( 於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司 )
股份代號 : 3369
2017
中期報告
僅供識別
目 錄
公司資料 02
管理層討論與分析 04
其他資料 14
審閱報告 18
合併資產負債表 19
合併利潤表 21
合併股東權益變動表 22
合併現金流量表 24
公司資產負債表 26
公司利潤表 28
公司股東權益變動表 29
公司現金流量表 30
財務報表附註 32
財務報表補充資料 146
定義及技術語表 147
公司資料
公司法定名稱 董事會委員會
秦皇島港股份有限公司 (1) 審計委員會
公司英文名稱 臧秀清女士（主任委員）
米獻煒先生
QINHUANGDAO PORT CO., LTD.* 李文才先生
法定代表人 (2) 薪酬與考核委員會
曹子玉先生 侯書軍先生（主任委員）
楊文勝先生
董事會 臧秀清女士
(1) 執行董事 (3) 提名委員會
趙振先生（主任委員）
曹子玉先生
李建平先生
楊文勝先生
臧秀清女士
王錄彪先生
馬喜平先生
(4) 戰略委員會
(2) 非執行董事
曹子玉先生（主任委員）
楊文勝先生
李建平先生
米獻煒先生
米獻煒先生
趙振先生
侯書軍先生
(3) 獨立非執行董事
李文才先生 監事會
趙振先生
臧秀清女士 (1) 監事
侯書軍先生
聶玉中先生
卜周慶先生
劉巳莽先生
(2) 職工監事
曹棟先生
陳林燕女士
* 僅供識別
二零一七年中期報告 2
公司資料
公司秘書 主要營業地點
張楠先生 中國河北省
秦皇島市海濱路35號
授權代表
香港主要營業地點
馬喜平先生
張楠先生 香港中環
德輔道中19號
核數師 環球大廈22樓
安永華明會計師事務所（特殊普通合夥） 主要往來銀行
中國北京市
東城區東長安街1號 中國工商銀行股份有限公司（秦皇島海濱路分行）
東方廣場安永大樓16層 交通銀行股份有限公司（滄州分行）
中國民生銀行股份有限公司（滄州分行）
香港法律顧問 中國銀行股份有限公司（唐山分行）
李偉斌律師行 香港H股過戶登記處
香港中環
德輔道中19號 香港中央證券登記有限公司
環球大廈22樓 香港灣仔
皇后大道東183號
註冊辦事處 合和中心17樓
1712-1716室
中國河北省
秦皇島市海濱路35號 公司網址
公司總部 www.portqhd.com
中國河北省 股份代碼
秦皇島市海濱路35號
3369
3 秦皇島港股份有限公司
管理層討論與分析
（一）概況
(1) 總體形勢
2017年上半年，中國國民經濟延續了穩中有進、穩中向好的發展態勢，經濟保持中高速增長，GDP同比增長
6.9%，經濟增速連續八個季度保持在6.7%-6.9%的區間，經濟運行「穩」的格局更加鞏固。中國經濟發展的穩
定性、協調性和可持續性增強。
(2) 中國港口業務概覽
2017年上半年，全國港口生產實現較快增長，規模以上港口完成貨物吞吐量62.47億噸，同比增長7.5%，其中
沿海港口完成43.07億噸，同比增長7.3%，內河港口完成19.40億噸，同比增長8.1%。
煤炭方面，國家積極淘汰落後煤炭產能，充分發揮優質產能作用，優化煤炭生產結構，不斷提高煤炭有效供應
品質，上半年中國規模以上煤炭企業原煤產量17.12億噸，同比增長5%，原煤產量持續恢復性增長，進口煤炭
1.2億噸，同比增長25.7%。煤炭消費轉為正增長，上半年中國煤炭消費量約18.3億噸，同比增長1%左右，除
了建材行業外，電力、鋼鐵、化工行業用煤同比均為正增長。同時受需求拉動，公路治超，環境治理等因素影
響，煤炭鐵路運輸比重增加。
鐵礦石方面，中國國內工業生產加快，基礎設施投資加碼，鋼鐵行業供需格局持續改善，鐵礦石需求上升，上
半年中國進口鐵礦砂及其精礦5.39億噸，同比增長9.3%。
原油方面，上半年中國原油產量9645.3萬噸，同比下降5.1%，原油加工量2.75億噸，同比增長3.0%。原油進
口量2.12億噸，同比增長13.8%。
（資料來源 ：中華人民共和國國家統計局、中華人民共和國交通運輸部、中華人民共和國國家能源局、中華人民
共和國海關總署)
二零一七年中期報告 4
管理層討論與分析
（二）經營業績及財務表現
(1) 營業收入
本集團為客戶提供高度一體化的綜合港口服務，包括裝卸、堆存、倉儲、運輸及物流服務，經營貨種主要包括
煤炭、金屬礦石、油品和液體化工、集裝箱以及雜貨。本集團也提供拖駁、理貨以及配煤等增值服務。
於報告期內，本集團營業收入人民幣3,393,629千元，較2016年同期營業收入（人民幣2,388,259千元）增長人
民幣1,005,370千元，增幅為42.10%。造成該等增長的主要原因是受益於宏觀經濟企穩回升、大秦鐵路運量增
加、周邊港口競爭回歸理性及上調煤炭作業費率的綜合影響。
本集團經營貨種的營業收入如下 ：
截至6月30日止6個月
2017年 2016年
佔總營業 佔總營業
營業收入 收入百分比 營業收入 收入百分比 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
（人民幣千元） (%) （人民幣千元） (%) （人民幣千元） (%)
乾散貨 3,080,459 90.77 2,096,514 87.78 983,945 46.93
－ 煤炭 2,462,060 72.55 1,753,399 73.42 708,661 40.42
－ 金屬礦石 618,399 18.22 343,115 14.37 275,284 80.23
油品及液體化工 33,352 0.98 30,719 1.29 2,633 8.57
集裝箱 62,032 1.83 62,921 2.63 (889) (1.41)
雜貨及其他貨品 94,957 2.80 88,850 3.72 6,107 6.87
其他 122,830 3.62 109,254 4.57 13,576 12.43
總計 3,393,629 100.00 2,388,259 100.00 1,005,370 42.10
(2) 營業成本
本集團營業成本主要包括人力成本、折舊及攤銷、燃料動力費、修理費、環保排污費和租賃費。
於報告期內，本集團營業成本為人民幣2,098,966千元，較2016年同期營業成本（人民幣1,798,021千元）增長
人民幣300,945千元，增幅為16.74%。該增長主要是由於受吞吐量上升影響，職工績效獎金、燃料動力費及環
保排污費等變動成本相應增加以及子公司滄州礦石2016年10月正式運行成本同比增加所致。
5 秦皇島港股份有限公司
管理層討論與分析
(3) 毛利率
於報告期內，本集團實現毛利人民幣1,294,663千元，較2016年同期毛利（人民幣590,238千元）增長人民幣
704,425千元，增幅為119.35% ；而於報告期內，本集團毛利率為38.15%，較2016年同期毛利率(24.71%)同
比上升13.44個百分點。該等上升主要由於報告期內吞吐量上升，導致毛利上升的幅度大於營業收入上升幅度。
(4) 分部分析1（業務回顧）
於報告期內，本集團實現貨物總吞吐量188.85百萬噸1，較2016年同期吞吐量（151.59百萬噸1）增長37.26百萬
噸，增幅為24.58%。本集團各港口的吞吐量如下 ：
截至6月30日止6個月
2017年 2016年
佔總吞吐量 佔總吞吐量
吞吐量 百分比 吞吐量 百分比 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
（百萬噸） (%) （百萬噸） (%) （百萬噸） (%)
秦皇島港2 117.54 62.24 84.61 55.82 32.93 38.92
曹妃甸港3 39.47 20.90 36.60 24.14 2.87 7.86
黃驊港 4
31.84 16.86 30.38 20.04 1.46 4.81
總計 188.85 100.00 151.59 100.00 37.26 24.58
於報告期內，本集團於秦皇島港貨物吞吐量117.54百萬噸2，較2016年同期（84.61百萬噸2）相比增長32.93百
萬噸，增幅為38.92%，其主要原因是秦皇島港處理的貨物主要是煤炭，受益於經濟上行、煤炭需求增長、煤炭
先進產能的釋放及國家環保政策等因素影響，煤炭吞吐量大幅增長。
本 集 團 於 曹 妃 甸 港 貨 物 吞 吐 量39.47百 萬 噸3， 較2016年 同 期（36.60百 萬 噸3）相 比 增 長2.87百 萬 噸， 增 幅 為
7.86%，其主要原因是曹妃甸實業公司與客戶建立長期業務關係，穩定貨源，開展混礦業務，令曹妃甸港鐵礦
石吞吐量穩中有增。
本 集 團 於 黃 驊 港 貨 物 吞 吐 量31.84百 萬 噸4， 較2016年 同 期（30.38百 萬 噸4）相 比 增 長1.46百 萬 噸， 增 幅 為
4.81%，主要原因是本集團鞏固並開拓市場，積極引導客戶在黃驊港進行煤炭火車集港和礦石疏港，提高鐵路
集輸港能力，煤炭和金屬礦石貨源均有所增長。
二零一七年中期報告 6
管理層討論與分析
本集團經營貨種的吞吐量如下 ：
截至6月30日止6個月
2017年 2016年
佔總吞吐量 佔總吞吐量
吞吐量 百分比 吞吐量 百分比 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
（百萬噸） (%) （百萬噸） (%) （百萬噸） (%)
乾散貨5 175.87 93.13 140.36 92.59 35.51 25.30
－ 煤炭 115.65 61.24 82.66 54.53 32.99 39.91
－ 金屬礦石 60.22 31.89 57.70 38.06 2.52 4.37
油品及液體化工 1.58 0.83 1.57 1.04 0.01 0.77
集裝箱6 7.10 3.76 6.82 4.50 0.28 4.10
雜貨及其他貨品 7
4.30 2.28 2.84 1.87 1.46 51.38
總計1 188.85 100.00 151.59 100.00 37.26 24.58
(i) 乾散貨裝卸服務
本集團經營的乾散貨裝卸服務主要包括煤炭及金屬礦石裝卸服務。於報告期內，本集團完成乾散貨總吞
吐量175.87百萬噸，較2016年同期（140.36百萬噸）相比增長35.51百萬噸，增幅為25.30%。該增長的
主要原因是受益於宏觀市場環境回暖、本集團吸引客戶穩定貨源等措施，令本集團乾散貨吞吐量大幅增
長。
於報告期內，本集團共完成煤炭吞吐量115.65百萬噸，較2016年同期（82.66百萬噸）相比增長32.99百
萬噸，增幅為39.91%。該增長的主要原因一是國家宏觀經濟持續向好，發電量、用電量同比增加，電
煤需求大幅提升 ；二是受益於國家環保政策，原通過汽運集港至周邊港口的煤炭部分貨源轉為鐵路運輸
至秦皇島港 ；三是本集團完善服務功能，提高服務質量，全面推進港口市場營銷工作。
於報告期內，本集團共完成金屬礦石吞吐量60.22百萬噸，較2016年同期（57.70百萬噸）增長2.52百萬
噸，增幅為4.37%。該增長的主要原因一是上半年港口腹地鋼鐵企業處於盈利狀態，鋼鐵企業對進口鐵
礦石需求量增大 ；二是本集團在積極開拓市場的同時，做好內部生產組織工作，全力保證作業效率。
(ii) 油品及液體化工裝卸服務
於報告期內，本集團完成油品及液體化工總吞吐量1.58百萬噸，較2016年同期（1.57百萬噸）相比增長
0.01百萬噸，增幅0.77%，主要由於本集團在穩定既有貨源的基礎上積極尋找開發新的貨源。
7 秦皇島港股份有限公司
管理層討論與分析
(iii) 集裝箱服務
於報告期內，本集團在「散改集、雜改集」、擴大外貿貨源進口量、拓展海鐵班列業務、航線的穩定和開
發方面，取得了較好的成績。因此，於報告期內，本集團完成集裝箱575,634TEU，折合總吞吐量7.10
百 萬 噸， 較2016年 同 期（527,693TEU及6.82百 萬 噸）同 比 增 長47,941TEU及0.28百 萬 噸， 箱 量 增 幅 為
9.09%，吞吐量增幅為4.10%。
(iv) 雜貨裝卸服務
於報告期內，本集團完成雜貨及其他貨品總吞吐量4.30百萬噸，較2016年同期（2.84百萬噸）相比增長
1.46百萬噸，增幅為51.38%。雜貨裝卸吞吐量的增長主要由於實施大客戶經理負責制，不斷提升服務
水準。認真做好貨源開發工作，深挖中小貨源潛力，進一步豐富貨源品種。
(v) 港口配套服務及增值服務
本集團亦提供各種港口配套服務及增值服務。於報告期內，本集團的港口配套服務包括拖輪、理貨、轉
運及船舶代理服務 ；增值服務主要包括拖駁、理貨、配煤及保稅倉庫與出口監管倉庫業務。
附註 ：
1. 吞吐量包括唐山曹妃甸實業的吞吐量，該公司於曹妃甸港營運碼頭，為本公司擁有其35%權益的非合併報表的
聯營公司，本公司是曹妃甸實業的最大股東。於報告期內，曹妃甸實業的吞吐量39.47百萬噸，其中包括1.14
百萬噸煤炭、38.33百萬噸金屬礦石。吞吐量包括滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司（「津冀集裝箱」）的吞吐
量，其成立於2016年11月18日。於2017年5月17日，有關津冀集裝箱股權轉讓之協議簽訂（詳情請參見本公司
於2017年5月17日所發公告），並於2017年5月31日完成相關工商變更登記。股權轉讓完成後，津冀集裝箱為
本公司非合併報表的合營公司，本公司直接持有其10%權益，間接持有其45%權益。於報告期內，津冀集裝箱
的吞吐量為300,492TEUs。其中，股權轉讓完成後，津冀集裝箱的吞吐量為54,321TEUs。
2. 包括集裝箱的吞吐量。以TEU計算，於報告期內本集團於秦皇島港之集裝箱吞吐量為275,142TEU。
3. 指曹妃甸實業的吞吐量。
4. 包括集裝箱的吞吐量。以TEU計算，於報告期內本集團於黃驊港之集裝箱吞吐量為300,492TEU。
5. 本集團經營的乾散貨主要包括煤炭及金屬礦石。
6. 以TEU計算，於報告期內，本集團的集裝箱吞吐量為575,634TEU。
7. 雜貨及其他貨品包括糧食、化肥等。
二零一七年中期報告 8
管理層討論與分析
(5) 管理費用和銷售費用
於報告期內，本集團的管理費用和銷售費用合計為人民幣394,780千元，較2016年同期（人民幣386,995千元）
增長人民幣7,785千元，增幅為2.01%。該等增長主要是由於一方面受經營業績上升影響，職工績效獎金增加 ；
另一方面由於2016年5月起，房產稅、土地使用稅、車船使用稅和印花稅等重分類至稅金及附加科目核算 ；此
外，內退福利也較同期減少。
(6) 財務費用
於 報 告 期 內， 本 集 團 的 財 務 費 用 為 人 民 幣172,278千 元， 較2016年 同 期（人 民 幣116,136千 元）增 長 人 民 幣
56,142千元，增幅為48.34%。該等增長的主要原因是滄州礦石碼頭一期工程於2016年9月轉固，本期借款利息
費用化所致。
(7) 投資收益
於報告期內，本集團的投資收益為人民幣82,369千元，較2016年同期（人民幣67,183千元）增長人民幣15,186
千元，增幅為22.60%。該等增長的主要原因是處置子公司津冀集裝箱投資收益增加。
(8) 其他收益及營業外收支淨額
自2017年1月1日起，將與日常經營相關的政府補助由營業外收入重分類至其他收益核算。於報告期內，本集團
的其他收益及營業外收支淨額為人民幣42,163千元，較2016年同期（人民幣14,763千元）增長人民幣27,400千
元，增幅為185.60%。該等增長的主要原因是報告期內收到援企穩崗補貼款。
(9) 所得稅費用
本 集 團 的 所 得 稅 費 用 自2016年 同 期 的 人 民 幣43,827千 元 上 升 人 民 幣130,580千 元 至 截 至 報 告 期 內 的 人 民 幣
174,407千元，本集團實際所得稅率自2016年同期的23.85%下降至截至報告期的21.91%。主要是由於本集團
子公司滄州礦石公司享受三免三減半稅收優惠政策。
(10) 淨利潤
於報告期內，本集團淨利潤為人民幣621,672千元，較2016年同期（人民幣139,923千元）增長481,749千元，
增幅為344.30%。其中，歸屬於母公司所有者的淨利潤為人民幣617,039千元，較2016年同期（人民幣137,364
千元）增長479,675千元，增幅為349.20%。淨利潤上升的主要原因是受益於宏觀經濟企穩回升、大秦鐵路運量
增加、周邊港口競爭回歸理性及上調煤炭作業費率的綜合影響導致的營業利潤增加。
於報告期內，本集團的淨利潤率為18.32%，較2016年同期（約5.86%)上升12.46個百分點。
9 秦皇島港股份有限公司
管理層討論與分析
(11) 每股收益
每股收益乃按報告期內歸屬於母公司所有者的淨利潤除以報告期內已發行普通股加權平均數計算。本集團於報
告期內的每股收益為人民幣0.1227元，較2016年同期（人民幣0.0273元）上升349.45%。有關每股收益的計
算，請參閱財務報表附註五、48。
(12) 資本結構、現金流量及財務資源
本集團的資金主要用作投資、經營成本、建設碼頭泊位及償還貸款。本集團主要以經營活動所得現金及銀行借
貸解決營運資金需求。
於報告期內，經營活動產生的現金流量淨額為人民幣1,498,227千元，較2016年同期（人民幣576,076千元）增
長人民幣922,151千元，增幅為160.07%。該增長主要是由於報告期內營業收入增加。
報告期內投資活動產生的現金流量淨額為人民幣-63,843千元，較2016年同期（人民幣608,243千元）下降人民
幣672,086千元，降幅為110.50%。該下降主要是由於本報告期支付工程款增加及對合營、聯營企業追加投資。
報告期內籌資活動的現金流量淨額為人民幣-8,639千元，較2016年同期（人民幣-218,116千元）增長約人民幣
209,477千元，該增長主要是由於銀行借款淨增加額較上年有所增加。
因上述原因，於2017年6月30日，本集團持有現金及現金等價物餘額約為人民幣2,568,496千元，較2016年6月
30日（人民幣2,347,374千元）上升人民幣221,122千元，增幅為9.42%。
因上述原因，於2017年6月30日，本集團的資產負債率（按總負債除以總資產計算）為48.96%，較2016年6月
30日的資產負債率(54.32%)下降5.36個百分點。
下表載列所示報告期內本集團的合併現金流量表摘要 ：
2017年6月30日 2016年6月30日
（人民幣千元） （人民幣千元）
經營活動產生的現金流量淨額 1,498,227 576,076
投資活動產生的現金流量淨額 -63,843 608,243
籌資活動產生的現金流量淨額 -8,639 -218,116
現金及現金等價物淨增加額 1,418,690 970,917
期初現金及現金等價物 1,149,806 1,376,457
期末現金及現金等價物 2,568,496 2,347,374
二零一七年中期報告 10
管理層討論與分析
(13) 外匯風險
本集團的經營活動主要在中國境內，絕大部份的業務資產、負債及經營收支均以人民幣結算（外匯債務主要用
於支付境外中介費用）。有鑒於此，本集團目前未作出任何外匯對沖安排。
(14) 銀行貸款及其他借款
於2017年6月30日，本集團的銀行貸款及其他借款詳情列載於本報告的財務報表附註五、20及28。
(15) 資產抵押與或然負債
於報告期內，本集團無資產抵押及或然負債。
(16) 資本承擔
於報告期內，本集團資本承擔之詳情列載於本報告的財務報表附註十一。
(17) 營運資金管理
2017年6月30日 2016年6月30日
流動比率 0.85 0.62
速動比率 0.72 0.52
應收賬款周轉天數 8.10 14.01
應付賬款周轉天數 12.18 13.38
於2017年6月30日，本集團的流動比率和速動比率分別約0.85和0.72，與2016年6月30日的流動比率和速動比
率0.62和0.52相比有所上升。報告期內的應收賬款周轉天數為8.10天，應付賬款周轉天數為12.18天，較2016
年同期應收賬款周轉天數（14.01天）減少5.91天，較2016年同期應付賬款周轉天數（13.38天）減少1.20天。以
上指標均較2016年同期明顯改善。
(18) 重大投資概況
於報告期內，本集團就附屬公司或聯營公司無重大投資。
11 秦皇島港股份有限公司
管理層討論與分析
(19) 重大收購及出售事項
於2017年5月17日（交易時段後），滄州渤海（本公司之持股96.08%的附屬公司）作為轉讓方與渤海津冀港口投
資發展有限公司（「渤海津冀」）作為受讓方訂立股權轉讓協議，據此，滄州渤海已同意轉讓及渤海津冀已同意受
讓津冀集裝箱之90%股權，轉讓代價為人民幣559,572,840元（受限於最後轉讓代價的調整）。緊隨股權轉讓完
成日後，津冀集裝箱將不再為本公司附屬公司。因此，津冀集裝箱之財務業績於股權轉讓完成日後將不再於本
公司之財務報表綜合入賬。此股權轉讓協議事項構成本公司之須予披露交易，因而須遵守上市規則之申報及公
告規定，但獲豁免遵守通函、股東批准及會計師報告規定。詳情請參閱本公司2017年5月17日的公告。
(20) 有關重大投資或資本資產未來計劃
截至本報告日期，除已披露信息外，本集團概無就建議收購簽訂任何協議，且無任何其他未來重大投資或資本
資產計劃。
（三）2017年下半年展望
預計下半年國內經濟增長將保持平穩狀態，本集團將繼續大力開展市場行銷工作，努力增加貨源量，實現吞吐量穩定
增長。
煤炭方面 ：
2017年下半年，本集團子公司唐山曹妃甸煤炭港務有限公司（「曹妃甸煤炭」）港口業務將進一步增長，帶動本集團整體
吞吐量的提升。隨着蒙冀鐵路運量逐漸增長，將為曹妃甸提供穩定的貨源供給，將有效提高本集團整體的煤炭市場份
額。公司將進一步推進「秦曹一體化」的管理模式，利用秦皇島港和曹妃甸煤炭各自的優勢，細化兩港聯動機制，最大
化發揮秦皇島港和曹妃甸煤炭的整體通過能力。
按照《京津冀及周邊地區2017年大氣污染防治工作方案》要求，2017年9月份以後，將禁止環渤海地區港口接收柴油貨
車運輸的集疏港煤炭，屆時汽運煤炭將大量回歸到鐵路運輸，作為大秦線主樞紐港，秦皇島港貨源調進數量預計將得
到進一步提升。
6月1日大秦鐵路對公司管內執行國鐵統一運價的國鐵電氣化區段核收的電氣化附加費進行下調，由0.012元 ╱ 噸*公里
降至0.007元 ╱ 噸*公里，此舉進一步增加了秦皇島港鐵路運費成本優勢，秦皇島港在綜合物流成本上的競爭優勢進一
步提升。
金屬礦石方面 ：
預計下半年鋼鐵企業的剛性需求能夠保證鐵礦石進口量。港口將繼續積極拓展市場業務，為客戶提供優質服務，精細
做好生產組織工作，進一步提升系統效率，保證港口生產平穩運行。
二零一七年中期報告 12
管理層討論與分析
油品及液體化工方面 ：
利用現有設備設施進行貨源開發工作。力爭實現監管儲罐儘快投入使用。走訪相關貨主單位和周邊港口進行市場調
研，加大貨源承攬力度。
集裝箱方面 ：
與鐵路和船公司合作開發市場，進一步拓展「散改集」、「雜改集」貨源。做好市場調研，重點開發遠程腹地貨源。與鐵
路部門和上下游客戶積極溝通協調，保證海鐵班列平穩運行並實現增量。渤海津冀受讓津冀集裝箱之90%股權後，鑒
於渤海津冀公司係本公司與天津港集團之合營公司，可以實現本集團與天津港集團集裝箱業務的協同發展，在不新建
集裝箱泊位的基礎上，整合兩港資源，優化佈局，提高碼頭利用效率，促進本集團集裝箱業務發展。
雜貨及其他貨品方面 ：
在鞏固現有貨源基礎上，加強市場營銷力度，創新營銷策略，不斷開拓新的貨源市場，實現港口貨源的穩中增長。
（四）全球發售所得款項的使用情況
自2013年12月12日起，本公司H股在聯交所上市交易。經扣除相關費用後，本公司全球發售所得款項的淨額為3,823百
萬港元。於報告期內，所得款項的使用方式與招股書所披露者相符。
（五）報告期後事項
於2017年7月27日（交易時段後），河北港口集團與本公司簽訂《河北港口集團財務有限公司增資協議書》。據此，河北
港口集團及本公司將按其在河北港口集團財務有限公司的持股比例（即河北港口集團持有60%及本公司持有40%）以人
民幣現金向其進一步增資。本公司向河北港口集團財務有限公司增資人民幣4億元，此次增資完成後，本公司向河北港
口集團財務有限公司的出資額累計為人民幣6億元，持股比例仍為40%。
河北港口集團為本公司的控股股東及關連人士。河北港口集團財務有限公司為河北港口集團的附屬公司，並由河北港
口集團擁有60%的股權，故河北港口集團財務有限公司為河北港口集團的聯繫人，亦為本公司的關連人士。此交易構
成上市規則第14A章項下的關連交易。有關《河北港口集團財務有限公司增資協議書》的詳情，請參閱本公司日期為
2017年7月27日的公告。
於2017年8月16日，本公司的A股於上交所上市，按每股人民幣2.34元向公眾人士發行558,000,000股A股，並將原有
的內資股4,199,559,000股轉換成A股。A股發行後，本公司已發行股份總數為5,587,412,000股（包括829,853,000股H
股及4,757,559,000股A股）。A股發行的募集資金總額為人民幣1,305,720,000元，扣除發行費用人民幣65,117,100元
後，募集資金淨額為人民幣1,240,602,900元。
（六） 僱員、薪酬政策及退休金計劃
於報告期內，本集團員工成本為人民幣1,155,883千元。本集團僱員、薪酬政策及退休金計劃詳情見本報告的財務報表
附註五、23及29。
13 秦皇島港股份有限公司
其他資料
股本
於2017年6月30日，本公司已發行股份總額共為人民幣5,029,412,000元，分為5,029,412,000股，於2017年8月16日，本公司
在上交所首次公開發行558,000,000股A股，並將原有的內資股4,199,559,000股轉換成A股。於A股發行後，本公司已發行股
本總額為人民幣5,587,412,000元，分為5,587,412,000股股份（包括829,853,000股H股及4,757,559,000股A股），每股面值人
民幣1.00元。
於2017年6月30日的股本權益情況如下 ：
約佔本公司
股份類別 股份數目 已發行股本的比例
內資股 4,199,559,000 83.50%
H股 829,853,000 16.50%
總計 5,029,412,000 100%
於2017年８月16日的股本權益情況如下 ：
約佔本公司
股份類別 股份數目 已發行股本的比例
A股 4,757,559,000 85.15%
H股 829,853,000 14.85%
總計 5,587,412,000 100%
就本公司股本於報告期內的變化詳情，載於本報告的財務報表附註五、31。
主要股東及其他人士於本公司股份之權益及淡倉
於2017年6月30日，據本公司董事、監事所知，除本公司董事、監事及高級管理人員及其各自的聯繫人外，下列人士擁有或被
視作擁有根據《證券及期貨條例》第336條本公司須保存之登記冊所記錄之股份、相關股份及債券的權益或淡倉 ：
佔本公司 佔本公司
已發行同類別 已發行
股本總額的 股本總額的 好倉 ╱
股東名稱 持有的股份數目 持有股份的身份 股份類別 概約百分比 概約百分比 淡倉
河北省人民政府國有資產 3,073,364,204（註1） 受控制公司權益 內資股 73.18% 61.11%（註4） 好倉
監督管理委員會
河北港口集團 3,073,364,204（註1） 實益擁有人 內資股 73.18% 61.11%（註4） 好倉
二零一七年中期報告 14
其他資料
佔本公司 佔本公司
已發行同類別 已發行
股本總額的 股本總額的 好倉 ╱
股東名稱 持有的股份數目 持有股份的身份 股份類別 概約百分比 概約百分比 淡倉
秦皇島市人民政府國有資產 629,824,026 實益擁有人 內資股 15.00% 12.52% 好倉
監督管理委員會
河北建投交通投資有限責任公司 212,692,830 實益擁有人 內資股 5.06% 4.23% 好倉
Fosun Holdings Limited 44,839,500（註2） 受控制公司權益 H股 5.40% 0.89% 好倉
Fosun International Holdings Ltd. 44,839,500（註2） 受控制公司權益 H股 5.40% 0.89% 好倉
Fosun International Limited 44,839,500（註2） 受控制公司權益 H股 5.40% 0.89% 好倉
郭廣昌 44,839,500（註2） 實益擁有人 H股 5.40% 0.89% 好倉
中國海運（集團）總公司 44,296,500（註3） 受控制公司權益 H股 5.34% 0.88% 好倉
中國海運（香港）控股有限公司 44,296,500（註3） 受控制公司權益 H股 5.34% 0.88% 好倉
中海港口發展有限公司 44,296,500（註3） 實益擁有人 H股 5.34% 0.88% 好倉
註：
1. 河北省人民政府國有資產監督管理委員會為河北港口集團的控股股東應根據《證券及期貨條例》被視為於本公司3,073,364,204
股股份中擁有權益 ；
2. 郭廣昌（作為Fosun International Holdings Ltd. 的直接控股股東）、Fosun International Holdings Ltd.（作為Fosun Holdings
Limited的直接控股股東）、Fosun Holdings Limited（作為Fosun International Limited的直接控股股東）各應根據《証券及期貨
條例》被視為於本公司44,839,500股股份中擁有權益 ；
3. 中國海運（集團）總公司（中國海運（香港）控股有限公司的直接控股股東）及中國海運（香港）控股有限公司（中海港口發展
（香港）有限公司的直接控股股東）各應根據《證券及期貨條例》被視為於本公司44,296,500股股份中擁有權益 ；及
4. 本公司之控股股東河北港口集團透過其全資子公司河北港口集團國際（香港）有限公司於2017年1月1日至2017年6月30日於聯
交所合共增持本公司23,821,000股份，其於2016年6月15日開始增持本公司股份至本報告期，合共增持28,964,500股股份。
除上文所披露者外，於2017年6月30日，據本公司董事、監事所知，概無其他人士（本公司董事、監事及高級管理人員及其各
自的聯繫人除外），於本公司股份、相關股份及債券中擁有或被視為擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之
本公司保存之登記冊的權益和淡倉。
15 秦皇島港股份有限公司
其他資料
董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及
債券之權益及淡倉
就董事所知，於2017年6月30日，概無本公司董事、監事或最高行政人員及其各自的聯繫人於本公司或其任何相聯法團（定義
見《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份及債券中擁有或被視為擁有根據《證券及期貨條例》第352條須記錄於本公司
保存的登記冊的任何權益或淡倉 ；或根據《標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。
購回、出售和贖回本公司上市證券
於報告期內，本公司概無購回、出售或贖回本公司任何股份。
董事、監事及高級管理人員及彼等資料之變動
報告期內董事、監事及高級管理人員之變動
於2017年2月28日，田雲山先生（「田先生」）因工作變動而辭任本公司執行董事及總經理之職務，與此同時，田先生亦不再擔
任本公司薪酬與考核委員會及戰略委員會委員，自2017年2月28日生效。
董事會於2017年3月15日召開的會議上作出決議，委任楊文勝先生（「楊先生」）為本公司總經理，任期自2017年3月15日起生
效。
於2017年6月16日召開的2016年度股東週年大會上，楊先生獲委任為執行董事，楊先生的任期將至本屆董事會任期屆滿之日
為止，楊先生不因其執行董事職務在本公司領取酬金。於同日，楊先生獲委任為薪酬與考核委員會委員和戰略委員會委員。
報告期後截至本報告日期董事及高級管理人員之變動
報告期後截至本報告日期董事、監事及高級管理人員無變動。
董事資料之變動
除本報告披露者外，本報告期內，董事根據《上市規則》第13.51B (1)條須予披露且披露的資料概無任何變動。
二零一七年中期報告 16
其他資料
重大訴訟及仲裁
於報告期內，據本公司董事所知，本公司並未涉及任何其他重大訴訟、仲裁或索償事項，亦無涉及任何其他尚未了結或面臨威
脅之重大訴訟或索償。
遵守《企業管治守則》
於報告期內，據本公司董事所知，本公司已遵守了《企業管治守則》，並無偏離守則條文的行為。
遵守《標準守則》
於報告期內，本公司採納了《標準守則》為本公司董事及監事進行證券交易之行為守則，以規範董事及監事的證券交易。經向
各位董事及監事作出特定查詢後，所有董事及監事均確認彼等於相關期間已遵守《標準守則》所載條款的規定。
中期股息
董事會不建議就截至2017年6月30日止6個月派付中期股息。
審計委員會
本公司已按照《企業管治守則》之規定成立了審計委員會，並以書面方式列明其職責範圍。審計委員會已審閱本集團截至2017
年6月30日止6個月之未經審核中期財務報告。
17 秦皇島港股份有限公司
審閱報告
安永華明(2017)專字第61063699_E09號
秦皇島港股份有限公司全體股東 ：
我們審閱了後附的秦皇島港股份有限公司及其子公司財務報表，包括2017年6月30日的合併及公司的資產負債表，截至2017
年6月30日止6個月期間的合併及公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註（以下統稱「中期財務報
表」）。這些中期財務報表的編製是秦皇島港股份有限公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對中期財務報
表出具審閱報告。
我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號 － 財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工
作，以對中期財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供
的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務報表沒有按照《企業會計準則第32號 － 中期財務報告》的
規定編製，未能在所有重大方面公允反映秦皇島港股份有限公司的財務狀況、經營成果和現金流量。
安永華明會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師 ：孟 冬
中國北京 中國註冊會計師 ：王天晴
2017年8月14日
二零一七年中期報告 18
合併資產負債表
2017年6月30日
人民幣元
2017年6月30日
資產 附註五 （未經審計） 2016年12月31日
流動資產
貨幣資金 1 2,802,759,483.34 1,857,032,961.56
應收票據 2 64,801,279.09 90,586,781.68
應收賬款 3 151,184,765.15 150,073,233.50
預付款項 4 8,403,728.25 11,598,283.84
應收股利 5 88,172,048.94 –
其他應收款 6 99,334,363.98 34,203,954.23
存貨 7 219,553,818.54 215,326,590.41
其他流動資產 8 352,211,033.61 209,777,381.25
流動資產合計 3,786,420,520.90 2,568,599,186.47
非流動資產
可供出售金融資產 9 710,376,014.95 710,376,014.95
長期股權投資 10 1,928,074,574.06 1,543,221,888.47
投資性房地產 11 6,063,850.00 6,137,950.00
固定資產 12 11,404,813,771.64 13,402,745,892.92
在建工程 13 6,045,389,055.41 5,830,993,955.38
無形資產 14 1,894,528,780.77 2,009,739,741.54
長期待攤費用 15 2,196,598.65 2,563,538.59
遞延所得稅資產 16 144,779,419.20 164,567,852.82
其他非流動資產 18 126,399,372.74 51,740,649.66
非流動資產合計 22,262,621,437.42 23,722,087,484.33
資產總計 26,049,041,958.32 26,290,686,670.80
19 秦皇島港股份有限公司
合併資產負債表（續）
2017年6月30日
人民幣元
2017年6月30日
負債和股東權益 附註五 （未經審計） 2016年12月31日
流動負債
短期借款 20 2,201,000,000.00 1,545,000,000.00
應付賬款 21 177,470,999.24 102,726,569.27
預收款項 22 460,405,945.77 472,335,724.01
應付職工薪酬 23 202,085,603.30 85,000,711.31
應交稅費 24 9,249,567.29 34,730,467.55
應付利息 25 13,478,127.70 15,296,378.10
應付股利 26 3,788,643.11 608.34
其他應付款 27 979,145,959.69 1,244,623,623.17
一年內到期的非流動負債 28 407,977,164.00 1,056,586,108.28
流動負債合計 4,454,602,010.10 4,556,300,190.03
非流動負債
長期借款 28 7,917,123,292.98 8,664,816,348.70
長期應付職工薪酬 29 53,550,866.49 71,807,543.84
遞延收益 30 329,285,935.41 332,110,009.53
非流動負債合計 8,299,960,094.88 9,068,733,902.07
負債合計 12,754,562,104.98 13,625,034,092.10
股東權益
股本 31 5,029,412,000.00 5,029,412,000.00
資本公積 32 4,506,377,828.61 4,506,377,828.61
其他綜合收益 47 3,291,534.17 4,623,646.56
專項儲備 33 30,736,056.61 18,615,022.77
盈餘公積 34 1,044,974,250.76 1,044,974,250.76
未分配利潤 35 1,449,726,165.26 832,687,475.08
歸屬於母公司股東權益合計 12,064,517,835.41 11,436,690,223.78
少數股東權益 1,229,962,017.93 1,228,962,354.92
股東權益合計 13,294,479,853.34 12,665,652,578.70
負債和股東權益總計 26,049,041,958.32 26,290,686,670.80
財務報表由以下人士簽署 ：
企業負責人 ：曹子玉 企業經營負責人 ：楊文勝 主管會計工作負責人 ：郭西錕 會計機構負責人 ：解輝
二零一七年中期報告 20
合併利潤表
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
附註五 （未經審計） （未經審計）
營業收入 36 3,393,629,465.02 2,388,258,879.82
減 ：營業成本 36 2,098,966,001.33 1,798,020,796.73
稅金及附加 37 48,606,875.40 11,246,414.50
銷售費用 – 72,551.04
管理費用 38 394,780,078.02 386,921,667.41
財務費用 39 172,277,960.70 116,136,289.87
資產減值損失 40 7,451,574.82 (25,941,805.98)
加 ：投資收益 41 82,368,645.43 67,183,408.49
其中 ：對聯營企業和合營企業的投資收益 58,013,552.45 60,302,892.05
其他收益 42 47,613,120.49 –
營業利潤 801,528,740.67 168,986,374.74
加 ：營業外收入 43 1,816,081.11 17,637,717.11
其中 ：非流動資產處置利得 255,748.32 237,851.68
減 ：營業外支出 44 7,266,081.05 2,874,553.14
其中 ：非流動資產處置損失 6,581,203.31 352,751.44
利潤總額 796,078,740.73 183,749,538.71
減 ：所得稅費用 46 174,406,994.48 43,826,517.33
淨利潤 621,671,746.25 139,923,021.38
歸屬於母公司股東的淨利潤 617,038,690.18 137,363,835.19
少數股東損益 4,633,056.07 2,559,186.19
其他綜合收益的稅後淨額
歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額
以後將重分類進損益的其他綜合收益
外幣財務報表折算差額 47 (1,332,112.39) 843,737.34
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 – –
綜合收益總額 620,339,633.86 140,766,758.72
其中 ：
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 615,706,577.79 138,207,572.53
歸屬於少數股東的綜合收益總額 4,633,056.07 2,559,186.19
每股收益
基本及稀釋每股收益 48 0.12 0.03
21 秦皇島港股份有限公司
合併股東權益變動表
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
歸屬於母公司股東權益
附註五 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 小計 少數股東權益 股東權益合計
一、本期期初餘額 5,029,412,000.00 4,506,377,828.61 4,623,646.56 18,615,022.77 1,044,974,250.76 832,687,475.08 11,436,690,223.78 1,228,962,354.92 12,665,652,578.70
二、本期增減變動金額
（一）綜合收益總額
1.淨利潤 – – – – – 617,038,690.18 617,038,690.18 4,633,056.07 621,671,746.25
2.其他綜合收益 – – (1,332,112.39) – – – (1,332,112.39) – (1,332,112.39)
（二）利潤分配
1.對股東的分配 35 – – – – – – – (3,788,190.94) (3,788,190.94)
（三）專項儲備
1.本期提取 – – – 28,087,865.58 – – 28,087,865.58 389,788.06 28,477,653.64
2.本期使用 – – – (15,966,831.74) – – (15,966,831.74) (234,990.18) (16,201,821.92)
三、本期期末餘額 5,029,412,000.00 4,506,377,828.61 3,291,534.17 30,736,056.61 1,044,974,250.76 1,449,726,165.26 12,064,517,835.41 1,229,962,017.93 13,294,479,853.34
二零一七年中期報告 22
合併股東權益變動表（續）
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
歸屬於母公司股東權益
附註五 股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 小計 少數股東權益 股東權益合計
一、本期期初餘額 5,029,412,000.00 4,506,903,112.81 1,788,437.76 10,884,608.51 1,015,722,853.98 1,251,321,607.34 11,816,032,620.40 1,224,866,008.75 13,040,898,629.15
二、本期增減變動金額
（一）綜合收益總額
1.淨利潤 – – – – – 137,363,835.19 137,363,835.19 2,559,186.19 139,923,021.38
2.其他綜合收益 – – 843,737.34 – – – 843,737.34 – 843,737.34
（二）利潤分配
1.對股東的分配 35 – – – – – (754,411,800.00) (754,411,800.00) – (754,411,800.00)
（三）專項儲備
1.本期提取 – – – 36,762,141.13 – – 36,762,141.13 375,970.50 37,138,111.63
2.本期使用 – – – (25,747,466.41) – – (25,747,466.41) (138,769.71) (25,886,236.12)
三、本期期末餘額 5,029,412,000.00 4,506,903,112.81 2,632,175.10 21,899,283.23 1,015,722,853.98 634,273,642.53 11,210,843,067.65 1,227,662,395.73 12,438,505,463.38
23 秦皇島港股份有限公司
合併現金流量表
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
附註五 （未經審計） （未經審計）
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 3,583,831,304.29 2,425,734,168.67
收到的其他與經營活動有關的現金 49,719,390.97 17,539,163.32
經營活動現金流入小計 3,633,550,695.26 2,443,273,331.99
購買商品、接受勞務支付的現金 531,099,467.22 433,546,662.91
支付給職工以及為職工支付的現金 1,057,298,562.46 1,001,655,487.97
支付的各項稅費 347,505,860.93 220,361,610.81
支付的其他與經營活動有關的現金 199,420,092.45 211,633,613.83
經營活動現金流出小計 2,135,323,983.06 1,867,197,375.52
經營活動產生的現金流量淨額 49 1,498,226,712.20 576,075,956.47
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 911,899,680.00 1,089,660,540.00
取得投資收益所收到的現金 1,475,785.40 3,628,241.44
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 53,661,242.28 269,108.41
處置子公司收到的現金 502,800,771.43 –
收到其他與投資活動相關的現金 14,852,700.00 –
投資活動現金流入小計 1,484,690,179.11 1,093,557,889.85
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 642,687,180.28 200,915,272.17
投資所支付的現金 905,845,800.00 284,400,000.00
投資活動現金流出小計 1,548,532,980.28 485,315,272.17
投資活動產生的現金流量淨額 (63,842,801.17) 608,242,617.68
二零一七年中期報告 24
合併現金流量表（續）
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
附註五 （未經審計） （未經審計）
三、籌資活動產生的現金流量
取得借款所收到的現金 1,503,954,784.48 827,669,233.00
籌資活動現金流入小計 1,503,954,784.48 827,669,233.00
償還債務支付的現金 1,253,356,784.48 754,344,726.78
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 258,236,634.63 290,440,224.87
其中 ：子公司支付給少數股東的股利 – –
支付其他與籌資活動有關的現金 1,000,000.00 1,000,000.00
籌資活動現金流出小計 1,512,593,419.11 1,045,784,951.65
籌資活動產生的現金流量淨額 (8,638,634.63) (218,115,718.65)
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (7,055,074.62) 4,714,345.93
五、現金及現金等價物淨增加額 1,418,690,201.78 970,917,201.43
加 ：期初現金及現金等價物餘額 1,149,805,681.56 1,376,457,026.65
六、期末現金及現金等價物餘額 49 2,568,495,883.34 2,347,374,228.08
25 秦皇島港股份有限公司
公司資產負債表
2017年6月30日
人民幣元
資產 附註十四 2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
流動資產
貨幣資金 1,456,608,648.62 839,733,284.63
應收票據 44,419,300.00 86,284,633.00
應收賬款 1 131,058,483.53 123,374,821.76
預付款項 5,921,997.65 4,865,150.66
應收股利 89,001,143.20 –
其他應收款 2 2,108,918.85 4,427,790.55
存貨 179,310,965.92 180,890,398.89
其他流動資產 44,330,606.85 28,568,552.92
流動資產合計 1,952,760,064.62 1,268,144,632.41
非流動資產
可供出售金融資產 3 562,752,357.95 562,752,357.95
長期股權投資 4 7,512,531,347.52 7,179,556,343.29
投資性房地產 6,063,850.00 6,137,950.00
固定資產 4,705,161,026.27 4,969,636,812.10
在建工程 214,021,713.62 145,241,792.26
無形資產 392,634,808.17 398,118,095.69
遞延所得稅資產 116,827,707.39 124,258,205.30
其他非流動資產 76,280,666.24 51,580,621.66
非流動資產合計 13,586,273,477.16 13,437,282,178.25
資產總計 15,539,033,541.78 14,705,426,810.66
二零一七年中期報告 26
公司資產負債表（續）
2017年6月30日
人民幣元
負債和股東權益 2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
流動負債
短期借款 2,200,000,000.00 1,500,000,000.00
應付賬款 133,813,109.16 61,475,406.02
預收款項 399,516,347.31 426,161,404.76
應付職工薪酬 194,529,966.35 81,609,086.49
應交稅費 5,128,346.54 3,258,146.76
應付利息 2,359,875.00 2,538,937.50
應付股利 452.17 608.34
其他應付款 249,213,147.11 220,178,347.55
一年內到期的非流動負債 – 570,000,000.00
流動負債合計 3,184,561,243.64 2,865,221,937.42
非流動負債
長期應付職工薪酬 53,550,866.49 71,807,543.84
遞延收益 329,285,935.41 332,110,009.53
非流動負債合計 382,836,801.90 403,917,553.37
負債合計 3,567,398,045.54 3,269,139,490.79
股東權益
股本 5,029,412,000.00 5,029,412,000.00
資本公積 4,500,194,317.96 4,500,194,317.96
專項儲備 24,605,746.14 17,813,244.99
盈餘公積 1,044,835,905.99 1,044,835,905.99
未分配利潤 1,372,587,526.15 844,031,850.93
股東權益合計 11,971,635,496.24 11,436,287,319.87
負債和股東權益總計 15,539,033,541.78 14,705,426,810.66
27 秦皇島港股份有限公司
公司利潤表
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
附註十四 6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業收入 5 2,588,938,027.55 1,873,978,257.24
減 ：營業成本 5 1,575,648,553.32 1,450,056,153.73
稅金及附加 42,187,986.43 8,564,893.96
管理費用 340,751,391.87 348,419,675.77
財務費用 43,892,165.28 32,814,282.26
資產減值損失 4,366,979.89 (26,335,588.42)
加 ：投資收益 6 60,982,814.29 65,304,263.05
其中 ：對聯營企業和合營企業的投資收益 58,462,814.29 62,904,263.05
其他收益 46,721,912.97 –
營業利潤 689,795,678.02 125,763,102.99
加 ：營業外收入 336,910.12 17,120,983.13
其中 ：非流動資產處置利得 255,748.32 237,851.68
減 ：營業外支出 2,853,940.47 2,874,552.74
其中 ：非流動資產處置損失 2,328,504.68 352,751.44
利潤總額 687,278,647.67 140,009,533.38
減 ：所得稅費用 158,722,972.45 29,262,749.68
淨利潤 528,555,675.22 110,746,783.70
其他綜合收益的稅後淨額 – –
綜合收益總額 528,555,675.22 110,746,783.70
二零一七年中期報告 28
公司股東權益變動表
截至2017年6月30日止6個月期間及2016年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
股本 資本公積 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計
一、本期期初餘額 5,029,412,000.00 4,500,194,317.96 17,813,244.99 1,044,835,905.99 844,031,850.93 11,436,287,319.87
二、本期增減變動金額
（一）綜合收益總額 – – – – 528,555,675.22 528,555,675.22
（二）利潤分配
1.對股東的分配 – – – – – –
（三）專項儲備
1.本期提取 – – 21,126,900.52 – – 21,126,900.52
2.本期使用 – – (14,334,399.37) – – (14,334,399.37)
三、本期期末餘額 5,029,412,000.00 4,500,194,317.96 24,605,746.14 1,044,835,905.99 1,372,587,526.15 11,971,635,496.24
截至2016年6月30日止6個月期間（未經審計）
股本 資本公積 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計
一、本期期初餘額 5,029,412,000.00 4,500,194,317.96 10,696,105.01 1,015,584,509.21 1,335,181,079.87 11,891,068,012.05
二、本期增減變動金額
（一）綜合收益總額 – – – – 110,746,783.70 110,746,783.70
（二）利潤分配
1.對股東的分配 – – – – (754,411,800.00) (754,411,800.00)
（三）專項儲備
1.本期提取 – – 31,466,313.49 – – 31,466,313.49
2.本期使用 – – (24,151,446.60) – – (24,151,446.60)
三、本期期末餘額 5,029,412,000.00 4,500,194,317.96 18,010,971.90 1,015,584,509.21 691,516,063.57 11,254,717,862.64
29 秦皇島港股份有限公司
公司現金流量表
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,751,227,608.72 1,885,120,866.04
收到的其他與經營活動有關的現金 43,970,960.05 12,359,988.28
經營活動現金流入小計 2,795,198,568.77 1,897,480,854.32
購買商品、接受勞務支付的現金 323,899,634.42 309,291,491.14
支付給職工以及為職工支付的現金 955,096,428.12 913,821,341.53
支付的各項稅費 292,977,992.45 193,634,402.96
支付的其他與經營活動有關的現金 189,259,505.39 185,009,402.38
經營活動現金流出小計 1,761,233,560.38 1,601,756,638.01
經營活動產生的現金流量淨額 1,033,965,008.39 295,724,216.31
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 379,887,680.00 825,500,540.00
取得投資收益收到的現金 – 2,400,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 367,263.86 269,108.41
收到的其他與投資活動有關的現金 14,852,700.00 –
投資活動現金流入小計 395,107,643.86 828,169,648.41
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 205,979,230.95 40,514,971.24
投資所支付的現金 300,000,000.00 –
投資活動現金流出小計 505,979,230.95 40,514,971.24
投資活動產生的現金流量淨額 (110,871,587.09) 787,654,677.17
二零一七年中期報告 30
公司現金流量表（續）
截至2017年6月30日止6個月期間
人民幣元
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
三、籌資活動產生的現金流量
取得借款所收到的現金 800,000,000.00 490,000,000.00
籌資活動現金流入小計 800,000,000.00 490,000,000.00
償還債務支付的現金 670,000,000.00 628,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 49,379,781.95 47,430,663.91
支付其他與籌資活動有關的現金 1,000,000.00 1,000,000.00
籌資活動現金流出小計 720,379,781.95 676,430,663.91
籌資活動產生的現金流量淨額 79,620,218.05 (186,430,663.91)
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (5,950,595.36) 3,835,106.34
五、現金及現金等價物淨增加額 996,763,043.99 900,783,335.91
加 ：期初現金及現金等價物餘額 289,518,004.63 398,793,748.77
六、期末現金及現金等價物餘額 1,286,281,048.62 1,299,577,084.68
31 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
一、本集團基本情況
秦皇島港股份有限公司（「本公司」）是一家在中華人民共和國河北省註冊的股份有限公司，於2008年3月31日成立。本
公司所發行的H股股票，已於2013年12月12日在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）上市。本公司辦公地址及總
部位於河北省秦皇島市海濱路35號。
本公司及子公司（統稱「本集團」）主要經營活動為 ：為船舶提供碼頭設施並提供貨物裝卸、堆存、倉儲、運輸、集裝箱
堆放、拆拼箱等港口作業服務 ；拖輪服務、港口設施、設備和機械租賃、維修，貨物稱重、貨物代理、港口理貨和港
內電力、電器工程服務等其他港口相關服務 ；以及貨物進出口業務等。本集團港口作業服務以煤炭、礦石為主要經營
貨種，同時包括油品及液體化工及其他雜貨、集裝箱等其他貨種。
本集團的母公司和最終母公司為於中華人民共和國成立的河北港口集團有限公司（「河北港口集團」）。
本財務報表業經本公司董事會於2017年8月14日決議批准。
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，截至2017年6月30日止6個月會計期間變化情況參見附註六、合併範圍的
變動。
二、財務報表的編製基礎
本中期財務報表根據財政部頒布的《企業會計準則第32號 － 中期財務報告》的要求編製，因此並不包括2016年度已審
財務報表中的所有信息和披露內容 ；據此，本中期財務報表應與本集團2016年度按照企業會計準則編製的財務報表一
併閱讀。
截至2017年6月30日，本集團流動負債超過流動資產金額約為人民幣6.68億元。在編製本財務報表時，管理層充分考
慮了營運資金的來源，相信本集團在未來有充分的資金滿足償還債務、資本性支出以及營運資本的需要。因此，本財
務報表以持續經營為基礎編製。
編製本財務報表時，均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
二零一七年中期報告 32
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
三、重要會計政策及會計估計
本集團根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項壞賬準備的計提、存貨計價方
法、固定資產折舊計提及無形資產攤銷等。
1. 遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於2017年6月30日的財務狀況以及
截至2017年6月30日止6個月會計期間的經營成果和現金流量。
2. 會計期間
本集團會計年度釆用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止，唯本中期財務報表的會計期間為1月1日至6
月30日止。
3. 記賬本位幣
本集團記賬本位幣和編製本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。
本集團下屬境外經營的子公司，根據其所處的主要經濟環境決定其記賬本位幣，編製財務報表時折算為人民幣。
33 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
三、重要會計政策及會計估計（續）
4. 企業合併
企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下
企業合併和非同一控制下企業合併。
同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業
合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企
業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。
合併方在同一控制下企業合併中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽），按合併日在
最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價
的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足沖減的則調整留存收益。
非同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下
的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購
買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。
支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值
之和大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，並以成本減去累計減值損失
進行後續計量。支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的
股權的公允價值之和小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可
辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）及購
買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行覆核，覆核後支付的合併對價的公允價值（或發行的權
益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小於合併中取得的被購買方可辨
認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
二零一七年中期報告 34
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
三、重要會計政策及會計估計（續）
5. 合併財務報表
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止6個月會計期間的
財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結
構化主體等）。
編製合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集團內部各公司之間的所有交易產
生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量於合併時全額抵銷。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司年初股東權益中所享有的份額的，其餘額仍沖減少
數股東權益。
對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起
納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、
負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。
對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流量自合併當年年初納入合併財務
報表。編製比較合併財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控
制方開始實施控制時一直存在。
如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集團重新評估是否控制被投資方。
不喪失控制權情況下，少數股東權益發生變化作為權益性交易。
6. 合營安排分類及共同經營
合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營
安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。
合營方確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目 ：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的
資產 ；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債 ；確認出售其享有的共同經營產出份額所產
生的收入 ；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入 ；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同
經營發生的費用。
35 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
三、重要會計政策及會計估計（續）
7. 現金及現金等價物
現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款 ；現金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性
強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
8. 外幣業務和外幣報表折算
本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。於資產負債表日，對
於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，除屬於與購建符
合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允
價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目的性
質計入當期損益或其他綜合收益。
對於境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣 ：對資產負債表中的資產和負債項目，
採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折
算 ；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差
額，確認為其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，部分處
置的按處置比例計算。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作
為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
二零一七年中期報告 36
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
金融工具的確認和終止確認
本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分），即從其賬戶和資
產負債表內予以轉銷 ：
(1) 收取金融資產現金流量的權利屆滿 ；
(2) 轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手協議」下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第
三方的義務 ；並且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質上既沒有轉
移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。
如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實
質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改
作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。
以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同條款的
約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的
日期。
金融資產分類和計量
本集團的金融資產於初始確認時分類為 ：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投
資、貸款和應收款項、可供出售金融資產、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融資產在初始確認時以公允
價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類
別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
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9. 金融工具（續）
金融資產分類和計量（續）
金融資產的後續計量取決於其分類 ：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產，是指滿足下列條件之一的金融資產 ：取得該金融資產的
目的是為了在短期內出售 ；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採
用短期獲利方式對該組合進行管理 ；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔
保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該
權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益
均計入當期損益。
與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生
金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產
生的利得或損失，均計入當期損益。
貸款和應收款項
貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對於此類金融資
產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金
融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。其折價或溢價採用實際利率法進行攤銷並確認為利
息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價
值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，累計利得或損失轉入當期損益。與可
供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。
二零一七年中期報告 38
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9. 金融工具（續）
金融負債分類和計量
本集團的金融負債於初始確認時分類為 ：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、
被指定為有效套期工具的衍生工具。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直
接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
金融負債的後續計量取決於其分類 ：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債，是指滿足下列條件之一的金融負債 ：承擔該金融負債的
目的是為了在近期內回購 ；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採
用短期獲利方式對該組合進行管理 ；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔
保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該
權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融負債，按照公允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益
均計入當期損益。
其他金融負債
對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。
金融工具抵銷
同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示 ：具有抵銷已確認金額的
法定權利，且該種法定權利是當前可執行的 ；計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
金融資產減值
本集團於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準
備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金
流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據，包括發行人或債務人
發生嚴重財務困難、債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）、債務人很可能倒閉或進行其
他財務重組，以及公開的數據顯示預計未來現金流量確已減少且可計量。
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9. 金融工具（續）
金融資產減值（續）
以攤餘成本計量的金融資產
發生減值時，將該金融資產的賬面通過備抵項目價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損
失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率（即初始確認時計算確
定的實際利率）折現確定，並考慮相關擔保物的價值。減值後利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進
行折現採用的折現率作為利率計算確認。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損
益。對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大
和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失
的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
本集團對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與
確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的賬面價值不超
過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉
出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、
當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認
後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對
未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再
轉回。
二零一七年中期報告 40
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9. 金融工具（續）
金融資產轉移
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產 ；保留了金融資產
所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理 ：放棄了對該金
融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債 ；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入
所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較
低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。
10. 應收款項
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
於資產負債表日，將應收賬款及其他應收款餘額大於人民幣1,000萬元的應收款項劃分為單項金額重大的應收款
項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，
確認減值損失，計提壞賬準備。
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項
本集團以賬齡作為信用風險特徵確定應收款項組合，並採用賬齡分析法對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備
比例如下 ：
應收賬款 其他應收款
計提比例(%) 計提比例(%)
1年以內 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
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10. 應收款項（續）
單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
於資產負債表日，將應收賬款及其他應收款餘額雖小於人民幣1,000萬元的應收款項但有客觀證據表明其發生了
減值的，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
11. 存貨
存貨包括材料、燃料、備品備件、低值易耗品、庫存商品等。
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。發出存貨，採用加權平均法確定
其實際成本。低值易耗品及備品備件釆用一次攤銷法進行攤銷。
存貨的盤存制度採用永續盤存制。
於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入
當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高於其賬面價值，則在原
已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。
可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相
關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時，原則上按照單個存貨項目計提，對於數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備。
二零一七年中期報告 42
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12. 長期股權投資
長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。
長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合
併日取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本 ；初始投資成
本與合併對價賬面價值之間差額，調整資本公積（不足沖減的，沖減留存收益）；合併日之前的其他綜合收益，
在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損
益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益 ；
其中，處置後仍為長期股權投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的則全額結轉。通過非同一控制下的企
業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本（通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併
的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作為初始投資成本），合併成
本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和 ；購買日之前持有的因採用
權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎
進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，
在處置該項投資時轉入當期損益 ；其中，處置後仍為長期股權投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的則
全額結轉 ；購買日之前持有的股權投資作為金融工具計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算
時全部轉入當期損益。除企業合併形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始
投資成本 ：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要
支出作為初始投資成本 ；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本 ；通過非貨
幣性資產交換取得的，按照《企業會計準則第7號 —— 非貨幣性資產交換》確定初始投資成本。
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中採用成本法核算。控制，是指擁
有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響
回報金額。
採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股權投資的成本。被投資單
位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。
43 秦皇島港股份有限公司
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12. 長期股權投資（續）
本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核算。共同控制，是指按照相關約
定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大
影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這
些政策的制定。
採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，歸
入長期股權投資的初始投資成本 ；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公
允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份
額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份
額時，以取得投資時被投資單位可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷
與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於投資方的部分（但內部交易損失
屬於資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認，但投出或出售的資產構成業務的
除外。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本
集團確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長
期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤
分配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入股東權益。
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，終
止採用權益法的，原權益法核算的相關其他綜合收益採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進
行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，全
部轉入當期損益 ；仍採用權益法的，原權益法核算的相關其他綜合收益採用與被投資單位直接處置相關資產或
負債相同的基礎進行會計處理並按比例轉入當期損益，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的
其他股東權益變動而確認的股東權益，按相應的比例轉入當期損益。
二零一七年中期報告 44
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三、重要會計政策及會計估計（續）
13. 投資性房地產
投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並
準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。
投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能
流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。否則，於發生時計入當期損益。
本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物和土地使用權一致的政策進行折舊或
攤銷。
14. 固定資產
固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有
關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值 ；否則，在發生時
計入當期損益。
固定資產按照成本進行初始計量，並考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本包括購買價款、相關
稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該項資產的其他支出。
固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率如下 ：
使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率
房屋及建築物 20 － 35年 3% 2.77 － 4.85%
港口設施 20 － 30年 3% 3.23 － 4.85%
機器設備 6 － 20年 3% 4.85 － 16.17%
船舶及運輸設備 6 － 10年 3% 9.70 － 16.17%
辦公及其他設備 6年 3% 16.17%
固定資產的各組成部分具有不同使用壽命或以不同方式為企業提供經濟利益的，適用不同折舊率。
本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，必要時進行調整。
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三、重要會計政策及會計估計（續）
15. 在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應
予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產或無形資產。
16. 借款費用
借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用
以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。符合資本
化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態的固定資產。
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化 ：
(1) 資產支出已經發生 ；
(2) 借款費用已經發生 ；
(3) 為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。
購建符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態時，借款費用停止資本化。之後發生的借款費用計入當期損益。
在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定 ：
(1) 專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的金額確定。
(2) 佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加
權平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產在購建過程中，發生除達到預定可使用狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間
連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產
的購建活動重新開始。
二零一七年中期報告 46
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17. 無形資產
無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，並以成本進行
初始計量。但非同一控制下企業合併中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資
產並按照公允價值計量。
無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來經濟利益期限的作為
使用壽命不確定的無形資產。
各項無形資產的使用壽命如下 ：
使用壽命
土地使用權 40 － 50年
海域使用權 50年
軟件 5 － 10年
本集團取得的土地使用權和海域使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使
用權和建築物分別作為無形資產和固定資產核算。外購土地及建築物支付的價款在土地使用權和建築物之間進
行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了，對使用壽命有限的
無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。
18. 資產減值
本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產外的資產減值，按以下方法確定 ：
本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金
額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽，無論是否存在減值跡象，至少於每年末進行減值測試。對於
尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額 ；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產
組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資
產組的現金流入為依據。
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18. 資產減值（續）
當資產或者資產組的可收回金額低於其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入
當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
19. 長期待攤費用
長期待攤費用在受益期內採用直線法攤銷。
20. 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括
短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工
遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。
短期薪酬
在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
離職後福利（設定提存計劃）
本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險和失業保險，還參加了企業年金，相應支出在發生時計入相關資
產成本或當期損益。
二零一七年中期報告 48
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20. 職工薪酬（續）
辭退福利
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益 ：企業
不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時 ；企業確認與涉及支付辭退福利的重組相
關的成本或費用時。
其他長期職工福利
向職工提供的其他長期職工福利，適用離職後福利的有關規定確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產，
但變動均計入當期損益或相關資產成本。
21. 預計負債
除了非同一控制下企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事項相關的義務同時符合以下條
件，本集團將其確認為預計負債 ：
(1) 該義務是本集團承擔的現時義務 ；
(2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團 ；
(3) 該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不
確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行覆核。有確鑿證據表明該賬面價
值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
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22. 收入
收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時予以確認。
提供勞務收入
於資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法確認提供勞務收入 ；否則按
已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下
列條件 ：收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入本集團，交易的完工進度能夠可靠地確定，
交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。本集團以已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交
易的完工進度。提供勞務收入總額，按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合
同或協議價款不公允的除外。
銷售商品收入
本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保留通常與所有權相聯繫的繼續管
理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現。銷售商品收入金
額，按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外 ；合同或
協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。
租賃收入
經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發生時計入當期損益。
利息收入
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
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23. 政府補助
政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的
金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量 ；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助 ；政府文件不明確的，以取
得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關
的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照
名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損
的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。
與收益相關的政府補助
與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間
計入當期損益 ；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與資產相關的政府補助，確認為遞
延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損
益。
24. 所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股東權益的交易或者事
項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金
額計量。
本集團根據資產與負債於資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認
但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負
債表債務法計提遞延所得稅。
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24. 所得稅（續）
各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非 ：
(1) 應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的 ：商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或
負債的初始確認 ：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可
抵扣虧損。
(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制
並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫
時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非 ：
(1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的 ：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也
不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的
遞延所得稅資產 ：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差
異的應納稅所得額。
本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償
該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅
所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。於資產負債表日，本集團重新評估
未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，
確認遞延所得稅資產。
如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主體和同一稅
收徵管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示。
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25. 租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。
作為經營租賃承租人
經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益，或有租金在實際發生
時計入當期損益。
作為經營租賃出租人
經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。
26. 利潤分配
本公司的現金股利，於股東大會批准後確認為負債。
27. 安全生產費
按照規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備 ；使用時區分是否形成固定
資產分別進行處理 ：屬於費用性支出的，直接沖減專項儲備 ；形成固定資產的，歸集所發生的支出，於達到預
定可使用狀態時確認固定資產，同時沖減等值專項儲備並確認等值累計折舊。
28. 重大會計判斷和估計
編製財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列
報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造
成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
估計的不確定性
以下為於資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來會計期間資產
和負債賬面金額重大調整。
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28. 重大會計判斷和估計（續）
估計的不確定性（續）
固定資產的可使用年限和殘值
本公司管理層確定固定資產的預計使用壽命、淨殘值以及相應需計提的折舊金額。該會計估計以對具有相似性
質和功能的固定資產的實際使用壽命和殘值的歷史信息為基礎。但是會隨着技術更新和競爭者應對激烈市場環
境變化的行為而發生較大的改變。當使用壽命和殘值率低於先前預期時，管理層需考慮提高其折舊額，或者對
工藝已過時及已閒置售出的固定資產進行註銷或減值處理。
應收賬款及其他應收款減值
應收賬款及其他應收款的減值乃根據對應收賬款及其他應收款的可收回性的評估而作出。於確認應收賬款及其
他應收款減值時，管理層須作出判斷及估計。有客觀證據顯示本集團將無法收回該等債項時，方會計提減值準
備。倘實際結果或未來預期與原始估計存在差異，則該等差異將影響於該估計變動期間應收賬款及其他應收款
的賬面價值及壞賬準備的計提 ╱ 轉回。
存貨跌價準備
存貨跌價準備是按照庫齡對流動緩慢的存貨計提跌價準備。判斷存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考
慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差
異以及估計的改變將會影響存貨的賬面價值以及存貨跌價準備的計提或轉回。
除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）
本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。當存在跡象表明其
賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用
後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公
平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。預
計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的折現率確定未
來現金流量的現值。
遞延所得稅資產
在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得
稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決
定應確認的遞延所得稅資產的金額。
二零一七年中期報告 54
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29. 會計政策變更
財政部於2017年1-6月頒布和修訂的並於2017年度生效的具體企業會計準則包括《企業會計準則第42號 － 持有
待售的非流動資產、處置組和終止經營》和《企業會計準則第16號 － 政府補助》（修訂），並分別於2017年5月
28日和2017年6月12日生效。
《企業會計準則第42號 － 持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》對本集團的財務報表沒有影響。
根據修訂的《企業會計準則第16號 － 政府補助》的相關要求，自2017年1月1日起，將計入當期損益的政府補助
按照經濟業務實質，區分與企業日常活動相關的政府補助和與企業日常活動無關的政府補助，並在利潤表中的
「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收益」項目。與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益或沖減相關成
本費用，與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收支。上述會計政策變更對2016年度合併及公司財務狀況
和經營成果無重大影響。
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四、稅項
1. 主要稅種及稅率
增值稅 – 本集團銷售貨物收入按17%計算銷項稅，對外提供港口相關服務收入按照6%
計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。
營業稅 – 應稅收入的5%計繳營業稅。自2016年5月1日起，由計繳營業稅改為計繳增值
稅。
城市維護建設稅 – 按實際繳納的增值稅和營業稅的7%計繳。
企業所得稅 – 本集團內除個別於境內設立的子公司享受稅務優惠以外，企業所得稅按應納稅
所得額的25%計繳。境外子公司所得稅率為16.5%。
房產稅 – 自用房產，以房產原值的70%為納稅基準，稅率為1.2% ；出租的房產，以租
金收入為納稅基準，稅率為12%。
土地使用稅 – 以實際佔用的土地面積為計稅依據，按稅法規定的單位稅額計繳。
2. 稅收優惠
企業所得稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）及《國家稅務總局關於實施國家重點扶持的
公共基礎設施項目企業所得稅優惠問題的通知》（國稅發[2009]80號），本集團的子公司滄州黃驊港礦石港務有
限公司及唐山曹妃甸煤炭港務有限公司符合國家重點扶持的公共基礎設施項目稅收優惠政策，上述公司從事規
定的國家重點扶持的公共基礎設施項目的投資經營的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，
第一年至第三年免徵企業所得稅，第四年至第六年減半徵收企業所得稅。滄州黃驊港礦石港務有限公司及唐山
曹妃甸煤炭港務有限公司分別於2014年及2015年取得第一筆生產經營收入，並開始享受企業所得稅稅收優惠。
二零一七年中期報告 56
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五、合併財務報表主要項目註釋
1. 貨幣資金
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
庫存現金 138,898.47 278,244.38
銀行存款 2,802,620,584.87 1,856,754,717.18
2,802,759,483.34 1,857,032,961.56
減 ：受限制銀行存款 5,151,280.00 215,280.00
三個月以上定期存款 229,112,320.00 707,012,000.00
現金及現金等價物 2,568,495,883.34 1,149,805,681.56
於2017年6月30日，本集團因工程施工而辦理的付款保函保證金人民幣215,280.00元（2016年12月31日 ：人民
幣215,280.00元），因代理採購商品而辦理的信用證保證金人民幣4,936,000.00元（2016年12月31日 ：無）的
銀行存款所有權受限。
於2017年6月30日， 本 集 團 存 放 於 境 外 的 貨 幣 資 金 為 人 民 幣66,530,603.56元（2016年12月31日 ：人 民 幣
71,437,892.06元）。
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分為七天至一年不等，依本集團的
現金需求而定，並按照相應的銀行定期存款利率取得利息收入。
2. 應收票據
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
商業承兌匯票 8,970,000.00 –
銀行承兌匯票 55,831,279.09 90,586,781.68
64,801,279.09 90,586,781.68
於2017年6月30日，本集團無已質押的應收票據（2016年12月31日 ：無）。
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五、合併財務報表主要項目註釋（續）
2. 應收票據（續）
已背書但在資產負債表日尚未到期的應收票據如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
終止確認 未終止確認 終止確認 未終止確認
銀行承兌匯票 4,800,000.00 – 59,155,255.64 –
3. 應收賬款
應收賬款信用期通常不超過90天，應收賬款並不計息。
應收賬款的賬齡分析如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內 115,374,774.56 98,365,895.68
1年至2年 8,588,301.15 19,247,272.52
2年至3年 55,242,392.63 55,999,134.47
3年以上 1,741,937.25 1,655,441.05
180,947,405.59 175,267,743.72
減 ：應收賬款壞賬準備 29,762,640.44 25,194,510.22
151,184,765.15 150,073,233.50
應收賬款壞賬準備的變動如下 ：
期 ╱ 年初餘額 本期 ╱ 年計提 本期 ╱ 年轉回 本期 ╱ 年轉銷 期 ╱ 年末餘額
截至2017年6月
30日止6個月
期間（未經審
計） 25,194,510.22 5,348,203.93 (780,073.71) – 29,762,640.44
2016年 15,736,495.74 9,481,896.23 (23,881.75) – 25,194,510.22
二零一七年中期報告 58
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
3. 應收賬款（續）
應收賬款的分類披露如下 ：
2016年12月31日 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
按信用風險特徵組合
計提壞賬準備 174,887,548.20 96.65 23,702,783.05 79.64 175,267,743.72 100.00 25,194,510.22 100.00
單項金額不重大
但單獨計提壞賬準備 6,059,857.39 3.35 6,059,857.39 20.36 – – – –
180,947,405.59 100.00 29,762,640.44 100.00 175,267,743.72 100.00 25,194,510.22 100.00
於2017年6月30日，單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款情況如下 ：
賬面餘額 壞賬準備 計提比例 計提理由
秦皇島華正煤炭檢驗行 6,059,857.39 6,059,857.39 100.00% 信用風險上升
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收賬款情況如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
按信用風險特徵組合
計提壞賬準備
1年以內 114,433,434.17 65.43 5,362,335.75 5 98,365,895.68 56.12 4,720,335.72 5
1至2年 5,093,024.15 2.91 509,302.36 10 19,247,272.52 10.98 1,954,983.87 10
2至3年 53,619,152.63 30.66 16,089,207.69 30 55,999,134.47 31.95 16,863,749.58 30
3年以上 1,741,937.25 1.00 1,741,937.25 100 1,655,441.05 0.95 1,655,441.05 100
174,887,548.20 100.00 23,702,783.05 175,267,743.72 100.00 25,194,510.22
於2017年1-6月及2016年度，本集團對單項金額重大的應收賬款進行減值測試，認為無需單獨計提壞賬準備，
將該等應收賬款並入組合，採用賬齡分析法計提壞賬準備。
於2017年1-6月及2016年度，本集團無實際核銷的應收賬款。
59 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
3. 應收賬款（續）
於2017年6月30日，應收賬款金額前五名如下 ：
賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例
(%) (%)
中國首鋼國際貿易工程公司 53,036,005.60 29.31 15,910,801.68 30
秦皇島之海船務代理有限公司 21,105,059.00 11.66 1,055,252.95 5
中國秦皇島外輪代理有限公司 16,242,707.18 8.98 812,135.36 5
秦皇島金海糧油工業有限公司 7,151,373.00 3.95 357,568.65 5
秦皇島華正煤炭檢驗行 6,059,857.39 3.35 6,059,857.39 100
103,595,002.17 57.25 24,195,616.03
於2016年12月31日，應收賬款金額前五名如下 ：
賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例
(%) (%)
中國首鋼國際貿易工程公司 68,273,796.01 38.95 17,681,234.49 26
中國秦皇島外輪代理有限公司 16,840,248.00 9.61 842,012.40 5
秦皇島之海船務代理有限公司 15,610,181.00 8.91 780,509.05 5
上海泛亞航運有限公司 10,527,350.06 6.01 526,367.50 5
秦皇島中遠集裝箱船務代理
有限公司 7,403,811.45 4.21 370,190.57 5
118,655,386.52 67.69 20,200,314.01
二零一七年中期報告 60
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
4. 預付款項
預付款項的賬齡分析如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 6,153,494.54 73.22 10,256,772.09 88.43
1年至2年 2,250,233.71 26.78 1,337,058.61 11.53
2年至3年 – – 4,453.14 0.04
8,403,728.25 100.00 11,598,283.84 100.00
5. 應收股利
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
唐山曹妃甸實業港務有限公司 84,000,000.00 –
唐山港曹妃甸拖船有限公司 4,172,048.94 –
88,172,048.94 –
6. 其他應收款
其他應收款的賬齡分析如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內 104,060,512.50 35,126,863.69
1年至2年 493,883.52 455,660.37
2年至3年 574.45 568,892.06
3年以上 263,560.84 653,260.84
104,818,531.31 36,804,676.96
減 ：其他應收款壞賬準備 5,484,167.33 2,600,722.73
99,334,363.98 34,203,954.23
61 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
6. 其他應收款（續）
其他應收款壞賬準備的變動如下 ：
期 ╱ 年初餘額 本期 ╱ 年計提 本期 ╱ 年轉回 本期 ╱ 年轉銷 期 ╱ 年末餘額
截至2017年6月
30日止6個月
期間（未經審
計） 2,600,722.73 3,575,431.03 (691,986.43) – 5,484,167.33
2016年 27,962,127.05 145,274.71 (25,506,679.03) – 2,600,722.73
本集團採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款情況如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
1年內 104,060,512.50 99.28 5,171,045.80 5 35,126,863.69 95.44 1,741,728.23 5
1至2年 493,883.52 0.47 49,388.35 10 455,660.37 1.24 45,566.04 10
2至3年 574.45 0.01 172.34 30 568,892.06 1.55 160,167.62 30
3年以上 263,560.84 0.24 263,560.84 100 653,260.84 1.77 653,260.84 100
104,818,531.31 100.00 5,484,167.33 36,804,676.96 100.00 2,600,722.73
於2017年1-6月及2016年度，本集團無實際核銷的其他應收款。
其他應收款按性質分類如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
股權轉讓款 14,879,384.44 –
政府補助 30,682,300.00 30,682,300.00
保證金 593,070.18 1,577,456.90
水電費 1,546,577.84 –
土地轉讓款 54,100,000.00 –
其他 3,017,198.85 4,544,920.06
104,818,531.31 36,804,676.96
二零一七年中期報告 62
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
6. 其他應收款（續）
於2017年6月30日，其他應收款金額前五名如下 ：
賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例
(%) (%)
滄州渤海新區財政局 84,782,300.00 80.88 4,239,115.00 5
渤海津冀港口投資發展有限公司 14,879,384.44 14.20 743,969.22 5
中國人民財產保險股份有限公司 1,000,929.67 0.95 50,046.48 5
滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司 801,268.99 0.76 40,063.45 5
交通運輸部天津水運工程可續
研究所 635,686.08 0.61 31,784.30 5
102,099,569.18 97.40 5,104,978.45
於2016年12月31日，其他應收款金額前五名如下 ：
賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例
(%) (%)
滄州渤海新區財政局 30,682,300.00 83.37 1,534,115.00 5
中國人民財產保險股份有限公司 1,800,912.44 4.89 89,872.75 5
秦皇島市建設交易中心 991,600.00 2.69 620,670.00 63
洛陽正方圓重礦機械檢驗技術有限
責任公司 268,867.92 0.73 26,886.79 10
交通運輸部天津水運工程可續
研究所 186,792.45 0.51 18,679.25 10
33,930,472.81 92.19 2,290,223.79
63 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
6. 其他應收款（續）
於2017年6月30日，應收政府補助款項如下 ：
預計收取時間、
補助項目 金額 賬齡 金額及依據
滄州市渤海新區管理委員會 集裝箱箱量補貼 30,682,300.00 1年以內 渤新管字[2012]25號
預計2017年收取
於2016年12月31日，應收政府補助款項如下 ：
預計收取時間、
補助項目 金額 賬齡 金額及依據
滄州市渤海新區管理委員會 集裝箱箱量補貼 30,682,300.00 1年以內 渤新管字[2012]25號
預計2017年收取
7. 存貨
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值
材料 69,572,638.95 – 69,572,638.95 69,551,118.56 – 69,551,118.56
燃料 5,010,888.89 – 5,010,888.89 5,363,206.95 – 5,363,206.95
備品備件 140,922,465.20 – 140,922,465.20 135,333,392.63 – 135,333,392.63
低值易耗品 3,551,094.41 – 3,551,094.41 3,640,572.81 – 3,640,572.81
庫存商品 496,731.09 – 496,731.09 1,438,299.46 – 1,438,299.46
219,553,818.54 – 219,553,818.54 215,326,590.41 – 215,326,590.41
8. 其他流動資產
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
待抵扣進項稅額 180,047,981.37 183,012,119.14
理財產品（註） 122,000,000.00 –
預繳企業所得稅 48,844,078.40 26,765,262.11
待認證進項稅額 1,318,973.84 –
352,211,033.61 209,777,381.25
註： 本集團分別自中國民生銀行股份有限公司、交通銀行股份有限公司及工商銀行股份有限公司購入保本浮動收益
型理財產品人民幣112,000,000.00元、人民幣5,000,000.00元及人民幣5,000,000.00元，期限為85天至365天
不等。
二零一七年中期報告 64
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
9. 可供出售金融資產
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
非上市投資
可供出售權益工具 710,376,014.95 710,376,014.95
於2017年6月30日及2016年12月31日，本集團持有的中國境內的非上市企業的權益投資以成本計量。本集團無
意處置該等投資，具體明細如下 ：
被投資單位名稱 持股比例 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年6月30日 本期現金紅利
國投曹妃甸港口有限公司 15.00% 498,000,000.00 – – 498,000,000.00 –
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 17.00% 34,000,000.00 – – 34,000,000.00 –
滄州黃驊港鋼鐵物流有限公司 3.62% 30,752,357.95 – – 30,752,357.95 –
秦皇島港立電梯有限責任公司 10.00% 701,747.00 – – 701,747.00 –
唐山曹妃甸動力煤儲配有限公司 16.00% 65,040,000.00 – – 65,040,000.00 –
唐山港曹妃甸拖船有限公司 18.03% 81,881,910.00 – – 81,881,910.00 4,172,048.94
合計 710,376,014.95 – – 710,376,014.95 4,172,048.94
被投資單位名稱 持股比例 2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日 本年現金紅利
國投曹妃甸港口有限公司 15.00% 498,000,000.00 – – 498,000,000.00 2,400,000.00
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 17.00% 34,000,000.00 – – 34,000,000.00 –
滄州黃驊港鋼鐵物流有限公司（註） 3.62% 30,752,357.95 – – 30,752,357.95 –
秦皇島港立電梯有限責任公司 10.00% 701,747.00 – – 701,747.00 –
唐山曹妃甸動力煤儲配有限公司 16.00% 65,040,000.00 – – 65,040,000.00 –
唐山港曹妃甸拖船有限公司 18.03% 81,881,910.00 – – 81,881,910.00 3,236,502.00
合計 710,376,014.95 – – 710,376,014.95 5,636,502.00
於2017年6月30日及2016年12月31日，本公司管理層認為可供出售金融資產無需計提減值準備。
65 秦皇島港股份有限公司
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
10. 長期股權投資 人民幣元
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
2017年6月30日
本期變動
期初餘額 增加投資 權益法下投資損益 宣告現金股利 其他權益變動 計提減值準備 期末賬面價值 期末減值準備
財務報表附註
權益法 ：
合營企業
渤海津冀港口投資發展有限公司 89,205,396.06 300,000,000.00 (9,527,137.33) – – – 379,678,258.73 –
滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司 – 58,854,044.14 (1,221,591.57) – 246.15 – 57,632,698.72 –
小計 89,205,396.06 358,854,044.14 (10,748,728.90) – 246.15 – 437,310,957.45 –
聯營企業
秦皇島華正煤炭檢驗行 – – – – – – – –
河北港口集團財務有限公司 217,911,512.02 – 6,729,737.90 – – – 224,641,249.92 –
唐山曹妃甸實業港務有限公司 1,024,530,094.60 – 63,076,160.94 (84,000,000.00) 2,139,042.85 – 1,005,745,298.39 –
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 20,000,000.00 – – – – – 20,000,000.00 –
邯鄲國際陸港有限公司 68,038,004.89 – (1,037,016.39) – – – 67,000,988.50 –
唐山京唐鐵路有限公司 34,935,192.73 – (1,285,035.37) – – – 33,650,157.36 –
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 88,601,688.17 49,845,800.00 1,278,434.27 – – – 139,725,922.44 –
小計 1,454,016,492.41 49,845,800.00 68,762,281.35 (84,000,000.00) 2,139,042.85 – 1,490,763,616.61 –
合計 1,543,221,888.47 408,699,844.14 58,013,552.45 (84,000,000.00) 2,139,289.00 – 1,928,074,574.06 –
二零一七年中期報告
66
67
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
10. 長期股權投資（續） 人民幣元
2016年
秦皇島港股份有限公司
2017年6月30日
本年變動
年初餘額 增加投資 權益法下投資損益 宣告現金股利 其他權益變動 計提減值準備 年末賬面價值 年末減值準備
財務報表附註
權益法 ：
合營企業
渤海津冀港口投資發展有限公司 99,285,990.07 – (10,080,594.01) – – – 89,205,396.06 –
小計 99,285,990.07 – (10,080,594.01) – – – 89,205,396.06 –
聯營企業
秦皇島華正煤炭檢驗行 932,604.68 – (932,604.68) – – – – –
河北港口集團財務有限公司 211,146,190.86 – 6,765,321.16 – – – 217,911,512.02 –
唐山曹妃甸實業港務有限公司 1,004,030,593.63 – 122,282,549.18 (105,000,000.00) 3,216,951.79 – 1,024,530,094.60 –
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 20,000,000.00 – – – – – 20,000,000.00 –
邯鄲國際陸港有限公司 73,388,752.49 – (5,350,747.60) – – – 68,038,004.89 –
唐山京唐鐵路有限公司 35,960,996.42 – (1,025,803.69) – – – 34,935,192.73 –
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 60,450,073.21 28,000,000.00 151,614.96 – – – 88,601,688.17 –
小計 1,405,909,211.29 28,000,000.00 121,890,329.33 (105,000,000.00) 3,216,951.79 – 1,454,016,492.41 –
合計 1,505,195,201.36 28,000,000.00 111,809,735.32 (105,000,000.00) 3,216,951.79 – 1,543,221,888.47 –
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
11. 投資性房地產
土地使用權
採用成本模式進行後續計量 ：
截至2017年
6月30日止
6個月期間 2016年
（未經審計）
原價
期 ╱ 年初數及期 ╱ 年末數 7,410,000.00 7,410,000.00
累計攤銷
期 ╱ 年初數 1,272,050.00 1,123,850.00
本期 ╱ 年計提 74,100.00 148,200.00
期 ╱ 年末數 1,346,150.00 1,272,050.00
賬面價值
期 ╱ 年初數 6,137,950.00 6,286,150.00
期 ╱ 年末數 6,063,850.00 6,137,950.00
以上投資性房地產均位於中國境內，並按中期租賃持有。
於2017年6月30日及2016年12月31日，上述投資性房地產均以經營租賃的形式租出。
二零一七年中期報告 68
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
12. 固定資產
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
房屋及建築物 港口設施 機器設備 船舶及運輸設備 辦公及其他設備 合計
原價
2017年1月1日 3,941,088,335.69 8,725,532,732.11 8,458,211,590.88 462,831,564.27 232,221,889.75 21,819,886,112.70
購置 – – 13,280.00 – 109,914.52 123,194.52
在建工程轉入 57,858,069.57 – 26,470,865.49 – 1,299,616.58 85,628,551.64
內部重分類 – – (115,722.52) 725,499.20 (609,776.68) –
因合併範圍變更減少 (106,248,359.72) (1,154,879,842.93) (596,287,462.18) (684,307.00) (6,717,178.48) (1,864,817,150.31)
本年處置 (1,464,281.00) – (11,518,144.99) (451,375.72) (4,769,148.60) (18,202,950.31)
其他減少 (2,205,084.00) – – – – (2,205,084.00)
2017年6月30日 3,889,028,680.54 7,570,652,889.18 7,876,774,406.68 462,421,380.75 221,535,317.09 20,020,412,674.24
累計折舊
2017年1月1日 1,045,809,413.14 1,746,751,058.68 5,100,523,460.76 343,010,055.31 174,796,767.10 8,410,890,754.99
本期計提（註） 85,552,422.55 168,612,419.01 286,577,080.25 20,263,352.91 7,386,750.20 568,392,024.92
內部重分類 – – 26,261.65 – (26,261.65) –
因合併範圍變更減少 (15,647,773.16) (197,520,741.80) (137,454,359.59) (603,012.26) (3,010,250.83) (354,236,137.64)
本年處置 (754,442.51) – (9,908,310.52) (376,263.56) (4,608,908.70) (15,647,925.29)
2017年6月30日 1,114,959,620.02 1,717,842,735.89 5,239,764,132.55 362,294,132.40 174,538,096.12 8,609,398,716.98
減值準備
2017年1月1日 – – 6,162,139.84 – 87,324.95 6,249,464.79
本年轉銷 – – (49,279.17) – – (49,279.17)
2017年6月30日 – – 6,112,860.67 – 87,324.95 6,200,185.62
固定資產賬面價值
2017年6月30日 2,774,069,060.52 5,852,810,153.29 2,630,897,413.46 100,127,248.35 46,909,896.02 11,404,813,771.64
2017年1月1日 2,895,278,922.55 6,978,781,673.43 3,351,525,990.28 119,821,508.96 57,337,797.70 13,402,745,892.92
69 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
12. 固定資產（續）
2016年
房屋及建築物 港口設施 機器設備 船舶及運輸設備 辦公及其他設備 合計
原價
2016年1月1日 2,902,849,663.25 7,431,040,336.37 7,412,516,280.18 457,834,667.72 211,285,292.31 18,415,526,239.83
購置 327,490.00 – 19,547.01 437,164.36 519,251.56 1,303,452.93
在建工程轉入 1,031,170,034.72 1,289,446,043.74 1,086,266,624.98 7,778,918.53 24,592,685.95 3,439,254,307.92
內部重分類 6,958,143.72 5,046,352.00 (10,816,220.90) – (1,188,274.82) –
更新改造轉出至在建工程 (132,800.00) – (114,513.00) – – (247,313.00)
本年處置 (84,196.00) – (29,660,127.39) (3,219,186.34) (2,987,065.25) (35,950,574.98)
2016年12月31日 3,941,088,335.69 8,725,532,732.11 8,458,211,590.88 462,831,564.27 232,221,889.75 21,819,886,112.70
累計折舊
2016年1月1日 903,473,198.69 1,438,514,110.99 4,589,984,822.12 304,797,044.44 165,318,973.71 7,402,088,149.95
本年計提（註） 141,803,722.80 307,788,242.95 538,560,737.83 41,335,621.62 13,048,729.14 1,042,537,054.34
內部重分類 673,739.00 448,704.74 (386,097.40) – (736,346.34) –
更新改造轉出至在建工程 (59,577.23) – (111,077.61) – – (170,654.84)
本年處置 (81,670.12) – (27,524,924.18) (3,122,610.75) (2,834,589.41) (33,563,794.46)
2016年12月31日 1,045,809,413.14 1,746,751,058.68 5,100,523,460.76 343,010,055.31 174,796,767.10 8,410,890,754.99
減值準備
2016年1月1日 – – 6,162,977.29 – 87,324.95 6,250,302.24
本年轉銷 – – (837.45) – – (837.45)
2016年12月31日 – – 6,162,139.84 – 87,324.95 6,249,464.79
固定資產賬面價值
2016年12月31日 2,895,278,922.55 6,978,781,673.43 3,351,525,990.28 119,821,508.96 57,337,797.70 13,402,745,892.92
2016年1月1日 1,999,376,464.56 5,992,526,225.38 2,816,368,480.77 153,037,623.28 45,878,993.65 11,007,187,787.64
註： 截至2017年6月30日止6個月期間，本集團與在建工程建設直接相關的機器設備所計提的折舊合計人民幣
629,493.65元（2016年：人民幣1,887,334.21元），予以資本化計入在建工程。
於2017年6月30日，本集團無暫時閒置的固定資產（2016年12月31日：無）。
二零一七年中期報告 70
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
12. 固定資產（續）
經營性租出固定資產賬面價值列示如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
港口設施 449,997,146.96 456,601,509.14
機器設備 2,899,359.35 7,577,035.47
房屋及建築物 15,747,488.57 15,867,417.68
船舶及運輸設備 – 15,214.50
辦公及其他設備 34,303.70 44,910.74
468,678,298.58 480,106,087.53
13. 在建工程
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值
黃驊港散貨港區礦石
碼頭一期工程 644,302,872.27 – 644,302,872.27 643,570,588.45 – 643,570,588.45
曹妃甸煤碼頭
二期工程 5,000,242,400.40 – 5,000,242,400.40 4,896,360,788.56 – 4,896,360,788.56
黃驊港綜合港區
起步工程 141,402,874.81 – 141,402,874.81 111,326,263.42 – 111,326,263.42
煤炭堆場防風網
建設工程 52,992,152.14 – 52,992,152.14 34,538,527.23 – 34,538,527.23
煤一、二期污水
治理工程 – – – 29,741,243.00 – 29,741,243.00
翻車機干霧抑塵
改造工程 – – – 14,537,587.51 – 14,537,587.51
其他 206,448,755.79 – 206,448,755.79 100,918,957.21 – 100,918,957.21
合計 6,045,389,055.41 – 6,045,389,055.41 5,830,993,955.38 – 5,830,993,955.38
本公司管理層認為於資產負債表日之在建工程無需計提減值準備。
71 秦皇島港股份有限公司
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
13. 在建工程（續） 人民幣元
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
2017年6月30日
本期轉入固定 累計工程投入
預算 期初餘額 本期增加 資產及無形資產 其他減少 期末餘額 資金來源 佔預算比例(%)
財務報表附註
曹妃甸煤碼頭二期工程 5,428,903,500.00 4,896,360,788.56 104,316,244.33 (434,632.49) – 5,000,242,400.40 金融機構貸款及自有資金 93
黃驊港散貨港區礦石碼頭一期工程 5,790,815,353.83 643,570,588.45 915,506.06 (183,222.24) – 644,302,872.27 募集資金、金融機構 85
貸款及自有資金
黃驊港綜合港區起步工程 7,555,702,691.90 111,326,263.42 67,811,677.34 (20,363,991.46) (17,371,074.49) 141,402,874.81 金融機構貸款及自有資金 88
煤炭堆場防風網建設工程 378,000,000.00 34,538,527.23 18,453,624.91 – – 52,992,152.14 自有資金 77
煤一、二期污水治理工程 33,790,000.00 29,741,243.00 4,500.00 (29,745,743.00) – – 自有資金 88
其他 807,023,400.00 115,456,544.72 125,893,173.52 (34,900,962.45) – 206,448,755.79 自有資金
合計 19,994,234,945.73 5,830,993,955.38 317,394,726.16 (85,628,551.64) (17,371,074.49) 6,045,389,055.41
二零一七年中期報告
72
73
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
13. 在建工程（續） 人民幣元
2016年
秦皇島港股份有限公司
2017年6月30日
本年由固定資產 本年轉入固定 累計工程投入
預算 年初數 本年增加 或無形資產轉入 資產及無形資產 年末數 資金來源 佔預算比例(%)
財務報表附註
曹妃甸煤碼頭二期工程 5,428,903,500.00 4,633,263,190.17 263,214,619.76 – (117,021.37) 4,896,360,788.56 金融機構貸款及自有資金 91
黃驊港散貨港區礦石碼頭一期工程 5,790,815,353.83 4,713,322,622.32 187,033,049.58 22,492,900.65 (4,279,277,984.10) 643,570,588.45 募集資金、金融機構 85
貸款及自有資金
黃驊港綜合港區起步工程 7,555,702,691.90 220,310,366.09 78,901,489.94 – (187,885,592.61) 111,326,263.42 金融機構貸款及自有資金 87
煤炭堆場防風網建設工程 378,000,000.00 715,800.00 33,822,727.23 – – 34,538,527.23 自有資金 72
含塵污水回用改造工程 32,020,000.00 13,953,619.38 10,025,946.66 – (23,979,566.04) – 自有資金 79
煤一、二期污水治理工程 33,790,000.00 16,337,266.00 13,403,977.00 – – 29,741,243.00 自有資金 88
翻車機干霧抑塵改造工程 19,480,000.00 9,048,197.76 5,489,389.75 – – 14,537,587.51 自有資金 75
其他 640,633,613.85 48,869,404.64 130,577,343.76 76,658.16 (78,604,449.35) 100,918,957.21
合計 19,879,345,159.58 9,655,820,466.36 722,468,543.68 22,569,558.81 (4,569,864,613.47) 5,830,993,955.38
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
13. 在建工程（續）
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
利息資本化 其中 ：本期 本期利息
工程進度 累計金額 利息資本化 資本化率
曹妃甸煤碼頭二期工程 93% 860,523,517.71 83,977,774.61 4.41%-6.15%
2016年
利息資本化 其中 ：本年 本年利息
工程進度 累計金額 利息資本化 資本化率
曹妃甸煤碼頭二期工程 91% 776,545,743.10 160,529,802.59 4.41%-6.15%
黃驊港散貨港區礦石碼頭一期工程 85% 467,647,203.93 107,158,241.33 3.92%-5.31%
1,244,192,947.03 267,688,043.92
二零一七年中期報告 74
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
14. 無形資產
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
土地使用權 軟件 海域使用權 合計
原價
2017年1月1日 1,691,784,356.38 113,865,347.86 401,128,676.24 2,206,778,380.48
本期購置 24,523,300.00 191,547.80 29,545.74 24,744,393.54
本期處置 (108,287,213.00) (168,000.00) (3,290,155.20) (111,745,368.20)
因合併範圍變更減少 (19,786,132.10) (2,315,956.39) – (22,102,088.49)
內部重分類 18,386,149.71 – (18,386,149.71) –
其他減少 (780,894.75) – – (780,894.75)
2017年6月30日 1,605,839,566.24 111,572,939.27 379,481,917.07 2,096,894,422.58
累計攤銷
2017年1月1日 108,897,116.44 68,128,360.99 20,013,161.51 197,038,638.94
本期計提（註） 20,155,056.22 3,659,527.04 398,565.00 24,213,148.26
本期處置 (17,371,074.49) (164,416.78) – (17,535,491.27)
因合併範圍變更減少 (106,568.04) (463,191.33) – (569,759.37)
內部重分類 780,894.75 – (780,894.75) –
其他減少 (780,894.75) – – (780,894.75)
2017年6月30日 111,574,530.13 71,160,279.92 19,630,831.76 202,365,641.81
賬面價值
2017年6月30日 1,494,265,036.11 40,412,659.35 359,851,085.31 1,894,528,780.77
2017年1月1日 1,582,887,239.94 45,736,986.87 381,115,514.73 2,009,739,741.54
75 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
14. 無形資產（續）
2016年
土地使用權 軟件 海域使用權 合計
原價
2016年1月1日 602,401,542.75 73,666,808.14 422,319,780.50 1,098,388,131.39
本年購置 290,568.58 21,359.22 1,928,365.74 2,240,293.54
在建工程轉入 1,089,092,245.05 41,518,060.50 – 1,130,610,305.55
轉入在建工程 – – (23,119,470.00) (23,119,470.00)
本年處置 – (1,340,880.00) – (1,340,880.00)
2016年12月31日 1,691,784,356.38 113,865,347.86 401,128,676.24 2,206,778,380.48
累計攤銷
2016年1月1日 88,739,231.84 62,233,080.52 12,785,587.58 163,757,899.94
本年計提（註） 20,157,884.60 7,236,160.47 7,854,143.28 35,248,188.35
轉入在建工程 – – (626,569.35) (626,569.35)
本年處置 – (1,340,880.00) – (1,340,880.00)
2016年12月31日 108,897,116.44 68,128,360.99 20,013,161.51 197,038,638.94
賬面價值
2016年12月31日 1,582,887,239.94 45,736,986.87 381,115,514.73 2,009,739,741.54
2016年1月1日 513,662,310.91 11,433,727.62 409,534,192.92 934,630,231.45
註： 截至2017年6月30日止6個月期間，本集團與在建工程建設直接相關的無形資產所計提的攤銷合計人民幣
716,512.96元（2016年：人民幣3,546,793.20元），予以資本化計入在建工程。
於2017年6月30日， 本 集 團 正 在 辦 理 賬 面 價 值 為 人 民 幣1,070,436,263.55元 及（2016年12月31日 ：人 民 幣
1,081,629,852.45元）的填海造陸形成土地的土地使用權證。
於2017年6月30日，本集團無通過內部研發形成的無形資產（2016年12月31日 ：無）。
以上土地使用權均位於中國境內，並按中期租賃持有。
二零一七年中期報告 76
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
15. 長期待攤費用
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
期初餘額 本期增加 本期攤銷 期末餘額
疏浚費 2,534,536.89 – (337,938.24) 2,196,598.65
其他 29,001.70 – (29,001.70) –
2,563,538.59 – (366,939.94) 2,196,598.65
2016年
年初餘額 本年增加 本年攤銷 年末餘額
疏浚費 3,210,413.37 – (675,876.48) 2,534,536.89
其他 376,539.02 – (347,537.32) 29,001.70
3,586,952.39 – (1,023,413.80) 2,563,538.59
16. 遞延所得稅資產
未經抵銷的遞延所得稅資產 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產
政府補貼 329,285,935.41 82,321,483.72 332,110,009.53 83,027,502.30
資產減值準備 28,853,791.20 7,213,447.80 24,349,007.04 6,087,251.76
預提內退福利 108,725,414.36 27,181,353.59 139,990,311.60 34,997,577.90
固定資產稅會差異 112,252,536.36 28,063,134.09 161,822,083.44 40,455,520.86
579,117,677.33 144,779,419.20 658,271,411.61 164,567,852.82
77 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
16. 遞延所得稅資產（續）
未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
可抵扣暫時性差異 6,393,016.57 3,446,225.91
可抵扣虧損 68,056,073.42 81,881,263.61
74,449,089.99 85,327,489.52
未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
2017年 19,217,134.49 19,217,134.49
2018年 15,394,012.12 15,394,012.12
2019年 11,426,185.85 11,426,185.85
2020年 9,840,145.14 9,840,145.14
2021年 8,904,942.73 26,003,786.01
2022年 3,273,653.09 –
68,056,073.42 81,881,263.61
17. 資產減值準備
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
本期減少
期初餘額 本期計提 轉回 轉銷 ╱ 核銷 期末餘額
壞賬準備
其中 ：應收賬款 25,194,510.22 5,348,203.93 (780,073.71) – 29,762,640.44
其他應收款 2,600,722.73 3,575,431.03 (691,986.43) – 5,484,167.33
固定資產減值準備 6,249,464.79 – – (49,279.17) 6,200,185.62
34,044,697.74 8,923,634.96 (1,472,060.14) (49,279.17) 41,446,993.39
二零一七年中期報告 78
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
17. 資產減值準備（續）
2016年
本年減少
年初數 本年計提 轉回 轉銷 ╱ 核銷 年末數
壞賬準備
其中 ：應收賬款 15,736,495.74 9,481,896.23 (23,881.75) – 25,194,510.22
其他應收款 27,962,127.05 145,274.71 (25,506,679.03) – 2,600,722.73
固定資產減值準備 6,250,302.24 – – (837.45) 6,249,464.79
49,948,925.03 9,627,170.94 (25,530,560.78) (837.45) 34,044,697.74
18. 其他非流動資產
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
預付工程設備款 126,399,372.74 51,740,649.66
19. 所有權受到限制的資產
於2017年6月30日，除保證金存款人民幣5,151,280.00元（2016年12月31日 ：人民幣215,280.00元）（附註五、
1)，本集團無其他所有權受到限制的資產。
20. 短期借款
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
信用借款 2,201,000,000.00 1,545,000,000.00
於2017年6月30日，上述借款的年利率為3.92%-4.13%（2016年12月31日 ：3.92% － 4.13%)。
於2017年6月30日，本集團無逾期借款（2016年12月31日 ：無）。
79 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
21. 應付賬款
應付賬款不計息，並通常在90天內清償。
應付賬款的賬齡分析如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內 170,320,688.67 95,957,194.00
1年至2年 2,571,550.45 2,327,506.87
2年至3年 2,277,566.88 2,078,466.36
3年以上 2,301,193.24 2,363,402.04
177,470,999.24 102,726,569.27
於2017年6月30日，本集團無賬齡超過1年的重要應付賬款（2016年12月31日 ：無）。
22. 預收款項
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
港口作業費 456,429,128.88 469,155,549.92
衡重費 3,418,658.72 3,071,716.70
其他 558,158.17 108,457.39
460,405,945.77 472,335,724.01
於2017年6月30日，本集團無賬齡超過1年的重要預收賬款（2016年12月31日 ：無）。
二零一七年中期報告 80
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
23. 應付職工薪酬
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
短期薪酬 16,797,527.31 1,012,645,733.07 883,076,934.99 146,366,325.39
離職後福利（設定提存計劃） 20,416.24 159,589,572.25 159,065,258.45 544,730.04
一年內到期的內退
福利（附註五.29） 68,182,767.76 25,676,398.03 38,684,617.92 55,174,547.87
85,000,711.31 1,197,911,703.35 1,080,826,811.36 202,085,603.30
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
工資、獎金、津貼和補貼 – 764,989,585.02 640,592,001.02 124,397,584.00
職工福利費 – 27,082,739.21 27,082,739.19 0.02
社會保險費 – 67,126,279.23 67,053,924.24 72,354.99
其中 ：醫療保險費 – 54,579,395.83 54,512,715.98 66,679.85
工傷保險費 – 9,450,031.74 9,448,955.22 1,076.52
生育保險費 – 3,096,851.66 3,092,253.04 4,598.62
住房公積金 11,577,253.95 61,623,584.49 63,590,260.31 9,610,578.13
工會經費和職工教育經費 4,235,813.83 15,415,191.84 14,905,000.01 4,746,005.66
短期帶薪缺勤 – 8,196,783.76 8,196,783.76 –
其他短期薪酬 984,459.53 68,211,569.52 61,656,226.46 7,539,802.59
16,797,527.31 1,012,645,733.07 883,076,934.99 146,366,325.39
設定提存計劃如下 ：
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
基本養老保險費 – 130,374,385.36 130,351,447.90 22,937.46
失業保險費 – 4,587,363.11 4,558,983.22 28,379.89
企業年金繳費（註） 20,416.24 24,627,823.78 24,154,827.33 493,412.69
20,416.24 159,589,572.25 159,065,258.45 544,730.04
81 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
23. 應付職工薪酬（續）
2016年
年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
短期薪酬 55,952,055.31 1,674,516,247.45 1,713,670,775.45 16,797,527.31
離職後福利（設定提存計劃） 5,127.68 330,509,321.41 330,494,032.85 20,416.24
一年內到期的內退
福利（附註五、29） 61,532,551.19 82,828,759.20 76,178,542.63 68,182,767.76
117,489,734.18 2,087,854,328.06 2,120,343,350.93 85,000,711.31
短期薪酬如下 ：
年初數 本年增加 本年減少 年末數
工資、獎金、津貼和補貼 27,006,921.46 1,046,479,043.89 1,073,485,965.35 –
職工福利費 – 106,635,910.21 106,635,910.21 –
社會保險費 30,809.32 132,949,380.43 132,980,189.75 –
其中 ：醫療保險費 30,691.05 107,741,430.07 107,772,121.12 –
工傷保險費 118.27 17,053,931.34 17,054,049.61 –
生育保險費 – 8,154,019.02 8,154,019.02 –
住房公積金 19,573,183.47 188,541,241.50 196,537,171.02 11,577,253.95
工會經費和職工教育經費 5,811,291.68 28,722,015.71 30,297,493.56 4,235,813.83
短期帶薪缺勤 – 14,260,538.03 14,260,538.03 –
其他短期薪酬 3,529,849.38 156,928,117.68 159,473,507.53 984,459.53
55,952,055.31 1,674,516,247.45 1,713,670,775.45 16,797,527.31
設定提存計劃如下 ：
年初數 本年增加 本年減少 年末數
基本養老保險費 – 274,169,282.27 274,169,282.27 –
失業保險費 5,127.68 15,259,809.27 15,264,936.95 –
企業年金繳費（註） – 41,080,229.87 41,059,813.63 20,416.24
5,127.68 330,509,321.41 330,494,032.85 20,416.24
註： 本集團委託獨立第三方運作一項設定提存退休金計劃，該計劃要求向獨立管理的基金繳存費用。根據該退休金計
劃，企業繳費最高額度不超過國家規定，為本集團上年度工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本集
團上年度工資總額12%。本集團本期企業繳費金額按照上年度月平均工資的5%計算。
二零一七年中期報告 82
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
24. 應交稅費
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
增值稅 2,823,492.52 351,407.02
企業所得稅 2,832,633.28 29,857,892.61
城市維護建設稅 205,991.69 44,880.52
教育費附加 147,136.91 32,057.50
個人所得稅 3,179,977.52 4,307,096.05
其他 60,335.37 137,133.85
9,249,567.29 34,730,467.55
25. 應付利息
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
銀行借款利息 13,478,127.70 15,296,378.10
26. 應付股利
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
境外募集股東 452.17 608.34
中國外輪理貨總公司 2,134,095.47 –
黃驊港勤裕勞動服務有限公司 1,654,095.47 –
3,788,643.11 608.34
83 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
27. 其他應付款
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
工程設備款 881,887,900.19 1,165,832,001.92
粉塵排污費 47,363,155.89 46,866,685.90
設施租賃費 7,228,383.39 –
其他 42,666,520.22 31,924,935.35
979,145,959.69 1,244,623,623.17
於2017年6月30日，賬齡超過1年的重要其他應付款如下（未經審計）：
應付金額 未償還原因
應付工程設備款 527,766,270.00 尚未結算
於2016年12月31日，賬齡超過1年的重要其他應付款如下 ：
應付金額 未償還原因
應付工程設備款 748,345,572.03 尚未結算
二零一七年中期報告 84
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
28. 長期借款
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
信用借款 8,325,100,456.98 9,721,402,456.98
減 ：一年內到期的長期借款 407,977,164.00 1,056,586,108.28
非流動部分 7,917,123,292.98 8,664,816,348.70
於2017年6月30日，上述借款的年利率為4.28%-6.15%（2016年12月31日 ：4.28%-6.15%）。
長期借款到期日分析如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年內到期（含1年）或隨時要求償還 407,977,164.00 1,056,586,108.28
2年內到期（含2年） 1,234,461,293.00 845,665,434.98
2到5年內到期（含5年） 3,097,485,654.00 3,032,716,648.60
5年以上 3,585,176,345.98 4,786,434,265.12
8,325,100,456.98 9,721,402,456.98
29. 長期應付職工薪酬
其他長期職工福利
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
應付內退福利費 108,725,414.36 139,990,311.60
其中 ：一年內到期部分 55,174,547.87 68,182,767.76
非流動部分 53,550,866.49 71,807,543.84
85 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
29. 長期應付職工薪酬（續）
其他長期職工福利（續）
應付內退福利費變動如下 ：
截至2017年
6月30日止
6個月期間
（未經審計） 2016年
內退福利費
期 ╱ 年初總額 139,990,311.60 127,025,459.69
本期 ╱ 年增加 7,419,720.68 89,143,394.54
本期 ╱ 年減少 (38,684,617.92) (76,178,542.63)
期 ╱ 年末總額 108,725,414.36 139,990,311.60
本集團預計未來將要支付的內退福利費 ：
2017年6月30日 2016年
（未經審計）
未折現金額
一年以內 55,174,547.87 68,182,767.76
一至二年 28,441,257.49 39,870,377.39
二至三年 14,843,993.01 19,340,746.72
三年以上 17,005,454.50 20,429,585.62
115,465,252.87 147,823,477.49
未確認融資費用 (6,739,838.51) (7,833,165.89)
108,725,414.36 139,990,311.60
減 ：一年內到期部分 55,174,547.87 68,182,767.76
長期應付職工薪酬 53,550,866.49 71,807,543.84
本集團因實施機構改革，自2015年起實行內部退養計劃（「內退」），允許符合條件的員工在自願的基礎上退出工
作崗位。本集團對這些內退人員負有在未來1年至10年支付內退福利費的義務，直至內退員工達到法定退休年
齡。內退工資按照內退員工正式內退時上一年度月均工資的一定比例確定，內退員工內退工資一經確定，在未
來年度保持不變。同時本集團為這些員工按照當地社保規定計提並繳納五險一金。在考慮對參加內部退養計劃
員工的未來內退福利費支付義務時，本集團按照同期中債國債收益率折現後一次性計入管理費用。於2017年6
月30日及2016年12月31日，預計將在12個月內支付的部分，計入應付職工薪酬。
二零一七年中期報告 86
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
30. 遞延收益
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
與資產相關的政府補助
環保專項資金補貼 197,946,768.77 190,974,176.22
煤炭應急儲備點改造補貼 128,500,000.00 138,250,000.00
技術中心課題經費 2,395,833.31 2,437,499.98
其他 63,333.33 68,333.33
與收益相關的政府補助
技術中心課題經費 380,000.00 380,000.00
329,285,935.41 332,110,009.53
於2017年6月30日，涉及政府補助的負債項目如下（未經審計）：
本期計入 與資產 ╱
期初餘額 本期增加 其他收益 期末餘額 收益相關
環保專項資金補貼 190,974,176.22 14,852,700.00 7,880,107.45 197,946,768.77 與資產相關
煤炭應急儲備點改造 138,250,000.00 – 9,750,000.00 128,500,000.00 與資產相關
技術中心課題經費 2,437,499.98 – 41,666.67 2,395,833.31 與資產相關
其他 68,333.33 – 5,000.00 63,333.33 與資產相關
技術中心課題經費 380,000.00 – – 380,000.00 與收益相關
332,110,009.53 14,852,700.00 17,676,774.12 329,285,935.41
於2016年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下 ：
本年計入 與資產 ╱
年初餘額 本年增加 營業外收入 年末餘額 收益相關
環保專項資金補貼 191,545,286.11 14,879,700.00 15,450,809.89 190,974,176.22 與資產相關
煤炭應急儲備點改造 157,750,000.00 – 19,500,000.00 138,250,000.00 與資產相關
技術中心課題經費 2,554,166.66 – 116,666.68 2,437,499.98 與資產相關
其他 78,333.33 – 10,000.00 68,333.33 與資產相關
技術中心課題經費 300,000.00 80,000.00 – 380,000.00 與收益相關
352,227,786.10 14,959,700.00 35,077,476.57 332,110,009.53
87 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
31. 股本
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 比例% 賬面餘額 比例%
河北港口集團有限公司 3,073,364,204.00 61.108 3,073,364,204.00 61.108
大秦鐵路股份有限公司 42,750,000.00 0.850 42,750,000.00 0.850
中國海運（集團）總公司 41,995,588.00 0.835 41,995,588.00 0.835
國壽投資控股有限公司 41,995,588.00 0.835 41,995,588.00 0.835
首鋼集團有限公司 41,995,588.00 0.835 41,995,588.00 0.835
北京控股集團有限公司 41,995,588.00 0.835 41,995,588.00 0.835
大同煤礦集團有限責任公司 41,995,588.00 0.835 41,995,588.00 0.835
河北建投交通投資有限
責任公司 212,692,830.00 4.229 212,692,830.00 4.229
秦皇島市國有資產監督
管理委員會 629,824,026.00 12.523 629,824,026.00 12.523
境外募集股東 829,853,000.00 16.500 829,853,000.00 16.500
山西省人民政府駐秦皇島
港務管理辦公室 30,950,000.00 0.615 30,950,000.00 0.615
5,029,412,000.00 100.000 5,029,412,000.00 100.000
二零一七年中期報告 88
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
32. 資本公積
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
股本溢價 4,499,014,774.98 – – 4,499,014,774.98
其他 7,363,053.63 – – 7,363,053.63
4,506,377,828.61 – – 4,506,377,828.61
2016年
年初數 本年增加 本年減少 年末數
股本溢價 4,499,014,774.98 – – 4,499,014,774.98
其他 7,888,337.83 – (525,284.20) 7,363,053.63
4,506,903,112.81 – (525,284.20) 4,506,377,828.61
33. 專項儲備
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
安全生產費 18,615,022.77 28,087,865.58 (15,966,831.74) 30,736,056.61
2016年
年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
安全生產費 10,884,608.51 72,633,833.05 (64,903,418.79) 18,615,022.77
本集團根據財政部與國家安全生產監督管理總局聯合下發的《關於印發<企業生產安全費用提取和使用管理
辦法>的通知》（財企[2012]16號）自2012年起計提安全生產費。
89 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
34. 盈餘公積
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
法定盈餘公積 1,044,974,250.76 – – 1,044,974,250.76
2016年
年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
法定盈餘公積 1,015,722,853.98 29,251,396.78 – 1,044,974,250.76
根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計額為本公司
註冊資本50%以上時，可不再提取。
本公司在提取法定盈餘公積金後，可提取任意盈餘公積金。經批准，任意盈餘公積金可用於彌補以前年度虧損
或增加股本。
35. 未分配利潤
截至2017年
6月30日止
6個月期間
（未經審計） 2016年
期 ╱ 年初未分配利潤 832,687,475.08 1,251,321,607.34
歸屬於母公司股東的淨利潤 617,038,690.18 365,029,064.52
減 ：提取法定盈餘公積 – 29,251,396.78
應付普通股現金股利 – 754,411,800.00
期 ╱ 年末未分配利潤 1,449,726,165.26 832,687,475.08
二零一七年中期報告 90
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
36. 營業收入及成本
營業收入，即本集團的營業額，代表本集團年度內扣除退貨和貿易折扣後已銷售貨物的發票淨值 ；所提供服務
的價值 ；已收和應收的租賃收入總額。
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
主營業務收入 3,377,164,569.81 2,384,377,647.71
其他業務收入 16,464,895.21 3,881,232.11
3,393,629,465.02 2,388,258,879.82
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
主營業務成本 1,977,080,983.41 1,796,526,478.52
其他業務成本 121,885,017.92 1,494,318.21
2,098,966,001.33 1,798,020,796.73
營業收入列示如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
煤炭及相關製品服務收入 2,462,059,961.48 1,753,399,467.00
金屬礦石及相關製品服務收入 618,398,613.80 343,115,056.39
其他雜貨服務收入 94,956,502.28 88,850,276.36
集裝箱服務收入 62,032,102.65 62,920,848.44
液體貨物服務收入 33,351,974.35 30,719,188.12
其他收入 122,830,310.46 109,254,043.51
3,393,629,465.02 2,388,258,879.82
91 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
37. 稅金及附加
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業稅 – 698,616.79
城市維護建設稅及教育費附加 12,259,653.65 10,547,797.71
土地使用稅 29,159,146.04 –
房產稅 6,040,736.32 –
印花稅 811,351.47 –
車船使用稅 335,987.92 –
48,606,875.40 11,246,414.50
稅金及附加的計繳標準參見附註四、稅項。
本集團於2016年按照《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號）的要求，將利潤表中「營業稅金及附加」項目
調整為「稅金及附加」項目 ；企業經營活動發生的房產稅、土地使用稅、車船使用稅及印花稅等相關稅費，自
2016年5月1日起，列示於「稅金及附加」項目，不再列示於「管理費用」項目 ；2016年5月1日之前的發生額，
仍列示於「管理費用」項目。
38. 管理費用
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
職工薪酬 311,361,814.93 241,595,896.68
內退福利 7,419,720.68 38,502,384.05
折舊及攤銷 28,092,249.29 28,914,055.11
稅金 – 33,200,262.03
租賃費 4,416,579.11 4,372,110.21
修理費 4,370,916.23 5,258,431.43
辦公費 7,203,247.79 5,501,764.38
衛生防疫費 4,106,179.85 4,692,466.13
差旅費 4,162,184.23 4,186,007.45
業務招待費 2,293,252.04 1,689,372.00
其他 21,353,933.87 19,008,917.94
394,780,078.02 386,921,667.41
二零一七年中期報告 92
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
39. 財務費用
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
利息支出 265,113,866.06 288,228,135.02
其中 ：5年內須償還的銀行貸款的利息 187,199,473.49 188,729,708.97
其他的利息 77,914,392.57 99,498,426.05
減 ：利息收入 14,825,257.60 15,411,183.60
減 ：利息資本化 83,977,774.61 153,052,041.80
匯兌損失 ╱（收益） 5,722,962.23 (3,870,608.59)
其他 244,164.62 241,988.84
172,277,960.70 116,136,289.87
借款費用資本化金額已計入在建工程。
40. 資產減值損失
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
壞賬準備 7,451,574.82 (25,941,805.98)
41. 投資收益
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
可供出售金融資產在持有期間取得的股利收益 4,172,048.94 5,636,500.00
權益法核算的長期股權投資收益 58,013,552.45 60,302,892.05
其中 ：聯營企業投資收益 68,762,281.35 62,317,747.87
合營企業投資收益 (10,748,728.90) (2,014,855.82)
理財產品利息收入（附註五、8） 1,475,785.40 1,244,016.44
處置子公司產生的投資收益（附註六） 18,707,258.64 –
82,368,645.43 67,183,408.49
本集團上述投資收益均來自於非上市投資。
93 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
42. 其他收益
計入其他收益的政府補助如下 ：
截至2017年
6月30日止
6個月期間
（未經審計） 與資產 ╱ 收益相關
援企穩崗補貼（註） 29,115,886.37 與收益相關
煤炭應急儲備點改造 9,750,000.00 與資產相關
環保專項資金補貼 7,880,107.45 與資產相關
其他 867,126.67 與資產收益相關
47,613,120.49
註： 根據河北省人民政府辦公廳下發的《關於使用失業保險金援企穩崗的意見》（冀政辦函[2014]18號）、秦皇島市
人力資源和社會保障局等單位下發的《關於做好2016年度享受失業保險援企穩崗政策企業申報和認定工作的通
知》（秦人社[2016]169號），本集團於截至2017年6月30日止6個月期間收到政府補貼款人民幣29,115,886.37
元。
43. 營業外收入
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
非流動資產處置利得 255,748.32 237,851.68
其中 ：固定資產處置利得 255,748.32 237,851.68
政府補助 – 17,249,415.13
其他 1,560,332.79 150,450.30
1,816,081.11 17,637,717.11
二零一七年中期報告 94
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
44. 營業外支出
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
非流動資產處置損失 6,581,203.31 352,751.44
其中 ：固定資產處置損失 2,393,990.31 352,751.44
無形資產處置損失 4,187,213.00 –
滯納金 525,435.79 2,417,202.23
其他 159,441.95 104,599.47
7,266,081.05 2,874,553.14
45. 費用按性質分類
本集團營業成本、管理費用及銷售費用按照性質分類的補充資料如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
職工薪酬 1,155,882,754.37 1,003,860,238.85
折舊與攤銷 591,700,206.51 524,933,363.98
燃料動力費 150,132,497.82 113,631,017.45
機械使用費 89,105,347.75 77,344,761.93
租金 66,046,550.19 81,243,001.90
環保排污費 95,191,887.67 67,269,642.67
修理費 212,342,949.52 165,656,097.84
稅金 – 33,200,262.03
其他 133,343,885.52 117,876,628.53
2,493,746,079.35 2,185,015,015.18
95 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
46. 所得稅費用
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
當期所得稅費用 154,618,560.86 29,345,054.58
遞延所得稅費用 19,788,433.62 14,481,462.75
174,406,994.48 43,826,517.33
所得稅費用與利潤總額的關係列示如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
利潤總額 796,078,740.73 183,749,538.71
按法定稅率計算的所得稅費用 199,019,685.18 45,937,384.68
某些子公司適用不同稅率的影響 (9,121,183.10) (619.43)
無須納稅的收入 (1,043,012.24) (1,409,125.00)
對聯營及合營企業投資收益 (14,503,388.11) (15,075,723.01)
不可抵扣的費用 578,561.89 2,060,819.88
利用以前年度未確認可抵扣虧損 (163,077.37) (127,416.29)
未確認的可抵扣虧損 818,413.27 1,675,143.18
對以前期間所得稅的調整 1,452,175.84 8,518,714.22
其他 (2,631,180.88) 2,247,339.10
按本集團實際稅率計算的所得稅費用 174,406,994.48 43,826,517.33
二零一七年中期報告 96
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
47. 其他綜合收益
資產負債表中歸屬於母公司的其他綜合收益累積餘額 ：
2017年1月1日 增減變動 2017年6月30日
（未經審計）
外幣財務報表折算差額 4,623,646.56 (1,332,112.39) 3,291,534.17
2016年1月1日 增減變動 2016年12月31日
外幣財務報表折算差額 1,788,437.76 2,835,208.80 4,623,646.56
利潤表中其他綜合收益當期發生額 ：
減 ：前期計入
其他綜合收益 歸屬少數
稅前發生額 當期轉入損益 減 ：所得稅 歸屬母公司 股東權益
截至2017年6月30日
止6個月期間
（未經審計）
外幣財務報表折算差額 (1,332,112.39) – – (1,332,112.39) –
2016年
外幣財務報表折算差額 2,835,208.80 – – 2,835,208.80 –
97 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
48. 每股收益
基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算。新發行普
通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日（一般為股票發行日）起計算確定。
基本每股收益的具體計算如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
收益
歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤 617,038,690.18 137,363,835.19
股份
本公司發行在外普通股的加權平均數 5,029,412,000.00 5,029,412,000.00
於 截 至2017年6月30日 止6個 月 期 間， 本 公 司 無 發 行 在 外 的 潛 在 稀 釋 普 通 股（截 至2016年6月30日 止6個 月 期
間 ：無）。
二零一七年中期報告 98
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
49. 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
將淨利潤調節為經營活動現金流量 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
淨利潤 621,671,746.25 139,923,021.38
加 ：資產減值損失 7,451,574.82 (25,941,805.98)
固定資產折舊 567,762,531.27 512,109,030.37
無形資產攤銷 23,496,635.30 11,841,746.71
投資性房地產攤銷 74,100.00 74,100.00
長期待攤費用攤銷 366,939.94 908,486.90
遞延收益攤銷 (17,676,774.12) (16,756,591.62)
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 6,325,454.99 114,899.76
財務費用 186,859,053.68 131,305,484.63
投資收益 (82,368,645.43) (67,183,408.49)
遞延所得稅資產的減少 19,788,433.62 14,481,462.75
存貨的增加 (17,111,373.94) (11,219,359.93)
其他流動資產的增加 (20,433,652.36) (27,363,443.46)
經營性應收項目的減少 ╱（增加） 6,439,664.27 (27,485,557.20)
經營性應付項目的增加 ╱（減少） 185,436,533.49 (67,930,284.33)
專項儲備的增加 10,144,490.42 9,198,174.98
經營活動產生的現金流量淨額 1,498,226,712.20 576,075,956.47
現金及現金等價物淨變動 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
現金的期末餘額 2,568,495,883.34 2,347,374,228.08
減 ：現金的期初餘額 1,149,805,681.56 1,376,457,026.65
現金及現金等價物淨增加額 1,418,690,201.78 970,917,201.43
99 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
49. 現金流量表補充資料（續）
(2) 處置子公司信息
處置子公司的信息
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止
6個月期間（未經審計） 6個月期間（未經審計）
處置子公司的價格 588,540,441.38 –
處置子公司收到的現金和現金等價物 514,807,012.80 –
減 ：取得子公司持有的現金和現金等價物 12,006,241.37 –
處置子公司收到的現金淨額 502,800,771.43 –
(3) 現金及現金等價物
2017年6月30日 2016年6月30日
（未經審計） （未經審計）
現金 2,568,495,883.34 2,347,374,228.08
其中 ：庫存現金 138,898.47 129,195.22
可隨時用於支付的銀行存款 2,568,356,984.87 2,347,245,032.86
期末現金及現金等價物餘額 2,568,495,883.34 2,347,374,228.08
二零一七年中期報告 100
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
五、合併財務報表主要項目註釋（續）
50. 外幣貨幣性項目
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 5,207,241.17 6.7744 35,270,837.93 5,206,977.92 6.9370 36,120,415.57
歐元 488.74 7.7496 3,787.54 488.74 7.3068 3,571.13
港幣 233,411,024.72 0.8679 202,582,096.58 236,374,619.10 0.8945 211,439,460.53
應付股利
港幣 520.98 0.8679 452.17 680.08 0.8945 608.34
應付賬款
美元 42,472.65 6.7744 294,632.77 73,979.71 6.9370 513,197.25
港幣 – – – 1,387,552.42 0.8945 1,241,179.52
其他應付款
港幣 61,643.43 0.8679 53,501.56 61,643.43 0.8945 55,140.66
其他應收款
港幣 820.98 0.8679 712.54 980.08 0.8945 876.69
美元 10,000.00 6.7744 67,321.60 10,000.00 6.9370 69,384.10
應交稅費
港幣 47,995.92 0.8679 41,656.62 47,995.92 0.8945 42,932.83
101 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
六、合併範圍的變動
1. 處置子公司
本集團合計 本集團合計 不再成為
註冊地 業務性質 持股比例 享有的表決權比例 子公司原因
滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司 滄州市 裝卸服務 100% 100% 註
註： 本集團所屬子公司滄州渤海港務有限公司與渤海津冀港口投資發展有限公司及本公司於2017年5月17日簽訂股
權轉讓協議，以人民幣529,686,397.24元轉讓其所持有滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司的90%股權給渤海津
冀港口投資發展有限公司，以人民幣58,854,044.14元轉讓其所持有滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司的10%
股權給秦皇島港股份有限公司，處置日均為2017年5月31日。故自2017年6月1日起，本集團不再將滄州渤海
津冀集裝箱碼頭有限公司納入合併範圍。滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司的相關財務信息列示如下 ：
2017年5月31日 2016年12月31日
賬面價值 賬面價值
（未經審計）
流動資產 43,815,661.05 25,270,558.68
非流動資產 1,532,113,341.79 1,569,781,083.50
流動負債 (15,195,820.10) (63,834,837.16)
非流動負債 (990,900,000.00) (930,900,000.00)
569,833,182.74 600,316,805.02
處置收益 18,707,258.64
處置對價 588,540,441.38
2017年1月1日至
2017年5月31日期間
營業收入 21,388,808.58
營業成本 60,605,452.24
淨虧損 (58,991,881.68)
二零一七年中期報告 102
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益
1. 在子公司中的權益
本公司子公司的情況如下 ：
主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 持股比例
人民幣萬元 直接(%) 間接(%)
本公司設立時河北港口集團
以股權出資投入的子公司
秦皇島瑞港技術進出口有限公司 秦皇島市 秦皇島市 配件銷售 1,000 100.00 –
秦皇島港新港灣集裝箱碼頭有限公司 秦皇島市 秦皇島市 裝卸服務 40,000 55.00 –
滄州渤海港務有限公司 滄州市 滄州市 裝卸服務 255,100 96.08 –
通過設立或投資等方式取得的子公司
唐山曹妃甸煤炭港務有限公司 唐山市 唐山市 裝卸服務 180,000 51.00 –
滄州黃驊港礦石港務有限公司 滄州市 滄州市 裝卸服務 196,000 98.47 –
滄州中理外輪理貨有限公司 滄州市 滄州市 理貨服務 500 33.00 23.00
唐山曹妃甸冀港煤炭港務有限公司 唐山市 唐山市 裝卸服務 5,000 99.00 –
滄州黃驊港原油港務有限公司 滄州市 滄州市 裝卸服務 5,000 65.00 –
秦皇島港港盛（香港）有限公司 香港 香港 國際貿易 港幣5,000萬 100.00 –
唐山港口投資開發有限公司 唐山市 唐山市 港口投資 200,000 56.00 –
滄州黃驊港煤炭港務有限公司 滄州市 滄州市 裝卸服務 5,000 100.00 –
唐山曹妃甸中理外輪理貨有限公司 唐山市 唐山市 理貨服務 300 – 100.00
邯鄲中理理貨有限公司 邯鄲市 邯鄲市 理貨服務 200 – 100.00
唐山曹妃甸冀港通用港務有限公司 唐山市 唐山市 裝卸服務 5,000 100.00 –
同一控制下企業合併取得的子公司
秦皇島中理外輪理貨有限責任公司 秦皇島市 秦皇島市 理貨服務 1,274.04 84.00 –
103 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
1. 在子公司中的權益（續）
存在重要少數股東權益的子公司如下 ：
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
少數股東 歸屬少數 向少數股東 期末累計
持股比例 股東損益 支付股利 少數股東權益
唐山曹妃甸煤炭港務有限公司 49.00% 2,112,899.09 – 889,850,633.65
2016年
少數股東 歸屬少數 向少數股東 年末累計
持股比例 股東損益 支付股利 少數股東權益
唐山曹妃甸煤炭港務有限公司 49.00% 1,585,885.98 – 887,737,734.56
二零一七年中期報告 104
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
1. 在子公司中的權益（續）
下表列示了上述子公司主要財務信息。這些信息為本集團內各企業之間相互抵銷前的金額 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
流動資產 330,946,969.22 247,795,124.79
非流動資產 5,244,986,289.72 5,097,506,158.30
資產合計 5,575,933,258.94 5,345,301,283.09
流動負債 579,312,664.64 772,241,272.03
非流動負債 3,180,598,892.98 2,761,350,348.70
負債合計 3,759,911,557.62 3,533,591,620.73
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業收入 – –
淨利潤 4,312,038.96 3,236,500.00
綜合收益總額 4,312,038.96 3,236,500.00
經營活動產生的現金流量淨額 – –
105 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
2. 在合營企業和聯營企業中的權益
主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 持股比例(%) 會計處理
人民幣萬元 直接 間接
合營企業
渤海津冀港口投資發展有限公司 天津市 天津市 投資開發 200,000 50.00 – 權益法
滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司 滄州市 滄州市 裝卸服務 10,000 10.00 45.00 權益法
聯營企業
秦皇島華正煤炭檢驗行 秦皇島市 秦皇島市 質量檢驗 400 40.00 – 權益法
河北港口集團財務有限公司 秦皇島市 秦皇島市 金融服務 50,000 40.00 – 權益法
唐山曹妃甸實業港務有限公司 唐山市 唐山市 裝卸服務 200,000 35.00 – 權益法
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 秦皇島市 秦皇島市 能源服務 5,000 40.00 – 權益法
邯鄲國際陸港有限公司 邯鄲市 邯鄲市 物流服務 80,000 – 20.00 權益法
唐山京唐鐵路有限公司 唐山市 唐山市 鐵路建設 120,000 16.67 – 權益法
及運營
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 滄州市 滄州市 拖輪業務 40,573.43 – 35.00 權益法
二零一七年中期報告 106
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
2. 在合營企業和聯營企業中的權益（續）
下表列示了本集團重要合營企業渤海津冀港口投資發展有限公司（「渤海津冀」）的財務信息。考慮京津冀協同發
展的戰略發展機遇，於2014年，本公司與天津港（集團）有限公司（「天津港集團」）合資成立渤海津冀。渤海津
冀會計政策與本集團無重大差異，本集團採用權益法核算。
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
流動資產 259,714,258.96 177,841,354.49
其中 ：現金和現金等價物 259,689,058.96 177,836,154.49
非流動資產 549,142,701.62 643,742.38
資產合計 808,856,960.58 178,485,096.87
流動負債 49,500,443.12 74,304.75
非流動負債 – –
負債合計 49,500,443.12 74,304.75
所有者權益 759,356,517.46 178,410,792.12
按持股比例享有的淨資產份額 379,678,258.73 89,205,396.06
投資的賬面價值 379,678,258.73 89,205,396.06
截至2017年6月30日 截止2016年6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業收入 – –
管理費用 8,723,685.97 5,502,921.04
財務費用 － 利息收入 663,785.93 1,473,239.08
財務費用 － 利息費用 – –
所得稅費用 – –
淨利潤 (19,054,274.66) (4,029,711.63)
其中 ：歸屬於母公司的淨利潤 (19,054,274.66) (4,029,711.63)
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 (19,054,274.66) (4,029,711.63)
107 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
2. 在合營企業和聯營企業中的權益（續）
下表列示了本集團重大聯營企業唐山曹妃甸實業港務有限公司（「曹妃甸實業」）和河北港口集團財務有限公司
（「財務公司」）的財務信息。曹妃甸實業成立於2002年，位於曹妃甸港區，為本集團發展成為環渤海地區最重要
的礦石碼頭運營商之一提供強有力的支持。財務公司成立於2014年，為本集團提供吸收存款、發放貸款及提供
結算服務等金融服務。該些公司財務政策與本集團無重大差異，本集團採用權益法核算。
2017年6月30日（未經審計）
曹妃甸實業 財務公司
流動資產 2,281,086,611.24 2,466,932,524.34
其中 ：現金和現金等價物 801,834,038.27 2,241,165,839.02
非流動資產 5,531,144,316.21 1,018,789,510.61
資產合計 7,812,230,927.45 3,485,722,034.95
流動負債 2,737,459,198.47 2,924,118,910.16
非流動負債 2,160,775,968.57 –
負債合計 4,898,235,167.04 2,924,118,910.16
少數股東權益 40,437,765.02 –
歸屬於母公司的股東權益 2,873,557,995.39 561,603,124.79
按持股比例享有的淨資產份額 1,005,745,298.39 224,641,249.92
投資的賬面價值 1,005,745,298.39 224,641,249.92
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
曹妃甸實業 財務公司
營業收入 795,363,105.30 56,274,019.95
管理費用 71,020,194.23 –
財務費用 － 利息收入 3,532,556.13 –
財務費用 － 利息費用 90,447,534.71 –
所得稅費用 58,497,214.85 5,647,550.15
淨利潤 179,471,623.75 16,824,344.74
其中 ：歸屬於母公司的淨利潤 180,217,602.69 16,824,344.74
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 179,471,623.75 16,824,344.74
二零一七年中期報告 108
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
2. 在合營企業和聯營企業中的權益（續）
2016年12月31日
曹妃甸實業 財務公司
流動資產 1,986,630,964.96 4,323,026,010.44
其中 ：現金和現金等價物 595,827,049.47 3,106,954,406.97
非流動資產 5,670,232,830.38 88,449,066.70
資產合計 7,656,863,795.34 4,411,475,077.14
流動負債 2,300,675,241.08 3,866,696,297.09
非流動負債 2,387,775,968.57 –
負債合計 4,688,451,209.65 3,866,696,297.09
少數股東權益 41,183,743.97 –
歸屬於母公司的股東權益 2,927,228,841.72 544,778,780.05
按持股比例享有的淨資產份額 1,024,530,094.60 217,911,512.02
投資的賬面價值 1,024,530,094.60 217,911,512.02
截至2016年6月30日止6個月期間（未經審計）
曹妃甸實業 財務公司
營業收入 761,710,731.33 32,675,767.95
管理費用 75,376,756.54 –
財務費用 － 利息收入 3,362,362.45 –
財務費用 － 利息費用 107,096,204.47 –
所得稅費用 37,713,009.27 17,270.35
淨利潤 190,417,590.24 (4,308,465.41)
其中 ：歸屬於母公司的淨利潤 190,922,758.70 (4,308,465.41)
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 190,417,590.24 (4,308,465.41)
109 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
七、在其他主體中的權益（續）
2. 在合營企業和聯營企業中的權益（續）
下表列示了對本集團不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
合營企業
投資賬面價值合計 57,632,698.72 –
下列各項按持股比例計算的合計數
淨利潤 (1,221,591.57) –
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 (1,221,591.57) –
聯營企業
投資賬面價值合計 260,377,068.30 211,574,885.79
下列各項按持股比例計算的合計數
淨利潤 (1,043,617.49) (7,157,541.01)
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 (1,043,617.49) (7,157,541.01)
八、與金融工具相關的風險
1. 金融工具分類
資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下 ：
金融資產
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
貸款和應收款項 可供出售金融資產 貸款和應收款項 可供出售金融資產
貨幣資金 2,802,759,483.34 – 1,857,032,961.56 –
應收票據 64,801,279.09 – 90,586,781.68 –
應收股利 88,172,048.94 – – –
應收賬款 151,184,765.15 – 150,073,233.50 –
其他應收款 70,186,178.98 – 3,521,654.23 –
其他流動資產 – 122,000,000.00 – –
可供出售金融資產 – 710,376,014.95 – 710,376,014.95
3,177,103,755.50 832,376,014.95 2,101,214,630.97 710,376,014.95
二零一七年中期報告 110
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
1. 金融工具分類（續）
金融負債
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
其他金融負債 其他金融負債
短期借款 2,201,000,000.00 1,545,000,000.00
應付賬款 177,470,999.24 102,726,569.27
應付利息 13,478,127.70 15,296,378.10
應付股利 3,788,643.11 608.34
其他應付款 931,782,803.80 1,193,825,877.83
一年內到期的非流動負債 407,977,164.00 1,056,586,108.28
長期借款 7,917,123,292.98 8,664,816,348.70
11,652,621,030.83 12,578,251,890.52
2. 金融資產轉移
已整體終止確認但繼續涉入的已轉移金融資產
於2017年6月30日， 本 集 團 已 背 書 給 供 應 商 用 於 結 算 應 付 賬 款 的 銀 行 承 兌 匯 票 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣
4,800,000.00元（2016年12月31日 ：人民幣59,155,255.64元）。於2017年6月30日，其到期日為1至6個月，根
據《票據法》相關規定，若承兌銀行拒絕付款的，其持有人有權向本集團追索（「繼續涉入」）。本集團認為，本
集團已經轉移了其幾乎所有的風險和報酬，因此，終止確認其及與之相關的已結算應付賬款的賬面價值。繼續
涉入及回購的最大損失和未折現現金流量等於其賬面價值。本集團認為，繼續涉入公允價值並不重大。
截至2017年6月30日止6個月期間，本集團於其轉移日未確認利得或損失。本集團無因繼續涉入已終止確認金融
資產當年度和累計確認的收益或費用。
111 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
3. 金融工具風險
本集團的主要金融工具，包括銀行借款和貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在於為本集團的運營融資。本
集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收賬款和應付賬款等。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。本集團對此的風險管理政策概述如
下：
信用風險
本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策，需對所有要求採用信用方式進行交易
的客戶進行信用審核。另外，本集團對應收賬款餘額進行持續監控，以確保本集團不致面臨重大壞賬風險。對
於未採用相關經營單位的記賬本位幣結算的交易，除非本集團信用控制部門特別批准，否則本集團不提供信用
交易條件。
本集團其他金融資產包括貨幣資金、應收票據、應收股利和其他應收款，這些金融資產的信用風險源自交易對
手違約，最大風險敞口等於這些工具的賬面金額。
由於本集團僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進行管理。
於2017年6月30日，本集團具有特定信用風險集中，本集團的應收賬款的29%和57%（2016年12月31日 ：39%
和67%)源於應收賬款餘額最大客戶和前五大客戶。本集團對應收賬款餘額未持有任何擔保物或其他信用增級。
本集團因應收款項產生的信用風險敞口的量化數據，參見附註五、3應收賬款和6其他應收款中。
於2017年6月30日及2016年12月31日，本集團應收賬款中無尚未逾期和發生減值的金額，亦無雖已逾期但未減
值的金額。
流動性風險
本集團採用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既考慮其金融工具的到期日，也考慮本集團運營產
生的預計現金流量。
本集團的目標是運用銀行借款等多種融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。於2017年6月30日，本集
團25%（2016年12月31日 ：23%)的計息債務在1年內到期。
二零一七年中期報告 112
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
3. 金融工具風險（續）
流動性風險（續）
下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析 ：
2017年6月30日（未經審計）
即時償還 1年以內 1年以上至5年 5年以上 合計
應付賬款 – 177,470,999.24 – – 177,470,999.24
應付利息 – 13,478,127.70 – – 13,478,127.70
應付股利 452.17 3,788,190.94 – – 3,788,643.11
其他應付款 49,894,903.61 881,887,900.19 – – 931,782,803.80
短期借款 – 2,224,534,073.96 – – 2,224,534,073.96
一年內到期的
非流動負債 – 417,662,096.30 – – 417,662,096.30
長期借款 – 485,706,638.04 5,229,861,331.82 4,010,839,965.33 9,726,407,935.19
49,895,355.78 4,204,528,026.37 5,229,861,331.82 4,010,839,965.33 13,495,124,679.30
2016年12月31日
即時償還 1年以內 1年以上至5年 5年以上 合計
應付賬款 – 102,726,569.27 – – 102,726,569.27
應付利息 – 15,296,378.10 – – 15,296,378.10
應付股利 608.34 – – – 608.34
其他應付款 27,993,875.91 1,165,832,001.92 – – 1,193,825,877.83
短期借款 – 1,578,144,504.79 – – 1,578,144,504.79
一年內到期的
非流動負債 – 1,082,472,113.65 – – 1,082,472,113.65
長期借款 – 461,379,616.89 5,190,381,952.55 5,626,057,730.76 11,277,819,300.20
27,994,484.25 4,405,851,184.62 5,190,381,952.55 5,626,057,730.76 15,250,285,352.18
113 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
3. 金融工具風險（續）
市場風險
利率風險
本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的負債有關。
本集團通過維持適當的固定利率債務與浮動利率債務組合以管理利息成本。
下述為利率風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的變動時，將對淨損益
（通過對浮動利率借款的影響）和其他綜合收益的稅後淨額產生的影響。
其他綜合收益的
基點 淨損益 稅後淨額 股東權益合計
增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
截至2017年6月30日止6個月期間
（未經審計）
人民幣 50 (27,218,955.00) – (27,218,955.00)
人民幣 (50) 27,218,955.00 – 27,218,955.00
截至2016年6月30日止6個月期間
（未經審計）
人民幣 50 (22,034,375.00) – (22,034,375.00)
人民幣 (50) 22,034,375.00 – 22,034,375.00
二零一七年中期報告 114
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
3. 金融工具風險（續）
市場風險（續）
匯率風險
本集團面臨的匯率風險主要與本集團的外幣銀行存款及以外幣計價的應付款有關。下表為匯率風險的敏感性分
析，反映了在其他變量不變的假設下，港幣、美元匯率發生合理、可能的變動時，將對淨損益和其他綜合收益
的稅後淨額產生的影響。
其他綜合收益的
匯率 淨損益 稅後淨額 股東權益合計
增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
截至2017年6月30日止6個月期間
（未經審計）
人民幣對港幣升值 1% (1,457,105.03) (61,861.38) (1,518,966.41)
人民幣對美元升值 1% (262,826.45) – (262,826.45)
人民幣對港幣貶值 (1%) 1,457,105.03 61,861.38 1,518,966.41
人民幣對美元貶值 (1%) 262,826.45 – 262,826.45
截至2016年6月30日止6個月期間
（未經審計）
人民幣對港幣升值 1% (1,456,338.44) (321,117.77) (1,777,456.21)
人民幣對美元升值 1% 1,611.10 – 1,611.10
人民幣對港幣貶值 (1%) 1,456,338.44 321,117.77 1,777,456.21
人民幣對美元貶值 (1%) (1,611.10) – (1,611.10)
115 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
八、與金融工具相關的風險（續）
3. 金融工具風險（續）
資本管理
本集團資本管理的主要目標是確保本集團持續經營的能力，並保持健康的資本結構，以支持業務發展並使股東
價值最大化。
本集團管理資本結構並根據經濟形勢以及相關資產的風險特徵的變化對其進行調整。為維持或調整資本結構，
本集團可以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。本集團不受外部強制性資本要求的約束。截
至2017年6月30日止6個月期間和截至2016年6月30日止6個月期間，資本管理的目標、政策或程序未發生變化。
本集團採用槓桿比率來管理資本，槓桿比率是指淨負債和調整後資本加淨負債的比率。本集團的政策將使該比
率保持在30%與60%之間。淨負債是指應付賬款、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債及長期借
款減去貨幣資金。本集團於資產負債表日的淨債務權益比率如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
應付賬款 177,470,999.24 102,726,569.27
其他應付款 979,145,959.69 1,244,623,623.17
短期借款 2,201,000,000.00 1,545,000,000.00
一年內到期的非流動負債 407,977,164.00 1,056,586,108.28
長期借款 7,917,123,292.98 8,664,816,348.70
減 ：貨幣資金 2,802,759,483.34 1,857,032,961.56
淨負債 8,879,957,932.57 10,756,719,687.86
歸屬於母公司股東權益 12,064,517,835.41 11,436,690,223.78
資本和淨負債 20,944,475,767.98 22,193,409,911.64
淨債務權益比率 42% 48%
二零一七年中期報告 116
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
九、公允價值的披露
公允價值估值
管理層已經評估了貨幣資金、應收票據、應收賬款、短期借款、應付賬款和一年內到期的非流動負債等，因剩餘期限
不長，公允價值與賬面價值相若 ；短期借款均為浮動利率借款，公允價值與賬面價值相若。
本集團的財務部門由財務經理領導，負責制定金融工具公允價值計量的政策和程序。財務團隊直接向財務總監和審計
委員會報告。每個資產負債表日，財務部門分析金融工具價值變動，確定估值適用的主要輸入值。估值須經財務總監
審核批准。出於中期和年度財務報表目的，每年兩次與審計委員會討論估值流程和結果。
金融資產和金融負債的公允價值，以在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或者債務清償的金額確
定，而不是被迫出售或清算情況下的金額。以下方法和假設用於估計公允價值。
長期借款等，採用未來現金流量折現法確定公允價值，以有相似合同條款、信用風險和剩餘期限的其他金融工具的市
場收益率作為折現率。2017年6月30日，針對長期借款等自身不履約風險評估為不重大。
十、關聯方關係及其交易
1. 母公司
註冊地 業務性質 註冊資本 對本公司 對本公司
人民幣 持股比例(%) 表決權比例(%)
河北港口集團 唐山市 港口綜合服務 80億元 61.11 61.11
本公司的最終控制方為河北港口集團。
2. 子公司
子公司詳見附註七、1在子公司中的權益。
3. 合營企業和聯營企業
合營企業和聯營企業詳見附註七、2在合營企業和聯營企業中的權益。
117 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
4. 其他關聯方
公司名稱 關聯方關係
秦皇島港立電梯有限責任公司 控股股東子公司
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 控股股東子公司
秦皇島外代物流有限公司 控股股東子公司
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 控股股東子公司
秦皇島方宇物業服務有限公司 控股股東子公司
河北港口集團港口工程有限公司 控股股東子公司
河北港口集團港口機械有限公司 控股股東子公司
秦皇島海景酒店有限公司 控股股東子公司
滄州渤海新區泛航船務代理有限公司 控股股東子公司
中國秦皇島外輪代理有限公司 控股股東子公司
秦皇島市藍港國際旅行社有限公司 控股股東子公司
秦皇島港韻會議服務有限公司 控股股東子公司
河北港口集團餐飲管理有限公司 控股股東子公司
秦皇島之海船務代理有限公司 控股股東子公司
滄州渤海新區港口房地產開發有限公司 控股股東子公司
秦皇島海運煤炭交易市場有限公司 控股股東子公司
河北港口集團國際物流有限公司 控股股東子公司
河北港口集團檢測技術有限公司 控股股東子公司
河北環渤海煤炭交易中心有限公司 控股股東子公司
秦皇島科正工程檢測有限公司 控股股東子公司
秦皇島易達岩土工程有限公司 控股股東子公司
唐山曹妃甸工業區之海船務代理有限公司 控股股東子公司
秦皇島秦仁海運有限公司 受控股股東影響的其他企業
秦皇島東方石油有限公司 受控股股東影響的其他企業
秦皇島永暉石油有限公司 受控股股東影響的其他企業
秦皇島晉遠船務代理有限公司 受控股股東影響的其他企業
秦皇島益嘉船務代理有限公司 受控股股東影響的其他企業
黃驊港外輪代理有限公司 受控股股東影響的其他企業
國投曹妃甸港口有限公司 其他關聯方*
秦皇島金海糧油工業有限公司 其他關聯方*
秦皇島金海特種食用油工業有限公司 其他關聯方*
神華黃驊港務有限責任公司 其他關聯方*
邯黃鐵路有限責任公司 其他關聯方*
大秦鐵路股份有限公司 其他關聯方*
河北銀行股份有限公司 其他關聯方**
* 本公司董事會成員亦為該公司董事會成員。
** 河北港口集團董事會成員亦為該公司董事會成員。
二零一七年中期報告 118
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易
(1) 關聯方商品和勞務交易
自關聯方購買商品和接受勞務
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
商品或 6個月期間 6個月期間
服務類型（註） （未經審計） （未經審計）
與母公司交易
河北港口集團 綜合服務 19,009,091.36 13,770,255.27
與其他關聯公司交易
河北港口集團港口工程有限公司 工程服務 80,933,326.16 49,072,125.00
河北港口集團港口機械有限公司 維修服務 55,683,899.58 25,821,933.58
秦皇島方宇物業服務有限公司 後勤服務 6,110,720.28 3,706,007.21
河北港口集團餐飲管理有限公司 後勤服務 2,792,936.42 1,587,470.28
滄州渤海新區港口房地產開發
有限公司 工程服務 1,904,761.82 6,800,000.00
河北港口集團檢測技術有限公司 檢驗檢測服務 1,469,504.71 –
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 監理服務 1,095,539.70 63,492.25
大秦鐵路股份有限公司 後勤服務 507,914.53 4,634.00
秦皇島海景酒店有限公司 後勤服務 131,674.37 151,438.00
秦皇島港立電梯有限責任公司 維修服務 89,333.15 291,103.42
秦皇島科正工程檢測有限公司 檢驗檢測服務 1,033.02 –
秦皇島金海糧油工業有限公司 後勤服務 – 506,100.00
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 物流服務 – 130,454.71
秦皇島港韻會議服務有限公司 後勤服務 – 3,000.00
河北銀行股份有限公司 金融結算服務 – 219.20
150,720,643.74 88,137,977.65
169,729,735.10 101,908,232.92
註： 本集團向關聯方購買商品和接受勞務是按本集團與關聯方簽訂的協議條款所執行。
綜合服務為本集團與河北港口集團簽訂的綜合服務協議，服務範圍包括辦公場所租賃、港口工程維修、
監理、設備維保、水電、供水暖、通訊服務等服務。
119 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(1) 關聯方商品和勞務交易（續）
向關聯方銷售商品和提供勞務
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
商品或 6個月期間 6個月期間
服務類型（註） （未經審計） （未經審計）
與母公司交易
河北港口集團 供電服務 3,176,265.78 2,474,072.94
與合營、聯營企業交易
秦皇島華正煤炭檢驗行 裝卸服務 291,116.77 807,494.34
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 拖駁服務 64,946.82 340,195.77
邯鄲國際陸港有限公司 代購代銷 29,126.21 115,453.81
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 供電服務 44,362.76 73,757.66
429,552.56 1,336,901.58
二零一七年中期報告 120
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(1) 關聯方商品和勞務交易（續）
向關聯方銷售商品和提供勞務（續）
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
商品或 6個月期間 6個月期間
服務類型（註） （未經審計） （未經審計）
與其他關聯方交易
秦皇島金海糧油工業有限公司 裝卸服務 28,906,371.69 20,776,222.58
秦皇島海運煤炭交易市場有限公司 裝卸服務 11,728,610.39 2,761,949.04
秦皇島秦仁海運有限公司 水尺公估服務 6,145,898.81 4,658,760.91
河北港口集團國際物流有限公司 裝卸服務 4,192,091.49 –
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 裝卸服務 3,188,575.47 10,292,169.43
滄州渤海新區港口房地產開發
有限公司 工程服務 1,792,581.27 –
河北環渤海煤炭交易中心有限公司 裝卸服務 1,645,288.69 –
國投曹妃甸港口有限公司 水尺公估服務 1,160,784.10 1,961,602.39
秦皇島海景酒店有限公司 供電服務 1,053,193.92 1,060,497.99
秦皇島東方石油有限公司 裝卸服務 742,488.36 83,567.77
河北港口集團港口工程有限公司 供電服務 366,775.30 468,053.65
河北港口集團港口機械有限公司 供電服務 305,697.10 355,067.22
秦皇島永暉石油有限公司 供電服務 290,515.30 156,980.31
秦皇島金海特種食用油工業
有限公司 裝卸服務 211,723.61 435,095.30
神華黃驊港務有限責任公司 代購代銷 – 406,807.95
中國秦皇島外輪代理有限公司 供電服務 108,564.61 114,665.07
邯黃鐵路有限責任公司 供電服務 188,272.76 93,419.39
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 供電服務 39,690.29 55,088.85
河北港口集團餐飲管理有限公司 供電服務 59,678.00 33,121.81
秦皇島方宇物業服務有限公司 供電服務 29,957.23 10,020.08
62,156,758.39 43,723,089.74
65,762,576.73 47,534,064.26
註： 本集團向關聯方銷售商品和提供勞務是按本集團與關聯方簽訂的協議條款所執行。
121 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(2) 關聯方租賃
作為出租人
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
租賃 6個月期間 6個月期間
資產種類 （未經審計） （未經審計）
與合營、聯營企業交易
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 機器設備 20,440.18 –
秦皇島華正煤炭檢驗行 機器設備 450,205.24 –
470,645.42 –
與其他關聯方交易
秦皇島東方石油有限公司 土地使用權 181,556.76 66,808.00
秦皇島永暉石油有限公司 土地使用權 – 22,017.00
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 房屋 49,523.81 17,333.00
231,080.57 106,158.00
合計 701,725.99 106,158.00
作為承租人
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
租賃 6個月期間 6個月期間
資產種類 （未經審計） （未經審計）
河北港口集團 建築物及 40,452,284.19 39,888,756.45
港口設施
河北港口集團 機器設備 3,217,839.18 11,842,850.70
河北港口集團 辦公房屋 8,617,921.88 9,523,224.81
河北港口集團 車輛 1,301,153.21 1,665,780.06
合計 53,589,198.46 62,920,612.02
上述租賃支出主要為本公司向河北港口集團支付的土地、建築物、設施及設備等資產的租賃費。於2017
年2月，本集團與河北港口集團簽訂了為期2年的租賃協議，年租賃費為人民幣93,445,759.00元。
本集團向關聯公司出租資產或租賃資產的租金是按本集團與關聯方簽訂的協議條款所執行。
二零一七年中期報告 122
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(3) 關聯方資金拆借
2017年6月30日（未經審計）
拆借金額 年利率 起始日 到期日
河北港口集團財務有限公司 1,000,000.00 4.13% 2016年9月29日 2017年9月28日
基準利率
河北港口集團財務有限公司 45,000,000.00 下浮10% 2016年4月18日 2021年4月17日
2016年12月31日
拆借金額 年利率 起始日 到期日
河北港口集團財務有限公司 2,000,000.00 4.13% 2016年6月20日 2017年6月19日
河北港口集團財務有限公司 3,000,000.00 4.13% 2016年9月29日 2017年9月28日
河北港口集團財務有限公司 40,000,000.00 3.92% 2016年6月24日 2017年6月23日
基準利率
河北港口集團財務有限公司 45,000,000.00 下浮10% 2016年4月18日 2021年4月17日
資金拆入的利息支出
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
河北港口集團財務有限公司 1,857,348.55 1,265,612.91
123 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(4) 關鍵管理人員
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
關鍵管理人員薪酬 1,842,749.22 1,682,096.29
(5) 其他關聯方交易
商標使用權
於2008年12月，本公司與母公司訂立協議，本公司擁有無償使用母公司商標十年（自2008年3月31日
起）的獨家使用權。
關聯方存款
於2017年6月30日，本集團於河北港口集團財務有限公司存款餘額為人民幣1,670,285,382.60元（2016
年12月31日 ：人民幣1,242,684,642.93元），本期取得利息收入為人民幣14,386,566.22元（截至2016年
6月30日止6個月期間 ：人民幣12,561,220.35元）。
於2017年6月30日，本集團無存放河北銀行股份有限公司的款項（2016年12月31日 ：無），本期未從河
北銀行股份有限公司取得利息收入（截至2016年6月30日止6個月期間 ：人民幣9,705.15元）。
二零一七年中期報告 124
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
5. 本集團與關聯方的主要交易（續）
(5) 其他關聯方交易（續）
代理業務
秦皇島之海船務代理有限公司、秦皇島外代物流有限公司、中國秦皇島外輪代理有限公司、秦皇島益嘉
船務代理有限公司及秦皇島晉遠船務代理有限公司代表非關聯第三方船公司接受本集團港口服務並代為
向本集團支付港口服務費用，相關代理公司自其服務的非關聯第三方取得服務收入，以下為相關代理公
司代理非關聯第三方與本集團結算的金額 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
秦皇島之海船務代理有限公司 58,567,325.52 37,845,655.23
中國秦皇島外輪代理有限公司 12,870,203.81 14,930,211.63
秦皇島外代物流有限公司 10,395,441.51 19,533,024.71
黃驊港外輪代理有限公司 1,857,016.21 1,105,328.56
滄州渤海新區泛航船務代理有限公司 512,675.39 635,100.96
秦皇島晉遠船務代理有限公司 95,661.59 218,247.00
秦皇島益嘉船務代理有限公司 – 731,468.83
6. 本集團與關聯方的承諾
資本承諾
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
河北港口集團港口工程有限公司 6,691,078.40 47,403,490.40
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 5,192,736.00 5,764,483.00
11,883,814.40 53,167,973.40
125 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
6. 本集團與關聯方的承諾（續）
租賃承諾
本期已發生的租賃支出，參見附註十、5(2)，本集團預計於未來年度不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內（含1年） 93,445,759.00 93,445,759.00
1年至2年（含2年） 46,722,879.50 93,445,759.00
140,168,638.50 186,891,518.00
根據相關租賃合同，上述於2017年6月30日不可撤銷租賃的最低租賃付款額主要為本公司應向河北港口集團支
付的土地、建築物、設施及設備等資產的租賃費，年租賃費為人民幣93,445,759.00元。本集團向關聯公司租賃
資產的租金是按本集團與關聯方簽訂的協議條款所執行。
投資承諾
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
唐山京唐鐵路有限公司 780,000,000.00 780,000,000.00
渤海津冀港口投資發展有限公司 600,000,000.00 900,000,000.00
邯鄲國際陸港有限公司 86,670,000.00 86,670,000.00
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 – 49,845,800.00
1,466,670,000.00 1,816,515,800.00
二零一七年中期報告 126
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
7. 母公司和子公司
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
對子公司的投資
非上市投資，按成本計量 5,787,247,006.66 5,787,247,006.66
本公司流動資產和流動負債中的應收和應付子公司金額分別為人民幣10,017,601.98元（2016年12月31日 ：人
民幣9,059,481.90元）和人民幣59,218,969.64元（2016年12月31日 ：人民幣1,203,709.28元），它們無擔保，
不帶息，並且隨時須償付或一年內到期。
8. 關聯方應收款項餘額
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
應收賬款
應收母公司
河北港口集團 55,823.59 2,791.18 54,711.15 –
應收聯營企業
秦皇島華正煤炭檢驗行 6,059,857.39 6,059,857.39 6,071,103.39 738,533.30
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 – – 30,729.37 –
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 23,915.00 1,195.75 – –
6,083,772.39 6,061,053.14 6,101,832.76 738,533.30
127 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
8. 關聯方應收款項餘額（續）
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
應收賬款（續）
應收其他關聯方
中國秦皇島外輪代理有限公司 16,242,707.18 812,135.36 16,840,248.00 793.80
秦皇島之海船務代理有限公司 21,105,059.00 1,055,252.95 15,610,181.00 954.00
國投曹妃甸港口有限公司 1,802,119.90 92,507.42 2,905,595.65 150,081.53
秦皇島金海糧油工業有限公司 7,151,373.00 357,568.65 5,105,273.00 78.10
秦皇島秦仁海運有限公司 1,295,039.80 64,751.99 1,668,426.50 5,086.50
秦皇島海景酒店有限公司 235,428.53 11,771.43 – –
秦皇島外代物流有限公司 5,847,730.00 292,386.50 5,154,134.00 2,171.50
秦皇島益嘉船務代理有限公司 – – 43,807.00 –
黃驊港外輪代理有限公司 85,964.00 4,298.20 152,633.00 7,631.65
秦皇島東方石油有限公司 619,212.00 30,960.60 49,172.00 –
秦皇島晉遠船務代理有限公司 24,749.00 1,237.45 2,114.00 –
秦皇島永暉石油有限公司 – – 45,358.00 –
滄州渤海新區泛航船務代理
有限公司 40,211.00 2,010.55 17,465.00 873.25
河北港口集團港口機械有限公司 – – 502,877.00 –
秦皇島金海特種食用油工業
有限公司 31,581.00 1,579.05 66,103.00 –
54,481,174.41 2,726,460.15 48,163,387.15 167,670.33
60,620,770.39 8,790,304.47 54,319,931.06 906,203.63
二零一七年中期報告 128
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
8. 關聯方應收款項餘額（續）
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
預付賬款
預付母公司
河北港口集團 – – 302,553.24 –
預付其他關聯方
河北港口集團港口工程有限公司 – – 2,881.86 –
河北港口集團餐飲管理有限公司 292,485.38 – 92,800.00 –
292,485.38 – 95,681.86 –
292,485.38 – 398,235.10 –
其他應收款
應收合營企業
渤海津冀港口投資發展有限公司 14,879,384.44 743,969.22 – –
應收聯營企業
邯鄲國際陸港有限公司 2,644.22 132.21 – –
滄州渤海新區港興拖輪有限公司 64,946.82 3,247.34 – –
67,591.04 3,379.55 – –
應收其他關聯方
河北港口集團港口工程有限公司 6,000.00 300.00 – –
14,952,975.48 747,648.77 – –
129 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
9. 關聯方應付款項餘額
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
應付賬款
應付母公司
河北港口集團 2,275,380.04 687,321.34
應付其他關聯公司
河北港口集團港口機械有限公司 8,345,044.35 1,423,077.32
河北港口集團港口工程有限公司 4,905,276.07 2,761,139.20
秦皇島港立電梯有限責任公司 2,525.00 2,525.00
13,252,845.42 4,186,741.52
15,528,225.46 4,874,062.86
其他應付款
應付母公司
河北港口集團 43,450,324.83 35,583,375.40
應付聯營企業
唐山曹妃甸實業港務有限公司 – 460,831.00
應付其他關聯方
河北港口集團港口工程有限公司 67,650,413.30 103,338,376.31
秦皇島方圓港灣工程監理有限公司 8,961,028.58 9,301,862.58
河北港口集團港口機械有限公司 22,071,131.35 13,034,473.25
秦皇島港立電梯有限責任公司 287,307.00 314,597.00
秦皇島科正工程檢測有限公司 – 18,292.00
秦皇島易達岩土工程有限公司 254,972.00 254,972.00
99,224,852.23 126,262,573.14
142,675,177.06 162,306,779.54
二零一七年中期報告 130
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十、關聯方關係及其交易（續）
9. 關聯方應付款項餘額（續）
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
預收賬款
預收其他關聯公司
河北港口集團國際物流有限公司 2,633,883.00 –
秦皇島海運煤炭交易市場有限公司 1,427,420.10 2,093,591.10
河北環渤海煤炭交易中心有限公司 139,994.00 –
唐山曹妃甸工業區之海船務代理有限公司 17,412.00 17,412.00
秦皇島秦仁海運有限公司 12,467.00 –
秦皇島金海糧油工業有限公司 8,325.00 –
河北港口集團港口工程有限公司 3,000.00 –
中國秦皇島外輪代理有限公司 1,798.00 –
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 – 646,309.00
邯黃鐵路有限責任公司 – 132,229.51
4,244,299.10 2,889,541.61
應付利息
應付聯營企業
河北港口集團財務有限公司 54,585.42 112,944.79
應付關聯方款項均不計利息、無抵押、且無固定還款期。
131 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十一、承諾事項
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
已簽約但未撥備
資本承諾 314,704,311.06 359,519,405.87
投資承諾（附註十、6） 1,466,670,000.00 1,816,515,800.00
1,781,374,311.06 2,176,035,205.87
十二、資產負債表日後事項
經本公司2015年8月20日召開的2015年第二次臨時股東會決議並經中國證券監督管理委員會於2017年6月30日下發的
證監許可[2017]1097號《關於核准秦皇島港股份有限公司首次公開發行股票的批覆》核准同意，本公司於2017年8月
4日在上海證券交易所首次公開發行55,800萬股人民幣普通股，發行價格為人民幣2.34元 ╱ 股，募集資金合計人民幣
1,305,720,000.00元。
十三、其他重要事項
1. 分部報告
經營分部
出於管理目的，本集團根據產品和服務劃分業務單元，本集團有一個報告分部 ：即提供綜合港口服務。管理層
出於配置資源和評價業績的決策目的，將業務單元的經營成果作為一個整體進行管理。
其他信息
產品和勞務信息
營業收入分勞務類型列示，見附註五、36營業收入及成本。
地理信息
本集團90%以上業務和客戶在中國境內，90%以上營業收入來源於中國境內，所有非流動資產亦位於中國境
內。
主要客戶信息
於截至2017年6月30日止6個月期間，本集團銷售客戶中，來自於單家客戶收入額超過集團營業收入總額10%
的客戶共有2家（截至2016年6月30日止6個 月期 間 ：3家）， 本集 團 對其 收入 額 分 別為 人民 幣420,819,936.80
元 和 人 民 幣342,899,451.97元（截 至2016年6月30日 止6個 月 期 間 ：人 民 幣375,482,558.10元， 人 民 幣
301,268,801.92元和人民幣297,264,166.68元）。
二零一七年中期報告 132
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
2. 租賃
作為承租人
重大經營租賃 ：根據與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內（含1年） 93,616,159.00 93,698,659.00
1年至2年（含2年） 46,893,279.50 93,616,159.00
2年至3年（含3年） 85,200.00 170,400.00
140,594,638.50 187,485,218.00
作為出租人
經營租出固定資產，主要為本集團向第三方出租的堆場及機器設備等港口設施，租賃合同一年一簽。參見附註
五、12固定資產。
3. 董事、監事及高級管理人員薪酬
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
袍金 200,000.00 200,000.00
其他酬金 ：
薪金及津貼 1,283,628.10 1,088,782.19
養老金計劃供款 359,121.12 393,314.10
1,642,749.22 1,482,096.29
1,842,749.22 1,682,096.29
133 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
3. 董事、監事及高級管理人員薪酬（續）
(1) 獨立非執行董事
本期支付給獨立非執行董事的費用如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
侯書軍 50,000.00 50,000.00
臧秀清 50,000.00 50,000.00
李文才 50,000.00 50,000.00
趙振 50,000.00 50,000.00
200,000.00 200,000.00
本期不存在其他應付獨立非執行董事薪酬（截至2016年6月30日止6個月期間 ：無）。
二零一七年中期報告 134
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
3. 董事、監事及高級管理人員薪酬（續）
(2) 執行董事、非執行董事和監事
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
薪金及津貼 ：
執行董事 ：
曹子玉 – –
邢錄珍 – –
楊文勝 161,470.62 –
王錄彪 154,928.90 136,417.03
馬喜平 154,928.90 136,349.03
田雲山 51,316.18 142,594.20
522,644.60 415,360.26
非執行董事 ：
趙克 – –
李建平 – –
米獻煒 – –
– –
監事 ：
曹棟 235,525.68 131,364.57
張軍 – 126,481.27
劉巳莽 – –
聶玉中 – –
陳林燕 215,583.22 –
卜周慶 – –
451,108.90 257,845.84
135 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
3. 董事、監事及高級管理人員薪酬（續）
(2) 執行董事、非執行董事和監事（續）
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
養老金計劃供款 ：
執行董事 ：
曹子玉 – –
邢錄珍 – –
楊文勝 48,877.32 –
王錄彪 53,744.22 53,651.10
馬喜平 53,181.78 53,090.94
田雲山 18,446.16 55,245.36
174,249.48 161,987.40
非執行董事 ：
趙克 – –
李建平 – –
米獻煒 – –
– –
監事 ：
曹棟 40,523.70 40,433.28
張軍 – 34,936.20
劉巳莽 – –
聶玉中 – –
陳林燕 37,023.72 –
卜周慶 – –
77,547.42 75,369.48
二零一七年中期報告 136
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
3. 董事、監事及高級管理人員薪酬（續）
(3) 高級管理人員
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
薪金及津貼 ：
何振亞 154,937.30 141,533.97
楊文勝 – 137,693.09
郭西錕 154,937.30 136,349.03
309,874.60 415,576.09
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
養老金計劃供款 ：
何振亞 53,740.14 53,803.02
楊文勝 – 48,901.26
郭西錕 53,584.08 53,252.94
107,324.22 155,957.22
本期不存在某董事或高級管理人員放棄或同意放棄本期薪酬的協議（截至2016年6月30日止6個月期間 ：
無）。
4. 高管薪酬前五名
本期薪酬最高的前五名僱員中包括2位（截至2016年6月30日止6個月期間 ：3位）董事，其薪酬詳情如附註十
三、3董事、監事及高級管理人員薪酬所示，剩餘3位（截至2016年6月30日止6個月期間 ：2位）非董事僱員的
本期薪酬詳情如下所示 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
薪金及津貼 606,046.20 277,883.00
養老金計劃供款 131,287.56 107,055.96
737,333.76 384,938.96
137 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十三、其他重要事項（續）
4. 高管薪酬前五名（續）
酬金列入以下組別的非董事、非監事的最高薪酬僱員數目如下 ：
僱員數量
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
人民幣0到1,000,000 1 2
十四、公司財務報表主要項目註釋
1. 應收賬款
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內 96,956,840.34 71,709,253.07
1年至2年 6,066,181.05 17,906,273.83
2年至3年 55,237,447.06 55,985,571.70
3年以上 1,733,320.05 1,655,441.05
159,993,788.50 147,256,539.65
減 ：應收賬款壞賬準備 28,935,304.97 23,881,717.89
131,058,483.53 123,374,821.76
應收賬款壞賬準備的變動如下 ：
期 ╱ 年初餘額 本期 ╱ 年計提 本期 ╱ 年轉回 本期 ╱ 年轉銷 期 ╱ 年末餘額
截至2017年6月
30日止6個月
期間（未經審計） 23,881,717.89 5,053,587.08 – – 28,935,304.97
2016年 14,813,217.51 9,068,500.38 – – 23,881,717.89
二零一七年中期報告 138
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
1. 應收賬款（續）
應收賬款的分類披露如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
按信用風險特徵組合
計提壞賬準備 153,933,931.11 96.21 22,875,447.58 79.06 147,256,539.65 100.00 23,881,717.89 100.00
單項金額不重大
但單獨計提壞賬準備 6,059,857.39 3.79 6,059,857.39 20.94 – – – –
159,993,788.50 100.00 28,935,304.97 100.00 147,256,539.65 100.00 23,881,717.89 100.00
於2017年6月30日，單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款情況如下 ：
賬面餘額 壞賬準備 計提比例 計提理由
秦皇島華正煤炭檢驗行 6,059,857.39 6,059,857.39 100% 信用風險上升
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收賬款情況如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
按信用風險特徵組合
計提壞賬準備
1年以內 96,015,499.95 62.37 4,800,775.00 5 71,709,253.07 48.70 3,585,462.65 5
1至2年 2,570,904.05 1.67 257,090.41 10 17,906,273.83 12.16 1,790,627.38 10
2至3年 53,614,207.06 34.83 16,084,262.12 30 55,985,571.70 38.02 16,850,186.81 30
3年以上 1,733,320.05 1.13 1,733,320.05 100 1,655,441.05 1.12 1,655,441.05 100
153,933,931.11 100.00 22,875,447.58 147,256,539.65 100.00 23,881,717.89
於2017年6月30日及2016年12月31日，本公司對單項金額重大的應收賬款進行減值測試，認為無需單獨計提壞
賬準備，將該等應收賬款並入組合，採用賬齡分析法計提壞賬準備。
139 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
2. 其他應收款
其他應收款的賬齡分析如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
1年以內 1,779,075.34 3,835,759.77
1年至2年 464,883.52 455,660.37
2年至3年 574.45 533,892.06
3年以上 228,560.84 653,260.84
2,473,094.15 5,478,573.04
減 ：其他應收款壞賬準備 364,175.30 1,050,782.49
2,108,918.85 4,427,790.55
其他應收款壞賬準備的變動如下 ：
期 ╱ 年初餘額 本期 ╱ 年計提 本期 ╱ 年轉回 本期 ╱ 年轉銷 期 ╱ 年末餘額
截至2017年
6月30日
止6個月期間
（未經審計） 1,050,782.49 – (686,607.19) – 364,175.30
2016年 26,622,946.22 – (25,572,163.73) – 1,050,782.49
二零一七年中期報告 140
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
2. 其他應收款（續）
本集團採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款情況如下 ：
2017年6月30日（未經審計） 2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
1年內 1,779,075.34 71.94 88,953.77 5 3,835,759.77 70.01 191,787.99 5
1至2年 464,883.52 18.80 46,488.35 10 455,660.37 8.32 45,566.04 10
2至3年 574.45 0.02 172.34 30 533,892.06 9.75 160,167.62 30
3年以上 228,560.84 9.24 228,560.84 100 653,260.84 11.92 653,260.84 100
2,473,094.15 100.00 364,175.30 5,478,573.04 100.00 1,050,782.49
其他應收款按性質分類如下 ：
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
保證金 184,300.00 1,213,700.00
其他 2,288,794.15 4,264,873.04
2,473,094.15 5,478,573.04
141 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
3. 可供出售金融資產
2017年6月30日 2016年12月31日
（未經審計）
非上市投資
可供出售權益工具 562,752,357.95 562,752,357.95
於2017年6月30日，本集團持有的中國境內的非上市企業的權益投資以成本計量。本公司無意處置該等投資。
具體明細如下 ：
被投資單位名稱 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年6月30日
國投曹妃甸港口有限公司 498,000,000.00 – – 498,000,000.00
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 34,000,000.00 – – 34,000,000.00
滄州黃驊港鋼鐵物流有限公司 30,752,357.95 – – 30,752,357.95
合計 562,752,357.95 – – 562,752,357.95
被投資單位名稱 2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
國投曹妃甸港口有限公司 498,000,000.00 – – 498,000,000.00
秦皇島睿港煤炭物流有限公司 34,000,000.00 – – 34,000,000.00
滄州黃驊港鋼鐵物流有限公司 30,752,357.95 – – 30,752,357.95
合計 562,752,357.95 – – 562,752,357.95
二零一七年中期報告 142
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
4. 長期股權投資
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
本期變動
期初餘額 增加投資 權益法下投資損益 宣告現金股利 其他權益變動 期末賬面價值
秦皇島中理外輪理貨有限責任公司 12,085,383.72 – – – – 12,085,383.72
秦皇島瑞港技術進出口有限公司 10,125,275.79 – – – – 10,125,275.79
秦皇島港新港灣集裝箱碼頭有限公司 219,521,347.15 – – – – 219,521,347.15
滄州渤海港務有限公司 2,464,400,000.00 – – – – 2,464,400,000.00
唐山曹妃甸煤炭港務有限公司 918,000,000.00 – – – – 918,000,000.00
滄州黃驊港礦石港務有限公司 1,930,000,000.00 – – – – 1,930,000,000.00
滄州黃驊港原油港務有限公司 32,500,000.00 – – – – 32,500,000.00
唐山曹妃甸冀港煤炭港務有限公司 49,500,000.00 – – – – 49,500,000.00
唐山港口投資開發有限公司 56,000,000.00 – – – – 56,000,000.00
秦皇島港港盛（香港）有限公司 40,115,000.00 – – – – 40,115,000.00
滄州黃驊港煤炭港務有限公司 50,000,000.00 – – – – 50,000,000.00
唐山曹妃甸冀港通用港務有限公司 5,000,000.00 – – – – 5,000,000.00
成本法合計 5,787,247,006.66 – – – – 5,787,247,006.66
渤海津冀港口投資發展有限公司 89,205,396.06 300,000,000.00 (9,527,137.33) – – 379,678,258.73
滄州渤海津冀集裝箱碼頭有限公司 – 58,854,044.14 (1,221,591.57) – 246.15 57,632,698.72
合營公司小計 89,205,396.06 358,854,044.14 (10,748,728.90) – 246.15 437,310,957.45
秦皇島華正煤炭檢驗行 – – – – – –
河北港口集團財務有限公司 217,911,512.02 – 6,729,737.90 – – 224,641,249.92
唐山曹妃甸實業港務有限公司 1,024,530,094.60 – 63,076,160.94 (84,000,000.00) 2,139,042.85 1,005,745,298.39
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 20,000,000.00 – – – – 20,000,000.00
唐山京唐鐵路有限公司 34,935,192.73 – (1,285,035.37) – – 33,650,157.36
滄州中理外輪理貨有限公司 5,727,141.22 – 690,679.72 (2,481,143.20) – 3,936,677.74
聯營公司小計 1,303,103,940.57 – 69,211,543.19 (86,481,143.20) 2,139,042.85 1,287,973,383.41
權益法合計 1,392,309,336.63 358,854,044.14 58,462,814.29 (86,481,143.20) 2,139,289.00 1,725,284,340.86
總計 7,179,556,343.29 358,854,044.14 58,462,814.29 (86,481,143.20) 2,139,289.00 7,512,531,347.52
143 秦皇島港股份有限公司
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
4. 長期股權投資（續）
2016年
本年變動
年初餘額 增加投資 權益法下投資損益 宣告現金股利 其他權益變動 年末賬面價值
秦皇島中理外輪理貨有限責任公司 12,085,383.72 – – – – 12,085,383.72
秦皇島瑞港技術進出口有限公司 10,125,275.79 – – – – 10,125,275.79
秦皇島港新港灣集裝箱碼頭有限公司 219,521,347.15 – – – – 219,521,347.15
滄州渤海港務有限公司 2,360,000,000.00 104,400,000.00 – – – 2,464,400,000.00
唐山曹妃甸煤炭港務有限公司 918,000,000.00 – – – – 918,000,000.00
滄州黃驊港礦石港務有限公司 1,930,000,000.00 – – – – 1,930,000,000.00
滄州黃驊港原油港務有限公司 32,500,000.00 – – – – 32,500,000.00
唐山曹妃甸冀港煤炭港務有限公司 49,500,000.00 – – – – 49,500,000.00
唐山港口投資開發有限公司 56,000,000.00 – – – – 56,000,000.00
秦皇島港港盛（香港）有限公司 40,115,000.00 – – – – 40,115,000.00
滄州黃驊港煤炭港務有限公司 50,000,000.00 – – – – 50,000,000.00
唐山曹妃甸冀港通用港務有限公司 – 5,000,000.00 – – – 5,000,000.00
成本法合計 5,677,847,006.66 109,400,000.00 – – – 5,787,247,006.66
渤海津冀港口投資發展有限公司 99,285,990.07 – (10,080,594.01) – – 89,205,396.06
合營公司小計 99,285,990.07 – (10,080,594.01) – – 89,205,396.06
秦皇島華正煤炭檢驗行 932,604.68 – (932,604.68) – – –
河北港口集團財務有限公司 211,146,190.86 – 6,765,321.16 – – 217,911,512.02
唐山曹妃甸實業港務有限公司 1,004,030,593.63 – 122,282,549.18 (105,000,000.00) 3,216,951.79 1,024,530,094.60
秦皇島興奧秦港能源儲運有限公司 20,000,000.00 – – – – 20,000,000.00
唐山京唐鐵路有限公司 35,960,996.42 – (1,025,803.69) – – 34,935,192.73
滄州中理外輪理貨有限公司 4,749,227.99 – 2,756,825.78 (1,778,912.55) – 5,727,141.22
聯營公司小計 1,276,819,613.58 – 129,846,287.75 (106,778,912.55) 3,216,951.79 1,303,103,940.57
權益法合計 1,376,105,603.65 – 119,765,693.74 (106,778,912.55) 3,216,951.79 1,392,309,336.63
總計 7,053,952,610.31 109,400,000.00 119,765,693.74 (106,778,912.55) 3,216,951.79 7,179,556,343.29
二零一七年中期報告 144
財務報表附註
2017年6月30日
人民幣元
十四、公司財務報表主要項目註釋（續）
5. 營業收入及成本
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業收入 2,588,938,027.55 1,873,978,257.24
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
營業成本 1,575,648,553.32 1,450,056,153.73
營業收入列示如下 ：
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
煤炭及相關製品服務收入 2,323,233,675.61 1,618,088,562.11
金屬礦石及相關製品服務收入 50,356,195.30 55,527,705.62
其他雜貨服務收入 89,222,809.44 85,800,254.64
液體貨物服務收入 33,351,974.35 30,719,188.12
其他收入 92,773,372.85 83,842,546.75
2,588,938,027.55 1,873,978,257.24
6. 投資收益
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
可供出售金融資產在持有期間取得的股利收益 – 2,400,000.00
成本法核算的長期股權投資收益 2,520,000.00 –
權益法核算的長期股權投資收益 58,462,814.29 62,904,263.05
其中 ：聯營企業投資收益 69,211,543.19 64,919,118.87
合營企業投資收益 (10,748,728.90) (2,014,855.82)
60,982,814.29 65,304,263.05
145 秦皇島港股份有限公司
財務報表補充資料
2017年6月30日
人民幣元
一、非經常性損益明細表
截至2017年 截至2016年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
（未經審計） （未經審計）
非流動資產處置損失 (6,325,454.99) (114,899.76)
計入當期損益的政府補助（與正常經營業務密切相關，符合國家政策
規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 47,613,120.49 17,249,415.13
委託他人投資或管理資產的收益 1,475,785.40 1,244,016.44
處置子公司產生的收益 18,707,258.64 –
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 875,455.05 (2,371,351.40)
小計 62,346,164.59 16,007,180.41
減 ：所得稅影響數 15,586,541.15 3,594,467.88
減 ：少數股東權益影響數（稅後） 1,070,153.30 773,715.21
總計 45,689,470.14 11,638,997.32
本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 —— 非經常性損益》（證監會公
告[2008]43號）的規定執行。
二、淨資產收益率和每股收益
截至2017年6月30日止6個月期間（未經審計）
淨資產
收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 5.25% 0.12 0.12
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4.86% 0.11 0.11
截至2016年6月30日止6個月期間（未經審計）
淨資產
收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.16% 0.03 0.03
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.06% 0.02 0.02
二零一七年中期報告 146
定義及技術語表
「A股」 本公司於中國境內發行的、以人民幣認購並在上交所上市的每股面值人民幣1.00元的人
民幣普通股
「A股發行」 於2017年8月16日，本公司的A股於上交所上市，按每股人民幣2.34元向公眾人士發行
558,000,000股A股，並將原有的內資股4,199,559,000股轉換成A股
「審計委員會」 董事會審計委員會
「泊位」 港區內碼頭岸線供船舶停靠的水域，供一艘船舶停靠系泊的位置稱為一個泊位
「董事會」 本公司董事會
「滄州渤海」 滄州渤海港務有限公司，於2007年10月31日在中國註冊成立的有限公司，於本報告日
期，本公司持有其96.08%股權
「滄州礦石」 滄州黃驊港礦石港務有限公司，於2012年4月10日在中國註冊成立的有限公司，於本報
告日期，本公司持有其98.47%股權
「曹妃甸港」 河北省唐山市唐山港曹妃甸港區
「曹妃甸實業」 唐山曹妃甸實業港務有限公司，於2002年9月4日在中國註冊成立的有限公司，本公司持
有其35%股權
「本公司」 秦皇島港股份有限公司，一家於2008年3月31日根據中國法律註冊成立的股份有限公司
「《企業管治守則》」 載於《上市規則》附錄十四的《企業管治守則》
「2016年同期」 截至2016年6月30日止的6個月
「董事」 本公司董事
「內資股」 本公司股本中的普通股，每股面值為人民幣1.00元，乃以人民幣認購及繳足
「乾散貨」 包括煤炭、金屬礦石和糧食等大宗乾散貨以及散裝糖、散裝水泥及散裝化肥等普通乾散
貨
「全球發售」 本公司於2013年以香港公開發售和國際發售方式發售H股股份
「集團」或「本集團」或「我們」 本公司及除文義另有所指外，包括其所有附屬公司
「H股」 本公司普通股本中每股面值人民幣1.00元的境外上市外資普通股，將以港元認購及買
賣，且在聯交所上市及買賣
「港幣」 港幣，香港法定貨幣
「香港」 中國香港特別行政區
147 秦皇島港股份有限公司
定義及技術語表
「河北港口集團」 河北港口集團有限公司，一家根據中國法律註冊成立的有限責任公司，前稱秦皇島港務
集團有限公司，持有本公司61.11%之股權
「黃驊港」 河北省滄州市黃驊港
「《上市規則》」 聯交所《證券上市規則》（經不時修訂）
「《標準守則》」 《上市規則》附錄十所載《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》
「中國」 中華人民共和國，就本報告而言，不包括香港、中國澳門特別行政區及台灣
「招股書」 本公司於2013年11月29日刊發有關全球發售的招股書
「秦皇島港」 河北省秦皇島市秦皇島港
「報告期」 截至2017年6月30日止的6個月
「人民幣」 人民幣，中國法定貨幣
「《證券及期貨條例》」 《證券及期貨條例》（香港法例第571章）（經不時修訂）
「股份」 本公司股本中每股面值人民幣1.00元的股份，包括內資股及H股
「股東」 股份的持有人
「上交所」 上海證券交易所
「聯交所」 香港聯合交易所有限公司
「監事」 監事會成員
「監事會」 本公司根據公司法成立的監事會
「碼頭」 供船舶停靠、貨物裝卸和旅客上下的設施，是港口的主要組成部分
「標準箱」或「TEU」或「集裝箱」 鋁、鋼或玻璃纖維製成用於輪船、鐵路或駁船運輸的箱，標準尺寸（即1個標準箱）為長
20英尺、高8英尺6英寸及寬8英尺
「吞吐量」 進出港口貨物的計劃單位，轉口貨物分別按進口和出口各計算一次吞吐量
二零一七年中期報告 148