股票简称：广深铁路 股票代码：601333
广深铁路股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2公司董事长吴俊光先生、董事总经理杨毅平先生、总会计师姚小聪先生、财务部部长唐向东先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票上市交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 纽约股票交易所
股票简称 广深铁路 广深铁路 --
股票代码 601333 0525 GSH
公司注册与办公地址 广东省深圳市和平路1052号
邮政编码 518010
公司国际互联网网址 www.gsrc.com
公司电子邮箱 c.secretary@gsrc.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 郭向东
电话 （86）755-25587920或（86）755-25588146
联系地址 深圳市和平路1052号
传真 （86）755-25591480
电子邮箱 c.secretary@gsrc.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1、主要会计数据
单位：人民币元
2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 3,563,968,939.26 3,213,248,298.55 10.91% 3,007,156,975.52
利润总额 841,420,584.52 723,369,203.4 16.32% 698,206,123.1
净利润 710,868,508.97 611,472,506.89 16.26% 590,561,367.81
扣除非经常性损
720,612,152.76 624,362,604.2 15.42% 621,747,573.82
益的净利润
经营活动产生的
1,274,225,365.97 1,260,414,171.17 10.96% 1,228,150,869.82
现金流量净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 25,071,352,686.55 12,415,464,217.34 101.94% 11,318,361,710.85
股东权益（不含
20,941,891,085.56 10,599,378,885.68 97.58% 10,467,874,015.22
少数股东权益）
3.2、主要财务指标
单位：人民币元
2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.10 0.14 (28.57%) 0.14
每股收益（加权平均） 0.16 0.14 14.29% 0.14
净资产收益率（全面摊薄） 3.40% 5.77% （41.07%） 5.64%
扣除非经常性损益的净利润为基础
6.77% 5.93% 14.16% 5.98%
计算的净资产收益率（加权平均）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.29 (3.79%) 0.28
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产 2.96 2.44 21.31% 2.41
调整后的每股净资产 2.95 2.42 21.9% 2.40
非经常性损益项目
√适用 □不适用 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
（1）处置固定资产产生的损益 (10,521,857.56)
（2）以前年度计提各项减值准备的冲回 1,415,941.88
（3）其他应扣除的营业外收入 3,540,564.96
（4）其他应扣除的营业外支出 (4,361,797.55)
（6）非经常性损益的所得税影响数 183,504.48
合计 (9,743,643.79)
3.3国内外会计准则差异
√适用 □不适用 单位：人民币千元
国内会计准则 国际财务报告准则
净利润 710,869 771,513
（1）报废固定资产成本计算方法差异：公司股改时所进行的资产评估，公司在编制境外报表时
系以一九九五年十二月三十一日为基准日出具审计报告、而公司在编制境内报表时系以一九九
五年六月三十日为基准日出具资产净值验证报告以及会计政策差异。
（2）房改损失会计处理差异摊销：公司在编制境外财务报表时根据《国际财务报告准则》的有
关规定,将预计的全部房改损失计229,771人民币千元按十五年的摊销期限进行摊销，分期调整
二零零年度及以后年度的损益，截至二零零六年十二月三十一日止，已计入损益的摊销额计
97,913人民币千元；而在编制境内财务报表时则根据财政部财企[2000]295号文、财企
[2000] 878号文和财会[2001]5号文的规定，对公司于二零零一年度及二零零四年度已实现的房
改损失转入年初未分配利润，截至二零零五年十二月三十一日止，转入年初未分配利润的已实
现的房改损失计229,771人民币千元。
（3）固定资产类别暂估入帐追溯调整累计折旧差异：公司在编制境外财务报表时根据《国际财
务报告准则》的有关规定，对固定资产类别暂估入账金额之类别与竣工结算金额之类别的变更
差异说明 作为会计估计的变更，采用未来适用法予以处理；而在编制境内财务报表时根据《企业会计制
度》的有关规定,按照重分类后的折旧率对有关期间累计折旧进行了追溯调整计36,272人民币
千元，截至二零零六年十二月三十一日止,已计入损益的累计折旧额计4,642人民币千元。
（4）部分线路资产折旧方法差异：二零零三年度公司在编制境内财务报表时按照财政部发财建
函[2002] 42号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函》及财政部发
财建[2002] 349号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函》的有
关规定,对线路资产中的钢轨等资产不再计提折旧；而在编制境外财务报表时基于本公司的经验
及管理层与专业工程人员制定之维护方案，将线路资产中的钢轨等资产按预计使用年限70年至
100年计提折旧，由此造成二零零六年度净利润的差异计16,330人民币千元。
（5）地方政府投资合建工程出资做捐赠处理差异：公司与地方政府合建工程,由双方共同出资投
建,资产的所有权归属于本公司。公司在编制境外财务报表时根据《国际财务报告准则》的有关
规定，将该等与资产有关的政府补助直接冲减该等资产入账价值计62,302人民币千元，并通过
减少每年计提折旧额的形式在相关资产的使用年限内确认为收入；在编制境内财务报表时按照
《企业会计制度》的有关规定，将政府补助款计62,302人民币千元计入资本公积。由此造成二
零零六年度净利润的差异计1,295人民币千元。
（6）资产收购成本会计处理差异：公司在编制境外财务报表时根据《国际财务报告准则》的有
关规定，将支付的资产收购成本予以资本化；在编制境内财务报表时按照《企业会计制度》的
有关规定,将该等费用列入本年损益中，由此造成二零零六年度净利润的差异计20,543人民币
千元。
（7）提前退休职工福利的确认：公司实行员工提前退休福利计划。当职工符合该计划条件且相
关申请得到批准时，该职工可于法定退休年龄之前退休。公司在相关员工达到法定退休年龄之
前仍然会按月向相关人员派发工资。公司在编制境外财务报表时将该等应付给提前退休职工的
支出在相关职工的服务期间进行确认；在编制境内财务报表时将该等应付给提前退休职工的支
出于实际派发时确认。由此造成二零零六年度净利润的差异计22,421人民币千元。
（8）成本模式下固定资产评估增值的确认差异：公司在编制境内财务报表时，将首次公开发行
股票时进行的资产评估产生的固定资产增值确认为成本，包括在固定资产的初始计量中；在编
制境外报表时，由于二零零六年将固定资产会计政策由重估模式转换成为成本模式，根据国际
会计准则，该等评估增值不应包括在固定资产的成本中。由此造成二零零六年度净利润的差异
计53,055人民币千元。
（9）多年无法支付的负债：公司在编制境内财务报表时，将多年无法支付的负债转入资本公积，
在编制境外报表时，根据国际财务报告准则将该等无法支付的负债确认为其他业务收入，由此
造成二零零六年度净利润的差异计25,875人民币千元。
（10）借款利息资本化的差异：公司在编制境内财务报表时，对构建广深四线借入的专门借款发
生的借款费用，在资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化；
而在编制境外财务报表时，对专门借款和一般借款的借款费用，可直接归属于符合资本化条件
的资产购建或生产的，在符合资本化条件的情况下予以资本化，其中专门借款在开始资本化后，
以实际利息支出减去尚未动用借款资金存入银行取得的利息收入后的金额予以资本化。由此造
成二零零六年度净利润的差异计13,043人民币千元。
4股本变动及股东情况
4.1、股份变动情况表
（1）于二零零六年十二月十三日，本公司于国内首次公开发行A股，并于二零零六年十二月二十二日在上海证券交易所挂牌上市。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 2,904,250,000 67.0% 2,904,250,000 41.0%
2、其他内资持股 1,480,944,000 1,480,944,000 1,480,944,000 20.9%
其中：
境内法人持股 1,480,944,000 1,480,944,000 1,480,944,000 20.9%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,267,043,000 1,267,043,000 1,267,043,000 17.9%
2、境外上市外资股 1,431,300,000 33.0% 1,431,300,000 20.2%
三、股份总数 4,335,550,000 100% 2,747,987,000 2,747,987,000 7,083,537,000 100%
（2）于二零零七年三月二十二日，本公司国内首次公开发行A股网下向配售对象配售的550,100,000股上市流通。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 2,904,250,000 41.0% 2,904,250,000 41.0%
2、其他内资持股 1,480,944,000 20.9% -550,100,000 -550,100,000 930,844,000 13.1%
其中：
境内法人持股 1,480,944,000 20.9% -550,100,000 -550,100,000 930,844,000 13.1%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,267,043,000 17.9% +550,100,000 +550,100,000 1,817,143,000 25.7%
2、境外上市外资股 1,431,300,000 20.2% 1,431,300,000 20.2%
三、股份总数 7,083,537,000 100% 2,747,987,000 7,083,537,000 100%
4.2、前10名股东及前10名无限售条件股东持股表
单位：股
股东总数 股东总数为66072户，其中A股股东65700户，H股股东372户。
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
广州铁路（集团）公司 国有股东 41.00% 2,904,250,000 2,904,250,000 无
HKSCC NOMINEES
外资股东 19.72% 1,396,616,664 -- 未知
LIMITED(注)
中国人寿保险股份有限
未知 1.13% 79,787,000 79,787,000 未知
公司
中国平安人寿保险股份
未知 1.13% 79,787,000 79,787,000 未知
有限公司
中国太平洋人寿保险股
未知 1.13% 79,787,000 79,787,000 未知
份有限公司
新华人寿保险股份有限
未知 1.13% 79,787,000 79,787,000 未知
公司
泰康人寿保险股份有限
未知 1.13% 79,787,000 79,787,000 未知
公司
中国机械工业集团公司 未知 0.94% 66,489,000 66,489,000 未知
太原钢铁(集团)有限公司 未知 0.94% 66,489,000 66,489,000 未知
宝钢集团有限公司 未知 0.93% 65,817,000 53,191,000 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,396,616,664 境外上市外资股
中国人寿保险股份有限公司－分红－
12,628,000 人民币普通股
个人分红－005L－FH002沪
中国人寿保险股份有限公司－传统－
12,627,000 人民币普通股
普通保险产品－005L－CT001沪
宝钢集团有限公司 12,626,000 人民币普通股
国营陕西柴油机厂 12,625,000 人民币普通股
北京长城无线电厂 12,624,000 人民币普通股
中海石油财务有限责任公司 12,622,000 人民币普通股
10,838,687 人民币普通股
通保险产品
中船重工财务有限责任公司 10,573,000 人民币普通股
方国华 10,119,609 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
注：HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H股乃代表多个客户持有。
4.3、控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
本公司第一大股东为广州铁路（集团）公司，持有本公司41.0%的股权，法定代表人为吴俊光先生，该公司成立于一九九三年二月八日，注册资本人民币4,413,289万元，经营范围包括：组织管理铁路客货运输、科技与其他事业开发等。目前广州铁路（集团）公司管辖广东、湖南、海南三省境内包括京广、京九、浙赣、广深、焦柳、湘黔、湘桂、洛湛、粤海铁路、广梅汕、梅坎、石长、广茂、平南共4,339.9公里营运铁路，总延长9,849公里。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的框架图
5董事、监事和高级管理人员
5.1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
当前任职的起止 报告期内从公司领取的 是否在股东单位或
姓名 职务 性别 年龄
日期 报酬总额(人民币元) 其他关联单位领取
吴俊光 董事长 男 58 2005.05-2008.05 18,000 是
杨毅平 董事、总经理 男 57 2006.06-2008.05 281,143 否
曹建国 董事 男 48 2006.06-2008.05 6,000 是
吴候辉 董事 男 58 2005.05-2008.05 12,000 是
温伟明 董事 男 44 2005.05-2008.05 12,000 是
杨金忠 董事、工会主席 男 55 2005.05-2008.05 340,302 否
张龙翔 独立董事 男 61 2005.05-2008.05 143,033 否
孔黛碧 独立董事 女 47 2005.05-2008.05 143,033 否
周志伟 独立董事 男 45 2005.05-2008.05 143,033 否
姚木明 监事会主席 男 53 2005.05-2008.05 12,000 是
陈瑞星 监事 男 45 2006.06-2008.05 6,000 是
李进 监事 女 49 2006.06-2008.05 6,000 是
李志明 监事 男 45 2005.05-2008.05 12,000 是
陈运忠 监事 男 54 2005.05-2008.05 321,931 否
王剑平 监事 男 43 2005.05-2008.05 319,477 否
吴伟民 副总经理 男 49 2004.01-至今 342,587 否
韩东 副总经理 男 45 2004.08-至今 318,202 否
姚小聪 总会计师 男 53 2004.08-至今 363,272 否
郭向东 董事会秘书 男 41 2004.01-至今 297,340 否
罗建成 总经理助理 男 34 2006.01-至今 102,706 否
注：详情请参阅年度报告第四节的相关内容。
报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有或买卖本公司股票。
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况回顾
1、公司总体经营情况
二零零六年，随着粤港区域经济的快速发展，「内地与香港、澳门关于建立更加紧密经贸关系的安排」（CEPA）和港澳自由行政策的进一步落实推广，以及广州、深圳地铁网络的日益完善，本公司服务区域内客货运输市场需求持续旺盛。本公司紧紧抓住市场机遇，积极调整运输组织，不断加强市场营销，努力提高运输效率和运输能力，经营业绩持续稳定增长。在公司全体股东的大力支持和全体员工的共同努力下，公司取得较好收益，全年实现主营业务收入35.64亿元，同比增加10.91%，主营业务利润12.06亿元，同比增加15.91％，净利润7.11亿元，同比增加16.26％。
二零零六年，本公司实施资本运作，成功发行A股募集资金收购广州至坪石段铁路运营资产及业务，扩大了经营规模，拓展了经营空间和运输能力。本公司合理运用财务杠杆，通过向银行贷款筹集资金，加快广深间第四条铁路线工程建设。
二零零六年，本公司进一步完善广深城际高速列车公交化开行方案，成功运行IC卡购票乘车系统，全面开展广州地区长短途客流接续，不断完善客运站场综合服务功能和提高客运服务水平，在春运和黄金周期间大幅增开临时旅客列车，方便旅客购票乘车，有效吸引了管内客流，提高了列车上座率。
二零零六年，本公司的货运收入及货运量较去年有所下降，受原材料价格普遍上涨及广深沿线地区产业结构调整的影响，占本公司货运量较大比重的煤炭、矿石、建材和粮食等品类货物运量减少；广深四线工程的施工建设对主要在夜间运行的货运业务也有一定影响。
二零零六年，在公司管理层和全体员工的不懈努力下，本公司的安全生产保持了良好记录。
2、主营业务及其经营状况
铁路运输业务是本公司最主要的经营业务，其业务收入占本公司全部主营业务收入的90%以上，其中：
客运是本公司的主要运输业务，本公司负责经营广州至深圳间铁路客运及部分长途旅客列车运输服务，并与香港九广铁路公司合作经营广九直通车旅客运输业务。于二零零六年十二月三十一日，本公司列车运行图上每日共开行旅客列车123对，比二零零五年底增加1对。其中：广深高速列车67对；广深普速列车2对；长途车41对，比上年底增加1对；广九直通车13对。
货运是本公司的重要运输业务，本公司负责经营广州至深圳间铁路货运以及过港直通货运列车业务，具有铁路零担、整车、集装箱运输方式兼备的运输特点，并与区域内各港口、物流基地、建材专业市场建立业务合作。
于二零零六年度，本公司铁路运输业务的经营情况如下：
单位：人民币元
收入比上年 成本比上年 利润率比上年
收入 成本 利润率（%）
增加（%） 增加（%） 增加（%）
铁路运输
3,398,520,446.31 2,179,425,509.27 35.87% 12.4% 11.21% 1.96%
业务
报告期内，本公司主营业务成本为22.55亿元，较上年同期上升了8.61%，主要是由于增开了深圳至上海的长途旅客列车；管理费用3.55亿元，较上年同期增加14.73%，主要是员工工资及相关的劳动保险费增加；财务费用-0.02亿元，比上年增加94.17%，主要是由于新增银行贷款增加利息支出，以及因广深四线建设资金存量减少造成利息收入减少；营业税金及附加费1.03亿元，较上年同期增加6.75%，主要是营业收入增加。
3、公司财务状况分析
截至二零零六年十二月三十一日，公司资产构成变动情况见下表：
2006年12月31日 2005年12月31日
项目 占总资产 占总资产 增减比例（%）
金额（人民币元） 金额（人民币元）
比重(%) 比重（％）
资产总额 25,071,352,686.55 100% 12,415,464,217.34 100% --
货币资金 6,036,265,260.52 24.08% 1,878,258,440.47 15.13% 8.95%
预付账款 5,276,184,071.90 21.04% 9,771,244.76 0.08% 20.97%
固定资产净额 7,818,884,045.23 31.19% 7,374,086,956.03 59.39% -28.21%
在建工程 4,472,334,204.04 17.84% 1,484,050,898.97 11.95% 5.89%
长期借款 1,860,000,000.00 7.42% -- -- 7.42%
分析：（1）货币资金占总资产比重增加主要系本年度首发A股募集资金增加所致；
（2）预付账款占总资产比重增加主要系本年度预付资产收购款所致；
（3）固定资产净额占总资产比重减少主要系本年度首发A股募集资金后公司总资产增加所致；
（4）在建工程占总资产比重增加主要系本年度广州至深圳增设第四线工程投入工程款增加所致；
（5）长期借款占总资产比重增加主要系本年度为建设广州至深圳增设第四线工程借入银行借款所致。
4、公司现金流量分析
单位：人民币元
2006年 2005年 增加/（减少）
经营活动产生的现金流量净额 1,274,225,365.97 1,260,414,171.17 13,811,194.80
投资活动产生的现金流量净额 (8,580,974,455.35) (1,284,534,798.89) (7,296,439,656.46)
筹资活动产生的现金流量净额 11,476,696,192.41 (499,150,740.15) 11,975,846,932.56
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (13,679,082.98) (21,738,708.30) 8,059,625.32
现金及现金等价物净增加(减少)额 4,156,268,020.05 (545,010,076.17) 4,701,278,096.22
分析：（1）报告期内公司经营活动产生的现金流量净额增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加，而购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；
（2）公司投资活动产生的现金流量净额增加主要是因为投资所支付的现金及购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加所致；
（3）公司筹资活动产生的现金流量净额增加主要是因为吸收投资及取得借款所收到的现金增加所致。
二、对公司未来发展的展望
二零零七年，是全面落实科学发展观，大力推进社会主义和谐社会建设的重要一年，我国经济社会发展进入新的良性发展阶段，整合资源、提高效益、节能降耗将成为发展的主流；全国铁路将实施第六次大面积提速，同时推进大规模铁路建设和铁路技术装备升级；粤港地区经济文化交流日益紧密，居民收入和消费结构逐步升级，城镇化水平进一步提高，区域内客货运输市场需求保持旺盛，这些都为本公司核心业务发展提供了良好机遇。
本公司通过首次公开发行A股募集资金，于二零零七年一月一日对广州至坪石段铁路运营资产和业务实施收购，使公司营业里程由目前的152公里扩展到481.2公里，客货运输的吸引范围将覆盖珠江三角洲以至粤北，实现经营规模和运输能力的扩张。二零零七年，本公司的经营指导思想是：全面推进“安全广深、效益广深、科技广深、和谐广深”建设，加快广深四线工程建设，加快运力资源整合和优化，加快公司技术装备现代化步伐，迅速扩充运输能力，实施客运产品更新换代，提高运输效率，确保安全生产，全面完成运输生产经营任务，努力为股东创造更好的投资回报。
针对以上经营环境和经营指导思想，本公司二零零七年的工作重点将放在以下几个方面：
（1）采取科学管理手段，优化整合广州至坪石段铁路运营资源，有效发挥规模经营效益，促进公司综合竞争能力和整体经营业绩提升，为公司快速发展和持续融资奠定基础；
（2）完成广深四线铁路工程建设进度，确保广深四线按期开通，提高广深线综合运输能力；
（3）优化广深城际高速旅客列车公交化运营模式，做好广深时速200公里新型国产「和谐号」电动车组CRH的开行和后续引进工作，树立“安全、快捷、舒适、优质”的客运服务品牌；
（4）完善客运站场服务功能，优化IC卡电子客票乘车系统，努力提高客运服务水平，为广大旅客创造舒适便捷的乘车环境；
（5）加快铁路技术进步，积极推进公司技术装备现代化和信息化；
（6）推进内部控制体系建设，完善公司法人治理结构，规范公司经营管理。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用 □不适用
本公司自二零零七年一月一日起执行财政部二零零六年二月十五日颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，根据中国证券监督管理委员会于二零零六年十一月颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）、《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则实施问题专家工作组意见》以及上海证券交易所《二零零六年年度报告工作备忘录(第四号)新旧会计准则衔接若干问题(二)》等相关规定，本公司编制了二零零六年十二月三十一日合并股东权益(现行会计准则)与二零零七年一月一日合并股东权益(新会计准则)的差异调节表，详情参见本报告“第十节财务报告”之补充资料。其中，执行新《企业会计制度》对本公司的主要影响如下：
1、根据新会计准则《第4号--固定资产》的规定，本公司对线路资产中钢轨等资产的折旧政策由现行会计准则下不计提折旧变更为按预计使用年限70年至100年，以年限平均法计提折旧，该会计政策的变更将减少本公司二零零七年一月一日合并股东权益计人民币51,868,947.00元，约占合并股东权益总额的0.25%。
2、根据新会计准则《第4号--固定资产》的规定，本公司对线路资产中钢轨等资产的后续支出核算方法由现行会计准则下直接计入当期损益变更为在满足固定资产确认条件时计入固定资产原值，并按年限平均法计提折旧，该核算方法的改变将增加本公司二零零七年一月一日合并股东权益计人民币32,198,354.00元，约占合并股东权益总额的0.15%。
3、根据新会计准则《第9号--职工薪酬》的规定，本公司对辞退福利的确认方法由现行会计准则下在实际支付时确认为当期费用变更为在企业已经制定正式的计划并即将实施，而且不能单方面撤回该计划时予以确认。对于首次执行日满足预计负债确认条件的辞退福利，根据新会计准则《第38号--首次执行企业会计准则》关于执行新会计准则的要求应予以确认并调整留存收益，此确认方法的改变将减少本公司二零零七年一月一日合并股东权益人民币22,420,650.74元，约占合并股东权益总额的0.11%。综上所述，执行新《企业会计制度》对本公司的会计政策、会计估计以及财务状况、经营成果的影响不大。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
主营业务分行业情况
主营业务收 主营业务成 主营业务利
分行业或 主营业务利
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率比上年
分产品 润率（%）
减（%） 减（%） 增减（%）
铁路运输 3,398,520,446.31 2,179,425,509.27 35.87% 12.40% 11.21% 1.96%
多种经营 165,448,492.95 75,925,074.76 54.11% -12.79% -35.01% 40.85%
6.3主营业务分地区情况
单位：人民币元
主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
境内 3,563,968,939.26 10.91%
6.4募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：人民币万元
本年度使用募集资金总额 526,525.0
募集资金总额 1,033,243.112
已累计使用募集资金总额 526,525.0
是否符合计划进
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额
度和预计收益
收购羊城公司
铁路运营资产 1,026,412.07 否 526,525.0 (注) 是
及业务
注：本公司于二零零六年十二月首次公开发行A股2,747,987,000股，募集资金1,033,243.112万元。根据《招股说明书》，A股募集资金用于收购广州铁路（集团）公司羊城铁路实业发展总公司（羊城公司）所拥有的铁路运营资产及业务，本公司已于二零零六年十二月二十九日按照收购协议的约定支付首期价款共计约人民币5,265,250,000元，并于二零零七年一月一日实现对羊城公司铁路运营资产及业务的收购。
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位：人民币元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
本报告期广州铁联公司实现
收购广州铁联公司16.5%股权 500,000 100%
净利润128,422.47元。
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
二零零六年度按照中国会计准则编制的合并会计报表净利润为人民币71,086.85万元，根据公司章程提取法定公积金（含子公司）人民币7,167.49万元。
根据中国有关法规和公司章程，可分配给股东的利润应按照中国会计准则与按照国际财务报告准则计算的可分配利润两者中较低者作为对股东利润分配的基础。按此原则，二零零六年度可供股东分配的利润为人民币65,911.99万元。
董事会建议以二零零六年度总股本7,083,537,000股为基础，派发年度现金股利每10股人民币0.8元（含税），共计人民币56,668.296万元，分配后余额结转下年度。上述建议将提交二零零七年六月二十八日举行的二零零六年度周年股东大会批准。
公司本报告期间盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用 □不适用
单位：人民币万元
自购买日起至本 所涉及的资 所涉及的债
交易对方及 是否为关 定价原
购买日 购买价格 年末止为上市公 产产权是否 权债务是否
被收购资产 联交易 则说明
司贡献的净利润 已全部过户 已全部转移
羊城公司铁
2007年1月 2007年1月 2007年1月
路运输资产 1,026,412.07 -- 是 评估价
1日 办理完毕 办理完毕
及业务
7.2出售资产
√适用 □不适用
单位：人民币万元
本年初起至出 所涉及的 所涉及的
交易对方 出售产 是否为
售日该出售资 定价原 资产产权 债权债务
及被出售 出售日 出售价格 生的损 关联交
产为上市公司 则说明 是否已全 是否已全
资产 益 易
贡献的净利润 部过户 部转移
向广铁经
开公司转
2006年7
让深土公 3,522.44 35.80 200.00 是 评估价 是 是
月1日
司51%股
权
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.1、7.2所涉及事项对本公司业务连续性、管理层稳定性无影响，但7.1所涉及资产收购项目对本公司经营规模、财务状况、经营成果和现金流量将产生重大影响。
7.3重大担保
□适用 √不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用 单位：人民币元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
广梅汕铁路公司 19,166,533.77 0.56% 28,725,286.74 1.32%
三茂铁路公司 8,222,224.79 0.24% -- --
羊城总公司 20,920,736.00 0.61% 163,644,869.80 7.50%
广铁集团 29,867,880.62 0.87% 123,933,234.67 5.68%
广州庆达运输公司 147,144,001.76 4.31% -- --
广深实业公司 -- -- 91,205,493.35 4.18%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售商品或提供劳务的关联交易金额225,321,376.94元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用 □不适用 单位：人民币元
应收关联方款项 应付关联方款项
关联方
发生额 余额 发生额 余额
广铁（集团）公司 35,356,547.03 35,409,380.47 (4,099,982.77) 2,518,246.66
羊铁总公司 (6,128,532.30) -- -- --
广深实业公司 2,751,716.82 2,751,716.82 61,472,661.90 80,307,790.04
增城荔华公司 -- 12,312,316.93 -- --
平南铁路公司 0.00 6,574,846.26 -- --
铁城实业公司 (100,350.00) -- -- --
深圳站旅行服司 70,551.77 2,071,736.31 -- --
广铁工务工程公司 -- -- (537,334.65) 724,269.35
广铁土木工程公司 -- -- 33,081,994.09 33,081,994.09
中国铁路工会广深铁路
-- -- 12,435,246.36 12,435,246.36
股份有限公司委员会
广深铁路股份有限公司
-- -- 3,601,788.00 3,601,788.00
运输事业部工会委员会
深圳铁路公安处 -- -- 8,962,347.14 8,962,347.14
广深铁路实业发展总公
-- -- 13,512,942.13 13,512,942.13
司社会保险中心
深圳市广深铁路房地产
-- -- 10,032,626.21 10,032,626.21
开发有限公司
深圳市渔景物业管理有
-- -- 3,022,955.50 3,022,955.50
限公司
华铁实业公司 -- -- 16,808,672.59 16,808,672.59
深圳市广铁青国际旅行
-- -- 4,107,624.79 4,107,625.54
社有限公司
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
7.4.3 2005年末资金被占用资金的清欠进展情况
□适用 √不适用
2006年新增资金占用情况
□适用 √不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用 √不适用
7.5委托理财
□适用 √不适用
7.6承诺事项履行情况
√适用 □不适用
本公司于二零零六年十二月十三日以每股发行价3.76元人民币向社会公众首次公开发行每股面值1元人民币普通股（A股）2,747,987,000股，募集资金约103亿元人民币。广州铁路（集团）公司作为本公司控股股东，在本次公开发行A股前作出承诺：其所持有的本公司2,904,250,000股A股自本公司A股上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人收购该部分股份。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√适用 □不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
自A股上市之日起三十六个月内，不
本公司未获悉该等股东
转让或者委托他人管理其已直接和间
广州铁路（集团）公司 于报告期内有违反相关
接持有的发行人股份，也不由发行人
承诺的情况。
收购该部分股份。
7.6.2报告期末持股5%以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用 √不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
于二零零六年十二月三十一日，本公司在联营公司广州铁城实业有限公司（铁城）的投资约为人民币1.4亿元。于一九九六年，铁城与一家于香港成立的公司共同设立一家中外合作企业广州冠天房地产开发有限公司（广州冠天），并于本公司下属的一个火车站附近经营房地产业务。
于二零零零年十月二十七日，广州冠天与广州冠华房地产开发有限公司（广州冠华）及广州冠益房地产开发有限公司（广州冠益）同意为广州冠城房地产开发公司（广州冠城）欠一独立第三方的债务提供共同担保（广州冠华、广州冠益、广州冠城及广州冠天为关联公司，其董事长为同一人）。由于广州冠城无力偿还债务，根据于二零零一年十一月四日的法院判决，广州冠华、广州冠益及广州冠天需向该独立第三方支付约人民币2.57亿元及其利息，故此，如广州冠天须对该担保负责，则本公司于铁城的权益有可能需要提取相关的减值准备。
广东省高级人民法院（法院）于二零零三年十二月十五日接受广州冠天要求撤消上述担保的再审申请。广东省高级人民法院于二零零三年十二月作出民事裁定，裁定本案中止执行。作为法院决定是否再审的必要步骤，法院于二零零四年三月十八日进行了聆讯，广州冠天聘请了一独立律师代表其参加了聆讯。二零零五年十二月，广东省高级人民法院启动再审程序。广东省高级人民法院分别于二零零六年十一月十四日和二零零六年十二月二十五日两次开庭审理本案。。截至本报告日，由于必要之相关法律程序尚未完成，法院尚未作出判决。经过咨询独立律师的意见，本公司董事认为根据中国有关法规，该担保约定不能成立。因此，本公司董事认为截至本报告日止，铁城下属的广州冠天需要偿还上述债务的可能性不大，本公司并未对于铁城的权益作出减值准备。为避免因上述诉讼而导致的损失，本公司已取得广州铁路（集团）公司出具的承诺函，承诺通过相应途径解决或承担，使本公司在铁城的投资权益不受该诉讼的影响。
8监事会报告
本公司监事会认为公司能依法运作，公司财务状况、募集资金使用、收购资产、出售资产交易和关联交易不存在问题，报告期内未发生监事代表向董事交涉或对董事起诉的事项（监事会报告详情请参阅年度报告全文）。
9财务报告
9.1审计意见
本公司2006年年度财务会计报告经中国注册会计师德勤华永会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
9.2比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
9.2.1资产负债表
编制单位：广深铁路股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元
合并 母公司
年末数 年初数 年末数 年初数
资产
流动资产：
货币资金 6,036,265,260.52 1,878,258,440.47 5,991,964,229.69 1,799,805,322.73
应收票据 16,300,000.00 29,900,000.00 16,300,000.00 29,900,000.00
应收股利 1,378,180.42 - 1,378,180.42 -
应收账款 12,628,467.09 26,342,321.91 10,339,735.21 12,960,612.26
其他应收款 145,829,443.07 190,218,003.11 169,995,657.02 244,766,101.40
预付账款 5,276,184,071.90 9,771,244.76 5,275,978,842.64 4,634,514.17
存货 66,967,046.17 126,690,808.06 64,048,942.35 57,756,039.61
待摊费用 - 52,505,948.46 - 52,220,504.06
流动资产合计 11,555,552,469.17 2,313,686,766.77 11,530,005,587.33 2,202,043,094.23
长期投资：
长期股权投资 170,589,762.86 134,478,585.10 268,672,669.58 290,933,462.48
长期投资合计 170,589,762.86 134,478,585.10 268,672,669.58 290,933,462.48
固定资产：
固定资产原价 11,369,081,645.28 10,651,553,775.14 11,190,863,487.76 10,446,312,642.81
减：累计折旧 3,535,559,766.40 3,262,220,502.42 3,449,668,279.64 3,160,454,875.15
固定资产净值 7,833,521,878.88 7,389,333,272.72 7,741,195,208.12 7,285,857,767.66
减：固定资产减值准备 14,637,833.65 15,246,316.69 14,637,833.65 15,246,316.69
固定资产净额 7,818,884,045.23 7,374,086,956.03 7,726,557,374.47 7,270,611,450.97
工程物资 400,083,225.78 440,465,466.83 400,083,225.78 440,465,466.83
在建工程 4,472,334,204.04 1,484,050,898.97 4,472,219,204.04 1,463,764,138.53
固定资产合计 12,691,301,475.05 9,298,603,321.83 12,598,859,804.29 9,174,841,056.33
无形资产及其他资产：
无形资产 630,045,793.67 642,689,766.71 593,604,743.44 607,952,478.93
长期待摊费用 1,449,464.20 905,839.59 1,179,260.62 678,426.21
其他长期资产 - 2,108,131.28 - -
无形资产及其他资产合计 631,495,257.87 645,703,737.58 594,784,004.06 608,630,905.14
递延税项：
递延税款借项 22,413,721.60 22,991,806.06 22,411,612.67 22,990,158.93
资产总计 25,071,352,686.55 12,415,464,217.34 25,014,733,677.93 12,299,438,677.11
负债和股东权益
流动负债：
应付账款 1,352,230,814.37 1,205,000,925.00 1,347,161,686.45 1,151,364,766.65
预收账款 18,275,921.18 25,405,451.02 15,815,945.36 8,540,615.73
应付工资 22,571,811.95 2,975,396.58 20,021,684.95 2,953,113.72
应付福利费 21,373,795.24 14,896,559.10 19,947,962.06 14,223,096.74
应付股利 74,695.15 462,483.98 74,695.15 462,483.98
应交税金 138,910,700.69 141,163,840.10 135,171,575.21 133,882,807.36
其他应交款 18,787,562.68 20,924,732.60 18,721,163.13 20,891,152.20
其他应付款 544,970,160.45 208,257,700.18 557,548,026.90 223,578,959.64
预提费用 - 820.92 - -
其他流动负债 95,575,104.35 145,101,590.07 95,575,104.35 145,101,590.07
其中：运输进款结算 95,575,104.35 145,101,590.07 95,575,104.35 145,101,590.07
流动负债合计 2,212,770,566.06 1,764,189,499.55 2,210,037,843.56 1,700,998,586.09
长期负债：
长期借款 1,860,000,000.00 - 1,860,000,000.00 -
长期负债合计 1,860,000,000.00 - 1,860,000,000.00 -
负债合计 4,072,770,566.06 1,764,189,499.55 4,070,037,843.56 1,700,998,586.09
少数股东权益 56,691,034.93 51,895,832.11 - -
股东权益：
股本 7,083,537,000.00 4,335,550,000.00 7,083,537,000.00 4,335,550,000.00
资本公积 11,672,526,940.03 4,268,678,302.84 11,672,526,940.03 4,268,678,302.84
盈余公积 1,555,741,394.04 1,489,913,368.67 1,529,512,021.21 1,458,043,410.59
其中：法定公益金 - 529,862,857.46 - 494,721,648.13
未确认的投资损失 -4,210,335.70 -4,284,389.43 - -
未分配利润 634,296,087.19 509,521,603.60 659,119,873.13 536,168,377.59
其中：资产负债表日后决
520,266,000.00 - 520,266,000.00
议分配的现金股利
股东权益合计 20,941,891,085.56 10,599,378,885.68 20,944,695,834.37 10,598,440,091.02
负债和股东权益总计 25,071,352,686.55 12,415,464,217.34 25,014,733,677.93 12,299,438,677.11
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：广深铁路股份有限公司 2006年1-12月 单位：人民币元
合并 母公司
本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数
主营业务收入 3,563,968,939.26 3,213,248,298.55 3,416,859,402.45 3,025,677,143.38
减：主营业务成本 2,255,350,584.03 2,076,638,980.71 2,180,703,914.26 1,960,089,426.54
主营业务税金及附加 102,869,463.05 96,361,926.44 96,622,481.59 84,741,492.95
主营业务利润 1,205,748,892.18 1,040,247,391.40 1,139,533,006.60 980,846,223.89
加：其他业务利润 19,477,737.93 17,545,848.54 17,787,212.14 15,182,022.74
减：营业费用 14,279,969.99 11,940,673.85 248,652.61 579,589.66
管理费用 354,585,046.65 309,066,182.00 310,677,801.67 271,786,483.32
财务费用 -1,788,104.38 -30,668,560.25 -1,278,946.37 -30,022,152.98
营业利润 858,149,717.85 767,454,944.34 847,672,710.83 753,684,326.63
加：投资收益(损失) -5,386,043.18 -30,595,719.96 5,503,759.85 -19,639,152.34
营业外收入 3,585,469.38 1,180,977.14 797,716.03 744,825.21
减：营业外支出 14,928,559.53 14,670,998.12 14,811,029.28 11,974,030.83
利润总额 841,420,584.52 723,369,203.40 839,163,157.43 722,815,968.67
减：所得税 130,218,348.40 115,974,244.20 124,477,051.27 112,214,577.43
少数股东损益 259,673.42 206,841.74 - -
加：未确认的投资损失 -74,053.73 4,284,389.43 - -
净利润 710,868,508.97 611,472,506.89 714,686,106.16 610,601,391.24
加：年初未分配利润 509,521,603.60 465,998,975.32 536,168,377.59 494,067,695.03
其他转入 5,867,793.31 - - -
可供分配的利润 1,226,257,905.88 1,077,471,482.21 1,250,854,483.75 1,104,669,086.27
减：提取法定盈余公积 71,674,917.49 61,191,839.85 71,468,610.62 61,060,139.12
提取法定公益金 - 29,834,382.80 - 30,530,069.56
可供股东分配的利润 1,154,582,988.39 986,445,259.56 1,179,385,873.13 1,013,078,877.59
减：提取任意盈余公积 20,901.20 13,155.96 - -
应付股利-股东大会已批准的上年度
520,266,000.00 476,910,500.00 520,266,000.00 476,910,500.00
现金股利
年末未分配利润 634,296,087.19 509,521,603.60 659,119,873.13 536,168,377.59
其中：资产负债表日后决议分配的现
566,682,960.00 520,266,000.00 566,682,960.00 520,266,000.00
金股利
合并 母公司
补充资料
本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数
出售、处置部门或被投资单位所得收
- 1,835,088.62 -
益
自然灾害发生的损失 - - - -
会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - -
会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - -
债务重组损失 - - - -
9.3.3现金流量表
编制单位：广深铁路股份有限公司 2006年1-12月 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,671,749,900.16 3,353,367,279.43 3,498,749,985.16 3,122,740,952.49
收到的其他与经营活动有关的现金 213,870,173.30 67,792,832.13 203,825,313.15 55,879,143.62
现金流入小计 3,885,620,073.46 3,421,160,111.56 3,702,545,298.31 3,178,620,096.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,713,100,941.56 1,176,764,001.91 1,697,932,081.40 1,054,644,347.07
支付给职工以及为职工支付的现金 571,473,931.20 607,933,555.24 544,752,461.19 530,834,636.86
支付的各项税费 231,330,745.89 201,572,594.56 219,560,358.97 186,808,511.23
支付的其他与经营活动有关的现金 95,489,088.84 174,475,788.68 44,312,339.40 142,833,357.83
现金流出小计 2,611,394,707.49 2,160,745,940.39 2,506,557,240.96 1,915,120,852.99
经营活动产生的现金流量净额 1,274,225,365.97 1,260,414,171.17 1,195,988,057.35 1,263,499,243.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 62,700,000.00 2,250,421.72 62,700,000.00
取得投资收益所收到的现金 - 1,886,828.37 70,717.14 1,800,411.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产
所收回的现金净额 6,245,286.87 11,862,103.07 5,002,221.81 11,827,679.22
收到的其他与投资活动有关的现金 4,424,375.00 171,549,124.32 4,424,375.00 171,549,124.32
现金流入小计 10,669,661.87 247,911,639.32 11,747,735.67 247,877,215.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产
所支付的现金 3,285,610,935.15 1,360,096,710.87 3,200,588,361.88 1,355,692,014.52
投资所支付的现金 5,279,240,000.00 - 5,279,740,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 26,793,182.07 172,436,143.78 - 172,436,143.78
现金流出小计 8,591,644,117.22 1,532,532,854.65 8,480,328,361.88 1,528,128,158.30
投资活动产生的现金流量净额 (8,580,974,455.35) (1,284,534,798.89) (8,468,580,626.21) (1,280,250,942.83)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 10,083,877,177.92 - 10,083,877,177.92 -
取得借款所收到的现金 2,060,000,000.00 - 2,060,000,000.00 -
现金流入小计 12,143,877,177.92 - 12,143,877,177.92 -
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 - 200,000,000.00 -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
455,169,640.00 476,905,330.48 455,169,640.00 476,905,330.48
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 12,011,345.51 22,245,409.67 12,011,345.51 22,245,409.67
现金流出小计 667,180,985.51 499,150,740.15 655,320,939.03 499,150,740.15
筹资活动产生的现金流量净额 11,476,696,192.41 (499,150,740.15) 11,488,556,238.89 (499,150,740.15)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
(13,679,082.98) (21,738,708.30) (13,683,516.59) (21,754,135.27)
响
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 4,156,268,020.05 (545,010,076.17) 4,190,420,106.96 (537,656,575.13)
补充资料
合并 母公司
项目
本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 710,868,508.97 611,472,506.89 714,686,106.16 610,601,391.24
加：少数股东损益 259,673.42 206,841.74 - -
未确认的投资损失 74,053.73 (4,284,389.43) - -
计提的资产减值准备 (1,665,835.33) 20,304,089.62 612,101.05 7,871,462.76
固定资产折旧 339,671,168.23 301,389,662.06 332,621,269.00 295,086,948.51
无形资产摊销 17,663,950.05 17,626,165.98 16,636,042.49 16,666,528.78
长期待摊费用摊销 948,135.14 1,732,767.76 500,834.41 50,268.00
待摊费用减少(减：增加) 17,046,473.46 (129,440.40) 16,761,029.06 -
预提费用增加(减：减少) (820.92) 820.92 - -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减：收益) 10,521,857.56 8,189,137.22 10,514,066.21 8,182,268.27
财务费用 26,722,676.50 18,189,583.98 26,727,110.11 18,205,010.95)
投资损失(减：收益) 5,386,043.18 18,581,986.57 (5,503,759.85) 19,639,152.34)
递延税款贷项(减：借项) 578,084.46 (587,146.62) 578,546.26 (585,499.49))
存货的减少(减：增加) (4,401,395.07) (32,960,926.81) (6,292,902.74) (4,092,816.65)
经营性应收项目的减少(减：增加) (15,918,325.44) 46,102,092.73 (35,756,694.71) 24,335,141.58
经营性应付项目的增加(减：减少) 166,471,118.03 254,580,418.96 123,904,309.90 267,539,386.83
经营活动产生的现金流量净额 1,274,225,365.97 1,260,414,171.17 1,195,988,057.35 1,263,499,243.12
现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,866,526,460.52 1,710,258,440.47 5,822,225,429.69 1,631,805,322.73
减：现金的期初余额 1,710,258,440.47 2,255,268,516.64 1,631,805,322.73 2,169,461,897.86
现金及现金等价物净增加(减少)额 4,156,268,020.05 (545,010,076.17) 4,190,420,106.96 (537,656,575.13)
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体情况
□适用 √不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体情况
□适用 √不适用
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
编制单位：广深铁路股份有限公司 金额单位：人民币元
项目名称 附注 金额
2006年12月31日合并股东权益（现行会计准则） 20,941,891,085.56
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 1 (22,420,650.74)
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
8
售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,515,220.73
13 少数股东权益 2 56,691,034.93
(54,018,080.48)
14 其他 3
其中：借款费用 3 13,042,593.52
线路资产折旧 3 (51,868,947.00)
线路资产后续支出 3 32,198,354.00
政府补助 3 (50,950,081.00)
固定资产竣工决算后的折旧 3 3,560,000.00
2007年1月1日合并股东权益（新会计准则） 20,930,658,610.00
本公司新旧会计准则股东权益差异调节表已经德勤华永会计师事务所有限公司审阅，并出具了标准无保留意见的审阅意见。