本行或者本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事
处罚，不存在涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，不存在受到其他有权机
关重大行政处罚；本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪
被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；本行董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌违法违规被
其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情形。
本行及控股股东诚信情况
本行及控股股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
150
10 荣誉与奖项
评奖机构 荣誉奖项
2023 年上市公司董事会最佳实践案例
中国上市公司协会 “上市公司业绩说明会最佳实践”奖项
“2023 年上市公司 ESG 最佳实践案例”奖
“中国 ESG 上市公司先锋 100”
中央广播电视总台 “2023 年度中国 ESG 卓越实践”奖
十大“中国 ESG 榜样”
第十八届中国上市公司董事会金圆桌奖“公司治理特别贡献
董事会杂志社
奖”
中国银保传媒 中国金融年度品牌影响力机构
中国品牌建设促进会 品牌价值领跑者
香港商报 专业综合银行服务大奖
2023 年度 ESG 竞争力企业
“中国企业社会责任 20 年特别贡献”奖
2023 年度视频营销案例
年度金标杆金融机构-数据安全榜之银行榜 TOP1
南方周末
年度金标杆金融机构-新金融竞争力榜银行榜 TOP10
年度新金融创新案例
2023 年度公益贡献
2023 年度低碳解决方案
年度卓越中资银行
年度绿色金融品牌
经济观察报 年度私人银行奖
年度卓越零售银行
年度卓越手机银行
澎湃新闻 年度金融机构
投资时报 2023 优秀银行
中国经营报 卓越竞争力国有商业银行
2023 年度品牌影响力银行
和讯网
年度乡村振兴责任银行
151
界面新闻 年度卓越商业银行
凤凰卫视、凤凰网 “2023 凤凰之星港股最佳上市公司评选”最具社会责任上市公司
杰出中资银行奖
金融消费者保护杰出实践奖
金融界
杰出三农服务奖
杰出绿色金融奖
金融时报 年度最佳商业银行
金融理财 2023 年度金牌银保渠道业务综合实力奖
环球金融 最佳消费信贷银行
每日经济新闻 2023 金鼎奖年度卓越普惠金融奖
财联社 中国金融业“拓扑奖”-最佳投资银行奖
财经 2024 年长青奖-可持续发展普惠奖
年度银行财富管理品牌奖
上海证券报
年度企业社会责任奖
中国基金报 销售创新奖
2023 银行家年度普惠金融服务创新优秀案例
2023 银行家年度零售银行创新优秀案例
2023 银行家年度数字财富管理创新优秀案例
2023 银行家年度乡村振兴金融服务创新优秀案例
银行家
2023 银行家年度金融科技创新优秀案例
2023 银行家年度绿色金融创新优秀案例
2023 银行家年度交易银行创新优秀案例
2023 银行家年度风险管理创新优秀案例
证券时报 2023 年度普惠金融服务银行天玑奖
21 世纪经济报道 2023 卓越财富管理银行
152
新华网 2023 企业 ESG 年度特别案例
人民网 年度企业奖
153
11 组织结构图
154
江苏省分行
12 机构名录 地址：南京市洪武路 357 号
邮编：210002
电话：025-84577005
12.1 境内机构名录 传真：025-84573199
浙江省分行
北京市分行 地址：杭州市上城区江锦路 100 号
地址：北京市东城区朝阳门北大街 13 号 邮编：310003
邮编：100010 电话：0571-87226000
电话：010-68358266 传真：0571-87226177
传真：010-68353687
安徽省分行
天津市分行 地址：合肥市成都路 1888 号
地址：天津市河西区紫金山路 3 号增 6 号 邮编：230091
邮编：300074 电话：0551-62843475
电话：022-23338734 传真：0551-62843573
传真：022-23338733
福建省分行
河北省分行 地址：福州市华林路 177 号
地址：石家庄市桥西区自强路 39 号 邮编：350003
邮编：050000 电话：0591-88718876
电话：0311-83026132 传真：0591-87909886
传真：0311-87019961
江西省分行
山西省分行 地址：南昌市中山路 339 号
地址：太原市南内环西街 33 号 邮编：330008
邮编：030024 电话：0791-86693775
电话：0351-6240307 传真：0791-86693010
传真：0351-4956830
山东省分行
内蒙古自治区分行 地址：济南市经七路 168 号
地址：呼和浩特市哲里木路 83 号 邮编：250001
邮编：010010 电话：0531-85858888
电话：0471-6904750 传真：0531-82056558
传真：0471-6904750
河南省分行
辽宁省分行 地址：郑州市郑东新区商务外环路 16 号
地址：沈阳市青年北大街 27 号 邮编：450016
邮编：110013 电话：0371-81836850
电话：024-22550004 传真：0371-69196724
传真：024-22550007
湖北省分行
吉林省分行 地址：武汉市武昌区中北路 66 号 A 座
地址：长春市人民大街 926 号 邮编：430071
邮编：130051 电话：027-87326666
电话：0431-80777235 传真：027-87326693
传真：0431-82737377
黑龙江省分行 湖南省分行
地址：长沙市芙蓉中路一段 540 号
地址：哈尔滨市南岗区西大直街 131 号
邮编：410005
邮编：150006
电话：0731-84300265
电话：0451-86209357
传真：0731-84300261
传真：0451-86216843
上海市分行 广东省分行
地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 425 号
地址：上海市浦东新区银城路 9 号
邮编：510623
邮编：200120
电话：020-38008888
电话：021-20688888
传真：020-38008019
传真：021-68300301
155
广西自治区分行 宁夏自治区分行
地址：南宁市金湖路 56 号 地址：银川市兴庆区解放西街 95 号
邮编：530028 邮编：750001
电话：0771-2106111 电话：0951-2969773
传真：0771-2106035 传真：0951-6027430
海南省分行 新疆自治区分行
地址：海口市国兴大道 11 号 地址：乌鲁木齐市解放南路 66 号
邮编：570203 邮编：830002
电话：0898-66772999 电话：0991-2814785
传真：0898-66791452 传真：0991-2814785
四川省分行 新疆兵团分行
地址：成都市天府三街 666 号 地址：乌鲁木齐市解放南路 173 号
邮编：610000 邮编：830002
电话：028-63935039 电话：0991-2217109
传真：028-85121647 传真：0991-2217300
重庆市分行 大连市分行
地址：重庆市江北区江北城南大街 1 号 地址：大连市沙河口区龙门街 9 号
邮编：400020 邮编：116001
电话：023-63551188 电话：0411-85980060
传真：023-63844275 传真：0411-82510654
贵州省分行 青岛市分行
地址：贵阳市长岭北路会展商务区西四塔 地址：青岛市山东路 19 号
邮编：550081 邮编：266071
电话：0851-87119657 电话：0532-85802215
传真：0851-85221009 传真：0532-85814102
云南省分行 宁波市分行
地址：昆明市穿金路 36 号 地址：宁波市鄞州区中山东路 518 号
邮编：650051 邮编：315040
电话：0871-68382856 电话：0574-83077971
传真：0871-63203408 传真：0574-87363537
西藏自治区分行 厦门市分行
地址：拉萨市金珠西路 44 号 地址：厦门市思明区嘉禾路 98－100 号
邮编：850000 邮编：361009
电话：0891-6959822 电话：0592-5578784
传真：0891-6959822 传真：0592-5578899
陕西省分行 深圳市分行
地址：西安市高新区唐延路 31 号 地址：深圳市深南东路 5008 号
邮编：710065 邮编：518001
电话：029-88990821 电话：0775-36681133
传真：029-88990819 传真：0755-25560161
甘肃省分行 北京高级研修院
地址：兰州市金昌北路 108 号 地址：北京市怀柔区红螺东路 5 号
邮编：730030 邮编：101400
电话：0931-8895082 电话：010-60682727
传真：0931-8895040 传真：010-60682727
青海省分行 天津金融研修院
地址：西宁市黄河路 96 号 地址：天津市南开区卫津南路 88 号
邮编：810001 邮编：300381
电话：0971-6145160 电话：022-23929135
传真：0971-6141245 传真：022-23389307
156
长春金融研修院 农银金融资产投资有限公司
地址：长春市朝阳区前进大街 1408 号 地址：北京市海淀区复兴路甲 23 号
邮编：130012 邮编：100036
电话：0431-86820201 电话：010-85101290
传真：0431-85112800 传真：010-65287757
武汉金融研修院 农银理财有限责任公司
地址：武汉市武昌区中北路 186 号 地址：北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 B 座 11
邮编：430077 层
电话：027-86783669 邮编：100005
传真：027-86795502 电话：010-85101611
传真：010-65212368
苏州分行
地址：苏州市苏州工业园区旺墩路 118 号
邮编：215028
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司
电话：0512-68355014 地址：湖北省汉川市新河镇电厂建设侧路
传真：0512-68240501 邮编：431600
电话：0712-8412338
雄安分行
地址：河北省保定市容城县白塔路 11 号雄安商务服务中心 4 克什克腾农银村镇银行有限责任公司
号楼 B 座 4-9 层 地址：克什克腾旗经棚镇解放路中段
邮编：071700 邮编：025350
电话：0312-6587088 电话：0476-5263191
传真：0312-6587088 传真：0476-5263191
农银汇理基金管理有限公司 安塞农银村镇银行有限责任公司
地址：中国（上海）自由贸易试验区银城路 9 号 50 层 地址：陕西省延安市安塞区迎宾路金明美地小区 A-02 商铺
邮编：200120 邮编：717400
电话：021-61095588 电话：0911-6229906
传真：021-61095556 传真：0911-6229906
农银金融租赁有限公司 绩溪农银村镇银行有限责任公司
地址：上海市黄浦区延安东路 518 号 5-6 层 地址：安徽省宣城市绩溪县扬之北路 40 号
邮编：200001 邮编：245300
电话：021-20686888 电话：0563-8158913
传真：021-58958611 传真：0563-8158916
农银人寿保险股份有限公司 厦门同安农银村镇银行有限责任公司
地址：北京市东城区建国门内大街乙 18 号院 2 号楼 7、9、11、 地址：厦门市同安区朝元路朝元居委会综合楼 185-199 号
12、22 层 邮编：361100
邮编：100005 电话：0592-7319223
电话：010-82828899
传真：010-82827966 浙江永康农银村镇银行有限责任公司
地址：浙江永康市总部中心金松大厦一楼
邮编：321300
电话：0579-87017378
传真：0579-87017378
157
12.2 境外机构名录
香港分行 地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg
电话：00352-279559900
地址：25/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central,
Hong Kong, China 传真：00352-279550005
电话：00852-28618000 邮编：1331
传真：00852-28660133
伦敦分行
新加坡分行 地址：7/F, 1 Bartholomew Lane, London, UK
地址：7 Temasek Boulevard #30-01/02/03, Suntec Tower 1, Singapore 电话：0044-20-71548300
电话：0065-65355255 传真：0044-20-73746425
传真：0065-65387960 邮编：EC2N 2AX
邮编：038987
澳门分行
首尔分行 地址：Avenida Doutor Mário Soares, No.300-322, Edifício Finance and IT
Center of Macau, 21 andar, em Macau, China
地址：14F Seoul Finance Center, 136, Sejong-daero, Jung-gu, Seoul, Korea
电话：00853-8599-5599
电话：0082-2-37883900
传真：00853-8599-5509
传真：0082-2-37883901
邮编：04520
河内分行
地址：Unit 901-907, 9th Floor, TNR Building, 54A Nguyen Chi Thanh, Lang
纽约分行 Thuong Ward, Dong Da District, Hanoi, Vietnam
地址：277 Park Ave, 30th Floor, New York, NY, USA 电话：0084-24-39460599
电话：001-212-8888998 传真：0044-24-39460587
传真：001-646-7385291
邮编：10172
农银国际控股有限公司
地址：16/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central,
迪拜国际金融中心分行 Hong Kong, China
地址：Office 2901, Level 29, Al Fattan Currency House Tower 2, DIFC, 电话：00852-36660000
Dubai, UAE 传真：00852-36660009
电话：00971-45676900
传真：00971-45676910 农银财务有限公司
邮编：124803 地址：26/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central,
Hong Kong, China
电话：00852-28631916
迪拜分行 传真：00852-28661936
地址：Office No.201, Emaar Business Park Building No.1, Dubai, UAE
电话：00971-45676901
传真：00971-45676909 中国农业银行（英国）有限公司
邮编：336760 地址：7/F, 1 Bartholomew Lane, London, UK
电话：0044-20-71548300
传真：0044-20-73746425
东京分行 邮编：EC2N 2AX
地址：Yusen Building, 2-3-2 Marunouchi, Tokyo, Japan
电话：0081-3-62506911
传真：0081-3-62506924 中国农业银行（卢森堡）有限公司
邮编：100-0005 地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg
电话：00352-279559900
传真：00352-279550005
法兰克福分行 邮编：1331
地址：Ulmenstrasse 37-39, Frankfurt am Main, Germany
电话：0049-69-401255-0
传真：0049-69-401255-139 中国农业银行（莫斯科）有限公司
邮编：60325 地址：Floor 4, Lesnaya Street 5B, Moscow, Russia
电话：007-499-9295599
传真：007-499-9290180
悉尼分行 邮编：125047
地址：Level 18, Chifley Tower, 2 Chifley Square, Sydney NSW, Australia
电话：0061-2-82278888
传真：0061-2-82278800 温哥华代表处
邮编：2000 地址：Suite 2220, 510 W. Georgia Street, Vancouver, BC, Canada
电话：001-604-6828468
传真：001-888-3899279
卢森堡分行 邮编：V6B 0M3
158
台北代表处 圣保罗代表处
地址：3203, No.333, Keelung Road, Sec.1, Xinyi District, Taipei City, 地址：4/F, No.86 Sao Tome Road ( Corporate Plaza ), Vila Olimpia, Sao
Taiwan, China Paulo, Brazil
电话：00886-2-27293636 电话：0055-11-31818526-3102
传真：00886-2-23452020 邮编：04551-080
邮编：11012
杜尚别代表处
地址：Huvaydulloev str. 1/2, District Sino, Dushanbe,Tajikistan
电话：00992-446030108
邮编：734049
159
13 董事、监事、高级管理人员关于年度报告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式（2021 年修订）》、《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 26 号－商业银行信息披露特别规定（2022 年修订）》相关规定和要求，
作为中国农业银行股份有限公司的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本
行 2023 年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行企业会计准则，本行 2023 年度报告及其摘要公允地反映了本行 2023
年度的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年度财务报告已经毕马
威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审计准
则审计，并出具了无保留意见的审计报告。
三、我们确认董事会对于 2023 年度报告的编制和审议程序符合法律、行政法规和中
国证监会的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映本行的实际情况，不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
160
全体董事、监事、高级管理人员（签字）：
谷澍 张旭光 林立
周济 李蔚 刘晓鹏
肖翔 张奇 黄振中
梁高美懿 刘守英 吴联生
汪昌云 邓丽娟 黄涛
汪学军 刘红霞 徐祥临
王锡锌 徐瀚 刘加旺
刘洪 武刚
161
14 备查文件目录
（一） 载有法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三） 报告期内公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。
（四） 在其他证券市场公布的年度报告。
162
附录一 流动性覆盖率信息
本行根据金融监管总局相关规定披露以下流动性覆盖率信息。
流动性覆盖率监管要求
金融监管总局《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的流动性覆盖率应不低
于 100%。同时，《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》要求商业银行按照发布财务报
告的频率披露流动性覆盖率信息，自 2017 年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，
并披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。
流动性覆盖率
本行按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算流动性覆盖率。
本行 2023 年第四季度流动性覆盖率日均值为 123.93%，比上季度下降 2.97 个百分点，计
算该平均值所依据的数值个数为 92 个。本行合格优质流动性资产主要包括现金、压力条
件下可动用的存放央行超额准备金、以及满足《商业银行流动性风险管理办法》中一级和
二级资产定义的债券。
2023 年第四季度内日均流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示：
163
人民币百万元，百分比除外
序号 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 7,547,485
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 17,535,424 1,687,675
3 稳定存款 1,317,262 65,859
4 欠稳定存款 16,218,162 1,621,816
5 无抵（质）押批发融资，其中： 12,338,871 5,015,852
6 业务关系存款（不包括代理行业务） 3,629,393 892,157
7 非业务关系存款（所有交易对手） 8,653,376 4,067,593
8 无抵（质）押债务 56,102 56,102
9 抵（质）押融资 22,687
10 其他项目，其中： 2,813,638 1,193,471
11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的 1,057,427 1,057,427
现金流出
12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金 38 38
流出
13 信用便利和流动性便利 1,756,173 136,006
14 其他契约性融资义务 191,796 191,796
15 或有融资义务 3,573,807 19,410
16 预期现金流出总量 8,130,891
现金流入
17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 1,222,133 1,222,133
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,668,016 933,850
19 其他现金流入 1,229,116 1,229,116
20 预期现金流入总量 4,119,265 3,385,099
调整后数值
21 合格优质流动性资产 5,881,576
22 现金净流出量 4,745,792
23 流动性覆盖率（%） 123.93%
164
附录二 杠杆率信息
截至2023年12月31日，本行按照金融监管总局《商业银行杠杆率管理办法（修订）》
计量的杠杆率为6.86%，高于监管要求。
人民币百万元，百分比除外
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 9 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 2023 年 3 月 31 日
一级资本净额 2,874,949 2,804,623 2,700,755 2,718,721
调整后的表内外资产余额 41,914,122 40,374,763 39,738,910 38,568,788
杠杆率 6.86% 6.95% 6.80% 7.05%
人民币百万元
序号 项目 余额
1 并表总资产 39,872,989
2 并表调整项 (148,851)
3 客户资产调整项 -
4 衍生产品调整项 26,372
5 证券融资交易调整项 7,222
6 表外项目调整项 2,171,193
7 其他调整项 (14,803)
8 调整后的表内外资产余额 41,914,122
人民币百万元，百分比除外
序号 项目 余额
1 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外） 37,890,204
2 减：一级资本扣减项 (14,803)
3 调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除外） 37,875,401
4 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金） 14,712
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 36,533
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 -
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 -
减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余
8
额 -
9 卖出信用衍生产品的名义本金 -
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 -
11 衍生产品资产余额 51,245
12 证券融资交易的会计资产余额 1,809,061
165
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 -
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 7,222
15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 -
16 证券融资交易资产余额 1,816,283
17 表外项目余额 6,553,346
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (4,382,153)
19 调整后的表外项目余额 2,171,193
20 一级资本净额 2,874,949
21 调整后的表内外资产余额 41,914,122
22 杠杆率 6.86%
166
附录三 净稳定资金比例信息
本行根据金融监管总局相关规定披露以下净稳定资金比例信息。
净稳定资金比例监管要求
金融监管总局《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的净稳定资金比例应不
低于 100%。同时，《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》要求商业银行应当至少按
照半年度频率，在财务报告中或官方网站上披露最近两个季度的净稳定资金比例信息。
净稳定资金比例
本行按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算净稳定资金比例。
本行 2023 年三季度净稳定资金比例数值为 127.9%，比上季度下降 0.9 个百分点，其中可
用稳定资金折算后金额为 263,745 亿元，所需的稳定资金折算后金额为 206,202 亿元；2023
年四季度净稳定资金比例数值为 129.1%，比上季度上升 1.2 个百分点，其中可用稳定资金
折算后金额为 273,739 亿元，所需的稳定资金折算后金额为 212,106 亿元。
2023 年第三季度和 2023 年第四季度净稳定资金比例及各明细项目数值如下表所示：
167
2023 年三季度净稳定资金比例
（单位：人民币百万元）
折算前数值
序号 折算后数值
无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
可用稳定资金
1 资本 2,788,524 - - 449,937 3,238,461
2 监管资本 2,788,524 - - 419,937 3,208,461
3 其他资本工具 - - - 30,000 30,000
4 来自零售和小企业客户的存款 7,621,247 10,375,011 129 89 16,292,663
5 稳定存款 1,916,511 - - - 1,820,685
6 欠稳定存款 5,704,736 10,375,011 129 89 14,471,978
7 批发融资 6,392,127 7,966,644 1,328,195 46,564 6,503,573
8 业务关系存款 3,628,469 - - - 1,814,234
9 其他批发融资 2,763,658 7,966,644 1,328,195 46,564 4,689,339
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 233 1,939,625 186,851 212,767 339,776
12 净稳定资金比例衍生产品负债 -33,583 -
以上未包括的所有其他负债和
13 233 1,939,625 186,851 246,350 339,776
权益
14 可用稳定资金合计 26,374,473
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 1,124,141
16 存放在金融机构的业务关系存款 3,885 512,513 310,802 - 413,600
17 贷款和证券 3,013 6,416,662 3,310,920 14,287,307 16,204,258
由一级资产担保的向金融机构
18 - 9,218 - 127,671 129,054
发放的贷款
由非一级资产担保或无担保的
19 1,363 2,292,587 211,965 67,510 517,585
向金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金融机
20 构、主权、中央银行和公共部门实体等发 22 3,878,294 2,878,394 8,801,731 10,830,218
放的贷款
其中：风险权重不高于
21 9 74,403 40,117 153,201 151,354
35%
22 住房抵押贷款 - 117,051 118,125 4,989,235 4,358,426
其中：风险权重不高于
23 - 3 3 62 44
35%
不符合合格优质流动性资产标
24 准的非违约证券、包括交易所交易的权益 1,628 119,512 102,436 301,160 368,975
类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 204,764 728,406 804,965 1,082,122 2,768,201
实物交易的大宗商品（包括黄
27 - -
金）
提供的衍生产品初始保证金及
28 1,548 1,316
提供给中央交易对手的违约基金
29 净稳定资金比例衍生产品资产 44,346 77,929
30 衍生产品附加要求 -5,228 -5,228
31 以上未包括的所有其他资产 204,764 728,406 804,965 1,036,228 2,694,184
168
32 表外项目 5,246,960 109,979
33 所需的稳定资金合计 20,620,179
34 净稳定资金比例（%） 127.9%
169
2023 年四季度净稳定资金比例
（单位：人民币百万元）
折算前数值
序号 折算后数值
无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
可用稳定资金
1 资本 2,865,338 - - 509,938 3,375,276
2 监管资本 2,865,338 - - 479,938 3,345,276
3 其他资本工具 - - - 30,000 30,000
4 来自零售和小企业客户的存款 7,712,763 10,499,590 123 100 16,488,840
5 稳定存款 1,950,212 - - - 1,852,702
6 欠稳定存款 5,762,551 10,499,590 123 100 14,636,138
7 批发融资 6,829,241 8,318,539 1,270,118 487,166 7,201,914
8 业务关系存款 4,164,487 - - - 2,082,244
9 其他批发融资 2,664,754 8,318,539 1,270,118 487,166 5,119,670
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 278 1,613,756 140,434 252,838 307,882
12 净稳定资金比例衍生产品负债 15,173 -
以上未包括的所有其他负债和
13 278 1,613,756 140,434 237,665 307,882
权益
14 可用稳定资金合计 27,373,912
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 1,269,331
16 存放在金融机构的业务关系存款 3,424 391,790 669,656 520 532,955
17 贷款和证券 2,346 6,608,945 3,160,176 14,492,603 16,437,460
由一级资产担保的向金融机构
18 - 1,112 - 125,921 126,088
发放的贷款
由非一级资产担保或无担保的
19 909 2,204,847 280,505 73,899 545,016
向金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金融机
20 构、主权、中央银行和公共部门实体等发 82 4,131,119 2,689,957 9,028,004 11,057,977
放的贷款
其中：风险权重不高于
21 8 49,880 46,163 148,774 140,257
35%
22 住房抵押贷款 - 116,471 117,939 4,927,896 4,305,905
其中：风险权重不高于
23 - 3 3 60 43
35%
不符合合格优质流动性资产标
24 准的非违约证券、包括交易所交易的权益 1,355 155,396 71,775 336,883 402,474
类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 245,178 779,856 846,157 1,108,372 2,869,513
实物交易的大宗商品（包括黄
27 - -
金）
提供的衍生产品初始保证金及
28 1,549 1,317
提供给中央交易对手的违约基金
29 净稳定资金比例衍生产品资产 26,588 11,415
30 衍生产品附加要求 5,937 5,937
31 以上未包括的所有其他资产 245,178 779,856 846,157 1,080,235 2,850,844
170
32 表外项目 5,732,344 101,372
33 所需的稳定资金合计 21,210,631
34 净稳定资金比例（%） 129.1%
171
附录四 商业银行系统重要性评估指标
一、全球系统重要性银行评估指标
以下内容根据金融监管总局《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》和巴塞尔
银行监管委员会《全球系统重要性银行评估填报说明》的有关要求披露。
人民币百万元
指标类别 指标 2023 年余额/发生额
规模 1.调整后的表内外资产余额 41,661,983
2.金融机构间资产 2,719,798
关联度 3.金融机构间负债 4,209,525
4.发行证券和其他融资工具 4,008,909
5.通过支付系统或代理行结算的支付额 722,722,396
6.托管资产 15,012,802
可替代性 7.有价证券承销额 3,119,707
8.固定收益类证券交易量 8,326,961
9.上市股票和其他证券交易量 230,530
10.场外衍生产品名义本金 2,764,071
复杂性 11.交易类和可供出售类证券 483,709
12.第三层次资产 126,872
13.跨境债权 650,139
全球活跃程度
14.跨境负债 812,764
172
二、国内系统重要性银行评估指标
2023 年 9 月，中国人民银行和金融监管总局发布我国系统重要性银行名单，以下内
容根据《系统重要性银行评估办法》及《关于开展系统重要性银行评估数据填报工作的通
知》的有关要求披露。
人民币百万元(另有说明除外)
指标类别 指标1 2022 年余额/发生额
规模 1.调整后的表内外资产余额 35,326,637
2.金融机构间资产 3,156,992
关联度 3.金融机构间负债 4,209,854
4.发行证券和其他融资工具 1,939,985
5.通过支付系统或代理行结算的支付额 556,515,686
6.托管资产 13,919,028
7.代理代销业务 9,105,333
可替代性
8.对公客户数量（万个） 936
9.个人客户数量（万个） 86,237
10.境内营业机构数量（个） 22,738
11.衍生产品 2,141,057
12.以公允价值计量的证券 407,750
13.非银行附属机构资产 415,814
复杂性
14.银行发行的非保本理财产品余额 157,434
15.理财子公司发行的理财产品余额 1,775,721
16.境外债权债务 1,422,030
1上述指标计算规则与全球系统重要性银行指标规则不同。
173
中国农业银行股份有限公司
2023 年度财务报表及审计报告
审计报告
毕马威华振审字第 2401855 号
中国农业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中国农业银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵
集团”) 财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2023 年度的合
并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵集团和贵行 2023 年 12 月 31 日的
合并财务状况和财务状况以及 2023 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定
请参阅财务报表“附注四、8(5). 金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价发放贷款和垫款损失准备的确定相关的
融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用 审计程序中包括以下程序：
损失模型计量发放贷款和垫款损失准备。
在毕马威信息技术专家的协助下，了解和
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 评 价 与 发 放 贷款 和 垫 款 审批 、 记 录、 监
损失准备的过程中涉及到若干关键参数和假 控、阶段划分以及损失准备计提相关的关
设的应用，包括信用风险阶段划分，违约概 键 财 务 报 告 内部 控 制 的 设计 和 运 行有 效
率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等 性。
参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整 利用毕马威金融风险专家的工作，评价管
因素等，在这些参数的选取和假设的应用过 理层评估损失准备时所用的预期信用损失
程中涉及较多的管理层判断。 模型的适当性，包括评价模型使用的信用
风险阶段划分、违约概率、违约损失率、
外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策
违约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等
略对预期信用损失模型的确定有很大的影
参数和假设的合理性，及其中所涉及的关
响。在评估关键参数和假设时，贵集团对于
键管理层判断的合理性。
对公贷款和垫款所考虑的因素包括历史损失
针对涉及主观判断的输入参数，我们进行
率、内部和外部信用评级及其他调整因素；
了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，
对于个人贷款和垫款所考虑的因素包括个人
比 对 历 史 损 失经 验 及 担 保方 式 等 内部 记
贷款和垫款的历史逾期数据、历史损失经验
录。作为上述程序的一部分，我们还评价
及其他调整因素。
了管理层对关键假设和输入参数相对于以
前期间所做调整的理由，并考虑管理层所
运用的判断是否一致。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5). 金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率时，管理层会考 我们对比模型中使用的宏观经济预测信息
虑多种因素，判断可收回金额。这些因素包 与市场信息，评价其是否与市场以及经济
括借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿 发展情况相符。
顺序、抵押物可收回金额、借款人其他还款 评价预期信用损失模型使用的关键数据的
来源等。管理层在评估抵押物的价值时，会 完整性和准确性。针对关键内部数据，我
参考合资格的第三方评估机构出具的抵押物 们将管理层用以评估预期信用损失准备的
评估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、 发放贷款和垫款清单总额与总账进行比
状态及用途。另外， 抵押物变现的 可执行 较，验证数据完整性；选取样本，将单项
性、时间和方式也会 影响抵押物可 收回金 贷款和垫款的信息与相关协议以及其他有
额。 关文件进行比较，以评价数据的准确性，
针对关键外部数据，我们将其与公开信息
来源进行核对，以评价数据的准确性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款损失准备的确定存在固 针对需由系统运算生成的关键内部数据，
有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其 我们选取样本将系统输入数据核对至原始
对贵集团的经营成果和资本状况会产生重要 文件以评价系统输入数据的准确性。此
影响，我们将发放贷款和垫款损失准备的确 外，利用毕马威信息技术专家的工作，选
定识别为关键审计事项。 取样本，测试发放贷款和垫款逾期信息的
编制逻辑。
评价管理层做出的关于发放贷款和垫款信
用风险自初始确认后是否显著增加的判断
以及是否已发生信用减值的判断的合理
性。我们基于风险导向的方法，按照行业
分类对对公贷款和垫款进行分析，自受目
前经济环境影响较大的行业以及其他存在
潜在信用风险的借款人中选取样本。我们
在选取样本的基础上查看相关资产的逾期
信息、向信贷经理询问借款人的经营状
况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关
借款人业务的市场信息等，以了解借款人
信用风险状况，评价管理层对发放贷款和
垫款阶段划分结果的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们在选取样本的基础上，检查借款人的
财务状况、担保方式、索赔受偿顺序、抵
押物可收回金额、借款人其他还款来源，
评估可收回金额，评价已发生信用减值的
对公贷款和垫款违约损失率的合理性。在
此过程中，将抵押物的管理层估值与基于
抵押物类别、状态、用途及市场价格等的
评估价值进行比较，来评价管理层的估值
是否恰当。由第三方评估机构出具抵押物
评估报告的，我们同时评价外部评估机构
的胜任能力、专业素质和客观性。我们还
评价了抵押物变现的时间及方式，评价其
预计可收回现金流，就集团的回收计划的
可靠性进行考量。基于上述工作，我们选
取样本利用预期信用损失模型重新复核了
发放贷款和垫款损失准备的计算准确性。
对预期信用损失模型组成部分和重要假设
执行追溯复核，利用实际观察数据检验模
型估计要素，评价损失准备估计是否存在
管理层偏向的迹象。
根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫
款损失准备相关的财务报表信息披露的合
理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅财务报表“附注四、5. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法，附注五、5.结构
化主体的合并”所述的会计政策，及财务报表“附注十、4.在结构化主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确
而设计并成立的，并在确定的范围内开展业 认相关的审计程序中包括以下程序：
务活动。
了解和评价与结构化主体合并和对其享有
贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留 权益的确认相关的关键财务报告内部控制
权益份额等方式在结构化主体中享有权益。 的设计和运行有效性。
这些结构化主体主要包括理财产品、资产证 选择各种主要产品类型中重要的结构化主
券化产品、基金、信托计划、债权投资计划 体并执行了下列审计程序：
和资产管理计划等。贵集团也有可能因为提
- 检查相关合同、内部设立文件以及向投
供担保或通过资产证券化的结构安排在已终
资者披露的信息，以理解结构化主体的
止确认的资产中仍然享有部分权益。
设立目的以及贵集团对结构化主体的参
当判断贵集团是否在结构化主体中享有部分 与程度，并评价管理层关于贵集团对结
权益或者是否应该将结构化主体纳入贵集团 构化主体是否拥有权力的判断；
合并范围时，管理层应考虑贵集团拥有的权 - 检查结构化主体对风险与报酬的结构设
力、享有的可变回报及运用权力影响其回报 计，包括在结构化主体中拥有的任何资
金额的能力等。这些因素并非完全可量化， 本或对其收益作出的担保、提供流动性
需要综合考虑整体交易的实质内容。 支持的安排、佣金的支付和收益的分配
等，以评价管理层就贵集团因参与结构
化主体的相关活动而拥有的对结构化主
体的风险敞口、权力及对可变回报的影
响所作的判断；
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)
请参阅财务报表“附注四、5. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法，附注五、5.结构
化主体的合并”所述的会计政策，及财务报表“附注十、4.在结构化主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂， - 检查管理层对结构化主体的分析，包括
并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交 定性分析，以及贵集团对享有结构化主
易实质进行定性评估时需要作出判断，我们 体的经济利益的比重和可变动性的计
将结构化主体的合并和对其享有权益的确认 算，以评价管理层关于贵集团影响其来
识别为关键审计事项。 自结构化主体可变回报的能力判断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作
的判断。
根据相关会计准则，评价与结构化主体的
合并和对其享有权益的确认相关的财务报
表信息披露的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
以公允价值计量的金融工具的估值的确定
请参阅财务报表“附注四、8.金融工具，附注五、3. 金融工具公允价值”所述的会计政策，
及财务报表“附注十三、9. 公允价值估计”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承 与评价以公允价值计量的金融工具估值的确
担的重要资产/负债。金融工具公允价值调整 定相关的审计程序中包括以下程序：
会影响损益或其他综合收益。
了解和评价贵集团与金融工具估值模型构
贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以 建、模型验证、独立估值及前后台对账相
市场数据和估值模型为基础，其中估值模型 关的关键财务报告内部控制的设计和运行
通常需要大量的参数输入。大部分参数来源 有效性。
于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次和 选取样本，通过比较贵集团采用的公允价
第二层次公允价值计量的金融工具，其估值 值与公开可获取的市场数据，评价第一层
模型采用的参数分别是市场报价和可观察参 次公允价值计量的金融工具的估值。
数。第三层次公允价值计量的金融工具估值 选取样本，对第二层次和第三层次公允价
模型，包含信用风险、流动性信息及折现率 值计量的金融工具，利用毕马威估值专家
等重大不可观察输入值，不可观察输入值的 的工作，根据相关会计准则评价估值方法
确定会使用到管理层估计，这当中会涉及较 的适当性。我们的程序包括：使用平行模
多的管理层判断。 型，独立获取和验证参数；询问管理层计
算公允价值调整的方法是否发生变化，评
由于金额重大，公允价值的估值技术较为复
价调整参数运用的恰当性，以评价构成公
杂，以及使用参数 时涉及较多的 管理层判
允价值组成部分的公允价值调整的恰当
断，我们将以公允价值计量的金融工具估值
性；将我们的估值结果与贵集团的估值结
的确定识别为关键审计事项。
果进行比较等。
根据相关会计准则，评价与金融工具公允
价值相关的财务报表信息披露的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团 2023 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致贵集团不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2401855 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
史剑 (项目合伙人)
中国 北京 黄艾舟
二〇二四年三月二十八日
第 11 页，共 11 页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2023 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(已重述) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 1 2,922,047 2,549,130 2,921,494 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 2 1,080,076 630,885 1,054,822 609,195
贵金属 54,356 83,389 54,356 83,389
拆出资金 3 516,181 500,330 600,339 583,079
衍生金融资产 4 24,873 30,715 24,873 30,715
买入返售金融资产 5 1,809,559 1,172,187 1,807,717 1,169,113
发放贷款和垫款 6 21,731,766 18,980,973 21,637,777 18,899,856
金融投资 7
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 547,407 522,057 375,809 347,744
以摊余成本计量的债权投资 8,463,255 7,306,000 8,432,030 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 2,203,051 1,702,106 2,105,474 1,650,807
长期股权投资 8 8,386 8,092 53,672 53,626
固定资产 9 144,387 142,542 130,185 131,146
在建工程 10 12,352 10,030 11,860 10,013
无形资产 11 28,674 27,867 27,352 26,490
商誉 1,381 1,381 - -
递延所得税资产 12 160,750 149,930 159,899 148,699
其他资产 13 164,488 107,874 160,956 105,044
资产总计 39,872,989 33,925,488 39,558,615 33,665,047
第1页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(已重述) (经审计)
负债
向中央银行借款 15 1,127,069 901,116 1,127,068 901,077
同业及其他金融机构存放款项 16 3,653,497 2,459,178 3,659,398 2,475,046
拆入资金 17 382,290 333,755 293,716 263,009
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 18 12,597 12,287 12,067 12,039
衍生金融负债 4 27,817 31,004 27,817 31,004
卖出回购金融资产款 19 100,521 43,779 95,345 35,484
吸收存款 20 28,898,468 25,121,040 28,897,264 25,120,347
应付职工薪酬 21 78,601 71,469 77,643 70,551
应交税费 22 49,275 56,134 48,979 55,685
应付股利 32 - 1,936 - 1,936
预计负债 23 43,674 40,788 43,653 40,775
已发行债务证券 24 2,295,921 1,869,398 2,261,597 1,828,305
递延所得税负债 12 14 9 - -
其他负债 25 306,378 309,835 153,359 183,083
负债合计 36,976,122 31,251,728 36,697,906 31,018,341
第2页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(已重述) (经审计)
股东权益
普通股股本 26 349,983 349,983 349,983 349,983
其他权益工具 27 480,000 440,000 480,000 440,000
其中：优先股 80,000 80,000 80,000 80,000
永续债 400,000 360,000 400,000 360,000
资本公积 28 173,425 173,426 173,226 173,227
其他综合收益 29 41,506 35,887 42,846 37,409
盈余公积 30 273,558 246,764 271,475 245,235
一般风险准备 31 456,200 388,600 448,479 381,222
未分配利润 32 1,114,576 1,033,403 1,094,700 1,019,630
归属于母公司股东权益合计 2,889,248 2,668,063 2,860,709 2,646,706
少数股东权益 7,619 5,697 - -
股东权益合计 2,896,867 2,673,760 2,860,709 2,646,706
负债和股东权益总计 39,872,989 33,925,488 39,558,615 33,665,047
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 1 页至第 250 页的财务报表由下列负责人签署：
谷澍 刘世栋
法定代表人、主管财会工作负责人 财会机构负责人
(公司盖章)
二〇二四年三月二十八日
第3页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
一、营业收入 694,828 694,652 676,908 678,323
利息净收入 33 571,750 589,883 568,851 586,452
利息收入 1,223,698 1,108,464 1,217,349 1,102,489
利息支出 (651,948) (518,581) (648,498) (516,037)
手续费及佣金净收入 34 80,093 81,282 78,824 77,110
手续费及佣金收入 94,710 95,518 93,332 92,745
手续费及佣金支出 (14,617) (14,236) (14,508) (15,635)
投资收益 35 27,749 17,057 18,897 9,536
其中：对联营及合营企业的投资
收益 189 66 62 56
以摊余成本计量
的金融资产终止
确认产生的收益 1,038 160 1,019 154
公允价值变动收益 36 3,070 5,647 2,897 8,789
汇兑损益 37 4,829 (5,437) 4,829 (5,475)
其他业务收入 38 7,337 6,220 2,610 1,911
二、营业支出 (386,035) (386,667) (376,462) (377,157)
税金及附加 39 (7,260) (6,525) (7,147) (6,425)
业务及管理费 40 (235,296) (227,940) (233,422) (225,943)
信用减值损失 41 (135,707) (145,266) (135,462) (144,677)
其他资产减值损失 (226) (59) (184) (47)
其他业务成本 42 (7,546) (6,877) (247) (65)
三、营业利润 308,793 307,985 300,446 301,166
加：营业外收入 573 475 568 448
减：营业外支出 (1,947) (2,007) (1,967) (1,988)
四、利润总额 307,419 306,453 299,047 299,626
减：所得税费用 43 (37,599) (47,587) (36,651) (46,540)
五、净利润 269,820 258,866 262,396 253,086
- 归属于母公司股东的净利润 269,356 259,232 262,396 253,086
- 少数股东损益 464 (366) - -
第4页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
六、其他综合收益的税后净额 29
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 5,112 3,933 5,437 4,731
以后将重分类进损益的
其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具公
允价值变动 11,645 (12,099) 11,039 (11,285)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具信
用损失准备 (6,333) 12,431 (6,603) 12,662
外币报表折算差额 766 3,857 761 3,293
其他 (1,411) (351) - -
小计 4,667 3,838 5,197 4,670
以后不能重分类进损益的其他综
合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他权益工
具投资公允价值变动 445 95 240 61
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 (971) (562) - -
其他综合收益税后净额 4,141 3,371 5,437 4,731
七、综合收益总额 273,961 262,237 267,833 257,817
- 归属于母公司股东的综合
收益总额 274,468 263,165 267,833 257,817
- 归属于少数股东的综合
收益总额 (507) (928) - -
八、每股收益
基本及稀释每股收益
(人民币元) 44 0.72 0.69
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
附注
七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2022 年 12 月 31 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 35,887 246,764 388,600 1,033,403 5,697 2,673,760
会计政策变更 (附注四、27) - - - 508 - - 39 526 1,073
二、2023 年 1 月 1 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 36,395 246,764 388,600 1,033,442 6,223 2,674,833
三、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 269,356 464 269,820
(二) 其他综合收益 29 - - - 5,112 - - - (971) 4,141
综合收益总额 - - - 5,112 - - 269,356 (507) 273,961
(三) 所有者投入资本 27 - 40,000 (1) - - - - 2,000 41,999
(四) 利润分配 - - - - 26,794 67,600 (188,223) (97) (93,926)
1. 提取盈余公积 32 - - - - 26,794 - (26,794) - -
2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 67,600 (67,600) - -
3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (77,766) - (77,766)
4. 对其他权益工具持有者的股利
分配 32 - - - - - - (16,063) - (16,063)
5. 对少数股东的股利分配 - - - - - - - (97) (97)
(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (1) - - 1 - -
四、2023 年 12 月 31 日余额 349,983 480,000 173,425 41,506 273,558 456,200 1,114,576 7,619 2,896,867
第6页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2021 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 360,000 173,428 32,831 220,792 351,616 925,955 6,754 2,421,359
会计政策变更 (附注四、27) - - - (877) - - 787 (90) (180)
二、2022 年 1 月 1 日余额 (已重述) 349,983 360,000 173,428 31,954 220,792 351,616 926,742 6,664 2,421,179
三、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 259,232 (366) 258,866
(二) 其他综合收益 29 - - - 3,933 - - - (562) 3,371
综合收益总额 - - - 3,933 - - 259,232 (928) 262,237
(三) 所有者投入资本 27 - 80,000 (3) - - - - - 79,997
(四) 利润分配 - - - - 25,972 36,984 (152,571) (2) (89,617)
1. 提取盈余公积 32 - - - - 25,972 - (25,972) - -
2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 36,984 (36,984) - -
3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (72,376) - (72,376)
4. 对其他权益工具持有者的股
利分配 32 - - - - - - (17,239) - (17,239)
5. 对少数股东的股利分配 - - - - - - - (2) (2)
(五) 其他 - - 1 - - - - (37) (36)
四、2022 年 12 月 31 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 35,887 246,764 388,600 1,033,403 5,697 2,673,760
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2022 年 12 月 31 日余额 349,983 440,000 173,227 37,409 245,235 381,222 1,019,630 2,646,706
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 262,396 262,396
(二) 其他综合收益 29 - - - 5,437 - - - 5,437
综合收益总额 - - - 5,437 - - 262,396 267,833
(三) 所有者投入资本 27 - 40,000 (1) - - - - 39,999
(四) 利润分配 - - - - 26,240 67,257 (187,326) (93,829)
1. 提取盈余公积 32 - - - - 26,240 - (26,240) -
2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 67,257 (67,257) -
3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (77,766) (77,766)
4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (16,063) (16,063)
三、2023 年 12 月 31 日余额 349,983 480,000 173,226 42,846 271,475 448,479 1,094,700 2,860,709
第8页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2021 年 12 月 31 日余额 349,983 360,000 173,229 32,678 219,926 348,955 913,752 2,398,523
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 253,086 253,086
(二) 其他综合收益 29 - - - 4,731 - - - 4,731
综合收益总额 - - - 4,731 - - 253,086 257,817
(三) 所有者投入资本 27 - 80,000 (3) - - - - 79,997
(四) 利润分配 - - - - 25,309 32,267 (147,191) (89,615)
1. 提取盈余公积 32 - - - - 25,309 - (25,309) -
2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 32,267 (32,267) -
3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (72,376) (72,376)
4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (17,239) (17,239)
(五) 其他 - - 1 - - - (17) (16)
三、2022 年 12 月 31 日余额 349,983 440,000 173,227 37,409 245,235 381,222 1,019,630 2,646,706
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注
七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额 4,893,673 3,972,068 4,883,392 3,974,277
向中央银行借款净增加额 223,165 150,974 223,203 151,047
拆入资金净增加额 47,500 41,292 29,748 28,274
拆出资金净减少额 - 17,681 - 18,503
买入返售金融资产净减少额 14,134 - 14,134 -
卖出回购金融资产款净增加额 56,233 7,552 59,359 4,835
为交易目的而持有的金融
资产净减少额 - 4,210 - 4,478
收取利息、手续费及佣金
的现金 978,270 911,122 974,227 906,290
收到其他与经营活动有关的
现金 93,093 95,344 78,244 56,223
经营活动现金流入小计 6,306,068 5,200,243 6,262,307 5,143,927
第 10 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注
七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
一、经营活动产生的现金流量 (续)
发放贷款和垫款净增加额 (2,824,236) (2,598,566) (2,808,429) (2,586,956)
存放中央银行和同业及其他
金融机构款项净增加额 (634,780) (444,340) (631,152) (447,947)
拆出资金净增加额 (45,145) - (43,163) -
买入返售金融资产净增加额 - (16,796) - (16,796)
为交易目的而持有的金融资产净增
加额 (34,594) - (28,805) -
支付利息、手续费及佣金的
现金 (542,093) (415,843) (539,646) (416,072)
支付给职工以及为职工支付
的现金 (144,464) (135,731) (143,224) (133,520)
支付的各项税费 (97,694) (113,777) (96,497) (110,885)
支付其他与经营活动有关的
现金 (157,780) (153,187) (182,608) (140,436)
经营活动现金流出小计 (4,480,786) (3,878,240) (4,473,524) (3,852,612)
经营活动产生的现金
流量净额 46 1,825,282 1,322,003 1,788,783 1,291,315
第 11 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注
七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,251,735 2,006,183 2,194,498 1,975,485
取得投资收益收到的现金 299,994 266,576 295,789 262,954
处置联营及合营企业收到的
现金净额 163 1,685 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金 4,568 5,857 4,388 4,261
投资活动现金流入小计 2,556,460 2,280,301 2,494,675 2,242,700
投资支付的现金 (3,858,350) (3,308,162) (3,766,779) (3,253,739)
购买少数股权支付的现金 - (37) - -
取得联营及合营企业支付的
现金 (490) (2,000) - (1,000)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (28,827) (22,092) (24,612) (20,955)
投资活动现金流出小计 (3,887,667) (3,332,291) (3,791,391) (3,275,694)
投资活动使用的现金流量净额 (1,331,207) (1,051,990) (1,296,716) (1,032,994)
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合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 42,000 80,000 40,000 80,000
发行债务证券收到的现金 3,341,941 2,035,552 3,335,426 2,035,552
筹资活动现金流入小计 3,383,941 2,115,552 3,375,426 2,115,552
偿付已发行债务证券支付的
现金 (2,886,006) (1,656,608) (2,872,602) (1,650,063)
偿付已发行债务证券利息支付
的现金 (89,774) (68,079) (88,691) (66,641)
为发行债务证券所支付的
现金 (8) (18) (7) (18)
为发行其他权益工具所支付的
现金 (1) (3) (1) (3)
偿付租赁负债的本金和利息 (4,850) (4,946) (4,614) (4,606)
分配股利、利润支付的现金 (95,862) (87,681) (95,765) (87,679)
筹资活动现金流出小计 (3,076,501) (1,817,335) (3,061,680) (1,809,010)
筹资活动产生的现金流量净额 307,440 298,217 313,746 306,542
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合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(已重述) (经审计)
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 5,577 12,641 5,654 12,498
五、现金及现金等价物的变动净额 46 807,092 580,871 811,467 577,361
加：年初现金及现金等价物余额 1,705,633 1,124,762 1,695,850 1,118,489
六、年末现金及现金等价物余额 45 2,512,725 1,705,633 2,507,317 1,695,850
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行”) 是
由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。2009 年 1 月 15 日，在
财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。
于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有
限公司上市。
本行经国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总
局”) 批准持有 B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一
社会信用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东
城区建国门内大街 69 号。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结
算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机
构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外
分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
二 财务报表编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 于 2006 年 2 月 15 日及以后期
间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 、以及中国证券监督管理委员会 (以
下简称“证监会”) 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
三 遵循企业会计准则的声明
本集团及本行 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本
行于 2023 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2023 年度的合并经营成果和经营成果及
合并现金流量和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策及会计估计
本集团根据业务经营特点确定具体会计政策及会计估计，具体政策参见相关附注。
本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。
在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影
响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团
考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额
的比重。
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账
本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团
编制本财务报表所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量及本行股份制改组
时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事
项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面
值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性
工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用在发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。因企业合并形成的商誉在合并
财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。本集团对商誉的减值测试
和减值损失确认政策参见附注四、16 非金融资产减值。
5. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司 (包括控制的结构化主
体) 。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团
仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止纳入合并财务报
表的合并范围。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。通
常情况下，结构化主体在合同约定的范围内开展业务活动，表决权或类似权利仅与行政性管理
事务相关。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以
主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他
方 (结构化主体的其他投资者) 行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判
断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的
会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失
中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综
合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的
综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
6. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业
及其他金融机构款项、拆出资金以及买入返售金融资产。
7. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负
债，则计入当期损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币
折算差额将会从权益重分类至当期损益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中
的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项
目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日
的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。
8. 金融工具
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入损益。对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
(i) 以摊余成本计量的金融资产；
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收
取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以
上两种情况都不适用 (例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组的金融资产的业务模式为
“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务
模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给
关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本
集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付。进行
该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息包括货币时间价值、与
特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润
率的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同
条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将
其作为一个整体分析。
本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券
等。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的合同现金
流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
(i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期
损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并
未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益计量。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应当将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
权益工具
权益工具是指符合附注四、8(9) 权益工具定义的金融工具，例如普通股。本集团的权益工具投
资以公允价值计量且其变动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外。
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生金融负债、交
易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
(i) 能够消除或显著减少会计错配；
(ii) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债：企业保
留了被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被
转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债；在应用继续涉入法核算时，对相关
负债的计量参见附注四、8(7) 金融资产的终止确认。
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(2) 金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自
重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失 (包括减值
损失或利得) 或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
(3) 公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。在活
跃市场中，企业应当能够易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价。当交易量和交易活动显著下降、可获得的价格因时间或
市场参与者不同存在显著差异、可获得的价格并非当前价格时，当前市场可能不是活跃市场。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参
与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察
输入值和 / 或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
(4) 金融工具的后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调
整后的结果确定：(i) 扣除已偿还的本金；(ii) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与
到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii) 扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金
融资产) 。本集团采用实际利率法计算该资产和负债的利息收入及利息支出，并分别列示为
“利息收入”及“利息支出”。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额 (即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不
考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分
的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本 (而
非账面余额) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响
纳入考虑。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列
情况除外：
(i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按
照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率
计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实
际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具
与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当
期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团采用实际
利率法计算该资产的利息收入，并列报为“利息收入”。
权益工具
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。股利收入
在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入当期损益。其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应
当按照下列规定进行处理：
(i) 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合
收益；
(ii) 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照 (i) 对该金融负债的自身信用风险变
动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部
利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(5) 金融工具的减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及
部分贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：
(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
(ii) 货币时间价值；
(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认
预期信用损失：
(i) 阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。
(ii) 阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工
具，其损失阶段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十三、3 信用
风险。
(iii) 阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。已发生信用减值
资产的定义，参见附注十三、3 信用风险。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，
阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，参见附注十三、3 信用风险。
对于应收账款、租赁应收款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期
信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状
况预测的评估进行调整。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本
集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生
信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在当期资产
负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(6) 合同修改
本集团有时会重新商定或修改合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评
估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
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如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认
一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资
产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为
初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为
终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集
团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入当期损
益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率 (或购买或源生的已发生信用减值的金融资
产经信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。
(7) 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产终止确认时，将因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权投资) 之和与所转移金融资产在终止确认日的账面价值的差额计入当期损益。
(8) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已
解除部分。本集团 (债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
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(9) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条
件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资
产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2) 将来须
用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量
的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
(10) 衍生金融工具及套期会计
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
金融工具的公允价值变动计入当期损益。
本集团对符合运用套期会计的条件且选择运用套期会计的套期业务，按照适用的会计准则规定
进行会计处理。在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具
的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续
的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值或现
金流量的变动。
(i) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确
认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特
定风险，并将对当期损益或其他综合收益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被
套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益或其他综合收益。
对于公允价值套期中以摊余成本计量的被套期项目，采用套期会计对其账面价值所做的
调整应当摊销计入当期损益。
当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、售
出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认，
则将未摊销的对账面价值所做的调整确认为当期损益。
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(ii) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认
资产或负债 (如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额) 、极可能发生的预期交易，
或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其产生的利得或损失中属
于有效套期的部分，应计入“其他综合收益”。属于无效套期的部分计入当期损益。
原已计入所有者权益中的累计利得或损失，应当在被套期的预期现金流量影响损益的相
同期间转出并计入当期损益。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失
仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时
(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即
重分类至当期损益。
(11) 嵌入衍生金融工具
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合
同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件
时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入当期损益。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定，对混合合同的主合同进
行会计处理。无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量
的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量
的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
(12) 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经
营过程中，或在出现违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。
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(13) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其
继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资
产款列示。未终止确认的项目在附注十一、4 担保物中披露。
为按返售协议买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产
无需在合并资产负债表中确认 (附注十一、4 担保物) 。
买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失
计入当期损益。
9. 保险合同
合同分组
保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组首先需
要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。每个合同组合被分为
年度合同组（即按签发年份），不同产品的合同预计将归为不同的合同组。本集团将每个年度
合同组分为以下三个合同组：
初始确认时存在亏损的合同组；
初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；
该组合中剩余合同组成的合同组。
当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在现有合
同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。
合同边界
一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。
对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，即本集团有权要求保
单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务 (包括保险保障和投资服
务) ，则现金流量在合同边界内。
对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现金的实
质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。
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计量 – 保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同
初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的估
计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务
边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。
后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的总和。
未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以及 (b) 当日
合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约现金流量，包括
已发生但尚未报告的赔案。
保险获取现金流量
保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同组所对
应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理的方法分摊至
各合同组。
在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，而其他
保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一部分。
10. 贵金属
贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。
本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续
计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团通过单独主体达成，能
够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权
利的合营安排。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。控
制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
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投资成本的确定
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投
资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
成本法核算的长期股权投资
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
对合营企业和联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合
收益的份额确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并
作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的
未实现损失不予抵销。
12. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
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本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
13. 固定资产及在建工程
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的
固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5 - 50 年 3% 1.94% - 19.40%
办公及机器设备 3 - 11 年 3% 8.82% - 32.33%
运输工具 5 - 8年 3% 12.13% - 19.40%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
对为本行股份制改组而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。房屋及
建筑物和机器设备等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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14. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的无形资产，按其经财政部确认后
的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当
期损益。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济
利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余
使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通
常为 30 至 70 年。其他无形资产主要包括计算机软件等。
本集团至少每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
本集团将内部研究开发项目支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出；划分标准为是否完成
项目计划书（目标定义书）报送，项目计划书报送完成前为研究阶段，项目计划书报送完成后
为开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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目前本集团按照相关制度对符合条件的项目予以资本化。资本化研发支出的归集范围包括资本
化人工费用和符合资本化条件的研发项目开发阶段产生的外协服务费。其中，资本化人工费用
为符合资本化条件的研发项目开发阶段产生的相关自有人员的工资福利费，主要包括工资、职
工福利费、劳动保险费、住房公积金和企业年金等。
15. 抵债资产
本集团受让的金融资产类型的抵债资产按照公允价值进行初始计量；受让的金融资产以外的抵
债资产，按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量。
债务人以多项资产清偿本集团债务或组合方式进行债务重组的，本集团首先按附注四、8(1) 金
融工具的初始确认、分类和计量的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组
债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照上述规定分别确认各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
16. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资
产、投资性房地产、长期待摊费用以及其他非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵
减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利及内部退养福利。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利
本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设立的企业年金，均属于
设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义
务的离职后福利。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，2009 年 9 月 25 日经财政部批准、2009 年 12 月 28 日经人力资源和社会
保障部备案，本行境内机构职工参加由本行设立的退休福利供款计划 (以下简称“年金计
划”) 。本行按照员工工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益或相关
资产成本。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本
行并无义务注入资金。
内部退养福利
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本行管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的
员工支付的各项福利费用。本行自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，
向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
对于内部退养福利，本行比照辞退福利进行会计处理，在符合相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整等引起的差异于发生时计入当期损益。
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18. 股利分配
向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务
报表内确认为负债。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优
先股股息，在该等股息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
19. 或有事项及预计负债
或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可
能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1) 该义务是承担
的现时义务；(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20. 利息收入和支出
金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产和金融负债的利息收入和利息支出相关的会计政策，请参见附注四、8 金融工具。
21. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或
时段内确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入，主要包
括代理保险、商户收单、清算结算、债券承销收入等；对于在某一时间段内履行的履约义务，
本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，主要包括顾问和咨询、托管收入等。
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22. 所得税
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产)，按照税法规定计算的预
期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣
亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生相关的递延所得税。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果暂时性差异在可预见的未来很
可能无法转回或者未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
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所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机构投资
者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户
管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和
利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对
象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并
就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不
在本集团资产负债表中确认。
24. 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认
金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备孰高
列示。与该合同相关负债的增加计入当期损益。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金、通过交付或者发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
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25. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租
赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支
付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开
始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合
理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团
选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益。
本集团作为出租人
本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产。本集团将应收融资租赁款作为发放贷款和垫款列示于资产负债表中。
本集团作为经营租赁出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当
期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。
26. 关联方
本集团根据企业会计准则等相关规定确定本集团的关联方。
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27. 主要会计政策变更
本集团于 2023 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则及解释：
- 《企业会计准则第 25 号－保险合同》(财会 [2020] 20 号) (以下简称“新保险合同准则” )及相
关实施问答；及
- 《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (以下简称“解释第 16 号”) 中“关于单项交
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”的规定。
(1) 新保险合同准则
新保险合同准则取代了 2006 年印发的《企业会计准则第 25 号——原保险合同》和《企业会
计准则第 26 号——再保险合同》，以及 2009 年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会
[2009] 15 号) 。本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行新保险合同准则，该变化构成了会计政策变
更，且相关金额的调整已经确认在本集团财务报表中。本集团未在以前期间提前执行新保险合
同准则。
按照新保险合同准则的衔接规定，本集团对首次执行日 (即 2023 年 1 月 1 日) 之前的保险合同
会计处理与新保险合同准则规定不一致的累积影响数，追溯调整 2022 年 1 月 1 日的所有者权
益，同时调整比较期间财务报表相关报表信息。同时，为配合新保险合同准则的衔接，本集
团按准则要求重新评估了管理相关金融资产的业务模式及对金融资产进行了重新指定，将部
分金融资产进行了重新分类和计量，相关累积影响数调整 2023 年 1 月 1 日的留存收益和权益
的其他项目，不调整可比期间信息。
(i) 变更对比较期财务报表的影响
执行新保险合同准则对本集团 2022 年度净利润及 2022 年年初及年末合并股东权益变动
表中股东权益的影响汇总如下：
2022 年 2022 年
2022 年
12 月 31 日 1月1日
净利润
股东权益 股东权益
调整前 258,688 2,674,451 2,421,359
新保险合同准则影响 178 (691) (180)
调整后 258,866 2,673,760 2,421,179
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(ii) 执行新保险合同准则将金融资产重新分类计量的影响数调整 2023 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对本集团 2023 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如
下：
2022 年 执行新保险 2023 年
12 月 31 日 合同准则 1月1日
重分类前 重分类金额 重分类后
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 522,057 (911) 521,146
以摊余成本计量的债权投资 7,306,000 (18,354) 7,287,646
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权和其他权益工具投资 1,702,106 20,675 1,722,781
负债
递延所得税负债 9 337 346
股东权益
其他综合收益 35,887 508 36,395
未分配利润 1,033,403 39 1,033,442
少数股东权益 5,697 526 6,223
(2) 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定
根据解释第 16 号的规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确
认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易因资产和负债的初始确认所产生
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关
规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本集团自 2023 年 1
月 1 日执行该规定，采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
28. 与本集团相关，已颁布但尚未生效且本年未采用的准则规定
财政部于 2023 年 8 月 1 日制定印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，明确了适用
范围和数据资源会计处理适用的准则，以及列示和披露要求，自 2024 年 1 月 1 日起施行。同
时，为保持企业会计准则与国际财务报告准则的持续趋同，财政部于 2023 年 10 月 25 日发布
《企业会计准则解释第 17 号》，包括流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披
露、售后租回三个议题，自 2024 年 1 月 1 日起施行。经评估，本集团预期采用上述准则规定
及解释不会对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
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五 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出
的。
本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影
响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负
债的账面价值在未来 12 个月出现重大调整的重要风险的关键领域如下：
1. 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键
管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本
金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金
额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的
合理补偿。
2. 预期信用损失计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及部分贷款
承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和
假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。附注十
三、3 信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。
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3. 金融工具公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交
易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价
值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当
市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理
层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这
些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。
对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公平交
易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国政府在参
与或安排类似交易时确定的条款。
4. 递延税
本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收
法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税
务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终
认定期间的当期所得税、递延所得税及增值税产生影响。
5. 结构化主体的合并
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主
体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构
化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手
续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支
持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括
分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构
化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。
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6. 金融资产转移的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方
式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需
要作出重大的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至结构化主体，本集团分析评估与结构化主体之间的关
系是否实质表明本集团对结构化主体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认
分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否
满足终止确认条件。
- 是否转移获取合同现金流的权利；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三
方。
- 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影
响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
- 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分
析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转移的金融资
产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转移
资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单
方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终
止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产
与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程
度继续确认相关金融资产。
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六 主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本行境内机构的所得缴纳企业所得税，税率 25% 。
本集团子公司及境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外分行所得税税率与境
内税率差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴所得税。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2. 增值税
本集团主要提供贷款服务、直接收费金融服务、保险服务及金融商品转让等金融服务，适用增
值税税率 6% 。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》
(财税 [2016] 46 号) 规定，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖
市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行，提供农户贷
款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，选择适用简易计税方法按照 3%的征收率
计算缴纳增值税。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》
(财税 [2016] 140 号) 、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税 [2017] 2 号) 以
及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税 [2017] 56 号) 规定，资管产品管理人运营资
管产品过程中发生的增值税应税行为，自 2018 年 1 月 1 日 (含) 起，暂适用简易计税方法，按
照 3%的征收率缴纳增值税。
3. 城市维护建设税
本集团境内机构按增值税和消费税的 1%，5%或 7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加及地方教育费附加
本集团境内机构按增值税和消费税的 3%计缴教育费附加，按 2%计缴地方教育费附加。
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七 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
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注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 71,140 67,180 71,129 67,171
存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,359,006 2,153,612 2,358,607 2,153,277
存放中央银行的超额存款准备金 (2) 338,123 169,295 337,980 169,073
存放中央银行的其他款项 (3) 152,582 157,997 152,582 157,997
小计 2,920,851 2,548,084 2,920,298 2,547,518
应计利息 1,196 1,046 1,196 1,046
合计 2,922,047 2,549,130 2,921,494 2,548,564
(1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入
法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币
存款准备金，该准备金不能用于日常业务。
于 2023 年 12 月 31 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行
规定的准备金率缴存。本集团中国内地子公司的缴存要求按中国人民银行相关规定执
行。境外机构的缴存要求按海外监管机构的规定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中央银行用作资金清算用途的资金及其他各项
非限制性资金。
(3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款及外汇风险准备金，这些
款项不能用于日常业务。
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2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业 1,008,493 573,034 984,737 553,784
存放境内其他金融机构 15,980 9,502 15,860 9,469
存放境外同业 49,994 46,130 48,899 44,201
小计 1,074,467 628,666 1,049,496 607,454
应计利息 6,988 3,538 6,639 2,993
减：损失准备 (1,379) (1,319) (1,313) (1,252)
账面价值 1,080,076 630,885 1,054,822 609,195
3. 拆出资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放境内同业 142,828 153,580 142,829 153,581
拆放境内其他金融机构 157,965 144,529 241,765 226,329
拆放境外同业及其他金融机构 214,983 202,003 215,629 203,357
小计 515,776 500,112 600,223 583,267
应计利息 3,539 2,780 3,597 2,827
减：损失准备 (3,134) (2,562) (3,481) (3,015)
账面价值 516,181 500,330 600,339 583,079
第 47 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 衍生金融工具及套期会计
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金
融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金
融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表
所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风
险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融
工具的估值可能对本集团产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有
较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之
间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结
算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。本集团未对这部分金融资产与金融负
债予以抵销列示。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团并未持有除衍生金融
工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及交叉货币
利率掉期 2,201,349 20,701 (19,287)
货币期权 161,055 1,450 (1,226)
小计 22,151 (20,513)
利率衍生工具
利率掉期 362,817 2,502 (1,420)
贵金属衍生工具及其他 141,712 220 (5,884)
合计 24,873 (27,817)
第 48 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及交叉货币
利率掉期 1,766,754 25,476 (25,684)
货币期权 87,071 1,374 (569)
小计 26,850 (26,253)
利率衍生工具
利率掉期 242,817 2,512 (871)
贵金属衍生工具及其他 148,701 1,353 (3,880)
合计 30,715 (31,004)
公允价值套期
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的公允价值套期工具如下：
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
利率掉期 42,853 882 (336)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
利率掉期 37,721 1,455 (45)
第 49 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团及本行利用利率掉期对利率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括发放贷
款和垫款及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资。
公允价值套期产生的净收益 / (损失) 如下：
本集团及本行
2023 年 2022 年
净收益 / (损失)
套期工具 (666) 2,653
被套期项目 723 (2,778)
公允价值变动损益中确认的套期无效部分 57 (125)
上述套期工具名义金额到期日信息如下：
本集团及本行
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
2023 年 12 月 31 日 2,351 8,768 3,115 26,835 1,784 42,853
2022 年 12 月 31 日 1,985 445 10,137 23,556 1,598 37,721
本集团及本行在公允价值套期策略中被套期项目的具体信息列示如下：
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 42,465 - - - 其他债权投资
贷款 2,474 - (83) - 发放贷款和垫款
合计 44,939 - (83) -
第 50 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 39,250 - - - 其他债权投资
贷款 2,787 - (179) - 发放贷款和垫款
合计 42,037 - (179) -
5. 买入返售金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 1,743,760 1,113,854 1,741,910 1,110,778
票据 67,904 59,835 67,904 59,835
小计 1,811,664 1,173,689 1,809,814 1,170,613
应计利息 1,470 945 1,470 945
减：损失准备 (3,575) (2,447) (3,567) (2,445)
账面价值 1,809,559 1,172,187 1,807,717 1,169,113
本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十一、4 担保物中披露。
第 51 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 发放贷款和垫款
6.1 按计量方式分析
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量 (1) 20,237,841 17,636,791 20,143,852 17,555,674
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (2) 1,493,925 1,344,182 1,493,925 1,344,182
合计 21,731,766 18,980,973 21,637,777 18,899,856
(1) 以摊余成本计量
对公贷款和垫款
贷款和垫款 12,993,815 10,814,664 12,905,155 10,739,153
个人贷款和垫款
个人住房 5,170,827 5,346,608 5,162,304 5,337,754
个人生产经营 746,819 577,522 745,993 576,696
个人消费 356,018 209,036 355,952 208,966
信用卡透支 700,031 647,651 700,031 647,651
其他 1,102,834 781,244 1,102,204 780,586
小计 8,076,529 7,562,061 8,066,484 7,551,653
合计 21,070,344 18,376,725 20,971,639 18,290,806
应计利息 50,352 42,920 49,857 42,453
减：损失准备 (882,855) (782,854) (877,644) (777,585)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款账面价值 20,237,841 17,636,791 20,143,852 17,555,674
第 52 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(2) 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
对公贷款和垫款
贷款和垫款 183,178 336,634 183,178 336,634
票据贴现 1,310,747 1,007,548 1,310,747 1,007,548
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款账面价值 1,493,925 1,344,182 1,493,925 1,344,182
6.2 按损失准备的评估方式分析
本集团
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 20,424,619 395,527 300,550 21,120,696
减：损失准备 (604,532) (92,521) (185,802) (882,855)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 19,820,087 303,006 114,748 20,237,841
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 1,483,097 10,618 210 1,493,925
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (28,798) (2,202) (63) (31,063)
第 53 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 17,813,231 335,352 271,062 18,419,645
减：损失准备 (537,792) (80,842) (164,220) (782,854)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 17,275,439 254,510 106,842 17,636,791
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 1,344,176 6 0 1,344,182
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (37,372) (2) 0 (37,374)
本行
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 20,330,577 394,647 296,272 21,021,496
减：损失准备 (602,785) (92,287) (182,572) (877,644)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 19,727,792 302,360 113,700 20,143,852
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 1,483,097 10,618 210 1,493,925
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (28,798) (2,202) (63) (31,063)
第 54 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 17,733,769 332,586 266,904 18,333,259
减：损失准备 (536,101) (80,266) (161,218) (777,585)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 17,197,668 252,320 105,686 17,555,674
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 1,344,176 6 0 1,344,182
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (37,372) (2) 0 (37,374)
预期信用损失阶段一和阶段二的对公贷款和垫款，以及个人贷款和垫款按照风险参数模型法计
提预期信用损失，阶段三的对公贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用损失。具体见
附注十三、3 信用风险披露。
6.3 按损失准备变动情况分析
本集团及本行确认的损失准备主要受以下多种因素影响：
由于发放贷款和垫款信用风险显著增加 (或减少) 或发生信用减值，而导致发放贷款和垫款
在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在 12 个月和
整个存续期的预期信用损失之间的转换；
本期新增的发放贷款和垫款计提的损失准备；
重新计量，包括本期内模型假设变化、模型参数更新、违约概率和违约损失率变动等对预
期信用损失计量的影响，发放贷款和垫款阶段转移后预期信用损失计量的变动，以及由于
预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化，外币资产
由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
本期还款、转让、核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了由于上述因素变动对损失准备变动的影响：
本集团
2023 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii) 合计
2023 年 1 月 1 日 415,071 55,734 131,227 602,032
转移：
阶段一转移至阶段二 (13,931) 13,931 - -
阶段二转移至阶段三 - (25,130) 25,130 -
阶段二转移至阶段一 13,258 (13,258) - -
阶段三转移至阶段二 - 9,746 (9,746) -
新增源生或购入的金融资产 157,429 - - 157,429
重新计量 (32,918) 38,741 50,394 56,217
还款或转出 (77,201) (10,848) (23,853) (111,902)
核销 - - (24,749) (24,749)
2023 年 12 月 31 日 461,708 68,916 148,403 679,027
本集团
2023 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv) 合计
2023 年 1 月 1 日 160,093 25,110 32,993 218,196
转移：
阶段一转移至阶段二 (4,097) 4,097 - -
阶段二转移至阶段三 - (12,501) 12,501 -
阶段二转移至阶段一 8,696 (8,696) - -
阶段三转移至阶段二 - 2,998 (2,998) -
新增源生或购入的金融资产 73,149 - - 73,149
重新计量 (7,650) 23,782 27,796 43,928
还款或转出 (58,569) (8,983) (10,212) (77,764)
核销 - - (22,618) (22,618)
2023 年 12 月 31 日 171,622 25,807 37,462 234,891
第 56 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi) 合计
2022 年 1 月 1 日 352,237 50,260 140,884 543,381
转移：
阶段一转移至阶段二 (5,288) 5,288 - -
阶段二转移至阶段三 - (13,043) 13,043 -
阶段二转移至阶段一 5,603 (5,603) - -
阶段三转移至阶段二 - 6,154 (6,154) -
新增源生或购入的金融资产 152,359 - - 152,359
重新计量 (16,541) 22,052 44,450 49,961
还款或转出 (73,299) (9,374) (19,331) (102,004)
核销 - - (41,665) (41,665)
2022 年 12 月 31 日 415,071 55,734 131,227 602,032
本集团
2022 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii) 合计
2022 年 1 月 1 日 163,984 7,243 22,075 193,302
转移：
阶段一转移至阶段二 (3,701) 3,701 - -
阶段二转移至阶段三 - (6,111) 6,111 -
阶段二转移至阶段一 1,375 (1,375) - -
阶段三转移至阶段二 - 997 (997) -
新增源生或购入的金融资产 62,092 - - 62,092
重新计量 (7,101) 24,712 28,038 45,649
还款或转出 (56,556) (4,057) (6,315) (66,928)
核销 - - (15,919) (15,919)
2022 年 12 月 31 日 160,093 25,110 32,993 218,196
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii) 合计
2023 年 1 月 1 日 413,404 55,166 128,241 596,811
转移：
阶段一转移至阶段二 (13,926) 13,926 - -
阶段二转移至阶段三 - (25,009) 25,009 -
阶段二转移至阶段一 13,164 (13,164) - -
阶段三转移至阶段二 - 9,719 (9,719) -
新增源生或购入的金融资产 156,842 - - 156,842
重新计量 (32,623) 38,680 50,077 56,134
还款或转出 (76,872) (10,630) (23,666) (111,168)
核销 - - (24,749) (24,749)
2023 年 12 月 31 日 459,989 68,688 145,193 673,870
本行
2023 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv) 合计
2023 年 1 月 1 日 160,069 25,102 32,977 218,148
转移：
阶段一转移至阶段二 (4,095) 4,095 - -
阶段二转移至阶段三 - (12,499) 12,499 -
阶段二转移至阶段一 8,695 (8,695) - -
阶段三转移至阶段二 - 2,998 (2,998) -
新增源生或购入的金融资产 73,140 - - 73,140
重新计量 (7,670) 23,779 27,777 43,886
还款或转出 (58,545) (8,979) (10,206) (77,730)
核销 - - (22,607) (22,607)
2023 年 12 月 31 日 171,594 25,801 37,442 234,837
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi) 合计
2022 年 1 月 1 日 350,751 49,982 138,010 538,743
转移：
阶段一转移至阶段二 (5,243) 5,243 - -
阶段二转移至阶段三 - (12,984) 12,984 -
阶段二转移至阶段一 5,602 (5,602) - -
阶段三转移至阶段二 - 5,871 (5,871) -
新增源生或购入的金融资产 151,919 - - 151,919
重新计量 (16,631) 21,951 43,837 49,157
还款或转出 (72,994) (9,295) (19,054) (101,343)
核销 - - (41,665) (41,665)
2022 年 12 月 31 日 413,404 55,166 128,241 596,811
本行
2022 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三
12 个月预期
信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii) 合计
2022 年 1 月 1 日 163,954 7,238 22,065 193,257
转移：
阶段一转移至阶段二 (3,700) 3,700 - -
阶段二转移至阶段三 - (6,110) 6,110 -
阶段二转移至阶段一 1,374 (1,374) - -
阶段三转移至阶段二 - 997 (997) -
新增源生或购入的金融资产 62,079 - - 62,079
重新计量 (7,098) 24,705 28,018 45,625
还款或转出 (56,540) (4,054) (6,307) (66,901)
核销 - - (15,912) (15,912)
2022 年 12 月 31 日 160,069 25,102 32,977 218,148
第 59 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(i) 2023 年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段一对公贷
款和垫款账面余额较期初净新增约 19%所致。
(ii) 2023 年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动，主要来自于阶段间转
移导致阶段二对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约 28%，其对损失准备的影响部分
被 2023 年阶段二计提比例下降抵消。
2023 年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约 9%，另一方面来自于相关贷款
和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被 2023
年度相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销抵消。
(iii) 2023 年度，本集团及本行阶段一个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段一
个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约 7%所致，另一方面来自于计提比例的上升。
(iv) 2023 年度，本集团及本行阶段二个人贷款和垫款损失准备的变动，主要来自于阶段间转
移导致阶段二个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约 6%，其对损失准备的影响部分被
2023 年阶段二计提比例下降抵消。
2023 年度，本集团及本行阶段三个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三个人贷款和垫款账面余额较期初净增加约 21%，另一方面来自于相关贷
款和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被
2023 年度相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销抵消。
(v) 2022 年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段一对公贷
款和垫款账面余额较期初净新增约 22%所致。
(vi) 2022 年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段二对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约 6%，另一方面来自于相关贷款
和垫款本金由阶段一下迁至阶段二导致计提比例上升。
2022 年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约 4%，另一方面来自于相关贷款
和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被 2022
年度相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销抵消。
第 60 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(vii) 2022 年度，本集团及本行阶段一个人贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段一计提比
例的下降所致。
(viii) 2022 年度，本集团及本行阶段二个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段二个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约 106%，另一方面来自于阶段二
计提比例的上升。
2022 年度，本集团及本行阶段三个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三个人贷款和垫款账面余额较期初净增加约 44%，另一方面来自于相关贷
款和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被
2022 年度相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销抵消。
7. 金融投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7.1 547,407 522,057 375,809 347,744
以摊余成本计量的债权投资 7.2 8,463,255 7,306,000 8,432,030 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 7.3 2,203,051 1,702,106 2,105,474 1,650,807
合计 11,213,713 9,530,163 10,913,313 9,266,118
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易目的持有的金融资产 (1) 197,649 155,869 172,262 142,569
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (2) 812 1,250 812 1,250
其他以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (3) 348,946 364,938 202,735 203,925
合计 547,407 522,057 375,809 347,744
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 交易目的持有的金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 9,342 16,999 9,342 16,874
公共实体及准政府债券 77,220 63,951 77,162 63,858
金融机构债券 55,489 18,445 54,795 17,846
公司债券 15,558 27,203 15,476 26,003
债券小计 157,609 126,598 156,775 124,581
贵金属合同 15,487 17,988 15,487 17,988
权益 7,605 5,790 - -
基金及其他 16,948 5,493 - -
合计 197,649 155,869 172,262 142,569
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
金融机构债券 654 626 654 626
公司债券 158 624 158 624
合计 812 1,250 812 1,250
为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分债券指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
公共实体及准政府债券 22,284 27,678 22,284 27,627
金融机构债券 167,756 176,537 166,530 164,690
公司债券 2,400 882 889 407
债券小计 192,440 205,097 189,703 192,724
权益 115,306 111,902 12,420 10,604
基金及其他 41,200 47,939 612 597
合计 348,946 364,938 202,735 203,925
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指因不符合分类为以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的条件，同时业务模式为非交易目
的，而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括本集团和本行持
有的债券、权益、基金、信托计划以及资管产品等。
第 63 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.2 以摊余成本计量的债权投资
(1) 按发行机构类别分析
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
政府债券 5,747,715 4,751,633 5,735,968 4,734,101
公共实体及准政府债券 1,953,312 1,783,050 1,953,139 1,776,121
金融机构债券 161,595 169,394 158,603 166,407
公司债券 62,409 90,812 62,303 90,272
债券小计 7,925,031 6,794,889 7,910,013 6,766,901
应收财政部款项 (i) 290,891 290,891 290,891 290,891
财政部特别国债 (ii) 93,326 93,332 93,326 93,332
其他 (iii) 17,761 11,580 263 264
小计 8,327,009 7,190,692 8,294,493 7,151,388
应计利息 150,788 135,743 150,543 135,228
减：损失准备 (14,542) (20,435) (13,006) (19,049)
以摊余成本计量的债权投资
账面价值 8,463,255 7,306,000 8,432,030 7,267,567
(i) 本集团于 2020 年 1 月接到财政部通知，明确从 2020 年 1 月 1 日起，未支付款项
利率按照计息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。
(ii) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债
券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25%。
(iii) 本集团持有的其他以摊余成本计量的债权投资，大部分属于持有的其他未纳入合并
范围的结构化主体投资 (附注十、4(2)) 。
第 64 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 按预期信用损失的评估方式分析
本集团
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的债权投资余额 8,476,120 368 1,309 8,477,797
减：损失准备 (13,253) - (1,289) (14,542)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 8,462,867 368 20 8,463,255
本集团
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的债权投资余额 7,324,788 347 1,300 7,326,435
减：损失准备 (19,150) - (1,285) (20,435)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 7,305,638 347 15 7,306,000
本行
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的债权投资余额 8,444,728 - 308 8,445,036
减：损失准备 (12,698) - (308) (13,006)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 8,432,030 - - 8,432,030
本行
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以摊余成本计量的债权投资余额 7,286,309 - 307 7,286,616
减：损失准备 (18,742) - (307) (19,049)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 7,267,567 - - 7,267,567
第 65 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
处于预期信用损失阶段二和阶段三的以摊余成本计量的债权投资主要包括本集团和本行
投资的公司债券和其他债权投资等。
(3) 按损失准备变动情况分析 (i)
本集团
2023 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2023 年 1 月 1 日 19,150 - 1,285 20,435
新增源生或购入的金融资产 3,409 - - 3,409
重新计量 (7,023) - 4 (7,019)
到期或转出 (2,283) - - (2,283)
2023 年 12 月 31 日 13,253 - 1,289 14,542
本集团
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2022 年 1 月 1 日 17,764 - 1,263 19,027
新增源生或购入的金融资产 4,903 - - 4,903
重新计量 126 - 22 148
到期或转出 (3,643) - - (3,643)
2022 年 12 月 31 日 19,150 - 1,285 20,435
第 66 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2023 年 1 月 1 日 18,742 - 307 19,049
新增源生或购入的金融资产 3,046 - - 3,046
重新计量 (7,021) - 1 (7,020)
到期或转出 (2,069) - - (2,069)
2023 年 12 月 31 日 12,698 - 308 13,006
本行
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2022 年 1 月 1 日 17,396 - 304 17,700
新增源生或购入的金融资产 4,758 - - 4,758
重新计量 134 - 3 137
到期或转出 (3,546) - - (3,546)
2022 年 12 月 31 日 18,742 - 307 19,049
(i) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团以摊余成本计量的债权投资损失准备的减少，主要
由于存量债权投资的重新计量及存量债权到期或转出所致。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资
本集团
2023 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 2,174,855 2,195,685 20,830 (3,870)
其他权益工具投资 (2) 5,930 7,366 1,436 不适用
合计 2,180,785 2,203,051 22,266 (3,870)
本集团
2022 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,694,785 1,697,405 2,620 (6,343)
其他权益工具投资 (2) 3,519 4,701 1,182 不适用
合计 1,698,304 1,702,106 3,802 (6,343)
本行
2023 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 2,082,277 2,100,368 18,091 (3,528)
其他权益工具投资 (2) 3,582 5,106 1,524 不适用
合计 2,085,859 2,105,474 19,615 (3,528)
第 68 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,643,768 1,646,256 2,488 (6,055)
其他权益工具投资 (2) 3,347 4,551 1,204 不适用
合计 1,647,115 1,650,807 3,692 (6,055)
(1) 其他债权投资
(a) 按发行机构类别分析
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
政府债券 1,102,019 870,339 1,058,963 853,463
公共实体及准政府债券 243,852 235,712 233,591 227,921
金融机构债券 703,570 429,063 684,113 424,527
公司债券 120,006 135,994 107,516 125,109
债券小计 2,169,447 1,671,108 2,084,183 1,631,020
其他 (i) 9,178 10,558 - -
小计 2,178,625 1,681,666 2,084,183 1,631,020
应计利息 17,060 15,739 16,185 15,236
合计 2,195,685 1,697,405 2,100,368 1,646,256
(i) 其他主要包括本集团投资的信托计划及债权投资计划，属于本集团持有的其
他未纳入合并范围的结构化主体投资 (附注十、4(2)) 。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(b) 按预期信用损失的评估方式分析
本集团
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 2,194,783 885 17 2,195,685
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (3,848) (7) (15) (3,870)
本集团
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 1,696,481 400 524 1,697,405
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (6,078) (9) (256) (6,343)
本行
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 2,099,466 885 17 2,100,368
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (3,506) (7) (15) (3,528)
第 70 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 1,645,332 400 524 1,646,256
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (5,790) (9) (256) (6,055)
处于预期信用损失阶段二和阶段三的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权投资主要包括本行投资的公司债券和金融机构债券。
(c) 按损失准备变动情况分析 (ii)
本集团
2023 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2023 年 1 月 1 日 6,078 9 256 6,343
转移：
阶段一转移至阶段二 (1) 1 - -
阶段三转移至阶段二 - 77 (77) -
新增源生或购入的金融资产 981 - - 981
重新计量 (1,224) (77) - (1,301)
到期或转出 (1,986) (3) (164) (2,153)
2023 年 12 月 31 日 3,848 7 15 3,870
第 71 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2022 年 1 月 1 日 10,457 189 115 10,761
转移：
阶段一转移至阶段三 (111) - 111 -
阶段二转移至阶段一 51 (51) - -
新增源生或购入的金融资产 1,942 - - 1,942
重新计量 (1,257) (4) 30 (1,231)
到期或转出 (5,004) (125) - (5,129)
2022 年 12 月 31 日 6,078 9 256 6,343
本行
2023 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2023 年 1 月 1 日 5,790 9 256 6,055
转移：
阶段一转移至阶段二 (1) 1 - -
阶段三转移至阶段二 - 77 (77) -
新增源生或购入的金融资产 858 - - 858
重新计量 (1,256) (77) - (1,333)
到期或转出 (1,885) (3) (164) (2,052)
2023 年 12 月 31 日 3,506 7 15 3,528
第 72 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2022 年 1 月 1 日 10,055 189 115 10,359
转移：
阶段一转移至阶段三 (111) - 111 -
阶段二转移至阶段一 51 (51) - -
新增源生或购入的金融资产 1,912 - - 1,912
重新计量 (1,377) (4) 30 (1,351)
到期或转出 (4,740) (125) - (4,865)
2022 年 12 月 31 日 5,790 9 256 6,055
(ii) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权投资损失准备的减少，主要由于存量债权到期或转出及存量债权
投资的重新计量所致。
(2) 其他权益工具投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融机构 6,636 4,564 4,874 4,536
其他企业 730 137 232 15
合计 7,366 4,701 5,106 4,551
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融投资。于 2023 年，本集团对该类权益投资确认的股利收入为人民币 2.42 亿元（2022
年：人民币 0.06 亿元）。处置该类权益投资的金额为人民币 6.12 亿元（2022 年：人民
币 0.01 亿元），从其他综合收益转入留存收益的累计利得为人民币 0.01 亿元（2022
年：累计利得人民币 0 元）。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
8. 长期股权投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司投资 - - 52,232 52,232
对联营企业投资 6,147 5,594 2,240 2,194
对合营企业投资 2,328 2,587 - -
小计 8,475 8,181 54,472 54,426
减：长期股权投资减值准备 (89) (89) (800) (800)
其中：对子公司的投资减值准备 - - (711) (711)
对联营企业的投资减值准备 (89) (89) (89) (89)
账面价值 8,386 8,092 53,672 53,626
9. 固定资产
本集团
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 193,356 68,966 15,253 277,575
本年购置 1,868 8,073 1,395 11,336
在建工程转入 5,148 2,087 - 7,235
其他变动 (2,366) (5,782) (196) (8,344)
2023 年 12 月 31 日 198,006 73,344 16,452 287,802
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 (83,439) (47,128) (4,186) (134,753)
本年计提 (7,211) (7,044) (726) (14,981)
其他变动 1,136 5,169 324 6,629
2023 年 12 月 31 日 (89,514) (49,003) (4,588) (143,105)
减值准备
2023 年 1 月 1 日 (263) (5) (12) (280)
本年计提 (1) (22) (10) (33)
其他变动 3 - - 3
2023 年 12 月 31 日 (261) (27) (22) (310)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 109,654 21,833 11,055 142,542
2023 年 12 月 31 日 108,231 24,314 11,842 144,387
第 74 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 189,309 65,906 16,398 271,613
本年购置 2,673 7,203 730 10,606
在建工程转入 4,948 1,204 - 6,152
其他变动 (3,574) (5,347) (1,875) (10,796)
2022 年 12 月 31 日 193,356 68,966 15,253 277,575
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (77,605) (45,724) (4,110) (127,439)
本年计提 (6,951) (6,289) (775) (14,015)
其他变动 1,117 4,885 699 6,701
2022 年 12 月 31 日 (83,439) (47,128) (4,186) (134,753)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (270) (6) (81) (357)
本年计提 (2) - (11) (13)
其他变动 9 1 80 90
2022 年 12 月 31 日 (263) (5) (12) (280)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 111,434 20,176 12,207 143,817
2022 年 12 月 31 日 109,654 21,833 11,055 142,542
第 75 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 191,331 68,323 4,167 263,821
本年购置 1,642 5,759 377 7,778
在建工程转入 5,099 2,087 - 7,186
其他变动 (2,093) (5,777) (377) (8,247)
2023 年 12 月 31 日 195,979 70,392 4,167 270,538
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 (82,907) (46,884) (2,615) (132,406)
本年计提 (7,152) (6,894) (271) (14,317)
其他变动 1,135 5,151 351 6,637
2023 年 12 月 31 日 (88,924) (48,627) (2,535) (140,086)
减值准备
2023 年 1 月 1 日 (264) (5) - (269)
本年计提 - (1) - (1)
其他变动 3 - - 3
2023 年 12 月 31 日 (261) (6) - (267)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 108,160 21,434 1,552 131,146
2023 年 12 月 31 日 106,794 21,759 1,632 130,185
第 76 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 187,315 65,538 4,186 257,039
本年购置 2,606 6,839 327 9,772
在建工程转入 4,672 1,204 - 5,876
其他变动 (3,262) (5,258) (346) (8,866)
2022 年 12 月 31 日 191,331 68,323 4,167 263,821
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (77,128) (45,540) (2,675) (125,343)
本年计提 (6,895) (6,207) (286) (13,388)
其他变动 1,116 4,863 346 6,325
2022 年 12 月 31 日 (82,907) (46,884) (2,615) (132,406)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (270) (6) - (276)
本年计提 (2) - - (2)
其他变动 8 1 - 9
2022 年 12 月 31 日 (264) (5) - (269)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 109,917 19,992 1,511 131,420
2022 年 12 月 31 日 108,160 21,434 1,552 131,146
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于
2023 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手
续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
第 77 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
10. 在建工程
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 10,064 9,516 10,047 9,289
本年增加 9,563 6,709 9,038 6,639
转入固定资产 (7,235) (6,152) (7,186) (5,876)
其他变动 (6) (9) (5) (5)
年末余额 12,386 10,064 11,894 10,047
减：减值准备 (34) (34) (34) (34)
年末账面价值 12,352 10,030 11,860 10,013
11. 无形资产
本集团
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 17,191 30,152 965 48,308
本年增加 3,715 62 1,854 5,631
本年减少 (173) (253) (1,828) (2,254)
2023 年 12 月 31 日 20,733 29,961 991 51,685
累计摊销
2023 年 1 月 1 日 (9,875) (10,147) (395) (20,417)
本年计提 (2,228) (711) (39) (2,978)
本年减少 293 108 4 405
2023 年 12 月 31 日 (11,810) (10,750) (430) (22,990)
减值准备
2023 年 1 月 1 日 (1) (23) - (24)
本年减少 - 3 - 3
2023 年 12 月 31 日 (1) (20) - (21)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 7,315 19,982 570 27,867
2023 年 12 月 31 日 8,922 19,191 561 28,674
第 78 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 13,772 29,902 998 44,672
本年增加 3,575 412 825 4,812
本年减少 (156) (162) (858) (1,176)
2022 年 12 月 31 日 17,191 30,152 965 48,308
累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (8,232) (9,495) (349) (18,076)
本年计提 (1,683) (716) (49) (2,448)
本年减少 40 64 3 107
2022 年 12 月 31 日 (9,875) (10,147) (395) (20,417)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (1) (23) - (24)
2022 年 12 月 31 日 (1) (23) - (24)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 5,539 20,384 649 26,572
2022 年 12 月 31 日 7,315 19,982 570 27,867
第 79 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 16,774 28,953 763 46,490
本年增加 3,603 50 1,849 5,502
本年减少 (32) (253) (1,828) (2,113)
2023 年 12 月 31 日 20,345 28,750 784 49,879
累计摊销
2023 年 1 月 1 日 (9,648) (10,133) (195) (19,976)
本年计提 (2,193) (701) (39) (2,933)
本年减少 291 108 4 403
2023 年 12 月 31 日 (11,550) (10,726) (230) (22,506)
减值准备
2023 年 1 月 1 日 (1) (23) - (24)
本年减少 - 3 - 3
2023 年 12 月 31 日 (1) (20) - (21)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 7,125 18,797 568 26,490
2023 年 12 月 31 日 8,794 18,004 554 27,352
第 80 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 13,323 28,773 799 42,895
本年增加 3,485 342 821 4,648
本年减少 (34) (162) (857) (1,053)
2022 年 12 月 31 日 16,774 28,953 763 46,490
累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (8,043) (9,489) (169) (17,701)
本年计提 (1,636) (708) (29) (2,373)
本年减少 31 64 3 98
2022 年 12 月 31 日 (9,648) (10,133) (195) (19,976)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (1) (23) - (24)
2022 年 12 月 31 日 (1) (23) - (24)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 5,279 19,261 630 25,170
2022 年 12 月 31 日 7,125 18,797 568 26,490
2023 年度，本集团和本行资本化研发支出分别为人民币 18.74 亿元和 18.37 亿元（2022 年：
人民币 13.93 亿元和 13.68 亿元），本集团和本行已结项并转入无形资产的资本化研发支出分
别为人民币 18.84 亿元和 18.35 亿元（2022 年：人民币 15.60 亿元和 15.24 亿元）。
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本行名下。于
2023 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手
续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
第 81 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
12. 递延税项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延所得税资产 160,750 149,930 159,899 148,699
递延所得税负债 (14) (9) - -
净额 160,736 149,921 159,899 148,699
(1) 递延所得税余额变动情况
本集团 本行
2023 年 2023 年
2022 年 12 月 31 日 149,921 148,699
会计政策变更 (337) -
2023 年 1 月 1 日 149,584 148,699
计入损益 12,019 12,737
计入其他综合收益 (867) (1,537)
2023 年 12 月 31 日 160,736 159,899
本集团 本行
2022 年 2022 年
2021 年 12 月 31 日 142,372 142,180
会计政策变更 61 -
2022 年 1 月 1 日 142,433 142,180
计入损益 7,807 7,030
计入其他综合收益 (319) (511)
2022 年 12 月 31 日 149,921 148,699
第 82 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/ (应纳税) 递延所得税 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
资产减值准备 604,204 151,050 554,795 138,684
金融工具公允价值变动 49,280 12,317 50,271 12,570
已计提尚未支付的职工成本 66,858 16,714 59,228 14,807
预计负债 43,674 10,919 40,788 10,197
内部退养福利 537 134 758 189
其他 17,693 4,422 13,790 3,454
小计 782,246 195,556 719,630 179,901
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (125,487) (31,324) (109,465) (27,320)
其他 (14,006) (3,496) (10,643) (2,660)
小计 (139,493) (34,820) (120,108) (29,980)
净额 642,753 160,736 599,522 149,921
本行
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/ (应纳税) 递延所得税 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
资产减值准备 601,097 150,274 551,004 137,751
金融工具公允价值变动 47,890 11,972 49,912 12,478
已计提尚未支付的职工成本 66,589 16,648 59,078 14,770
预计负债 43,653 10,913 40,775 10,194
内部退养福利 537 134 758 189
其他 12,493 3,123 12,180 3,045
小计 772,259 193,064 713,707 178,427
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (121,859) (30,464) (108,269) (27,068)
其他 (10,803) (2,701) (10,643) (2,660)
小计 (132,662) (33,165) (118,912) (29,728)
净额 639,597 159,899 594,795 148,699
第 83 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
13. 其他资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
注
应收及暂付款 (1) 130,940 72,306 128,227 69,860
使用权资产 (2) 11,502 10,877 10,803 10,643
应收利息 (3) 4,157 3,662 4,122 3,653
长期待摊费用 3,286 2,996 3,194 2,909
投资性房地产 2,211 2,193 2,742 2,707
抵债资产 (4) 1,405 1,082 1,404 1,081
保险业务应收款 240 506 - -
其他 10,747 14,252 10,464 14,191
合计 164,488 107,874 160,956 105,044
(1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项及其他应收款项等。按账龄列示如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 127,694 96 (553) 127,141
1至2年 2,571 1 (195) 2,376
2至3年 468 1 (127) 341
3 年以上 2,967 2 (1,885) 1,082
合计 133,700 100 (2,760) 130,940
本集团
2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 69,563 92 (759) 68,804
1至2年 1,643 2 (217) 1,426
2至3年 545 1 (182) 363
3 年以上 3,580 5 (1,867) 1,713
合计 75,331 100 (3,025) 72,306
第 84 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 124,915 95 (435) 124,480
1至2年 2,534 2 (195) 2,339
2至3年 459 1 (127) 332
3 年以上 2,941 2 (1,865) 1,076
合计 130,849 100 (2,622) 128,227
本行
2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 67,104 92 (664) 66,440
1至2年 1,562 2 (216) 1,346
2至3年 538 1 (177) 361
3 年以上 3,575 5 (1,862) 1,713
合计 72,779 100 (2,919) 69,860
第 85 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 其他 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 21,418 147 21,565
本年增加 4,891 38 4,929
其他变动 (3,368) (50) (3,418)
2023 年 12 月 31 日 22,941 135 23,076
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 (10,589) (99) (10,688)
本年增加 (3,895) (22) (3,917)
其他变动 2,996 35 3,031
2023 年 12 月 31 日 (11,488) (86) (11,574)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 10,829 48 10,877
2023 年 12 月 31 日 11,453 49 11,502
本集团
房屋及建筑物 其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 18,940 154 19,094
本年增加 5,249 36 5,285
其他变动 (2,771) (43) (2,814)
2022 年 12 月 31 日 21,418 147 21,565
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (8,825) (78) (8,903)
本年增加 (3,844) (24) (3,868)
其他变动 2,080 3 2,083
2022 年 12 月 31 日 (10,589) (99) (10,688)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 10,115 76 10,191
2022 年 12 月 31 日 10,829 48 10,877
第 86 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
房屋及建筑物 其他 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 20,838 137 20,975
本年增加 4,599 36 4,635
其他变动 (3,439) (49) (3,488)
2023 年 12 月 31 日 21,998 124 22,122
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 (10,243) (89) (10,332)
本年增加 (3,752) (21) (3,773)
其他变动 2,755 31 2,786
2023 年 12 月 31 日 (11,240) (79) (11,319)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 10,595 48 10,643
2023 年 12 月 31 日 10,758 45 10,803
本行
房屋及建筑物 其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 18,399 145 18,544
本年增加 5,044 35 5,079
其他变动 (2,605) (43) (2,648)
2022 年 12 月 31 日 20,838 137 20,975
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (8,569) (72) (8,641)
本年增加 (3,648) (20) (3,668)
其他变动 1,974 3 1,977
2022 年 12 月 31 日 (10,243) (89) (10,332)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 9,830 73 9,903
2022 年 12 月 31 日 10,595 48 10,643
(3) 应收利息，仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
(4) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团和本行持有的抵债资产的账面净值分别折合人民币 14.05 亿元
和 14.04 亿元 (2022 年 12 月 31 日：折合人民币 10.82 亿元和 10.81 亿元)，本集团和本行分
别对抵债资产计提的减值准备折合人民币 6.96 亿元和 6.95 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币
6.13 亿元和 6.12 亿元) 。
第 87 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
14. 资产减值准备
本集团
2023 年
2023 年 2023 年
1月1日 本年计提 本年转入 本年转销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 1,319 58 - - 2 1,379
拆出资金 2,562 564 - - 8 3,134
买入返售金融资产 2,447 1,128 - - - 3,575
长期股权投资 89 - - - - 89
固定资产 280 33 - (3) - 310
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - (3) - 21
其他资产 3,767 446 - (600) - 3,613
合计 10,522 2,229 - (606) 10 12,155
本集团
2022 年
2022 年 本年 2022 年
1月1日 (转回) / 计提 本年转入 本年转销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 1,460 (152) - - 11 1,319
拆出资金 2,699 (268) - - 131 2,562
买入返售金融资产 2,909 (462) - - - 2,447
长期股权投资 89 - - - - 89
固定资产 357 13 - (90) - 280
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - - - 24
其他资产 3,666 539 - (438) - 3,767
合计 11,238 (330) - (528) 142 10,522
第 88 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
2023 年 2023 年
1月1日 本年计提 本年转入 本年转销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 1,252 62 - - (1) 1,313
拆出资金 3,015 458 - - 8 3,481
买入返售金融资产 2,445 1,122 - - - 3,567
长期股权投资 800 - - - - 800
固定资产 269 1 - (3) - 267
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - (3) - 21
其他资产 3,660 396 - (570) - 3,486
合计 11,499 2,039 - (576) 7 12,969
本行
2022 年
2022 年 本年 2022 年
1月1日 (转回) / 计提 本年转入 本年转销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 1,396 (157) - - 13 1,252
拆出资金 3,005 (121) - - 131 3,015
买入返售金融资产 2,892 (447) - - - 2,445
长期股权投资 801 - - (1) - 800
固定资产 276 2 - (9) - 269
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - - - 24
其他资产 3,597 494 - (431) - 3,660
合计 12,025 (229) - (441) 144 11,499
第 89 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
15. 向中央银行借款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 1,114,768 891,603 1,114,767 891,564
应计利息 12,301 9,513 12,301 9,513
合计 1,127,069 901,116 1,127,068 901,077
16. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业存放款项 403,012 267,914 403,440 268,141
境内其他金融机构存放款项 3,173,103 2,122,741 3,176,912 2,136,853
境外同业存放款项 4,256 4,005 4,257 4,010
境外其他金融机构存放款项 54,920 48,819 56,572 50,146
小计 3,635,291 2,443,479 3,641,181 2,459,150
应计利息 18,206 15,699 18,217 15,896
合计 3,653,497 2,459,178 3,659,398 2,475,046
17. 拆入资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构拆入 126,162 93,595 48,792 31,188
境外同业及其他金融机构拆入 253,066 238,133 242,213 230,069
小计 379,228 331,728 291,005 261,257
应计利息 3,062 2,027 2,711 1,752
合计 382,290 333,755 293,716 263,009
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融负债
贵金属合同 11,987 12,039 11,987 12,039
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
控制的结构化主体负债 530 248 - -
其他 80 - 80 -
小计 610 248 80 -
合计 12,597 12,287 12,067 12,039
于 2023 年度和 2022 年度，本集团及本行指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值并未发生由于本集团及本行自身信用风险变化导致的重大变动。
19. 卖出回购金融资产款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 96,182 40,010 91,017 31,719
票据 3,621 3,560 3,621 3,560
小计 99,803 43,570 94,638 35,279
应计利息 718 209 707 205
合计 100,521 43,779 95,345 35,484
本集团及本行于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十一、4 担保物中披露。
第 91 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
20. 吸收存款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
公司客户 5,538,382 5,470,469 5,539,058 5,471,765
个人客户 6,666,150 6,508,440 6,666,079 6,508,367
定期存款
公司客户 5,068,105 3,686,042 5,068,363 3,685,973
个人客户 10,453,689 8,479,927 10,451,936 8,478,385
存入保证金 (1) 568,312 427,959 568,068 427,714
其他 144,657 164,597 144,658 164,597
小计 28,439,295 24,737,434 28,438,162 24,736,801
应计利息 459,173 383,606 459,102 383,546
合计 28,898,468 25,121,040 28,897,264 25,120,347
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贸易融资保证金 194,523 152,626 194,523 152,626
银行承兑汇票保证金 190,331 121,800 190,331 121,800
开出保函及担保保证金 49,486 52,384 49,479 52,367
开出信用证保证金 76,684 50,783 76,684 50,783
其他保证金 57,288 50,366 57,051 50,138
合计 568,312 427,959 568,068 427,714
(2) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 288,897.26 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 250,937.00 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸
收存款金额为人民币 87.42 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 273.40 亿元) 。于 2023 年 12 月
31 日，本行以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 288,885.22 亿元 (2022 年 12 月 31 日：
人民币 250,930.07 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款金额为人民币
87.42 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 273.40 亿元) 。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12
月 31 日，本集团已发行指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款的公允价值
与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异并不重大。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
21. 应付职工薪酬
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬 (1) 76,127 68,820 75,189 67,930
应付设定提存计划 (2) 1,937 1,891 1,917 1,863
应付内部退养福利 (3) 537 758 537 758
合计 78,601 71,469 77,643 70,551
(1) 应付短期薪酬
本集团
2023 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 51,985 102,144 (95,964) 58,165
住房公积金 (i) 177 10,326 (10,383) 120
社会保险费 (i) 338 6,463 (6,480) 321
其中：医疗保险费 310 6,100 (6,116) 294
生育保险费 15 189 (189) 15
工伤保险费 13 174 (175) 12
工会经费和职工教育经费 10,698 3,885 (3,460) 11,123
其他 5,622 10,572 (9,796) 6,398
合计 68,820 133,390 (126,083) 76,127
本集团
2022 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 42,785 96,704 (87,504) 51,985
住房公积金 (i) 137 9,821 (9,781) 177
社会保险费 (i) 446 6,083 (6,191) 338
其中：医疗保险费 418 5,735 (5,843) 310
生育保险费 14 182 (181) 15
工伤保险费 14 166 (167) 13
工会经费和职工教育经费 9,145 4,312 (2,759) 10,698
其他 4,749 11,392 (10,519) 5,622
合计 57,262 128,312 (116,754) 68,820
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 51,321 100,243 (94,122) 57,442
住房公积金 (i) 179 10,185 (10,241) 123
社会保险费 (i) 330 6,353 (6,373) 310
其中：医疗保险费 303 5,994 (6,012) 285
生育保险费 14 188 (188) 14
工伤保险费 13 171 (173) 11
工会经费和职工教育经费 10,565 3,825 (3,414) 10,976
其他 5,535 10,721 (9,918) 6,338
合计 67,930 131,327 (124,068) 75,189
本行
2022 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 42,241 94,896 (85,816) 51,321
住房公积金 (i) 138 9,684 (9,643) 179
社会保险费 (i) 374 5,979 (6,023) 330
其中：医疗保险费 348 5,635 (5,680) 303
生育保险费 13 181 (180) 14
工伤保险费 13 163 (163) 13
工会经费和职工教育经费 9,043 4,251 (2,729) 10,565
其他 4,725 11,486 (10,676) 5,535
合计 56,521 126,296 (114,887) 67,930
(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律
法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 应付设定提存计划
本集团
2023 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 628 11,973 (11,994) 607
失业保险费 64 415 (434) 45
年金计划 1,199 8,051 (7,965) 1,285
合计 1,891 20,439 (20,393) 1,937
本集团
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 694 11,283 (11,349) 628
失业保险费 40 366 (342) 64
年金计划 652 7,620 (7,073) 1,199
合计 1,386 19,269 (18,764) 1,891
本行
2023 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 615 11,776 (11,798) 593
失业保险费 62 408 (427) 43
年金计划 1,186 7,940 (7,845) 1,281
合计 1,863 20,124 (20,070) 1,917
本行
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 644 11,089 (11,118) 615
失业保险费 38 359 (335) 62
年金计划 641 7,513 (6,968) 1,186
合计 1,323 18,961 (18,421) 1,863
上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 应付内部退养福利
本集团及本行
2023 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付内部退养福利 758 13 (234) 537
本集团及本行
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付内部退养福利 1,088 38 (368) 758
于资产负债表日，本集团及本行应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：
本集团及本行
2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 2.39% 2.50%
平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
工资补贴年增长率 8.00% 8.00%
正常退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信
息。
以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
22. 应交税费
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 39,523 47,716 39,386 47,435
增值税 7,865 6,655 7,736 6,511
城市维护建设税及教育费附加 1,025 982 1,021 976
其他 862 781 836 763
合计 49,275 56,134 48,979 55,685
23. 预计负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款承诺和财务担保合同 (1) 27,485 28,051 27,485 28,051
案件及诉讼预计损失 (2) 5,629 5,317 5,629 5,317
其他 (2) 10,560 7,420 10,539 7,407
合计 43,674 40,788 43,653 40,775
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 运用预期信用损失模型计量的贷款承诺和财务担保合同预计负债变动情况分析
本集团及本行
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2023 年 1 月 1 日 25,637 1,061 1,353 28,051
转移
阶段一转移至阶段二 (187) 187 - -
阶段二转移至阶段三 - (139) 139 -
阶段二转移至阶段一 121 (121) - -
阶段三转移至阶段二 - 564 (564) -
本年新增 (i) 17,703 - - 17,703
重新计量 (4,632) 937 215 (3,480)
本年减少 (i) (13,430) (650) (709) (14,789)
2023 年 12 月 31 日 25,212 1,839 434 27,485
本集团及本行
阶段一 阶段二 阶段三
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
2022 年 1 月 1 日 18,333 651 1,287 20,271
转移
阶段一转移至阶段二 (113) 113 - -
阶段二转移至阶段三 - (133) 133 -
阶段二转移至阶段一 122 (122) - -
阶段三转移至阶段二 - 97 (97) -
本年新增 (i) 11,600 - - 11,600
重新计量 4,045 1,294 479 5,818
本年减少 (i) (8,350) (839) (449) (9,638)
2022 年 12 月 31 日 25,637 1,061 1,353 28,051
(i) 本年新增为 2023 年和 2022 年新签订贷款承诺和财务担保合同，本年减少为 2023 年和
2022 年贷款承诺和财务担保合同发生提款、垫款或到期。2023 年贷款承诺和财务担保
合同预计负债的变动主要由于贷款承诺和财务担保合同计提比例下降。2022 年贷款承诺
和财务担保合同预计负债的变动主要由于贷款承诺和财务担保合同余额净增加及计提比
例上升。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 其他变动情况分析
本集团
2023 年
2023 年 本年 2023 年
1月 1日 本年计提 转回 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 5,317 966 (340) (314) 5,629
其他 7,420 3,164 (7) (17) 10,560
本集团
2022 年
2022 年 本年 2022 年
1月 1日 本年计提 转回 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 5,333 576 (234) (358) 5,317
其他 8,205 24 (807) (2) 7,420
本行
2023 年
2023 年 本年 2023 年
1月 1日 本年计提 转回 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 5,317 966 (340) (314) 5,629
其他 7,407 3,143 (7) (4) 10,539
本行
2022 年
2022 年 本年 2022 年
1月 1日 本年计提 转回 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 5,333 576 (234) (358) 5,317
其他 8,205 11 (807) (2) 7,407
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
24. 已发行债务证券
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行债券 (1) 616,699 478,063 582,856 437,628
已发行存款证 (2) 296,543 306,523 296,543 306,523
其他已发行债务证券 (3) 1,369,771 1,074,198 1,369,771 1,074,198
小计 2,283,013 1,858,784 2,249,170 1,818,349
应计利息 12,908 10,614 12,427 9,956
合计 2,295,921 1,869,398 2,261,597 1,828,305
于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行发行的债务证券没有出现拖欠本
金、利息或赎回款项的违约情况。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 已发行债券
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
名称 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
3 年期固定利率绿色债券 (i) 15,000 15,000 15,000 15,000
5 年期固定利率绿色债券 (ii) 5,000 5,000 5,000 5,000
5 年期固定利率绿色债券 (iii) 2,125 2,089 2,125 2,089
5 年期固定利率绿色债券 (iv) 2,125 2,089 2,125 2,089
3 年期浮动利率绿色债券 (v) 2,125 - 2,125 -
1 年期浮动利率绿色债券 (vi) - 209 - 209
10 年期固定利率二级资本债券 (vii) - 40,000 - 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 50,000 50,000 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (ix) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (x) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (xi) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (xii) 50,000 50,000 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (xiii) 45,000 - 45,000 -
10 年期固定利率二级资本债券 (xiv) 30,000 - 30,000 -
10 年期固定利率二级资本债券 (xv) 30,000 - 30,000 -
15 年期固定利率二级资本债券 (xvi) 10,000 10,000 10,000 10,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xvii) 20,000 20,000 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xviii) 20,000 20,000 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xix) 20,000 20,000 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xx) 25,000 - 25,000 -
15 年期固定利率二级资本债券 (xxi) 30,000 - 30,000 -
15 年期固定利率二级资本债券 (xxii) 30,000 - 30,000 -
发行的中期票据 (xxiii) 48,414 57,643 36,598 43,396
3 年期固定利率金融机构债券 (xxiv) - 20,000 - 20,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xxv) 20,000 20,000 20,000 20,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xxvi) 20,000 - 20,000 -
3 年期固定利率金融机构债券 (xxvii) - 2,000 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xxviii) 2,500 2,500 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xxix) 2,400 - - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xxx) - 4,000 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxxi) 2,000 2,000 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxxii) 6,000 6,000 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxxiii) - 500 - -
5 年期固定利率资本补充债券 (xxxiv) 1,099 1,099 - -
5 年期固定利率资本补充债券 (xxxv) 2,998 2,998 - -
10 年期固定利率资本补充债券 (xxxvi) - 3,500 - -
10 年期固定利率资本补充债券 (xxxvii) 1,500 1,500 - -
10 年期固定利率资本补充债券 (xxxviii) 3,500 - - -
合计名义价值 616,786 478,127 582,973 437,783
减：未摊销的发行成本及折价 (87) (64) (117) (155)
合计 616,699 478,063 582,856 437,628
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券：
(i) 于 2022 年 10 月发行的 3 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.40%，每年
付息一次。
(ii) 于 2022 年 10 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.80%，每年
付息一次。
(iii) 于 2021 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 1.25%，每半年
付息一次。
(iv) 于 2022 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 2.00%，每半年
付息一次。
(v) 于 2023 年 11 月发行的 3 年期浮动利率美元绿色债券，票面年利率为 SOFR+0.63%，
每季度付息一次。
(vi) 于 2022 年 3 月发行的 1 年期浮动利率美元绿色债券，票面年利率为 SOFR+0.55%，
每月付息一次，已于 2023 年 3 月 2 日到期。
(vii) 于 2018 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.45%，每年付
息一次，已于 2023 年 4 月 27 日按面值提前赎回全部债券。
(viii) 于 2019 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.28%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2024 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(ix) 于 2019 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.30%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2024 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(x) 于 2020 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.10%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2025 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
第 102 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xi) 于 2022 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2027 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xii) 于 2022 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.03%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2027 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xiii) 于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.49%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2028 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xiv) 于 2023 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.25%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2028 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xv) 于 2023 年 10 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年
付息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本
行有权选择于 2028 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具
的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xvi) 于 2019 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.53%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2029 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xvii) 于 2019 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.63%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
第 103 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xviii) 于 2022 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.65%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2032 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xix) 于 2022 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.34%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2032 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xx) 于 2023 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.61%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2033 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xxi) 于 2023 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.35%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2033 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xxii) 于 2023 年 10 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.55%，每年
付息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本
行有权选择于 2033 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具
的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xxiii) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的票
面情况如下：
本集团
2023 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2024 年 3 月至
人民币固定利率中期票据 2026 年 9 月 2.70 - 2.99 4,584
港币固定利率中期票据 2025 年 11 月 4.75 1,359
2024 年 1 月至
美元固定利率中期票据 2027 年 3 月 0.70 - 2.25 35,400
SOFR 利率+50 个
美元浮动利率中期票据 2025 年 8 月 基点 7,071
合计 48,414
本集团
2022 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2023 年 5 月至
人民币固定利率中期票据 2024 年 4 月 2.60 - 2.90 2,801
2023 年 3 月至
港币固定利率中期票据 2023 年 6 月 0.50 - 0.66 4,906
2023 年 7 月至
美元固定利率中期票据 2027 年 3 月 0.70 - 2.25 46,982
3 个月美元 LIBOR
利率+66 至 85 个
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 基点 2,089
澳门元固定利率中期票据 2023 年 8 月 1.15 865
合计 57,643
第 105 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2024 年 3 月至
人民币固定利率中期票据 2025 年 1 月 2.70 - 2.97 4,084
港币固定利率中期票据 2025 年 11 月 4.75 1,359
2024 年 1 月至
美元固定利率中期票据 2027 年 3 月 0.70 - 2.25 29,739
SOFR 利率+50 个
美元浮动利率中期票据 2025 年 8 月 基点 1,416
合计 36,598
本行
2022 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2023 年 5 月至
人民币固定利率中期票据 2024 年 4 月 2.60 - 2.90 2,801
2023 年 3 月至
港币固定利率中期票据 2023 年 6 月 0.50 - 0.66 4,906
2023 年 10 月至
美元固定利率中期票据 2027 年 3 月 0.70 - 2.25 32,735
3 个月美元 LIBOR
利率+66 至 85 个基
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 点 2,089
澳门元固定利率中期票据 2023 年 8 月 1.15 865
合计 43,396
(xxiv) 于 2020 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.99%，每
年付息一次，已于 2023 年 4 月 21 日到期。
(xxv) 于 2021 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 3.38%，每
年付息一次。
(xxvi) 于 2023 年 6 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 2.65%，每
年付息一次。
(xxvii) 农银金融租赁有限公司于 2020 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.90%，每年付息一次，已于 2023 年 11 月 26 日到期。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xxviii) 农银金融租赁有限公司于 2021 年 8 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.06%，每年付息一次。
(xxix) 农银金融租赁有限公司于 2023 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
2.80%，每年付息一次。
(xxx) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利
率为 2.68%，每年付息一次，已于 2023 年 3 月 16 日到期。
(xxxi) 农银金融资产投资有限公司于 2019 年 9 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 3.40%，每年付息一次。
(xxxii) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 2.75%，每年付息一次。
(xxxiii) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2020 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面
利率为 3.80%，每年付息一次，已于 2023 年 6 月 20 日按面值提前赎回全部债券。
(xxxiv) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2021 年 4 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面
利率为 4.10%，每年付息一次。
(xxxv) 农银国际（中国）投资有限公司于 2021 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票
面利率为 3.80%，每年付息一次。
(xxxvi) 农银人寿保险股份有限公司 (以下简称“农银人寿”) 于 2018 年 3 月发行的 10 年期固
定利率资本补充债券，票面利率为 5.55%，每年付息一次，已于 2023 年 3 月 5 日按
面值提前赎回全部债券。
(xxxvii) 农银人寿于 2020 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.60%，
每年付息一次。农银人寿有权选择于 2025 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银
人寿不行使赎回权，自 2025 年 3 月 30 日起，票面年利率增加至 4.60% 。
(xxxviii) 农银人寿于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.67%，
每年付息一次。农银人寿有权选择于 2028 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银
人寿不行使赎回权，自 2028 年 3 月 31 日起，票面年利率增加至 4.67%。
(2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2023 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行
存款证的原始期限为 7 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-6.06%(2022 年 12 月 31 日：原始期限
为 7 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-5.85%)。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 本集团发行的其他已发行债务证券为商业票据以及同业存单。
商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2023 年 12 月 31 日，尚未到期的已发
行商业票据的原始期限为 1 个月至 8 个月，年利率区间为 0.00%-5.84%(2022 年 12 月 31 日：
原始期限为 2 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-3.37%)。
同业存单由本行总行发行。于 2023 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行同业存单的原始期限为
1 个月至 1 年，年利率区间为 2.18%- 2.75% (2022 年 12 月 31 日：原始期限为 2 个月至 1 年，
年利率区间为 0.00%-5.81%)。
25. 其他负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
保险负债 149,169 123,978 - -
应付待结算及清算款项 96,067 112,572 95,275 112,255
租赁负债 (1) 11,699 10,918 10,963 10,663
应付财政部款项 302 1,732 302 1,732
其他应付款项 49,141 60,635 46,819 58,433
合计 306,378 309,835 153,359 183,083
(1) 租赁负债按到期日分析：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 3,996 3,710 3,802 3,604
一至五年 7,174 6,931 6,832 6,727
五年以上 1,290 1,070 1,056 1,067
未折现租赁负债合计 12,460 11,711 11,690 11,398
租赁负债 11,699 10,918 10,963 10,663
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
26. 普通股股本
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
股份数 (百万) 名义金额 股份数 (百万) 名义金额
境内上市 (A 股)，每股面值人民币 1 元 319,244 319,244 319,244 319,244
境外上市 (H 股)，每股面值人民币 1 元 30,739 30,739 30,739 30,739
合计 349,983 349,983 349,983 349,983
(1) A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市的以人民币
标明面值、以港币认购和交易的普通股股票。
(2) 于 2023 年 12 月 31 日，本行 A 股及 H 股均不存在限售条件。于 2022 年 12 月 31 日，除本行
于 2018 年 6 月非公开发行的 199.60 亿股人民币普通股（A 股）股票外，本行其余 A 股及 H 股
均不存在限售条件，上述 199.60 亿股人民币限售股股票已于 2023 年 7 月 3 日上市流通。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
27. 其他权益工具
股息率 发行 发行数量 发行金额 到期日或
发行在外的金融工具 或利息率 价格 (元) (百万股) (百万元) 续期情况 转换情况
发行后前 5 年的股息
率为 6.00%，之后每
优先股—首期 (1) 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换
发行后前 5 年的股息
率为 5.50%，之后每
优先股—二期 (1) 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换
2019 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 4.39%，之后
—第一期 (2) 每五年调整一次 100 850 85,000 无到期日 不适用
2019 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 4.20%，之后
—第二期 (2) 每五年调整一次 100 350 35,000 无到期日 不适用
2020 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 3.48%，之后
—第一期 (2) 每五年调整一次 100 850 85,000 无到期日 不适用
2020 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 4.50%， 之后
—第二期 (2) 每五年调整一次 100 350 35,000 无到期日 不适用
永续债
2021 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 3.76%，之后
—第一期 (2) 每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用
2022 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 3.49%，之后
—第一期 (2) 每五年调整一次 100 500 50,000 无到期日 不适用
2022 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 3.17%，之后
—第二期 (2) 每五年调整一次 100 300 30,000 无到期日 不适用
2023 年无固定 发行后前 5 年的票面
期限资本债券 利率为 3.21%，之后
—第一期 (2) 每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100
元。
于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。首期优先股发行后前 5 年的股
息率为每年 6.00%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到
期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。于 2019 年 11 月 1 日，第一期优先股的首个股息率调整
期满 5 年结束。自 2019 年 11 月 5 日起，第二个股息率调整期的基准利率为 3.03%，固定溢价
为 2.29%，票面股息率为 5.32%，股息每年支付一次。
于 2015 年 3 月，本行按面值完成了第二期 4 亿股优先股的发行。第二期优先股发行后前 5 年
的股息率为每年 5.50%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国
债到期收益率，并包括 2.24%的固定溢价。于 2020 年 3 月 6 日，第二期优先股的首个股息率
调整期满 5 年结束。自 2020 年 3 月 11 日起，第二个股息率调整期的基准利率为 2.60%，固定
溢价为 2.24%，票面股息率为 4.84%，股息每年支付一次。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期
优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派
息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权
要求本行赎回优先股。
进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债权
人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。
当发生金融监管总局《关于商业银行资本工具创新的指导意见 (修订) 》(银保监发 [2019] 42 号
“二、(一)”) 所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股将按约定的转股价格全额或部
分强制转换为 A 股普通股。本行发行的优先股首期、优先股二期的初始转股价格为 2.43 元人
民币 / 股。于 2018 年 6 月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股 (A 股) 股
票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、转增
股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利
益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后，本行发行的优先股首期、优先股二期强制转
股价格由 2.43 元人民币 / 股调整为 2.46 元人民币 / 股。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相
关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。
于 2023 年 12 月 31 日，本行发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 798.99 亿元
(于 2022 年 12 月 31 日:人民币 798.99 亿元)。
(2) 资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。
2019 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2019 年 8 月 16 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期)，并于 2019 年 8 月 20 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.39% 。
于 2019 年 9 月 3 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期)，并于 2019 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.20% 。
2020 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2020 年 5 月 8 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期)，并于 2020 年 5 月 12 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.48% 。
于 2020 年 8 月 20 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期)，并于 2020 年 8 月 24 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.50% 。
2021 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2021 年 11 月 12 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的无固定期限
资本债券 (第一期)，并于 2021 年 11 月 16 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100
元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固
定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.76% 。
于 2022 年 2 月 18 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期)，并于 2022 年 2 月 22 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.49% 。
于 2022 年 9 月 1 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 300 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期)，并于 2022 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.17% 。
2023 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 2,000 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2023 年 8 月 24 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的无固定期限资
本债券(第一期)，并于 2023 年 8 月 28 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.21% 。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且
得到金融监管总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记
触发条件时，本行有权在报金融监管总局并获同意，但无需获得债券持有人同意的情况下，将
届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券的受偿顺序在存款人、
一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前，债券与其
他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，并不构成违约事
件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至决定重新开始向该债券
持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。
本行上述债券发行所募集的资金，用于补充本行其他一级资本。
于 2023 年 12 月 31 日，本行发行的无固定期限资本债券扣除直接发行费用后的余额计人民币
3,999.68 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日:人民币 3,599.70 亿元)。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于权益工具持有者的权益
本集团
2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司所有者的权益 2,889,248 2,668,063
归属于母公司普通股持有者的权益 2,409,248 2,228,063
归属于母公司其他权益持有者的权益 480,000 440,000
归属于少数股东的权益 7,619 5,697
归属于普通股少数股东的权益 7,619 5,697
本行
2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于普通股持有者的权益 2,380,709 2,206,706
归属于其他权益持有者的权益 480,000 440,000
(3) 于 2023 年度，本行优先股的股息发放和永续债的利息发放于附注七、32 未分配利润中披露。
28. 资本公积
资本公积主要为本行 2010 年公开发行普通股及 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢
价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服
务费。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
29. 其他综合收益
(1) 归属于母公司股东的其他综合收益余额情况表
本集团
2022 年 2023 年 其他综合收益 2023 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本年变动 结转留存收益 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 2,171 430 2,601 11,645 - 14,246
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 32,524 36 32,560 (6,333) - 26,227
外币报表折算差额 1,761 - 1,761 766 - 2,527
其他 (1,228) - (1,228) (1,411) - (2,639)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他权益工具投资公允价值变动 659 42 701 445 (1) 1,145
合计 35,887 508 36,395 5,112 (1) 41,506
本集团
2021 年 2022 年 2022 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月 1日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 14,270 - 14,270 (12,099) 2,171
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 20,093 - 20,093 12,431 32,524
外币报表折算差额 (2,096) - (2,096) 3,857 1,761
其他 - (877) (877) (351) (1,228)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他权益工具投资公允价值变动 564 - 564 95 659
合计 32,831 (877) 31,954 3,933 35,887
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具公允价值变动 2,351 11,039 13,390
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具信用损失准备 32,447 (6,603) 25,844
外币报表折算差额 1,709 761 2,470
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他权益工具投资公允价值变动 902 240 1,142
合计 37,409 5,437 42,846
本行
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具公允价值变动 13,636 (11,285) 2,351
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具信用损失准备 19,785 12,662 32,447
外币报表折算差额 (1,584) 3,293 1,709
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他权益工具投资公允价值变动 841 61 902
合计 32,678 4,731 37,409
第 116 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 其他综合收益本年变动情况表
本集团
2023 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 17,238 (1,032) (4,109) 11,645 452
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 (8,802) - 2,487 (6,333) 18
外币报表折算差额 766 - - 766 -
其他 (3,689) - 922 (1,411) (1,356)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他权益工具投资公允价值变动 527 - (167) 445 (85)
合计 6,040 (1,032) (867) 5,112 (971)
第 117 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 (15,588) (501) 3,891 (12,099) (99)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 16,717 - (4,407) 12,431 (121)
外币报表折算差额 3,853 - - 3,857 (4)
其他 (919) - 230 (351) (338)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他权益工具投资公允价值变动 128 - (33) 95 -
合计 4,191 (501) (319) 3,933 (562)
第 118 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具公允价值变动 14,692 40 (3,693) 11,039
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具信用损失准备 (8,839) - 2,236 (6,603)
外币报表折算差额 761 - - 761
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益
工具投资公允价值变动 320 - (80) 240
合计 6,934 40 (1,537) 5,437
第 119 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具公允价值变动 (14,982) (102) 3,799 (11,285)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具信用损失准备 16,952 - (4,290) 12,662
外币报表折算差额 3,293 - - 3,293
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益
工具投资公允价值变动 81 - (20) 61
合计 5,344 (102) (511) 4,731
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
30. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定
盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部
分子公司及境外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。
运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25% 。
31. 一般风险准备
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行一般风险准备 (含监管储备) (1) 448,479 381,222 448,479 381,222
子公司一般风险准备 (2) 7,721 7,378 - -
合计 456,200 388,600 448,479 381,222
(1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规
定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相
关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不
低于风险资产期末余额的 1.5% 。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
(2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准
备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
32. 未分配利润
(1) 2023 年度利润分配
于 2024 年 3 月 28 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行 2023 年度利润分配方案如
下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 262.40 亿元。
(ii) 提取一般风险准备人民币 756.29 亿元。
(iii) 2023 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2309 元 (含税)，共计人民币 808.11 亿元 (含税) 。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2023 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。其余两项利润分配方案
将在本行股东大会批准后计入本行及本集团财务报表。
(2) 2022 年度利润分配
于 2023 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2022 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 253.09 亿元。于 2022 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 675.57 亿元。
(iii) 2022 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2222 元 (含税)，共计人民币 777.66 亿元 (含税) 。
于 2023 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于
2023 年内派发。
(3) 2021 年度利润分配
于 2022 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 243.35 亿元。于 2021 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 322.21 亿元。
(iii) 2021 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2068 元 (含税)，共计人民币 723.76 亿元 (含税) 。
于 2022 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于
2022 年内派发。
(4) 优先股股利分配
2023 年度优先股股利分配
于 2023 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税)，合计人民币 21.28 亿元 (含税)，股
息发放日为 2023 年 11 月 6 日。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年度优先股股利分配
于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税)，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，股
息发放日为 2022 年 3 月 11 日。
于 2022 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税)，合计人民币 21.28 亿元 (含税)，股
息发放日为 2022 年 11 月 7 日。
于 2022 年 12 月 28 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面
股息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税)，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，
股息发放日为 2023 年 3 月 13 日。于 2022 年 12 月 31 日，已宣告尚未发放的优先股股息已计
入资产负债表。
(5) 永续债利息分配
2023 年度永续债利息分配
于 2023 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合
计人民币 17.45 亿元，付息日为 2023 年 2 月 22 日。
于 2023 年 5 月 10 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合
计人民币 29.58 亿元，付息日为 2023 年 5 月 12 日。
于 2023 年 8 月 17 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合
计人民币 37.32 亿元，付息日为 2023 年 8 月 20 日。
于 2023 年 8 月 22 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合
计人民币 15.75 亿元，付息日为 2023 年 8 月 24 日。
于 2023 年 8 月 31 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2022 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 300 亿元，按照本计息期债券利率 3.17%计算，合
计人民币 9.51 亿元，付息日为 2023 年 9 月 5 日。
第 123 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2023 年 8 月 31 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合
计人民币 14.70 亿元，付息日为 2023 年 9 月 5 日。
于 2023 年 11 月 14 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合
计人民币 15.04 亿元，付息日为 2023 年 11 月 16 日。
2022 年度永续债利息分配
于 2022 年 5 月 7 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无固
定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合计
人民币 29.58 亿元，付息日为 2022 年 5 月 12 日。
于 2022 年 8 月 18 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合
计人民币 37.32 亿元，付息日为 2022 年 8 月 20 日。
于 2022 年 8 月 22 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合
计人民币 15.75 亿元，付息日为 2022 年 8 月 24 日。
于 2022 年 9 月 1 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无固
定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合计
人民币 14.70 亿元，付息日为 2022 年 9 月 5 日。
于 2022 年 11 月 14 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合
计人民币 15.04 亿元，付息日为 2022 年 11 月 16 日。
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33. 利息净收入
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
利息收入
发放贷款和垫款 808,672 761,744 805,683 758,998
其中：对公贷款和垫款 474,171 417,978 471,297 415,324
个人贷款和垫款 334,501 343,766 334,386 343,674
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 255,838 231,114 254,851 229,488
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 52,328 46,443 49,434 44,370
存放中央银行款项 39,341 34,494 39,336 34,491
拆出资金 18,774 9,853 20,168 11,191
买入返售金融资产 28,462 16,672 28,297 16,556
存放同业及其他金融机构款项 20,283 8,144 19,580 7,395
小计 1,223,698 1,108,464 1,217,349 1,102,489
利息支出
吸收存款 (475,534) (388,546) (475,475) (388,495)
同业及其他金融机构存放款项 (71,337) (52,582) (71,494) (53,076)
已发行债务证券 (59,548) (45,140) (58,634) (43,831)
向中央银行借款 (26,459) (24,944) (26,459) (24,943)
拆入资金 (16,571) (6,776) (14,001) (5,160)
卖出回购金融资产款 (2,499) (593) (2,435) (532)
小计 (651,948) (518,581) (648,498) (516,037)
利息净收入 571,750 589,883 568,851 586,452
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34. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
手续费及佣金收入
电子银行业务 27,459 26,772 27,458 26,771
代理业务 20,438 23,965 19,126 21,422
银行卡 16,307 15,760 16,307 15,760
顾问和咨询业务 13,337 11,979 13,340 11,829
结算与清算业务 10,796 10,296 10,802 10,310
托管及其他受托业务 4,078 4,308 4,080 4,309
信贷承诺 1,793 1,979 1,793 1,979
其他业务 502 459 426 365
小计 94,710 95,518 93,332 92,745
手续费及佣金支出
银行卡 (9,129) (8,573) (9,129) (8,573)
电子银行业务 (3,360) (3,386) (3,352) (3,382)
结算与清算业务 (1,321) (1,391) (1,317) (1,382)
其他业务 (807) (886) (710) (2,298)
小计 (14,617) (14,236) (14,508) (15,635)
手续费及佣金净收入 80,093 81,282 78,824 77,110
第 126 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
35. 投资收益
本集团 本行
注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
衍生金融工具(损失)/收益 (14,853) 1,728 (14,853) 1,728
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具收益 (1) 40,738 15,680 33,002 8,573
出售以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的其他债权
投资收益 2,394 853 1,407 454
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具损失 (396) (1,084) (396) (1,084)
以摊余成本计量的债权投资终止
确认产生的收益 1,038 160 1,019 154
对联营及合营企业的投资收益 189 66 62 56
其他 (1,361) (346) (1,344) (345)
合计 27,749 17,057 18,897 9,536
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具收益包含以公允价值计量且其变动计入当期
损益的贵金属投资的收益。
36. 公允价值变动收益
本集团 本行
注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 (1) 5,889 5,949 5,786 9,092
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 82 446 12 445
衍生金融工具及其他 (2,901) (748) (2,901) (748)
合计 3,070 5,647 2,897 8,789
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具包含以公允价值计量且其变动计入当期损益
的贵金属投资。
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37. 汇兑损益
2023 年度和 2022 年度本集团和本行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币
货币性资产和负债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允
价值变动损益。
38. 其他业务收入
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
保险业务收入 3,258 2,841 - -
租赁收入 1,371 1,241 257 214
其他收入 2,708 2,138 2,353 1,697
合计 7,337 6,220 2,610 1,911
39. 税金及附加
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
城市维护建设税 2,654 2,425 2,614 2,378
教育费附加 1,969 1,847 1,941 1,816
房产税 1,757 1,566 1,743 1,564
其他税金 880 687 849 667
合计 7,260 6,525 7,147 6,425
40. 业务及管理费
本集团 本行
注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
职工薪酬及福利 (1) 151,628 145,641 150,349 144,351
业务费用 62,047 61,554 61,627 61,146
折旧和摊销 21,621 20,745 21,446 20,446
合计 235,296 227,940 233,422 225,943
2023 年度，本集团和本行费用化研发支出分别为人民币 37.22 亿元和 36.56 亿元（2022 年：
人民币 32.42 亿元和 31.90 亿元）。
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(1) 职工薪酬及福利
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 100,620 95,362 99,442 94,217
住房公积金 10,151 9,673 10,086 9,608
社会保险费 6,344 5,977 6,295 5,932
其中：医疗保险费 5,987 5,634 5,939 5,590
生育保险费 186 180 186 180
工伤保险费 171 163 170 162
工会经费和职工教育经费 3,858 4,283 3,825 4,251
其他 10,515 11,316 10,714 11,462
小计 131,488 126,611 130,362 125,470
设定提存计划 20,127 18,992 19,974 18,843
内部退养福利 13 38 13 38
合计 151,628 145,641 150,349 144,351
41. 信用减值损失
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
发放贷款和垫款 138,883 140,967 139,044 140,097
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 (5,464) 1,919 (5,683) 1,862
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资 (2,235) (4,094) (2,272) (3,868)
担保和承诺预计负债 (606) 7,669 (606) 7,669
拆出资金 564 (268) 458 (121)
存放同业及其他金融机构款项 58 (152) 62 (157)
买入返售金融资产 1,128 (462) 1,122 (447)
其他 3,379 (313) 3,337 (358)
合计 135,707 145,266 135,462 144,677
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
42. 其他业务成本
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
保险业务成本 6,128 5,758 - -
其他 1,418 1,119 247 65
合计 7,546 6,877 247 65
43. 所得税费用
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
当期所得税费用 49,618 55,394 49,388 53,570
递延所得税费用 (12,019) (7,807) (12,737) (7,030)
合计 37,599 47,587 36,651 46,540
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本行
注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
税前利润 307,419 306,453 299,047 299,626
按中国法定税率 25%计算的
所得税费用 76,855 76,613 74,762 74,907
免税收入的纳税影响 (1) (51,884) (46,587) (50,592) (45,246)
不得扣除的成本、费用和损失的
纳税影响 16,106 20,390 15,965 19,689
永续债利息支出抵扣的影响 (3,484) (2,810) (3,484) (2,810)
境内外机构税率不一致的影响 6 (19) - -
所得税费用 37,599 47,587 36,651 46,540
(1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
44. 每股收益
2023 年 2022 年
归属于母公司股东的当年净利润 269,356 259,232
减：归属于母公司其他权益持有者的当年净利润 (16,063) (17,239)
归属于母公司普通股股东的当年净利润 253,293 241,993
当年发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 349,983 349,983
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.72 0.69
于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注七、27
其他权益工具中予以披露。于 2023 年 8 月 29 日，本行宣告发放 2022 年-2023 年优先股股息
共计人民币 21.28 亿元（含税） 。
于 2019 年度至 2023 年度，本行共发行了八期非累积型无固定期限资本债券，其具体条款于附
注七、27 其他权益工具中予以披露。
于 2023 年 2 月 20 日和 2023 年 8 月 31 日，本行宣告发放 2022 年非累积型无固定期限资本债
券利息共计人民币 26.96 亿元，于 2023 年 5 月 10 日和 2023 年 8 月 22 日，本行宣告发放
2020 年非累积型无固定期限资本债券利息共计人民币 45.33 亿元，于 2023 年 8 月 17 日和
2023 年 8 月 31 日，本行宣告发放 2019 年非累积型无固定期限资本债券利息共计人民币 52.02
亿元，于 2023 年 11 月 14 日，本行宣告发放 2021 年非累积型无固定期限资本债券利息共计
人民币 15.04 亿元。
计算 2023 年度普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东的净利润中扣除了当年宣
告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 160.63 亿元 (2022 年：宣告发放
的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 172.39 亿元) 。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31
日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2023 年度和 2022 年度基本及稀释每股收
益的计算没有影响。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
45. 现金及现金等价物
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 71,140 67,180 71,129 67,171
存放中央银行款项 338,123 169,295 337,980 169,073
存放同业及其他金融机构款项 156,452 145,374 150,525 139,668
拆出资金 143,220 172,663 145,743 171,893
买入返售金融资产 1,803,790 1,151,121 1,801,940 1,148,045
合计 2,512,725 1,705,633 2,507,317 1,695,850
列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。
46. 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(i) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 269,820 258,866 262,396 253,086
加：信用减值损失 135,707 145,266 135,462 144,677
其他资产减值损失 226 59 184 47
固定资产和使用权资产折旧及其他支出 18,897 17,792 18,090 17,056
无形资产摊销 2,978 2,430 2,933 2,373
长期待摊费用摊销 428 1,036 423 1,017
债权投资利息收入 (308,166) (277,557) (304,285) (273,858)
已发行债务证券利息支出 59,548 45,140 58,634 43,831
投资收益 (2,819) (913) (1,619) (506)
公允价值变动损益 (3,070) (5,647) (2,897) (8,789)
汇兑损益 (6,188) (2,547) (14,848) (3,607)
递延税项变动 (12,019) (7,807) (12,737) (7,030)
固定资产、无形资产和其他长期
资产盘盈及处置净收益 (1,015) (797) (1,080) (792)
经营性应收项目变动 (3,631,623) (3,104,665) (3,602,509) (3,094,436)
经营性应付项目变动 5,302,578 4,251,347 5,250,636 4,218,246
经营活动产生的现金流量净额 1,825,282 1,322,003 1,788,783 1,291,315
(ii) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 2,512,725 1,705,633 2,507,317 1,695,850
减：现金及现金等价物的年初余额 (1,705,633) (1,124,762) (1,695,850) (1,118,489)
现金及现金等价物的变动净额 807,092 580,871 811,467 577,361
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(2) 筹资活动产生的各项负债情况
本集团
2023 年 2023 年
1月1日 本年借入/发行 本年偿还 其他 小计 12 月 31 日
已发行债务证券 1,859,177 3,341,941 (2,886,006) (31,656) 424,279 2,283,456
租赁负债 11,149 5,663 (4,850) - 813 11,962
合计 1,870,326 3,347,604 (2,890,856) (31,656) 425,092 2,295,418
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年借入/发行 本年偿还 其他 小计 12 月 31 日
已发行债务证券 1,499,611 2,035,552 (1,656,608) (19,378) 359,566 1,859,177
租赁负债 10,186 5,909 (4,946) - 963 11,149
合计 1,509,797 2,041,461 (1,661,554) (19,378) 360,529 1,870,326
本行
2023 年 2023 年
1月1日 本年借入/发行 本年偿还 其他 小计 12 月 31 日
已发行债务证券 1,818,562 3,335,426 (2,872,602) (31,927) 430,897 2,249,459
租赁负债 10,663 4,914 (4,614) - 300 10,963
合计 1,829,225 3,340,340 (2,877,216) (31,927) 431,197 2,260,422
本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年借入/发行 本年偿还 其他 小计 12 月 31 日
已发行债务证券 1,453,619 2,035,552 (1,650,063) (20,546) 364,943 1,818,562
租赁负债 9,732 5,537 (4,606) - 931 10,663
合计 1,463,351 2,041,089 (1,654,669) (20,546) 365,874 1,829,225
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八 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会
作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营
运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于 (i) 地理位置；(ii) 业务活动及 (iii) 县
域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会
计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业
绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的
项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下：
总行
长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆 (含新疆兵团) 、西
藏、内蒙古、广西
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连
境外及其他： 境外分行及境内外子公司
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2023 年
利息净收入 (75,521) 149,004 102,465 98,428 117,164 149,448 24,086 6,676 - 571,750
外部利息收入 397,593 200,502 132,037 108,658 132,866 179,421 23,223 49,398 - 1,223,698
外部利息支出 (90,200) (142,182) (85,091) (96,130) (82,364) (88,601) (25,613) (41,767) - (651,948)
内部利息净 (支出) / 收入 (382,914) 90,684 55,519 85,900 66,662 58,628 26,476 (955) - -
手续费及佣金净收入 35,434 11,453 8,770 6,593 6,127 8,669 1,149 1,898 - 80,093
手续费及佣金收入 39,613 13,708 10,710 7,998 8,291 10,646 1,581 2,163 - 94,710
手续费及佣金支出 (4,179) (2,255) (1,940) (1,405) (2,164) (1,977) (432) (265) - (14,617)
投资损益 17,466 48 (174) 58 (10) 29 18 10,314 - 27,749
其中：对联营及合营企业的
投资收益 62 - - - - - - 127 - 189
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的
收益 1,019 - - - - - - 19 - 1,038
公允价值变动损益 4,282 38 (14) (344) (55) (1,189) (155) 507 - 3,070
汇兑损益 2,581 673 485 306 173 83 54 474 - 4,829
其他业务收入 223 486 135 255 225 1,146 42 4,825 - 7,337
税金及附加 (550) (1,584) (1,085) (1,036) (1,037) (1,499) (291) (178) - (7,260)
业务及管理费 (16,527) (40,641) (29,497) (34,109) (41,509) (55,217) (14,705) (3,091) - (235,296)
信用减值损失 2,259 (33,117) (28,405) (13,904) (25,486) (32,508) (3,619) (927) - (135,707)
其他资产减值损失 - - - (6) (3) (152) (7) (58) - (226)
其他业务成本 (27) (37) (28) (32) (62) (24) (8) (7,328) - (7,546)
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业利润 (30,380) 86,323 52,652 56,209 55,527 68,786 6,564 13,112 - 308,793
加：营业外收入 27 144 64 81 82 141 29 5 - 573
减：营业外支出 (382) (670) (119) (176) (119) (337) (163) 19 - (1,947)
利润总额 (30,735) 85,797 52,597 56,114 55,490 68,590 6,430 13,136 - 307,419
减：所得税费用 (37,599)
净利润 269,820
折旧和摊销费用 3,191 3,322 2,424 3,306 3,565 4,332 1,205 276 - 21,621
资本性支出 5,896 4,403 1,132 1,747 2,766 4,324 601 4,618 - 25,487
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2023 年 12 月 31 日
分部资产 7,558,728 8,474,485 5,518,775 7,096,125 5,829,445 7,199,820 1,702,189 1,324,190 (4,991,518) 39,712,239
其中：投资联营及合营企业 2,151 - - - - - - 6,235 - 8,386
未分配资产 160,750
总资产 39,872,989
其中：非流动资产 (1) 22,161 31,104 19,109 29,538 28,509 43,033 9,911 28,814 - 212,179
分部负债 (4,656,956) (8,489,977) (5,527,881) (7,115,660) (5,869,208) (7,268,814) (1,714,337) (1,285,316) 4,991,564 (36,936,585)
未分配负债 (39,537)
总负债 (36,976,122)
贷款承诺和财务担保合同 6,248 764,394 516,437 522,572 425,483 414,311 96,407 109,913 - 2,855,765
(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2022 年
利息净收入 (59,183) 148,226 104,267 99,003 114,394 149,463 24,390 9,323 - 589,883
外部利息收入 340,481 185,872 126,792 106,041 125,092 172,289 23,777 28,120 - 1,108,464
外部利息支出 (74,888) (113,455) (61,901) (83,036) (69,369) (76,645) (22,675) (16,612) - (518,581)
内部利息净 (支出) / 收入 (324,776) 75,809 39,376 75,998 58,671 53,819 23,288 (2,185) - -
手续费及佣金净收入 34,985 11,332 8,225 7,251 6,289 8,690 1,445 3,065 - 81,282
手续费及佣金收入 38,434 13,864 10,132 8,739 8,383 10,694 1,880 3,392 - 95,518
手续费及佣金支出 (3,449) (2,532) (1,907) (1,488) (2,094) (2,004) (435) (327) - (14,236)
投资损益 8,253 (484) (240) 16 (108) 2,032 (1) 7,589 - 17,057
其中：对联营及合营企业的
投资收益 56 - - - - - - 10 - 66
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的
收益 154 - - - - - - 6 - 160
公允价值变动损益 13,208 344 (36) (161) 166 (4,987) (25) (2,862) - 5,647
汇兑损益 (9,591) 1,085 729 442 371 163 122 1,242 - (5,437)
其他业务收入 227 204 141 128 338 743 30 4,409 - 6,220
税金及附加 (437) (1,396) (1,002) (979) (908) (1,386) (276) (141) - (6,525)
业务及管理费 (14,661) (39,531) (28,600) (33,257) (39,947) (54,161) (14,340) (3,443) - (227,940)
信用减值损失 8,135 (17,916) (20,160) (9,983) (30,566) (66,701) (6,050) (2,025) - (145,266)
其他资产减值损失 - - - 7 (19) (30) (5) (12) - (59)
其他业务成本 (48) (1) - - - - (1) (6,827) - (6,877)
第 138 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业利润 (19,112) 101,863 63,324 62,467 50,010 33,826 5,289 10,318 - 307,985
加：营业外收入 31 110 53 43 59 135 17 27 - 475
减：营业外支出 (229) (247) (113) (155) (271) (745) (228) (19) - (2,007)
利润总额 (19,310) 101,726 63,264 62,355 49,798 33,216 5,078 10,326 - 306,453
减：所得税费用 (47,587)
净利润 258,866
折旧和摊销费用 2,338 3,242 2,641 3,235 3,322 4,373 1,193 401 - 20,745
资本性支出 5,518 1,656 1,555 2,509 3,813 4,672 734 2,405 - 22,862
第 139 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 6,499,065 7,213,176 4,496,584 6,166,474 4,953,791 6,386,015 1,470,623 1,241,216 (4,651,386) 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 2,105 - - - - - - 5,987 - 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
其中：非流动资产 (1) 19,786 28,599 17,393 30,071 30,283 43,660 11,297 24,889 - 205,978
分部负债 (3,689,997) (7,285,870) (4,489,449) (6,189,612) (4,991,794) (6,448,867) (1,480,796) (1,279,004) 4,651,386 (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 13,308 640,617 420,037 454,542 356,150 353,388 75,901 98,450 - 2,412,393
(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
第 140 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和
服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人
存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营
或代客经营衍生。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行
资产、负债、收入或支出。
第 141 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他业务 合计
2023 年
利息净收入 219,397 339,843 9,598 2,912 571,750
外部利息收入 473,888 334,386 407,274 8,150 1,223,698
外部利息支出 (217,604) (270,601) (158,505) (5,238) (651,948)
内部利息净 (支出) / 收入 (36,887) 276,058 (239,171) - -
手续费及佣金净收入 52,572 23,853 649 3,019 80,093
手续费及佣金收入 59,445 31,114 693 3,458 94,710
手续费及佣金支出 (6,873) (7,261) (44) (439) (14,617)
投资损益 (1,944) (73) 20,749 9,017 27,749
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 189 189
以摊余成本计量的金融资产终止确
认产生的收益 - - 1,019 19 1,038
公允价值变动损益 1 (8) 3,278 (201) 3,070
汇兑损益 - - 4,829 - 4,829
其他业务收入 997 944 66 5,330 7,337
税金及附加 (2,935) (2,032) (1,304) (989) (7,260)
业务及管理费 (77,726) (127,432) (27,984) (2,154) (235,296)
信用减值损失 (100,615) (41,347) 6,188 67 (135,707)
其他资产减值损失 (181) (3) - (42) (226)
其他业务成本 - - 65 (7,611) (7,546)
营业利润 89,566 193,745 16,134 9,348 308,793
加：营业外收入 416 152 - 5 573
减：营业外支出 (929) (892) - (126) (1,947)
利润总额 89,053 193,005 16,134 9,227 307,419
减：所得税费用 (37,599)
净利润 269,820
折旧和摊销费用 5,521 11,549 4,220 331 21,621
资本性支出 4,482 11,484 4,902 4,619 25,487
第 142 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他业务 合计
2023 年 12 月 31 日
分部资产 13,958,729 8,025,832 17,257,302 470,376 39,712,239
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,386 8,386
未分配资产 160,750
总资产 39,872,989
分部负债 (11,715,620) (17,803,059) (7,042,912) (374,994) (36,936,585)
未分配负债 (39,537)
总负债 (36,976,122)
贷款承诺和财务担保合同 1,946,877 908,888 - - 2,855,765
第 143 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他业务 合计
2022 年
利息净收入 226,991 328,823 29,672 4,397 589,883
外部利息收入 417,689 343,674 339,641 7,460 1,108,464
外部利息支出 (160,818) (239,481) (115,219) (3,063) (518,581)
内部利息净 (支出) / 收入 (29,880) 224,630 (194,750) - -
手续费及佣金净收入 50,163 25,790 861 4,468 81,282
手续费及佣金收入 57,633 32,256 905 4,724 95,518
手续费及佣金支出 (7,470) (6,466) (44) (256) (14,236)
投资损益 (1,192) (288) 10,858 7,679 17,057
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 66 66
以摊余成本计量的金融资产终止确
认产生的收益 - - 154 6 160
公允价值变动损益 451 35 8,380 (3,219) 5,647
汇兑损益 - - (5,475) 38 (5,437)
其他业务收入 772 726 98 4,624 6,220
税金及附加 (2,844) (2,278) (1,007) (396) (6,525)
业务及管理费 (82,216) (120,224) (23,151) (2,349) (227,940)
信用减值损失 (101,917) (45,775) 2,814 (388) (145,266)
其他资产减值损失 (47) - - (12) (59)
其他业务成本 - - (48) (6,829) (6,877)
营业利润 90,161 186,809 23,002 8,013 307,985
加：营业外收入 288 153 - 34 475
减：营业外支出 (935) (909) - (163) (2,007)
利润总额 89,514 186,053 23,002 7,884 306,453
减：所得税费用 (47,587)
净利润 258,866
折旧和摊销费用 5,707 10,987 3,662 389 20,745
资本性支出 4,835 11,204 4,418 2,405 22,862
第 144 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他业务 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 11,695,117 7,512,287 14,162,923 405,231 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,092 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
分部负债 (9,945,976) (15,451,979) (5,469,192) (336,856) (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 2,308,207 104,186 - - 2,412,393
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛
的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公
司。
第 145 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2023 年
利息净收入 294,461 277,289 - 571,750
外部利息收入 316,890 906,808 - 1,223,698
外部利息支出 (196,647) (455,301) - (651,948)
内部利息净收入 / (支出) 174,218 (174,218) - -
手续费及佣金净收入 32,675 47,418 - 80,093
手续费及佣金收入 38,726 55,984 - 94,710
手续费及佣金支出 (6,051) (8,566) - (14,617)
投资损益 110 27,639 - 27,749
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - 189 - 189
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 - 1,038 - 1,038
公允价值变动损益 (808) 3,878 - 3,070
汇兑损益 423 4,406 - 4,829
其他业务收入 4,440 2,897 - 7,337
税金及附加 (2,409) (4,851) - (7,260)
业务及管理费 (114,037) (121,259) - (235,296)
信用减值损失 (61,821) (73,886) - (135,707)
其他资产减值损失 (45) (181) - (226)
其他业务成本 (24) (7,522) - (7,546)
营业利润 152,965 155,828 - 308,793
加：营业外收入 175 398 - 573
减：营业外支出 (591) (1,356) - (1,947)
利润总额 152,549 154,870 - 307,419
减：所得税费用 (37,599)
净利润 269,820
折旧和摊销费用 8,805 12,816 - 21,621
资本性支出 4,655 20,832 - 25,487
第 146 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2023 年 12 月 31 日
分部资产 13,702,772 26,178,127 (168,660) 39,712,239
其中：投资联营及合营企业 - 8,386 - 8,386
未分配资产 160,750
总资产 39,872,989
分部负债 (12,735,059) (24,370,186) 168,660 (36,936,585)
未分配负债 (39,537)
总负债 (36,976,122)
贷款承诺和财务担保合同 1,016,655 1,839,110 - 2,855,765
第 147 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2022 年
利息净收入 283,747 306,136 - 589,883
外部利息收入 291,067 817,397 - 1,108,464
外部利息支出 (165,864) (352,717) - (518,581)
内部利息净收入 / (支出) 158,544 (158,544) - -
手续费及佣金净收入 31,793 49,489 - 81,282
手续费及佣金收入 37,779 57,739 - 95,518
手续费及佣金支出 (5,986) (8,250) - (14,236)
投资损益 1,828 15,229 - 17,057
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - 66 - 66
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 - 160 - 160
公允价值变动损益 (3,996) 9,643 - 5,647
汇兑损益 708 (6,145) - (5,437)
其他业务收入 3,440 2,780 - 6,220
税金及附加 (2,041) (4,484) - (6,525)
业务及管理费 (112,237) (115,703) - (227,940)
信用减值损失 (71,334) (73,932) - (145,266)
其他资产减值损失 (17) (42) - (59)
其他业务成本 (1) (6,876) - (6,877)
营业利润 131,890 176,095 - 307,985
加：营业外收入 163 312 - 475
减：营业外支出 (736) (1,271) - (2,007)
利润总额 131,317 175,136 - 306,453
减：所得税费用 (47,587)
净利润 258,866
折旧和摊销费用 8,291 12,454 - 20,745
资本性支出 6,012 16,850 - 22,862
第 148 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 12,003,909 22,157,816 (386,167) 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 - 8,092 - 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
分部负债 (11,093,700) (20,496,470) 386,167 (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 815,000 1,597,393 - 2,412,393
九 关联方关系及交易
1. 财政部
于 2023 年 12 月 31 日，财政部直接持有本行 35.29% (2022 年 12 月 31 日：35.29%) 的普通
股股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如
下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
国债及特别国债 1,345,831 12.00% 913,436 9.58%
应收财政部款项 340,595 3.04% 333,078 3.49%
负债
财政部存入款项 2,935 0.01% 4,377 0.02%
其他负债
- 代理兑付国债 4 0.00% 4 0.00%
- 应付财政部款项 302 0.10% 1,732 0.56%
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 44,768 3.66% 32,424 2.93%
利息支出 (338) 0.05% (58) 0.01%
手续费及佣金收入 1,707 1.80% 1,382 1.45%
投资损益 143 0.52% 103 0.60%
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
债券投资及应收财政部款项 0.00 - 9.00 0.00 - 9.00
财政部存入款项 0.0001 - 5.49 0.0001 - 4.43
(4) 国债兑付承诺详见附注十一、5 国债兑付承诺。
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 是依据《中华人民共和国公司法》由国家
出资设立的国有独资公司，注册地为中国北京，注册资本人民币 8,282.09 亿元。汇金公司根据
国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融
企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任
何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
于 2023 年 12 月 31 日，汇金公司直接持有本行 40.14% (2022 年 12 月 31 日：40.03%) 的普
通股股权。
第 150 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
与汇金公司的交易
本集团与汇金公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要
余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
发放贷款和垫款 12,009 0.06% 14,012 0.07%
金融投资 36,044 0.32% 31,747 0.33%
负债
吸收存款 14,166 0.05% 11,745 0.05%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,218 0.10% 1,077 0.10%
利息支出 (138) 0.02% (395) 0.08%
投资损益 3 0.01% 3 0.02%
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
发放贷款和垫款 2.70 3.65
金融投资 2.28 - 4.23 2.15 - 5.15
吸收存款 1.40 - 1.90 0.45 - 2.10
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
与汇金公司旗下公司的交易
根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与汇金公
司旗下公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及
交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
存放同业及其他金融机构款项 381,644 35.33% 120,662 19.13%
拆出资金 90,166 17.47% 61,552 12.30%
衍生金融资产 3,964 15.94% 6,049 19.69%
买入返售金融资产 78,375 4.33% 46,008 3.92%
发放贷款和垫款 27,397 0.13% 31,468 0.17%
金融投资 1,072,258 9.56% 851,275 8.93%
负债
同业及其他金融机构存放款项 169,162 4.63% 122,269 4.97%
拆入资金 120,656 31.56% 91,971 27.56%
衍生金融负债 5,040 18.12% 5,604 18.08%
卖出回购金融资产款 5,902 5.87% 6,155 14.06%
吸收存款 473 0.00% 3,032 0.01%
权益
其他权益工具 2,000 0.42% 2,000 0.45%
表外项目
开出保函及担保 444 0.12% 1,239 0.38%
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 15,820 1.29% 20,359 1.84%
利息支出 (1,878) 0.29% (2,918) 0.56%
投资损益 2,873 10.35% 4,731 27.74%
汇兑损益 (1,024) 不适用 (44) 0.81%
公允价值变动损益 (574) 不适用 205 3.63%
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
存放同业及其他金融机构款项 -0.60 - 4.23 -0.90 - 2.50
拆出资金 -0.15 - 6.58 -0.25 - 9.50
衍生金融资产 -0.004 - 5.00 0.00 - 7.15
买入返售金融资产 1.75 - 4.60 2.65 - 4.40
发放贷款和垫款 0.00 - 4.90 0.00 - 6.15
金融投资 0.00 - 8.75 0.00 - 5.98
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 6.10 0.00 - 3.99
拆入资金 2.75 - 6.02 -0.20 - 6.03
衍生金融负债 0.02 - 5.50 0.00 - 6.26
卖出回购金融资产款 1.81 - 5.87 2.00 - 4.23
吸收存款 0.05 - 1.55 0.0001 - 3.99
其他权益工具 4.84 4.84
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 本集团与全国社会保障基金理事会
于 2023 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会 (以下简称“社保基金理事会”) 持有的本行
股份占本行总股本的 6.72% (2022 年 12 月 31 日：6.72%) 。本集团与社保基金理事会在正常
的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及交易的详细情况如
下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
买入返售金融资产 36,114 2.00% 41,549 3.54%
负债
吸收存款 129,383 0.45% 78,773 0.31%
权益
其他权益工具 1,250 0.26% 1,250 0.28%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 31 0.00% 29 0.00%
利息支出 (4,518) 0.69% (2,798) 0.54%
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
买入返售金融资产 2.50 - 4.50 2.45 - 4.30
吸收存款 0.40 - 4.26 0.45 - 4.26
其他权益工具 4.84 4.84
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 本行的控股子公司
本行与控股子公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要
余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
拆出资金 84,613 16.39% 83,895 16.77%
金融投资 1,218 0.01% 601 0.01%
其他资产 354 0.22% 288 0.27%
负债
同业及其他金融机构存放款项 5,901 0.16% 15,881 0.65%
拆入资金 952 0.25% 798 0.24%
吸收存款 2,025 0.01% 2,247 0.01%
其他负债 44 0.01% 15 0.00%
表外项目
开出保函及担保 889 0.24% 2,866 0.87%
本集团发行的非保本理财产品 - - 10 0.00%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,625 0.13% 1,484 0.13%
投资损益 - - 100 0.59%
手续费及佣金收入 2,006 2.12% 1,941 2.03%
其他业务收入 196 2.67% 150 2.41%
公允价值变动损益 17 0.55% 98 1.74%
利息支出 (174) 0.03% (512) 0.10%
业务及管理费 (319) 0.14% (309) 0.14%
其他业务成本 (16) 0.21% (11) 0.16%
手续费及佣金支出 (101) 0.69% (1,655) 11.63%
营业外支出 0 0.00% (34) 1.69%
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
拆出资金 1.62 - 7.40 0.30 - 6.68
金融投资 0.00 - 2.80 0.00
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 5.30 0.00 - 4.13
拆入资金 1.62 - 5.90 1.25
吸收存款 0.01 - 3.10 0.01 - 1.85
5. 本集团的联营及合营企业
本集团与联营及合营企业在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基
础。主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
发放贷款和垫款 996 0.00% 1,043 0.01%
负债
同业及其他金融机构存放款项 47 0.00% 24 0.00%
吸收存款 66 0.00% 2,664 0.01%
表外项目
本集团发行的非保本理财产品 - - 4 0.00%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 39 0.00% 21 0.00%
利息支出 (1) 0.00% (9) 0.00%
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
发放贷款和垫款 3.85 3.65 - 4.60
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 1.55 0.00 - 1.65
吸收存款 0.20 - 1.75 0.25 - 1.85
6. 关键管理人员及关联自然人相关的交易
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方还包括关键
管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关联方进行正常的银行业务交
易。于 2023 年 12 月 31 日，本集团与上述关联方的发放贷款和垫款余额为人民币 740 万元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 957 万元) 。
本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款和信用卡业务。于
2023 年 12 月 31 日，关联自然人交易余额为人民币 1,256 万元 (2022 年 12 月 31 日：人民币
1,766 万元) 。
董事及其他关键管理人员的薪酬总额列示如下：
2023 年 2022 年（重述）
(人民币万元) (人民币万元)
薪酬及福利 1,086 1,569
根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员 2023 年度的薪酬总额尚未最终确定，但集团管
理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2023 年度的财务报表产生重大影响。
实际薪酬总额将待确认之后再行披露。
本行关键管理人员 2022 年的薪酬总额于 2022 年度财务报表发布时尚未最终确定。2022 年度
计入损益的关键管理人员薪酬为人民币 1,184 万元。该等薪酬总额于 2023 年 8 月 29 日最终确
定为人民币 1,569 万元，本行进行了补充公告。比较数据已进行重新列报。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 金融监管总局界定的关联交易
于 2023 年 12 月 31 日，本行与金融监管总局《银行保险机构关联交易管理办法》所界定的关
联方授信类交易余额为人民币 2,062.72 亿元，非授信类交易金额为人民币 446.92 亿元。于
2022 年 12 月 31 日，本行与金融监管总局《银行保险机构关联交易管理办法》所界定的关联
方授信类交易余额为人民币 953.27 亿元，非授信类交易金额为人民币 127.92 亿元。
8. 企业年金
除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
负债
企业年金存入款项 7,290 0.03% 7,342 0.03%
权益
其他权益工具 7,500 1.56% 7,500 1.70%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息支出 (298) 0.05% (279) 0.05%
(3) 利率区间
2023 年 2022 年
(%) (%)
企业年金存入款项 0.00 - 5.00 0.00 - 5.00
其他权益工具 4.84 - 5.32 4.84 - 5.32
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并财务报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方
交易不包含与子公司之间的关联方交易。
(1) 年末余额
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
关联方交易 占比 关联方交易 占比
存放同业及其他金融机构款项 381,644 35.33% 120,662 19.13%
拆出资金 90,166 17.47% 61,552 12.30%
衍生金融资产 3,964 15.94% 6,049 19.69%
买入返售金融资产 114,489 6.33% 87,557 7.47%
发放贷款和垫款 40,402 0.19% 46,523 0.25%
金融投资 2,794,728 24.92% 2,129,536 22.35%
同业及其他金融机构存放款项 169,209 4.63% 122,293 4.97%
拆入资金 120,656 31.56% 91,971 27.56%
衍生金融负债 5,040 18.12% 5,604 18.08%
卖出回购金融资产款 5,902 5.87% 6,155 14.06%
吸收存款 154,313 0.53% 107,933 0.43%
其他负债 306 0.10% 1,736 0.56%
其他权益工具 10,750 2.24% 10,750 2.44%
开出保函及担保 444 0.12% 1,239 0.38%
本集团发行的非保本理财产品 - - 4 0.00%
(2) 本年交易形成的损益
2023 年 2022 年
关联方交易 占比 关联方交易 占比
利息收入 61,876 5.06% 53,910 4.86%
利息支出 (7,171) 1.10% (6,457) 1.25%
投资损益 3,019 10.88% 4,837 28.36%
手续费及佣金收入 1,707 1.80% 1,382 1.45%
汇兑损益 (1,024) 不适用 (44) 0.81%
公允价值变动损益 (574) 不适用 205 3.63%
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
农银财务有限公司 1988 年 中国香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资
农银国际控股有限公司 2009 年 中国香港 港币 4,113,392,450 元 100.00 100.00 投资
农银金融租赁有限公司 2010 年 中国上海 人民币 9,500,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁
中国农业银行 (英国) 有限公司 2011 年 英国伦敦 美元 100,000,002 元 100.00 100.00 银行
农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国上海 人民币 1,750,000,001 元 51.67 51.67 基金管理
克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国内蒙古 人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司 (i) 2008 年 中国湖北 人民币 31,000,000 元 50.00 66.67 银行
绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国安徽 人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行
安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国陕西 人民币 40,000,000 元 51.00 51.00 银行
浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国浙江 人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行
厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国福建 人民币 150,000,000 元 51.00 51.00 银行
中国农业银行 (卢森堡) 有限公司 2014 年 卢森堡卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行
中国农业银行 (莫斯科) 有限公司 2014 年 俄罗斯莫斯科 卢布 7,556,038,271 元 100.00 100.00 银行
农银金融资产投资有限公司 2017 年 中国北京 人民币 20,000,000,000 元 100.00 100.00 债转股及配套支持业务
农银理财有限责任公司 2019 年 中国北京 人民币 12,000,000,000 元 100.00 100.00 理财
于 2023 年度和 2022 年度，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
(i) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范
围。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
农银人寿保险股份有限公司 2005 年 中国北京 人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险
本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易，
本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实
收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。于 2023 年度
及 2022 年度，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
本行每年对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本行将相关资产 (含商誉及扣除摊销后的并购业务价值) 的账面价值与其可收回金额进行
比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
相关资产的可收回金额是基于农银人寿管理层批准的调整净资产、有效业务价值、一年新业务价值及新业务乘数等数据，使用精算估值法进行评
估，采用的风险贴现率、投资收益率、估值折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。
于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团确认的商誉未发现明显的减值迹象，因此未计提减值。
于 2023 年度及 2022 年度，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的重大限制。
第 161 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 在联营企业中的权益
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 注 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
刚果共和国
中刚非洲银行 (1) 2015 年 布拉柴维尔 中非法郎 53,342,800,000 元 50.00 50.00 银行
深圳远致富海六号投资企业 (有限 股权投资、投资管理及投
合伙) (2) 2015 年 中国广东 人民币 313,000,000 元 31.95 33.33 资咨询服务
北京国发航空发动机产业投资基金 非证券类股权投资活动及
中心 (有限合伙) (2) 2018 年 中国北京 人民币 6,343,200,000 元 15.61 11.11 相关的咨询服务
吉林省红旗智网新能源汽车基金 非证券类股权投资活动及
投资管理中心 (有限合伙) (2) 2019 年 中国吉林 人民币 3,885,500,000 元 25.25 20.00 相关的咨询服务
新源 (北京) 债转股专项股权投资
中心 (有限合伙) (2) 2020 年 中国北京 人民币 6,000,000,000 元 15.67 14.29 股权投资
股权投资、项目投资及投
国家绿色发展基金股份有限公司 (3) 2020 年 中国上海 人民币 88,500,000,000 元 9.04 9.04 资管理
国民养老保险股份有限公司 (4) 2022 年 中国北京 人民币 11,150,000,000 元 8.97 8.97 保险
法巴农银理财有限责任公司 (4) 2023 年 中国上海 人民币 1,000,000,000 元 49.00 49.00 理财
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50%
的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(2) 本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(3) 本行于 2021 年获批参与投资国家绿色发展基金股份有限公司，持股比例 9.04%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(4) 本行全资子公司农银理财有限责任公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对该企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(5) 本集团在以上联营企业中的权益对本集团影响不重大。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 在合营企业中的权益
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
股权投资、债转股及
江苏疌泉穗禾国企混改转型升级基金 (有限合伙) 2018 年 中国江苏 人民币 1,000,000,000 元 69.00 28.57 配套支持业务
农金高投 (湖北) 债转股投资基金合伙 非证券类股权投资活动及
企业 (有限合伙) 2018 年 中国湖北 人民币 500,000,000 元 74.00 33.33 相关咨询服务
嘉兴穗禾新丝路投资合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国浙江 人民币 1,500,000,000 元 66.67 50.00 实业投资及股权投资
股权投资、投资管理及
内蒙古蒙兴助力发展基金投资中心 (有限合伙) 2018 年 中国内蒙古 人民币 2,000,000,000 元 50.00 50.00 投资咨询服务
建信金投基础设施股权投资基金 (天津) 合伙
企业 (有限合伙) 2019 年 中国天津 人民币 3,500,000,000 元 20.00 20.00 股权投资及投资管理
陕西穗禾股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国陕西 人民币 1,000,000,000 元 50.00 50.00 股权投资
本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，根据协议约定，合伙人会议或投资决策委员会所议事项应当由全体
合伙人或投资决策委员会委员一致同意方为通过，本集团与其他方共同控制财务和经营政策的制定。
本集团在以上合营企业中的权益对本集团影响不重大。
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4. 在结构化主体中的权益
(1) 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和/或投资的部分资产管理计划、基
金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体
存在控制。
(2) 未纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等
理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财产品主要投资于货币市场工具、债券以及非标准化
债权等资产。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约
定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。
于 2023 年 12 月 31 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 17,747.90 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 20,046.87 亿元)，对应的未到期非保本理财产品规模为人民币 16,852.87 亿
元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 19,331.55 亿元) 。于 2023 年度，本集团于非保本理财产品中
获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 34.40 亿元 (2022 年：人民币 57.42 亿元) ，
以及本集团与非保本理财产品买入返售交易产生的利息净收入计人民币 8.42 万元 (2022 年：
人民币 0 元)。本集团与理财产品进行的买入返售的交易基于市场价格进行定价。这些交易的余
额代表了本集团对理财产品的最大风险敞口。于 2023 年度，上述买入返售交易金额平均敞口
以及加权平均期限分别为人民币 410.55 万元以及 3 天 (2022 年：未进行上述交易)。于 2023
年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，上述交易无敞口。上述交易并非本集团的合同义务。
于 2023 年度和 2022 年度，本集团与任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本
集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团承担理财产品损失的条款。
此外，本集团发行及管理的其他未纳入合并范围的结构化主体为基金、资产管理计划以及资产
证券化产品。于 2023 年 12 月 31 日，该等产品的资产规模为人民币 3,086.43 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 4,236.68 亿元) 。于 2023 年度，本集团从该等产品获得的利益主要包括手续
费及佣金净收入计人民币 11.66 亿元 (2022 年：人民币 15.56 亿元) 。
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本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结
构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投
资的资产管理产品、理财产品、基金产品、信托计划、资产支持证券及债权投资计划等。于
2023 年 12 月 31 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的
最大风险敞口为人民币 800.49 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 734.97 亿元)，分别在本集
团合并财务报表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的债权
投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资分类中列
示。上述集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资
料。
十一 或有事项及承诺
1. 法律诉讼及其他
本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为原告 / 被告人。于 2023 年 12 月 31
日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团及本行已作出的准备为人民币 56.29 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 53.17 亿元)，并在附注七、23 预计负债中进行了披露。本集团
管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
2. 资本支出承诺
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已签订合同但未拨付 4,914 1,929 4,914 1,917
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3. 贷款承诺和财务担保合同
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款承诺
其中：原始期限在 1 年以下 66,608 31,744 66,608 31,744
原始期限在 1 年以上 (含 1 年) 299,239 383,897 299,239 383,897
小计 365,847 415,641 365,847 415,641
银行承兑汇票 1,024,150 702,237 1,024,150 702,237
信用卡承诺 873,029 797,219 873,029 797,219
开出保函及担保 373,915 329,420 373,915 329,420
开出信用证 218,824 167,876 218,824 167,876
合计 2,855,765 2,412,393 2,855,765 2,412,393
贷款承诺和财务担保合同包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度
可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
4. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，本集团及本行在卖出回购交易中用作抵质押物的资产账面价值如下：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 103,516 44,352 98,351 36,054
票据 3,623 3,565 3,623 3,565
合计 107,139 47,917 101,974 39,619
于 2023 年 12 月 31 日，本集团及本行卖出回购金融资产款 (附注七、19 卖出回购金融资产款)
账面价值分别为人民币 1,005.21 亿元和 953.45 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 437.79 亿
元和 354.84 亿元) 。回购协议主要在协议生效起 1 年内到期。卖出回购交易中，部分属于卖断
式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，见附注十二、金融资产的转移。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
此外，本集团部分债券投资及存放同业及其他金融机构款项按监管要求用作衍生或向中央银行
借款等交易的抵质押物。于 2023 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民
币 15,580.63 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 12,184.12 亿元) 。
(2) 收到的担保物
本集团在相关证券借贷业务和买入返售(附注七、5 买入返售金融资产) 业务中接受了债券和票
据作为抵质押物。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团无可以出售或再次向
外抵押的抵质押物。
5. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本
集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议
决定的应付利息。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 487.83 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 513.67 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认
为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
6. 证券承销承诺
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无未到期的证券承销承诺 (2022 年 12 月 31 日：无) 。
十二 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者结构化主体，
这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了
已转移资产的绝大部分风险和报酬时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续
确认上述资产。
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持
证券。根据附注四、8(7) 金融资产的终止确认和附注五、6 金融资产转移的终止确认的判断标
准，本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷
资产。
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于 2023 年 12 月 31 日，未到期的已转移信贷资产减值前账面原值为人民币 1,160.40 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 1,015.38 亿元) 。其中，已转移的不良信贷资产账面原值人民币 242.38
亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 97.36 亿元)，本集团认为符合完全终止确认条件。已转移
的非不良信贷资产账面原值人民币 918.02 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 918.02 亿元)，
本集团继续涉入了该转移的信贷资产。于 2023 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为
人民币 85.19 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 88.50 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。
同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
不良贷款转让
于 2023 年度，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式共处置不良贷款账面余
额人民币 185.16 亿元 (2022 年：人民币 118.83 亿元) 。本集团根据附注四、8(7) 金融资产的
终止确认和附注五、6 金融资产转移的终止确认中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良
贷款可以完全终止确认。
卖断式卖出回购交易
在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2023 年 12 月 31 日，相关
担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资账面价值为人民币 468.84 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 17.69 亿元)，已包括在附注十一、4 担保物的披露中。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本
集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于
2023 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转移资产的账面价值为人民币 264.00 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 290.00 亿元) 。
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十三 金融风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求
的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风
险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管
理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团重大风险管理政策和程序。
本集团高级管理层负有风险管理实施责任，包括实施风险偏好和风险管理策略，制定风险管理的
政策和程序，建立风险管理组织架构来管理集团的主要风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权
或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，
主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。
本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理与消费者权益保护委员会、高级
管理层及其下设风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及信用管理
部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的
信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审
查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，
推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。
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当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则
将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集
团的收回方法是没收并处置担保品，但预期担保品的价值仍无法覆盖全部本息。
2023 年，本集团持续完善全面风险管理体系，提高风险管理的有效性。加强重点领域信用风
险管理和资产质量管控，加大不良贷款处置力度，保持资产质量稳定。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金运营业务，本集团谨慎选择具备适当信用水
平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运
用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金运营业务的信用风险进行管理。此
外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可
能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序
及政策来降低该信用风险。
3.2 预期信用损失计量
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。
个人客户信用类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产，适用风险参数模型
法；划分为阶段三的法人客户信用类资产，适用现金流折现模型法。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这
些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可能性及相应
损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要
包括：
- 风险分组
- 预期信用损失计量的参数
- 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
- 已发生信用减值资产的定义
- 前瞻性计量
- 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
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(1) 风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分
组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规
模、风险缓释方式及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
(2) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的相关参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系
为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性；
- 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所
不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。
(3) 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化
的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外
部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常
偿还债务产生重大影响的行为。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著
增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、违约概率变化、逾期状态以及其他表
明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类
变化为关注类；法人客户违约概率上升超过一定幅度，并根据初始确认时违约概率不同
制定差异化标准，如初始确认违约概率较低 (例如，低于 3%)，当违约概率级别下降至少
5 个级别时，视为信用风险显著上升；个人客户违约概率超过一定水平。在判断金融工
具的信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团根据会计准则要求将逾期超过 30 天
作为信用风险显著增加的上限指标。
如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险，本集团假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义 (例如外部
“投资等级”评级) 相一致的金融工具，确定为具有较低信用风险。
(4) 已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针
对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估
债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他债务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(5) 前瞻性计量
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的前瞻性信息，如国内生
产总值 (GDP) 、消费者物价指数 (CPI) 、生产价格指数 (PPI) 等。
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这些前瞻性信息对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些前瞻性信息与违约概率和违约损
失率之间的关系。本集团至少每半年对这些前瞻性信息进行评估预测，提供未来的最佳
估计，并定期检测评估结果。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团对 2024 年相关前瞻性信息进行了评估预测，其中，对
2024 年国内生产总值同比增长率在不同情景下的预测值如下：基准情景下为 5.00%，乐
观情景下为 5.50%，悲观情景下为 4.40% 。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重，其
中基准情景的权重高于其他两个情景权重之和。于 2023 年 12 月 31 日，本集团乐观、基
准、悲观三种情景的权重较 2022 年 12 月 31 日未发生变化。本集团以加权的 12 个月预
期信用损失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减
值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的情景权重和经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情
景权重变动 10%或主要经济指标在基准情景下变动 10%时，预期信用损失的变动不超过
当前预期信用损失计量的 5% 。
(6) 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
本集团对阶段三法人客户信用类资产使用现金流折现模型法 (“DCF”法) 计量预期信用
损失。“DCF”法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试
时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未
来现金流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现
值。
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息。
在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告
期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此
外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信
用风险。
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于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,850,907 2,481,950 2,850,365 2,481,393
存放同业及其他金融机构款项 1,080,076 630,885 1,054,822 609,195
拆出资金 516,181 500,330 600,339 583,079
衍生金融资产 24,873 30,715 24,873 30,715
买入返售金融资产 1,809,559 1,172,187 1,807,717 1,169,113
发放贷款和垫款 (i) 21,731,766 18,980,973 21,637,777 18,899,856
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 392,939 383,048 359,694 333,424
以摊余成本计量的债权投资 (ii) 8,463,255 7,306,000 8,432,030 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 (iii) 2,195,685 1,697,405 2,100,368 1,646,256
其他金融资产 143,663 87,396 140,218 72,909
表内项目合计 39,208,904 33,270,889 39,008,203 33,093,507
表外项目
贷款承诺和财务担保合同 (iv) 2,828,280 2,384,342 2,828,280 2,384,342
合计 42,037,184 35,655,231 41,836,483 35,477,849
(i) 按信用风险等级披露的发放贷款和垫款最大信用风险敞口
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，将纳入预期信用损
失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增
加) 、“高”(风险程度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。
“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或
其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿
还债务较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为；
“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大
影响的行为。
第 175 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
对公贷款和垫款 2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 13,977,605 51,293 14,028,898
中 - 245,659 245,659
高 - 241,556 241,556
账面余额 13,977,605 538,508 14,516,113
减：损失准备 (432,910) (215,054) (647,964)
账面价值 13,544,695 323,454 13,868,149
本集团
个人贷款和垫款 2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,930,111 34,735 7,964,846
中 - 74,458 74,458
高 - 59,204 59,204
账面余额 7,930,111 168,397 8,098,508
减：损失准备 (171,622) (63,269) (234,891)
账面价值 7,758,489 105,128 7,863,617
第 176 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
对公贷款和垫款 2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 11,726,113 21,104 11,747,217
中 - 211,587 211,587
高 - 221,992 221,992
账面余额 11,726,113 454,683 12,180,796
减：损失准备 (377,699) (186,959) (564,658)
账面价值 11,348,414 267,724 11,616,138
本集团
个人贷款和垫款 2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,431,294 25,819 7,457,113
中 - 76,848 76,848
高 - 49,070 49,070
账面余额 7,431,294 151,737 7,583,031
减：损失准备 (160,093) (58,103) (218,196)
账面价值 7,271,201 93,634 7,364,835
第 177 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
对公贷款和垫款 2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 13,893,536 50,958 13,944,494
中 - 245,161 245,161
高 - 237,306 237,306
账面余额 13,893,536 533,425 14,426,961
减：损失准备 (431,191) (211,616) (642,807)
账面价值 13,462,345 321,809 13,784,154
本行
个人贷款和垫款 2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,920,138 34,735 7,954,873
中 - 74,411 74,411
高 - 59,176 59,176
账面余额 7,920,138 168,322 8,088,460
减：损失准备 (171,594) (63,243) (234,837)
账面价值 7,748,544 105,079 7,853,623
第 178 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
对公贷款和垫款 2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 11,656,987 21,104 11,678,091
中 - 208,874 208,874
高 - 217,856 217,856
账面余额 11,656,987 447,834 12,104,821
减：损失准备 (376,032) (183,405) (559,437)
账面价值 11,280,955 264,429 11,545,384
本行
个人贷款和垫款 2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,420,958 25,819 7,446,777
中 - 76,795 76,795
高 - 49,048 49,048
账面余额 7,420,958 151,662 7,572,620
减：损失准备 (160,069) (58,079) (218,148)
账面价值 7,260,889 93,583 7,354,472
第 179 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ii) 按信用风险等级披露的以摊余成本计量的债权投资最大信用风险敞口
本集团
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 8,476,120 - 8,476,120
中 - 368 368
高 - 1,309 1,309
账面余额 8,476,120 1,677 8,477,797
减：损失准备 (13,253) (1,289) (14,542)
账面价值 8,462,867 388 8,463,255
本集团
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,324,788 - 7,324,788
中 - 347 347
高 - 1,300 1,300
账面余额 7,324,788 1,647 7,326,435
减：损失准备 (19,150) (1,285) (20,435)
账面价值 7,305,638 362 7,306,000
第 180 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 8,444,728 - 8,444,728
中 - - -
高 - 308 308
账面余额 8,444,728 308 8,445,036
减：损失准备 (12,698) (308) (13,006)
账面价值 8,432,030 - 8,432,030
本行
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 7,286,309 - 7,286,309
中 - - -
高 - 307 307
账面余额 7,286,309 307 7,286,616
减：损失准备 (18,742) (307) (19,049)
账面价值 7,267,567 - 7,267,567
第 181 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(iii) 按信用风险等级披露的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资最大
信用风险敞口
本集团
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 2,194,783 554 2,195,337
中 - 331 331
高 - 17 17
账面价值 2,194,783 902 2,195,685
本集团
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 1,696,481 400 1,696,881
中 - 507 507
高 - 17 17
账面价值 1,696,481 924 1,697,405
第 182 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 2,099,466 554 2,100,020
中 - 331 331
高 - 17 17
账面价值 2,099,466 902 2,100,368
本行
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 合计
信用风险等级
低 1,645,332 400 1,645,732
中 - 507 507
高 - 17 17
账面价值 1,645,332 924 1,646,256
第 183 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(iv) 贷款承诺和财务担保合同最大信用风险敞口为计提预计负债后的余额，其信用风险敞口
主要分布于阶段一，信用风险等级为“低”。
(v) 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金、买入返售金融资产中信用风险等级为“中”和“高”，阶段划分为
“阶段二”和“阶段三”的金额不重大。
(vi) 本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，
常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保
物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团
制定了相关指引。
担保物主要包括以下几种类型：
- 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
- 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产
作为抵质押物；
- 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据等。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保
物。
第 184 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.4 发放贷款和垫款
下述发放贷款和垫款的信息披露不包括发放贷款和垫款应计利息。
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
总行 559,690 3.9 607,201 5.0
长江三角洲 3,733,534 25.7 2,953,442 24.3
珠江三角洲 2,038,897 14.1 1,645,878 13.5
环渤海地区 1,983,918 13.7 1,663,666 13.6
中部地区 2,161,883 14.9 1,784,698 14.7
西部地区 3,155,050 21.8 2,686,130 22.1
东北地区 468,891 3.2 407,763 3.4
境外及其他 385,877 2.7 410,068 3.4
小计 14,487,740 100.0 12,158,846 100.0
个人贷款和垫款
总行 45 0.0 43 0.0
长江三角洲 1,804,749 22.4 1,777,354 23.5
珠江三角洲 1,643,329 20.3 1,588,312 21.0
环渤海地区 1,158,539 14.3 1,083,299 14.3
中部地区 1,458,634 18.1 1,308,100 17.3
西部地区 1,758,985 21.8 1,561,455 20.7
东北地区 235,634 2.9 226,719 3.0
境外及其他 16,614 0.2 16,779 0.2
小计 8,076,529 100.0 7,562,061 100.0
发放贷款和垫款总额 22,564,269 19,720,907
第 185 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
总行 559,690 3.9 607,201 5.0
长江三角洲 3,734,767 25.9 2,954,558 24.5
珠江三角洲 2,038,897 14.2 1,645,878 13.6
环渤海地区 1,987,093 13.8 1,666,120 13.8
中部地区 2,161,883 15.0 1,784,698 14.8
西部地区 3,155,050 21.9 2,686,130 22.2
东北地区 468,891 3.3 407,763 3.4
境外及其他 292,809 2.0 330,987 2.7
小计 14,399,080 100.0 12,083,335 100.0
个人贷款和垫款
总行 45 0.0 43 0.0
长江三角洲 1,804,192 22.4 1,776,631 23.5
珠江三角洲 1,641,026 20.3 1,585,944 21.0
环渤海地区 1,156,533 14.3 1,081,225 14.3
中部地区 1,456,670 18.1 1,306,128 17.3
西部地区 1,757,296 21.8 1,559,742 20.7
东北地区 235,634 2.9 226,719 3.0
境外及其他 15,088 0.2 15,221 0.2
小计 8,066,484 100.0 7,551,653 100.0
发放贷款和垫款总额 22,465,564 19,634,988
第 186 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
交通运输、仓储和邮政业 2,736,603 18.9 2,386,103 19.8
制造业 2,499,350 17.3 2,107,478 17.3
租赁和商务服务业 2,148,952 14.8 1,768,094 14.5
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 1,487,779 10.3 1,184,206 9.7
房地产业 918,851 6.3 891,470 7.3
水利、环境和公共设施管理业 1,145,331 7.9 874,684 7.2
批发和零售业 1,131,128 7.8 827,723 6.8
金融业 968,329 6.7 928,185 7.6
建筑业 496,062 3.4 361,175 3.0
采矿业 283,272 2.0 223,745 1.8
其他行业 672,083 4.6 605,983 5.0
小计 14,487,740 100.0 12,158,846 100.0
个人贷款和垫款
个人住房 5,170,827 64.0 5,346,608 70.7
个人生产经营 746,819 9.2 577,522 7.6
个人消费 356,018 4.4 209,036 2.8
信用卡透支 700,031 8.7 647,651 8.6
其他 1,102,834 13.7 781,244 10.3
小计 8,076,529 100.0 7,562,061 100.0
发放贷款和垫款总额 22,564,269 19,720,907
第 187 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
交通运输、仓储和邮政业 2,686,008 18.7 2,342,591 19.4
制造业 2,497,717 17.3 2,105,840 17.4
租赁和商务服务业 2,146,998 14.9 1,766,910 14.6
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 1,454,952 10.1 1,157,351 9.6
房地产业 918,651 6.4 891,470 7.4
水利、环境和公共设施管理业 1,145,173 8.0 874,360 7.2
批发和零售业 1,130,310 7.8 826,984 6.8
金融业 972,647 6.8 931,732 7.7
建筑业 495,352 3.4 359,735 3.0
采矿业 281,893 2.0 222,083 1.8
其他行业 669,379 4.6 604,279 5.1
小计 14,399,080 100.0 12,083,335 100.0
个人贷款和垫款
个人住房 5,162,304 64.0 5,337,754 70.7
个人生产经营 745,993 9.2 576,696 7.6
个人消费 355,952 4.4 208,966 2.8
信用卡透支 700,031 8.7 647,651 8.6
其他 1,102,204 13.7 780,586 10.3
小计 8,066,484 100.0 7,551,653 100.0
发放贷款和垫款总额 22,465,564 19,634,988
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 4,082,548 1,908,519 2,597,474 8,588,541
保证贷款 810,939 613,035 1,492,090 2,916,064
抵押贷款 1,618,549 735,402 6,265,124 8,619,075
质押贷款 365,530 137,767 1,937,292 2,440,589
合计 6,877,566 3,394,723 12,291,980 22,564,269
第 188 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 3,530,142 1,210,988 2,121,511 6,862,641
保证贷款 727,408 526,599 1,036,344 2,290,351
抵押贷款 1,412,521 589,521 6,297,040 8,299,082
质押贷款 280,826 132,282 1,855,725 2,268,833
合计 5,950,897 2,459,390 11,310,620 19,720,907
本行
2023 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 4,082,401 1,905,033 2,543,211 8,530,645
保证贷款 810,535 611,870 1,488,142 2,910,547
抵押贷款 1,618,190 734,729 6,258,028 8,610,947
质押贷款 365,523 137,324 1,910,578 2,413,425
合计 6,876,649 3,388,956 12,199,959 22,465,564
本行
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 3,530,031 1,210,665 2,056,627 6,797,323
保证贷款 726,765 526,388 1,031,433 2,284,586
抵押贷款 1,412,070 588,941 6,290,908 8,291,919
质押贷款 280,813 132,279 1,848,068 2,261,160
合计 5,949,679 2,458,273 11,227,036 19,634,988
第 189 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 逾期贷款 (i)
本集团
2023 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 11,473 8,353 21,779 9,247 4,155 55,007
保证贷款 4,029 1,201 8,065 11,702 1,295 26,292
抵押贷款 46,465 36,278 39,491 27,138 5,799 155,171
质押贷款 2,145 1,083 1,440 2,965 427 8,060
合计 64,112 46,915 70,775 51,052 11,676 244,530
本集团
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 11,058 6,758 14,117 6,548 3,695 42,176
保证贷款 11,931 3,978 6,073 9,263 1,141 32,386
抵押贷款 38,066 30,496 31,125 24,384 6,450 130,521
质押贷款 822 223 3,189 2,389 1,133 7,756
合计 61,877 41,455 54,504 42,584 12,419 212,839
本行
2023 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 11,022 8,353 21,778 9,246 1,070 51,469
保证贷款 4,024 1,184 8,057 11,692 1,281 26,238
抵押贷款 46,456 36,269 39,480 27,136 5,797 155,138
质押贷款 2,121 1,083 1,013 2,965 426 7,608
合计 63,623 46,889 70,328 51,039 8,574 240,453
第 190 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 11,058 6,758 14,117 6,397 532 38,862
保证贷款 11,925 3,963 6,067 9,256 1,124 32,335
抵押贷款 38,058 30,492 31,121 24,382 6,445 130,498
质押贷款 822 223 3,132 2,388 1,133 7,698
合计 61,863 41,436 54,437 42,423 9,234 209,393
(i) 任何一期本金或利息逾期超过 1 天 (含)，整笔贷款将归类为逾期。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
已发生信用减值的贷款和垫款总额中，抵质押品覆盖和未覆盖的情况列示如下：
2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
覆盖部分 188,740 161,691
未覆盖部分 112,020 109,371
合计 300,760 271,062
(6) 合同现金流量的修改
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金
流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合
同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改
后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，重新计算该
金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算该金融资产的账面
余额，将根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确
定。
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，如果经过本集团判断，合同修
改后资产信用风险已得到显著改善，相关资产损失准备的计算基础由整个存续期预期信
用损失转为 12 个月预期信用损失。
第 191 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(7) 重组贷款
根据金融监管总局、中国人民银行颁布并于 2023 年 7 月 1 日生效的《商业银行金融资产
风险分类办法》，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债
务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括
借新还旧、新增贷款等。于 2023 年 12 月 31 日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余
额为人民币 445.25 亿元。
(8) 破产重整以股抵债
于 2023 年度，本集团将部分贷款进行了破产重整以股抵债，确认了公允价值为人民币
32.99 亿元的股权 (2022 年：人民币 5.44 亿元) 。在上述破产重整以股抵债业务中，本集
团确认的债务重组损失不重大。
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的信用风险，其计算参照金融监管总局颁布
并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求进行，金额大小取决于
交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31
日，信贷承诺相关的信用风险加权金额按内部评级法计量。
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 1,155,402 1,186,585 1,154,745 1,185,876
3.6 债务工具
债务工具的信用质量
(1) 以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投
资的预期信用损失减值阶段分析，分别于附注七、7.2 及 7.3 中披露。
(2) 债务工具按照信用评级进行分类
第 192 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况对资产
风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用风险等级
区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增加) 、“高”(风险程度严重) ，该信用风险
等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产
预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行
为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产
生重大影响的行为，“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还
债务产生重大影响的行为。
于资产负债表日以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其
他债权投资账面价值按信用评级分布如下 (i)：
本集团
2023 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 6,904,528 - - 6,904,528
公共实体及准政府债券 2,240,058 - - 2,240,058
金融机构债券 869,390 - - 869,390
公司债券 (ii) 184,608 331 17 184,956
财政部特別国债 94,106 - - 94,106
应收财政部款项 340,595 - - 340,595
其他 24,919 368 20 25,307
合计 10,658,204 699 37 10,658,940
本集团
2022 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 5,664,931 - - 5,664,931
公共实体及准政府债券 2,060,235 - - 2,060,235
金融机构债券 600,420 - - 600,420
公司债券 (ii) 229,401 507 17 229,925
财政部特別国债 94,114 - - 94,114
应收财政部款项 333,078 - - 333,078
其他 20,340 347 15 20,702
合计 9,002,519 854 32 9,003,405
第 193 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 6,849,249 - - 6,849,249
公共实体及准政府债券 2,229,334 - - 2,229,334
金融机构债券 846,887 - - 846,887
公司债券 (ii) 171,879 331 17 172,227
财政部特別国债 94,106 - - 94,106
应收财政部款项 340,595 - - 340,595
合计 10,532,050 331 17 10,532,398
本行
2022 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 5,630,281 - - 5,630,281
公共实体及准政府债券 2,045,113 - - 2,045,113
金融机构债券 592,851 - - 592,851
公司债券 (ii) 217,862 507 17 218,386
财政部特別国债 94,114 - - 94,114
应收财政部款项 333,078 - - 333,078
合计 8,913,299 507 17 8,913,823
(i) 上述信用评级信息按照本集团和本行内部评级披露，2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月
31 日信用等级披露表格中不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(ii) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团及本行包含在公司债券中的合计人民币 24.09 亿元的超级
短期融资券 (2022 年 12 月 31 日：人民币 8.94 亿元)，基于发行人评级信息分析上述信
用风险。
第 194 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照金融监
管总局颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及于 2019 年 1 月
1 日生效的《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》的要求进行，金额大小取决于交易对
手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，
衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十三、8 资本管理。
本集团及本行
2023 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产 54,728 31,566
信用估值调整风险加权资产 6,846 8,825
交易对手的信用风险加权金额 61,574 40,391
4. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本集团的资产负债管理部通过下列方法对流动性风险进行管理：
- 优化资产负债结构；
- 保持稳定的存款基础；
- 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
- 保持高效的内部资金划拨机制；
- 定期执行压力测试。
第 195 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面价值进行到期日分析：
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 409,263 - 1,196 10,524 - - 2,501,064 2,922,047
存放同业及其他金融机构款项 - 146,973 145,871 97,137 672,860 17,235 - - 1,080,076
拆出资金 - - 155,745 78,951 222,321 59,164 - - 516,181
衍生金融资产 - - 5,635 7,568 8,773 2,542 355 - 24,873
买入返售金融资产 3,872 - 1,793,874 10,333 1,480 - - - 1,809,559
发放贷款和垫款 26,167 - 860,084 1,426,659 4,863,202 4,883,398 9,672,256 - 21,731,766
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,083 2,767 36,500 105,554 41,950 226,153 131,400 547,407
以摊余成本计量的债权投资 387 - 81,055 179,635 572,798 2,502,672 5,126,708 - 8,463,255
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 17 - 84,594 291,167 596,560 641,529 581,818 7,366 2,203,051
其他金融资产 4,157 125,775 1,827 302 3,025 883 7,694 - 143,663
金融资产总额 34,600 685,094 3,131,452 2,129,448 7,057,097 8,149,373 15,614,984 2,639,830 39,441,878
第 196 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (123,464) (180,958) (822,617) - - - (1,127,069)
同业及其他金融机构存放款项 - (2,346,706) (213,026) (347,853) (509,181) (229,323) (7,408) - (3,653,497)
拆入资金 - - (138,121) (134,140) (104,937) (2,724) (2,368) - (382,290)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (11,987) (80) - (321) (209) - - (12,597)
衍生金融负债 - - (7,353) (8,024) (10,492) (1,948) - - (27,817)
卖出回购金融资产款 - - (18,776) (40,684) (41,061) - - - (100,521)
吸收存款 - (14,159,827) (875,952) (1,846,343) (4,566,756) (7,441,935) (7,655) - (28,898,468)
已发行债务证券 - - (166,810) (496,344) (1,018,088) (129,703) (484,976) - (2,295,921)
其他金融负债 - (125,567) (1,799) (768) (4,204) (11,433) (16,223) - (159,994)
金融负债总额 - (16,644,117) (1,545,381) (3,055,114) (7,077,657) (7,817,275) (518,630) - (36,658,174)
净头寸 34,600 (15,959,023) 1,586,071 (925,666) (20,560) 332,098 15,096,354 2,639,830 2,783,704
第 197 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,475 - 1,046 1,479 - - 2,310,130 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 - 84,380 68,096 155,947 315,608 6,854 - - 630,885
拆出资金 - - 211,786 87,740 194,248 5,166 1,390 - 500,330
衍生金融资产 - - 5,414 9,579 12,175 3,394 153 - 30,715
买入返售金融资产 3,872 - 1,149,796 9,671 8,848 - - - 1,172,187
发放贷款和垫款 20,179 - 681,650 1,062,417 4,434,220 3,911,518 8,870,989 - 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,120 4,890 23,260 87,262 43,539 236,736 123,250 522,057
以摊余成本计量的债权投资 361 - 59,732 137,709 557,500 2,398,673 4,152,025 - 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 17 - 55,910 108,643 412,304 598,101 522,430 4,701 1,702,106
其他金融资产 3,662 70,808 1,149 186 3,026 856 7,709 - 87,396
金融资产总额 28,091 394,783 2,238,423 1,596,198 6,026,670 6,968,101 13,791,432 2,438,081 33,481,779
第 198 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (33) (112,661) (103,477) (684,017) (928) - - (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,683,473) (125,841) (210,189) (298,685) (140,990) - - (2,459,178)
拆入资金 - (3,442) (117,150) (100,850) (100,734) (8,951) (2,628) - (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (12,039) - - (44) (204) - - (12,287)
衍生金融负债 - - (9,158) (9,093) (11,057) (1,696) - - (31,004)
卖出回购金融资产款 - - (13,768) (16,034) (13,277) (700) - - (43,779)
吸收存款 - (13,399,420) (757,431) (1,489,777) (3,918,388) (5,546,897) (9,127) - (25,121,040)
已发行债务证券 - - (44,857) (517,156) (834,459) (137,878) (335,048) - (1,869,398)
其他金融负债 - (147,415) (1,860) (650) (7,248) (10,744) (15,482) - (183,399)
金融负债总额 - (15,245,822) (1,182,726) (2,447,226) (5,867,909) (5,848,988) (362,285) - (30,954,956)
净头寸 28,091 (14,851,039) 1,055,697 (851,028) 158,761 1,119,113 13,429,147 2,438,081 2,526,823
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 409,109 - 1,196 10,524 - - 2,500,665 2,921,494
存放同业及其他金融机构款项 - 141,331 145,555 96,916 671,020 - - - 1,054,822
拆出资金 - - 156,030 80,970 242,461 120,878 - - 600,339
衍生金融资产 - - 5,635 7,568 8,773 2,542 355 - 24,873
买入返售金融资产 3,872 - 1,792,032 10,333 1,480 - - - 1,807,717
发放贷款和垫款 25,229 - 859,741 1,424,863 4,852,829 4,840,033 9,635,082 - 21,637,777
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,083 2,751 35,956 98,071 29,415 194,113 12,420 375,809
以摊余成本计量的债权投资 - - 80,908 177,863 567,302 2,486,644 5,119,313 - 8,432,030
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 17 - 83,880 289,090 579,373 619,464 528,544 5,106 2,105,474
其他金融资产 4,122 124,256 218 223 2,908 875 7,616 - 140,218
金融资产总额 33,240 677,779 3,126,750 2,124,978 7,034,741 8,099,851 15,485,023 2,518,191 39,100,553
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (123,463) (180,958) (822,617) - - - (1,127,068)
同业及其他金融机构存放款项 - (2,349,229) (214,671) (347,885) (509,180) (229,323) (9,110) - (3,659,398)
拆入资金 - - (123,899) (92,907) (76,910) - - - (293,716)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (11,987) (80) - - - - - (12,067)
衍生金融负债 - - (7,353) (8,024) (10,492) (1,948) - - (27,817)
卖出回购金融资产款 - - (13,600) (40,684) (41,061) - - - (95,345)
吸收存款 - (14,159,978) (875,862) (1,846,152) (4,566,365) (7,441,395) (7,512) - (28,897,264)
已发行债务证券 - - (166,810) (496,033) (1,009,881) (108,935) (479,938) - (2,261,597)
其他金融负债 - (120,401) (485) (741) (3,109) (11,193) (9,487) - (145,416)
金融负债总额 - (16,641,625) (1,526,223) (3,013,384) (7,039,615) (7,792,794) (506,047) - (36,519,688)
净头寸 33,240 (15,963,846) 1,600,527 (888,406) (4,874) 307,057 14,978,976 2,518,191 2,580,865
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,243 - 1,046 1,479 - - 2,309,796 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 - 79,876 65,207 154,300 309,812 - - - 609,195
拆出资金 - - 212,986 87,644 194,507 86,552 1,390 - 583,079
衍生金融资产 - - 5,414 9,579 12,175 3,394 153 - 30,715
买入返售金融资产 3,872 - 1,146,722 9,671 8,848 - - - 1,169,113
发放贷款和垫款 18,996 - 680,605 1,060,815 4,425,659 3,874,227 8,839,554 - 18,899,856
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,120 4,809 23,097 84,952 25,308 195,854 10,604 347,744
以摊余成本计量的债权投资 - - 58,669 135,234 551,311 2,390,565 4,131,788 - 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 17 - 52,466 107,191 407,566 576,244 502,772 4,551 1,650,807
其他金融资产 3,653 65,642 574 157 2,857 24 2 - 72,909
金融资产总额 26,538 384,881 2,227,452 1,588,734 5,999,166 6,956,314 13,671,513 2,324,951 33,179,549
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (112,661) (103,451) (684,007) (928) - - (901,077)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,693,088) (125,900) (212,567) (300,223) (143,268) - - (2,475,046)
拆入资金 - (3,442) (107,851) (76,258) (73,364) (2,094) - - (263,009)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (12,039) - - - - - - (12,039)
衍生金融负债 - - (9,158) (9,093) (11,057) (1,696) - - (31,004)
卖出回购金融资产款 - - (5,473) (16,034) (13,277) (700) - - (35,484)
吸收存款 - (13,399,951) (757,325) (1,489,638) (3,918,032) (5,546,376) (9,025) - (25,120,347)
已发行债务证券 - - (44,835) (512,678) (829,169) (111,674) (329,949) - (1,828,305)
其他金融负债 - (136,510) (1,057) (615) (7,065) (11,884) (1,180) - (158,311)
金融负债总额 - (15,245,060) (1,164,260) (2,420,334) (5,836,194) (5,818,620) (340,154) - (30,824,622)
净头寸 26,538 (14,860,179) 1,063,192 (831,600) 162,972 1,137,694 13,331,359 2,324,951 2,354,927
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即
被提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资也可以在需要时处置取得资金
用于偿还到期债务。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 409,263 - 1,196 10,524 - - 2,501,064 2,922,047
存放同业及其他金融机构款项 - 147,065 146,068 97,971 684,001 18,570 - - 1,093,675
拆出资金 - - 157,148 80,361 226,642 66,027 - - 530,178
买入返售金融资产 3,915 - 1,797,692 10,367 1,491 - - - 1,813,465
发放贷款和垫款 75,740 - 951,092 1,599,552 5,619,928 7,135,383 14,229,993 - 29,611,688
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,083 2,814 37,014 111,317 71,775 249,678 131,400 607,081
以摊余成本计量的债权投资 1,302 - 82,127 190,919 721,280 3,324,226 6,097,362 - 10,417,216
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 21 - 84,849 295,971 632,303 747,610 681,570 7,366 2,449,690
其他金融资产 5,111 128,432 1,828 302 3,026 883 7,695 - 147,277
非衍生金融资产总额 86,089 687,843 3,223,618 2,313,653 8,010,512 11,364,474 21,266,298 2,639,830 49,592,317
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (123,611) (181,679) (837,139) - - - (1,142,459)
同业及其他金融机构存放款项 - (2,346,706) (215,353) (350,315) (519,072) (243,566) (7,735) - (3,682,747)
拆入资金 - - (139,279) (135,438) (106,075) (3,732) (2,816) - (387,340)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (11,987) (80) - (321) (209) - - (12,597)
卖出回购金融资产款 - - (18,798) (41,123) (41,957) - - - (101,878)
吸收存款 - (14,159,827) (876,853) (1,853,472) (4,626,084) (7,843,250) (8,637) - (29,368,123)
已发行债务证券 - - (167,159) (500,902) (1,042,618) (205,960) (572,154) - (2,488,793)
其他金融负债 - (125,567) (1,824) (802) (4,370) (11,836) (16,283) - (160,682)
非衍生金融负债总额 - (16,644,117) (1,542,957) (3,063,731) (7,177,636) (8,308,553) (607,625) - (37,344,619)
净头寸 86,089 (15,956,274) 1,680,661 (750,078) 832,876 3,055,921 20,658,673 2,639,830 12,247,698
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,475 - 1,046 1,479 - - 2,310,130 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 - 84,380 69,226 157,741 317,966 7,459 - - 636,772
拆出资金 - - 214,343 89,477 197,592 8,002 1,461 - 510,875
买入返售金融资产 3,915 - 1,152,070 9,713 8,951 - - - 1,174,649
发放贷款和垫款 69,763 - 761,379 1,201,123 5,098,813 5,913,248 13,302,937 - 26,347,263
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,120 4,372 23,496 93,412 78,252 265,549 123,250 591,451
以摊余成本计量的债权投资 1,308 - 60,167 146,879 690,483 3,111,553 5,005,895 - 9,016,285
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 121 - 56,112 110,418 440,003 708,529 610,826 4,701 1,930,710
其他金融资产 5,203 73,697 1,174 193 3,132 858 7,710 - 91,967
非衍生金融资产总额 80,310 397,672 2,318,843 1,740,086 6,851,831 9,827,901 19,194,378 2,438,081 42,849,102
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (33) (112,845) (104,746) (697,076) (944) - - (915,644)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,683,473) (127,254) (212,647) (302,080) (144,069) - - (2,469,523)
拆入资金 - (3,442) (117,966) (101,840) (101,573) (10,676) (2,891) - (338,388)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (12,039) - - (44) (204) - - (12,287)
卖出回购金融资产款 - - (13,775) (16,108) (13,482) (701) - - (44,066)
吸收存款 - (13,399,420) (758,152) (1,495,385) (3,974,506) (5,900,104) (10,666) - (25,538,233)
已发行债务证券 - - (44,980) (520,814) (850,121) (195,391) (386,684) - (1,997,990)
其他金融负债 - (147,414) (1,906) (684) (7,447) (11,257) (15,560) - (184,268)
非衍生金融负债总额 - (15,245,821) (1,176,878) (2,452,224) (5,946,329) (6,263,346) (415,801) - (31,500,399)
净头寸 80,310 (14,848,149) 1,141,965 (712,138) 905,502 3,564,555 18,778,577 2,438,081 11,348,703
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非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 409,109 - 1,196 10,524 - - 2,500,665 2,921,494
存放同业及其他金融机构款项 - 141,417 145,701 97,739 682,014 - - - 1,066,871
拆出资金 - - 157,803 82,572 247,788 128,478 - - 616,641
买入返售金融资产 3,915 - 1,795,842 10,367 1,491 - - - 1,811,615
发放贷款和垫款 75,968 - 950,273 1,597,463 5,609,189 7,090,356 14,191,848 - 29,515,097
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,083 2,768 36,339 103,723 56,642 214,603 12,420 429,578
以摊余成本计量的债权投资 44 - 81,995 189,067 715,254 3,306,513 6,088,883 - 10,381,756
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 21 - 84,094 293,599 612,924 716,687 609,562 5,106 2,321,993
其他金融资产 5,056 126,919 218 223 2,908 875 7,616 - 143,815
非衍生金融资产总额 85,004 680,528 3,218,694 2,308,565 7,985,815 11,299,551 21,112,512 2,518,191 49,208,860
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本行
2023 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (123,611) (181,679) (837,139) - - - (1,142,459)
同业及其他金融机构存放款项 - (2,349,229) (216,991) (350,348) (519,125) (243,784) (9,484) - (3,688,961)
拆入资金 - - (124,867) (93,885) (77,920) - - - (296,672)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (11,987) (80) - - - - - (12,067)
卖出回购金融资产款 - - (13,631) (41,123) (41,957) - - - (96,711)
吸收存款 - (14,159,978) (876,763) (1,853,281) (4,625,692) (7,842,710) (8,495) - (29,366,919)
已发行债务证券 - - (167,159) (500,464) (1,034,117) (183,647) (566,404) - (2,451,791)
其他金融负债 - (120,402) (510) (774) (3,275) (11,596) (9,547) - (146,104)
非衍生金融负债总额 - (16,641,626) (1,523,612) (3,021,554) (7,139,225) (8,281,737) (593,930) - (37,201,684)
净头寸 85,004 (15,961,098) 1,695,082 (712,989) 846,590 3,017,814 20,518,582 2,518,191 12,007,176
第 209 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,243 - 1,046 1,479 - - 2,309,796 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 - 79,876 66,254 155,917 311,885 - - - 613,932
拆出资金 - - 215,544 89,381 197,853 89,836 1,461 - 594,075
买入返售金融资产 3,915 - 1,149,409 9,713 8,951 - - - 1,171,988
发放贷款和垫款 66,164 - 761,004 1,200,697 5,096,327 5,900,141 13,222,740 - 26,247,073
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 3,120 4,265 23,157 90,080 55,777 218,178 10,604 405,181
以摊余成本计量的债权投资 43 - 59,077 144,280 683,435 3,099,295 4,972,914 - 8,959,044
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 121 - 52,628 108,755 434,104 681,674 585,770 4,551 1,867,603
其他金融资产 4,728 68,430 595 162 2,962 25 2 - 76,904
非衍生金融资产总额 74,971 387,669 2,308,776 1,733,108 6,827,076 9,826,748 19,001,065 2,324,951 42,484,364
第 210 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (112,845) (104,033) (697,066) (944) - - (914,918)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,693,088) (127,313) (215,025) (303,580) (146,269) - - (2,485,275)
拆入资金 - (3,442) (108,516) (76,975) (74,006) (2,181) - - (265,120)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - (12,039) - - - - - - (12,039)
卖出回购金融资产款 - - (5,477) (16,108) (13,482) (701) - - (35,768)
吸收存款 - (13,399,951) (758,046) (1,495,246) (3,974,150) (5,899,583) (10,564) - (25,537,540)
已发行债务证券 - - (44,957) (516,205) (844,481) (166,823) (381,328) - (1,953,794)
其他金融负债 - (136,510) (1,103) (649) (7,264) (12,397) (1,258) - (159,181)
非衍生金融负债总额 - (15,245,060) (1,158,257) (2,424,241) (5,914,029) (6,228,898) (393,150) - (31,363,635)
净头寸 74,971 (14,857,391) 1,150,519 (691,133) 913,047 3,597,850 18,607,915 2,324,951 11,120,729
第 211 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以净额结算的
衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 (26) (549) (1,443) (42) - (2,060)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 (1,392) 489 1,558 67 - 722
(2) 按照总额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以总额结算的
衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 468,867 343,763 753,701 52,155 828 1,619,314
现金流出 (472,545) (344,648) (753,886) (49,782) (464) (1,621,325)
合计 (3,678) (885) (185) 2,373 364 (2,011)
第 212 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 216,726 272,243 469,123 296,445 36,192 1,290,729
现金流出 (219,050) (272,191) (469,332) (294,755) (36,015) (1,291,343)
合计 (2,324) 52 (209) 1,690 177 (614)
4.3 表外项目
本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信用
证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额，财务担保合同按最早的合同到期日以名义金额
列示：
本集团及本行
2023 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 100,012 108,100 157,735 365,847
银行承兑汇票 1,024,150 - - 1,024,150
信用卡承诺 873,029 - - 873,029
开出保函及担保 177,954 174,552 21,409 373,915
开出信用证 196,217 22,257 350 218,824
合计 2,371,362 304,909 179,494 2,855,765
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 129,074 125,563 161,004 415,641
银行承兑汇票 702,237 - - 702,237
信用卡承诺 797,219 - - 797,219
开出保函及担保 155,951 156,531 16,938 329,420
开出信用证 157,063 10,448 365 167,876
合计 1,941,544 292,542 178,307 2,412,393
第 213 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的变动而使本集团表内和表外
业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团
许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利
率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而
蒙受损失的风险，该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集
团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。
交易账簿和银行账簿划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本集团将所有表内外资产负债
划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本集团为交易目的或风险对冲目的而持有的金融工
具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本集团采用风险价值 (VaR) 、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析和压力测试等多种方法
管理交易账簿市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度金融市场业务风险管理策略，进一步明确
债券交易和衍生品交易等业务遵循的准入标准及具体管理要求。设立市场风险限额，构建了以
VaR 值为核心的限额指标体系，并运用市场风险管理系统实现交易账簿市场风险计量和监控。
本集团采用历史模拟法 (选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据) 计量总行本
部、境内分行和境外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模
型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计
量模型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
第 214 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
交易账簿风险价值 (VaR)
本行
2023 年
注 年末 平均 最高 最低
利率风险 37 63 102 8
汇率风险 (1) 252 236 327 120
商品风险 14 32 42 14
总体风险价值 249 246 347 142
本行
2022 年
注 年末 平均 最高 最低
利率风险 63 43 70 29
汇率风险 (1) 110 93 203 11
商品风险 23 34 62 22
总体风险价值 138 112 216 55
(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。
本行计算交易账簿风险价值 (不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸) 。本行按季进行
交易账簿压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务
为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假设压力情景下
对承压对象的潜在损益影响。
银行账簿市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿市场风
险。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风
险。本行的银行账簿利率风险主要来源于本行银行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限或重
新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
第 215 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
中国人民银行贷款市场报价利率 (LPR) 改革以来，本行按照监管要求落实相关政策，推进业务
系统改造，修改制式贷款合同，完善内外部利率定价机制，加强对分支机构的员工培训，全面
推广 LPR 应用，基本实现全系统全流程贷款定价应用 LPR 定价方式。央行改革 LPR 后，贷款
基准利率与市场利率的对接更加紧密，波动频率和幅度均将相对提升。为此，本行加强对外部
利率环境的监测和预判，及时调整内外部定价策略，优化资产负债产品结构和期限结构，降低
利率变动对经济价值和整体收益的不利影响。报告期内，本行利率风险水平整体稳定，各项限
额指标均控制在监管要求和管理目标范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行汇率风
险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、止损限额、风险限额和压
力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优化市场风险
限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
第 216 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。
于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,817,659 75,462 1,439 27,487 2,922,047
存放同业及其他金融机构款项 952,425 34,206 3,914 89,531 1,080,076
拆出资金 273,973 176,696 51,847 13,665 516,181
衍生金融资产 16,718 2,715 2,849 2,591 24,873
买入返售金融资产 1,809,559 - - - 1,809,559
发放贷款和垫款 21,190,871 367,196 68,569 105,130 21,731,766
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 528,956 15,633 1,453 1,365 547,407
以摊余成本计量的债权投资 8,325,508 117,301 14,656 5,790 8,463,255
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他债权和其他权益工具投资 1,871,112 257,247 11,189 63,503 2,203,051
其他金融资产 129,292 10,424 2,370 1,577 143,663
金融资产总额 37,916,073 1,056,880 158,286 310,639 39,441,878
第 217 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (1,126,049) - - (1,020) (1,127,069)
同业及其他金融机构存放款项 (3,577,419) (50,430) (23,448) (2,200) (3,653,497)
拆入资金 (88,192) (204,480) (56,710) (32,908) (382,290)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (12,276) - (321) - (12,597)
衍生金融负债 (20,395) (2,315) (1,507) (3,600) (27,817)
卖出回购金融资产款 (7,216) (83,654) - (9,651) (100,521)
吸收存款 (28,200,270) (483,686) (45,842) (168,670) (28,898,468)
已发行债务证券 (1,995,351) (231,691) (34,002) (34,877) (2,295,921)
其他金融负债 (139,636) (17,544) (1,171) (1,643) (159,994)
金融负债总额 (35,166,804) (1,073,800) (163,001) (254,569) (36,658,174)
资产负债表内敞口净额 2,749,269 (16,920) (4,715) 56,070 2,783,704
衍生金融工具的净名义金额 132,838 20,198 26,915 (60,272) 119,679
贷款承诺和财务担保合同 2,580,632 217,252 13,818 44,063 2,855,765
第 218 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,451,239 62,050 2,493 33,348 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 556,431 40,426 3,514 30,514 630,885
拆出资金 226,596 201,279 48,943 23,512 500,330
衍生金融资产 22,433 3,242 2,466 2,574 30,715
买入返售金融资产 1,172,187 - - - 1,172,187
发放贷款和垫款 18,512,313 310,569 68,962 89,129 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 509,877 10,355 793 1,032 522,057
以摊余成本计量的债权投资 7,169,086 120,139 4,216 12,559 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,399,333 226,214 6,924 69,635 1,702,106
其他金融资产 80,490 3,120 2,656 1,130 87,396
金融资产总额 32,099,985 977,394 140,967 263,433 33,481,779
第 219 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (899,455) - - (1,661) (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 (2,390,553) (30,949) (26,589) (11,087) (2,459,178)
拆入资金 (78,693) (191,969) (40,088) (23,005) (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (12,243) - (44) - (12,287)
衍生金融负债 (23,656) (2,083) (2,019) (3,246) (31,004)
卖出回购金融资产款 (11,855) (23,671) - (8,253) (43,779)
吸收存款 (24,461,622) (581,718) (30,946) (46,754) (25,121,040)
已发行债务证券 (1,559,352) (253,818) (20,772) (35,456) (1,869,398)
其他金融负债 (165,085) (15,027) (2,044) (1,243) (183,399)
金融负债总额 (29,602,514) (1,099,235) (122,502) (130,705) (30,954,956)
资产负债表内敞口净额 2,497,471 (121,841) 18,465 132,728 2,526,823
衍生金融工具的净名义金额 146,496 119,764 4,936 (120,394) 150,802
贷款承诺和财务担保合同 2,149,291 213,226 12,193 37,683 2,412,393
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,817,321 75,462 1,439 27,272 2,921,494
存放同业及其他金融机构款项 928,128 33,764 3,405 89,525 1,054,822
拆出资金 357,727 177,555 51,847 13,210 600,339
衍生金融资产 16,718 2,715 2,849 2,591 24,873
买入返售金融资产 1,807,717 - - - 1,807,717
发放贷款和垫款 21,099,533 365,239 68,569 104,436 21,637,777
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 366,153 8,461 798 397 375,809
以摊余成本计量的债权投资 8,296,552 116,111 13,658 5,709 8,432,030
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,786,930 243,909 11,189 63,446 2,105,474
其他金融资产 128,377 10,111 178 1,552 140,218
金融资产总额 37,605,156 1,033,327 153,932 308,138 39,100,553
第 221 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (1,126,048) - - (1,020) (1,127,068)
同业及其他金融机构存放款项 (3,581,652) (51,115) (24,400) (2,231) (3,659,398)
拆入资金 (20,545) (184,664) (56,710) (31,797) (293,716)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (12,067) - - - (12,067)
衍生金融负债 (20,395) (2,315) (1,507) (3,600) (27,817)
卖出回购金融资产款 (3,621) (82,073) - (9,651) (95,345)
吸收存款 (28,199,581) (483,686) (45,842) (168,155) (28,897,264)
已发行债务证券 (1,972,397) (220,321) (34,002) (34,877) (2,261,597)
其他金融负债 (126,788) (16,611) (405) (1,612) (145,416)
金融负债总额 (35,063,094) (1,040,785) (162,866) (252,943) (36,519,688)
资产负债表内敞口净额 2,542,062 (7,458) (8,934) 55,195 2,580,865
衍生金融工具的净名义金额 132,838 20,198 26,915 (60,272) 119,679
贷款承诺和财务担保合同 2,580,632 217,252 13,818 44,063 2,855,765
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,450,837 62,050 2,493 33,184 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 536,809 39,666 2,250 30,470 609,195
拆出资金 309,858 201,538 48,941 22,742 583,079
衍生金融资产 22,433 3,242 2,466 2,574 30,715
买入返售金融资产 1,169,113 - - - 1,169,113
发放贷款和垫款 18,431,782 310,569 68,962 88,543 18,899,856
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 342,996 4,483 - 265 347,744
以摊余成本计量的债权投资 7,132,243 119,510 3,255 12,559 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,361,084 213,424 6,924 69,375 1,650,807
其他金融资产 68,721 2,847 218 1,123 72,909
金融资产总额 31,825,876 957,329 135,509 260,835 33,179,549
第 223 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (899,416) - - (1,661) (901,077)
同业及其他金融机构存放款项 (2,406,340) (30,965) (26,654) (11,087) (2,475,046)
拆入资金 (24,435) (176,676) (40,088) (21,810) (263,009)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (12,039) - - - (12,039)
衍生金融负债 (23,656) (2,083) (2,019) (3,246) (31,004)
卖出回购金融资产款 (3,560) (23,671) - (8,253) (35,484)
吸收存款 (24,461,143) (581,718) (30,946) (46,540) (25,120,347)
已发行债务证券 (1,532,582) (239,495) (20,772) (35,456) (1,828,305)
其他金融负债 (141,390) (14,801) (967) (1,153) (158,311)
金融负债总额 (29,504,561) (1,069,409) (121,446) (129,206) (30,824,622)
资产负债表内敞口净额 2,321,315 (112,080) 14,063 131,629 2,354,927
衍生金融工具的净名义金额 146,496 119,764 4,936 (120,394) 150,802
贷款承诺和财务担保合同 2,149,291 213,226 12,193 37,683 2,412,393
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的
情况下，外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的
潜在影响。
本集团
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% (1,368) 341 (2,265) 629
贬值 5% 1,368 (341) 2,265 (629)
本行
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% (1,574) 328 (2,451) 602
贬值 5% 1,574 (328) 2,451 (602)
对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币
衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过
积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变
动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可
能与汇率变动的实际结果存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配，以及资产负
债所依据的基准利率变动不一致。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民
银行对人民币存款基准利率做出了规定，自 2015 年 12 月 24 日起，中国人民银行对商业银行
不再设置存款利率浮动上限。自 2019 年 8 月 16 日起，中国人民银行以 LPR 取代“贷款基准
利率”，作为新发放贷款业务的定价基准，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水
平。
本集团采用以下方法管理利率风险：
- 加强形势预判，分析可能影响 LPR 利率、存款基准利率和市场利率的宏观经济因素；
- 强化策略传导，优化生息资产和付息负债的重定价期限结构；
- 实施限额管理，将利率变动对银行账簿经济价值和整体收益的影响控制在限额范围内。
第 225 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (较早者) 的情况如下：
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,673,721 - 10,524 - - 237,802 2,922,047
存放同业及其他金融机构款项 285,086 96,101 670,690 16,947 - 11,252 1,080,076
拆出资金 184,543 98,819 211,918 17,362 - 3,539 516,181
衍生金融资产 - - - - - 24,873 24,873
买入返售金融资产 1,792,438 10,303 1,476 - - 5,342 1,809,559
发放贷款和垫款 5,377,071 3,660,201 11,355,552 821,121 467,469 50,352 21,731,766
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 3,120 41,560 108,124 37,472 218,534 138,597 547,407
以摊余成本计量的债权投资 80,170 148,416 518,797 2,488,081 5,077,004 150,787 8,463,255
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 90,533 309,528 585,803 614,968 577,793 24,426 2,203,051
其他金融资产 - - - - - 143,663 143,663
金融资产总额 10,486,682 4,364,928 13,462,884 3,995,951 6,340,800 790,633 39,441,878
第 226 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2023 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (120,354) (177,111) (816,714) - - (12,890) (1,127,069)
同业及其他金融机构存放款项 (2,554,534) (344,236) (505,377) (223,744) (7,400) (18,206) (3,653,497)
拆入资金 (137,162) (133,058) (103,998) (2,673) (2,337) (3,062) (382,290)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (80) - (321) (209) - (11,987) (12,597)
衍生金融负债 - - - - - (27,817) (27,817)
卖出回购金融资产款 (18,690) (40,398) (40,715) - - (718) (100,521)
吸收存款 (14,978,192) (1,774,052) (4,446,867) (7,232,534) (7,650) (459,173) (28,898,468)
已发行债务证券 (175,187) (536,137) (997,562) (89,151) (484,976) (12,908) (2,295,921)
其他金融负债 - - - - - (159,994) (159,994)
金融负债总额 (17,984,199) (3,004,992) (6,911,554) (7,548,311) (502,363) (706,755) (36,658,174)
利率风险缺口 (7,497,517) 1,359,936 6,551,330 (3,552,360) 5,838,437 83,878 2,783,704
第 227 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,290,703 - 1,479 - - 256,948 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 145,656 155,047 313,789 6,714 - 9,679 630,885
拆出资金 215,067 94,572 184,103 3,808 - 2,780 500,330
衍生金融资产 - - - - - 30,715 30,715
买入返售金融资产 1,148,899 9,648 8,823 - - 4,817 1,172,187
发放贷款和垫款 4,367,833 2,990,459 10,388,924 780,984 409,853 42,920 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 4,712 27,798 89,739 36,243 204,647 158,918 522,057
以摊余成本计量的债权投资 54,222 125,806 502,088 2,378,345 4,110,472 135,067 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 67,249 125,564 394,577 575,672 518,612 20,432 1,702,106
其他金融资产 - - - - - 87,396 87,396
金融资产总额 8,294,341 3,528,894 11,883,522 3,781,766 5,243,584 749,672 33,481,779
第 228 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (109,923) (102,708) (678,938) - - (9,547) (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 (1,800,732) (206,070) (295,798) (138,920) - (17,658) (2,459,178)
拆入资金 (120,034) (100,254) (100,017) (8,851) (2,572) (2,027) (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - - (44) (204) - (12,039) (12,287)
衍生金融负债 - - - - - (31,004) (31,004)
卖出回购金融资产款 (13,749) (15,924) (13,198) (699) - (209) (43,779)
吸收存款 (14,110,126) (1,436,280) (3,803,857) (5,378,056) (9,115) (383,606) (25,121,040)
已发行债务证券 (56,638) (536,873) (819,900) (110,345) (335,028) (10,614) (1,869,398)
其他金融负债 - - - - - (183,399) (183,399)
金融负债总额 (16,211,202) (2,398,109) (5,711,752) (5,637,075) (346,715) (650,103) (30,954,956)
利率风险缺口 (7,916,861) 1,130,785 6,171,770 (1,855,309) 4,896,869 99,569 2,526,823
第 229 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,673,179 - 10,524 - - 237,791 2,921,494
存放同业及其他金融机构款项 279,152 95,882 668,889 - - 10,899 1,054,822
拆出资金 184,818 100,832 232,046 79,046 - 3,597 600,339
衍生金融资产 - - - - - 24,873 24,873
买入返售金融资产 1,790,596 10,303 1,476 - - 5,342 1,807,717
发放贷款和垫款 5,290,886 3,659,281 11,350,278 820,184 467,291 49,857 21,637,777
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 3,116 41,053 100,648 25,022 186,459 19,511 375,809
以摊余成本计量的债权投资 79,441 146,680 513,413 2,472,344 5,069,609 150,543 8,432,030
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 90,083 307,415 568,869 592,915 524,902 21,290 2,105,474
其他金融资产 - - - - - 140,218 140,218
金融资产总额 10,391,271 4,361,446 13,446,143 3,989,511 6,248,261 663,921 39,100,553
第 230 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (120,353) (177,111) (816,714) - - (12,890) (1,127,068)
同业及其他金融机构存放款项 (2,558,692) (344,268) (505,377) (223,744) (9,100) (18,217) (3,659,398)
拆入资金 (123,050) (91,941) (76,014) - - (2,711) (293,716)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (80) - - - - (11,987) (12,067)
衍生金融负债 - - - - - (27,817) (27,817)
卖出回购金融资产款 (13,525) (40,398) (40,715) - - (707) (95,345)
吸收存款 (14,978,270) (1,773,868) (4,446,493) (7,232,023) (7,508) (459,102) (28,897,264)
已发行债务证券 (175,187) (530,482) (989,525) (74,038) (479,938) (12,427) (2,261,597)
其他金融负债 - - - - - (145,416) (145,416)
金融负债总额 (17,969,157) (2,958,068) (6,874,838) (7,529,805) (496,546) (691,274) (36,519,688)
利率风险缺口 (7,577,886) 1,403,378 6,571,305 (3,540,294) 5,751,715 (27,353) 2,580,865
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,290,147 - 1,479 - - 256,938 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 138,507 153,414 308,342 - - 8,932 609,195
拆出资金 216,255 94,477 184,360 85,160 - 2,827 583,079
衍生金融资产 - - - - - 30,715 30,715
买入返售金融资产 1,145,825 9,648 8,823 - - 4,817 1,169,113
发放贷款和垫款 4,296,752 2,989,141 10,384,157 778,111 409,242 42,453 18,899,856
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 4,630 27,157 87,708 22,630 188,058 17,561 347,744
以摊余成本计量的债权投资 52,695 123,021 496,820 2,370,243 4,090,236 134,552 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 63,903 123,842 390,068 553,870 499,350 19,774 1,650,807
其他金融资产 - - - - - 72,909 72,909
金融资产总额 8,208,714 3,520,700 11,861,757 3,810,014 5,186,886 591,478 33,179,549
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (109,923) (102,683) (678,928) - - (9,543) (901,077)
同业及其他金融机构存放款项 (1,810,403) (208,370) (297,298) (141,120) - (17,855) (2,475,046)
拆入资金 (110,766) (75,723) (72,687) (2,081) - (1,752) (263,009)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - - - - - (12,039) (12,039)
衍生金融负债 - - - - - (31,004) (31,004)
卖出回购金融资产款 (5,458) (15,924) (13,198) (699) - (205) (35,484)
吸收存款 (14,110,570) (1,436,146) (3,803,515) (5,377,556) (9,014) (383,546) (25,120,347)
已发行债务证券 (56,638) (532,872) (814,768) (84,142) (329,929) (9,956) (1,828,305)
其他金融负债 - - - - - (158,311) (158,311)
金融负债总额 (16,203,758) (2,371,718) (5,680,394) (5,605,598) (338,943) (624,211) (30,824,622)
利率风险缺口 (7,995,044) 1,148,982 6,181,363 (1,795,584) 4,847,943 (32,733) 2,354,927
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了在相关收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于报告期末本集团
的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在税
前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率维
持不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资
产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。
对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资进行重估后公允价值变动的影
响。
本集团
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (35,951) (69,135) (43,303) (59,146)
下降 100 个基点 35,951 69,135 43,303 59,146
本行
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (36,284) (62,732) (43,864) (57,619)
下降 100 个基点 36,284 62,732 43,864 57,619
有关假设未考虑本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。
因此，上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团
除衍生金融工具外的现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。
6. 国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没
有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本行遭受
其他损失的风险。
本行根据金融监管总局监管要求，通过国别风险评级、限额核定、敞口统计、压力测试等工具
开展国别风险管理工作。同时，按照监管要求充分、合理、审慎计提国别风险准备。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 保险风险
本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务
的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管
理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控
制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再
保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客
户的赔款进行控制。
寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期
变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。
8. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
- 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
- 支持本集团的稳定及成长；
- 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报；
- 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。
按照 2012 年金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，商业银行资本充
足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本
要求以及第二支柱资本要求。具体如下：
- 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、6%以及
8%；
- 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
- 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
- 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应
在规定时限内达标。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2014 年 4 月，金融监管总局正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非
零售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资
产和市场风险加权资产。金融监管总局对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，
并行期至少 3 年。并行期内，商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足
率，并遵守《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本底线要求。
于 2017 年 1 月，金融监管总局正式核准本集团对符合监管要求的风险暴露采用内部模型法计
量市场风险加权资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及金融监管总局的监管规定，实时监控资本的
充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向金融监管总局上报所要求的资本信息。
本集团于资产负债表日按照金融监管总局《商业银行资本管理办法 (试行) 》计算的资本充足率
情况如下：
2023 年 2022 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (1) 10.72% 11.15%
一级资本充足率 (1) 12.87% 13.37%
资本充足率 (1) 17.14% 17.20%
核心一级资本 (2) 2,409,743 2,228,589
核心一级资本监管扣除项目 (3) (14,803) (12,977)
核心一级资本净额 2,394,940 2,215,612
其他一级资本 (4) 480,009 440,009
一级资本净额 2,874,949 2,655,621
二级资本 (5) 953,222 760,728
资本净额 3,828,171 3,416,349
风险加权资产 (6) 22,338,078 19,862,505
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》：
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公
司。
核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一
级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(2) 本集团核心一级资本包括普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准
备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算差额等。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权)，以及对有控制
权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
(4) 本集团其他一级资本包括发行的其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部
分。
(5) 本集团二级资本包括二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数
股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
9. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负
债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和经营成果不会产生重大影响。
于 2023 年度和 2022 年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。
9.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
- 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买
入、卖出价分别确定。
- 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。总行财务会计部负责对总行及境内各
级分支机构的金融资产及金融负债构建估值模型并定期独立实施估值，风险管理部负责估值模
型的验证，运营管理部负责估值结果的核算。境外分行、子行根据所在国家 (地区) 的监管规定
及部门设置情况，指定独立于前台交易的部门及人员开展估值工作。
建立并完善金融工具公允价值估值相关的内部控制制度、审核批准估值政策均由董事会负责。
于 2023 年度和 2022 年度，本集团财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发
生重大变化。
9.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
9.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应
的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款
项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表
中。
本集团
2023 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政部特别国
债) 8,028,554 8,296,564 72,433 8,161,452 62,679
金融负债
已发行债券 627,615 624,941 45,222 579,719 -
第 238 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2022 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政部特别国
债) 6,878,808 7,040,956 76,954 6,878,799 85,203
金融负债
已发行债券 487,477 484,583 53,371 431,212 -
本行
2023 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政部特别国
债) 7,997,329 8,265,161 71,876 8,132,499 60,786
金融负债
已发行债券 593,291 591,499 34,462 557,037 -
本行
2022 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政部特别国
债) 6,840,375 7,001,037 76,954 6,840,530 83,553
金融负债
已发行债券 446,384 444,680 40,165 404,515 -
第 239 页
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
9.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
本集团
2023 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 22,151 - 22,151
利率衍生工具 - 2,502 - 2,502
贵金属衍生工具及其他 - 220 - 220
小计 - 24,873 - 24,873
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,493,925 - 1,493,925
小计 - 1,493,925 - 1,493,925
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 7,038 150,571 - 157,609
贵金属合同 - 15,487 - 15,487
权益 7,272 333 - 7,605
基金及其他 8,175 8,773 - 16,948
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 1,952 188,675 1,813 192,440
权益 7,403 8,563 99,340 115,306
基金及其他 410 19,458 21,332 41,200
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 772 40 - 812
小计 33,022 391,900 122,485 547,407
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 227,807 1,958,686 - 2,186,493
其他 - 9,192 - 9,192
权益工具 2,968 - 4,398 7,366
小计 230,775 1,967,878 4,398 2,203,051
资产合计 263,797 3,878,576 126,883 4,269,256
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2023 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (11,987) - (11,987)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
控制的结构化主体负债 - - (530) (530)
其他 - (80) - (80)
小计 - (12,067) (530) (12,597)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (20,513) - (20,513)
利率衍生工具 - (1,420) - (1,420)
贵金属衍生工具及其他 - (5,884) - (5,884)
小计 - (27,817) - (27,817)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸
收存款 - (8,742) - (8,742)
负债合计 - (48,626) (530) (49,156)
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2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 26,850 - 26,850
利率衍生工具 - 2,512 - 2,512
贵金属衍生工具及其他 - 1,353 - 1,353
小计 - 30,715 - 30,715
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,344,182 - 1,344,182
小计 - 1,344,182 - 1,344,182
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 5,933 120,665 - 126,598
贵金属合同 - 17,988 - 17,988
权益 5,345 445 - 5,790
基金及其他 5,493 - - 5,493
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 204,056 1,041 205,097
权益 8,120 12,475 91,307 111,902
基金及其他 543 25,900 21,496 47,939
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 1,210 40 - 1,250
小计 26,644 381,569 113,844 522,057
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 213,030 1,473,792 - 1,686,822
其他 - 10,583 - 10,583
权益工具 1,230 - 3,471 4,701
小计 214,260 1,484,375 3,471 1,702,106
资产合计 240,904 3,240,841 117,315 3,599,060
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第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (12,039) - (12,039)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
控制的结构化主体负债 - - (248) (248)
小计 - (12,039) (248) (12,287)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (26,253) - (26,253)
利率衍生工具 - (871) - (871)
贵金属衍生工具及其他 - (3,880) - (3,880)
小计 - (31,004) - (31,004)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸
收存款 - (27,340) - (27,340)
负债合计 - (70,383) (248) (70,631)
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第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 22,151 - 22,151
利率衍生工具 - 2,502 - 2,502
贵金属衍生工具及其他 - 220 - 220
小计 - 24,873 - 24,873
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,493,925 - 1,493,925
小计 - 1,493,925 - 1,493,925
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 7,025 149,750 - 156,775
贵金属合同 - 15,487 - 15,487
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 859 178,538 10,306 189,703
权益 6,377 - 6,043 12,420
基金及其他 - 612 - 612
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 772 40 - 812
小计 15,033 344,427 16,349 375,809
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 217,676 1,882,692 - 2,100,368
权益工具 1,757 - 3,349 5,106
小计 219,433 1,882,692 3,349 2,105,474
资产合计 234,466 3,745,917 19,698 4,000,081
第 244 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (11,987) - (11,987)
其他 - (80) - (80)
小计 - (12,067) - (12,067)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (20,513) - (20,513)
利率衍生工具 - (1,420) - (1,420)
贵金属衍生工具及其他 - (5,884) - (5,884)
小计 - (27,817) - (27,817)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的吸收存款 - (8,742) - (8,742)
负债合计 - (48,626) - (48,626)
第 245 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 26,850 - 26,850
利率衍生工具 - 2,512 - 2,512
贵金属衍生工具及其他 - 1,353 - 1,353
小计 - 30,715 - 30,715
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,344,182 - 1,344,182
小计 - 1,344,182 - 1,344,182
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 5,921 118,660 - 124,581
贵金属合同 - 17,988 - 17,988
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 182,945 9,779 192,724
权益 6,399 - 4,205 10,604
基金及其他 - 597 - 597
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 1,210 40 - 1,250
小计 13,530 320,230 13,984 347,744
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 204,802 1,441,454 - 1,646,256
权益工具 1,230 - 3,321 4,551
小计 206,032 1,441,454 3,321 1,650,807
资产合计 219,562 3,136,581 17,305 3,373,448
第 246 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (12,039) - (12,039)
小计 - (12,039) - (12,039)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (26,253) - (26,253)
利率衍生工具 - (871) - (871)
贵金属衍生工具及其他 - (3,880) - (3,880)
小计 - (31,004) - (31,004)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的吸收存款 - (27,340) - (27,340)
负债合计 - (70,383) - (70,383)
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期
权、贵金属合同及以公允价值计量的结构性存款等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期
及掉期、利率掉期、货币期权及以公允价值计量的结构性存款等采用现金流折现法和布莱克-
斯科尔斯模型等方法对其进行估值，交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参
数确定。所有重大估值参数均为市场可观察。
分类为第三层次的金融资产主要为本集团投资的非上市权益。由于并非所有涉及这些资产和负
债公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产和负债分类为第三层次。这些资产
和负债中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现率。管理层基于可观察的
减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金
融资产和负债公允价值的会计估计，但该等金融资产和负债在公允条件下交易的实际价值可能
与管理层的会计估计存有差异。
第 247 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团第三层次金融工具变动如下：
本集团
2023 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的
金融资产 工具投资 金融负债
2023 年 1 月 1 日 113,844 3,471 (248)
购买 24,498 901 (362)
结算 / 处置 / 转出第三层次 (15,621) - -
计入损益的(损失) / 利得 (236) (244) 80
计入其他综合收益的利得 - 270 -
2023 年 12 月 31 日 122,485 4,398 (530)
- 投资损益 (202) (244) 80
- 公允价值变动损益 (34) - -
本集团
2022 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的
金融资产 工具投资 金融负债
2022 年 1 月 1 日 98,841 3,424 (214)
购买 33,970 38 -
结算 / 处置 / 转出第三层次 (19,401) (1) -
计入损益的利得 / (损失) 434 243 (34)
计入其他综合收益的损失 - (233) -
2022 年 12 月 31 日 113,844 3,471 (248)
- 投资损益 (89) 243 (34)
- 公允价值变动损益 523 - -
第 248 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2023 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益 和其他权益 计入当期损益的
的金融资产 工具投资 金融负债
2023 年 1 月 1 日 13,984 3,321 -
购买 4,613 - -
结算 / 处置 (1,891) - -
计入损益的损失 (357) - -
计入其他综合收益的利得 - 28 -
2023 年 12 月 31 日 16,349 3,349 -
- 投资损益 1 - -
- 公允价值变动损益 (358) - -
本行
2022 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益 和其他权益 计入当期损益的
的金融资产 工具投资 金融负债
2022 年 1 月 1 日 12,120 3,265 -
购买 2,128 39 -
结算 / 处置 (701) - -
计入损益的利得 437 - -
计入其他综合收益的利得 - 17 -
2022 年 12 月 31 日 13,984 3,321 -
- 投资损益 (18) - -
- 公允价值变动损益 455 - -
第 249 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四 资产负债表日后事项
1. 优先股股息发放
于 2024 年 1 月 31 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 4.84%计算，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，股息发放日为 2024 年 3 月 11 日。
2. 永续债利息发放
于 2024 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合
计人民币 17.45 亿元，付息日为 2024 年 2 月 22 日。
3. 发行二级资本债券
于 2024 年 2 月 6 日，本行在全国银行间债券市场发行完毕“中国农业银行股份有限公司 2024
年二级资本债券 (第一期) ”(以下简称“本期债券”) 。本期债券发行规模为人民币 700 亿元，
募集资金用于补充本行二级资本。
4． 发行无固定期限资本债券
于 2024 年 3 月，本行成功发行中国农业银行股份有限公司 2024 年无固定期限资本债券 (第一
期)，发行规模为人民币 400 亿元，募集资金用于补充本行其他一级资本。
十五 财务报告之批准
本年度财务报表已于 2024 年 3 月 28 日经本行董事会批准。
十六 比较数据
根据《企业会计准则第 25 号—保险合同》和《企业会计准则解释第 16 号》中的要求，本集团
自 2023 年起执行了上述规定，将相关业务进行了列报调整，并相应调整了若干比较数据，以
符合本报告期间之列报要求。
第 250 页
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度
未经审计补充资料
中国农业银行股份有限公司
未经审计补充资料
截至 2023 年 12 月 31 日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 非经常性损益明细表
本表系根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2023 修订) 》的相关规定编制。
本集团
2023 年 2022 年
固定资产处置损益 848 707
除上述项之外的其他营业外收支净额 (730) (1,235)
非经常性损益的所得税影响 (30) 132
合计 88 (396)
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 70 (422)
归属于少数股东的非经常性损益 18 26
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产
生的损益。中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 结合自身正常业务的性质和特点，
未将单独进行减值测试的以摊余成本计量的债权投资减值准备转回，及受托经营取得的托管费
收入等列入非经常性损益项目。
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度未经审计补充资料
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”)
编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限
公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中
列示的 2023 年度及 2022 年度的净利润，以及于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的
股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算
及披露》(2010 年修订) 的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发
行普通股股数的加权平均数计算。
2023 年 2022 年
归属于母公司普通股股东的净利润 253,293 241,993
加权平均净资产收益率 (%) 10.91 11.29
基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.72 0.69
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的
净利润 253,223 242,415
加权平均净资产收益率 (%) 10.91 11.31
基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.72 0.69
于 2023 年 12 月 31 日，本行非公开发行的非累积型优先股金额共计人民币 800 亿元。本行于
2023 年 11 月 6 日发放一期优先股股息，共计人民币 21.28 亿元 (含税) 。
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截至 2023 年 12 月 31 日止年度未经审计补充资料
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2023 年 12 月 31 日，本行公开发行的非累积型无固定期限资本债券金额共计人民币 4,000
亿元；本行于 2023 年 2 月 22 日发放 2022 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币
17.45 亿元；于 2023 年 5 月 12 日发放 2020 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币
29.58 亿元；于 2023 年 8 月 20 日发放 2019 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币
37.32 亿元；于 2023 年 8 月 24 日发放 2020 年第二期无固定期限资本债券利息，共计人民币
15.75 亿元；于 2023 年 9 月 5 日发放 2022 年第二期无固定期限资本债券利息，共计人民币
9.51 亿元；于 2023 年 9 月 5 日发放 2019 年第二期无固定期限资本债券利息，共计人民币
14.70 亿元；于 2023 年 11 月 16 日发放 2021 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币
15.04 亿元。
在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行已考虑相应的优先股股息和无固定期限资本
债券利息。
四 资本充足率信息披露报告
根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》以及《关于强化商业银行资本构成信息披露要求的通
知》的相关规定，金融监管总局要求商业银行对资本充足率信息进行充分披露。
关于本集团编制的《2023 年资本充足率报告》，请参见本行网站 (http：//www.abchina.com /
cn / ) 投资者关系栏目。
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