中国农业银行股份有限公司 (A 股股票代码:601288) 2014 年半年度报告 重要提示 中国农业银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年 度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别 和连带的法律责任。 本行董事会 2014 年第 7 次会议于 8 月 26 日审议通过了本行《2014 年半年度报告》 正文及摘要。会议应出席董事 14 名,亲自出席董事 11 名,郭浩达董事、邱东董事和赵超 董事因其他公务安排分别书面委托蒋超良董事长、温铁军董事和沈炳熙董事出席会议并代 为行使表决权。 经 2014 年 6 月 23 日举行的 2013 年度股东年会批准,本行向截至 2014 年 7 月 2 日收 市后登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股息,每 10 股人民币 1.77 元(含税),合 计人民币 574.89 亿元(含税)。本行不宣派 2014 年中期股息,不进行资本公积转增资本。 本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014 年中期财务报告已经普华永道 中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅 准则审阅。 中国农业银行股份有限公司董事会 二 O 一四年八月二十六日 本行法定代表人蒋超良、主管财会工作副行长楼文龙及财会机构负责人张克秋声明并 保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如 “将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述乃基 于现行计划、估计及预测而作出,虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的,但本行 不能保证其将会证实为正确,故不应对其过分依赖。务请注意,多种因素均可导致实际结果偏离任 何展望性陈述所预期或暗示的状况,在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括:本行经营 业务所在市场整体经济环境发生变化,政府出台的调控政策及法规有变,有关本行的特定状况等。 本半年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施,详见本半年度报告“讨论与分析-风险管理” 一节。 目录 1 释义................................................................................................................................................1 2 公司基本情况.................................................................................................................................2 3 财务概要 ........................................................................................................................................3 4 董事长致辞.....................................................................................................................................7 5 行长致辞 ........................................................................................................................................9 6 讨论与分析...................................................................................................................................11 6.1 环境与展望.....................................................................................................................................11 6.2 财务报表分析.................................................................................................................................12 6.3 业务综述.........................................................................................................................................33 6.4 县域金融业务.................................................................................................................................48 6.5 风险管理.........................................................................................................................................53 6.6 资本充足率信息.............................................................................................................................69 7 股份变动及主要股东持股情况......................................................................................................80 8 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................................85 9 重要事项 ......................................................................................................................................87 10 审阅报告及财务报表..................................................................................................................94 11 备查文件目录.............................................................................................................................95 专栏 1:适应发展新形势,优化调整总部架构.............................................................................................47 专栏 2:获准实施资本管理高级方法.............................................................................................................54 1 释义 在本报告中,除文义另有所指外,下列词语具有以下涵义: 1. 本行/本集团/农行/农 指 中国农业银行股份有限公司,或中国农业银行股份有限公司及其附属公司 业银行/中国农业银行 2. 本行章程 指 于 2012 年 12 月 31 日经中国银行业监督管理委员会核准的《中国农业银 行股份有限公司章程》。此外,本行于 2013 年度股东年会上审议通过了 《关于修订<中国农业银行股份有限公司章程>的议案》,修订后的章程已 经中国银监会核准,自本行优先股发行完成之日起生效 3. 央行/人民银行 指 中国人民银行 4. 财政部 指 中华人民共和国财政部 5. 银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会 6. 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 7. 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司 8. 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 9. 香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 10. 中国会计准则 指 中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准 则及其他相关规定 11. 三农 指 农业、农村、农民 12. 县域/县域地区 指 中国县级行政区划(不包括市辖区)及所辖地区,包括建制县和县级市 13. 县域金融业务 指 本行通过位于全国县及县级市(即县域地区)的所有经营机构,向县域客 户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务,又称三农金融业 务 14. 三农金融部 指 本行根据股份制改革的要求,为实施三农和县域金融服务专业化经营而采 取的一种内部组织管理模式,以县域金融业务为主体,在治理机制、经营 决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性 15. 基点 指 利率或汇率变动量的度量单位,为 1 个百分点的 1%,即 0.01% 16. 久期 指 测度债券现金流加权平均期限的一种方法,主要体现债券对利率变化的敏 感性 17. 次级债券 指 商业银行发行的,本金和利息的清偿顺序先于商业银行股权资本、列于其 他负债之后的债券。符合条件的次级债券可计入二级资本(或附属资本) 18. 经济资本 指 由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险 冲击的资本 19. 两高一剩 指 高耗能、高污染及产能过剩行业 1 2 公司基本情况 法定中文名称及 中国农业银行股份有限公司 简称 中国农业银行 法定英文名称及 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED 简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA (缩写:ABC) 法定代表人 蒋超良 授权代表 张云 朱皋鸣 董事会秘书、公司秘书 朱皋鸣 联系地址:中国北京市东城区建国门内大街 69 号 联系电话:86-10-85109619 传真:86-10-85108557 电子信箱:ir@abchina.com 变更注册登记日期及注 2014 年 2 月 25 日 册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局 A 股股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 农业银行 股票代码 601288 股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(地址:中国上海 市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼) H 股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司 股票简称 农业银行 股份代号 1288 股份登记处 香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大道东 183 号 合和中心 17 层 1712-1716 房间) 国内审计师 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 及办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 吴卫军 姜昆 国际审计师 罗兵咸永道会计师事务所 及办公地址 香港中环太子大厦 22 楼 2 3 财务概要 (本半年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制,以人民币标价) 以下为本集团截至2014年6月30日止半年度综合财务信息: 总资产(人民币百万元) 发放贷款和垫款总额(人民币百万元) 7,840,907 8,000,000 20,000,000 7,224,713 16,006,612 6,433,399 14,562,102 6,000,000 15,000,000 13,244,342 10,000,000 4,000,000 5,000,000 2,000,000 0 0 2012年末 2013年末 2014年6月末 2012年末 2013年末 2014年6月末 净利润 (人民币百万元) 平均总资产回报率(%) 1.5 1.35 1.36 1.31 120,000 104,067 92,384 90,000 80,522 1 60,000 0.5 30,000 0 0 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 净利息收益率(%) 成本收入比(%) 2.85 2.93 3 2.74 40 33.72 31.99 29.71 30 2 20 1 10 0 0 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 不良贷款率(%) 拨备覆盖率(%) 1.5 400 367.04 1.33 346.41 1.22 1.24 326.14 300 1 200 0.5 100 0 0 2012年末 2013年末 2014年6月末 2012年末 2013年末 2014年6月末 3 3.1 主要财务数据 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 报告期末数据(人民币百万元) 资产总额 16,006,612 14,562,102 13,244,342 发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713 6,433,399 公司类贷款 5,037,409 4,728,857 4,427,989 票据贴现 76,414 92,823 107,601 个人贷款 2,304,367 2,093,305 1,707,323 境外及其他 422,717 309,728 190,486 贷款减值准备 337,653 322,191 279,988 发放贷款和垫款净额 7,503,254 6,902,522 6,153,411 投资净额 3,411,571 3,220,098 2,856,148 现金及存放中央银行款项 2,851,344 2,603,802 2,613,111 存放同业和拆出资金 1,070,963 706,333 485,613 买入返售金融资产 750,986 737,052 814,620 负债总额 15,098,875 13,717,565 12,492,988 吸收存款 12,809,504 11,811,411 10,862,935 公司存款 4,576,375 4,311,407 3,980,483 个人存款 7,381,516 6,923,647 6,421,876 境外及其他 851,613 576,357 460,576 同业存放和拆入资金 1,143,840 903,717 934,073 卖出回购金融资产款 123,922 26,787 7,631 已发行债券 151,952 156,300 150,885 归属于母公司股东的权益 906,216 843,108 749,815 资本净额 1 1,238,975 1,074,967 910,048 核心一级资本净额 1 901,163 838,473 不适用 其他一级资本净额 1 2 1 不适用 二级资本净额 1 337,810 236,493 不适用 加权风险资产 1 10,422,045 9,065,631 7,216,178 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 中期经营业绩(人民币百万元) 营业收入 266,635 234,958 209,865 利息净收入 209,438 180,002 167,838 手续费及佣金净收入 47,848 47,597 38,929 业务及管理费 79,229 75,158 70,773 资产减值损失 28,939 22,471 22,772 利润总额 135,584 119,502 104,002 净利润 104,067 92,384 80,522 归属于母公司股东的净利润 104,032 92,352 80,499 扣除非经常性损益后归属于母公 103,842 92,045 80,237 司股东的净利润 经营活动产生/(使用)的现金流 479,598 (157,586) 509,136 量净额 4 3.2 财务指标 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 盈利能力 (%) 平均总资产回报率 3 1.36* 1.35* 1.31* 加权平均净资产收益率 4 23.04* 23.22* 23.26* 扣除非经常性损益后加权平均净资 22.98* 23.16* 23.20* 产收益率 4 净利息收益率 5 2.93* 2.74* 2.85* 净利差 6 2.77* 2.58* 2.71* 加权风险资产收益率 1,7 2.00* 2.15* 2.37* 手续费及佣金净收入比营业收入 17.95 20.26 18.55 成本收入比 8 29.71 31.99 33.72 每股数据(人民币元) 基本每股收益 4 0.32 0.28 0.25 扣除非经常性损益后基本每股收益 4 0.32 0.28 0.25 每股经营活动产生/(使用)的现金 1.48 (0.49) 1.57 流量净额 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 资产质量(%) 不良贷款率 9 1.24 1.22 1.33 拨备覆盖率 10 346.41 367.04 326.14 贷款总额准备金率 11 4.31 4.46 4.35 资本充足情况 (%) 核心一级资本充足率 1 8.65 9.25 不适用 一级资本充足率 1 8.65 9.25 不适用 资本充足率 1 11.89 11.86 12.61 加权风险资产占总资产比率 1 65.11 62.25 54.48 总权益对总资产比率 5.67 5.80 5.67 核心一级资本充足率 2 9.97 9.25 不适用 一级资本充足率 2 9.97 9.25 不适用 资本充足率 2 11.96 11.86 12.61 加权风险资产占总资产比率 2 56.45 62.25 54.48 每股数据(人民币元) 归属于母公司股东的每股净资产 2.79 2.60 2.31 注: 1、2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日数据根据《商业银行资本管理办法(试行)》等相关规定计算。2012 年 12 月 31 日数据根据《商业银行资本充足率管理办法》等相关规定计算。截至 2014 年 6 月 30 日,按照《商业银行资 本管理办法(试行)》计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额,即并行期内,采用内部评级法计量信用风险加权资 产的,高于 150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本,并执行 95%的资本底线要求,将资本计量高级 方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部分按 9.52 倍调整计入风险加权资产。 2、截至 2014 年 6 月 30 日,根据巴塞尔协议 III 要求,按照国际银行可比口径计量超额贷款损失准备可计入二级 资本金额,即采用内部评级法计量信用风险加权资产的,内部评级法下超额贷款损失准备计入二级资本不超过对应信用 风险加权资产的 0.6%,并执行 95%的资本底线要求,将资本计量高级方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部 分按 9.52 倍调整计入风险加权资产。 3、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。 4、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定计算。本行不存在稀释性潜在普通股。 5、利息净收入除以生息资产平均余额。 6、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。 5 7、净利润除以期末风险加权资产,风险加权资产根据银监会相关规定计算。 8、业务及管理费除以营业收入。 9、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。 10、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 11、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。 *为年化后数据。 3.3 其他财务指标 2014 年 6 月 2013 年 12 月 2012 年 12 月 监管标准 30 日 31 日 31 日 人民币 ≥25 47.94 43.57 44.75 流动性比率1(%) 外币 ≥25 109.12 114.95 161.78 贷存款比例2(%) 本外币合计 ≤75 61.21 61.17 59.22 最大单一客户贷款比例3(%) ≤10 3.47 3.33 3.59 最大十家客户贷款比例4(%) 12.46 13.22 15.76 贷款迁徙率5(%) 正常类 1.67 2.53 2.49 关注类 4.06 4.36 4.65 次级类 49.64 37.24 21.79 可疑类 6.92 8.62 4.96 注:1、流动资产除以流动负债,流动性比率按照银监会的相关规定计算。 2、发放贷款和垫款总额除以吸收存款余额。2014 年上半年,日均贷存款比例为 64.06%。 3、最大一家客户贷款总额除以资本净额。 4、最大十家客户贷款总额除以资本净额。 5、根据银监会的相关规定计算,为境内数据。 6 4 董事长致辞 2014 年上半年,本行沉着应对复杂严峻的经济金融形势,坚持以发展战略为引领, 着力服务实体经济,积极深化内部改革,突出加强风险管理,经营指标持续向好,发展质 量稳步提升。报告期内,本行实现净利润 1,040.67 亿元,同比增长 12.6%;年化平均总资 产回报率(ROAA)和加权平均净资产收益率(ROAE)分别达到 1.36%和 23.04%。 当前,中国经济增速换档回落,结构调整加快推进,金融脱媒与金融市场化改革不断 深化,对商业银行统筹“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”提出了更高的要求。 与此同时,本行自身在资本约束、市场竞争、经营转型、风险防控和金融创新等领域也面 临诸多新的挑战。面对内外部经营环境的重大变化,本行将继续牢牢把握“稳中求进、改 革创新”的总体要求,认真贯彻落实国家宏观调控政策,保持战略定力,灵活调整经营策 略,不断提升发展的能力、质量和效益,朝着建设一流现代商业银行的目标不断迈进。 深化公司治理机制建设。作为一家公众持股公司,把握商业银行内在规律,首先必须 遵从现代公司治理的原则。现代公司治理的内涵非常丰富,主要包括制度设计和规范运作、 战略管理、内部控制与风险管理、激励约束机制、透明度管理、IT 治理和人力资源管理等 方面的要素。要在准确把握现代公司治理内涵的基础上,持续完善公司治理架构、机制和 制度体系,加快推进公司治理现代化,不断夯实农业银行抵御风险、提高回报、实现可持 续发展的治理基础。 进一步加大服务实体经济力度。积极对接实体经济的金融需求,提供融资、融智、融 信息的全面服务,加强贷款定价管理、规范服务收费,促进经济提质增效和转型升级,并 推动自身业务持续、健康发展。一是加大实体经济融资支持力度,用好增量、盘活存量, 在做好信贷服务的同时,充分利用发债、理财融资等投行化手段,满足实体经济多元化的 融资需求。二是切实深化“三农”和县域金融服务。针对新型城镇化、农业现代化和新型农 村经营主体的金融服务需求,加快产品和业务创新,进一步探索服务“三农”的新模式,扩 大基础金融服务的覆盖面,巩固和凸显差异化竞争优势。三是着力支持实体经济的重点领 域和关键环节。积极支持先进制造业、现代服务业和战略性新兴产业发展,加强对区域协 调发展、传统产业转型升级和企业“走出去”的金融服务,强化对小微企业、棚户区改造 和国家重点建设项目的信贷支持。四是积极服务扩大消费和改善民生。加快发展消费金融, 不断创新消费信贷产品,促进居民消费结构升级。主动改进民生金融服务,持续加大对住 房、医疗、教育、养老等领域的信贷投入。 7 全面深化改革,加快金融创新。把改革创新贯穿于经营管理各个领域、各个环节,通 过改革红利、创新红利和管理红利的持续释放,不断激发经营活力。深入推进“三大改革、 三大管理”,完善市场化的业务经营机制、内部管理机制和激励约束机制,夯实农业银行 可持续发展的基础。提高创新思维能力,坚持围绕发展战略推进产品服务和业务模式创新, 依靠创新应对互联网金融、利率市场化等新形势新挑战。加强在县域金融业务、零售业务、 低成本资金来源、互联网金融等战略重点领域的产品服务、业务模式和管理模式创新,不 断提升发展质量和核心竞争力。 加强基础管理,守住风险底线。当前,受经济下行压力增大、经济结构调整力度加大、 金融市场化改革步伐加快等多种因素的叠加影响,银行业面临的风险形势比以往任何一个 时期都要复杂严峻。形势越复杂,越要冷静观察、沉着应对。一是进一步强化底线思维。 加强先行指标研判,预设底线目标,做好处置政策储备,守住资产质量、安全生产和市场 声誉的底线,牢牢掌握风险防控的主动权。二是突出抓好信用风险治理。适应经济新常态 和增长动力结构的变化,动态调整信贷投向结构;加强潜在风险的治理,将房地产贷款、 大宗商品贸易融资、还旧借新和输入性风险纳入信用风险专项治理范围;灵活把握策略, 做好事实风险的处置。三是坚持从严治行。加强基础、基层和员工行为管理,严格制度约 束和管理问责,积极营造健康的风险管理文化。 董事长 蒋超良 2014 年 8 月 26 日 8 5 行长致辞 2014 年上半年,面对错综复杂的经济金融形势,本行围绕国家稳增长、促改革、调 结构、惠民生、防风险的政策导向,坚持稳中求进工作总基调,强化对实体经济的金融服 务,着力改善经营管理,突出抓好风险防控,实现了各项业务的平稳发展。截至 2014 年 6 月 30 日,本行总资产达到 16.01 万亿元,较上年末增长 9.9%。实现净利润 1,040.67 亿 元,同比增长 12.6%;净息差 2.93%,同比提升 19 个基点;成本收入比 29.71%,较上年 同期下降 2.28 个百分点。 信贷结构持续调整。主动对接实体经济需求,加大信贷投放力度,进一步调整优化信 贷结构,提升信贷资金使用效率。上半年新增贷款 6,161.94 亿元,增速 8.5%。贷款投放 优先满足“三农”县域需求,重点投向现代农业、新型城镇化建设和新型农业经营主体。积 极拓展国家稳增长投资项目,新发放重大项目库贷款 503.36 亿元,新增铁路建设贷款 236.97 亿元,棚户区改造贷款余额达 217.26 亿元。创新 “工厂化”服务模式,提升小微企 业贷款专业化经营水平,小微企业贷款增加 979.01 亿元。个人贷款继续稳定增长,余额 较上年末增加 2,110.62 亿元。与此同时,加大潜在风险客户退出力度,共退出钢贸、造船 等领域贷款 387.42 亿元。 低成本负债优势继续保持。面对激烈的负债业务竞争,本行致力改进客户服务,创新 产品渠道,强化业务联动,巩固县域及个人存款领先优势,增强主动负债能力,抓好存款 稳定性管理。上半年新增存款 9,980.93 亿元,存款日均增量居可比同业首位。其中个人存 款增加 4,578.69 亿元,继续保持同业领先。县域存款增加 4,061.89 亿元。上半年本行存款 付息率 1.81%,继续处于可比同业最低水平。 综合服务能力不断增强。顺应金融市场改革不断加快、客户需求日益多元的发展趋势, 加大业务创新力度,强化本外币、境内外及母子公司联动。上半年利用发债等投行化手段, 为客户直接融资 2,323 亿元。金融市场业务加快发展,非重组债券投资收益率、存拆放同 业收益率分别同比提升 27 个和 137 个基点;理财业务规模接近 1 万亿元,收入增速 24.8%。 国际金融业务领域不断拓宽,积极参与东盟、伦敦等离岸人民币中心建设,境外机构资产 规模超过 800 亿美元,净利润同比增长 14.2%。推进互联网金融创新,“磐云”互联网金融 平台正式上线,电子渠道交易量同比增长 23.4%,实现电子银行业务收入 38.55 亿元。资 产托管规模突破 4 万亿元,其中保险资金托管规模 1.85 万亿元,继续居市场首位。基金、 保险、租赁、投行等子公司运行良好,行司协同效应进一步显现。 9 切实守住风险底线。针对风险形势的新变化,本行进一步强化“大风险”管理体系建设, 将境内外、表内外、母子公司以及信用、市场和操作等风险,全面纳入管理视野。不断完 善风险管理工具,加快推进资本管理高级法的落地实施,充分运用限额、评级、经济资本 计量等工具,提高风险管控能力。全面开展信用风险排查,对新发放形成的不良贷款、产 能过剩行业贷款等,进行专项治理。加大清收、核销和市场化处置力度,着力压降重点区 域和重点行业的不良贷款。进一步细化行业政策、行业限额和名单制管理措施,严把客户 准入关口,严格贷后管理。上半年,全行资产质量基本保持稳定。 基础管理扎实推进。围绕提质增效,深入推进人力资源、运营、产品研发等领域改革, 顺利完成总行组织机构优化调整,搭建了资产管理、互联网金融等专业化经营管理体系, 重构了科技与产品研发架构。扎实推进网点对公功能建设,网点综合服务能力稳步提升。 省域“三大集中”取得新的进展,个人业务集中作业改革取得初步成效。新一代核心银行系 统(四期)开发和数据清理工作有序推进。加强安全生产管理和“平安农行”建设,实现了 安全稳定运行。 下半年,本行将积极应对经济金融形势的变化,在保持战略定力的同时,因势而变、 顺势而为,强化现代商业银行经营理念,精心谋划全行业务发展,更加突出服务实体经济, 更加注重改革创新,更加注重风险控制,在服务实体经济中提质增效,不断提升差异化竞 争能力,确保完成全年改革发展的各项目标任务。 行长 张云 2014 年 8 月 26 日 10 6 讨论与分析 6.1 环境与展望 2014 年上半年,全球经济保持复苏势头,主要发达经济体与新兴市场经济分化的局 面继续延续。美国经济复苏动力保持强劲。欧债危机的影响逐渐减弱,爱尔兰等债务国家 融资成本下降并退出国际救助计划。新兴市场经济体呈现明显减速现象,中国主动调低经 济增速以实施结构性改革,巴西、印度经济增速受通胀和赤字高企的影响持续回落,俄罗 斯经济由于大宗商品周期调整及乌克兰地缘政治问题等因素而进入减速通道。 2014 年上半年,中国经济缓中趋稳。在房地产市场周期调整、制造业去产能等因素 影响下,投资增速持续回落。在居民收入水平持续提高的带动下,消费增速稳中略升。受 上年同期虚高基数以及外需环境好转的影响,出口呈现先降后升的态势。经济结构调整取 得新的进展,产业结构继续优化。尽管工业增速回落,但服务业对经济社会发展的支撑和 带动作用明显增强。需求结构有所改善,内需贡献继续提高,消费对经济增长的贡献率超 过投资。收入分配结构出现积极变化,居民收入在国民收入分配中的比重提高,城乡居民 收入差距进一步缩小。 2014 年上半年,中国继续实施稳健的货币政策和积极的财政政策,货币市场资金面 整体宽松。广义货币(M2)增速逐步加快,上半年社会融资规模达到历史同期最高水平。 监管政策张弛有度,规范与发展并举。一方面,加大对投机类及创新类业务的监管力度, 加强对银行业流动性风险的管理,并对同业业务期限、规模和风险集中度提出了明确要求。 另一方面,鼓励金融机构加大服务实体经济的力度,扩大同业存单发行主体试点范围,实 施定向降准,松绑存贷比监管力度。 展望下半年,全球经济复苏增长并分化的局面预计仍将延续。中国经济虽然面临工业 和制造业领域持续通缩、企业盈利能力下降、金融风险压力上升等多重考验,但稳增长的 政策基调不会改变,全年 GDP 增速预计将达到 7.5%左右的预期目标。货币和监管政策方 面,预计央行下半年将继续实施稳健的货币政策,灵活运用多种货币政策工具,同时加大 定向调整和结构性支持力度;监管机构将在巴塞尔协议 III 实施、支持“三农”、流动性风 险管理等方面进一步加强监管引领,推动银行业深化改革开放。银行业将进一步加快转型 发展和管理提升,以应对内外部环境的变化和挑战。 11 6.2 财务报表分析 6.2.1 利润表分析 2014年上半年,本行实现净利润1,040.67亿元,较上年同期增加116.83亿元,增长 12.6%,主要是由于利息净收入和其他非利息收入增加。 利润表主要项目变动表 人民币百万元,百分比除外 项目 2014年1-6月 2013年1-6月 增减额 增长率(%) 利息净收入 209,438 180,002 29,436 16.4 手续费及佣金净收入 47,848 47,597 251 0.5 其他非利息收入 9,349 7,359 1,990 27.0 营业收入 266,635 234,958 31,677 13.5 减:业务及管理费 79,229 75,158 4,071 5.4 营业税金及附加 14,457 13,657 800 5.9 资产减值损失 28,939 22,471 6,468 28.8 其他业务成本 9,417 4,332 5,085 117.4 营业利润 134,593 119,340 15,253 12.8 加:营业外收支净额 991 162 829 511.7 税前利润 135,584 119,502 16,082 13.5 减:所得税费用 31,517 27,118 4,399 16.2 净利润 104,067 92,384 11,683 12.6 归属于:母公司股东 104,032 92,352 11,680 12.6 少数股东 35 32 3 9.4 利息净收入 利息净收入是本行营业收入的最大组成部分,占 2014 年上半年营业收入的 78.5%。 2014 年上半年,本行实现利息净收入 2,094.38 亿元,同比增加 294.36 亿元,其中,规模 增加导致利息净收入增加 167.35 亿元,利率变动导致利息净收入增加 127.01 亿元。 下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均 付息率。 12 人民币百万元,百分比除外 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 项目 平均收益 平均收益率/ 利息收入 利息收入/ 平均余额 率/付息率 7 平均余额 付息率 7 /支出 支出 (%) (%) 资产 发放贷款和垫款 7,556,699 227,126 6.01 6,724,979 200,517 6.01 1 债券投资 3,040,574 59,246 3.90 2,812,142 51,067 3.66 非重组类债券 2,585,220 52,189 4.04 2,325,959 43,507 3.77 2 重组类债券 455,354 7,057 3.10 486,183 7,560 3.14 存放中央银行款项 2,474,564 19,524 1.58 2,348,721 18,409 1.58 3 存拆放同业 1,213,487 31,936 5.26 1,370,659 26,470 3.89 总生息资产 14,285,324 337,832 4.73 13,256,501 296,463 4.51 4 减值准备 (332,204) (290,379) 4 非生息资产 822,972 669,062 总资产 14,776,092 13,635,184 负债 吸收存款 11,796,548 106,491 1.81 10,962,985 95,322 1.75 5 同业存拆放 1,063,572 17,161 3.23 1,005,682 17,020 3.41 6 其他付息负债 267,377 4,742 3.55 204,678 4,119 4.06 总付息负债 13,127,497 128,394 1.96 12,173,345 116,461 1.93 4 非付息负债 853,564 719,281 总负债 13,981,061 12,892,626 利息净收入 209,438 180,002 净利差 2.77 2.58 净利息收益率 2.93 2.74 注:1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期债券投资以及应 收款项类债券投资。 2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。 3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。 4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。 5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。 6、其他付息负债主要包括发行存款证、同业存单和已发行债券。 7、为年化后数据。 13 下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。 人民币百万元 增/(减)原因 净增/(减) 规模 利率 资产 发放贷款和垫款 24,998 1,611 26,609 债券投资 4,451 3,728 8,179 存放中央银行款项 993 122 1,115 存拆放同业 (4,136) 9,602 5,466 利息收入变化 26,306 15,063 41,369 负债 吸收存款 7,525 3,644 11,169 同业存拆放 934 (793) 141 其他付息负债 1,112 (489) 623 利息支出变化 9,571 2,362 11,933 利息净收入变化 16,735 12,701 29,436 注:由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。 净利息收益率和净利差 2014年上半年,本行净利息收益率2.93%,同比上升19个基点;净利差2.77%,同比 上升19个基点。净利息收益率和净利差同比上升主要是由于:(1)本行发挥资金来源稳 定的优势,有效把握市场利率上升机会,投融资业务收益水平显著提升;(2)本行持续 优化资产结构,贷款及投资占比上升,资金运用效率有效提升;(3)本行持续加强负债 业务定价管理,严格高成本负债管理,有效控制付息成本。 利息收入 2014年上半年,本行实现利息收入3,378.32亿元,同比增加413.69亿元,主要是由于 生息资产平均余额增加10,288.23亿元,以及平均收益率上升22个基点。 发放贷款和垫款利息收入 发放贷款和垫款利息收入 2,271.26 亿元,同比增加 266.09 亿元,增长 13.3%,主要是 由于平均余额增加 8,317.20 亿元。 14 下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收 益率情况。 人民币百万元,百分比除外 2014年1-6月 2013年1-6月 项目 平均收益 平均收益 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 率1(%) 率1(%) 公司类贷款 4,914,365 152,941 6.22 4,561,313 139,661 6.17 短期公司类贷款 2,207,731 66,856 6.06 2,125,036 62,598 5.94 中长期公司类贷款 2,706,634 86,085 6.36 2,436,277 77,063 6.38 票据贴现 80,137 2,673 6.67 125,359 3,286 5.29 个人贷款 2,205,644 66,410 6.02 1,818,541 54,027 5.99 境外及其他 356,553 5,102 2.86 219,766 3,543 3.25 发放贷款和垫款总额 7,556,699 227,126 6.01 6,724,979 200,517 6.01 注:1、为年化后数据。 公司类贷款利息收入 1,529.41 亿元,同比增加 132.80 亿元,增长 9.5%,主要是由于 平均余额增加 3,530.52 亿元,以及平均收益率上升 5 个基点。平均收益率上升主要是由于 本行加强贷款定价管理,持续优化信贷结构。 票据贴现利息收入26.73亿元,同比减少6.13亿元,下降18.7%,主要是由于平均余额 减少452.22亿元,但部分被平均收益率上升138个基点所抵消。平均收益率上升主要是由 于票据贴现市场利率上升。 个人贷款利息收入664.10亿元,同比增加123.83亿元,增长22.9%,主要是由于平均余 额增加3,871.03亿元,以及平均收益率上升3个基点。平均收益率上升主要是由于本行加强 贷款定价管理,新发放个人贷款利率上升。 境外及其他贷款利息收入51.02亿元,同比增加15.59亿元,增长44.0%,主要是由于平 均余额增加1,367.87亿元,但部分被平均收益率下降39个基点所抵消。平均余额增加主要 是由于境外分行贷款快速增长。 债券投资利息收入 债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2014年上半年,债券投资利息 收入592.46亿元,同比增加81.79亿元,主要是由于平均余额增加2,284.32亿元,以及平均 15 收益率上升24个基点。平均收益率上升主要是由于本行把握有利投资机会,提升了非重组 类债券投资整体收益水平。 存放中央银行款项利息收入 存放中央银行款项利息收入195.24亿元,同比增加11.15亿元,主要是由于平均余额增 加1,258.43亿元。 存拆放同业利息收入 存拆放同业利息收入319.36亿元,同比增加54.66亿元,主要是由于平均收益率上升137 个基点,但部分被平均余额减少1,571.72亿元所抵消。平均收益率上升主要是由于本行抓 住货币市场阶段性机会,提升资金融出业务收益水平。 利息支出 利息支出 1,283.94 亿元,同比增加 119.33 亿元,主要是由于平均余额增加 9,541.52 亿元,以及平均付息率上升 3 个基点。 吸收存款利息支出 吸收存款利息支出1,064.91亿元,同比增加111.69亿元,主要是由于平均余额增加 8,335.63亿元,以及平均付息率上升6个基点。平均付息率上升主要是在利率市场化加速推 进的背景下,本行对部分存款适度扩大利率上浮范围。 按产品类型划分的存款平均成本分析 人民币百万元,百分比除外 2014年1-6月 2013年1-6月 项目 平均付 平均付息 利息支 平均余额 利息支出 平均余额 息率1 率1(%) 出 (%) 公司存款 定期 1,712,334 28,379 3.31 1,682,898 25,248 3.03 活期 2,885,929 10,218 0.71 2,622,176 8,956 0.69 小计 4,598,263 38,597 1.68 4,305,074 34,204 1.60 个人存款 16 定期 3,716,348 61,694 3.32 3,400,638 55,040 3.26 活期 3,481,937 6,200 0.36 3,257,273 6,078 0.38 小计 7,198,285 67,894 1.89 6,657,911 61,118 1.85 吸收存款总额 11,796,548 106,491 1.81 10,962,985 95,322 1.75 注:1、为年化后数据。 同业存拆放利息支出 同业存拆放利息支出 171.61 亿元,同比增加 1.41 亿元,主要是由于平均余额增加 578.90 亿元,但部分被平均付息率下降 18 个基点所抵消。平均付息率下降主要是由于本 行严格控制高成本同业存款规模,有效降低了同业资金融入成本。 其他付息负债利息支出 其他付息负债利息支出47.42亿元,同比增加6.23亿元,主要是由于平均余额增加 626.99亿元,但部分被平均付息率下降51个基点所抵消。平均付息率下降主要是由于次级 债的赎回及境外存款证和中期票据的发行。 手续费及佣金净收入 2014 年上半年,本行实现手续费及佣金净收入 478.48 亿元,同比增加 2.51 亿元,增 长 0.5%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为 17.95%,同比下降 2.31 个百分点。 手续费及佣金净收入主要构成 人民币百万元,百分比除外 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减额 增长率(%) 代理业务手续费 13,237 12,502 735 5.9 结算与清算手续费 12,383 12,080 303 2.5 银行卡手续费 9,261 7,462 1,799 24.1 顾问和咨询费 7,876 10,046 (2,170) -21.6 电子银行业务收入 3,855 3,108 747 24.0 托管及其他受托业务佣金 2,077 2,404 (327) -13.6 承诺手续费 1,637 1,484 153 10.3 其他 115 635 (520) -81.9 17 手续费及佣金收入 50,441 49,721 720 1.4 减:手续费及佣金支出 2,593 2,124 469 22.1 手续费及佣金净收入 47,848 47,597 251 0.5 代理业务手续费收入 132.37 亿元,较上年同期增加 7.35 亿元,增长 5.9%,主要是由 于代客理财业务收入保持较快增长。 结算与清算手续费收入 123.83 亿元,较上年同期增加 3.03 亿元,增长 2.5%,主要是 由于基于本行广泛的网络渠道和客户基础,结算业务手续费保持平稳增长。 银行卡手续费收入 92.61 亿元,较上年同期增加 17.99 亿元,增长 24.1%,主要是由 于银行卡分期业务和消费收入增长较快。 顾问和咨询费收入 78.76 亿元,较上年同期减少 21.70 亿元,下降 21.6%,主要是由 财务顾问等投行业务收入减少。 电子银行业务收入 38.55 亿元,较上年同期增加 7.47 亿元,增长 24.0%,主要是由于 电子商务、消息通知服务及网上银行等业务收入增长较快。 托管及其他受托业务佣金收入 20.77 亿元,较上年同期减少 3.27 亿元,减少 13.6%, 主要是由于交易及专项资金托管收入下降。 承诺手续费收入 16.37 亿元,较上年同期增加 1.53 亿元,增长 10.3%,主要是由于涉 外担保业务手续费收入较快增长。 其它非利息收入 2014 年上半年,其他非利息收入 93.49 亿元,较上年同期增加 19.90 亿元。 投资收益为-16.93 亿元,较上年同期下降 51.07 亿元,主要是衍生金融工具投资亏损 造成。 公允价值变动收益为 50.49 亿元,较上年同期增加 56.62 亿元,主要是由于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动收益增加。 汇兑损益为 7.37 亿元,较上年同期增加 4.82 亿元,主要是由于汇率波动导致外汇敞 口汇兑收益增加。 其他业务收入为 52.56 亿元,较上年同期增加 9.53 亿元,主要是由于本行子公司农银 人寿保险业务收入增加。 18 其他非利息收入构成 人民币百万元 项目 2014年1-6月 2013年1-6月 投资收益 (1,693) 3,414 公允价值变动损益 5,049 (613) 汇兑损益 737 255 其他业务收入 5,256 4,303 合计 9,349 7,359 业务及管理费 业务及管理费 792.29 亿元,较上年同期增加 40.71 亿元。其中职工薪酬及福利 526.50 亿元,折旧和摊销 93.34 亿元,分别较上年同期增加 38.29 亿元、8.9 亿元;业务费用 172.45 亿元,较上年同期减少 6.48 亿元。成本收入比 29.71%,同比下降 2.28 个百分点。 业务及管理费主要构成 人民币百万元,百分比除外 项目 2014年1-6月 2013年1-6月 增减额 增长率(%) 职工薪酬及福利 52,650 48,821 3,829 7.8 业务费用 17,245 17,893 (648) -3.6 折旧和摊销 9,334 8,444 890 10.5 合计 79,229 75,158 4,071 5.4 资产减值损失 2014 年上半年,本行资产减值损失 289.39 亿元,同比增加 64.68 亿元。 本行综合考虑经济环境各方面的不确定因素,继续按照审慎、动态原则计提贷款减值 准备。贷款减值损失270.85亿元,同比增加48.74亿元,主要是个别方式计提的贷款减值准 备同比增加较多。 所得税费用 19 2014 年上半年,本行所得税费用为 315.17 亿元。实际税率为 23.25%,低于 25%的法 定税率,主要由于持有的中国国债、地方政府债券利息收入按税法规定为免税收入。 分部信息 本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管 理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行 管理。 本行的主要业务包括公司银行业务、个人银行业务、资金运营业务及其他。下表列示 了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。 人民币百万元,百分比除外 2014年1-6月 2013年1-6月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 公司银行业务 145,091 54.4 129,202 55.0 个人银行业务 95,448 35.8 84,910 36.1 资金运营业务 19,127 7.2 15,065 6.4 其他业务 6,969 2.6 5,781 2.5 营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0 下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。 人民币百万元,百分比除外 2014年1-6月 2013年1-6月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 总行 32,268 12.1 15,147 6.4 长江三角洲地区 50,745 19.0 51,382 21.9 珠江三角洲地区 35,601 13.4 30,923 13.2 环渤海地区 40,773 15.3 38,527 16.4 中部地区 34,707 13.0 32,451 13.8 西部地区 54,749 20.5 51,181 21.8 东北地区 9,481 3.6 8,423 3.6 境外及其他 8,311 3.1 6,924 2.9 营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0 20 下表列示了于所示期间,本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。 人民币百万元,百分比除外 2014年1-6月 2013年1-6月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 县域金融业务 97,887 36.7 94,248 40.1 城市金融业务 168,748 63.3 140,710 59.9 营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0 6.2.2 资产负债表分析 资产 截至 2014 年 6 月 30 日,本行总资产为 160,066.12 亿元,较上年末增加 14,445.10 亿 元,增长 9.9%。其中,发放贷款和垫款净额增加 6,007.32 亿元,增长 8.7%;投资净额增 加 1,914.73 亿元,增长 5.9%;现金及存放中央银行款项增长 2,475.42 亿元,增长 9.5%; 存放同业和拆出资金增加 3,646.30 亿元,增长 51.6%,主要是由于本行加大资金融出力度, 提高资金使用效率;买入返售金融资产增加 139.34 亿元,增长 1.9%。 资产主要项目 人民币百万元,百分比除外 项目 2014年6月30日 2013年12月31日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 发放贷款和垫款总额 7,840,907 - 7,224,713 - 减:贷款减值准备 337,653 - 322,191 - 发放贷款和垫款净额 7,503,254 46.9 6,902,522 47.4 投资净额 3,411,571 21.3 3,220,098 22.1 现金及存放中央银行款项 2,851,344 17.8 2,603,802 17.9 存放同业和拆出资金 1,070,963 6.7 706,333 4.8 买入返售金融资产 750,986 4.7 737,052 5.1 其他 418,494 2.6 392,295 2.7 资产合计 16,006,612 100.0 14,562,102 100.0 发放贷款和垫款 21 截至 2014 年 6 月 30 日,本行发放贷款和垫款总额 78,409.07 亿元,较上年末增加 6,161.94 亿元,增长 8.5%。 按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况 人民币百万元,百分比除外 项目 2014年6月30日 2013年12月31日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 境内分行贷款 7,418,190 94.6 6,914,985 95.7 公司类贷款 5,037,409 64.2 4,728,857 65.4 票据贴现 76,414 1.0 92,823 1.3 个人贷款 2,304,367 29.4 2,093,305 29.0 境外及其他 422,717 5.4 309,728 4.3 合计 7,840,907 100.0 7,224,713 100.0 公司类贷款 50,374.09 亿元,较上年末增加 3,085.52 亿元,增长 6.5%,主要是由于本 行适应经济结构调整趋势,积极服务实体经济,持续加强对国家重点建设项目、优质小微 企业、新型城镇化建设等的信贷支持。 个人贷款 23,043.67 亿元,较上年末增加 2,110.62 亿元,增长 10.1%,主要是由于本 行实施个贷优先发展战略,加大对优质个人客户群体的拓展力度,稳步发展消费信贷,细 分经营类个贷业务市场,稳步发展个人住房贷款业务。 票据贴现 764.14 亿元,较上年末减少 164.09 亿元,下降 17.7%,主要是由于本行根 据宏观经济、金融市场和货币政策变化,适度调整票据资产配置。 境外及其他贷款 4,227.17 亿元,较上年末增加 1,129.89 亿元,增长 36.5%,主要是由 于本行进一步加强了境内外贷款业务的联动营销,境外分行信贷业务增长较快。 按产品期限划分的公司类贷款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 短期公司类贷款 2,251,559 44.7 2,141,372 45.3 中长期公司类贷款 2,785,850 55.3 2,587,485 54.7 合计 5,037,409 100.0 4,728,857 100.0 22 截至 2014 年 6 月 30 日,短期公司类贷款较上年末增加 1,101.87 亿元,增长 5.1%。 中长期公司类贷款增加 1,983.65 亿元,增长 7.7%,中长期贷款占比较上年末上升 0.6 个百 分点至 55.3%。 按行业划分的公司类贷款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 制造业 1,439,225 28.6 1,372,785 29.0 电力、热力、燃气及水生产和供应 506,463 10.1 484,810 10.3 业 房地产业 589,550 11.7 533,141 11.3 交通运输、仓储和邮政业 674,011 13.4 605,512 12.8 批发和零售业 555,026 11.0 522,078 11.0 水利、环境和公共设施管理业 201,858 4.0 204,834 4.3 建筑业 218,883 4.3 199,892 4.2 采矿业 228,711 4.5 213,579 4.5 租赁和商务服务业 351,648 7.0 328,364 7.0 信息传输、软件和信息技术服务业 20,041 0.4 24,583 0.5 其他行业 251,993 5.0 239,279 5.1 合计 5,037,409 100.0 4,728,857 100.0 注:本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产开 发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。其他行业主要包括农、林、牧、渔 业,教育业以及住宿和餐饮业等。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行五大主要贷款行业包括:(1)制造业;(2)交通运输、 仓储和邮政业;(3)房地产业;(4)批发和零售业;(5)电力、热力、燃气及水生产 和供应业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的 74.8%,较上年末提高 0.4 个百分 点。贷款占比上升最多的两个行业为交通运输、仓储和邮政业以及房地产业。制造业为贷 款占比下降最多的行业。 报告期内,本行适应国家经济结构战略性调整机遇,不断扩大行业信贷政策覆盖面, 强化客户名单制管理,行业结构不断优化。大力支持基建投资、先进制造业和传统产业升 级改造,择优支持消费升级相关产业,稳妥支持战略新兴产业,坚持“绿色信贷”导向,支 23 持绿色、循环和低碳经济发展。加强房地产、地方政府融资平台和“两高一剩”行业风险管 控。 按产品类型划分的个人贷款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 个人住房贷款 1,449,883 62.9 1,292,007 61.7 个人消费贷款 203,560 8.9 202,808 9.7 个人经营贷款 277,081 12.0 255,808 12.2 个人卡透支 210,446 9.1 194,330 9.3 农户贷款 162,120 7.0 146,853 7.0 其他 1,277 0.1 1,499 0.1 合计 2,304,367 100.0 2,093,305 100.0 截至 2014 年 6 月 30 日,个人住房贷款 14,498.83 亿元,较上年末增加 1,578.76 亿元, 增长 12.2%,主要是由于本行依托优质开发企业和二手房中介机构,重点支持居民购买首 套普通自住房,实现个人住房贷款的增长。 个人消费类贷款 2,035.60 亿元,较上年末增加 7.52 亿元,增长 0.4%,主要是由于本 行稳步发展消费信贷业务。 个人经营贷款 2,770.81 亿元,较上年末增加 212.73 亿元,增长 8.3%,主要是由于本 行创新服务模式,提升小微业主信贷服务,个人助业贷款稳步增长。 个人卡透支 2,104.46 亿元,较上年末增加 161.16 亿元,增长 8.3%,主要是由于本行 大力发展信用卡分期付款业务,信用卡发卡量和消费额持续增长。 农户贷款1,621.20亿元,较上年末增加152.67亿元,增长10.4%,主要是由于本行推进 农户贷款业务经营转型,优化客户结构、产品结构和担保结构,针对农业产业链优质客户 提高农户贷款额度,促进了农户贷款的增长。 按地域划分的贷款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 总行 135,318 1.7 115,137 1.6 24 长江三角洲地区 1,887,387 24.1 1,780,275 24.7 珠江三角洲地区 1,076,076 13.7 1,012,994 14.0 环渤海地区 1,338,188 17.1 1,251,196 17.3 中部地区 966,375 12.3 893,855 12.4 东北地区 300,346 3.8 277,263 3.8 西部地区 1,714,500 21.9 1,584,265 21.9 境外及其他 422,717 5.4 309,728 4.3 合计 7,840,907 100.0 7,224,713 100.0 报告期内,本行稳步发展东部地区信贷业务,适度向中西部和东北地区倾斜信贷资 源,提高区域信贷政策的差异化管理水平。结合重点区域经济发展政策和规划,加大国家 重点区域、自贸园区、内陆延边开放地区信贷投放。加强境内外贷款业务的联动营销,境 外贷款占比有所提升。 投资 截至 2014 年 6 月 30 日,本行投资净额 34,115.71 亿元,较上年末增加 1,914.73 亿元。 按投资工具类型划分的投资构成 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 非重组类债券 2,672,164 78.3 2,533,100 78.7 重组类债券 455,354 13.3 455,354 14.1 权益工具 1,946 0.1 1,888 0.1 其他 282,107 8.3 229,756 7.1 合计 3,411,571 100.0 3,220,098 100.0 截至 2014 年 6 月 30 日,非重组类债券投资较上年末增加 1,390.64 亿元,主要是债 券投资收益率仍处于历史较好水平,本行加强宏观形势研判,把握市场趋势,适时加大债 券投资力度,持续优化债券投资结构。 按持有目的划分的投资分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 25 以公允价值计量且其变动 351,373 10.3 322,882 10.0 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 826,749 24.2 781,311 24.3 持有至到期投资 1,636,625 48.0 1,523,815 47.3 应收款项类投资 596,824 17.5 592,090 18.4 合计 3,411,571 100.0 3,220,098 100.0 按发行人划分的非重组类债券投资分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 政府 663,451 24.8 652,247 25.8 人民银行 25,967 1.0 36,563 1.4 政策性银行 1,311,302 49.1 1,237,664 48.9 同业及其他金融机构 155,727 5.8 120,131 4.7 公共实体及准政府 135,584 5.1 96,904 3.8 公司 380,133 14.2 389,591 15.4 合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0 2014 年上半年,本行根据市场变化持续优化组合的债券品种结构,增持风险收益配 比较好的债券。其中,同业及其他金融机构债券占比提高 1.1 个百分点,主要来自同业存 单投资额的增长;公共实体及准政府债券和公司类债券的合计占比小幅提高 0.1 个百分点; 政策性银行债券占比提高 0.2 个百分点;政府发行的债券占比下降 1.0 个百分点,主要是 由于本行持有的部分国债到期;人民银行发行的债券占比下降 0.4 个百分点,主要是由于 央行票据发行量减少,以及本行持有的部分央行票据到期所致。 按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 剩余期限 金额 占比(%) 金额 占比(%) 已逾期 1 - 1 - 3 个月内 169,993 6.4 119,402 4.7 26 3-12 个月 340,907 12.7 398,339 15.7 1-5 年 1,370,808 51.3 1,242,866 49.1 5 年以上 790,455 29.6 772,492 30.5 合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0 2014 年上半年,本行债券投资组合期限结构总体均衡,在把握市场趋势加大中长期 债券产品投资力度以获取较高收益率的同时,适度配置短期品种保持组合弹性。 按币种划分的非重组类债券投资分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 人民币 2,608,051 97.6 2,464,914 97.3 美元 53,857 2.0 56,108 2.2 其他外币 10,256 0.4 12,078 0.5 合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0 持有金融债券的情况 金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的,按约定还本付息的有价证券。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行金融债券余额为 14,670.29 亿元,主要为政策性银行发行的 金融债券。 下表列示了截至 2014 年 6 月 30 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。 人民币百万元,百分比除外 债券名称 面值 年利率 到期日 减值 1 2014 年政策性银行债券 14,480 5.44% 2019/04/08 - 2014 年政策性银行债券 13,640 5.61% 2021/04/08 - 2014 年政策性银行债券 12,090 5.67% 2024/04/08 - 2013 年政策性银行债券 11,200 3.98% 2016/07/18 - 2014 年政策性银行债券 10,350 5.75% 2019/01/14 - 2013 年政策性银行债券 10,140 3.89% 2016/01/10 - 2013 年政策性银行债券 10,000 5.87% 2017/08/12 - 2012 年政策性银行债券 10,000 3.94% 2014/12/28 - 2013 年政策性银行债券 10,000 5.85% 2016/02/10 - 2011 年政策性银行债券 10,000 3.73% 2017/12/23 - 注:1、本表所列减值指按个别方式计提的减值准备,不包括组合方式计提的减值准备。 27 负债 截至 2014 年 6 月 30 日,本行负债总额为 150,988.75 亿元,较上年末增加 13,813.10 亿元,增长 10.1%。其中吸收存款增加 9,980.93 亿元,增长 8.5%;同业存放和拆入资金增 加 2,401.23 亿元,增长 26.6%,主要是由于本行鼓励结算性同业存款发展;卖出回购金融 资产款增加 971.35 亿元,增长 362.6%,主要是卖出回购债券增加;已发行债券减少 43.48 亿元,下降 2.8%,主要是由于本行赎回了部分次级债券。 负债主要项目 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 吸收存款 12,809,504 84.8 11,811,411 86.1 同业存放和拆入资金 1,143,840 7.6 903,717 6.6 卖出回购金融资产款 123,922 0.8 26,787 0.2 已发行债券 151,952 1.0 156,300 1.1 其他负债 869,657 5.8 819,350 6.0 负债合计 15,098,875 100.0 13,717,565 100.0 吸收存款 截至 2014 年 6 月 30 日,本行吸收存款余额 128,095.04 亿元,较上年末增加 9,980.93 亿元,增长 8.5%。从客户结构上看,公司存款较上年末增加 2,649.68 亿元,增长 6.1%; 个人存款较上年末增加 4,578.69 亿元,增长 6.6%。从期限结构来看,活期存款占比较上 年末下降 2.9 个百分点至 51.7%。 按业务类型划分的吸收存款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 境内分行存款 12,724,921 99.3 11,746,042 99.4 公司存款 4,576,375 35.7 4,311,407 36.5 定期 1,508,349 11.8 1,301,010 11.0 28 活期 3,068,026 23.9 3,010,397 25.5 个人存款 7,381,516 57.6 6,923,647 58.6 定期 3,824,332 29.8 3,486,252 29.5 活期 3,557,184 27.8 3,437,395 29.1 其他存款1 767,030 6.0 510,988 4.3 境外及其他 84,583 0.7 65,369 0.6 合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0 注:1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。 按地域划分的吸收存款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 总行 62,362 0.5 50,851 0.4 长江三角洲地区 2,867,214 22.4 2,653,839 22.5 珠江三角洲地区 1,742,592 13.6 1,596,288 13.5 环渤海地区 2,318,795 18.1 2,118,519 17.9 中部地区 2,121,303 16.6 1,956,615 16.6 东北地区 662,811 5.2 613,571 5.2 西部地区 2,949,844 23.0 2,756,359 23.3 境外及其他 84,583 0.6 65,369 0.6 合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0 按剩余期限划分的存款分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 活期/即期 7,247,652 56.6 6,993,059 59.2 3 个月以内 1,614,052 12.6 1,576,831 13.3 3-12 个月 2,749,297 21.5 2,159,729 18.3 1-5 年 1,198,323 9.3 1,081,790 9.2 5 年以上 180 0.0 2 0.0 合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0 29 股东权益 截至 2014 年 6 月 30 日,本行股东权益合计 9,077.37 亿元,较上年末增长 7.5%。每 股净资产 2.79 元,较上年末增加 0.19 元。 下表列示了于所示日期股东权益构成情况。 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 股本 324,794 35.8 324,794 38.4 资本公积 92,438 10.2 76,001 9.0 盈余公积 60,689 6.7 60,632 7.2 一般风险准备 156,673 17.2 139,204 16.5 未分配利润 272,499 30.0 243,482 28.8 外币报表折算差额 (877) (0.1) (1,005) (0.1) 归属于母公司股东权益合 906,216 99.8 843,108 99.8 计 少数股东权益 1,521 0.2 1,429 0.2 股东权益合计 907,737 100.0 844,537 100.0 表外项目 本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、 资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有 事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销及兑付承 诺、抵质押资产及法律诉讼等。信贷承诺是表外项目的主要组成部分,由贷款承诺、银行 承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。 信贷承诺构成 人民币百万元,百分比除外 2014年6月30日 2013年12月31日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 贷款承诺 459,686 27.4 470,269 31.7 银行承兑汇票 462,576 27.6 404,852 27.4 30 开出保函及担保 247,693 14.8 191,073 12.9 开出信用证 268,943 16.1 196,069 13.2 信用卡承诺 236,111 14.1 219,682 14.8 合计 1,675,009 100.0 1,481,945 100.0 6.2.3 其他财务信息 会计政策变更说明 本报告期未发生重大会计政策变更。 按境内外会计准则编制的财务报表差异说明 本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财务 报表的报告期内净利润及股东权益无差异。 对外股权投资情况 持有其他上市公司及金融企业股权情况 1 期初持 期末持 期初 所持对象 投资成本 股数量 股数量 期末占 期末账面值 报告期损 报告期股东权 会计核 股份 占比 名称 (元) (万 (万 比(%) (元) 益 2(元) 益变动(元) 算科目 来源 (%) 股) 股) 可供出 中国银联股 自有资 146,250,000 11,250 3.84 11,250 3.84 146,250,000 — — 售金融 份有限公司 金入股 资产 可供出 深圳金融电 自有资 20,757,641 — — — 16.69 20,757,641 — — 售金融 子结算中心 金入股 资产 OTC Cleaning 可供出 自有资 — — Hong Kong 16,668,750 0.01 2.08 0.01 2.08 16,668,750 售金融 金入股 Limited 资产 以公允 价值计 量且其 陕西煤业化 变动计 自有资 工 集 团 财 务 100,290,007 — 10.00 — 10.00 102,236,368 — — 入当期 金入股 公司 损益的 金融资 产 四川省宜宾 五粮液集团 可供出 自有资 390,000,000 — — — 19.50 389,754,356 — — 财务有限公 售金融 金入股 司 资产 31 注: 1、本表填列在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产核算且本行持股比例在 1%以 上的其他上市公司及金融企业股权。 2、主要包括投资收益。 32 6.3 业务综述 6.3.1 公司金融业务 2014 年上半年,本行继续深化公司金融业务经营转型,持续加强服务能力建设。强化 客户基础,进一步完善和扩大三级核心客户群体,做强做优小微企业客户群。积极服务实 体经济,加大对重点客户和重大项目的信贷投入,大力支持新型城镇化建设和企业“走出 去”。健全和完善小微企业经营管理组织架构和经营机制,推进网点小微企业服务能力建 设。建立全方位、多维度、多层次的营销机制,深入推进专项营销,全面推进联动营销, 发挥整体服务和综合服务优势。加快推进公司业务投行化,大力发展债券承销、并购贷款、 资产证券化等高端投行业务,提升综合服务水平。加快重点新兴业务发展,加强供应链融 资、资金托管、现金管理等重点产品的覆盖。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行拥有 338 万个公司银行客户,其中有贷款余额的客户 7.75 万个。 公司类存贷款业务 2014 年上半年,本行突出抓好对公存款组织工作,公司存款实现稳步增长。截至 2014 年 6 月 30 日,本行境内公司存款余额 45,763.75 亿元,较上年末增加 2,649.68 亿元,增长 6.1%。 报告期内,本行结合国家产行业政策,重点支持铁路、能源、水利、水电等基础设施, 加大棚户区改造和城市基础设施建设信贷扶持力度,推进信贷结构调整和优化。截至 2014 年 6 月 30 日,本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计 51,138.23 亿元,较上年末增加 2,921.43 亿元,增长 6.1%。 报告期内,本行认真贯彻房地产宏观调控政策,优化房地产贷款结构,切实防范房 地产贷款风险。截至 2014 年 6 月 30 日,本行法人房地产贷款余额 4,322.19 亿元,较上年 末增加 372.55 亿元;不良贷款率 0.33%,较上年末下降 0.21 个百分点。新增法人房地产 贷款主要投放重点为住房开发贷款,2014 年上半年住房开发贷款余额增量占法人房地产 贷款增量的 95.7%。 小微企业金融业务 33 报告期内,本行积极探索大型商业银行服务小微企业的有效模式。总行成立独立运作 的小微企业金融部,建立专业化的人才队伍,强化网点对小微企业的专业服务能力。单独 安排小微企业信贷计划,匹配专项财务资源,加强小微企业业务发展的资源保障。扩大“信 贷工厂”试点范围,创新设计“批量营销、批量授信、批量审批”的业务运作模式,向集 群性小微企业提供批量服务,切实提高金融服务效率,努力解决小微企业“融资难”问题。 坚决落实监管部门“七不准、四公开”相关要求,减免 19 项小微企业融资服务收费,切 实解决小微企业“融资贵”问题。优化推广“简式贷”等特色产品,加快推广贷款在线申 请等互联网金融产品。强化小微企业贷后管理,加强风险监测和检查。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行小微企业贷款余额 9,112.02 亿元,较上年末增加 979.01 亿元,增速 12.0%,高于全行贷款增速 3.5 个百分点,小微企业贷款增长实现“两个不低 于”。 机构业务 截至 2014 年 6 月 30 日,本行第三方存管系统上线证券公司 99 家,签约客户达 1,433.70 万户,存管资金日均余额 645.15 亿元。上线本行全国银期转账系统的期货公司达 148 家, 合作期货公司达 155 家,期货保证金存管规模 329.42 亿元。本行与金融租赁公司、资产 管理公司及汽车金融公司等金融机构普遍建立了合作关系,同业借款余额达 1,753.50 亿 元。 本行进一步加强财政、民生、文化领域综合金融服务,扩大对学校、医院、水利建设 的信贷支持,代理财政、公务卡、校园卡、诊疗卡、社会保障卡、住房公积金联名卡、代 理社保及公积金归集发放等业务快速增长。 本行继续巩固银保市场的领先地位,2014 年上半年,代理保险新单保费 863.92 亿元, 实现代理保险业务收入 28.57 亿元,业务收入市场份额保持大型商业银行第一。 结算与现金管理业务 支付结算 本行持续推进账户规模和质量提升工程,提升结算账户服务功能,全面推广单位结算 卡、结算套餐、代理结算等重点产品。截至 2014 年 6 月 30 日,本行对公人民币结算账户 达 412.95 万户,较上年末增长 3.6%;上半年对公人民币结算业务量 244.32 万亿元,同比 增长 40.7%。 34 现金管理 本行加强现金管理客户营销,研发和推广票据池、资金监管等创新产品,不断丰富现 金管理产品体系,优化现金管理业务流程,健全客户服务体系,满足客户多元化需求。加 大跨国公司客户的拓展力度,提升全球现金管理客户服务水平。深化与外资银行现金管理 业务合作,实现优势互补合作共赢。“行云”现金管理品牌竞争力日益增强。截至 2014 年 6 月 30 日,本行现金管理客户数达 31.58 万户,较上年末增长 24.3%;上半年现金管理 交易量 81.01 万亿元,同比增长 15.1%。 贸易融资和国际结算业务 2014 年上半年,本行围绕制度创新、机制创新和产品创新着力优化贸易金融服务体 系,积极扩宽业务合作领域,持续推广涉外担保、国内信用证、应收账款池融资等业务产 品,国际结算、结售汇、贸易融资等业务市场竞争力稳步提高。把握人民币国际化发展机 遇,加快重点区域跨境人民币业务发展,积极拓展跨境人民币产品新领域,离岸人民币市 场影响力不断增强。2014 年上半年,本行境内分行国际贸易融资发生额为 523.63 亿美元。 境内分行完成国际结算量 4,744.66 亿美元,同比增长 22.1%。累计对外开立保函 205.37 亿 美元。境内分行跨境人民币结算量 5,645.46 亿元。 投资银行业务 2014 年上半年,本行根据监管政策及市场形势变化,进一步规范投资银行业务经营, 积极拓展债券承销、银团贷款、资产证券化等高端投资银行业务,提升服务实体经济的能 力。 报告期内,本行共承销发行债务融资工具 130 期,募集资金 1,447.20 亿元。其中,短 期融资券发行 77 期,募集资金 935.35 亿;中期票据发行 53 期,募集资金 511.85 亿。在 银行间市场成功发行本行首支信贷资产证券化产品—— “2014 年第一期农银信贷资产支 持证券”,规模为 21.22 亿元。积极牵头和参与大型银团项目,支持重点项目建设。通过 提供上市财务顾问、并购重组财务顾问、并购贷款等金融服务,支持客户通过上市和并购 做大做强。 在《证券时报》社举办的“2014 中国区优秀投行评选”活动中,本行荣获最高层次的 “最佳银行投行”大奖,以及“最佳银团融资银行”、“最佳短期融资券项目”和“年度 最佳银团融资项目”等多个奖项。 35 资产托管业务 截至 2014 年 6 月 30 日,本行托管资产规模达 42,964.11 亿元,较上年末增长 19.8%; 其中保险资产托管规模 18,465.69 亿元,居同业首位,较上年末增长 8.2%。上半年实现托 管及其他受托业务佣金收入 20.77 亿元。 养老金业务 2014 年上半年,本行中标一批知名客户企业年金基金托管项目,积极拓展企业年金集 合计划,稳步推进新型农村社会养老保险基金保管和各类社保基金存管业务,促进养老金 业务多元化发展。截至 2014 年 6 月 30 日,本行养老金托管规模 2,460.43 亿元,较上年末 增长 18.2%。 6.3.2 个人金融业务 2014 年上半年,本行继续深化零售业务战略转型,开展“转型固化提升年”活动, 巩固网点转型成效。强化公私部门联动营销,成功举办首届“金钥匙客户节”活动,不断 提升个人客户关系营销管理精细化、流程化、智能化水平,深度挖掘客户价值,改善客户 体验。截至 2014 年 6 月 30 日,本行个人客户达 4.5 亿户,其中个人贵宾客户 2,000 余万 户。 个人贷款 2014 年上半年,本行推进个人贷款系统建设和功能优化,加大产品创新力度,实现 个人贷款业务稳健发展。贯彻落实房地产宏观调控政策,严格执行差别化住房信贷政策, 优先满足居民家庭首次购买自住普通商品房的贷款需求。围绕大型专业市场商户需求,实 施差异化信贷政策,创新服务模式,提升小微业主信贷服务能力。把握发展消费金融、促 进消费升级的政策导向,持续产品创新,优化系统功能,积极支持居民消费信贷需求。截 至 2014 年 6 月 30 日,本行境内个人贷款余额 23,043.67 亿元,较上年末增加 2,110.62 亿 元,增长 10.1%。 个人存款 36 本行适应经营环境变化,转变负债业务发展思路,加强主动负债管理,重点加强拓展 县域存款市场,实现个人存款平稳增长。截至 2014 年 6 月 30 日,本行境内个人存款余额 73,815.16 亿元,较上年末增加 4,578.69 亿元。 银行卡业务 截至 2014 年 6 月 30 日,本行借记卡累计发卡 6.76 亿张,较上年末增加 0.39 亿张, 存量居大型商业银行首位。IC 借记卡累计发卡 2.09 亿张,较上年末增加 0.72 亿张。本行 先后开展 “迎新春,喜用卡”和“美好生活,用‘芯’体验”等金融 IC 卡专项营销活动, 加强金融 IC 卡营销宣传,提升客户活跃度。推出同卡号换卡、开卡选号等私人定制服务, 满足高端客户日益增长的个性化需求。 信用卡总卡量 4,881 万张,消费额 4,661 亿元。启动“360 度全方位服务升级”,整 合包装信用卡重点产品、特色服务及优惠活动,针对商旅、女性等重点客群推出特色产品 并加载增值服务。加快虚拟卡、移动支付等创新产品研发,推广微信、短信平台等客户应 用,提升优质客户和年轻客群的渗透率。整合品牌商户资源打造重点城市商圈,优化线上 下,境内外用卡环境。与 VISA 等国际卡组织开展产品及营销合作,如针对小微商户发行 手机 POS 产品,推出“乐享周六 共赢世界杯”活动。 项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 增长率(%) 借记卡发卡量(万张) 67,552.92 58,873.21 14.74 贷记卡发卡量(万张) 4,394.43 3,664.30 19.93 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增长率(%) 借记卡消费额(亿元) 32,179.08 24,567.14 30.98 贷记卡消费额(亿元) 4,625.46 3,586.27 28.98 代销基金业务 本行深化与基金管理公司的战略合作,加大产品创新和系统研发力度,代销基金业务 健康稳步发展。2014 年上半年,本行代理销售基金 1,635.74 亿元,较上年同期增加 528.24 亿元,增长 47.7%;其中新代理发行托管基金 22 只,较上年同期增加 8 只。 代理国债业务 37 报告期内,本行代理发行储蓄国债 6 期,其中代销储蓄国债(凭证式)2 期,实际销 售 90.22 亿元;代销储蓄国债(电子式)4 期,实际销售 94.64 亿元。 私人银行业务 截至 2014 年 6 月 30 日,本行有 23 家分行成立私人银行部,私人银行客户 5.22 万户, 管理资产约 5,878 亿元。 报告期内,本行为高净值个人客户提供全方位、个性化、私密性的财富管理服务及增 值服务,私人银行专业服务能力不断提升。不断深化上市公司股东综合金融服务、跨境金 融服务、融资服务、资讯服务、法律和税务咨询服务,推出家族信托、高端保险等新业务, 进一步增强顾问咨询服务能力。加快私人银行产品创新步伐,产品规模持续扩展,产品线 日趋丰富。进一步深化了出行管家、健康管家、品鉴管家、休闲管家、社交管家五大增值 服务,不断提升增值服务的广度和深度。 6.3.3 资金业务 货币市场业务 2014 年上半年,央行继续实行稳健的货币政策,总量上通过公开市场正回购操作保持 货币供应量适度增长,结构性上通过定向降低存款准备金和再贷款等措施加大对小微企 业、三农等实体经济的支持力度,预调和微调作用明显增强,货币市场利率中枢稳步下移, 资金面波动显著降低,市场对流动性的预期明显改善。本行在加强对货币政策和市场资金 面研判基础上,全方位提升资金分析、预测与管理效率,确保全行流动性安全,同时发挥 大行资金优势融出资金,提高货币资产投资回报率。2014 年上半年,本行人民币资金融 资交易量 50,221.21 亿元,其中融出资金交易量 43,766.28 亿元,融入资金交易量 6,454.93 亿元。 本行继续坚持审慎的外币融资策略,密切关注主要发达经济体货币政策变化,并根据 变化及时调整投资策略,适度加大对海外中资信用体的资金融出力度。 投资组合管理 截至 2014 年 6 月 30 日,本行投资净额 34,115.71 亿元,较上年末增加 1,914.73 亿元。 交易账户业务 38 2014 年上半年,本行密切关注债券市场变化,动态调整交易组合管理策略,取得较 好收益。在中国外汇交易中心公布的 2014 年上半年银行间债券市场做市商业务市场排名 中,本行做市报价量居市场首位。 银行账户业务 2014 年上半年,人民币债券市场收益率总体波动下行。本行加强对债券市场利率波 动的前瞻性和趋势性研判,在债券市场收益率较好时段重点加大投资力度,并通过双向动 态操作持续优化投资组合结构,有效提高了投资组合收益率。 2014 年上半年,面对复杂多变的国际金融市场,本行坚持采取审慎的外币投资策略, 在控制风险的前提下,不断优化投资组合结构并取得了较好的投资收益。截至 2014 年 6 月 30 日,本行自营外币债券投资余额 641.13 亿元。 代客资金交易 本行不断优化结售汇业务结构,着力发展外汇买卖业务,着力推进产品创新,继续加 强对代客资金交易的风险控制。报告期内,本行获批成为人民币对英镑直接交易做市商, 并在部分省市分行推出卢布代客业务。2014 年上半年,本行代客人民币结售汇交易量 1,990.74 亿美元,代客外汇买卖交易量 331.26 亿美元。 理财业务 个人理财业务 为满足个人投资者日益增长的理财需求,本行大力推进理财产品设计和销售模式创 新,推动个人理财业务不断发展。截至 2014 年 6 月 30 日,本行个人理财产品余额为 6,669.18 亿元,市场占有率进一步提升。 本行继续深化以客户为本的经营理念,通过推行专业化和差异化管理,不断提升客户 服务水平和效率。继续完善以客户需求为导向的产品体系,丰富安心系列、本利丰、汇利 丰等优势理财产品品种,加大中高端客户的个性化服务创新和发展,加强收益分级型、银 行理财管理计划等净值型理财产品的研发力度,满足客户的多元化理财需求。 本行获得《中国证券报》评选的“2013 年度金牛银行理财产品奖(保证收益型、净值 型)”;获得《上海证券报》评选的“2013 年度最佳银行理财产品奖”和“2013 年度优秀理 财品牌奖”;获得《深圳证券时报》“2014 年最佳稳健收益型理财产品”(安心得利)、 “2014 年最佳结构性理财产品”(进取系列)和“2014 年最佳创新型理财产品”(安心 39 得利如意股指产品)。 对公理财业务 截至 2014 年 6 月 30 日,本行对公理财产品余额为 3,005.28 亿元。本行“安心快线”开 放式系列产品、“本利丰”对公系列理财产品、“安心得利”对公系列理财产品、“汇利丰”对 公系列理财产品以及“开阳”权益类系列理财产品以收益稳定、期限灵活等特点,在客户中 获得良好反响,理财签约客户数量进一步增长。 表外理财产品的管理及业务状况 截至 2014 年 6 月 30 日,本行表外核算理财产品规模为 4,165.87 亿元。2014 年上半 年,本行发行并兑付的表外核算理财产品全部实现了预期收益率。目前尚在存续期的表外 核算理财产品均运作正常。 贵金属业务 2014 年上半年,受国际地缘政治局势紧张、美国经济好转等可能导致美元升息因素 的交替影响,国际贵金属价格震荡上行,国内实物贵金属需求下滑明显。本行作为境内主 要贵金属做市银行,依托上海黄金交易所、上海期货交易所及伦敦贵金属市场,通过黄金 租赁、对客贵金属衍生品交易、实物黄金买卖等业务市场提供流动性,满足客户贵金属交 易、投资和套期保值等各类需求。2014 上半年,本行自营及代理黄金交易量 308.72 吨, 白银交易量 5,701.47 吨。此外,本行稳步推进贵金属租赁及套期保值业务,贵金属租赁及 套期保值业务余额较上年末增长 45.7%。 本行目前已形成了较为完善的贵金属业务体系,包括“传世之宝”系列实物贵金属销售 和“存金通”业务、上海黄金交易所个人代理交易业务、个人账户贵金属交易业务、上海黄 金交易所法人代理交易业务、黄金租赁业务及代理对公客户贵金属衍生品交易业务等。目 前,本行正积极申请上海黄金交易所国际会员资格。 6.3.4 分销渠道 物理网点 围绕“控制总量、优化城市、稳定县域”的网点布局原则,本行通过新设、迁址与 撤销进一步优化网点布局,上半年共对 235 个网点进行迁址调整。全面推进网点标准化转 型建设,有效提升网点营销服务能力,探索建设“1 个人工网点+N 个金融便利店或自助 40 银行”的类型功能互补、大中小梯次搭配的网点网络体系。截至 2014 年 6 月 30 日,实现 功能分区的网点达到 19,591 个,较上年末增加 805 个。 电子银行 2014 年上半年,本行加快推动电子银行创新发展战略和互联网金融创新工程的贯彻 实施,以电子银行业务和客户为基础,开展 “二次创业”,围绕“产品做强、体验做佳、 市场做大、客户做活”的目标,打造以“金融店+电商店+社交店”为平台的金融生态圈, 加快推进各类服务店的移动化,为进入服务圈的客户提供“一站式”金融与非金融服务, 加快流程优化、体验提升、数据应用三大重点领域创新。上半年电子渠道交易笔数达 256.26 亿笔,同比增长 23.4%;电子渠道金融性交易占全行交易笔数的 76.8%。 网络金融 升级推出企业网银 6.1 版,全面优化升级基金、电子商业汇票、超大批量代收付等功 能,新增外币汇款、进出口信用证等国际金融产品,有效提升对公客户服务能力。截至 2014 年 6 月 30 日,全行企业网银注册客户数达 292.3 万户,净增 36.9 万户。上半年企业 网银交易金额达 38.6 万亿元,同比增长 17.4%。 加快个人网银线下线上业务协同发展,优化业务功能和流程,不断提升客户体验。2014 年上半年,本行多次升级个人网上银行系统,先后推出网银结售汇、新版快捷转账、货币 基金理财、跨行资金归集、聪明账等功能,完成用户名注册/登录功能的全新改版。截至 2014 年 6 月 30 日,个人网银注册客户总数达 1.24 亿户,上半年个人网银交易金额达 49.88 万亿元,同比增长 16.5%。 语音金融 持续推进客服中心一体化建设,优化客户服务流程,扩大多渠道服务范围,加强客服 中心统筹管理力度。报告期内,95599 客服中心总呼入量达 2.1 亿通,人工接听量 3369 万 通,接通率 85.53%。 移动金融 进一步丰富掌上银行投资理财功能,贴近客户生活拓展各类增值服务应用,率先推出 通用 K 宝,为客户提供更加安全、便捷的移动支付服务。围绕金融普惠、服务民生,加 快移动支付和移动电子商务创新试点,在公交、市政、商超、校园以及服务“三农”等领 域,形成了丰富多样的移动支付应用模式;创新推出短信银行业务,进一步提升短信增值 41 服务能力。截至 2014 年 6 月 30 日,掌上银行注册用户总数达 9,746 万户;上半年交易笔 数 4.85 亿笔、交易金额 1.74 万亿元,同比分别增长 139%和 233%。截至 2014 年 6 月 30 日,短信注册客户达 2.27 亿户。 电商金融 2014年上半年,本行加快新一代全功能电子商务支付平台、跨境支付系统、银联在线 支付等电子商务平台建设;全力推广“E商管家”电子商务服务平台,为企业提供集供应 链管理、多渠道支付结算、线上线下协同发展、云服务等于一体的定制化商务金融综合服 务;根据监管要求持续规范第三方支付业务管理;加大电子商务营销及专业营销人才培训 工作力度,提升电子商务业务服务水平;继续推动智付通服务三农的渠道建设和跨行功能 推广。截至2014年6月底,全行电子商务累计交易金额为5,445.96亿元,同比增长49.4%。 自助金融 本行拥有覆盖城乡、全球最大的自助渠道网络。报告期内,本行持续加大自助设备布 局投放,不断完善设备功能,稳步提升服务质量,渠道服务能力显著增强。截至 2014 年 6 月 30 日,自助现金设备达 105,983 台,自助服务终端达 47,482 台。在存取款、查询、 转账等基础金融服务基础上,逐步打造理财类、票务类、缴费类、生活类、资讯类等多层 次服务功能,持续提升民生服务水平。全面统一自助设备业务流程、交易界面及语音播报, 建立标准化的品牌宣传策略及应用规范,显著提升品牌形象。 6.3.5 境外业务和多元化经营 境外业务 2014年上半年,本行稳步推进境外机构布局与发展,境外机构的经营层次、盈利水平 和跨境金融服务能力持续提升。报告期内,本行悉尼分行的设立获得境外监管机构批准, 并顺利开展业务。截至2014年6月30日,本行已在11个国家和地区设立了13家境外机构, 基本形成覆盖亚洲、欧洲、北美和大洋洲的海外骨干网络。截至2014年6月30日,境外分 行和控股机构资产总额816.73亿美元,较上年末增长40.6%;上半年实现净利润2.41亿美元, 同比增长14.2%。 主要控股子公司 42 请参见“讨论与分析—业务综述—人力资源管理和机构管理—机构管理—主要控股子公 司”。 6.3.6 信息科技 加强生产运行管理和信息安全防控 2014年上半年,本行生产运行效率、运行质量和运行稳定性持续提升,核心生产系统 工作日日均交易量达到2.16亿笔,较上年同期增长21.1%,日交易量峰值达到 2.67亿笔。 总行以及部分分行成立网络安全与信息化领导小组,进一步完善了本行网络安全与信息化 工作统筹决策体系。启动了联网入侵防护、内网健壮性提升、终端安全防护和数据防泄密 等工程,从技术层面提升信息安全防控能力。 深化 BoEing 工程有效应用并做好后续建设工作 深化 BoEing 三期有效应用,建立了问题跟踪解决机制,利用农银大学平台加强培训 和推广。推进 BoEing 四期建设工程,明确了 2014 年至 2015 年,通过物理集中、逻辑集 中和整体切换三个阶段完成 ABIS 向 BoEing 过渡。目前,物理集中已进入系统测试阶段, 逻辑集中和整体切换的准备工作也在同步开展,同时启动了 BoEing 四期外围系统改造的 技术实施工作。 推进互联网金融创新和运用 顺利完成了互联网金融服务平台(“磐云平台”)的技术投产,同时制定了互联网金融 业务试点方案。积极布局移动金融,研究制定了移动金融服务平台、移动应用可信服务管 理平台和安全终端为一体的移动金融基础服务框架。加快手机银行等传统渠道建设,完成 了主流平台的客户端应用研发,基本实现对现有各型移动终端的覆盖。 推动大数据平台建设 理顺了大数据平台建设与关联系统建设的关系,完成了大数据平台基础架构与功能的 初步搭建,设计并实现了数据逻辑模型,能够提供资产负债数据集市、银行卡数据集市、 电子银行数据集市的数据服务。 推进第二代支付系统建设 按照监管要求,全面推进第二代支付系统“多点清算”模式向“一点清算”模式切换 的系统改造。组织制定了第二代支付系统高可用方案,完成了系统架构改造,提升了系统 容错能力和可扩展性。顺利通过人民银行第二代支付系统技术验收,已完成业务验收测试、 投产计划制定等投产准备工作。 信息科技基础架构持续优化 43 顺利完成 2014 年主机资源扩容项目,进一步提升了主机服务器的数据处理能力。完 成主机数据库系统从 V9 至 V10 的升级工作,数据库的系统性能得到显著提升。完成了大 连、江苏、广东以及浙江四家分行的前置系统升级,跨越三年的分行“换芯工程”圆满收 官,可满足本行未来 5-7 年的业务发展需求。自动化运维平台、基础架构云平台、关键应 用系统加固工程稳步推进,基础架构适应性、扩展性大幅提高,逐步构建起了弹性伸缩、 随需应变的 IT 基础架构。 6.3.7 人力资源管理和机构管理 人力资源管理 人力资源改革 报告期内,本行继续深化人力资源改革,推进改革纲要及措施落地实施。组织实施了 总行组织架构优化调整,组建了上海管理部,完善了三农事业部组织架构,理顺了运营管 理体系,强化了对新兴业务、互联网金融的支持,进一步提升组织架构体系运转效率,与 本行战略的契合度进一步增强。推动面向基层政策落实,细化完善改革配套措施,严控管 理人员规模,充实基层队伍,完善基层行岗位体系和员工晋升发展机制,加强基层员工工 资管理、强化基层分支行领导人员激励。 人力资源培养与开发 报告期内,本行持续加强人力资源培养与开发。重视管理人员选拔培养,坚持“重基 层、重实干”,继续开展总分行和省际分行管理人员交流锻炼;强化管理人员监督,重点 加强对分支行高级管理人员的管理。以高端紧缺人才、青年拔尖人才、专业技术人才、县 域青年英才为重点,加强人才团队建设,提升员工团队素质。采取差异化员工招聘政策, 加大基层、前台人员补充力度,优化员工结构。深入推进“农银大学”建设,促进“农银 大学”培训院校转型升级,加强培训师资培养,建设核心课程体系。突出培训针对性和实 效性,推进岗位职业轮训,加大对管理人员、基层骨干、重点岗位人员的培训力度。 员工情况 截至2014年6月30日,本行在职员工总数478,778人(另有劳务派遣用工31,487人), 较上年末减少202人。本行在职员工中,境内主要控股公司5,834人,境外机构当地雇员568 44 人。 本行员工地域分布情况 2014 年 6 月 30 日 在岗员工数量(人) 占比(%) 总行 7,831 1.6 长江三角洲地区 62,263 13.0 珠江三角洲地区 51,670 10.8 环渤海地区 63,670 13.3 中部地区 105,001 21.9 东北地区 53,931 11.3 西部地区 128,010 26.8 境内分支机构小计 472,376 98.7 境内主要控股公司 5,834 1.2 境外机构 568 0.1 合计 478,778 100.0 本行员工业务结构图 本行员工学历结构图 45 本行员工年龄结构 2014 年 6 月 30 日 在岗员工数量(人) 占比(%) 30 岁以下 87,331 18.2 31-40 岁 88,433 18.5 41-50 岁 226,405 47.3 51 岁以上 76,609 16.0 合计 478,778 100.0 机构管理 境内分支机构 截至 2014 年 6 月 30 日,本行境内分支机构共计 23,573 个,包括总行本部、总行营 业部、3 个总行专营机构、37 个一级(直属)分行、352 个二级分行(含省区分行营业部)、 3,507 个一级支行(含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部)、19,617 个基层营业 机构以及 55 个其他机构。 境外分支机构 截至 2014 年 6 月 30 日,本行共有 8 家境外分行和 2 家境外代表处,分别是香港、新 加坡、首尔、纽约、迪拜、东京、法兰克福、悉尼分行,温哥华、河内代表处。 主要控股子公司 46 截至2014年6月30日,本行境内主要有9家控股子公司,分别为农银汇理基金管理有限 公司、农银金融租赁有限公司、农银人寿保险股份有限公司以及6家农银村镇银行有限责 任公司(湖北汉川、克什克腾、安塞、绩溪、厦门同安、浙江永康),境外主要有3家控 股子公司,分别是中国农业银行(英国)有限公司、农银国际控股有限公司和农银财务有 限公司。 适应发展新形势,优化调整总部架构 按照服务战略、职能清晰、运管分离的思路,2014 年 4 月,本行完成了总部组 织架构的优化调整,进一步厘清了部门职能边界,优化了内部管理流程,完善了相 关管理机制,提高了组织运作效率,有力促进农业银行进一步塑造、巩固和发展差 异化竞争优势。 优化完善三农事业部组织架构。为适应新型城镇化建设和新型农业经营体系发 展的新形势,将农村产业金融部改建为农村产业与城镇化金融部,强化城镇化业务 经营拓展和产品创新职能。将全行“三农”产品创新研发职能划转三农政策与规划 部,并改建为三农政策与业务创新部,进一步提高“三农”产品的研发及创新效率。 将“三农”信贷管理和审批职能分解到信用管理部和信用审批部,成立“三农信用 管理中心”和“三农信用审批中心”,强化“三农”信贷管理和信用审查的力量。 目前,本行形成了风险、核算与考评、信用管理、信用审批、资本和资金管理、人 力资源等六大“三农”中后台管理中心,进一步健全完善 “三农”业务和城市业务 中后台共享机制。 促进新兴业务发展。适应小微企业专业化经营发展和外部监管要求,组建小微 企业金融部,承担全行小微企业的政策制定、营销管理等职能。顺应金融创新发展 形势,进一步加强资产管理业务的营销及研发能力,组建资产管理部,集中统筹管 理全行资产管理业务。 推进互联网金融发展。组建网络金融部,与电子银行部合署办公,重点推进金 融与互联网技术的融合创新。成立互联网金融推进办公室,重点设计、研发互联网 金融相关产品。 建设运营大后台。新设立运营中心,对业务部门的相关后台运维职能实施集中 管理,建立集约化的后台管理体制。 加强信息数据治理。将信息中心升格为一级部,统筹管理全行信息资源、数据 标准,完善数据治理体系,整合全行管理信息系统建设,充分实现信息资源共享。 统筹配套机制改革。在优化调整组织架构的同时,对部门实施分类管理,积极 推进优化流程、完善考核等配套机制改革,进一步提升总部管理效能。 47 6.4 县域金融业务 本行通过位于全国县及县级市(即县域地区)的所有经营机构,向县域客户提供广泛 的金融服务。该等业务统称为县域金融业务,又称三农金融业务。报告期内,本行把握县 域经济金融发展的新形势、新特点、新机遇,着力增强基础管理和客户营销服务能力,提 升风险防控水平,不断巩固本行在县域市场的领先优势,努力实现县域金融服务新突破。 6.4.1 机制改革 产品研发 对接全行产品研发体制改革,理顺总分行、前后台在三农产品研发上的职责、权限和 报告路径,规范三农产品创新流程。结合农村产权改革、现代农业发展及新型城镇化建设 需要,在部分分行创新推出农村土地承包经营权抵押贷款、农村集体经营性建设用地建设 贷款、家庭农场保证保险贷款、美好乡村建设贷款等信贷产品。 信贷管理 出台年度信贷业务政策指引,确定服务“三农”重点领域,及时做好信贷支持工作。 修订制糖、屠宰及肉类加工、白酒制造和乳制品制造 4 个涉农行业信贷政策。对县域“两 高一剩”和房地产等重点关注行业及其他风险领域,严格控制授信额度。对三农信贷业务 优先审查、限时办结。 风险管理 完善三农风险管理政策制度,明确潜在风险客户退出、存量信贷风险化解、重点领域 和行业风险防控要求。定期开展三农金融业务风险监测分析,及时反映三农金融业务风险 水平和风险变化趋势,做实潜在风险客户预警提示。修订农户贷款贷后管理办法,对各类 新型经营主体设计针对性的风险管理模式,根据贷款风险特征细化催收策略。制定农户受 灾贷款风险处置方案,规范农户受灾贷款的条件认定和风险处置要求。 资本资金管理 实施单独的三农金融部经济资本预算管理和评价考核,强化对县域金融业务的资本约 束要求,提升县域金融业务的价值创造能力。完善县域全额资金管理机制,落实人民银行 三农金融部改革试点行差别准备金率政策,提高县域资金营运效率。完善县域存贷款定价 管理体系,实施差异化的定价授权管理,提高县域定价管理水平。 48 绩效管理 制定 2014 年三农金融分部、重点县域支行绩效考核方案和县支行等级行评价方案。 加大风险考核,突出涉农贷款、农户贷款、金穗“惠农通”、千百工程等三农发展重点考 核。精简考核指标,进一步发挥绩效考评的基础性引领作用。加强县支行绩效考评管理, 进一步规范县支行考评机制建设。 人力资源管理 继续对县域实行差异化的员工招聘政策,做好大学生村官员工招录培养工作。启动 2014年县域青年英才开发工程,加快培养服务“三农”青年骨干人才。实行重点县域支行 专项奖励工资计划,及时落实县域支行机构升格政策。首次开展县域青年英才示范培训班, 深入推进中年员工增值培训,切实抓好网点负责人职业轮训,有效提升县域员工职业技能。 6.4.2 县域公司金融业务 加强产品和服务创新。修订商品流通市场建设贷款管理办法、中小企业产业集群多户 联保贷款管理办法等。推动区域产品创新,在天津开办县域再保理融资业务,在山东开展 政府融资增信试点业务,在内蒙古开展金穗“强农贷”业务。 优化核心客户营销管理。确定农村产业金融业务核心客户名单,定期更新和完善综合 金融服务方案、授信方案和贷后管理方案。强化对行业领先客户的“总对总”营销,组建 专门客户营销维护团队,定期开展银企对接,加强综合营销和联动营销,促进双方深度合 作。通过推介投资银行、金融租赁等全方位多方面的综合服务,满足客户多元化金融需求, 进一步巩固在县域优质高端客户群的竞争优势。 截至 2014 年 6 月 30 日,县域公司贷款(不含票据贴现)余额 16,723.07 亿元,较上 年末增加 1,136.63 亿元;县域公司存款余额 15,371.07 亿元,较上年末增加 610.68 亿元。 6.4.3 县域个人金融业务 全面推进金穗“惠农通”工程提质增亮工作。截至 2014 年 6 月 30 日,全行金穗“惠 农通”工程设立服务点 62.5 万个,较上年末增加 4.3 万个;布放电子机具 120 万台,较上 年末增加 4.6 万台,电子机具行政村覆盖率 72.0%,较上年末提高 3.7 个百分点。 农户贷款业务经营转型效果显著。2014 年上半年,本行以专业大户、家庭农场等新 型农业经营主体为重点,深入推进农户贷款业务经营转型。目前,本行已建立 3,012 户全 流程金融服务家庭农场名单。惠农卡和涉农资金代理业务进展顺利。截至 2014 年 6 月 30 49 日,惠农卡发卡总量 1.5 亿张,较上年末增加 955 万张。代理新农保 1,190 个县,较上年 末增加 44 个县;代理新农合 808 个县,较上年末增加 26 个县;营销粮食直补等其他代理 项目 3,974 个,较上年末增加 1,468 个;各项涉农代理项目账户资金 934.5 亿元,较上年 末增加 126.2 亿元。 截至 2014 年 6 月 30 日,县域个人贷款余额 8,569.22 亿元,较上年末增加 898.75 亿 元;个人存款余额 35,907.94 亿元,较上年末增加 2,521.62 亿元。 6.4.4 财务状况 资产负债情况 截至 2014 年 6 月 30 日,县域金融业务总资产 58,833.44 亿元,较上年末增长 7.4%。 发放贷款和垫款总额 25,444.20 亿元,较上年末增长 8.4%。吸收存款 53,656.26 亿元,较 上年末增长 8.2%。 下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 发放贷款和垫款总额 2,544,420 - 2,348,034 - 贷款减值准备 (136,996) - (127,833) - 发放贷款和垫款净额 2,407,424 40.9 2,220,201 40.5 1 存放系统内款项 2,974,841 50.6 2,819,633 51.5 其他资产 501,079 8.5 437,501 8.0 资产合计 5,883,344 100.0 5,477,335 100.0 吸收存款 5,365,626 96.2 4,959,437 95.5 其他负债 212,518 3.8 232,361 4.5 负债合计 5,578,144 100.0 5,191,798 100.0 注:1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。 利润情况 2014年上半年,县域金融业务实现税前利润439.18亿元,较上年同期下降5.8%。主要 是由于:(1)本行加大拨备计提力度,资产减值损失增加;(2)受内部资金转移定价政 策调整影响,内部利息收入有所下降。 50 下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。 人民币百万元,百分比除外 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减额 增长率(%) 外部利息收入 80,286 69,580 10,706 15.4 减:外部利息支出 45,278 40,253 5,025 12.5 内部利息收入 1 46,250 47,196 (946) -2.0 利息净收入 81,258 76,523 4,735 6.2 手续费及佣金净收入 16,114 17,145 (1,031) -6.0 其他非利息收入 515 580 (65) -11.2 营业收入 97,887 94,248 3,639 3.9 减:业务及管理费 36,760 34,606 2,154 6.2 营业税金及附加 4,364 4,446 (82) -1.8 资产减值损失 13,499 9,207 4,292 46.6 其他业务成本 35 4 31 775.0 营业利润 43,229 45,985 (2,756) -6.0 营业外收支净额 689 629 60 9.5 税前利润总额 43,918 46,614 (2,696) -5.8 注:1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资 金转移计价利率基于市场利率确定。 主要财务指标 下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。 单位:% 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 贷款平均收益率 6.48* 6.44* 存款平均付息率 1.74* 1.68* 手续费及佣金净收入占营业收入比例 16.46 18.19 成本收入比 37.55 36.72 项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 贷存款比例 47.42 47.34 不良贷款率 1.60 1.54 51 拨备覆盖率 336.93 352.85 贷款总额准备金率 5.38 5.44 *为年化后数据。 52 6.5 风险管理 6.5.1 全面风险管理体系 2014年上半年,本行贯彻落实全面、平衡、有效的风险管理战略,坚持稳健、创新的 风险偏好,不断完善“大风险”管理体系,稳步推进资本管理高级方法实施,强化先进风险 计量和管理技术在业务领域的应用,为全行业务发展和经营转型提供有力支持。 本行持续跟踪宏观经济和全行业务经营管理情况,全面分析全行风险状况,及时调整 风险管理政策,加强重点区域风险管理,落实风险防控责任。优化非零售和零售客户评级 系统,开发经营性物业客户评级模型,完善农户贷款和个人贷款评分卡。加强限额管理和 表外业务管理,强化存量限额管控力度。出台年度资金交易投资和市场风险管理政策,充 分运用市场风险内部模型法计量成果。优化经济资本计量方案,提升风险敏感度,通过资 本约束机制引导分行强化基础管理。 53 获准实施资本管理高级方法 2014年4月,中国银监会正式核准本行成为第一批实施资本管理高级方法的银行。 具体核准范围包括非零售内部评级初级法、零售内部评级法和操作风险标准法。同时, 本行积极跟进核准后的后续监管要求,加大资源配置,持续深入推动三大支柱基础项 目的优化和完善。 持续优化资本高级计量法。信用风险方面,本行继续完善内部评级体系和评级管 理制度,提高评级独立性和敏感性,规范评级流程各环节操作。强化评级监控,扩展 评级应用的深度和广度。强化申请评级在贷款准入中的作用,持续调整优化准入标准。 推进贷记卡调额系统的开发,根据行为评分动态调整贷记卡额度。开展评级模型验证, 推进评级相关系统的优化,进一步提升个人住房、助业和消费贷款,以及农村个人生 产经营贷款评分卡的风险区分能力和业务适用性。市场风险方面,在前期内部模型法 项目建设基础上,完成系统投产后的验证工作,持续优化计量引擎,进一步提升计量 效率。操作风险方面,建立并完善损失数据标准,提高内部损失数据质量。持续优化 计量引擎和操作风险管理评分卡,提高风险计量的稳定性和准确性。 初步建立了符合监管要求、富有农行特色的内部资本充足评估程序(ICAAP)。 制定下发《内部资本充足评估程序管理办法》,设计和研发内部资本充足评估平台, 继续深化内部资本充足评估成果的运用,完善条块结合的经济资本配置体系。 及时开展资本充足率信息披露工作。单独编制2013年资本充足率报告并对外披 露。采用经监管核准的资本管理高级方法,计量2014年6月末资本充足率并披露资本 及风险相关信息。 资本管理高级方法的实施,标志着本行的风险计量和管理水平迈上了新的台阶, 为进一步强化资本约束,更好地服务实体经济和支持“三农”奠定了扎实的管理基础。 下一步,本行将继续研究完善风险收益均衡机制,不断优化资产结构,持续提升本行 资本管理高级方法的实施质量和实施效果。 6.5.2 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信 用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。 54 信用风险管理 2014年上半年,本行认真贯彻落实国家宏观调控政策,支持经济结构调整和转型升级, 不断完善风险管控机制,坚守风险底线。继续加强制度建设,完善信息系统,加强风险监 测,强化重点领域风险管控,加大风险防范和化解力度。 完善信贷政策制度体系。修订信贷业务授权管理办法,完善信贷业务授权管理。修订 集团客户授信管理办法,提高集团客户授信审批效率。出台供应链融资业务管理办法,规 范对供应链各参与主体的集群营销与批量作业,防控业务风险。制定信贷资产证券化贷款 服务手册,规范管理和操作流程。 推进流程和系统建设。优化押品评估与信贷审批业务流程。在信贷管理系统中,开发 上线利率定价审批和不良贷款处置功能,整合利率定价与信贷审批业务流程,提升不良贷 款处置的系统支持力。完善统一授信管控平台,对回购式转贴现业务实行实时授信管控。 做好重点领域风险防控。加强风险监测,建立常态化、广覆盖的行业监测分析体系, 持续跟踪造船、光伏、钢铁、煤炭等重点行业风险走势,继续做好行业限额管理。进一步 加强房地产贷款规模控制,不断优化信贷结构,促进房地产贷款业务健康发展。跟踪地方 政府多元化融资进展,密切关注融资平台存量贷款风险情况,审慎选择新增贷款主体和贷 款项目。强化总行核心客户和跨省集团客户管理,制定贷后管理方案,开展现场检查,预 判风险因素,及时化解风险隐患。 加强个人贷款风险管理。完善个贷业务风险管理制度体系,进一步明确各级机构个贷 风险管理职责,落实贷后管理例会机制。深入推进集中经营改革,建立集约化、专业化、 标准化、流程化的中后台风险管控平台,全行个贷中心机构覆盖率达99.8%。做好零售评 级应用,严格准入门槛,对低评分个贷客户做好回访和退出。推进催收体系建设,加强集 中远程催收,督导个贷中心辖内集约催收。 强化信用卡风险管理。加强信用卡风险管理政策制度建设,制订信用卡风险管理工作 指导意见,修订信用卡授信管理规定,出台信用卡第三方支付机构风险管理操作规程等制 度。加强信用卡风险管理工具建设,持续做好评分卡优化及评分应用策略开发。推进信用 卡集中化调查审批中心建设,推动专项分期业务审批模式改革,通过业务环节层级分离防 范操作风险。加强收单商户尤其是预授权商户风险管控,完善第三方支付机构准入管理。 强化信用卡欺诈风险防控,开展信用卡套现风险排查。推进催收系统建设,适度加大集中 催收频率,加强风险资产清收力度。 55 信用风险分析 按担保方式划分的贷款结构 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 抵押贷款 3,789,198 48.3 3,512,888 48.6 质押贷款 939,246 12.0 793,120 11.0 保证贷款 1,401,993 17.9 1,296,613 17.9 信用贷款 1,710,470 21.8 1,622,092 22.5 合计 7,840,907 100.0 7,224,713 100.0 按逾期期限划分的逾期贷款结构 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 占贷款总额百分 占贷款总额百分 金额 金额 比(%) 比(%) 逾期 90 天以下(含 90 天) 49,776 0.6 34,893 0.5 逾期 91 天至 360 天 35,979 0.5 21,910 0.3 逾期 361 天至 3 年 21,804 0.3 23,814 0.3 逾期 3 年以上 15,762 0.2 19,807 0.3 合计 123,321 1.6 100,424 1.4 重组贷款和垫款 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 占贷款总额百分 占贷款总额百分 金额 金额 比(%) 比(%) 重组贷款和垫款 11,140 0.1 10,376 0.1 贷款集中度 人民币百万元,百分比除外 56 占贷款总额百分比 十大单一借款人 行业 金额 (%) 借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 43,017 0.55 借款人 B 房地产业 17,230 0.22 借款人 C 电力、热力、燃气及水生产和供应业 14,761 0.19 借款人 D 建筑业 13,631 0.17 借款人 E 租赁和商务服务业 12,213 0.16 借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 11,284 0.14 借款人 G 制造业 10,814 0.14 借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 10,684 0.14 借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 10,500 0.13 借款人 J 电力、热力、燃气及水生产和供应业 10,260 0.13 合计 154,394 1.97 截至 2014 年 6 月 30 日,本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 3.47%,对 最大十家借款人贷款总额占资本净额的 12.46%,均符合监管要求。 贷款五级分类分布情况 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 正常 7,459,125 95.13 6,860,589 94.96 关注 284,309 3.63 276,343 3.82 不良贷款 97,473 1.24 87,781 1.22 次级 34,203 0.43 25,388 0.36 可疑 51,749 0.66 52,162 0.72 损失 11,521 0.15 10,231 0.14 合计 7,840,907 100.00 7,224,713 100.00 截至 2014 年 6 月 30 日,本行不良贷款余额 974.73 亿元,较上年末增加 96.92 亿元; 不良贷款率 1.24%,较上年末上升 0.02 个百分点。关注类贷款余额 2,843.09 亿元,较上年 末增加 79.66 亿元;关注类贷款占比 3.63%,下降 0.19 个百分点。在宏观经济下行的背景 下,本行坚守风险底线,贷款质量基本保持稳定,主要是由于:(1)按照全面风险管理原则, 建立完整有效的贷款风险防控体系,完善客户评级、减值准备、经济资本计量和贷后管理 57 制度;(2)根据宏观经济形势和监管要求变化,开展区域风险化解工作,推动化解产品 风险,着力防范大客户风险,建立拨备计提与分类管理联动模式,加强限额管理,密切关 注逾期贷款和关注类贷款的变动情况,开展重点领域信用风险专项治理及案件风险排查, 探索建立风险信息库,确保风险信息充分运用;(3)加强风险监控与贷后管理,及时发 现并化解风险,创新处置手段,推动不良贷款打包转让,加大核销力度。 按业务类型划分的不良贷款结构 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 占比 不良率 不良率 金额 金额 占比(%) (%) (%) (%) 公司类贷款 79,518 81.6 1.58 71,462 81.4 1.51 短期公司类贷款 58,255 59.8 2.59 48,368 55.1 2.26 中长期公司类贷款 21,263 21.8 0.76 23,094 26.3 0.89 票据贴现 7 - 0.01 24 - 0.03 个人贷款 17,078 17.5 0.74 15,425 17.6 0.74 个人住房贷款 4,006 4.1 0.28 3,787 4.4 0.29 个人消费贷款 1,684 1.7 0.83 1,418 1.6 0.70 个人经营贷款 3,485 3.5 1.26 3,251 3.7 1.27 个人卡透支 2,990 3.1 1.42 2,258 2.6 1.16 农户贷款 4,753 4.9 2.93 4,502 5.1 3.07 其他 160 0.2 12.53 209 0.2 13.94 境外及其他贷款 870 0.9 0.21 870 1.0 0.28 合计 97,473 100.0 1.24 87,781 100.0 1.22 截至 2014 年 6 月 30 日,本行公司类不良贷款余额 795.18 亿元,较上年末增加 80.56 亿元;不良贷款率 1.58%,较上年末上升 0.07 个百分点。个人类不良贷款余额 170.78 亿 元,较上年末增加 16.53 亿元;不良贷款率 0.74%,与上年末持平。 按地域划分的不良贷款结构 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 占比 不良率 金额 金额 占比(%) 不良率(%) (%) (%) 58 总行 3 - - 3 - - 长江三角洲地区 23,904 24.5 1.27 19,373 22.1 1.09 珠江三角洲地区 15,808 16.2 1.47 12,407 14.1 1.22 环渤海地区 16,254 16.7 1.21 16,603 19.0 1.33 中部地区 15,358 15.8 1.59 14,075 16.0 1.57 东北地区 4,482 4.6 1.49 4,927 5.6 1.78 西部地区 20,794 21.3 1.21 19,523 22.2 1.23 境外及其他 870 0.9 0.21 870 1.0 0.28 合计 97,473 100.0 1.24 87,781 100.0 1.22 截至 2014 年 6 月 30 日,本行东部地区受宏观经济下行影响较大,其中长江三角洲、 珠江三角洲不良贷款额较上年末分别增加 45.31 亿元和 34.01 亿元。 按行业划分的公司类不良贷款结构 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 占比 不良率 占比 金额 金额 不良率(%) (%) (%) (%) 制造业 45,350 57.0 3.15 39,316 55.0 2.86 电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,108 3.9 0.61 4,548 6.4 0.94 房地产业 2,390 3.0 0.41 3,521 4.9 0.66 交通运输、仓储和邮政业 3,219 4.1 0.48 3,586 5.0 0.59 批发和零售业 17,671 22.2 3.18 12,305 17.2 2.36 水利、环境和公共设施管理业 666 0.8 0.33 836 1.2 0.41 建筑业 1,223 1.5 0.56 1,055 1.5 0.53 采矿业 446 0.6 0.20 267 0.4 0.13 租赁和商务服务业 939 1.2 0.27 1,370 1.9 0.42 信息传输、软件和信息技术服务业 206 0.3 1.03 194 0.3 0.79 其他行业 4,300 5.4 1.71 4,464 6.2 1.87 合计 79,518 100.0 1.58 71,462 100.0 1.51 截至 2014 年 6 月 30 日,本行不良贷款余额下降较多的两个行业为电力、热力、燃气 及水生产和供应业以及房地产业,分别下降 14.40 亿元和 11.31 亿元。制造业、批发和零 售业不良贷款反弹较大,分别较上年末增加 60.34 亿元和 53.66 亿元。 59 贷款减值准备变动情况 人民币百万元 项目 以个别方式评估 以组合方式评估 合计 期初余额 50,127 272,064 322,191 本期计提/(转回) 12,416 14,669 27,085 -新增 16,030 38,794 54,824 -回拨 (3,614) (24,125) (27,739) 本期核销及转出 (10,359) (1,410) (11,769) 本期转回 -收回原转销贷款和垫款 343 116 459 导致的转回 -贷款和垫款因折现价值 (248) (132) (380) 上升导致转回 -汇率变动 9 58 67 期末余额 52,288 285,365 337,653 截至 2014 年 6 月 30 日,本行贷款减值准备余额 3,376.53 亿元,比上年末增加 154.62 亿元。其中,组合评估减值准备余额 2,853.65 亿元,比上年末增加 133.01 亿元;个别评 估减值准备余额 522.88 亿元,比上年末增加 21.61 亿元。拨备覆盖率达到 346.41%,贷款 总额准备金率 4.31%,均达到监管要求。 6.5.3 市场风险 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场 风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险 包括利率风险和汇率风险。本行市场风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员 会、高级管理层及其下设风险管理委员会、风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承 担部门(机构)等构成。 2014 年上半年,本行制定了年度资金交易投资和市场风险管理政策,修订了金融资 产减值测试管理办法和资金交易与投资业务估值管理办法,优化了组合减值测试流程和金 融资产估值合理性评估标准。继续推进市场风险管理系统建设,对内部模型法相关金融模 型、系统参数、市场数据等开展全面验证,并通过优化资源配置、调整数据对接逻辑,提 升计算引擎效率。逐步在境外分行推广应用内部模型法系统。 交易账户和银行账户划分 60 为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本,本行将所有表内 外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或规避交易账户其 他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸,除此之外的其他各类头寸划入银行账户。 交易账户市场风险管理 本行采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等 多种方法管理交易账户市场风险。 2014 年上半年,本行根据市场环境变化和业务经营情况,制定年度资金交易投资业 务和市场风险管理政策,明确开展债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞 口、期限等风险控制要求,完善以 VaR 值为核心的限额指标体系,实现交易账户市场风 险的计量和监控。 本行采用历史模拟法(选取 99%的置信区间、1 天的持有期,250 天历史数据)计 量总行本部、境内外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异,本行选择合理 的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平,并通过数据验证、平行建模以及对市 场风险计量模型进行返回检验等措施,检验风险计量模型的准确性和可靠性。 交易账户风险价值(VaR)情况 人民币百万元 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 项目 期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低 利率风险 56 75 87 55 43 29 43 17 汇率风险 58 125 247 54 14 59 122 8 商品风险 8 17 34 2 3 20 54 2 总体风险 90 178 289 86 55 81 151 36 价值 注:(1)本行计算交易账户风险价值(不含按外管局相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸)。 (2)根据《商业银行资本管理办法(试行)》的监管要求,黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。 报告期内,风险价值模拟过程中包含了 2013 年 6 月银行间市场利率上升的极端情景, 因此利率风险价值高于去年同期。黄金组合境内外单边敞口规模增加,导致汇率风险价值 高于去年同期。白银组合规模有所下降,商品风险的平均风险价值降低。 61 银行账户市场风险管理 本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段,管理银行账户 市场风险。 利率风险管理 利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的 风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期 限或重新定价期限的不匹配,以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。 本行积极应对利率市场化挑战,采取多种措施加强利率风险管理,综合运用利率敏感 性缺口分析、久期分析、静态情景模拟和压力测试等方法与工具,定期监测和分析利率风 险情况,构建利率风险分级监测指标体系,定期监测限额指标的执行情况,通过调整信贷 结构、优化投资组合、适时调整 FTP 和利率授权等手段,尽量降低利率波动对净利息收 入和净利息收益率的影响。2014 年上半年,本行利率风险控制在设定的边界范围内,利 率风险整体可控。 汇率风险管理 汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交 易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险(“结构性汇率风险”)。 2014 年上半年,本行定期开展外汇风险敞口监测和敏感性分析,加强外汇资产负债 币种匹配管理,适度提高交易性汇率风险敞口水平和风险容忍度,应对汇率波动性增大和 客户避险需求上升的市场风险。 市场风险限额管理 本行市场风险限额包括头寸限额、止损限额、风险限额和压力测试限额。 报告期内,本行根据业务发展和风险管理情况,进一步完善了全行市场风险限额体系, 调整优化限额额度,针对新产品增设限额种类,推动资源合理配置,促进业务稳健发展。 利率风险分析 截至 2014 年 6 月 30 日,本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 3,679.90 亿元,缺 口绝对值较上年末增加 839.09 亿元。 利率风险缺口 人民币百万元 62 1 至 3 个 3 至 12 个 1 年及 1 年以 1 个月以内 1至5年 5 年以上 非生息 月 月 下小计 2014 年 6 月 30 日 (3,538,198) 528,944 2,641,264 (367,990) (52,376) 1,247,908 (107,533) 2013 年 12 月 31 日 (2,291,861) 548,216 1,459,564 (284,081) (143,786) 1,200,426 (101,365) 注:有关情况详见“财务报表附注十二、5 市场风险”。 利率敏感性分析 人民币百万元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 收益率基点变动 利息净收入变动 其他综合收益变动 利息净收入变动 其他综合收益变动 上升 100 个基点 (19,595) (20,009) (11,922) (19,330) 下降 100 个基点 19,595 20,009 11,922 19,330 上述利率敏感性分析显示在各个利率情形下,利息净收入及其他综合收益的变动情 况。上述分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提,且未考虑管理层为降低利率风 险而可能采取的风险管理活动。 以本行 2014 年 6 月 30 日的资产及负债为基础计算,若利率即时上升(下降)100 个 基点,本行的利息净收入将减少(增加)195.95 亿元。若利率即时上升(下降)100 个基 点,本行的其他综合收益将减少(增加)200.09 亿元。 汇率风险分析 本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2014 年上半年,人 民币兑美元汇率中间价累计贬值 559 个基点,贬值幅度 0.91%。截至 2014 年 6 月 30 日, 本行金融资产/负债外汇敞口净额 12.28 亿美元,较上年末减少 6.38 亿美元。 外汇敞口 人民币(美元)百万元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 人民币 等值美元 人民币 等值美元 境内金融资产/负债外汇敞口净额 (4,055) (659) (20,225) (3,317) 境外金融资产/负债外汇敞口净额 11,611 1,887 31,602 5,183 境内外金融资产/负债外汇敞口净额 7,556 1,228 11,377 1,866 注:有关情况详见“财务报表附注十二、5 市场风险”。 汇率敏感性分析 63 人民币百万元 税前利润变动 外币对人民币汇率 币种 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 上涨/下降 +1% (73) (188) 美元 -1% 73 188 +1% (3) (93) 港币 -1% 3 93 6.5.4 流动性风险 流动性风险是指银行虽有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本获得 充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本行流动性风险的来源主要包括:客户 集中支取存款、债务人大面积延期支付、资产负债结构严重错配、大额资产变现困难等。 流动性风险管理 2014 年上半年,人民银行实施稳健的货币政策,加大预调微调力度,通过公开市场 操作、再贷款、分支行常备借贷便利操作试点、定向降准等工具组合,灵活调控流动性, 银行间市场流动性总体适度。本行密切关注货币政策和市场变化,加强对宏观经济金融形 势及流动性影响因素的研判,以有效管理全行流动性风险。本行通过加大核心存款组织, 确保市场融资渠道畅通和持有优质流动性储备资产,满足客户的支付需要。本行继续通过 实时监控全行超额准备金,按日匡算预测资金,按周召开流动性例会分析宏观形势,按月 对流动性风险情况进行分析,按季开展压力测试等方式对流动性风险进行即时计量和监 控。实施流动性管理系统的升级和改造工作,推进流动性监测指标系统建设,增强流动性 管控能力。强化资金头寸实时监测预警与报告,灵活调整每日融资额度,确保备付充足并 提升资金营运效益;完善与理财业务流动性管理协调机制,强化表内外流动性统一管理。 构建境内外人民币资金一体化管理机制,引导全行资金高效流动,强化境外机构流动性管 理。 流动性风险分析 本行坚持稳健的流动性管理策略,加强宏观货币政策、市场流动性状况、全行资产负 债业务发展和流动性情况的监测分析,准确匡算资金供求,动态调整资金运作节奏,构建 64 多层次流动性储备,提前安排到期资金流,满足关键时点支付需求。报告期内,本行流动 性状况总体平稳,流动性风险安全可控。 流动性缺口分析 下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。 人民币百万元 1 个月 1至3个 3 个月至 已逾期 即期偿还 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 合计 内 月 12 个月 2014 年 6 22,825 (7,284,418) 564,867 (226,307) 110,688 1,476,037 3,486,793 2,569,524 720,009 月 30 日 2013 年 12 月 31 18,629 (7,089,235) 355,050 (193,973) 631,324 1,333,003 3,210,614 2,405,782 671,194 日 注:有关情况详见“财务报表附注十二、4 流动性风险”。 本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。 2014年6月30日,即期偿还负缺口继续扩大,主要是活期负债增长较快;在满足支付 需求基础上,为提高资金营运效益,本行适度拉长了资产久期,1年至5年正缺口较上年末 扩大1,430.34亿元,5年以上正缺口较上年末扩大2,761.79亿元。 6.5.5 操作风险管理与反洗钱 操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统,以及外部事件所 造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。 2014年上半年,本行在经济资本领域试运行操作风险高级计量法,以此为契机推动全 行提高操作风险管理水平。制定年度操作风险评估计划,有序开展风险自评估和专项评估, 并将评估结果纳入经济资本计量。继续完善关键风险指标体系,扩大风险指标覆盖面,加 大数据核查力度,提高指标监测的准确性。组织行内外专家开展全行数据中心安全生产运 行评估,加快灾备中心建设,进行全行业务影响分析,提高业务连续性管理水平。落实案 件防控责任制,开展案件风险排查和案防体系自评估,加强重点区域、业务、人员的操作 风险防控。完善远程集中授权系统和集中作业平台,制定柜面作业规则,防范柜面业务风 65 险。规范与第三方支付机构的业务合作,采用更先进的网银系统加密技术,提升客户资金 交易的安全性。 法律风险管理 法律风险是银行因其经营管理行为违反法律、行政规章、监管规定和合同约定,或未 能妥善设定和行使权利,以及外部法律环境因素等影响,导致银行可能承担法律责任、丧 失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险,又 涵盖其他风险转化而来的风险。 2014年上半年,本行持续推动“六五”普法工作,圆满完成全行普法宣讲专项活动,着 力构建普法长效机制,提升全员法律风险防控意识。研究加强分支机构诉讼案件权限管理, 有效提升诉讼管理水平。开展同类重点案件调研,及时揭示经营管理中的法律风险。做好 重大案件维权化险工作,有序推动积案清理,维权效果显著。根据《消费者权益保护法》、 《商业银行服务价格管理办法》等法律法规和监管要求,梳理修改制式合同文本,加强消 费者权益的尊重和保护。突出创新驱动,从法律审查的角度研究互联网金融、混业金融及 跨境金融业务。继续推进知识产权管理工作,加强自有知识产权申报,规范知识产权使用, 开展知识产权风险监控工作,防范纠纷及损失,维护本行权益。强化制度管理,组织做好 总行年度规章制度的建立、修改、废止等工作,确保制度符合法律法规和监管规定,持续 优化业务管理流程。做好法规解读,定期发布银行业法规解读报告,揭示法律风险,推动 全行及时理解和掌握最近法律法规情况。创新普法宣传手段,建立“法律讲堂”。做好法律 管理信息系统升级工作,不断提升法律风险管理的信息化水平。 本行荣获中国银行业协会“中国银行业2013年度法律风险管理先进单位”。 反洗钱 2014 年上半年, 本行持续推进反洗钱工作模式改革,建立反洗钱反恐融资风险监测 指标模型,优化升级反洗钱客户风险等级分类系统工具,强化黑名单监控系统建设,构建 统一的境外反洗钱合规管理体系,进一步提升反洗钱及反恐怖融资风险防控水平。 6.5.6 并表管理 2014 年上半年,本行继续规范和加强对附属机构的并表管理,各项集团并表风险指 标符合监管要求。继续推动各附属机构建立健全自身的风险管理体系,统一集团风险管理 政策。定期收集分析附属机构风险信息,持续做好并表风险监测、分析和报告工作,不断 66 强化风险和经营绩效考核。优化附属机构数据统计报送流程,研发并上线并表风险报告系 统。 6.5.7 声誉风险 声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评 价的风险。 本行将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系,不断完善声誉风险管理机 制、办法和相关制度,主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件,最大程度地减少对本 行造成的损失和负面影响。 2014 年上半年,本行加大声誉事件线索上报和处理力度,严格执行声誉事件线索零 报告制度,注重舆情监测、研判与报告,不断加强声誉风险防控工作。做好声誉风险预案 控制,强化声誉事件处置与化解,明确声誉风险管理部门和业务部门之间的职责分工,将 防控责任落实到人,加强总分行协作,做好联防联控,重点做好案件和重大风险事件的舆 情防控工作。组织开展全行声誉风险排查工作,查找分行和业务条线的潜在声誉风险点, 强化分行和业务条线的舆情研判、预警和应对,做好风险隔离。编写声誉风险防控材料, 做好声誉事件典型案例的分析、总结与经验推广,重点对声誉风险管理条线人员和网点负 责人开展声誉风险管理培训,提高全行声誉事件应对处置水平。完善全行官方微博矩阵建 设,及时发现并化解微博潜在舆情,进行一级分行官方微博建设试点,完善全行系统官方 微博矩阵,加强客服微博与其他官方微博的协同联动,及时传递客户咨询、投诉,分析潜 在舆情,及时防范和化解声誉风险。 6.5.8 国别风险 国别风险,是指由于某一国家(地区)经济、政治、社会变化及事件,导致该国家(地 区)借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务,或使本行在该国家(地区)的商业 存在遭受损失,或使本行遭受其他损失的风险。 本行严格贯彻落实银监会监管要求,将国别风险管理纳入全面风险管理体系。本行通 过一系列工具管理国别风险,包括国别风险评估与评级,限额管理,风险敞口统计、分析 与监测,风险因素监测分析,压力测试等。至少每年一次对国别风险进行评级和限额核定, 并根据风险状况及时调整。 67 2014 年上半年,面对复杂多变的国际形势,本行继续加强国别风险管理,完善管理 制度与流程,健全国别风险管理体系。密切监测风险敞口日常变化,持续跟踪、监测和报 告国别风险,及时调整国别风险评级与限额;强化预警机制,开展国别风险压力测试,在 稳健推进“融入国际”战略的同时对国别风险进行了有效管理和控制。 68 6.6 资本充足率信息 6.6.1 资本管理 报告期内,本行贯彻执行 2013-2015 年资本规划和 2013-2018 年资本充足率达标规划, 坚持既定的资本管理原则与资本充足率管理目标,强化资本约束和回报管理,建立健全资 本管理长效机制,确保资本充足率持续满足风险覆盖、价值创造和监管合规的要求。 报告期内,本行获准实施资本管理高级方法,并于二季度正式实施。银监会对获准采 用资本计量高级方法的商业银行设立并行期,并行期自获准采用资本计量高级方法当年底 开始,至少持续三年。并行期内,本行将根据监管要求采用资本计量高级方法和其他方法 并行计量资本充足率。本行充分评估资本管理高级方法实施影响,积极开展实施工作,并 以此为契机推动业务发展模式向资本节约型转变。 报告期内,本行不断优化表内外资产结构,进一步优化经济资本配置,突出价值创造 和结构优化的战略导向,持续提升资本管理水平。在完善分支机构经济资本资源配置的基 础上逐步建立业务条线经济资本管控机制,强化资本约束,提高资源配置效率。 6.6.2 融资管理 2014年5月20日,本行全额赎回于2009年5月发行的两个品种总规模为人民币250亿元 的10年期次级债券。 2014年7月7日,本行于香港联合交易所有限公司上市150亿美元中期票据发行计划。 2014年8月18日,经中国银监会和人民银行批准,本行在全国银行间债券市场成功发 行人民币300亿元的二级资本债券。本次二级资本债券为10年期固定利率债券,票面利率 为5.8%,在第五年末附有前提条件的发行人赎回权。 以上融资情况详细信息请参见本行于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联 合交易所网站(www.hkexnews.hk)及本行门户网站发布的相关公告。关于本行优先股发行 情况请参见“重要事项”。 6.6.3 资本充足率信息 本行根据中国银行业监督管理委员会《商业银行资本管理办法(试行)》,披露以下 资本充足率信息。 69 2014 年 4 月 2 日,中国银行业监督管理委员会正式核准本行在法人和集团两个层面 实施信用风险非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及操作风险标准法,本行由此成 为中国第一批实施资本管理高级方法的银行。按照《商业银行资本管理办法(试行)》,银 监会对获准采用资本管理高级方法的商业银行设立并行期。并行期内,商业银行应按照资 本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率,并遵守资本底线要求。计量方法变更、 监管校准要求、资本底线要求等均对资本充足率结果有一定影响。 资本充足率计算范围 本行并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构以及符合《商业银行资本 管理办法(试行)》规定的本行直接或间接投资的金融机构(不含保险公司)。本行未并 表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。 资本充足率及风险加权资产 本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加权资产,采用权重 法计量内部评级法未覆盖部分的信用风险加权资产,采用标准法计量市场风险加权资产, 采用标准法计量操作风险加权资产。本行按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的 资本净额、风险加权资产以及资本充足率如下表所示。 人民币百万元,百分比除外 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 本集团 本行 本集团 本行 核心一级资本净额 901,163 894,156 838,473 831,648 一级资本净额 901,165 894,156 838,474 831,648 资本净额 1,238,975 1,231,591 1,074,967 1,067,420 风险加权资产 10,422,045 10,357,455 9,065,631 9,004,578 信用风险加权资产 7,638,604 7,574,123 8,220,434 8,162,538 市场风险加权资产 76,497 75,443 57,123 56,806 操作风险加权资产 780,949 777,757 788,074 785,234 因应用资本底线及 1,925,995 1,930,132 - - 校准而导致的额外 风险加权资产 核心一级资本充足率 8.65% 8.63% 9.25% 9.24% 一级资本充足率 8.65% 8.63% 9.25% 9.24% 资本充足率 11.89% 11.89% 11.86% 11.85% 注:1、2013 年 12 月 31 日本行采用权重法计量信用风险加权资产,采用标准法计量市场风险加权资产,采用基本 指标法计量操作风险加权资产。按照该方法,2014 年 6 月 30 日并表核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足 70 率分别为 9.15%、9.15%和 11.50%。 2、并行期内,采用内部评级法计量信用风险加权资产的,高于 150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二 级资本,并执行 95%的资本底线要求,资本计量高级方法比其他方法多计入资本的超额贷款损失准备按 9.52 倍相应加 回风险加权资产。因此,根据并行期要求,按照资本计量高级方法,本行因超额贷款损失准备加回导致风险加权资产增 加较多,核心一级资本充足率、一级资本充足率出现一定程度下降。若按照巴塞尔协议 III 要求和国际银行可比口径计量 本行超额贷款损失准备可计入二级资本金额,即采用内部评级法计量信用风险加权资产的,内部评级法下超额贷款损失 准备计入二级资本不超过对应信用风险加权资产的 0.6%,并执行 95%的资本底线要求,将资本计量高级方法和其他方 法计量的超额贷款损失准备差异部分按 9.52 倍调整计入风险加权资产。按此方法执行,本行资本计量高级方法下超额 贷款损失准备可计入资本部分小于其他方法下超额贷款损失准备可计入资本部分。截至 2014 年 6 月 30 日,按照资本计 量高级方法下的并表核心一级资本充足率和一级资本充足率可上升至 9.97%、9.97%,资本充足率可上升至 11.96%。 达标过渡期内,按照《商业银行资本充足率管理办法》计量的并表和未并表资本充足 率如下表所示。 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 项目 本集团 本行 本集团 本行 核心资本充足率 9.75% 9.79% 9.81% 9.82% 资本充足率 12.01% 12.03% 12.57% 12.55% 风险暴露 信用风险 本行按照非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及权重法计量的信用风险暴露情 况如下表所示。 人民币百万元 项目 风险暴露 风险加权资产 内部评级法覆盖的信用风险暴露 9,894,487 5,693,953 非零售信用风险 7,637,654 5,119,953 零售信用风险 2,250,066 568,539 交易对手信用风险 6,767 5,461 项目 风险暴露 风险加权资产 内部评级法未覆盖的信用风险暴露 7,709,671 1,944,651 表内信用风险 7,410,186 1,754,818 其中:资产证券化 4,977 2,388 表外信用风险 292,021 182,958 交易对手信用风险 7,464 6,875 71 本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况参见“讨论与分析——风险管理”。 市场风险 本行按照标准法计量的市场风险资本要求如下表所示。 人民币百万元 项目 资本要求 利率风险 1,068 股票风险 - 汇率风险 5,004 商品风险 35 期权风险 13 合计 6,120 本行银行帐户股权风险暴露如下表所示。 人民币百万元 项目 上市股权风险暴露 非上市股权风险暴露 未实现收益(损失) 金融机构 265 750 240 公司 - 1,854 (91) 合计 265 2,604 149 本行利率风险的情况参见“讨论与分析——风险管理”。 操作风险 本行按照标准法计量的操作风险资本要求 624.76 亿元。操作风险管理情况参见“讨 论与分析——风险管理”。 监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》及《中国银监会关于印发资本监管配套 政策的通知》,编制了监管并表口径下的集团资产负债表。监管并表口径与财务并表口径 的资产负债表项目的对应关系如下表所示。 人民币百万元 财务并表口径的 监管并表口径 项目 代码 资产负债表 的资产负债表 资产 现金及存放中央银行款项 2,851,344 2,851,302 A01 存放同业款项 523,899 518,389 A02 72 拆出资金 547,064 547,064 A03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 351,373 351,372 A04 融资产 衍生金融资产 6,592 6,592 A05 买入返售金融资产 750,986 750,886 A06 应收利息 95,215 94,675 A07 发放贷款和垫款 7,503,254 7,502,891 A08 可供出售金融资产 826,749 822,542 A09 持有至到期投资 1,636,625 1,629,503 A10 应收款项类投资 596,824 588,017 A11 长期股权投资 - 2,852 A12 固定资产 148,126 147,749 A13 土地使用权 23,468 23,450 A14 递延税项资产 70,334 70,306 A15 商誉 1,381 - A16 无形资产 2,671 2,485 A17 其他资产 70,707 60,030 A18 资产总计 16,006,612 15,970,105 A00 负债 向中央银行借款 141 141 L01 同业及其他金融机构存放款项 912,712 914,721 L02 拆入资金 231,128 231,128 L03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 307,762 307,762 L04 融负债 卖出回购金融资产款 123,922 123,280 L05 客户存款 12,809,504 12,809,514 L06 衍生金融负债 5,603 5,603 L07 应付债券及发行存款证 275,358 275,358 L08 应付职工薪酬 42,385 42,148 L09 应交税费 32,864 32,857 L10 应付利息 171,223 171,255 L11 递延所得税负债 5 5 L12 预计负债 8,966 8,966 L13 其他负债 177,302 140,526 L14 负债总计 15,098,875 15,063,264 L00 73 所有者权益 实收资本 324,794 324,794 E01 资本公积 92,438 92,406 E02 盈余公积 60,689 60,688 E03 一般风险准备 156,673 156,673 E04 未分配利润 272,499 272,680 E05 外币报表折算差额 (877) (876) E06 少数股东权益 1,521 476 E07 所有者权益合计 907,737 906,841 E00 资本构成 本行监管资本构成如下表所示。 人民币百万元 核心一级资本 报告期末余额 代码 1 实收资本 324,794 E01 2 留存收益 490,041 2a 盈余公积 60,688 E03 2b 一般风险准备 156,673 E04 2c 未分配利润 272,680 E05 3 累计其他综合收益和公开储备 91,530 3a 资本公积 92,406 E02 3b 其他 (876) E06 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于 - 4 非股份公司,股份制公司的银行填 0 即可) 5 少数股东资本可计入部分 159 6 监管调整前的核心一级资本 906,524 核心一级资本:监管调整 7 审慎估值调整 - 8 商誉(扣除递延税负债) - A16 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税 2,485 A17 9 负债) 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - - 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成 11 的储备 12 贷款损失准备缺口 - 74 13 资产证券化销售利得 - 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带 - 14 来的未实现损益 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负 - 15 债) 16 直接或间接持有本银行的普通股 - 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互 - 17 持有的核心一级资本 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心 - 18 一级资本中应扣除金额 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心 - 19 一级资本中应扣除金额 20 抵押贷款服务权 不适用 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣 - 21 除金额 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心 - 一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延 22 税资产的未扣除部分超过核心一级资本 15%的应 扣除金额 其中:在对金融机构大额少数资本投资中扣除 - 23 的金额 24 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延 - 25 税资产中扣除的金额 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 2,876 26a 投资 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 - 26b 缺口 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - 28 核心一级资本监管调整总和 5,361 29 核心一级资本 901,163 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 - 31 其中:权益部分 - 32 其中:负债部分 - 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - 34 少数股东资本可计入部分 2 35 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 (3) 36 监管调整前的其他一级资本 2 75 其他一级资本:监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互 - 38 持有的其他一级资本 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他 - 39 一级资本应扣除部分 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一 - 40 级资本 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - 41a 投资 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - 41b 缺口 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - 43 其他一级资本监管调整总和 - 44 其他一级资本 2 45 一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 901,165 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 120,000 47 过渡期后不可计入二级资本的部分 120,000 48 少数股东资本可计入部分 8 49 其中:过渡期结束后不可计入的部分 (3) 50 超额贷款损失准备可计入部分 217,802 51 监管调整前的二级资本 337,810 二级资本:监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互 - 53 持有的二级资本 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级 - 54 资本应扣除部分 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资 - 55 本 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - 57 二级资本监管调整总和 - 58 二级资本 337,810 59 总资本(一级资本+二级资本) 1,238,975 76 60 总风险加权资产 10,422,045 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 8.65% 62 一级资本充足率 8.65% 63 资本充足率 11.89% 64 机构特定的资本要求 7.50% 65 其中:储备资本要求 2.50% 66 其中:逆周期资本要求 0% 67 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 0% 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比 2.65% 68 例 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5% 70 一级资本充足率 6% 71 资本充足率 8% 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部 33,895 72 分 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部 513 73 分 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递 70,301 A15‐L12 75 延税负债) 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 34,675 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的 21,240 77 数额 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金 302,970 78 额 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备 196,562 79 的数额 符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的 - 80 数额 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数 - 81 额 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的 - 82 数额 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数 - 77 额 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 120,000 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数 5,000 85 额 合格资本工具的主要特征 截至 2014 年 6 月 30 日,本行合格资本工具主要包括本行在上海证券交易所和香港联 合交易所发行的普通股。2009 年至 2012 年,本行在中国银行间债券市场共发行 1,500 亿 元的次级债券,目前余额 1,250 亿元。按照《商业银行资本管理办法(试行)》要求,旧 式次级债自 2013 年起可计入监管资本的数量需逐年递减,2014 年 6 月 30 日可计入二级 资本合计 1,200 亿元。本行合格资本工具的主要特征如下表所示。 序 合格资本工具的主要特征 普通股(A 股) 普通股(H 股) 号 中国农业银行股份有限 中国农业银行股份有限 1 发行机构 公司 公司 2 标识码 601288 1288 《公司法》、《证券法》、 《公司法》、《证券法》、 《商业银行法》、《上 3 适用法律 《商业银行法》、《香 海证券交易所上市规 港联交所上市规则》等 则》等 监管处理 其中:适用《商业银行资本管理办 4 核心一级资本 核心一级资本 法(试行)》过渡期规则 其中:适用《商业银行资本管理办 5 核心一级资本 核心一级资本 法(试行)》过渡期结束后规则 6 其中:适用法人/集团层面 法人和集团 法人和集团 7 工具类型 普通股 普通股 可计入监管资本的数额(单位为百 8 294,055 30,739 万,最近一期报告日) 9 工具面值 1元 1元 10 会计处理 权益 权益 11 初始发行日 2010-07-15 2010-07-16 12 是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 13 其中:原到期日 无到期日 无到期日 14 发行人赎回(须经监管审批) 否 否 其中:赎回日期(或有时间赎回 15 - - 日期)及额度 78 16 其中:后续赎回日期(如果有) - - 分红或派息 17 其中:固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 18 其中:票面利率及相关指标 根据董事会派息决议 根据董事会派息决议 19 其中:是否存在股息制动机制 否 否 其中:是否可自主取消分红或派 20 完全自由裁量 完全自由裁量 息 21 其中:是否有赎回激励机制 否 否 22 其中:累计或非累计 非累计 非累计 23 是否可转股 否 否 其中:若可转股,则说明转换触 24 - - 发条件 其中:若可转股,则说明全部转 25 - - 股还是部分转股 其中:若可转股,则说明转换价 26 - - 格确定方式 其中:若可转股,则说明是否为 27 - - 强制性转换 其中:若可转股,则说明转换后 28 - - 工具类型 其中:若可转股,则说明转换后 29 - - 工具的发行人 30 是否减记 否 否 31 其中:若减记,则说明减记触发点 - - 其中:若减记,则说明部分减记还 32 - - 是全部减记 其中:若减记,则说明永久减记还 33 - - 是暂时 其中:若暂时减记,则说明账面价 34 - - 值恢复机制 在存款人、一般债权人、在存款人、一般债权人、 清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高 35 次级债务和其他一级资 次级债务和其他一级资 级的工具类型) 本工具之后 本工具之后 36 是否含有暂时的不合格特征 否 否 37 其中:若有,则说明该特征 - - 79 7 股份变动及主要股东持股情况 7.1 股份变动情况 7.1.1 股份变动情况表 单位:股 2013 年 12 月 31 日 报告期内增减(+,-) 2014 年 6 月 30 日 比例 4 数量 发行新股 其他 3 小计 数量 比例(%) 4 (%) 一、有限售条件股份 1 9,891,764,707 3.0 — — — 9,891,764,707 3.0 1、国家持股 2 9,891,764,707 3.0 — — — 9,891,764,707 3.0 2、其他内资持股 2 — — — — — — — 3、外资持股 2 — — — — — — — 二、无限售条件股份 314,902,352,293 97.0 — — — 314,902,352,293 97.0 1、人民币普通股 284,163,529,197 87.5 — — — 284,163,529,197 87.5 2、境外上市的外资股 2 30,738,823,096 9.5 — — — 30,738,823,096 9.5 三、股份总数 324,794,117,000 100.0 — — — 324,794,117,000 100.0 注: 1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。 2、本表中“国家持股”指财政部、汇金公司、全国社会保障基金理事会及其管理的全国社会保障基金理事会转持三 户持有的股份。“其他内资持股”指 A 股战略投资者和 A 股网下配售对象持有的股份。“外资持股”指境外基石投资者持 有的股份。“境外上市的外资股”即 H 股,根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5 号——公 司股份变动报告的内容与格式》(2007 年修订)中的相关内容界定。 3、本表中“其他”为锁定期结束后解除限售的股份,正数为转入、负数为转出。 4、上表中“比例”一列,由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。 7.1.2 限售股份变动情况表 单位:股 本期解除/减 本期增加 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 少限售股数 限售股数 全国社会保障基 9,891,764,707 — — 9,891,764,707 发行限售 2015 年 5 月 15 日 金理事会 1 合计 9,891,764,707 — — 9,891,764,707 — — 注: 1、指全国社会保障基金理事会持有的股份及全国社会保障基金理事会转持三户持有的履行国有股转持义务的股份。 80 7.2 股东情况 7.2.1 股东数量和持股情况 截至 2014 年 6 月 30 日,本行股东总数为 292,366 户。其中 H 股股东 28,285 户,A 股 股东 264,081 户。 本行前 10 名股东持股情况(H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本 行股东名册中所列的股份数目统计) 单位:股 股东总数 292,366 户(2014 年 6 月 30 日 A+H 在册股东数) 前 10 名股东持股情况(以下数据来源于 2014 年 6 月 30 日的在册股东情况) 持股 质押或冻 股东 股份 报告期内增 持有有限售条 股东名称 比例 持股总数 结的股份 性质 类别 减(+,-) 件股份数量 (%) 数量 汇金公司 国家 A股 — 40.28 130,831,990,282 — 无 财政部 国家 A股 — 39.21 127,361,764,737 — 无 香港中央结算(代 境外 H股 -3,517,000 9.04 29,347,183,140 — 未知 理人)有限公司 法人 全国社会保障基金 国家 A股 — 3.02 9,797,058,826 9,797,058,826 无 理事会 中国平安人寿保险 股份有限公司-传 其他 A股 — 1.48 4,812,906,379 — 无 统-普通保险产品 全国社会保障基金 国家 A股 — 0.41 1,325,882,341 94,705,881 无 理事会转持三户 Standard 境外 H股 — 0.37 1,217,281,000 — 未知 Chartered Bank 法人 中国人寿保险股份 有限公司-分红- 其他 A股 -199,359,528 0.37 1,188,757,000 — 无 个人分红-005L- FH002 沪 国网英大国际控股 其他 A股 — 0.23 746,268,000 — 无 集团有限公司 中国双维投资公司 其他 A股 — 0.23 746,268,000 — 无 注:香港中央结算(代理人)有限公司持股总数是该公司以代理人身份,代表截至 2014 年 6 月 30 日,在该公司开户登 记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。 81 上述股东中,除全国社会保障基金理事会转持三户由全国社会保障基金理事会管理, 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况(以下数据来源于 2014 年 6 月 30 日的在册股东情 况) 单位:股 持有无限售条件 股东名称 股份类别 股份数量股份 汇金公司 130,831,990,282 A股 财政部 127,361,764,737 A股 香港中央结算(代理人)有限公司 29,347,183,140 H股 中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 4,812,906,379 A股 全国社会保障基金理事会转持三户 1,231,176,460 A股 Standard Chartered Bank 1,217,281,000 H股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L- 1,188,757,000 A股 FH002 沪 国网英大国际控股集团有限公司 746,268,000 A股 中国双维投资公司 746,268,000 A股 中国铁路建设投资公司 742,974,000 A股 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 7.2.2 主要股东情况 报告期内,本行的主要股东及控股股东没有变化,本行无实际控制人。 财政部 财政部成立于1949年10月,作为国务院的组成部门,是主管我国财政收支、税收政策 等事宜的宏观调控部门。 截至2014年6月30日,财政部持有本行股份127,361,764,737股,约占本行总股本的 39.21%。 汇金公司 汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资 设立的国有独资公司,注册资本 8,282.09 亿元人民币,组织机构代码 71093296-1,法定代 表人丁学东。汇金公司根据国家授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限 代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产 保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业 的日常经营活动。 82 截至 2014 年 6 月 30 日,汇金公司持有本行股份 130,831,990,282 股,约占本行总股 本的 40.28%。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行无其他持股在 10%或以上的法人股东。 主要股东及其他人士的权益和淡仓 截至2014年6月30日,本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益 或淡仓,该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如 下: 单位:股 占类别发 占已发行股 名称 身份 相关权益和淡仓 性质 行股份百 份总数百分 分比(%) 比(%) 138,682,352,926 财政部 实益拥有人/代名人 1 好仓 47.16 42.70 (A 股)2 130,000,000,000 汇金公司 实益拥有人 好仓 44.21 40.03 (A 股)3 Qatar Investment 4 受控制企业权益 5,512,060,000(H 股) 好仓 17.93 1.70 Authority Qatar Holding LLC 实益拥有人 5,512,060,000(H 股) 好仓 17.93 1.70 Capital Research and Management 投资经理 3,701,373,000(H 股) 好仓 12.04 1.14 Company 受控制企业权益 2,258,829,403(H 股) 好仓 7.34 0.70 保管人—法团╱核准 Citigroup Inc. 302,172,314(H 股) 淡仓 0.98 0.09 借出代理人 可供借出 保证权益 2,110,329,725(H 股) 6.86 0.65 的股份 实益拥有人 2,166,135,931(H 股) 好仓 7.04 0.67 JPMorgan Chase & Co. 投资经理 461,324,321(H 股) 淡仓 1.50 0.14 保管人—法团╱核准 可供借出 999,949,939(H 股) 3.25 0.31 借出代理人 的股份 1,950,386,185(H 股) 好仓 6.35 0.60 Blackrock, Inc. 受控制企业权益 636,000(H 股) 淡仓 0.00 0.00 83 注: 1、其中 10,976,470,582 股 A 股由社保基金理事会持有,但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议 和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。 2、根据本行截至 2014 年 6 月 30 日股东名册,财政部登记在册的本行股份为 127,361,764,737 股 A 股,占已发行 A 股股份的 43.31%,占已发行股份总数的 39.21%。 3、根据本行截至 2014 年 6 月 30 日股东名册,汇金公司登记在册的本行股份为 130,831,990,282 股 A 股,占已发 行 A 股股份的 44.49%,占已发行股份总数的 40.28%。 4、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 持有的5,512,060,000股H股之权益。 84 8 董事、监事、高级管理人员情况 8.1 本行董事、监事及高级管理人员 截至董事会审议通过本半年度报告之日,本行董事会、监事会及高级管理人员构成情 况如下: 本行董事会共有董事14名,其中执行董事4名,即蒋超良先生、张云先生、郭浩达先 生、楼文龙先生;非执行董事5名,即沈炳熙先生、程凤朝先生、肖书胜先生、赵超先生、 周可先生;独立非执行董事5名,即胡定旭先生1、邱东先生、马时亨先生、温铁军先生、 袁天凡先生。 本行监事会共有监事7名。其中股东代表监事2名,即车迎新先生和王醒春先生;职工 代表监事4名,即贾祥森先生、郑鑫先生、张建中先生和夏宗禹先生;外部监事1名,即戴 根有先生。 本行共有高级管理人员8名,即:张云先生、郭浩达先生、蔡华相先生、龚超先生、 楼文龙先生、王纬先生、李振江先生、朱皋鸣先生。 截至2014年6月30日,除监事郑鑫先生持有本行A股股票500,000股、董事会秘书朱皋 鸣先生持有本行A股股票1,000股外,本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员 均不持有本行股份。报告期内,本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均未 持有本行股票期权或被授予限制性股票。 8.2 董事、监事、高级管理人员变动情况 董事变动情况 2014年6月23日,本行2013年度股东年会选举马时亨先生、温铁军先生连任本行独立 非执行董事。 2014年6月23日,本行2013年度股东年会选举周可先生为本行非执行董事,其任职资 格于2014年7月31日获得银监会核准。 2014年7月28日,李业林先生因任期届满,不再担任本行非执行董事。 2014年8月5日,林大茂先生因年龄原因,辞去本行非执行董事职务。 1 2014 年 7 月 22 日,因其于 1995 年 12 月 31 日至 1997 年 12 月 31 日期间的部分执业经历,胡定旭先生被香港会计师 公会纪律委员会命令将其名字从专业会计师注册记录册中除名,为期两年,并向香港会计师公会缴付罚款 25 万港元。 具体请参见本行分别于 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 7 月 24 日于香港联交所网站发布的公告。 85 监事变动情况 2014 年 4 月 25 日,刘洪先生因工作需要辞去本行股东代表监事职务。 2014 年 6 月 23 日,本行 2013 年度股东年会选举王醒春先生为本行股东代表监事。 高级管理人员变动情况 2014 年 3 月 25 日,本行董事会 2014 年第二次会议聘任朱皋鸣先生为本行董事会秘 书,兼任公司秘书及授权代表。朱皋鸣先生担任本行公司秘书及授权代表已经香港联合交 易所批准,委任自 2014 年 3 月 27 日起生效,李振江先生不再担任本行公司秘书及授权代 表。朱皋鸣先生担任本行董事会秘书的任职资格于 2014 年 5 月 9 日获中国银监会核准, 李振江先生不再担任本行董事会秘书。 86 9 重要事项 9.1 公司治理 报告期内,本行严格依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》 等法律法规,以及监管机构规范性文件的相关规定,不断加强公司基础管理,持续提高治 理运行水平。 报告期内,本行根据《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、证监会《优先股试 点管理办法》等相关法律法规,结合优先股发行具体方案,修订了《中国农业银行股份有 限公司章程》,已获银监会核准。根据银监会《银行业金融机构案防工作评估办法》的相 关要求,本行董事会下设的“审计委员会”更名为“审计及合规管理委员会”,以强化董 事会合规建设和案件防控职能。 企业管治守则 报告期内,本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则 条文。 9.2 内部控制及内部审计 内部控制 2014 年上半年,本行认真贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引,严格 落实各项监管要求,以合规文化为导向,信息技术建设为支撑,不断强化基层和基础管理, 持续完善全行内控合规体系。 持续推进合规文化建设,促进全员主动依法合规。总结 2013 年合规文化建设经验,贯 彻落实《合规文化建设发展纲要》,深入推进合规文化长效机制建设。 深化信息系统管理和合规风险监测,加强合规风险信息收集、汇总、分析工作,完成 2013 年度合规报告,综合评估全行合规风险特点和变化趋势,为业务经营和风险防控提 供有力支持。 持续推进内控合规体系建设,为可持续发展提供保障。一是深化规章制度体系建设。 编制总行年度规章制度制定、变更计划,持续稳步推进规章制度的标准化、流程化和图表 化试点工作。二是持续改进质量控制体系。制定 2014 年内控评价工作方案,重点推进等 级细分标准建设,引导和促进被评价行提升内部控制水平。强化整改工作日常管理,制定 87 整改完成标准的解释,提升整改工作精细化管理水平。三是打造协调有力的内控监督体系。 按照风险覆盖、重点突出、板块梳理、合理整合的原则,统筹总行年度检查计划。明晰各 类检查计划管理流程和工作要求,规范分行检查计划制定工作,统一组织、分层实施 2014 年案件风险排查工作。 内部审计 报告期内,本行围绕董事会战略决策和外部监管要求,以风险为导向,重点对批发零 售贷款、“三农”贷款、财务管理、贷记卡等业务进行了审计;实施了高管经济责任审计、 基建项目审计调查和部分境外机构审计,推进审计信息化建设,完善内部审计制度,有效 促进了全行基础管理水平的提升和各项业务的稳健发展。 9.3 利润及股利分配 经本行 2013 年度股东年会批准,本行向截至 2014 年 7 月 2 日收市后登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股息,每 10 股人民币 1.77 元(含税),合计人民币 574.89 亿元(含税)。本行不宣派 2014 年中期股息,不进行资本公积转增资本。 9.4 现金分红政策执行情况 本行现金分红政策的制定和执行符合本行《公司章程》的规定和股东大会决议的要求, 相关决策程序和机制完备,分红标准和比例明确和清晰,独立非执行董事勤勉履行职责并 发挥了应有的作用并发表了意见,中小股东有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合 法权益得到充分维护。 9.5 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项 报告期内,本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁和事项。 截至 2014 年 6 月 30 日,本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼涉及的诉 讼标的金额约为人民币 29.35 亿元。本行管理层认为本行已对该等法律诉讼事项可能遭受 的损失足额计提了预计负债,该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影 响。 88 9.6 重大资产收购、出售及吸收合并事项 报告期内,本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。 9.7 关联交易 报告期内,本行未发生重大关联交易。 报告期内,本行向中国证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供 了贷款业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价的规定,且已落实相应的担保措施。 截至 2014 年 6 月 30 日,贷款余额为 206.4 万元,贷款形态正常。 9.8 募集资金的使用情况 本行于 2010 年首次公开发行募集的资金按照招股说明书中披露的用途使用,即补充 本行的资本金,以支持未来业务的发展。 9.9 非募集资金投资的重大项目情况 报告期内,本行无非募集资金投资的重大项目。 9.10 重大合同及其履行情况 重大托管、承包和租赁事项 报告期内,本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本行资产的事项。 重大担保事项 担保业务属于本行日常经营活动中常规表外业务之一。报告期内,本行除人民银行和 银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其他需要披露的重大担保事项。 9.11 发行优先股情况 本行拟在境内发行符合中国银监会有关其他一级资本工具合格标准规定的优先股,拟 发行优先股数量不超过 8 亿股,规模不超过人民币 800 亿元。其中,2014 年发行不超过 4 89 亿股,募集金额不超过人民币 400 亿元。本次优先股发行的募集资金将用于补充本行其他 一级资本。 本行董事会、股东大会已审议通过本次优先股发行相关议案,有关议案请参见上海证 券交易所网站(www.sse.com.cn)以及香港联合交易所网站(www.hkexnews.hk)。截至本 报告发布之日,本次优先股发行已获中国银监会核准,待中国证监会及其他相关监管部门 核准后方可实施。 9.12 公司或持股 5%以上的股东承诺事项 作出 截至目 承诺主 承诺 承诺履 具体承诺内容 承诺 前的履 体 事项 行期限 时点 行情况 90 (一)只要汇金公司持有本行的股份,而汇金公司持有本行股份按照中国 或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股东 的关联人士或本行的实际控制人,汇金公司承诺将不会在中国境内或境外 从事或参与任何竞争性商业银行业务;若汇金公司在中国境内或境外任何 地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银行业务 的业务或活动,汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行业务的参 与、管理或经营。 (二)若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业银 行业务,或者取得了经营商业银行业务的其他机会,则汇金公司承诺立即 放弃该等批准、授权或许可,不从事任何商业银行业务。 (三)尽管有上述第(一)和(二)条的规定,鉴于汇金公司是中国政府 避免 2010 持续承 汇金公 设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司,汇金公司可以通过其他下属 长期有 同业 年7月 诺,正常 司 企业,以任何形式(包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及直接或 效 竞争 15日 履行 间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益)在中国境内或者境外从事或 承诺 参与任何竞争性商业银行业务。 (四)汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公 司,应公平地对待其所投资的商业银行,不得将其所取得或可能取得的经 营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任何商 业银行,亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作出不利 于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断,并应避免该种客 观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所投资的商业 银行仅有本行,为本行的最大或最佳利益行使其股东权利,不得因其投资 于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或最佳利益的商 业判断。 所持已购本行股份须自交易完成日起锁定五年,或自本行首次公开发行定 全国社 价日起锁定三年,以较长时间为准。在本行自交易完成日起五年内完成首 2010 未到期, 会保障 股份 次公开发行的前提下,在锁定期满后一年内,可以转让总计不超过30%的 2017年4 锁定 年4月 正常履 基金理 已购股份(包括任何已购股份产生的分股、拆股、送股和配股);在锁定 月21日 承诺 21日 行 事会 期满后两年内,可以转让总计不超过60%的已购股份(包括任何由已购股 份产生的分股、拆股、送股和配股)。 91 9.13 本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东受处 罚情况 报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会立案调查、行政 处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生,也没有受到其他监管机构对本行经营 有重大影响的处罚。 9.14 股份的买卖及赎回 报告期内,本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。 9.15 股权激励计划实施情况 报告期内,本行未实施任何股权激励方案。 9.16 董事及监事的证券交易 本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董 事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认报告期内 均遵守了上述守则。 9.17 董事及监事认购股份或债券之权利 截至 2014 年 6 月 30 日,本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利, 亦没有任何该等权利被行使;本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本 行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。 9.18 董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益 截至 2014 年 6 月 30 日,本行监事郑鑫先生持有本行 A 股股票 500,000 股、董事会秘 书朱皋鸣先生持有本行 A 股股票 1,000 股。除此之外,本行概无任何董事或监事在本行或 其任何相联法团(定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份或债权证 中拥有须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部知会本行及香港联交所的 任何权益或淡仓(包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及 92 淡仓),又或须根据香港《证券及期货条例》第 352 条载入有关条例所述登记册内的权益 或淡仓,又或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知 会本行及香港联交所的权益或淡仓。本行主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见 “股 份变动及主要股东持股情况”。 9.19 半年度审阅情况 本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014 年中期财务报告已经普华永道 中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅 准则审阅。 本行半年度报告已经本行董事会、董事会审计及合规管理委员会审议通过。 9.20 外部审计师变更情况 报告期内,本行没有变更外部审计师。 93 10 审阅报告及财务报表 见附件。 94 11 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 (四) 在其他证券市场公布的半年度报告。 95 中国农业银行股份有限公司 中期财务报表(未经审计)及审阅报告 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 审阅报告 普华永道中天阅字(2014)第 022 号 中国农业银行股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下 合称“贵集团”)的中期财务报表,包括 2014 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债 表,截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间的中期合并及银行利润表、合并及银行股 东权益变动表和合并及银行现金流量表以及中期财务报表附注。按照《企业会计准则 第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责任,我们的责 任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对中期财务报表是否不存在重大错报 获取有限保证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证 程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有 重大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 吴卫军 中国上海市 注册会计师 2014年8月26日 姜昆 中国农业银行股份有限公司 合并资产负债表 2014年6月30日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 2014 年 2013 年 附注六 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) 资产 现金及存放中央银行款项 1 2,851,344 2,603,802 存放同业及其他金融机构款项 2 523,899 397,678 贵金属 21,211 19,185 拆出资金 3 547,064 308,655 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4 351,373 322,882 衍生金融资产 5 6,592 8,186 买入返售金融资产 6 750,986 737,052 应收利息 7 95,215 75,022 发放贷款和垫款 8 7,503,254 6,902,522 可供出售金融资产 9 826,749 781,311 持有至到期投资 10 1,636,625 1,523,815 应收款项类投资 11 596,824 592,090 长期股权投资 - 1 固定资产 12 148,126 150,859 无形资产 26,139 26,484 商誉 1,381 1,381 递延所得税资产 13 70,334 74,075 其他资产 14 49,496 37,102 资产总计 16,006,612 14,562,102 1 中国农业银行股份有限公司 合并资产负债表(续) 2014年6月30日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 2014 年 2013 年 附注六 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) 负债 向中央银行借款 141 104 同业及其他金融机构存放款项 16 912,712 729,354 拆入资金 17 231,128 174,363 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 18 307,762 306,259 衍生金融负债 5 5,603 7,635 卖出回购金融资产款 19 123,922 26,787 吸收存款 20 12,809,504 11,811,411 应付职工薪酬 21 42,385 45,573 应交税费 22 32,864 51,755 应付利息 23 171,223 163,328 应付股利 30 57,489 - 预计负债 8,966 4,723 已发行债务证券 24 275,358 266,261 递延所得税负债 13 5 8 其他负债 25 119,813 130,004 负债合计 15,098,875 13,717,565 股东权益 股本 26 324,794 324,794 资本公积 27 92,438 76,001 盈余公积 28 60,689 60,632 一般风险准备 29 156,673 139,204 未分配利润 30 272,499 243,482 外币报表折算差额 (877) (1,005) 归属于母公司股东权益合计 906,216 843,108 少数股东权益 1,521 1,429 股东权益合计 907,737 844,537 负债和股东权益总计 16,006,612 14,562,102 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 第 1 页至第 111 页的中期财务报表由下列负责人签署: 蒋超良 楼文龙 张克秋 董事长 执行董事 财务总监 法定代表人 主管财务工作副行长 财会机构负责人 二〇一四年八月二十六日 2 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表 2014年6月30日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) 资产 现金及存放中央银行款项 2,851,116 2,603,625 存放同业及其他金融机构款项 516,495 389,938 贵金属 21,211 19,185 拆出资金 549,499 310,967 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 351,377 321,491 衍生金融资产 6,569 8,176 买入返售金融资产 750,886 736,742 应收利息 94,631 74,607 发放贷款和垫款 7,465,391 6,866,183 可供出售金融资产 820,598 776,715 持有至到期投资 1,629,503 1,517,998 应收款项类投资 588,017 585,459 长期股权投资 8,248 8,248 固定资产 145,855 149,001 无形资产 25,928 26,264 递延所得税资产 70,134 73,938 其他资产 37,012 25,813 资产总计 15,932,470 14,494,350 3 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表(续) 2014年6月30日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) 负债 向中央银行借款 30 30 同业及其他金融机构存放款项 915,229 732,194 拆入资金 201,921 145,924 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 307,762 306,259 衍生金融负债 5,602 7,633 卖出回购金融资产款 122,682 24,670 吸收存款 12,806,169 11,808,163 应付职工薪酬 42,034 45,220 应交税费 32,815 51,624 应付利息 170,968 163,221 应付股利 57,489 - 预计负债 8,966 4,723 已发行债务证券 275,358 266,261 其他负债 80,772 96,316 负债合计 15,027,797 13,652,238 股东权益 股本 324,794 324,794 资本公积 92,181 75,824 盈余公积 60,551 60,542 一般风险准备 156,137 138,751 未分配利润 271,679 242,980 外币报表折算差额 (669) (779) 股东权益合计 904,673 842,112 负债和股东权益总计 15,932,470 14,494,350 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 4 中国农业银行股份有限公司 合并利润表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注六 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 一、营业收入 266,635 234,958 利息净收入 31 209,438 180,002 利息收入 31 337,832 296,463 利息支出 31 (128,394) (116,461) 手续费及佣金净收入 32 47,848 47,597 手续费及佣金收入 32 50,441 49,721 手续费及佣金支出 32 (2,593) (2,124) 投资损益 33 (1,693) 3,414 其中:对联营企业的投资损益 - 304 公允价值变动损益 34 5,049 (613) 汇兑损益 737 255 其他业务收入 35 5,256 4,303 二、营业支出 (132,042) (115,618) 营业税金及附加 (14,457) (13,657) 业务及管理费 36 (79,229) (75,158) 资产减值损失 37 (28,939) (22,471) 其他业务成本 38 (9,417) (4,332) 三、营业利润 134,593 119,340 加:营业外收入 1,274 1,086 减:营业外支出 (283) (924) 四、利润总额 135,584 119,502 减:所得税费用 39 (31,517) (27,118) 五、净利润 104,067 92,384 —归属于母公司股东的净利润 104,032 92,352 —少数股东损益 35 32 六、每股收益 基本及稀释每股收益(人民币元) 40 0.32 0.28 5 中国农业银行股份有限公司 合并利润表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注六 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 七、其他综合收益/(支出)扣除所得税影响后 的净额 41 以后会计期间在满足规定条件时将重分 类进损益的其他综合收益/(支出): 可供出售金融资产公允价值变动 16,494 (1,396) 外币报表折算差额 128 (281) 其他综合收益/(支出)税后净额 16,622 (1,677) 八、综合收益总额 120,689 90,707 —归属于母公司股东的综合收益总额 120,597 90,683 —归属于少数股东的综合收益总额 92 24 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 6 中国农业银行股份有限公司 银行利润表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 截至 6 月 30 日止 6 个月 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 一、营业收入 260,153 229,471 利息净收入 208,391 179,377 利息收入 336,063 295,181 利息支出 (127,672) (115,804) 手续费及佣金净收入 47,437 47,179 手续费及佣金收入 50,030 49,303 手续费及佣金支出 (2,593) (2,124) 投资损益 (1,752) 3,061 其中:对联营企业的投资损益 - 304 公允价值变动损益 5,032 (578) 汇兑损益 735 249 其他业务收入 310 183 二、营业支出 (126,098) (110,711) 营业税金及附加 (14,421) (13,635) 业务及管理费 (78,387) (74,499) 资产减值损失 (28,800) (22,315) 其他业务成本 (4,490) (262) 三、营业利润 134,055 118,760 加:营业外收入 1,228 1,008 减:营业外支出 (279) (923) 四、利润总额 135,004 118,845 减:所得税费用 (31,421) (26,983) 五、净利润 103,583 91,862 7 中国农业银行股份有限公司 银行利润表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 截至 6 月 30 日止 6 个月 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 六、其他综合收益/(支出)扣除所得税影响后的净额 以后会计期间在满足规定条件时将重分 类进损益的其他综合收益/(支出): 可供出售金融资产公允价值变动 16,357 (1,480) 外币报表折算差额 110 (107) 其他综合收益/(支出)税后净额 16,467 (1,587) 七、综合收益总额 120,050 90,275 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 8 中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 归属于母公司股东权益 附注六 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 合计 一、2014 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 76,001 60,632 139,204 243,482 (1,005) 1,429 844,537 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 104,032 - 35 104,067 (二)其他综合收益 41 - 16,437 - - - 128 57 16,622 综合收益总额 - 16,437 - - 104,032 128 92 120,689 (三)利润分配 - - 57 17,469 (75,015) - - (57,489) 1.提取盈余公积 - - 57 - (57) - - - 2.提取一般风险准备 29 - - - 17,469 (17,469) - - - 3.股利分配 30 - - - - (57,489) - - (57,489) 三、2014 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 92,438 60,689 156,673 272,499 (877) 1,521 907,737 9 中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 归属于母公司股东权益 附注六 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 合计 一、2013 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 97,872 43,996 75,349 208,488 (684) 1,539 751,354 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 92,352 - 32 92,384 (二)其他综合支出 41 - (1,388) - - - (281) (8) (1,677) 综合(支出)/收益总额 - (1,388) - - 92,352 (281) 24 90,707 (三)利润分配 - - 37 63,829 (114,696) - - (50,830) 1.提取盈余公积 - - 37 - (37) - - - 2.提取一般风险准备 - - - 63,829 (63,829) - - - 3.股利分配 - - - - (50,830) - - (50,830) 三、2013 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 96,484 44,033 139,178 186,144 (965) 1,563 791,231 一、2013 年 7 月 1 日余额(未经审计) 324,794 96,484 44,033 139,178 186,144 (965) 1,563 791,231 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 73,963 - (136) 73,827 (二)其他综合(支出)/收益 - (20,483) - - - (40) 4 (20,519) 综合(支出)/收益总额 - (20,483) - - 73,963 (40) (132) 53,308 (三)利润分配 - - 16,599 26 (16,625) - (2) (2) 1.提取盈余公积 28 - - 16,599 - (16,599) - - - 2.提取一般风险准备 - - - 26 (26) - - - 3.向少数股东进行股利分配 - - - - - - (2) (2) 三、2013 年 12 月 31 日余额(经审计) 324,794 76,001 60,632 139,204 243,482 (1,005) 1,429 844,537 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 10 中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计 一、2014 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 75,824 60,542 138,751 242,980 (779) 842,112 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 103,583 - 103,583 (二)其他综合收益 - 16,357 - - - 110 16,467 综合收益总额 - 16,357 - - 103,583 110 120,050 (三)利润分配 - - 9 17,386 (74,884) - (57,489) 1.提取盈余公积 - - 9 - (9) - - 2.提取一般风险准备 - - - 17,386 (17,386) - - 3.股利分配 - - - - (57,489) - (57,489) 三、2014 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 92,181 60,551 156,137 271,679 (669) 904,673 11 中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计 一、2013 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 97,676 43,959 75,181 208,183 (577) 749,216 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 91,862 - 91,862 (二)其他综合支出 - (1,480) - - - (107) (1,587) 综合(支出)/收益总额 - (1,480) - - 91,862 (107) 90,275 (三)利润分配 - - 5 63,554 (114,389) - (50,830) 1.提取盈余公积 - - 5 - (5) - - 2.提取一般风险准备 - - - 63,554 (63,554) - - 3.股利分配 - - - - (50,830) - (50,830) 三、2013 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 96,196 43,964 138,735 185,656 (684) 788,661 一、2013 年 7 月 1 日余额(未经审计) 324,794 96,196 43,964 138,735 185,656 (684) 788,661 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - 73,918 - 73,918 (二)其他综合支出 - (20,372) - - - (95) (20,467) 综合(支出)/收益总额 - (20,372) - - 73,918 (95) 53,451 (三)利润分配 - - 16,578 16 (16,594) - - 1.提取盈余公积 - - 16,578 - (16,578) - - 2.提取一般风险准备 - - - 16 (16) - - 三、2013 年 12 月 31 日余额(经审计) 324,794 75,824 60,542 138,751 242,980 (779) 842,112 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 12 中国农业银行股份有限公司 合并现金流量表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注六 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 经营活动产生的现金流量 吸收存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 1,181,451 620,263 向中央银行借款净增加额 37 24 拆入/拆出资金净增加额 11,027 73,266 收取的利息、手续费及佣金的现金 315,564 286,298 收到其他与经营活动有关的现金 167,899 77,439 经营活动现金流入小计 1,675,978 1,057,290 客户贷款和垫款净增加额 (621,335) (514,808) 存放中央银行和同业及其他金融机构 款项净增加额 (266,160) (272,945) 支付利息、手续费及佣金的现金 (117,197) (105,825) 支付给职工以及为职工支付的现金 (56,042) (53,602) 支付的各项税费 (67,089) (61,093) 支付其他与经营活动有关的现金 (68,557) (206,603) 经营活动现金流出小计 (1,196,380) (1,214,876) 经营活动产生的现金流量净额 43 479,598 (157,586) 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 280,469 271,517 取得投资收益收到的现金 45,570 40,392 处置子公司、联营企业及 合营企业收到的现金 1 411 收到其他与投资活动有关的现金 651 206 投资活动现金流入小计 326,691 312,526 投资支付的现金 (421,384) (450,725) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (9,019) (9,102) 投资活动现金流出小计 (430,403) (459,827) 投资活动产生的现金流量净额 (103,712) (147,301) 13 中国农业银行股份有限公司 合并现金流量表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注六 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 筹资活动产生的现金流量 已发行债务证券收到的现金 106,204 58,410 筹资活动现金流入小计 106,204 58,410 偿付已发行债务证券支付的现金 (97,126) (29,181) 偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,885) (5,036) 筹资活动现金流出小计 (103,011) (34,217) 筹资活动产生的现金流量净额 3,193 24,193 汇率变动对现金及现金等价物的影响 656 (2,187) 现金及现金等价物的变动净额 43 379,735 (282,881) 加:期初现金及现金等价物余额 813,799 952,936 期末现金及现金等价物余额 42 1,193,534 670,055 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 14 中国农业银行股份有限公司 银行现金流量表 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 截至 6 月 30 日止 6 个月 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 经营活动产生的现金流量 吸收存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 1,181,041 615,419 拆入/拆出资金净增加额 10,382 69,243 收取的利息、手续费及佣金的现金 313,967 285,266 收到其他与经营活动有关的现金 162,552 71,348 经营活动现金流入小计 1,667,942 1,041,276 客户贷款和垫款净增加额 (619,662) (506,542) 存放中央银行和同业及其他金融机构 款项净增加额 (266,176) (272,553) 支付利息、手续费及佣金的现金 (116,623) (105,694) 支付给职工以及为职工支付的现金 (55,539) (53,194) 支付的各项税费 (66,823) (60,943) 支付其他与经营活动有关的现金 (67,927) (202,127) 经营活动现金流出小计 (1,192,750) (1,201,053) 经营活动产生的现金流量净额 475,192 (159,777) 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 274,881 270,743 取得投资收益收到的现金 45,342 40,278 处置子公司、联营企业及合营企业收到的现金 - 411 收到其他与投资活动有关的现金 591 164 投资活动现金流入小计 320,814 311,596 投资支付的现金 (410,926) (448,670) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (8,504) (6,809) 投资活动现金流出小计 (419,430) (455,479) 投资活动产生的现金流量净额 (98,616) (143,883) ,881 15 中国农业银行股份有限公司 银行现金流量表(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本行 截至 6 月 30 日止 6 个月 2014 年 2013 年 (未经审计) (未经审计) 筹资活动产生的现金流量 已发行债务证券收到的现金 106,204 58,410 筹资活动现金流入小计 106,204 58,410 偿付已发行债务证券支付的现金 (97,126) (29,181) 偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,885) (5,036) 筹资活动现金流出小计 (103,011) (34,217) 筹资活动产生的现金流量净额 3,193 24,193 汇率变动对现金及现金等价物的影响 693 (2,187) 现金及现金等价物的变动净额 380,462 (281,654) 加:期初现金及现金等价物余额 814,569 953,852 期末现金及现金等价物余额 1,195,031 672,198 后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。 16 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 一 银行简介 中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称“原 农行”)是由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。 2009 年 1 月 15 日,在财务重组完成后,原农行改制成中国农业银行股份有限公 司。本行设立经中国人民银行批准。于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日, 本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。 本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会(以 下 简 称 “ 银 监 会 ”)批 准 持 有 B0002H111000001 号金融许可证,并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核 准领取注册 100000000005472 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京 市东城区建国门内大街 69 号。 本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括:人民币和外币存款、贷 款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构 批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。 本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为 “境内机 构”,中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机 构”。 二 中期财务报表编制基础 本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编 制。 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中 国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2014 年修订)的要求列示和披露有关财务信息。 本中期财务报表应与本集团经审计的 2013 年度财务报表一并阅读。 三 遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表符合《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求,真实、完整 地反映了本集团及本行于2014年6月30日的合并及银行财务状况以及2014年1月1日 至6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。 17 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四 重要会计政策 财政部于2014年1、2月颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会 计准则第40号—合营安排》以及修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企 业会计准则第30号—财务报表列报》以及《企业会计准则第33号—合并财务报 表》。本集团和本行在编制2013年度财务报表时已提前采用上述准则,并已在 2013年度财务报告中作出了相关披露。 财政部于 2014 年 3 月颁布了《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》 以及修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》。上述准则自 2014 年 7 月 1 日起施行,鼓励境外上市的企业提前施行。本行为同时发行 A 股和 H 股的上市公 司,因此本集团和本行在编制本中期财务报告时已提前采用上述准则。这些会计准 则的采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。 财政部于2014年1月和3月分别颁布了《企业会计准则解释第6号》和《金融负债与 权益工具的区分及相关会计处理规定》,自发布之日起施行。本集团和本行已按规 定予以采用,其采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大 影响。 除上述提及的2014年度新采用的会计准则、解释及相关规定外,本中期财务报表所 采用的会计政策与编制2013年度财务报表所采用的会计政策一致。 18 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 五 控股子公司与合并范围 1. 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 注册地/ 享有 业务性质 注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 及经营范围 农银财务有限公司 1988 年 中国香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资 农银国际控股有限公司 2009 年 中国香港 港币 2,913,392,449 元 100.00 100.00 投资 农银金融租赁有限公司 2010 年 中国上海 人民币 2,000,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁 中国农业银行(英国)有限公司 2011 年 英国伦敦 美元 100,000,000 元 100.00 100.00 银行 农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国上海 人民币 200,000,001 元 51.67 51.67 基金管理 克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国内蒙古 人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司(1) 2008 年 中国湖北 人民币 20,000,000 元 50.00 66.67 银行 绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国安徽 人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行 安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国陕西 人民币 20,000,000 元 51.00 51.00 银行 浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国浙江 人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行 厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国福建 人民币 100,000,000 元 51.00 51.00 银行 截至2014年6月30日止六个月期间,本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。 (1) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事,本行对该行拥有实际控制权,因此将其纳入财务报表合并范围。 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 注册地/ 享有 业务性质 注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 及经营范围 农银人寿保险股份有限公司 2005年 中国北京 人民币2,032,653,061元 51.00 51.00 人寿保险 本行于2012年12月31日收购嘉禾人寿保险股份有限公司51%的股权成为其控股股东,并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易,本集 团于2012年12月31日确认商誉计人民币13.81亿元。 截至2014年6月30日止六个月期间及2013年度,本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化,上述已确认的商誉未发生明显的减值迹象。 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。 19 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 五 控股子公司与合并范围(续) 3 纳入合并范围的结构化主体 纳入合并范围的结构化主体请参见附注九、结构化主体。 六 中期财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 库存现金 93,420 99,759 存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,411,901 2,279,918 存放中央银行的超额存款准备金 (2) 181,550 100,519 存放中央银行的其他款项 (3) 164,473 123,606 合计 2,851,344 2,603,802 (1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴 存一般性存款的存款准备金,包括人民币存款准备金和外币存款准备金,该准备金 不能用于日常业务。 于 2014 年 6 月 30 日,本行符合自 2013 年 3 月 7 日生效的《中国人民银行办公厅 关于 2013 年中国农业银行改革试点县级“三农金融事业部”执行差别化存款准备 金率政策有关事项的通知》(银办发[2013]57 号)要求的境内机构适用的人民币存款 准备金缴存比率为 18% (2013 年 12 月 31 日:18%),其余本行境内机构适用的人 民币存款准备金缴存比率为 20% (2013 年 12 月 31 日:20%);外币存款准备金缴 存比率为 5% (2013 年 12 月 31 日:5%)。境外机构缴存比率按海外监管机构的规 定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。 (2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款 项,主要用于资金清算、头寸调拨等。 (3) 存放中央银行其他款项主要系存放在中国人民银行的财政性存款,这些款项不能用 于日常业务,且不计付利息。 20 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 2. 存放同业及其他金融机构款项 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存放境内同业 480,349 360,762 存放境内其他金融机构 3,359 1,713 存放境外同业 40,191 35,203 合计 523,899 397,678 于2014年6月30日,存放同业及其他金融机构款项中限制性存款计人民币5.23亿元 (2013年12月31日:人民币12.05亿元),主要为存放在交易所的保证金或为开展金 融衍生业务而质押于境外同业的存款。 3. 拆出资金 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 拆放境内同业 102,739 81,436 拆放境内其他金融机构 437,527 223,566 拆放境外同业 8,361 4,228 小计 548,627 309,230 减:组合方式评估拆出资金减值准备 (1,563) (575) 拆出资金账面价值 547,064 308,655 21 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 交易性金融资产 (1) 债券—按发行方划分: 政府债券 3,375 4,979 公共实体及准政府债券 24,320 24,073 金融机构债券 - 474 公司债券 12,961 12,486 债券合计 40,656 42,012 权益工具 - 48 贵金属合同 18,852 11,804 小计 59,508 53,864 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 债券—按发行方划分: 政府债券 3,799 8,721 公共实体及准政府债券 25,214 25,983 金融机构债券 4,246 11,021 公司债券 5,608 12,282 债券合计 38,867 58,007 持有信托资产 (2) 187,209 171,280 持有其他债务工具 (2) 65,190 38,710 权益工具 599 1,021 小计 291,865 269,018 合计 351,373 322,882 (1) 上述交易性金融资产变现不存在重大限制。 (2) 本集团持有信托资产及持有其他债务工具中包括信贷资产、存放境内同业及境内其 他金融机构款项以及债券投资。 22 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融资产及负债 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相 关的衍生金融工具。 资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下 表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对 比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集 团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、 外汇汇率或贵金属价格的波动,衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产) 或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。 本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与 其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没 有达成一致,则以总额结算。但在一方违约前提下,另一方可以选择以净额结算。 于 2014 年 6 月 30 日,本集团遵循上述可执行的净额结算安排或类似协议的金融资 产与金融负债的金额不重大。本集团未选择对这部分金融资产与金融负债以净额结 算。本集团并未持有除衍生金融工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融 资产或金融负债。 2014 年 6 月 30 日 公允价值 合同/名义本金 资产 负债 货币衍生工具 货币远期 353,808 2,893 (1,671) 货币掉期 467,304 2,389 (2,134) 交叉货币利率掉期 11,440 172 (334) 货币期权 17,224 47 (95) 小计 5,501 (4,234) 利率衍生工具 利率掉期 181,147 1,018 (1,144) 贵金属合同 10,871 73 (225) 合计 6,592 (5,603) 23 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融资产及负债(续) 2013 年 12 月 31 日 公允价值 合同/名义本金 资产 负债 货币衍生工具 货币远期 256,278 1,624 (2,786) 货币掉期 365,555 3,886 (2,215) 交叉货币利率掉期 17,966 372 (678) 货币期权 11,864 33 (15) 小计 5,915 (5,694) 利率衍生工具 利率掉期 165,722 1,637 (1,940) 贵金属合同 7,201 634 - 其他 1,494 - (1) 合计 8,186 (7,635) 6. 买入返售金融资产 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 按担保物列示如下: 债券 357,526 402,454 票据 388,603 332,921 贷款及其他 4,857 1,677 合计 750,986 737,052 本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十、6 担保物中披露。 24 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 7. 应收利息 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 持有至到期投资利息 29,387 25,419 发放贷款和垫款利息 24,369 21,695 可供出售金融资产利息 15,096 13,548 应收款项类投资利息 9,110 2,537 存放同业及其他金融机构款项利息 8,656 3,286 买入返售金融资产利息 6,169 6,122 其他应收利息 2,428 2,415 合计 95,215 75,022 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 对公贷款和垫款 贷款 5,447,794 5,031,088 贴现 85,603 97,993 小计 5,533,397 5,129,081 个人贷款和垫款 个人住房 1,449,913 1,292,038 个人生产经营 277,563 256,245 个人消费 205,879 204,448 信用卡透支 210,446 194,330 其他 163,709 148,571 小计 2,307,510 2,095,632 发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713 减:发放贷款和垫款损失准备 (337,653) (322,191) 其中:个别方式评估 (52,288) (50,127) 组合方式评估 (285,365) (272,064) 发放贷款和垫款账面价值 7,503,254 6,902,522 25 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下: 已识别的减值贷款和垫款(ii) 组合方式评估 组合方式 个别方式 已识别的减值贷款和 计提损失准备 评估计提 评估计提 垫款占发放贷款和垫 的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 款总额的比例(%) 2014 年 6 月 30 日 发放贷款和垫款总额 7,743,434 17,082 80,391 97,473 7,840,907 1.24 发放贷款和垫款损失准备 (272,844) (12,521) (52,288) (64,809) (337,653) 发放贷款和垫款账面价值 7,470,590 4,561 28,103 32,664 7,503,254 2013 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额 7,136,932 15,426 72,355 87,781 7,224,713 1.22 发放贷款和垫款损失准备 (261,624) (10,440) (50,127) (60,567) (322,191) 发放贷款和垫款账面价值 6,875,308 4,986 22,228 27,214 6,902,522 (i) 指尚未逐笔识别为减值的发放贷款和垫款,其损失准备以组合方式评估计提。 (ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别方式(公司贷 款和垫款) 或组合方式(个人贷款和垫款)评估计提。 26 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款损失准备列示如下: 2014年1月1日至6月30日止期间 个别方式评估 组合方式评估 的损失准备 的损失准备 合计 期初 50,127 272,064 322,191 计提 16,030 38,794 54,824 转回 (3,614) (24,125) (27,739) 核销及转出 (10,359) (1,410) (11,769) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 343 116 459 因折现价值上升导致转出 (248) (132) (380) 汇兑差额 9 58 67 期末 52,288 285,365 337,653 2013年 个别方式评估 组合方式评估 的损失准备 的损失准备 合计 年初 52,242 227,746 279,988 计提 16,390 73,442 89,832 转回 (10,785) (26,921) (37,706) 核销及转出 (7,842) (1,942) (9,784) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 600 220 820 因折现价值上升导致转出 (454) (239) (693) 汇兑差额 (24) (242) (266) 年末 50,127 272,064 322,191 27 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券—按发行方划分: 政府债券 144,198 149,808 公共实体及准政府债券 432,049 409,382 金融机构债券 72,403 52,030 公司债券 174,661 167,724 小计 823,311 778,944 权益工具 (1) 1,347 819 基金投资 1,134 988 其他 957 560 合计 826,749 781,311 (1) 部分非上市的权益工具投资由于公允价值不能可靠计量,而采用成本计量。 10. 持有至到期投资 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券—按发行方划分: 政府债券 533,701 519,265 公共实体及准政府债券 899,364 808,838 金融机构债券 48,507 29,688 公司债券 155,824 166,623 小计 1,637,396 1,524,414 减:组合方式评估持有至到期投资减值准备 (771) (599) 持有至到期投资账面价值 1,636,625 1,523,815 28 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 11. 应收款项类投资 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 应收财政部款项 (1) 362,054 362,054 财政部特别国债 (2) 93,300 93,300 公共实体及准政府债券 66,102 66,485 金融机构债券 31,213 27,124 公司债券 31,758 31,018 凭证式国债及储蓄式国债 4,345 6,037 其他 8,765 6,414 小计 597,537 592,432 减:应收款项类投资减值准备 (713) (342) 其中:个别方式评估 (45) (44) 组合方式评估 (668) (298) 应收款项类投资账面价值 596,824 592,090 (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008] 138 号),自 2008 年 1 月 1 日起,该款项暂定按 15 年分年偿还,对未支付款项余额 按年利率 3.3%计收利息。 (2) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债 券。该债券将于 2028 年到期,自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25%。 29 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 12. 固定资产 办公和 房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计 原值 2014 年 1 月 1 日 124,294 55,314 4,746 28,682 213,036 本期购置 543 931 14 4,112 5,600 在建工程转入/(转出) 4,181 209 - (4,390) - 出售/处置 (352) (487) (223) - (1,062) 2014 年 6 月 30 日 128,666 55,967 4,537 28,404 217,574 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (31,529) (27,400) (2,947) - (61,876) 本期计提 (3,660) (4,254) (155) - (8,069) 出售/处置 218 365 219 - 802 2014 年 6 月 30 日 (34,971) (31,289) (2,883) - (69,143) 减值准备 2014 年 1 月 1 日 (288) (10) (2) (1) (301) 本期计提 (1) - - (6) (7) 出售/处置 3 - - - 3 2014 年 6 月 30 日 (286) (10) (2) (7) (305) 净额 2014 年 1 月 1 日 92,477 27,904 1,797 28,681 150,859 2014 年 6 月 30 日 93,409 24,668 1,652 28,397 148,126 30 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 12. 固定资产(续) 办公和 房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计 原值 2013 年 1 月 1 日 112,618 48,476 4,030 26,375 191,499 本年购置 2,001 8,472 964 13,503 24,940 在建工程转入/(转出) 10,196 1,000 - (11,196) - 出售/处置 (521) (2,634) (248) - (3,403) 2013 年 12 月 31 日 124,294 55,314 4,746 28,682 213,036 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (24,688) (22,141) (2,873) - (49,702) 本年计提 (7,011) (7,795) (313) - (15,119) 出售/处置 170 2,536 239 - 2,945 2013 年 12 月 31 日 (31,529) (27,400) (2,947) - (61,876) 减值准备 2013 年 1 月 1 日 (293) (10) (3) (1) (307) 本年计提 (14) - - - (14) 出售/处置 19 - 1 - 20 2013 年 12 月 31 日 (288) (10) (2) (1) (301) 净额 2013 年 1 月 1 日 87,637 26,325 1,154 26,374 141,490 2013 年 12 月 31 日 92,477 27,904 1,797 28,681 150,859 根据国家的相关规定,本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本 行名下。于 2014 年 6 月 30 日,本行尚未全部完成权属更名手续,本行管理层预期 未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利 影响。 . 31 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 13. 递延税项 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 递延所得税资产 70,334 74,075 递延所得税负债 (5) (8) 净额 70,329 74,067 (1) 递延所得税余额变动情况 2014 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日止期间 2013 年 期/年初余额 74,067 56,934 计入损益 1,667 9,906 计入其他综合收益 (5,405) 7,227 期/年末余额 70,329 74,067 (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 可抵扣 可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 232,742 58,171 224,604 56,137 已计提但尚未支付职工 成本 25,380 6,345 24,661 6,165 金融工具公允价值变动 16,621 4,155 42,899 10,725 内部退养福利 9,555 2,389 10,356 2,589 预计负债 8,966 2,241 4,723 1,181 其他 41 10 40 9 小计 293,305 73,311 307,283 76,806 递延所得税负债 金融工具公允价值变动 (11,803) (2,951) (10,857) (2,714) 其他 (137) (31) (157) (25) 小计 (11,940) (2,982) (11,014) (2,739) 净额 281,365 70,329 296,269 74,067 32 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 14. 其他资产 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 应收及暂付款 (1) 28,655 18,656 应收保费、应收分保账款及 应收分保准备金 10,663 9,346 投资性房地产 3,335 3,312 长期待摊费用 3,285 3,480 抵债资产 (2) 571 873 其他 2,987 1,435 合计 49,496 37,102 (1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款按账龄列示如下: 2014 年 6 月 30 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 27,101 90 (357) 26,744 1至2年 791 3 (194) 597 2至3年 368 1 (114) 254 3 年以上 1,674 6 (614) 1,060 合计 29,934 100 (1,279) 28,655 2013 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 17,173 87 (298) 16,875 1至2年 656 3 (155) 501 2至3年 411 2 (125) 286 3 年以上 1,613 8 (619) 994 合计 19,853 100 (1,197) 18,656 (2) 于 2014 年 6 月 30 日,本集团持有的抵债资产的账面净值为人民币 5.71 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 8.73 亿元),本集团对抵债资产计提的减值准备为人 民币 5.01 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 1.86 亿元)。 33 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 15. 资产减值准备 2014年1月1日至6月30日止期间 本期 本期 本期转入 本期 汇率 期初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 期末数 发放贷款和垫款 322,191 54,824 (27,739) 79 (11,769) 67 337,653 拆出资金 575 1,050 (62) - - - 1,563 持有至到期投资 599 196 (25) - - 1 771 应收款项类投资 342 371 - - - - 713 固定资产 301 7 - - (3) - 305 无形资产 28 - - - - - 28 其他资产 2,670 409 (60) 63 (17) 2 3,067 合计 326,706 56,857 (27,886) 142 (11,789) 70 344,100 2013年 本年 本年 本年转入 本年 汇率 年初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 年末数 发放贷款和垫款 279,988 89,832 (37,706) 127 (9,784) (266) 322,191 拆出资金 375 200 - - - - 575 持有至到期投资 220 383 (4) - - - 599 应收款项类投资 208 141 - - - (7) 342 固定资产 307 14 - - (20) - 301 无形资产 29 - - - (1) - 28 存放同业及其他 金融机构款项 34 - (34) - - - - 长期股权投资 16 - - (16) - - - 其他资产 2,626 442 (149) (152) (67) (30) 2,670 合计 283,803 91,012 (37,893) (41) (9,872) (303) 326,706 34 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 16. 同业及其他金融机构存放款项 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 境内同业存放款项 230,672 172,322 境内其他金融机构存放款项 667,720 547,711 境外同业存放款项 12,633 8,153 境外其他金融机构存放款项 1,687 1,168 合计 912,712 729,354 17. 拆入资金 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 境内同业及其他金融机构拆入 84,775 64,511 境外同业及其他金融机构拆入 146,353 109,852 合计 231,128 174,363 18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 交易性金融负债 与贵金属相关的金融负债 28,152 20,805 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 保本型理财产品 (1) 279,610 285,454 合计 307,762 306,259 35 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) (1) 本集团将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债,用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。于 2014 年 6 月 30 日,本集团已发行保本型理财产品的公允价值较按照合 同于到期日应支付理财产品持有人的金额低人民币 79.30 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 61.04 亿元)。 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间及 2013 年度,本集团指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变 化导致的重大变动。 19. 卖出回购金融资产款 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 按担保物列示如下: 债券 123,292 26,391 票据 32 37 贷款 598 359 合计 123,922 26,787 本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十、6 担保物中披露。 20. 吸收存款 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 活期存款 公司客户 3,072,911 3,014,858 个人客户 3,557,457 3,437,661 定期存款 公司客户 1,571,898 1,345,988 个人客户 3,828,852 3,490,197 存入保证金 (1) 357,527 247,656 其他 420,859 275,051 合计 12,809,504 11,811,411 36 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 20. 吸收存款(续) (1) 存入保证金按项目列示如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 132,821 89,842 贸易融资保证金 70,558 30,305 开出保函及担保保证金 50,898 45,625 开出信用证保证金 29,104 29,918 其他保证金 74,146 51,966 合计 357,527 247,656 21. 应付职工薪酬 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和 补贴 (1) 24,973 34,304 (35,077) 24,200 社会保险费 (1) 884 9,325 (8,745) 1,464 住房公积金 245 3,814 (3,604) 455 工会经费和职工教育 经费 2,726 1,515 (675) 3,566 内部退养福利 (2) 10,356 559 (1,360) 9,555 其他 6,389 3,133 (6,377) 3,145 合计 45,573 52,650 (55,838) 42,385 2013 年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和 补贴 (1) 25,704 63,758 (64,489) 24,973 社会保险费 (1) 1,866 16,939 (17,921) 884 住房公积金 301 7,213 (7,269) 245 工会经费和职工教育 经费 2,304 2,827 (2,405) 2,726 内部退养福利 (2) 11,777 1,854 (3,275) 10,356 其他 5,745 12,138 (11,494) 6,389 合计 47,697 104,729 (106,853) 45,573 37 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 21. 应付职工薪酬(续) (1) 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相 关法律法规及本集团规定及时发放或缴纳。 (2) 内部退养福利 于中期合并利润表内确认的内部退养福利费用金额列示如下: 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 利息成本 212 176 本期确认的精算亏损 331 682 过往服务成本 16 237 合计 559 1,095 精算估值所采用的主要假设列示如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 折现率 3.72% 4.38% 平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00% 工资补贴年增长率 8.00% 8.00% 正常退休年龄 —男性 60 60 —女性 55 55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000—2003年)确定的,该表 为中国地区的公开统计信息。 于本中期及 2013 年度,本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余 额。 38 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 22. 应交税费 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 企业所得税 25,963 44,263 营业税 6,309 6,622 城市维护建设税及教育费附加 726 755 其他 (134) 115 合计 32,864 51,755 23. 应付利息 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 吸收存款应付利息 154,400 145,599 同业及其他金融机构存放款项应付利息 10,463 11,579 应付债券应付利息 2,498 3,652 拆入资金应付利息 1,026 694 其他应付利息 2,836 1,804 合计 171,223 163,328 24. 已发行债务证券 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 已发行债券 (1) 151,952 156,300 已发行存款证 (2) 112,062 106,991 已发行同业存单 (3) 11,344 2,970 合计 275,358 266,261 于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,本行发行的债务证券没有出现拖欠本 金、利息或赎回款项的违约情况。 39 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 24. 已发行债务证券(续) (1) 发行债券 2014 年 2013 年 名称 6 月 30 日 12 月 31 日 15 年期固定利率次级债券 (i) 25,000 25,000 15 年期固定利率次级债券 (ii) 50,000 50,000 3 年期固定利率债券 (iii) 1,000 1,000 15 年期固定利率次级债券 (iv) 50,000 50,000 发行的中期票据 (v) 26,061 5,404 10 年期固定利率次级债券 (vi) - 20,000 10 年期浮动利率次级债券 (vii) - 5,000 合计名义价值 152,061 156,404 减:未摊销的发行成本及折价 (109) (104) 账面余额 151,952 156,300 经相关监管机构批准,本行发行了如下债券: (i) 于 2009 年 5 月发行的 15 年期固定利率次级债券,票面年利率为 4.0%,每年付息 一次。本行有权选择于 2019 年 5 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使 赎回权,则自 2019 年 5 月 20 日起,票面年利率增加至 7.0%。 (ii) 于 2011 年 6 月发行的 15 年期固定利率次级债券,票面年利率 5.3%,每年付息一 次。本行有权选择于 2021 年 6 月 7 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎 回权,则自 2021 年 6 月 7 日起,票面年利率维持 5.3%不变。 (iii) 于 2012 年 11 月在香港发行的 3 年期人民币债券,票面年利率 3.2%,每半年付息 一次。 (iv) 于 2012 年 12 月发行的 15 年期固定利率次级债券,票面年利率 4.99%,每年付息 一次。本行有权选择于 2022 年 12 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行 使赎回权,则自 2022 年 12 月 20 日起,票面年利率维持 4.99%不变。 40 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 24. 已发行债务证券(续) (1) 发行债券(续) (v) 本行香港分行于 2013 年 7 月 4 日经香港联合交易所批准总计 50 亿美元的中期票据 发行计划。截止 2014 年 6 月 30 日,该计划下已发行中期票据的情况如下: 到期日区间 票面利率(%) 余额 人民币固定利率 2014 年 7 月 中期票据 至 2018 年 12 月 2.00-3.60 17,439 美元固定利率 2014 年 11 月 中期票据 至 2018 年 12 月 1.15-2.88 7,332 美元浮动利率 2015 年 4 月 三个月期美元 LIBOR 中期票据 至 2017 年 3 月 加 120 至 133 个基点 791 港币固定利率 中期票据 2015 年 5 月 1.45 79 欧元零息中期 票据 2014 年 12 月 - 420 合计 26,061 (vi) 于 2009 年 5 月发行的 10 年期固定利率次级债券,票面年利率为 3.3%,每年付息 一次。本行有权选择且已行使该选择权,于 2014 年 5 月 20 日按面值提前赎回全部 债券。 (vii) 于 2009 年 5 月发行的 10 年期浮动利率次级债券,其浮动利率以发行首日和其他各 计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率为基 础加 0.6%计算,每年付息一次。本行有权选择且已行使该选择权,于 2014 年 5 月 20 日按面值赎回全部债券。 (2) 于 2014 年 6 月 30 日,存款证主要由本行香港分行、新加坡分行、纽约分行和东京 分行发行,以摊余成本计量。 (3) 本行总行分别发行了期限为 3 个月的同业存单计人民币 45 亿元及期限为 6 个月的 同业存单计人民币 70 亿元,均将于 2014 年下半年到期。 41 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 25. 其他负债 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 应付待结算及清算款项 53,452 51,365 保险负债 36,901 30,864 应付财政部款项 (1) 4,273 1,539 久悬未取款项 1,855 1,871 其他应付款项 23,332 44,365 合计 119,813 130,004 (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008] 138 号),财政部委托本行对剥离的不良资产进行管理和处置。应付财政部款项为本 行代财政部处置已转让的不良资产回收的所得款项。 26. 股本 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间及 2013 年度,本行股本未发生变动。 2014 年 6 月 30 日 及 2013 年 12 月 31 日 股份数(百万) 名义金额 已注册、发行及缴足: 每股面值为人民币 1 元的 A 股 294,055 294,055 每股面值为人民币 1 元的 H 股 30,739 30,739 合计 324,794 324,794 A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票,H 股是指获准在香港上市 的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。 于 2014 年 6 月 30 日,本行有限售条件的 A 股及 H 股分别为 9,892 百万股及零股 (2013 年 12 月 31 日:9,892 百万 A 股及零股 H 股),每股面值均为人民币 1 元。 42 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 27. 资本公积 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 98,773 - - 98,773 可供出售金融资产公允 价值变动净额 (30,313) 21,851 - (8,462) 可供出售金融资产公允价值 变动净额的所得税影响 7,541 - (5,414) 2,127 合计 76,001 21,851 (5,414) 92,438 2013 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 98,773 - - 98,773 可供出售金融资产公允 价值变动净额 (1,224) - (29,089) (30,313) 可供出售金融资产公允价值 变动净额的所得税影响 323 7,218 - 7,541 合计 97,872 7,218 (29,089) 76,001 28. 盈余公积 根据中华人民共和国的相关法律规定,本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时,可以不再提取 法定盈余公积。 经股东大会批准,本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股 本。运用法定盈余公积转增股本后,所留存的法定盈余公积不得少于股本的 25%。 43 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 29. 一般风险准备 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 银行一般风险准备(含监管储备) (1) 156,137 138,751 子公司一般风险准备 (2) 536 453 合计 156,673 139,204 (1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20 号)的规定,在提取资产减值准备的基础上,设立一般风险准备用以弥补银行尚 未识别的与风险资产相关的潜在可能损失,该一般风险准备作为利润分配处理,是 股东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。其中,包括境外 分行按照当地监管要求提取的监管储备。 (2) 按中国境内有关监管规定,本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一 般风险准备。该提取的一般风险准备作为利润分配处理。 30. 未分配利润 (1) 于本期间,本行未建议、宣告或派发 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间股息,董 事不拟建议派发本期间中期股息。 (2) 2013 年度利润分配 于2014年3月25日,董事会审议通过并提请股东大会批准的本行2013年度利润分配 方案如下: (i) 提取法定盈余公积金人民币 165.78 亿元。于 2013 年 12 月 31 日,该等提取的法定 盈余公积金已计入盈余公积。 (ii) 提取一般风险准备人民币 173.30 亿元。 (iii) 2013 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算,向全体股东派发现金股利每股人民 币 0.177 元,共计人民币 574.89 亿元。 于 2014 年 6 月 30 日,上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。 44 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 31. 利息净收入 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 利息收入 发放贷款和垫款 227,126 200,517 其中:对公贷款和垫款 157,996 143,101 个人贷款和垫款 66,456 54,049 票据贴现 2,674 3,367 持有至到期投资 31,240 24,990 存放中央银行款项 19,524 18,409 可供出售金融资产 16,320 15,224 买入返售金融资产 15,857 14,127 应收款项类投资 10,514 10,155 存放同业及其他金融机构款项 9,959 8,937 拆出资金 6,120 3,406 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,172 698 小计 337,832 296,463 利息支出 吸收存款 (106,491) (95,322) 同业及其他金融机构存放款项 (11,931) (12,228) 拆入资金 (4,504) (4,573) 已发行债务证券 (4,741) (4,118) 卖出回购金融资产款 (726) (219) 向中央银行借款 (1) (1) 小计 (128,394) (116,461) 利息净收入 209,438 180,002 利息收入中包括: 已识别减值金融资产的利息收入 380 358 45 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 32. 手续费及佣金净收入 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 手续费及佣金收入 代理业务 13,237 12,502 结算与清算业务 12,383 12,080 银行卡 9,261 7,462 顾问和咨询业务 7,876 10,046 电子银行业务 3,855 3,108 托管及其他受托业务 2,077 2,404 信贷承诺 1,637 1,484 其他业务 115 635 小计 50,441 49,721 手续费及佣金支出 银行卡 (1,026) (801) 结算与清算业务 (887) (643) 电子银行业务 (422) (420) 其他业务 (258) (260) 小计 (2,593) (2,124) 手续费及佣金净收入 47,848 47,597 33. 投资损益 1月1日至6月30日止期间 2014年 2013年 衍生金融工具(损失)/收益 (1,083) 2,918 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融工具(损失)/收益 (1,205) 281 贵金属投资收益/(损失) 570 (423) 出售可供出售金融资产收益 25 222 出售应收款项类投资收益 - 112 出售联营企业投资收益 - 304 合计 (1,693) 3,414 46 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 34. 公允价值变动损益 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 衍生金融工具 1,465 286 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融工具 2,577 (478) 贵金属及其他 1,007 (421) 合计 5,049 (613) 35. 其他业务收入 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 保险业务收入 4,884 4,020 租赁收入 160 186 其他收入 212 97 合计 5,256 4,303 36. 业务及管理费 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 职工薪酬及福利 (1) 52,650 48,821 业务费用 17,245 17,893 折旧和摊销 9,334 8,444 合计 79,229 75,158 47 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 36. 业务及管理费(续) (1) 职工薪酬及福利 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 工资、奖金、津贴和补贴 34,304 31,742 社会保险费 9,325 8,169 住房公积金 3,814 3,357 工会经费和职工教育经费 1,515 1,406 内部退养福利 559 1,095 其他 3,133 3,052 合计 52,650 48,821 37. 资产减值损失 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 发放贷款和垫款 27,085 22,211 拆出资金 988 159 应收款项类投资 371 126 持有至到期投资 171 138 固定资产 7 1 存放同业及其他金融机构款项 - (34) 可供出售金融资产 (32) (55) 其他 349 (75) 合计 28,939 22,471 38. 其他业务成本 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 保险业务成本 4,889 4,046 其他 4,528 286 合计 9,417 4,332 48 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 39. 所得税费用 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 当期所得税费用 33,184 31,839 递延所得税费用 (1,667) (4,721) 合计 31,517 27,118 所得税费用与会计利润的调节表如下: 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 税前利润 135,584 119,502 按中国法定税率 25%计算的所得税费用 33,896 29,876 不可抵扣费用等的纳税影响 1,039 465 免税收入的纳税影响 (1) (3,414) (3,214) 境外机构税率不一致的影响 (4) (9) 所得税费用 31,517 27,118 (1) 免税收入主要为中国国债利息收入。 40. 每股收益 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 归属于母公司股东的当期净利润 104,032 92,352 当期发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 324,794 324,794 基本及稀释每股收益(人民币元) 0.32 0.28 本期及上一年度,本行不存在稀释性潜在普通股。 49 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 41. 其他综合(支出)/收益 2014年 本期 所得税 2014年 1月1日 变动 影响 6月30日 以后期间在满足规定条件时将重分 类进损益的其他综合收益项目: 可供出售金融资产公允价值变动 (22,776) 21,899 (5,405) (6,282) 外币报表折算差额 (1,005) 128 - (877) 合计 (23,781) 22,027 (5,405) (7,159) 2013年 本期 所得税 2013年 1月1日 变动 影响 6月30日 以后期间在满足规定条件时将重分 类进损益的其他综合收益项目: 可供出售金融资产公允价值变动 (901) (1,815) 419 (2,297) 外币报表折算差额 (684) (281) - (965) 合计 (1,585) (2,096) 419 (3,262) 42. 现金及现金等价物 2014 年 2013年 6 月 30 日 6月30日 库存现金 93,420 79,283 存放中央银行款项 192,437 107,943 存放同业及其他金融机构款项 99,426 57,965 拆出资金 340,040 126,965 买入返售金融资产 468,211 297,899 合计 1,193,534 670,055 列入现金等价物的金融资产的原始期限均在三个月以内。 50 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 六 中期财务报表主要项目附注(续) 43. 现金流量表补充资料 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014年 2013年 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 104,067 92,384 加:资产减值损失 28,939 22,471 固定资产折旧 8,069 7,326 无形资产摊销 664 610 长期待摊费用摊销 601 508 减值贷款和垫款利息收入 (380) (358) 固定资产、无形资产和其他长期资产 盘盈及处置净收益 (208) (84) 债券投资利息收入 (58,074) (50,369) 投资损益 (25) (638) 已发行债务证券利息支出 4,741 4,118 公允价值变动损益 (5,049) (613) 汇兑损益 (1,301) 3,509 递延税项变动 (1,667) (4,721) 经营性应收项目变动 (913,874) (1,094,689) 经营性应付项目变动 1,313,095 862,960 经营活动产生的现金流量净额 479,598 (157,586) 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的期末余额 1,193,534 670,055 减:现金及现金等价物的期初余额 813,799 952,936 现金及现金等价物的变动净额 379,735 (282,881) 51 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部 经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关 管理委员会作为主要经营决策者,定期审阅该等报告,以为各分部分配资源及评估 其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于 (i)地理位置;(ii)业务活动;及(iii)县域金融业务及城市金融业务。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计 量。分部会计政策与用于编制中期财务报表的会计政策之间并无差异。 分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定,并已于 各分部的业绩状况中反映。 分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的 基准分配的项目。 1. 地区经营分部 本集团地区经营分部如下: 总行 长江三角洲: 上海、江苏、浙江、宁波 珠江三角洲: 广东、深圳、福建、厦门 环渤海地区: 北京、天津、河北、山东、青岛 中部地区: 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽 西部地区: 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆(含新疆 兵团)、西藏、内蒙古、广西 东北地区: 辽宁、黑龙江、吉林、大连 境外及其他: 境外分行及境内外子公司 52 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 24,552 41,146 27,365 33,636 27,624 45,162 7,437 2,516 - 209,438 外部利息收入 95,118 58,231 38,075 42,122 33,422 54,273 9,869 6,722 - 337,832 外部利息支出 (8,455) (28,143) (15,969) (23,920) (19,239) (21,930) (6,755) (3,983) - (128,394) 内部利息(支出)/收入 (62,111) 11,058 5,259 15,434 13,441 12,819 4,323 (223) - - 手续费及佣金净收入 5,512 9,036 7,907 6,704 6,908 9,308 1,950 523 - 47,848 手续费及佣金收入 5,752 9,624 8,386 7,107 7,280 9,750 2,017 525 - 50,441 手续费及佣金支出 (240) (588) (479) (403) (372) (442) (67) (2) - (2,593) 投资损益 (1,533) 77 69 (37) 73 64 28 (434) - (1,693) 公允价值变动损益 4,047 44 (13) 177 (1) 118 26 651 - 5,049 汇兑损益 (315) 416 239 246 71 59 36 (15) - 737 其他业务收入 5 26 34 47 32 38 4 5,070 - 5,256 营业税金及附加 (719) (3,326) (2,152) (2,455) (1,931) (3,266) (560) (48) - (14,457) 业务及管理费 (2,461) (14,154) (9,944) (12,020) (13,944) (19,407) (6,197) (1,102) - (79,229) 资产减值损失 (1,803) (11,571) (4,930) (6,865) (2,530) 774 (1,783) (231) - (28,939) 其他业务成本 (3,215) (371) (229) (469) 26 (218) (11) (4,930) - (9,417) 营业利润 24,070 21,323 18,346 18,964 16,328 32,632 930 2,000 - 134,593 加:营业外收入 56 77 37 46 90 894 27 47 - 1,274 减:营业外支出 (98) (64) (38) (13) (37) (28) (3) (2) - (283) 利润总额 24,028 21,336 18,345 18,997 16,381 33,498 954 2,045 - 135,584 减:所得税费用 (31,517) 净利润 104,067 53 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计 2014 年 6 月 30 日 分部资产 4,343,648 3,179,263 1,930,013 2,694,217 2,239,187 3,083,648 725,261 562,888 (2,821,847) 15,936,278 其中:投资联营及合营企业 - - - - - - - - - - 未分配资产 70,334 总资产 16,006,612 其中:非流动资产(1) 10,342 36,263 18,064 28,832 28,487 39,584 12,172 8,521 - 182,265 分部负债 (3,426,379) (3,202,189) (1,939,915) (2,705,075) (2,242,871) (3,094,220) (732,505) (551,600) 2,821,847 (15,072,907) 未分配负债 (25,968) 总负债 (15,098,875) 补充信息: 折旧和摊销费用 (805) (1,559) (1,089) (1,409) (1,632) (2,077) (697) (66) - (9,334) 资本性支出 723 668 810 1,430 779 1,345 251 544 - 6,550 信贷承诺 30,425 480,366 242,325 397,641 163,547 242,216 50,919 67,570 - 1,675,009 54 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 10,056 39,550 23,932 30,889 24,892 41,865 6,825 1,993 - 180,002 外部利息收入 85,010 53,006 32,458 36,902 28,172 47,974 8,559 4,382 - 296,463 外部利息支出 (8,482) (25,681) (15,272) (21,372) (17,408) (19,733) (6,109) (2,404) - (116,461) 内部利息(支出)/收入 (66,472) 12,225 6,746 15,359 14,128 13,624 4,375 15 - - 手续费及佣金净收入 4,860 10,777 6,688 7,139 7,089 9,044 1,482 518 - 47,597 手续费及佣金收入 5,066 11,168 7,047 7,492 7,474 9,411 1,543 520 - 49,721 手续费及佣金支出 (206) (391) (359) (353) (385) (367) (61) (2) - (2,124) 投资损益 1,817 202 197 278 408 112 47 353 - 3,414 公允价值变动损益 (92) 418 (53) (4) (6) 90 55 (1,021) - (613) 汇兑损益 (1,495) 399 150 220 38 33 11 899 - 255 其他业务收入 1 36 9 5 30 37 3 4,182 - 4,303 营业税金及附加 (716) (3,437) (1,957) (2,318) (1,765) (2,952) (490) (22) - (13,657) 业务及管理费 (2,439) (13,540) (9,319) (11,285) (13,292) (18,403) (6,047) (833) - (75,158) 资产减值损失 (994) (9,175) (2,254) (4,130) (1,144) (2,229) (2,420) (125) - (22,471) 其他业务成本 - (67) (2) (127) (21) (7) (36) (4,072) - (4,332) 营业利润/(亏损) 10,998 25,163 17,391 20,667 16,229 27,590 (570) 1,872 - 119,340 加:营业外收入 43 72 35 69 69 689 31 78 - 1,086 减:营业外支出 (119) (240) (166) (178) (65) (118) (36) (2) - (924) 利润/(亏损)总额 10,922 24,995 17,260 20,558 16,233 28,161 (575) 1,948 - 119,502 减:所得税费用 (27,118) 净利润 92,384 55 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计 2013 年 12 月 31 日 分部资产 3,753,134 2,952,862 1,781,197 2,504,764 2,070,925 2,892,185 656,673 411,586 (2,535,299) 14,488,027 其中:投资联营及合营企业 - - - - - - - 1 - 1 未分配资产 74,075 总资产 14,562,102 其中:非流动资产(1) 10,569 37,238 18,270 29,286 29,414 40,097 12,556 8,087 - 185,517 分部负债 (3,010,413) (2,937,132) (1,770,841) (2,490,676) (2,059,375) (2,876,763) (660,204) (403,189) 2,535,299 (13,673,294) 未分配负债 (44,271) 总负债 (13,717,565) 补充信息: 折旧和摊销费用 (672) (1,513) (926) (1,264) (1,493) (1,879) (636) (61) - (8,444) 资本性支出 839 831 487 676 641 1,476 345 218 - 5,513 信贷承诺 37,739 434,829 221,253 330,680 161,443 204,160 50,915 40,926 - 1,481,945 (1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产及其他长期资产。 56 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 2. 业务经营分部 本集团业务经营分部如下: 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。 这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间 业务。 个人银行业务 个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人 贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。 资金运营业务 资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、自营或 代客经营衍生及贵金属业务。 其他业务 本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余部分,及未能合理地分配 的若干总行资产、负债、收入或支出。 57 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 2. 业务经营分部(续) 公司 个人 资金 银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 117,899 75,396 15,129 1,014 209,438 外部利息收入 171,392 66,243 98,405 1,792 337,832 外部利息支出 (43,830) (73,904) (9,882) (778) (128,394) 内部利息(支出)/收入 (9,663) 83,057 (73,394) - - 手续费及佣金净收入 27,192 20,052 - 604 47,848 手续费及佣金收入 28,093 21,744 - 604 50,441 手续费及佣金支出 (901) (1,692) - - (2,593) 投资损益 - - (1,767) 74 (1,693) 公允价值变动损益 - - 5,030 19 5,049 汇兑损益 - - 735 2 737 其他业务收入 - - - 5,256 5,256 营业税金及附加 (9,518) (4,615) - (324) (14,457) 业务及管理费 (31,739) (38,122) (8,526) (842) (79,229) 资产减值损失 (18,292) (9,002) (1,506) (139) (28,939) 其他业务成本 (4,454) - - (4,963) (9,417) 营业利润 81,088 43,709 9,095 701 134,593 加:营业外收入 661 561 - 52 1,274 减:营业外支出 (154) (127) - (2) (283) 利润总额 81,595 44,143 9,095 751 135,584 减:所得税费用 (31,517) 净利润 104,067 2014 年 6 月 30 日 分部资产 5,513,625 2,673,861 7,656,427 92,365 15,936,278 其中:投资联营及合营企业 - - - - - 未分配资产 70,334 总资产 16,006,612 分部负债 (5,809,251) (8,011,493) (1,113,128) (139,035) (15,072,907) 未分配负债 (25,968) 总负债 (15,098,875) 补充信息: 折旧和摊销费用 (2,096) (5,395) (1,805) (38) (9,334) 资本性支出 1,301 3,731 1,504 14 6,550 信贷承诺 1,365,527 309,482 - - 1,675,009 58 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 2. 业务经营分部(续) 公司 个人 资金 银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 100,574 66,481 12,330 617 180,002 外部利息收入 145,512 54,051 95,592 1,308 296,463 外部利息支出 (37,868) (66,563) (11,339) (691) (116,461) 内部利息(支出)/收入 (7,070) 78,993 (71,923) - - 手续费及佣金净收入 28,628 18,429 - 540 47,597 手续费及佣金收入 29,335 19,846 - 540 49,721 手续费及佣金支出 (707) (1,417) - - (2,124) 投资损益 - - 3,061 353 3,414 公允价值变动损益 - - (578) (35) (613) 汇兑损益 - - 252 3 255 其他业务收入 - - - 4,303 4,303 营业税金及附加 (9,497) (3,933) (150) (77) (13,657) 业务及管理费 (30,207) (36,811) (7,482) (658) (75,158) 资产减值损失 (9,893) (12,085) (337) (156) (22,471) 其他业务成本 (147) - - (4,185) (4,332) 营业利润 79,458 32,081 7,096 705 119,340 加:营业外收入 574 433 - 79 1,086 减:营业外支出 (852) (71) - (1) (924) 利润总额 79,180 32,443 7,096 783 119,502 减:所得税费用 (27,118) 净利润 92,384 2013 年 12 月 31 日 分部资产 5,061,143 2,404,907 6,937,843 84,134 14,488,027 其中:投资联营及合营企业 - - - 1 1 未分配资产 74,075 总资产 14,562,102 分部负债 (5,206,616) (7,444,267) (948,506) (73,905) (13,673,294) 未分配负债 (44,271) 总负债 (13,717,565) 补充信息: 折旧和摊销费用 (1,839) (4,996) (1,569) (40) (8,444) 资本性支出 1,205 3,274 1,028 6 5,513 信贷承诺 1,181,880 300,065 - - 1,481,945 59 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部 本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下: 县域金融业务 本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客 户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务 以及中间业务。 城市金融业务 本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务,以及境外业 务及子公司。 60 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续) 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 81,258 128,180 - 209,438 外部利息收入 80,286 257,546 - 337,832 外部利息支出 (45,278) (83,116) - (128,394) 内部利息收入/(支出) 46,250 (46,250) - - 手续费及佣金净收入 16,114 31,734 - 47,848 手续费及佣金收入 17,072 33,369 - 50,441 手续费及佣金支出 (958) (1,635) - (2,593) 投资损益 14 (1,707) - (1,693) 公允价值变动损益 115 4,934 - 5,049 汇兑损益 335 402 - 737 其他业务收入 51 5,205 - 5,256 营业税金及附加 (4,364) (10,093) - (14,457) 业务及管理费 (36,760) (42,469) - (79,229) 资产减值损失 (13,499) (15,440) - (28,939) 其他业务成本 (35) (9,382) - (9,417) 营业利润 43,229 91,364 - 134,593 加:营业外收入 760 514 - 1,274 减:营业外支出 (71) (212) - (283) 利润总额 43,918 91,666 - 135,584 减:所得税费用 (31,517) 净利润 104,067 2014 年 6 月 30 日 分部资产 5,883,344 10,142,138 (89,204) 15,936,278 其中:投资联营及合营企业 - - - - 未分配资产 70,334 总资产 16,006,612 分部负债 (5,578,144) (9,583,967) 89,204 (15,072,907) 未分配负债 (25,968) 总负债 (15,098,875) 补充信息: 折旧和摊销费用 (4,281) (5,053) - (9,334) 资本性支出 1,599 4,951 - 6,550 信贷承诺 338,919 1,336,090 - 1,675,009 61 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七 经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续) 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 利息净收入 76,523 103,479 - 180,002 外部利息收入 69,580 226,883 - 296,463 外部利息支出 (40,253) (76,208) - (116,461) 内部利息收入/(支出) 47,196 (47,196) - - 手续费及佣金净收入 17,145 30,452 - 47,597 手续费及佣金收入 17,870 31,851 - 49,721 手续费及佣金支出 (725) (1,399) - (2,124) 投资损益 301 3,113 - 3,414 公允价值变动损益 (28) (585) - (613) 汇兑损益 272 (17) - 255 其他业务收入 35 4,268 - 4,303 营业税金及附加 (4,446) (9,211) - (13,657) 业务及管理费 (34,606) (40,552) - (75,158) 资产减值损失 (9,207) (13,264) - (22,471) 其他业务成本 (4) (4,328) - (4,332) 营业利润 45,985 73,355 - 119,340 加:营业外收入 637 449 - 1,086 减:营业外支出 (8) (916) - (924) 利润总额 46,614 72,888 - 119,502 减:所得税费用 (27,118) 净利润 92,384 2013 年 12 月 31 日 分部资产 5,477,335 9,076,193 (65,501) 14,488,027 其中:投资联营及合营企业 - 1 - 1 未分配资产 74,075 总资产 14,562,102 分部负债 (5,191,798) (8,546,997) 65,501 (13,673,294) 未分配负债 (44,271) 总负债 (13,717,565) 补充信息: 折旧和摊销费用 (3,846) (4,598) - (8,444) 资本性支出 1,711 3,802 - 5,513 信贷承诺 286,409 1,195,536 - 1,481,945 62 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八 关联方交易及关系 1. 财政部 于 2014 年 6 月 30 日,财政部直接持有本行 39.21% (2013 年 12 月 31 日: 39.21%)的股权。 财政部是国务院的组成部门,主要负责国家财政收支和税收政策等。 本集团与财政部进行的日常业务交易,按正常商业条款进行。主要余额及交易的详 细情况如下: (1) 期/年末余额 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 持有国债及特别国债 737,756 729,892 应收财政部款项(附注六、11) 362,054 362,054 应收利息 —国债及特别国债 11,274 9,017 —应收财政部款项 4,451 33 应付财政部款项(附注六、25) 4,273 1,539 财政部存入款项 15,386 11,292 应付利息 12 10 其他负债—代理兑付凭证式国债 110 112 (2) 本期交易形成的损益 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 利息净收入 18,866 17,565 手续费及佣金收入 4,135 4,818 (3) 利率区间 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 (%) (%) 债券投资及应收财政部款项 1.85-9.00 1.77-6.34 财政部存入款项 0.01-3.25 0.05-3.25 (4) 国债兑付承诺详见附注十、7。 63 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八 关联方交易及关系(续) 2. 汇金公司 中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全 资子公司,注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投 资,不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和 义务。 于 2014 年 6 月 30 日,汇金公司直接持有本行 40.28% (2013 年 12 月 31 日: 40.28%)的股权。 与汇金公司 本集团与汇金公司进行的日常业务交易,按正常商业条款进行。主要余额及交易的 详细情况如下: (1) 期/年末余额 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券投资 11,180 11,130 应收利息 347 134 汇金公司存入款项 10,635 10,960 应付利息 2 158 (2) 本期交易形成的损益 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 利息净收入 155 115 (3) 利率区间 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 (%) (%) 债券投资 3.14-4.20 3.14-4.20 汇金公司存入款项 0.72-3.30 0.72-3.30 64 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八 关联方交易及关系(续) 2. 汇金公司(续) 与汇金旗下公司 根据中央政府的指导,汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集 团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与 这些银行和非银行金融机构交易的相关余额如下: 期/年末余额 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券投资 752,280 686,833 存放同业及其他金融机构款项 60,332 21,059 拆出资金 65,460 31,926 衍生金融资产 284 623 买入返售金融资产 48,520 88,706 发放贷款和垫款 1,265 385 同业及其他金融机构存放款项 85,459 45,561 拆入资金 44,010 26,362 衍生金融负债 400 457 卖出回购金融资产款 105,765 11,859 吸收存款 - 200 3. 本行的控股子公司 本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础,按正常商业条款进行。 本行与控股子公司的交易并不重大。 4. 关键管理人员 关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常 业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于本中期及 2013 年度,本集团 与关键管理人员的交易金额并不重大。 65 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八 关联方交易及关系(续) 5. 企业年金 除正常的供款外,本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下: (1) 期/年末余额 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 企业年金存入款项 8,050 8,050 应付利息 21 15 本行发行的非保本理财产品 - 500 (2) 本期交易形成的损益 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 利息支出 244 456 (3) 利率区间 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2014 年 2013 年 (%) (%) 企业年金存入款项 5.75-6.20 5.30-6.20 66 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九 结构化主体 1. 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产品 而成立的集合投资主体(“理财业务主体”),本集团未对此等理财产品(“非保本理 财产品”)的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债 券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人,本集团代理客户将募 集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产,根据产品运作情况分配收 益给投资者。本集团所承担的与非保本理财产品收益相关的可变回报并不重大,因 此,本集团未合并此类理财产品。 于 2014 年 6 月 30 日,本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币 4,165.87 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 4,121.90 亿元)。于本中期,本集团于 非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 27.07 亿元 (2013 年上半年:人民币 27.14 亿元),以及本集团与非保本理财产品资金拆借或买 入返售交易产生的利息净收入计人民币 1.80 亿元 (2013 年上半年:人民币 2.24 亿 元)。 本集团与理财业务主体进行了拆出资金或买入返售的交易,上述交易基于市场价格 进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。于 2014 年上半年,上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及于 2014 年 6 月 30 日的 敞口分别为人民币 108.19 亿元 (加权平均期限为 2.07 天) 和人民币 2,530.17 亿元。于 2013 年度,上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及于 2013 年 12 月 31 日的敞口分别为人民币 304.53 亿元 (加权平均期限为 2.9 天) 和人 民币 802.82 亿元。上述交易并非本集团的合同义务。于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,所有上述敞口金额均计入拆出资金中。 于本中期及 2013 年度,本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述 理财产品导致的,增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或 其他承诺,亦不存在本集团优先于其他方承担理财产品损失的条款。于本中期及 2013 年度,本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失,也未遇到财务 困难。 2. 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体 为了更好地运用资金获取收益,本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合 并的结构化主体,并确认其产生的投资损益以及利息收入,其中包括本集团管理的 保本型理财产品所投资的基础资产。于 2014 年 6 月 30 日,本集团由于持有以上未 纳入合并的结构化主体而产生的最大风险敞口涉及金额见下表。 67 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九 结构化主体(续) 2. 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体(续) 2014 年 6 月 30 日 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 可供出售 持有至 应收款项 金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计 持有信托资产 187,209 - - - 187,209 持有其他债务工具 65,190 - - - 65,190 其他机构发行的资 产管理产品(1) - 957 - 8,765 9,722 资产支持证券 - 4,773 - - 4,773 基金投资 - 1,134 - - 1,134 抵押支持证券 - 54 43 - 97 合计 252,399 6,918 43 8,765 268,125 2013 年 12 月 31 日 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 可供出售 持有至 应收款项 金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计 持有信托资产 171,280 - - - 171,280 持有其他债务工具 38,710 - - - 38,710 其他机构发行的资 产管理产品(1) - 560 - 5,908 6,468 资产支持证券 - 1,918 - - 1,918 基金投资 - 988 - - 988 抵押支持证券 - 87 45 - 132 合计 209,990 3,553 45 5,908 219,496 (1) 其他机构发行的资产管理产品主要包括理财产品、资产管理计划、债权投资计划等。 上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模,无公开可获得的 市场信息。 3. 纳入合并范围的结构化主体 本集团发行及管理的纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本型理财 产品及本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。于 本中期及 2013 年度,本集团未向此类理财产品及该特定目的信托提供财务支持。 68 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十 或有事项及承诺 1. 法律诉讼 本行及子公司在正常业务过程中产生的若干法律诉讼事项中作为被告人。于 2014 年 6 月 30 日,根据法庭判决或者法律顾问的意见,本集团已作出的准备为人 民币 8.77 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 9.62 亿元)。本集团管理层认为该等法 律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。根据本集团 内部及外部法律顾问的意见计提的诉讼损失列示于预计负债中。 2. 资本支出承诺 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 已签订合同但未拨付 5,934 6,404 已批准但未签订合同 1,246 1,261 合计 7,180 7,665 3. 信贷承诺 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 贷款承诺 其中:原到期日在 1 年以下 53,746 35,858 原到期日在 1 年以上(含 1 年) 405,940 434,411 小计 459,686 470,269 银行承兑汇票 462,576 404,852 信用卡承诺 236,111 219,682 开出保函及担保 247,693 191,073 开出信用证 268,943 196,069 合计 1,675,009 1,481,945 信贷承诺包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度,该一般信用额度可以 通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或承兑汇票等形式实现。 69 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十 或有事项及承诺(续) 4. 经营租赁承诺 本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情 况如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年以内 3,477 3,575 1至2年 3,034 3,039 2至3年 2,472 2,550 3至5年 3,080 2,527 5 年以上 2,308 3,204 合计 14,371 14,895 于本中期,本集团于业务及管理费中确认的经营租赁费用为人民币 21.56 亿元 (截 至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 18.51 亿元)。 5. 融资租赁承诺 本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约承诺情况如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 融资租赁合同金额 31 61 于 2014 年 6 月 30 日,本集团记录在发放贷款和垫款中的应收融资租赁款余额为人 民币 332.65 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 322.11 亿元),其剩余期限大部分为 一至五年。 70 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十 或有事项及承诺(续) 6. 担保物 (1) 作为担保物的资产 被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券 125,846 27,011 票据 32 38 贷款 733 600 合计 126,611 27,649 于 2014 年 6 月 30 日,本集团卖出回购金融资产款(附注六、19)账面价值为人民币 1,239.22 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 267.87 亿元)。绝大部分回购协议均在 协议生效起 12 个月内到期。 此外,本集团部分可供出售债券投资及存放同业款项用作衍生交易的抵质押物或按 监管要求作为抵质押物。于 2014 年 6 月 30 日,本集团上述抵质押物账面价值为人 民币 50.60 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 56.37 亿元)。 (2) 收到的担保物 本集团在相关买入返售业务中接受了债券、票据、贷款及其他资产等抵质押物(附注 六、6)。部分所接受的抵质押物可以出售或再次向外抵质押。于 2014 年 6 月 30 日,本集团可以出售或再次向外抵押的抵质押物为人民币 81.75 亿元 (2013 年 12 月 31 日:17.44 亿元)。于 2014 年 6 月 30 日,本集团无再次向外抵押、但有义 务到期返还的抵质押物 (2013 年 12 月 31 日:无)。 71 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十 或有事项及承诺(续) 7. 国债兑付承诺 本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的 国债,而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本 金及根据提前兑付协议决定的应付利息。 于 2014 年 6 月 30 日,本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 395.98 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 379.13 亿元)。上述国债的原始期限为一至五年 不等。管理层认为在该等国债到期日前,本集团所需兑付的国债金额并不重大。 财政部对提前兑付的国债不会即时兑付,但会在国债到期时兑付本金和按发行协议 约定支付利息。 十一 金融资产的转让 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或者特 殊目的主体,这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终 止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。 信贷资产证券化 在日常交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资 者发行资产支持证券。 本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券,从而可能对所转 让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度 确认该项资产,其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度,是指该金融 资产价值变动使本集团面临的风险水平。 截至 2014 年 6 月 30 日,本集团通过持有部分次级档证券对已证券化信贷资产保留 了继续涉入,已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 21.22 亿元 (2013 年 12 月 31 日:无)。于 2014 年 6 月 30 日,本集团继续确认的资产价值为人民币 1.07 亿元 (2013 年 12 月 31 日:无),并已划分为发放贷款和垫款。本集团确认的 继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币 1.07 亿元。 72 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理 1. 概述 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳 健经营要求的前提下,在可接受的风险范围内,实现投资者利益的最大化。 本集团通过制定风险管理政策,设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监 控和报告风险情况,通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本 集团还定期复核风险管理政策及相关系统,以反映市场、产品及行业最佳做法的新 变化。 本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中,市场风险 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2. 风险管理框架 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好,审议和批准本集团风险管理的目标和 战略。 风险管理框架包括:本集团高级管理层负有整体管理责任,负责风险管理的各个方 面,包括实施风险管理策略、措施和信贷政策,批准风险管理的内部制度、措施和 程序,设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。 3. 信用风险 3.1 信用风险管理 信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作 出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资,也会产生信用风险。本 集团面临的信用风险,主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务、担保与 承诺、以及其他表外信用风险敞口。 本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管 理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理,通过严格规范信贷操作流程,强化贷 前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理,提高押品风险缓 释效果,加快不良贷款清收处置,推进信贷管理系统升级改造等手段以全面提升本 集团的信用风险管理水平。 除信贷资产会给本集团带来信用风险外,对于资金业务,本集团通过谨慎选择具备 适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、 综合参考内外部信用评级信息、分级授信,并运用适时的额度管理系统审查调整授 信额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。此外,本集团为客户提供表外承 诺和担保业务,因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性,并承担与贷 款相近的风险,因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策 来降低该信用风险。 73 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.2 减值评估 减值评估的主要因素 本集团根据银监会《贷款风险分类指导原则》要求,制定贷款风险分类管理相关制 度,实行贷款五级分类管理,按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、 可疑和损失五个级次,后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑 为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性,主要评估因素包括:借款人还款能力、还 款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保和抵质押物以及贷款偿还的法律责任 等。本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。 发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下: —正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额 偿还。 —关注类:尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息,但存在一些可能对偿还产 生不利影响的因素。 —次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法及 时、足额偿还信贷资产本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 —可疑类:借款人无法足额偿还信贷资产本息,即使执行担保,也肯定要造成较 大损失。 —损失类:在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后,本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分。 对于除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的债权性投资,本集团在 每个报告期末评估是否存在减值迹象,并根据适用情况,分别采用个别或组合识别 减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于已减值的可供出售金融资产,其减值 损失准备的金额等于当前未实现损失,并计入简要合并中期利润表。 74 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.3 最大信用风险敞口信息 不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息 在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时,最大信用风险敞口信息反 映了各期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以 及资金业务。此外,表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函 及担保,以及信用证等也包含信用风险。 于资产负债表日,最大信用风险敞口的信息如下: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存放中央银行款项 2,757,924 2,504,043 存放同业及其他金融机构款项 523,899 397,678 拆出资金 547,064 308,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 350,753 321,811 衍生金融资产 6,592 8,186 买入返售金融资产 750,986 737,052 发放贷款和垫款 7,503,254 6,902,522 可供出售金融资产 823,311 778,944 持有至到期投资 1,636,625 1,523,815 应收款项类投资 596,824 592,090 其他金融资产 134,533 103,024 表内项目合计 15,631,765 14,177,820 表外项目 信贷承诺 1,675,009 1,481,945 合计 17,306,774 15,659,765 本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其 中,常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取 得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评 估参数本集团制定了相关指引。 75 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.3 最大信用风险敞口信息(续) 担保物主要包括以下几种类型: —个人住房贷款通常以房产作为抵押物; —除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款,通常以房地产或借款人的其 他资产作为抵质押物; —买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据和发放贷款。 本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值,并在必要时根据相关协议要求追加担 保物。 3.4 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下: 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 对公贷款和垫款 总行 135,213 2.4 115,027 2.2 长江三角洲 1,297,693 23.5 1,225,018 23.9 珠江三角洲 658,305 11.9 622,736 12.1 环渤海地区 1,005,619 18.2 958,418 18.7 中部地区 642,893 11.6 605,634 11.8 西部地区 1,170,142 21.1 1,101,790 21.5 东北地区 203,958 3.7 193,057 3.8 境外及其他 419,574 7.6 307,401 6.0 小计 5,533,397 100.0 5,129,081 100.0 个人贷款和垫款 总行 105 - 110 - 长江三角洲 589,694 25.6 555,257 26.5 珠江三角洲 417,771 18.1 390,258 18.6 环渤海地区 332,569 14.4 292,778 14.0 中部地区 323,482 14.0 288,221 13.8 西部地区 544,358 23.6 482,475 23.0 东北地区 96,388 4.2 84,206 4.0 境外及其他 3,143 0.1 2,327 0.1 小计 2,307,510 100.0 2,095,632 100.0 发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713 76 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下: 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 对公贷款和垫款 制造业 1,482,740 26.8 1,429,765 27.9 交通运输、仓储 和邮政业 693,450 12.5 618,900 12.1 批发和零售业 622,872 11.3 593,434 11.6 房地产业 605,745 10.9 549,592 10.7 电力、热力、燃气及水 生产和供应业 516,579 9.3 492,082 9.6 租赁和商务服务业 357,616 6.5 330,123 6.4 采矿业 233,294 4.2 223,518 4.4 水利、环境和公共设施 管理业 202,341 3.7 205,931 4.0 建筑业 222,666 4.0 204,281 4.0 信息传输、软件和信息 技术服务业 22,226 0.4 28,156 0.5 其他行业 573,868 10.4 453,299 8.8 小计 5,533,397 100.0 5,129,081 100.0 个人贷款和垫款 个人住房 1,449,913 62.9 1,292,038 61.6 个人生产经营 277,563 12.0 256,245 12.2 个人消费 205,879 8.9 204,448 9.8 信用卡透支 210,446 9.1 194,330 9.3 其他 163,709 7.1 148,571 7.1 小计 2,307,510 100.0 2,095,632 100.0 发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713 77 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下: 2014 年 6 月 30 日 1年以内 1至5年 5年以上 合计 信用贷款 802,252 305,363 602,855 1,710,470 保证贷款 807,665 287,136 307,192 1,401,993 抵押贷款 1,162,154 690,328 1,936,716 3,789,198 质押贷款 471,214 55,104 412,928 939,246 合计 3,243,285 1,337,931 3,259,691 7,840,907 2013 年 12 月 31 日 1年以内 1至5年 5年以上 合计 信用贷款 763,479 301,703 556,910 1,622,092 保证贷款 769,611 231,430 295,572 1,296,613 抵押贷款 1,131,696 661,376 1,719,816 3,512,888 质押贷款 366,943 41,668 384,509 793,120 合计 3,031,729 1,236,177 2,956,807 7,224,713 (4) 逾期贷款 2014 年 6 月 30 日 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计 信用贷款 6,516 3,386 1,365 381 11,648 保证贷款 10,058 11,624 6,331 5,271 33,284 抵押贷款 31,105 18,487 13,165 8,451 71,208 质押贷款 2,097 2,482 943 1,659 7,181 合计 49,776 35,979 21,804 15,762 123,321 78 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款(续) 2013 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计 信用贷款 5,211 4,379 1,282 442 11,314 保证贷款 8,075 6,078 7,005 6,913 28,071 抵押贷款 20,067 10,324 14,201 10,174 54,766 质押贷款 1,540 1,129 1,326 2,278 6,273 合计 34,893 21,910 23,814 19,807 100,424 任何一期本金或利息逾期 1 天,整笔贷款将归类为逾期贷款。 (5) 发放贷款和垫款的信用质量 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 未逾期且未减值 (i) 7,708,884 7,112,117 已逾期但未减值 (ii) 34,550 24,815 已减值 (iii) 97,473 87,781 小计 7,840,907 7,224,713 减:发放贷款和垫款损失准备 (337,653) (322,191) 发放贷款和垫款账面价值 7,503,254 6,902,522 (i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 2014 年 6 月 30 日 正常类 关注类 合计 对公贷款和垫款 5,188,333 253,820 5,442,153 个人贷款和垫款 2,264,526 2,205 2,266,731 合计 7,452,859 256,025 7,708,884 79 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款(续) 2013 年 12 月 31 日 正常类 关注类 合计 对公贷款和垫款 4,800,374 252,101 5,052,475 个人贷款和垫款 2,057,357 2,285 2,059,642 合计 6,857,731 254,386 7,112,117 (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款 2014 年 6 月 30 日 逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天 担保物 至 30 天 至 60 天 至 90 天 合计 公允价值 对公贷款和垫款 9,129 859 861 10,849 12,966 个人贷款和垫款 16,187 4,575 2,939 23,701 24,186 合计 25,316 5,434 3,800 34,550 37,152 2013 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天 担保物 至 30 天 至 60 天 至 90 天 合计 公允价值 对公贷款和垫款 4,017 187 30 4,234 4,303 个人贷款和垫款 14,070 4,033 2,478 20,581 24,986 合计 18,087 4,220 2,508 24,815 29,289 (iii) 已减值的发放贷款和垫款 2014 年 6 月 30 日 发放贷款 发放贷款和 和垫款总额 垫款损失准备 账面价值 按个别方式评估 80,391 (52,288) 28,103 按组合方式评估 17,082 (12,521) 4,561 合计 97,473 (64,809) 32,664 80 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (iii) 已减值的发放贷款和垫款(续) 2013 年 12 月 31 日 发放贷款 发放贷款和 和垫款总额 垫款损失准备 账面价值 按个别方式评估 72,355 (50,127) 22,228 按组合方式评估 15,426 (10,440) 4,986 合计 87,781 (60,567) 27,214 其中: 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 个别方式评估的减值贷款 80,391 72,355 个别方式评估的减值贷款占贷款总额 的比例 1.03% 1.00% 担保物的公允价值 16,727 9,237 已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 总行 3 - 3 - 长江三角洲 23,904 24.5 19,373 22.1 珠江三角洲 15,808 16.2 12,407 14.1 环渤海地区 16,254 16.7 16,603 19.0 中部地区 15,358 15.8 14,075 16.0 西部地区 20,794 21.3 19,523 22.2 东北地区 4,482 4.6 4,927 5.6 境外及其他 870 0.9 870 1.0 合计 97,473 100.0 87,781 100.0 81 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (6) 重组贷款和垫款 重 组 贷 款 是 指 对 贷 款 的 合 同 条 款 进 行 重 新 商 定 , 重组后的贷款需持续监督。于 2014 年 6 月 30 日,本集团重组贷款和垫款余额为人民币 111.40 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 103.76 亿元)。 (7) 本期因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产 该等资产已作为抵债资产在本集团其他资产中反映,见附注六、14。 3.5 信贷承诺 信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的交易对手的信用风险, 其 计 算 参照 银 监会 颁 布并 于 2013 年 1 月 1 日 生 效 的 《商 业 银行资本管理办法 ( 试 行) 》 的 要 求 进 行 , 金 额 大 小 取 决 于 交 易 对 手 的 信 用 程 度 及 各 项 合 同 的 到 期 期 限 等因 素 。 于 2014 年 6 月 30 日 , 信 贷承 诺 相 关的 交 易对 手 信 用 风 险 加 权 金 额 按内 部 评级 法 计量 , 见 附注 十 二、 7 资 本 管 理 。 2014 年 6 月 30 日 信贷承诺的信用风险加权金额 826,085 于 2013 年 12 月 31 日, 信 贷 承诺 相 关的 交 易对 手 信 用风 险 加权 金 额按 权 重 法 计 量 , 见 附 注 十二 、 7 资 本 管 理, 金 额为 人 民币 7,280.28 亿 元 。 3.6 债务工具 债务工具的信用质量 下 表 列 示了 持 有至 到 期投 资 与 应收 款 项类 投 资的 账 面 价值 和 减值 准 备 : 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 未逾期且未减值 2,234,887 2,116,801 已减值 46 45 小计 2,234,933 2,116,846 减:减值准备 (1,484) (941) 其中:个别方式评估 (45) (44) 组合方式评估 (1,439) (897) 持 有 至 到期 投 资与 应 收款 项 类 投 资 账面价值 2,233,449 2,115,905 82 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (1) 未逾期且未减值的债务工具 2014 年 6 月 30 日 以公允价值计量 且其变动计入当 可供出售 持有至 应收款项 债务工具类别 期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计 政府债券 7,174 144,198 533,701 - 685,073 公共实体及准政府债券 49,534 431,995 899,364 66,102 1,446,995 金融机构债券 4,246 69,289 48,507 31,213 153,255 公司债券 18,569 174,661 155,824 31,712 380,766 财政部特别国债 - - - 93,300 93,300 应收财政部款项 - - - 362,054 362,054 凭证式国债及储蓄式国债 - - - 4,345 4,345 持有信托资产 187,209 - - - 187,209 其他债务工具 65,190 - - 8,765 73,955 合计 331,922 820,143 1,637,396 597,491 3,386,952 2013 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当 可供出售 持有至 应收款项 债务工具类别 期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计 政府债券 13,700 149,808 519,265 - 682,773 公共实体及准政府债券 50,056 409,322 808,838 66,485 1,334,701 金融机构债券 11,495 48,702 29,688 27,124 117,009 公司债券 24,768 167,724 166,623 30,973 390,088 财政部特别国债 - - - 93,300 93,300 应收财政部款项 - - - 362,054 362,054 凭证式国债及储蓄式国债 - - - 6,037 6,037 持有信托资产 171,280 - - - 171,280 其他债务工具 38,710 - - 6,414 45,124 合计 310,009 775,556 1,524,414 592,387 3,202,366 83 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (2) 已减值债务工具 2014 年 6 月 30 日 持有至 应收款项 到期投资 类投资 合计 公司债券 - 46 46 减:减值准备 - (45) (45) 已减值持有至到期投资和应收款项类投资 的账面价值 - 1 1 2013 年 12 月 31 日 持有至 应收款项 到期投资 类投资 合计 公司债券 - 45 45 减:减值准备 - (44) (44) 已减值持有至到期投资和应收款项类投资 的账面价值 - 1 1 本集团持有的可供出售债券全部以个别方式进行减值评估。截至 2014 年 6 月 30 日,本集团已发生减值的可供出售债券账面价值为人民币 31.68 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 33.88 亿元),本集团对这部分减值的可供出售债券计提的减值 准备为人民币 3.00 亿元 (2013 年 12 月 31 日:人民币 3.31 亿元)。 84 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (3) 债务工具按照信用评级进行分类 本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行机 构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评级分 布如下: 2014年6月30日 未评级(i) AAA AA A A 以下 合计 政府债券 677,241 5,613 992 1,227 - 685,073 公共实体及准政府债券 1,334,845 96,657 10,898 4,486 - 1,446,886 金融机构债券 75,948 47,457 11,700 14,652 5,970 155,727 公司债券(ii) 49,881 269,724 13,054 42,196 5,278 380,133 财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300 应收财政部款项 362,054 - - - - 362,054 凭证式国债及储蓄式国债 4,345 - - - - 4,345 持有信托资产(iii) 187,209 - - - - 187,209 其他债务工具(iii) 73,955 - - - - 73,955 合计 2,858,778 419,451 36,644 62,561 11,248 3,388,682 2013年12月31日 未评级(i) AAA AA A A 以下 合计 政府债券 680,349 637 1,707 80 - 682,773 公共实体及准政府债券 1,251,211 79,857 3,057 443 - 1,334,568 金融机构债券 24,284 49,902 31,531 9,340 5,074 120,131 公司债券(ii) 23,452 230,604 118,313 11,935 5,287 389,591 财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300 应收财政部款项 362,054 - - - - 362,054 凭证式国债及储蓄式国债 6,037 - - - - 6,037 持有信托资产(iii) 171,280 - - - - 171,280 其他债务工具(iii) 45,124 - - - - 45,124 合计 2,657,091 361,000 154,608 21,798 10,361 3,204,858 (i) 本集团持有的未评级债务工具主要为政策性银行金融债券及国债。 (ii) 于 2014 年 6 月 30 日,包含在公司债券中的计人民币 384.04 亿元的超级短期融 资券 (2013 年 12 月 31 日:人民币 669.38 亿元),基于发行人评级信息分析上述 信用风险。 85 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (3) 债务工具按照信用评级进行分类(续) (iii) 持有信托资产和其他债务工具被分类为第三层次金融资产,相关的信用风险见附 注十二、8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债。 3.7 衍生金融工具 交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险,其计算 参照银监会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要 求进行,金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2014 年 6 月 30 日,衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计 量,见附注十二、7 资本管理。 2014 年 6 月 30 日 交易对手的信用风险加权金额 12,336 于 2013 年 12 月 31 日,衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按权重法计 量,见附注十二、7 资本管理,金额为人民币 113.80 亿元。 4. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不 匹配,均可能产生上述风险。 本集团的资产负债管理部通过下列方法对其流动性风险进行管理: —优化资产负债结构; —保持稳定的存款基础; —预测未来现金流量和评估流动资产水平; —保持高效的内部资金划拨机制; —定期执行压力测试。 86 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.1 流动性分析 (1) 到期日分析 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面金额进行到期日分析: 项目 2014 年 6 月 30 日 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 - 274,970 10,887 - - - - 2,565,487 2,851,344 存放同业及其他金融机构款项 - 82,844 39,980 42,039 259,664 99,372 - - 523,899 拆出资金 - - 350,297 35,752 103,066 57,949 - - 547,064 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 73,457 51,836 132,699 86,043 6,718 599 351,373 衍生金融资产 - - 1,119 1,137 2,843 1,248 245 - 6,592 买入返售金融资产 - - 494,562 167,558 88,366 500 - - 750,986 发放贷款和垫款 21,527 - 442,524 744,676 2,344,539 1,595,345 2,354,643 - 7,503,254 可供出售金融资产 - - 16,109 48,724 105,461 467,581 185,436 3,438 826,749 持有至到期投资 - - 19,061 55,386 192,563 795,489 574,126 - 1,636,625 应收款项类投资 1 61 1,208 1,051 26,967 76,884 490,652 - 596,824 其他金融资产 1,297 23,406 30,105 41,074 38,372 256 23 - 134,533 金融资产总额 22,825 381,302 1,479,309 1,189,233 3,294,540 3,180,667 3,611,843 2,569,524 15,729,243 金融负债 向中央银行借款 - (30) (30) - (81) - - - (141) 同业及其他金融机构存放款项 - (324,349) (38,357) (84,162) (72,202) (393,242) (400) - (912,712) 拆入资金 - - (78,388) (82,550) (68,062) (1,197) (931) - (231,128) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,643) (86,356) (80,173) (118,260) (12,295) (35) - (307,762) 衍生金融负债 - - (671) (988) (2,439) (1,125) (380) - (5,603) 卖出回购金融资产款 - - (22,298) (95,106) (5,920) (598) - - (123,922) 吸收存款 - (7,247,652) (660,013) (954,039) (2,749,297) (1,198,323) (180) - (12,809,504) 已发行债务证券 - - (13,541) (28,681) (94,503) (38,701) (99,932) - (275,358) 其他金融负债 - (83,046) (14,788) (89,841) (73,088) (59,149) (23,192) - (343,104) 金融负债总额 - (7,665,720) (914,442) (1,415,540) (3,183,852) (1,704,630) (125,050) - (15,009,234) 净头寸 22,825 (7,284,418) 564,867 (226,307) 110,688 1,476,037 3,486,793 2,569,524 720,009 87 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.1 流动性分析(续) (1) 到期日分析(续) 项目 2013 年 12 月 31 日 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 - 200,278 1,178 - - - - 2,402,346 2,603,802 存放同业及其他金融机构款项 - 48,464 49,142 55,092 145,639 99,341 - - 397,678 拆出资金 - - 162,547 19,083 87,668 39,357 - - 308,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2 61,389 65,752 117,576 73,313 3,781 1,069 322,882 衍生金融资产 - - 780 949 2,105 3,897 455 - 8,186 买入返售金融资产 - - 439,889 119,212 177,951 - - - 737,052 发放贷款和垫款 17,843 - 408,485 710,851 2,165,795 1,474,567 2,124,981 - 6,902,522 可供出售金融资产 - - 16,579 29,761 114,846 437,173 180,585 2,367 781,311 持有至到期投资 - - 6,179 31,417 203,297 719,537 563,385 - 1,523,815 应收款项类投资 1 113 10,635 1,775 44,367 55,104 480,095 - 592,090 其他金融资产 785 15,666 22,433 30,725 33,155 203 57 - 103,024 金融资产总额 18,629 264,523 1,179,236 1,064,617 3,092,399 2,902,492 3,353,339 2,405,782 14,281,017 金融负债 向中央银行借款 - (30) - - (74) - - - (104) 同业及其他金融机构存放款项 - (252,802) (32,408) (13,820) (43,910) (386,414) - - (729,354) 拆入资金 - - (69,464) (65,740) (37,427) (1,732) - - (174,363) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (9,598) (114,905) (97,409) (62,775) (21,538) (34) - (306,259) 衍生金融负债 - - (912) (1,713) (2,291) (2,064) (655) - (7,635) 卖出回购金融资产款 - - (22,225) (1,714) (2,489) (359) - - (26,787) 吸收存款 - (6,993,059) (566,840) (1,009,991) (2,159,729) (1,081,790) (2) - (11,811,411) 已发行债务证券 - - (3,261) (26,195) (94,704) (16,961) (125,140) - (266,261) 其他金融负债 - (98,269) (14,171) (42,008) (57,676) (58,631) (16,894) - (287,649) 金融负债总额 - (7,353,758) (824,186) (1,258,590) (2,461,075) (1,569,489) (142,725) - (13,609,823) 净头寸 18,629 (7,089,235) 355,050 (193,973) 631,324 1,333,003 3,210,614 2,405,782 671,194 88 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.1 流动性分析(续) (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行 款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中,大部分活期存款及到期的定 期存款并不会立即被提取而是继续留在本集团,另外可供出售金融资产也可以在需要时 处置取得资金用于偿还到期债务。 89 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.1 流动性分析(续) (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流: 项目 2014 年 6 月 30 日 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 非衍生金融资产 现金及存放中央银行款项 - 274,970 10,887 1,105 - - - 2,565,487 2,852,449 存放同业及其他金融机构款项 - 82,844 41,250 43,881 276,300 103,296 - - 547,571 拆出资金 - - 350,561 38,543 108,658 60,242 - - 558,004 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 75,457 59,598 135,968 95,833 7,991 599 375,467 买入返售金融资产 - - 498,208 171,420 90,602 568 - - 760,798 发放贷款和垫款 71,070 - 506,283 846,184 2,702,720 2,451,691 3,593,475 - 10,171,423 可供出售金融资产 - - 18,719 55,890 127,230 541,740 217,083 3,438 964,100 持有至到期投资 - - 24,918 67,227 239,892 976,876 704,409 - 2,013,322 应收款项类投资 46 61 1,626 6,929 31,799 90,596 525,923 - 656,980 其他金融资产 - 23,406 3,548 10,729 1,627 - 8 - 39,318 非衍生金融资产总额 71,116 381,302 1,531,457 1,301,506 3,714,796 4,320,842 5,048,889 2,569,524 18,939,432 非衍生金融负债 向中央银行借款 - (30) (30) - (81) - - - (141) 同业及其他金融机构存放款项 - (324,349) (38,686) (86,129) (79,174) (415,553) (400) - (944,291) 拆入资金 - - (78,701) (83,405) (69,443) (1,370) (1,048) - (233,967) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,643) (87,475) (81,747) (123,274) (13,231) (44) - (316,414) 卖出回购金融资产款 - - (22,499) (96,227) (5,949) (814) - - (125,489) 吸收存款 - (7,252,383) (673,343) (978,287) (2,870,751) (1,377,019) (180) - (13,151,963) 已发行债务证券 - - (13,606) (28,886) (101,435) (64,035) (112,794) - (320,756) 其他金融负债 - (79,304) (814) (68,355) (1,282) (547) (21,579) - (171,881) 非衍生金融负债总额 - (7,666,709) (915,154) (1,423,036) (3,251,389) (1,872,569) (136,045) - (15,264,902) 净头寸 71,116 (7,285,407) 616,303 (121,530) 463,407 2,448,273 4,912,844 2,569,524 3,674,530 90 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.1 流动性分析(续) (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 项目 2013 年 12 月 31 日 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 非衍生金融资产 现金及存放中央银行款项 - 200,278 1,178 1,153 - - - 2,402,346 2,604,955 存放同业及其他金融机构款项 - 48,496 50,276 56,664 155,291 102,998 - - 413,725 拆出资金 - - 164,128 20,528 91,973 41,194 - - 317,823 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2 61,999 67,101 123,360 79,283 4,261 1,069 337,075 买入返售金融资产 - - 442,670 122,239 183,822 - - - 748,731 发放贷款和垫款 64,722 - 466,646 804,865 2,487,474 2,245,244 3,232,695 - 9,301,646 可供出售金融资产 - - 19,240 34,582 138,445 513,619 213,689 2,367 921,942 持有至到期投资 - - 8,564 42,404 248,001 878,663 685,041 - 1,862,673 应收款项类投资 45 113 10,974 2,109 51,609 74,562 505,591 - 645,003 其他金融资产 - 15,331 1,944 9,371 1,348 - 8 - 28,002 非衍生金融资产总额 64,767 264,220 1,227,619 1,161,016 3,481,323 3,935,563 4,641,285 2,405,782 17,181,575 非衍生金融负债 向中央银行借款 - (30) - - (74) - - - (104) 同业及其他金融机构存放款项 - (252,893) (33,610) (20,668) (50,639) (433,243) - - (791,053) 拆入资金 - - (69,890) (66,373) (38,244) (1,770) - - (176,277) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (9,598) (116,040) (98,928) (65,090) (22,723) (45) - (312,424) 卖出回购金融资产款 - - (22,237) (1,736) (2,498) (439) - - (26,910) 吸收存款 - (6,996,955) (578,178) (1,040,462) (2,256,545) (1,246,341) (2) - (12,118,483) 已发行债务证券 - - (3,304) (26,700) (102,947) (42,022) (144,077) - (319,050) 其他金融负债 - (94,256) (1,052) (9,784) (1,411) (925) (16,893) - (124,321) 非衍生金融负债总额 - (7,353,732) (824,311) (1,264,651) (2,517,448) (1,747,463) (161,017) - (13,868,622) 净头寸 64,767 (7,089,512) 403,308 (103,635) 963,875 2,188,100 4,480,268 2,405,782 3,312,953 91 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.2 衍生金融工具流动性分析 (1) 按照净额结算的衍生金融工具 本集团按照净额结算的衍生金融工具主要与利率衍生产品有关。下表按于各资产负 债表日至合同到期日的剩余期限,列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的状 况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。 2014年6月30日 1至 3至 1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计 利率衍生金融工具 47 2 (10) (171) (14) (146) 2013年12月31日 1至 3至 1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计 利率衍生金融工具 1 (13) (251) (118) 66 (315) (2) 按照总额结算的衍生金融工具 本集团按照总额结算的衍生金融工具主要与汇率及贵金属衍生产品相关。下表按于 各资产负债表日至合同到期日的剩余期限,列示了本集团以总额结算的衍生金融工 具的未经折现的合同现金流。 2014 年 6 月 30 日 1至 3至 1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计 按照总额结算的 衍生金融工具 现金流入 231,229 182,757 398,306 49,024 3,133 864,449 现金流出 (229,843) (182,489) (398,350) (48,786) (3,184) (862,652) 合计 1,386 268 (44) 238 (51) 1,797 92 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 4. 流动性风险(续) 4.2 衍生金融工具流动性分析(续) (2) 按照总额结算的衍生金融工具(续) 2013 年 12 月 31 日 1至 3至 1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计 按照总额结算的 衍生金融工具 现金流入 194,523 138,784 262,107 55,253 1,998 652,665 现金流出 (194,832) (139,651) (259,969) (55,220) (1,998) (651,670) 合计 (309) (867) 2,138 33 - 995 4.3 表外项目 本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保 及开出信用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额: 2014 年 6 月 30 日 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计 贷款承诺 100,639 144,933 214,114 459,686 银行承兑汇票 462,576 - - 462,576 信用卡承诺 236,111 - - 236,111 开出保函及担保 127,848 77,906 41,939 247,693 开出信用证 266,739 2,204 - 268,943 合计 1,193,913 225,043 256,053 1,675,009 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计 贷款承诺 65,822 143,778 260,669 470,269 银行承兑汇票 404,852 - - 404,852 信用卡承诺 219,682 - - 219,682 开出保函及担保 77,638 72,772 40,663 191,073 开出信用证 192,953 2,680 436 196,069 合计 960,947 219,230 301,768 1,481,945 93 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团 表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业 务中。 本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风 险是本集团许多业务的内在风险,且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重 新定价日的不匹配是利率风险的主要原因。 本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因 外汇敞口而蒙受损失的风险,该损失的风险主要由汇率变动引起。 本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动 引起。本集团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。 本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不 重大。 交易账户和银行账户划分 为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本,本集团将所有表内 外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本集团为交易目的或风险对 冲目的而持有的金融工具和商品的头寸,除此之外的其他各类头寸划入银行账户。 交易账户市场风险管理 本集团采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试 等多种方法管理交易账户市场风险。 本集团根据外部市场变化和业务经营状况,制定年度资金交易、投资业务和市场风 险管理政策,进一步明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞口、 期限等风险控制要求,构建了以 VaR 值为核心的限额指标体系,并运用市场风险管 理系统实现交易账户市场风险计量和监控。 本集团采用历史模拟法(选取 99%的置信区间、1 天的持有期,250 天历史数据)计 量总行本部、境内分行和境外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差 异,本集团选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平,并通过数 据分析、平行建模以及对市场风险计量模型进行回溯测试等措施,检验风险计量模 型的准确性和可靠性。 94 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 交易账户市场风险管理(续) 交易账户风险价值(VaR) 本行 2014年1月1日至6月30日止期间 期末 平均 最高 最低 利率风险 56 75 87 55 汇率风险 (1) 58 125 247 54 商品风险 8 17 34 2 总体风险价值 90 178 289 86 本行 2013年1月1日至6月30日止期间 期末 平均 最高 最低 利率风险 43 29 43 17 汇率风险 (1) 14 59 122 8 商品风险 3 20 54 2 总体风险价值 55 81 151 36 本行计算交易账户风险价值(不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸)。 本行按季进行交易账户压力测试,以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵 金属交易等主要资金业务为承压对象,设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险 等压力情景,测算在假想压力情景下对承压对象的潜在损益影响。 (1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。 95 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 银行账户市场风险管理 本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段,管理银行 账户市场风险。 利率风险管理 本集团的银行账户利率风险主要来源于本集团银行账户中利率敏感资产和负债的到 期期限或重新定价期限的不匹配,以及主要境内利率敏感性金融资产及金融负债所 依据的基准利率变动不一致。 本集团密切关注宏观经济形势和人民银行货币政策导向,及时灵活调整资产负债各 项业务定价策略。本集团建立了全面的利率风险管理政策和工具,提高集团利率风 险计量、监测、分析和管理的一致性。 本集团定期运用缺口分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试对利率风险进行计量 和分析,将利率风险敞口控制在可承受的范围内。 汇率风险管理 汇率风险源于经营活动中货币性资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在 损失。 本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析,协调发展外汇资产负债业务,将 全行汇率风险敞口控制在合理范围内。 市场风险限额管理 本集团市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额,包括头寸限额、 止损限额、风险限额和压力测试限额。 本集团持续加强市场风险限额管理,根据自身风险偏好,制定相应的限额指标,优 化市场风险限额的种类,并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。 96 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.1 汇率风险 本集团主要经营人民币业务,部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。外币交易主要涉及本集团的外汇业务和资金营运敞口。 于各资产负债表日,金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下: 项目 2014 年 6 月 30 日 人民币 美元(折合人民币) 港币(折合人民币) 其他币种(折合人民币) 合计 现金及存放中央银行款项 2,826,313 23,368 955 708 2,851,344 存放同业及其他金融机构款项 439,360 73,841 4,570 6,128 523,899 拆出资金 485,204 59,982 1,667 211 547,064 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 342,994 3,877 4,502 - 351,373 衍生金融资产 1,715 4,277 34 566 6,592 买入返售金融资产 750,892 94 - - 750,986 发放贷款和垫款 7,016,374 435,773 35,159 15,948 7,503,254 可供出售金融资产 777,326 44,120 1,283 4,020 826,749 持有至到期投资 1,630,324 5,935 159 207 1,636,625 应收款项类投资 596,739 - - 85 596,824 其他金融资产 125,850 6,306 894 1,483 134,533 金融资产总额 14,993,091 657,573 49,223 29,356 15,729,243 向中央银行借款 (141) - - - (141) 同业及其他金融机构存放款项 (742,179) (168,700) (889) (944) (912,712) 拆入资金 (67,509) (121,593) (28,922) (13,104) (231,128) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (306,987) (707) (8) (60) (307,762) 衍生金融负债 (3,464) (1,627) (79) (433) (5,603) 卖出回购金融资产款 (116,208) (7,714) - - (123,922) 吸收存款 (12,514,519) (252,112) (29,630) (13,243) (12,809,504) 已发行债务证券 (197,955) (58,398) (16,527) (2,478) (275,358) 其他金融负债 (331,676) (8,258) (1,405) (1,765) (343,104) 金融负债总额 (14,280,638) (619,109) (77,460) (32,027) (15,009,234) 资产负债表内敞口净额 712,453 38,464 (28,237) (2,671) 720,009 衍生金融工具的净名义金额 (51,816) 8,390 34,266 8,486 (674) 信贷承诺 1,433,363 223,511 5,950 12,185 1,675,009 97 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.1 汇率风险(续) 项目 2013 年 12 月 31 日 人民币 美元(折合人民币) 港币(折合人民币) 其他币种(折合人民币) 合计 现金及存放中央银行款项 2,591,348 10,141 1,705 608 2,603,802 存放同业及其他金融机构款项 354,025 29,913 9,279 4,461 397,678 拆出资金 286,869 20,828 472 486 308,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 310,021 7,474 5,387 - 322,882 衍生金融资产 2,695 4,362 487 642 8,186 买入返售金融资产 737,052 - - - 737,052 发放贷款和垫款 6,520,161 332,795 33,709 15,857 6,902,522 可供出售金融资产 727,690 47,290 2,605 3,726 781,311 持有至到期投资 1,521,466 1,990 157 202 1,523,815 应收款项类投资 592,089 - - 1 592,090 其他金融资产 92,736 8,683 946 659 103,024 金融资产总额 13,736,152 463,476 54,747 26,642 14,281,017 向中央银行借款 (104) - - - (104) 同业及其他金融机构存放款项 (591,172) (136,898) (1,087) (197) (729,354) 拆入资金 (69,272) (76,661) (19,225) (9,205) (174,363) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (305,977) (152) (24) (106) (306,259) 衍生金融负债 (1,814) (4,166) (1,505) (150) (7,635) 卖出回购金融资产款 (23,653) (3,134) - - (26,787) 吸收存款 (11,604,979) (158,648) (34,279) (13,505) (11,811,411) 已发行债务证券 (202,197) (44,444) (18,870) (750) (266,261) 其他金融负债 (277,167) (8,358) (1,984) (140) (287,649) 金融负债总额 (13,076,335) (432,461) (76,974) (24,053) (13,609,823) 资产负债表内敞口净额 659,817 31,015 (22,227) 2,589 671,194 衍生金融工具的净名义金额 (28,817) 232 26,246 3,295 956 信贷承诺 1,288,368 167,463 6,811 19,303 1,481,945 98 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.1 汇率风险(续) 下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 1%或贬值 1%的情况 下,本集团境内机构外币货币性资产与负债的净敞口对税前利润的潜在影响。本集 团境外机构的外汇敞口未纳入本分析中。 2014 年 2013 年 6 月 30 日 12 月 31 日 升值 1% 41 202 贬值 1% (41) (202) 对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生 工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判 断,通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未 考虑不同货币汇率变动之间的相关性,也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的 措施。因此,上述敏感性分析可能与汇率变动的实际结果存在差异。 5.2 利率风险 本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配。 本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行对人民币基准利率 作出了规定。于 2013 年 7 月 20 日,中国人民银行取消了人民币贷款的基准利率下 限,允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。中国人民银行继续对人民 币存款的基准利率上限作出规定。 本集团采用以下方法管理利率风险: —定期监控可能影响到中国人民银行基准利率的宏观经济因素; —优化对生息资产和付息负债合同到期日或重新定价日不匹配的管理;及 —参考中国人民银行基准利率,提高生息资产和付息负债之间的净息差水平。 99 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.2 利率风险(续) 于各资产负债表日,金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下: 项目 2014 年 6 月 30 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计 现金及存放中央银行款项 2,593,410 - - - - 257,934 2,851,344 存放同业及其他金融机构款项 147,834 35,914 239,365 99,372 - 1,414 523,899 拆出资金 350,792 36,743 102,486 57,043 - - 547,064 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,670 77,033 116,523 59,836 6,691 620 351,373 衍生金融资产 - - - - - 6,592 6,592 买入返售金融资产 494,562 167,558 88,366 500 - - 750,986 发放贷款和垫款 1,054,383 1,392,767 4,781,079 122,728 152,297 - 7,503,254 可供出售金融资产 42,732 82,328 144,957 385,104 168,190 3,438 826,749 持有至到期投资 25,676 68,799 219,242 767,296 555,612 - 1,636,625 应收款项类投资 1,208 1,051 36,942 66,909 490,652 62 596,824 其他金融资产 - - - - - 134,533 134,533 金融资产总额 4,801,267 1,862,193 5,728,960 1,558,788 1,373,442 404,593 15,729,243 向中央银行借款 (30) - (81) - - (30) (141) 同业及其他金融机构存放款项 (377,493) (80,613) (65,941) (387,882) (400) (383) (912,712) 拆入资金 (79,266) (83,202) (67,663) (997) - - (231,128) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (86,356) (80,173) (118,260) (12,295) (35) (10,643) (307,762) 衍生金融负债 - - - - - (5,603) (5,603) 卖出回购金融资产款 (22,298) (95,106) (5,920) (598) - - (123,922) 吸收存款 (7,755,302) (954,039) (2,749,297) (1,198,323) (180) (152,363) (12,809,504) 已发行债务证券 (18,720) (40,116) (80,534) (11,069) (124,919) - (275,358) 其他金融负债 - - - - - (343,104) (343,104) 金融负债总额 (8,339,465) (1,333,249) (3,087,696) (1,611,164) (125,534) (512,126) (15,009,234) 利率风险缺口 (3,538,198) 528,944 2,641,264 (52,376) 1,247,908 (107,533) 720,009 100 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.2 利率风险(续) 项目 2013 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计 现金及存放中央银行款项 2,372,965 - - - - 230,837 2,603,802 存放同业及其他金融机构款项 116,138 50,929 129,431 98,968 - 2,212 397,678 拆出资金 162,657 21,862 86,453 37,683 - - 308,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 77,611 83,394 113,732 43,320 3,754 1,071 322,882 衍生金融资产 - - - - - 8,186 8,186 买入返售金融资产 439,889 119,212 177,951 - - - 737,052 发放贷款和垫款 2,397,715 1,355,109 2,909,162 100,804 139,732 - 6,902,522 可供出售金融资产 52,362 72,720 141,801 351,271 160,790 2,367 781,311 持有至到期投资 11,522 67,157 234,029 669,875 541,232 - 1,523,815 应收款项类投资 10,635 1,775 54,372 45,099 480,095 114 592,090 其他金融资产 - - - - - 103,024 103,024 金融资产总额 5,641,494 1,772,158 3,846,931 1,347,020 1,325,603 347,811 14,281,017 向中央银行借款 - - (74) - - (30) (104) 同业及其他金融机构存放款项 (296,210) (13,109) (43,112) (376,853) - (70) (729,354) 拆入资金 (69,464) (65,740) (37,427) (1,732) - - (174,363) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (114,905) (97,409) (62,775) (21,538) (34) (9,598) (306,259) 衍生金融负债 - - - - - (7,635) (7,635) 卖出回购金融资产款 (22,225) (1,714) (2,489) (359) - - (26,787) 吸收存款 (7,415,705) (1,009,991) (2,159,729) (1,081,790) (2) (144,194) (11,811,411) 已发行债务证券 (14,846) (35,979) (81,761) (8,534) (125,141) - (266,261) 其他金融负债 - - - - - (287,649) (287,649) 金融负债总额 (7,933,355) (1,223,942) (2,387,367) (1,490,806) (125,177) (449,176) (13,609,823) 利率风险缺口 (2,291,861) 548,216 1,459,564 (143,786) 1,200,426 (101,365) 671,194 101 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 5. 市场风险(续) 5.2 利率风险(续) 下表列示了在人民币、美元与港币收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情 况下,基于报告期末本集团的生息资产与付息负债的结构,对未来 12 个月内利息净 收入及权益所产生的潜在税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变 动,未反映若某些利率改变而其他利率维持不变的情况。 对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持 有的金融资产及负债的结构保持不变,未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的 期权等变化考虑在内。 对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的可供出售 金融资产进行重估后公允价值变动的影响。 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 利息净收入 权益 利息净收入 权益 上升 100 个基点 (19,595) (20,009) (11,922) (19,330) 下降 100 个基点 19,595 20,009 11,922 19,330 有关假设并不代表本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率 风险的措施。因此,上述分析可能与实际情况存在差异。 另外,上述利率变动影响分析仅是作为示例,显示在不同的收益率曲线平行移动情 形及本集团现时利率风险敞口下,净利息收入和权益的估计变动。 6. 保险风险 本集团主要在中国内地经营保险业务,保险风险主要指保险事故发生的不确定所带 来的对财务的影响,本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理 赔管理等手段来积极管理风险。通过有效的销售管理,降低销售误导的风险,提高 核保信息的准确性。通过核保控制,可以降低逆选择的风险,还可以对不同类别的 风险根据风险的高低进行区别定价。通过再保险风险转移,提高承保能力并降低目 标风险。通过有效的理赔管理,确保按照既定标准对客户的赔款进行控制。 寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体 水平的长期变化。为提高风险管理水平,本集团进行死亡率、退保率等经验分析, 以提高假设的合理性。 102 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 7. 资本管理 本集团资本管理的目标为: —维持充足的资本基础,以支持业务的发展; —支持本集团的稳定及成长; —以有效率及注重风险的方法分配资本,为投资者提供最大的经风险调整后的回 报; —保护本集团持续经营的能力,以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利 益。 银监会于2012年发布《商业银行资本管理办法(试行)》,并于2013年1月1日起施 行,原《商业银行资本充足率管理办法》同时废止。 按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,商业银行资本充足率监管要求包括 最低资本要求、系统重要性银行附加资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求以 及第二支柱资本要求。其中核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率 的最低要求分别为5%、6%以及8%;国内系统重要性银行应满足1%的附加资本要 求,由核心一级资本满足。同时,根据《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理 办法(试行)〉过渡期安排相关事项的通知》,过渡期内还将逐步引入储备资本要求, 并由商业银行核心一级资本满足。此外,如需计提逆周期资本或监管部门对单家银 行提出第二支柱资本要求,商业银行应在规定时限内达标。 本集团分别采用权重法和基本指标法计量信用风险加权资产和操作风险加权资产。 于2014年4月,银监会正式核准本集团对非零售和零售风险暴露采用内部评级法计 量信用风险加权资产以及采用操作风险标准法计量操作风险加权资产。银监会对获 准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期,并行期至少3年。并行期内,商业 银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足率,并遵守《商业银行 资本管理办法(试行)》规定的资本底线要求。 于2014年6月30日及2013年12月31日,本集团采用标准法计量市场风险加权资产。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银监会的监管规定,实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。 103 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 7. 资本管理(续) 下表列示了于 2014 年 6 月 30 日本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》以及 经银监会于 2014 年 4 月批准的计算方法下的资本充足率及资本构成信息。该计量 方法下,信用风险加权资产采用内部评级法计量,市场风险加权资产和操作风险加 权资产采用标准法计量。 2014 年 6 月 30 日 核心一级资本充足率 (1) 8.65% 一级资本充足率 (1) 8.65% 资本充足率 (1) 11.89% 核心一级资本 (2) 906,524 核心一级资本监管扣除项目 (3) (5,361) 核心一级资本净额 901,163 其他一级资本 (4) 2 一级资本净额 901,165 二级资本 (5) 337,810 资本净额 1,238,975 风险加权资产 (6) 10,422,045 于2013年12月31日,本集团资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分 别为11.86%,9.25%和 9.25%。其中,信用风险加权资产采用权重法计量,市场风 险加权资产采用标准法计量,操作风险加权资产采用基本指标法计量。 根据《商业银行资本管理办法(试行)》: (1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附 属公司。 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产;一级资本充足率等 于一级资本净额除以风险加权资产;资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。 (2) 本集团核心一级资本包括:普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风 险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分,以及外币报表折算 差额。 (3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括:其他无形资产(不含土地使用权),以及对 有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资。 (4) 本集团其他一级资本包括少数股东资本可计入其他一级资本部分。 (5) 本集团二级资本包括:二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备,以 及少数股东资本可计入二级资本部分。 (6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。 104 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 公允价值估计 本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产 和非金融负债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。 于 2014 年 6 月 30 日止六个月期间及 2013 年度,本集团并没有属于非持续的以公 允价值计量的资产或负债项目。 8.1 估值技术、输入参数和流程 金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定: —拥有标准条款和条件并在活跃流通市场上交易的金融资产及金融负债的公允价 值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。 —对于非期权类的衍生金融工具,其公允价值利用工具期限内适用的收益率曲线 按折现现金流分析来确定;对于期权类的衍生金融工具,其公允价值则利用期 权定价模型来确定。 —其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型或采用对类似工具可 观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在对类似工具可观察 的市场交易标价,则使用交易对手询价进行估值,且管理层对此价格进行了分 析。 本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部牵头负责金融 资产及金融负债的估值工作,风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独 立验证,运 营 管 理 部 按 照 账 务 核 算 规 则 对 估 值 结 果 进 行 账 务 处 理 , 并 基 于 经 独 立 审 阅的 估 值结 果 准备 金 融 资产 和 金融 负 债披 露 信 息。 不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策和 程序的任何改变,在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团公允价值计量所采用的估值技术和输 入值相比编制 2013 年度合并财务报表所采用的估值技术和输入值并未发生重大变 化。 105 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 公允价值估计(续) 8.2 公允价值层次 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 8.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价 值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债,例如存 放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、 发放贷款和垫款、应收财政部款项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其 他金融机构存放款项、拆入资金、吸收存款、卖出回购金融资产款及已发行存款证 和同业存单等未包括于下表中。以下金融资产及金融负债的公允价值属于第二层 次。 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 持有至到期投资 1,636,625 1,611,676 1,523,815 1,444,898 应收款项类投资 141,470 140,274 136,736 131,214 合计 1,778,095 1,751,950 1,660,551 1,576,112 金融负债 发行债券 151,952 144,218 156,300 146,741 合计 151,952 144,218 156,300 146,741 106 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 公允价值估计(续) 8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债 下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值: 2014 年 6 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 债券 - 40,656 - 40,656 贵金属合同 - 18,852 - 18,852 小计 - 59,508 - 59,508 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 债券 - 38,867 - 38,867 持有信托资产 - - 187,209 187,209 其他债务工具 - - 65,190 65,190 权益工具 - - 599 599 小计 - 38,867 252,998 291,865 衍生金融资产 货币衍生工具 - 5,355 146 5,501 利率衍生工具 - 981 37 1,018 贵金属合同 - 73 - 73 小计 - 6,409 183 6,592 可供出售金融资产 债券 8,018 815,147 146 823,311 权益工具 465 - 621 1,086 基金投资 1,134 - - 1,134 其他 - - 957 957 小计 9,617 815,147 1,724 826,488 合计 9,617 919,931 254,905 1,184,453 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 交易性金融负债 与贵金属合同相关的金融负债 - (28,152) - (28,152) 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 保本型理财产品 - - (279,610) (279,610) 衍生金融负债 货币衍生工具 - (3,964) (270) (4,234) 利率衍生工具 - (1,080) (64) (1,144) 贵金属合同 - (225) - (225) 小计 - (5,269) (334) (5,603) 合计 - (33,421) (279,944) (313,365) 107 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 公允价值估计(续) 8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) 2013 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 债券 - 42,012 - 42,012 权益工具 48 - - 48 贵金属合同 - 11,804 - 11,804 小计 48 53,816 - 53,864 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 债券 - 58,007 - 58,007 持有信托资产 - - 171,280 171,280 其他债务工具 - - 38,710 38,710 权益工具 - - 1,021 1,021 小计 - 58,007 211,011 269,018 衍生金融资产 货币衍生工具 - 5,623 292 5,915 利率衍生工具 - 1,582 55 1,637 贵金属合同 - 634 - 634 小计 - 7,839 347 8,186 可供出售金融资产 债券 6,802 771,946 196 778,944 权益工具 549 - 29 578 基金投资 988 - - 988 其他 - 560 - 560 小计 8,339 772,506 225 781,070 合计 8,387 892,168 211,583 1,112,138 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 交易性金融负债 与贵金属合同相关的金融负债 - (20,805) - (20,805) 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 保本型理财产品 - - (285,454) (285,454) 衍生金融负债 货币衍生工具 - (5,123) (571) (5,694) 利率衍生工具 - (1,820) (120) (1,940) 其他 - - (1) (1) 小计 - (6,943) (692) (7,635) 合计 - (27,748) (286,146) (313,894) 108 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 公允价值估计(续) 8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) 分类为第三层次的金融工具主要包括持有信贷资产及其他指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产及负债。相关资产主要为本集团发行的保本理财产 品投资的基础资产,相关的负债计量保本理财产品本身,也被指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融负债。该指定可以减少会计确认或计量方面不一致的情 况。 这些分类为第三层次的资产主要包括由信托公司或其他金融机构发行的投资产品, 其基础资产包括信贷资产、存放同业款项及债券投资。存放同业款项的交易对手主 要为境内商业银行。信贷资产及债券投资为向境内公司发放的贷款或境内金融机构 或公司发行的简单结构债券。由于并非所有涉及存放同业款项、信贷资产及债券投 资公允价值评估的输入值均可观察,本集团将以上基础资产整体分类为第三层次。 信贷资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险及流动性风险,该等风险在国内 最近的经济周期中一般缺乏历史违约率和流动性的信息。管理层基于减值的可观察 因素及收益率曲线的重大变动的假设条件,做出该等金融资产公允价值的会计估 计,但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存有差 异。 于 2014 年 6 月 30 日止六个月期间及 2013 年度,公允价值各层级间无重大转移。 本集团第三层次金融工具变动如下: 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 以公允价值计 以公允价值 量且其变动计 计量且其变动 入当期损益的 衍生 可供出售 计入当期损益 衍生 金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债 2014 年 1 月 1 日 211,011 347 225 (285,454) (692) 购买 200,272 - 1,543 - - 发行 - - - (2,418,627) - 结算/处置 (162,727) (3) (53) 2,431,000 28 计入损益的利得/ (损失) 4,442 (161) 10 (6,529) 330 计入其他综合收益 的损失 - - (1) - - 2014 年 6 月 30 日 252,998 183 1,724 (279,610) (334) 计入当期损益的已 实现利得/(损失) —投资损益 3,902 - 10 (6,393) - 计入当期损益的未 实现利得/(损失) —公允价值变动 损益 540 (161) - (136) 330 109 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二 金融风险管理(续) 8. 确定公允价值的方法(续) 8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) 2013 年 以公允价值计 以公允价值 量且其变动计 计量且其变动 入当期损益的 衍生 可供出售 计入当期损益 衍生 金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债 2013 年 1 月 1 日 127,094 796 5,741 (155,071) (1,856) 购买 433,011 - - - - 发行 - - - (1,201,295) - 结算/处置 (357,601) (48) (5,536) 1,080,965 232 计入损益的利得 /(损失) 8,507 (401) 22 (10,053) 932 计入其他综合收益 的损失 - - (2) - - 2013 年 12 月 31 日 211,011 347 225 (285,454) (692) 计入当期损益的已 实现利得/(损失) —投资损益 7,860 - 22 (9,360) - 计入当期损益的未 实现利得/(损失) —公允价值变动 损益 647 (401) - (693) 932 110 中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三 资产负债表日后事项 经银监会和中国人民银行批准,本行于 2014 年 8 月 18 日发行了总额为人民币 300 亿元、为期十年、票面利率 5.8%的二级资本债券,用于补充二级资本。 十四 财务报告之批准 本中期财务报表于 2014 年 8 月 26 日已经本行董事会批准。 十五 比较数据 为与本期财务报表列报方式保持一致,若干比较数据已经过重分类。 111 中国农业银行股份有限公司 未经审阅补充资料 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 一 非经常性损益明细表 本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的相关规定编制。 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日止期间 至 6 月 30 日止期间 固定资产处置损益 152 84 除上述项之外的 其他营业外收支净额 133 348 非经常性损益的所得税影响 (93) (121) 合计 192 311 其中: 归属于母公司普通股股东的非经常 性损益 190 307 归属于少数股东权益的非经常性损益 2 4 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关, 但由于性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判 断的各项交易和事项产生的损益。中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)结 合自身正常业务的性质和特点,未将单独进行减值测试的应收款项减值准备转回、 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托 管费收入等列入非经常性损益项目。 二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明 作为一家在中华人民共和国注册;成立的金融机构,本行按照中华人民共和国财政 部颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”)编制包括本行及合并子公司(以下简称“本集团”)的银行及 合并财务报表。 本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合 交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。 本集团按照中国会计准则编制的中期合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的 简要中期合并财务报表中列示的 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的净利润,以及 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日的股东权益并无差异,仅在财务报表列报方式上略有不同。 中国农业银行股份有限公司 未经审阅补充资料(续) 2014年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 三 净资产收益率及每股收益 本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益计算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间,基本每股收益按照当期净 利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日止期间 至 6 月 30 日止期间 归属于母公司普通股股东的净利润 104,032 92,352 加权平均净资产收益率(%) (已年化) 23.04 23.22 基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.28 扣除非经常性损益后归属于母公司普 通股股东的净利润 103,842 92,045 加权平均净资产收益率(%) (已年化) 22.98 23.16 基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.28 本集团不存在稀释性潜在普通股。