2016 年半年度报告
公司代码：601388 公司简称：怡球资源
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄崇胜、主管会计工作负责人黄勤利及会计机构负责人（会计主管人员）王舜鈱
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第八节 财务报告........................................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录................................................................................................................. 117
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、发行人、怡球资源 指 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
马来西亚怡球 指 怡球金属熔化有限公司
AME 公司 指 美国金属出口有限公司
和睦集团 指 和睦集团有限公司
金城公司 指 金城有限公司
怡球国际 指 怡球国际有限公司
美国怡球 指 Yechiu Metal Recycling America Inc.
YCTL 指 Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd.
新加坡怡球 指 Ye Chiu Singapore Pte. Ltd.
太仓鸿福 指 鸿福再生资源（太仓）有限公司
怡球昆山 指 怡球贸易（昆山）有限公司
TOP 指 TOP INVESTMENT KENTUCKY LLC
德拉瓦有限 指 YECHIU Investment Delaware LLC
德拉瓦股份 指 YC Investment Delaware INC
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
公司的中文简称 怡球资源
公司的外文名称 Ye Chiu Metal Recycling （China） Ltd.
公司的外文名称缩写 Ye Chiu Resources
公司的法定代表人 黄崇胜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王舜鈱 高玉兰
联系地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 太仓市浮桥镇浮沪璜公路88号
电话 0512-53703986 0512-53703986
传真 0512-53703910 0512-53703910
电子信箱 smwong@yechiu.com.cn ylgao@yechiu.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司注册地址的邮政编码 215434
公司办公地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司办公地址的邮政编码 215434
公司网址 http://www.yechiu.com
电子信箱 info@yechiu.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 怡球资源 601388
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2001年3月15日
注册登记地点 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
企业法人营业执照注册号 9132050072664477XN
税务登记号码 9132050072664477XN
组织机构代码 9132050072664477XN
报告期内注册变更情况查询索引 无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 1,401,856,922.17 1,908,228,560.41 -26.54
归属于上市公司股东的净利润 -11,924,586.18 39,428,931.76 -130.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-5,516,852.17 20,942,011.91 -126.34
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 78,769,246.92 290,725,992.94 -72.91
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,149,221,714.48 2,110,097,044.38 1.85
总资产 3,747,797,632.63 3,618,674,373.52 3.57
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 0.07 -128.57
稀释每股收益（元／股） -0.02 0.07 -128.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.01 0.04 -125.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.57 1.78 减少2.35个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-0.26 0.94 减少1.21个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
变动比例
科目 本期数 上年度期末 原 因
（%）
货币资金 662,994,254.12 1,153,319,116.70 -42.51 主要系预付 Metalico 股权收购款
应收票据 31,437,876.28 47,250,490.93 -33.47 报告期贴现增多
预付款项 480,642,297.61 25,324,764.22 1,797.91 主要系预付 Metalico 股权收购款
应收利息 72,644,318.01 54,345,262.96 33.67 理财收益增多
其他应收款 20,131,624.74 4,551,438.45 342.31 借款未冲帐
一年内到期的 一年内到期的非流动资产项目已到
1,292,787.20 -100.00
非流动资产 期
其他流动资产 362,573,929.95 247,174,728.23 46.69 购买理财增多
在建工程 45,431,787.21 95,828,547.56 -52.59 转入固定资产
长期待摊费用 11,087,595.11 5,075,000.00 118.47 新增三年期联贷案的费用
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主要系下属子公司 YCTL 依当地税
递延所得税资
21,843,655.79 14,952,000.96 46.09 法的相关规定确认可抵扣固定资产
产
折旧增加所致
预收款项 1,751,695.10 4,138,124.66 -57.67 预收货款减少
应付帐款 91,695,780.14 71,465,113.62 28.31 国内原料采购款增多
应交税费 4,243,563.86 10,114,016.91 -58.04 所得税费减少
其他应付款 6,193,394.98 4,341,236.97 42.66 计提部份费用
其他综合收益 -166,267,449.23 -217,316,705.51 -23.49 汇率影响的外币报表折算差
上海长宁区购买的写字楼，报告期
递延收益 3,663,886.59 7,327,773.27 -50.00
确认的递延收益。
长期借款 195,715,293.88 117,308,457.66 66.84 长期借款增多用于 YCTL 建设
主要系下属子公司 YCTL 依当地税
递延所得税负
16,898,960.86 12,662,082.88 33.46 法的相关规定加速折旧确认的应税
债
暂时性差异增加
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -461,024.37
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 341,050.73
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-6,254,057.21
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,366.48
所得税影响额 50,663.32
合计 -6,407,734.01
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
目前全球经济一个典型的特征就是通缩，中国面临着周期性下滑与结构性调整的双重压力;
近年来中国经济一直处于下行的通道中。而拉动中国经济的三驾马车都面临着严峻的问题，投资
与出口均已出现拐点，促进消费则是举步维艰，传统的以扩大总需求为主要手段的宏观调控面临
难以为继的态势，中国经济或将长期面临 L 型走势。
铝价经过去年筑底反弹，今年开年，沪铝先是以漫长的平台整理开头，进入 2 月随着下游需
求释放，而之前关停产能一时还未回归，市场供需错配驱动铝价走出向上趋势。其中在 4 月，同
样供给侧结构性改革压力较大的黑色系商品飙涨引发市场猜想，大宗商品出现一波投资热潮，铝
市也成为资金关注重点，沪铝被拉涨最高至 13000 元/吨一线，累计自去年底部涨幅达到 35.5%。
但进入 5 月，铝企复产及新投产能投产消息不断，再次引起供应量变到质变的担忧，叠加铝价上
涨后技术面上有回调需求，铝价回落调整在 61.8%黄金比例位遇到支撑。
在国内外宏观环境和市场需求低迷的双重压迫下，公司在董事会及管理层的正确领导下，本
着对公司利益和股东利益负责的态度，以成本管控为核心，继续坚持生产工艺和技术的不断改良。
受宏观经济周期影响，金属价格剧烈波动，废旧金属回收行业整体盈利下滑。但从中长期看，
随着世界经济的不断发展和循环经济的不断倡导，金属回收产业有望走出产业低迷。由于美国废
旧金属回收行业处于市场低迷时期，收购时机较为合适，因此公司筹划了重大资产重组收购标的
公司 Metalico, Inc.。此项目已于 2016 年 7 月 1 日交割完成。Metalico 公司主要从事废旧金属
回收业务，从整个产业链来说，处于整个废铝回收行业的上游，公司通过收购 Metalico 进入产业
链上游，使公司的整个产业链更加完整；且为公司的原料来源提供良好的保障，使单位铝金属的
运输成本、关税、增值税均同步下降；同时 Metalico 具有较为成熟的汽车回收、拆解、深加工技
术，未来凭借公司的资金实力，在适当的时机将 Metalico 成熟的汽车回收、拆解、深加工模式引
入到中国市场，积极参与中国报废汽车回收拆解市场整合，建设国内再生资源回收网络。综上所
述，随着公司和 Metalico 公司整合协同效应，长期来看，交易完成后可提升公司抗风险能力，将
有助于提升公司盈利能力。
报告期内,公司实现营业收入 140,185.69 万元,同比减少 26.54%；实现利润总额-1,462.91
万元,同比下降 124.95%；归属于母公司所有者净利润-1,192.46 万元,同比下降 130.27%，其主要
有以下几方面原因：产销量减少，汇率波动影响的汇兑损益及投资的有价证券业务在报告期内收
益减少影响。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,401,856,922.17 1,908,228,560.41 -26.54
营业成本 1,308,169,438.69 1,783,721,605.97 -26.66
销售费用 17,045,710.93 20,153,538.20 -15.42
管理费用 64,170,586.57 59,332,808.64 8.15
财务费用 -166,795.74 -21,831,408.21 99.24
经营活动产生的现金流量净额 78,769,246.92 290,725,992.94 -72.91
投资活动产生的现金流量净额 -553,139,607.85 44,749,546.54 -1,336.08
筹资活动产生的现金流量净额 -5,694,740.93 32,383,405.07 -117.59
研发支出 4,827,562.48 5,578,467.28 -13.46
营业收入变动原因说明:报告期内销量减少；
营业成本变动原因说明:报告期内销量减少；
销售费用变动原因说明:报告期销量减少致相应费用减少；
管理费用变动原因说明:报告期内 YCTL 转固折旧及重组相关费用增多；
财务费用变动原因说明:报告期内汇率波动致汇兑损失增多；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内销售量减少致货款减少；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内购买理财增多及预付股权款增多；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:同期保证金释放报告期内未发生；
研发支出变动原因说明:报告期内投入减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
年初至报告期 上年初至上年 比上年同
项 目 说 明
末 报告期末 期增减（%）
营业税金及附加 3.10 655,040.23 -100.00 报告期内无应税项目
资产减值损失 20,808,700.83 26,317,156.75 -20.93 报告期存货减值迹象有所缓解
报告期内汇率波动导致有价证
公允价值变动收益 -9,242,931.37 -1,137,907.20 712.27
券公允价值变动收益减少
投资收益 2,988,874.16 18,872,816.32 -84.16 报告期内处置有价证券较少
营业外收入 441,019.77 1,829,184.62 -75.89 报告期政府补贴减少
营业外支出 645,359.89 820,625.36 -21.36 报告期固定资产清理减少
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内怡球资源拟以现金方式购买 Metalico 100%股权，其中：拟向上海欣桂支付现金 3
亿元人民币收购其持有的 Metalico 42.70%股权；拟向 TML 支付现金 6,125 万美元收购其持有的
Metalico 57.30%股权，已于 3 月 30 日的董事会及 4 月 21 日的股东大会表决通过。
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于美国当地时间 2016 年 7 月 1 日，标的资产 Metalico 公司已完成股权变更，上海欣桂和 TML
分别将其持有的 Metalico 公司 42.70%和 57.30%股权转让给公司，公司目前持有 Metalico 公司
100%股权。
(3) 经营计划进展说明
公司 2015 年 7 月启动的重大资产重组收购美国标的 Metalico, Inc.公司项目，已于 2016 年
4 月 21 日股东大会审议通过且于 2016 年 7 月 1 日交割完成。目前公司借助 Metalico 已成功进入
废旧金属回收加工产业链的上游及美国废旧金属回收行业，更加了解美国废料市场的经营、定价、
利润空间等信息，增强企业在美国原材料进口上的议价能力。
公司计划未来在标的公司建设浮选设备以提高标的公司的废铝处理能力与废铝质量，并减少
中间费用损耗，从而降低原材料成本，公司通过获取原材料成本优势，进一步扩大市场占有率，
提高上市公司整体盈利水平。公司根据自身的原材料需求快速调整 Metalico 公司的回收产品结构，
与公司的需求匹配，提高废铝回收量占比例，同时也会提升 Metalico 的资产周转率，使公司与标
的公司各个业务单位形成相互关联、相互配合的有机战略体系。
公司制定了人力资源整合计划，公司保留 Metalico 公司原有核心人员，除实际控制人黄崇胜
先生外，目前已派出四名管理人员进入 Metalico 担任董事，参与到 Metalico 的日常经营管理中。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减 年增减
（%） （%）
汽车 631,010,064.13 578,560,296.13 8.31 -0.33 -0.30 增加 0.05 个百分点
电器 134,465,507.16 124,680,086.55 7.28 -0.25 -0.24 减少 0.72 个百分点
五金 136,741,927.67 129,893,935.66 5.01 -0.57 -0.56 减少 3.66 个百分点
机械设备 11,620,176.98 11,212,926.03 3.50 -0.89 -0.90 增加 1.85 个百分点
家电 46,906,596.66 43,320,046.57 7.65 2.27 2.16 增加 3.07 个百分点
其他 441,112,649.57 420,502,147.75 4.67 0.28 0.14 增加 4.03 个百分点
合计 1,401,856,922.17 1,308,169,438.69 6.68 -0.27 -0.27 增加 0.16 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 入比上 本比上 毛利率比上年增减（%）
（%）
年增减 年增减
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（%） （%）
铝锭 1,329,963,586.66 1,229,932,770.24 7.52 -24.61 -25.18 增加 0.7 个百分点
边角料 67,978,803.01 74,106,004.90 -9.01 -51.39 -45.94 减少 10.99 个百分点
其他 3,914,532.50 4,130,663.55 -5.52 -10.00 44.15 减少 39.64 个百分点
合计 1,401,856,922.17 1,308,169,438.69 6.68 -26.54 -26.66 增加 0.16 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国 603,929,197.96 -30.54
日本 361,175,417.60 -30.26
马来西亚 89,235,805.62 -6.15
亚洲其他地区 345,774,876.06 -18.48
欧洲 1,741,624.94 4.71
合计 1,401,856,922.17 -26.54
(三) 核心竞争力分析
1、行业地位优势
公司专注于废铝再加工业务，成立至今发展迅速，竞争优势明显，是国内铝资源再生领域的龙
头企业之一。公司目前专业致力于铝合金锭的生产与销售，充分利用最先进的科学技术，坚持生
产工艺的不断改良，凭借数年来良好的商业信誉，使公司的核心竞争优势更加显著。公司目前是
生产铝合金锭产品在伦敦金属交易所（LME）注册并能实际交割销售的生产企业之一。公司拥有成
熟的废铝采购、分类处理、熔炼等方面的生产体系和经验，技术水平在国内领先。公司是中国有
色金属工业协会再生金属分会的理事单位，是江苏省循环经济标准化试点企业。
2、工艺技术优势
公司自主研发的非专利核心技术（技术诀窍），是公司三十年来持续研发积累的成果，也是
公司赖以生存、发展、立足于市场的核心竞争力之一。公司在工艺技术上持续追求创新，采用先
进的生产设备，利用自身研发的技术对生产设备进行大量工艺改良，对生产流程、工艺方法和参
数进行不断改进，不断提高自动化和节能降耗水平，在产品品质提高的同时，提高了生产效率，
降低了生产成本和原材料、能源耗费，增强了公司的盈利能力，提升了环保水平。目前公司独到
的生产设备及工艺技术水平处于行业领先水平。
3、原材料采购优势
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再生铝行业中，废铝原材料采购对企业的发展至关重要。公司经营废铝采购三十年，已建立
了国际化的废铝采购网络，包括美国、马来西亚、加拿大、墨西哥、欧洲等国家和地区，其中在
美国的采购量最大。子公司 AME 公司专门负责在美国等地的原材料采购业务，在美国纽约和洛杉
矶设立了两个采购分中心，分别负责美国东部和西部地区的原材料采购。Metalico 整合完成后，
公司将在美国把低品位废铝料直接分选处理变为干净的废铝料，提升了进口废铝原材料品位，以
达到中国环保要求，而且去除了无用的杂物后运量也有所下降，进而使单位铝金属的运输成本、
关税、增值税均同步下降，中间损耗大幅降低。
4、客户优势
公司产品主要供应给汽车、电子电器、五金等领域的客户，公司在行业中积累了多年的知名
度和信誉，已成为多家世界知名汽车生产商、电器和电子生产企业及其在中国的合资或独资企业
的供应商，如本田、日产、丰田、三菱、飞利浦、东风汽车、盖茨传动、德尔福、博世、松下电
器等等。
5、管理优势
公司管理层大都具有二十多年的再生铝行业从业经历或者生产性企业的高级管理经验，是具
有国际化经验的职业管理团队，在原材料采购、技术研发、工艺改良、质量控制、成本管理、产
品销售等方面积累了丰富的经验。
公司注重管理的信息化和制度化。公司进行了全面的信息化建设，公司引进吸收 ERP 管理系
统，根据行业的实际情况，对原料采购、运输、仓储、销售及会计处理等方面进行量身定做，同
时具有数据整理及分析功能，为改进公司管理和制定发展规划提供了有力支撑。公司已经通过了
ISO9001:2000、ISO14001:2004、ISO/TS16949:2002 体系认证，在质量管理、环境保护、汽车零
部件原材料管理等方面达到了国际标准。公司还建立了全面的内部控制制度，使公司在系统化、
制度化的框架下规范运营。
6、国际化经营优势
目前，再生铝行业的原材料与产品的国际与国内价格走势趋同，国内市场与国际市场的联系
日益紧密，市场的竞争也不再局限于国内市场，而是更多地在全球市场层面展开。
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公司拥有超过 30 年的国际化经营经验，拥有马来西亚怡球、美国 AME 公司等境外经营实体，
建立了国际化的原材料采购体系和销售网络。公司利用 Metalico 进入上游市场；Metalico 则借
助公司的规模优势、融资渠道优势、市场营销优势及管理优势促进产品的生产与销售，巩固市场
地位。公司管理层也具备多年国际化的经营经验。国际化的企业经营架构以及拥有国际化经营经
验的管理团队，使得公司在市场竞争中具备一定的优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末证券
证券 证券 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
序号 总投资比例
品种 代码 简称 （元） （股） （元） （元）
（%）
1 股票 ** ** 83,712,592.43 4,455,870 86,929,001.17 100 -6,411,494.35
期末持有的其他证券投资 / / / / /
合计 83,712,592.43 / 86,929,001.17 100 -6,411,494.35
证券投资情况的说明
报告期内损益主要是因汇率波动而影响的未实现的损益。
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募集 已累计使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 尚未使用募集资金用途及去向
总额 资金总额 资金总额 金总额
2012 首次发行 1,278,831,339.72 310,236,261.58 821,895,173.52 456,936,166.20 利用部分闲置募集资金购买银行理财产品
合计 / 1,278,831,339.72 310,236,261.58 821,895,173.52 456,936,166.20 /
截至 2016 年 6 月 30 日，公司投入募投项目共 7,935,173.52 元，其他项目投入 813,960,000 元，使用闲置募集
募集资金总体使用情况说明 资金购买银行理财产品 231,830,000 元，募集资金利息收入扣除手续费后为 85,568,594.24 元，募集资金专户
存款余额为 310,674,760.44 元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项
是否 是否符 产生 是否符 未达到计 变更原因及
募集资金拟投入金 募集资金本报 募集资金累计实 目 预计
承诺项目名称 变更 合计划 收益 合预计 划进度和 募集资金变
额 告期投入金额 际投入金额 进 收益
项目 进度 情况 收益 收益说明 更程序说明
度
异地扩建废铝再生
通过董事会、
铸造 273600 吨/年铝 是 665,922,000.00 4,927,419.52 是 是
股东大会
合金锭项目
通过董事会、
建设研发中心项目 是 79,908,000.00 3,007,754.00 是 是
股东大会
超募资金用于偿还
否 154,000,000.00 154,000,000.00 是 是
银行贷款
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2016 年半年度报告
超募资金用于对全
否 170,000,000.00 276,261.58 170,000,000.00 是 是
资子公司进行增资
超募资金用于永久
否 100,000,000.00 100,000,000.00 是 是
性补充流动资金
超募资金用于对全
否 109,000,000.00 29,000,000.00 109,000,000.00 是 是
资子公司进行增资
合计 / 1,278,830,000.00 29,276,261.58 540,935,173.52 / / / / / /
1、经公司第一届董事会第十六次会议及 2012 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司使用超募资金
15,400 万元用于偿还银行贷款；使用超募资金 17,000 万元用于对全资子公司进行增资；使用超募资金
10,000 万元永久性补充流动资金。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站
募集资金承诺项目使用情况说明 （http://www.sse.com.cn）上披露。
2、经公司第二届董事会第三次会议及 2012 年度股东大会审议通过，同意公司使用超募资金 10,900 万
元对全资子公司怡球国际有限公司（香港）进行增资。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上披露。
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
是否
变更项 产生 是否符 未达到计划
变更后的项目 对应的原承诺项 变更项目拟投入 本报告期投入 累计实际投入 符合 项目
目的预 收益 合预计 进度和收益
名称 目 金额 金额 金额 计划 进度
计收益 情况 收益 说明
进度
公司支付现金 建设研发中心项
76,900,000.00 76,900,000.00 76,900,000.00 是
购买 Metalico, 目
Inc 100%股权
异地扩建年产 204,060,000.00 204,060,000.00 204,060,000.00 是
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2016 年半年度报告
27.36 万吨废铝循
环再生铸造铝合
金锭项目
异地扩建年产
年产 21.88 万吨
27.36 万吨废铝循
的再生铝合金 456,934,580.48 是
环再生铸造铝合
锭扩建项目
金锭项目
合计 / 737,894,580.48 280,960,000.00 280,960,000.00 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
1、经公司第二届董事会第十四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过，同意变更公司募集资金投资项目，对全资子公司怡球国际增资 28,096.00
万元用于实施美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目。以上关于变更公司募集资金投资项目公告已在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
上披露。
2、经公司第二届董事会第十八次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过，同意变更公司募集资金投资项目，对全资子公司怡球国际增资
456,934,580.48 元用于 Yechiu Non-ferrous 年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目。以上关于变更公司募集资金投资项目公告已在上海证券交易所
网站（http://www.sse.com.cn）上披露。
3、经公司第二届董事会第二十五次会议及 2016 年第二次临时股东大会审议通过，同意变更公司募集资金投资项目，取消“美国建设 24 万吨废铝料自动
分类分选项目”，将该部分募集资金 28,096.00 万元用于公司支付现金购买 Metalico, Inc 100%股权。
4、Yechiu Non-ferrous 年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目已于 2015 年下半年投产，公司目前总产能达到约 65 万吨/年，已达到上市预期的目标，
若仍按计划实施异地扩建废铝再生铸造 27.36 万吨/年铝合金锭项目，公司在短期内将面临人力资源短缺、市场开拓及资金周转等压力，故取消“异地扩
建年产 27.36 万吨废铝循环再生铸造铝合金锭项目”。
5、公司近年已在“废铝料自动分选技术”、“熔炼效率及降耗”、“高效溶剂”、“再生铝合金新产品”方面投入大量研发费用，且不断在生产过程中
试验，该多项技术和方法在近几年公司的生产研究中已日趋成熟，并在实际生产过程中提升了铝合金锭的产品品质及生产效率，目前基本已达到建设研
发中心项目的预期目标，故取消“建设研发中心项目。
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2016 年半年度报告
6、2016 年 4 月 21 日，经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产购买
暨关联交易方案的议案》及其相关议案，本次收购完成后，公司拟通过自筹资金在 Metalico 建设
三条废旧金属自动分类分选设备，项目建成后将提高 Metalico 废铝的产能、提升铝料纯度，对外
销售单价也将随之提高，对内直接销售给集团内公司使用，节约了运费、危险废弃物掩埋费和关
税等成本。同时，公司可及时从产业链上游了解废铝市场的最新动态，有利于提高资产周转率。
公司未来将凭借原材料采购成本的优势和高效的资产周转率进一步扩大再生铝市场占有份额，同
时，为快速实现垂直整合后的协同效应，故取消“美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目”。
3、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 主营业务 注册资本 净利润(单位：元)
马来西亚怡球 铝合金锭\铝废料的制造和销售 马币 201,936,652 -11,708,146.64
和睦 铝合金锭\铝废料的制造和销售 人民币 34,295 54,787,854.12
AME 经营废金属贸易 美金 2,500,000 -1,290,621.52
YCTL 铝合金锭、废铝料的制造和销售 马币 107,188,484 9,450,862.23
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
于 2016 年 7 月 12 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《2015 年末未分配利润送红
股及资本公积转增股本实施方案》，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 533,000,000 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 19 股，共计转增 1,012,700,000 股；同时，以 2015 年末公司
可供分配利润向全体股东每 10 股送红股 9 股，共计送红股 479,700,000 股，施完毕后公司总股本
为 2,025,400,000 股。
于 2016 年 7 月 26 日利润分配事项执行完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预测年初至下一报告期期末的累计净利润同比可能发生大幅度变动。
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2016 年半年度报告
业绩预告说明：上年三季度累计净利润 1,768.12 万元，年初至报告期累计净利润-1,192.46 万元，
预计今年三季度净利润与同期比可能发生大幅度变动，主要因有色金属行情及汇率波动的不确定
性。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
已 于 2016 年 4 月 22 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网站
现金方式购买 Metalico 100%股权
（www.sse.com.cn）披露
已 于 2016 年 7 月 4 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
标的资产 Metalico 公司已完成股权变更
（www.sse.com.cn）披露
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
三、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
四、重大关联交易
□适用 √不适用
五、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 美元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 81,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 127,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 127,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 39
3 其他重大合同或交易
无
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2016 年半年度报告
六、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 是否 如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 时间 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺内容 履行期
背景 类型 及期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
一、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不
采用其他方式损害公司利益。
二、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
三、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
四、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
公司实际控
的执行情况相挂钩。
其他 制人黄崇胜、 长期 否 是
五、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执
林胜枝夫妇
行情况相挂钩。
六、本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施以及本人对此作
与重
出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或
大资
者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任及
产重
监管机构的相应处罚。
组相
一、本人目前与怡球资源、Metalico 间不存在同业竞争，本人也不存在直
关的
接或间接控制的或实施重大影响的与怡球资源、Metalico 间具有竞争关系
承诺
的其他企业的情形。二、本人今后为怡球资源直接或间接股东期间，不会
在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经
解决 公司实际控 营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与怡球
同业 制人黄崇胜、 资源、Metalico 构成竞争的任何业务或活动。三、本人今后为怡球资源直 长期 否 是
竞争 林胜枝夫妇 接或间接股东期间，不会利用对怡球资源股东地位损害怡球资源及其他股
东（特别是中小股东）的合法权益,不会损害怡球资源及其子公司 Metalico
的合法权益。四、本人保证在作为怡球资源直接股东或间接股东期间上述
承诺持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担
因此给怡球资源、Metalico 造成的一切损失（含直接损失和间接损失），
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本人因违反本承诺所取得的利益归怡球资源所有。
一、本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制或具有重大影响的企业与
重组后的怡球资源及其控股企业之间将规范并尽可能减少关联交易。对于
无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人承诺将遵循市场
化的公正、公平、公开的原则进行，并按照有关法律法规、规范性文件和
怡球资源章程等有关规定依法签订协议，履行合法程序，依法履行信息披
露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害怡球资源及其他股
东的合法权益。二、本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制或具有重
解决 公司实际控 大影响的企业将严格避免向怡球资源及其控股和参股公司拆借、占用怡球
同业 制人黄崇胜、 资源及其控股和参股公司资金或采取由怡球资源及其控股和参股公司代垫 长期 否 是
竞争 林胜枝夫妇 款、代偿债务等方式侵占怡球金属资源或其控股和参股公司资金。三、本
与首 次交易完成后本公司/本人将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及
次公 怡球资源章程的有关规定行使股东权利；在怡球资源股东大会对有关涉及
开发 本公司/本人的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。四、本公司/
行相 本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使怡球资源及其控股和
关的 参股公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致怡球资源或其
承诺 控股和参股公司损失或利用关联交易侵占怡球资源或其控股和参股公司利
益的，怡球资源及其控股和参股公司的损失由本公司/本人承担。
怡球（香港） 在黄崇胜、林胜枝担任公司董事、监事、高管人员的任职期间内，两家公
有限公司、 司每年转让的股份合计不超过黄崇胜、林胜枝间接持有公司股份总数的百
股份
太仓智胜商 分之二十五；离职后半年内，不以任何方式转让其间接持有的公司股份； 长期 否 是
限售
务咨询有限 离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量不超过
公司 所持有本公司股份总数的百分之五十。
一、子公司马来西亚怡球：每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的
可供分配利润的百分之二十；
分红 境外子公司 长期 否 是
二、子公司和睦公司和金城公司：每年度实现的可分配净利润全额以现金
形式分配予母公司，并依据萨摩亚共和国、香港、中国相关法律法规办理。
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七、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法
规的要求，开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度，提高公司
规范运作水平。目前，公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的
法人治理结构，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，不存在监管部门要求限期整改的
问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者
和公司的利益。
报告期内公司的治理结构如下：
1、关于股东与股东大会：
公司根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东
大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等
方面符合规定要求。能够确保所有股东，尤其是中小股东充分行使表决权，享有平等地位。公司
邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，并出具法
律意见书，保证了股东大会的合法有效。
2、关于董事和董事会：
公司制订了《董事会议事规则》，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的规定，公司独立董事的人数占董事会总人数的 1/3 。 公司各位董事依据《董事会议事规则》
等制度，认真出席董事会会议，本着对全体股东负责，维护公司整体利益的原则，忠诚勤勉履行
职责，科学决策，贯彻落实股东大会决议，促进公司健康、持续、稳健地发展。并积极参加相关
的培训学习，不断提高个人素质和履职能力。 独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》，认真
负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪
酬与考核委员会等四个专业委员会，其成员组成合理。专业委员会设立以来，均严格按照相应工
作条例开展工作，在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。
3、关于监事和监事会：
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公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法
规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见，维护公司及股东的合法权。
4、高级管理人员：
公司的高级管理人员能够严格按照《公司章程》的要求，参与公司重大决策事项的讨论，审
议公司的定期报告，列席公司的董事会和股东大会。公司的经理层能够勤勉尽责，对公司日常生
产经营实施有效的管理和控制。
5、信息披露与透明度：
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露制度》等法律法规的要求，真实、真确、
完整、及时地披露相关信息。能够较好做到信息披露前的保密工作，并确保所有股东都有平等机
会获得信息。
6、公司治理：
报告期内，公司建立了《内部审计制度》、《重大信息内部报告制度》等，并严格遵守《公
司法》、《证券法》等法律法规的要求，与中国证监会相关规定的要求不存在差异。
7、内幕信息知情人登记管理制度：
公司制订了《内幕信息知情人登记管理制度》并由第一届董事会第十九次会议审议通过（该
制度已于 2012 年 10 月 30 在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公开披露）。公司严格按照《内
幕信息知情人登记管理制度》有关规定，做好有关重大事项、定期报告等内幕信息及有关知情人
的保密、登记、披露及报备等各项管理工作，有效维护公司信息披露的公平原则。
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
于 2016 年 7 月 12 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《2015 年末未分配利润送红
股及资本公积转增股本实施方案》，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 533,000,000 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 19 股，共计转增 1,012,700,000 股；同时，以 2015 年末公司
可供分配利润向全体股东每 10 股送红股 9 股，共计送红股 479,700,000 股，施完毕后公司总股本
为 2,025,400,000 股。
报告期公司股票每股收益-0.02 元，按照新股本摊薄计算，公司股票每股收益为-0.006 元。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24,695
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量
状态
数量
怡球(香港)有限公司 0 245,480,000 46.06 质押 3,120,000 境外法人
智联投资控股有限公司 0 34,151,200 6.41 无 境外法人
厦门国贸资产管理有限公
司－国贸资管鑫汇赢 8 号 16,205,440 16,205,440 3.04 无 未知
资产管理计划
中信盈时资产管理有限公
司－中信盈时本正股票分 10,407,300 10,407,300 1.95 无 未知
级 2 号资产管理计划
前海开源基金－广发银行
－前海开源国泓 1 号资产 10,100,167 10,100,167 1.89 无 未知
管理计划
中国农业银行股份有限公
司－中邮核心成长混合型 -300,000 9,000,000 1.69 无 未知
证券投资基金
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南华期货股份有限公司－
南华期货开元 7 号资产管 8,300,026 8,300,026 1.56 无 未知
理计划
境内自然
徐晟 6,209,663 6,209,663 1.17 无
人
太仓智胜商务咨询有限公 境内非国
0 5,947,500 1.12 无
司 有法人
中信盈时资产管理有限公
司－中信盈时本正股票分 5,153,420 5,153,420 0.97 无 未知
级 1 号资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
怡球(香港)有限公司 245,480,000 人民币普通股
智联投资控股有限公司 34,151,200 人民币普通股
厦门国贸资产管理有限公司－国贸资管鑫汇赢 8
16,205,440 人民币普通股
号资产管理计划
中信盈时资产管理有限公司－中信盈时本正股票
10,407,300 人民币普通股
分级 2 号资产管理计划
前海开源基金－广发银行－前海开源国泓 1 号资
10,100,167 人民币普通股
产管理计划
中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合
9,000,000 人民币普通股
型证券投资基金
南华期货股份有限公司－南华期货开元 7 号资产
8,300,026 人民币普通股
管理计划
徐晟 6,209,663 人民币普通股
太仓智胜商务咨询有限公司 5,947,500 人民币普通股
中信盈时资产管理有限公司－中信盈时本正股票
5,153,420 人民币普通股
分级 1 号资产管理计划
上述股东之间未知其有无关联关系，也未知是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
范霖扬 独立董事 离任 个人原因
安庆衡 独立董事 离任 个人原因
耿建涛 独立董事 聘任 工作需要
李士龙 独立董事 聘任 工作需要
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2016 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 662,994,254.12 1,153,319,116.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
86,929,001.18 84,388,554.71
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,437,876.28 47,250,490.93
应收账款 342,530,448.21 342,930,715.77
预付款项 480,642,297.61 25,324,764.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 72,644,318.01 54,345,262.96
应收股利
其他应收款 20,131,624.74 4,551,438.45
买入返售金融资产
存货 783,601,026.20 796,214,694.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,292,787.20
其他流动资产 362,573,929.95 247,174,728.23
流动资产合计 2,843,484,776.30 2,756,792,553.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 168,315,808.35 170,663,597.50
固定资产 556,260,964.30 487,728,206.48
在建工程 45,431,787.21 95,828,547.56
工程物资
固定资产清理 47,209.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,325,836.04 87,634,467.61
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2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,087,595.11 5,075,000.00
递延所得税资产 21,843,655.79 14,952,000.96
其他非流动资产
非流动资产合计 904,312,856.33 861,881,820.11
资产总计 3,747,797,632.63 3,618,674,373.52
流动负债：
短期借款 1,266,332,592.65 1,268,486,256.45
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 91,695,780.14 71,465,113.62
预收款项 1,751,695.10 4,138,124.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,180,842.33 10,206,861.87
应交税费 4,243,563.86 10,114,016.91
应付利息 2,907,038.74 2,534,492.07
应付股利
其他应付款 6,193,394.98 4,341,236.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,382,304,907.80 1,371,286,102.55
非流动负债：
长期借款 195,715,293.88 117,308,457.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,663,886.59 7,327,773.27
递延所得税负债 16,898,960.86 12,662,082.88
其他非流动负债
非流动负债合计 216,278,141.33 137,298,313.81
负债合计 1,598,583,049.13 1,508,584,416.36
所有者权益
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2016 年半年度报告
股本 533,000,000.00 533,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,110,526,722.30 1,110,526,722.30
减：库存股
其他综合收益 -166,267,449.23 -217,316,705.51
专项储备
盈余公积 95,252,813.09 95,252,813.09
一般风险准备
未分配利润 576,709,628.32 588,634,214.50
归属于母公司所有者权益合计 2,149,221,714.48 2,110,097,044.38
少数股东权益 -7,130.98 -7,087.22
所有者权益合计 2,149,214,583.50 2,110,089,957.16
负债和所有者权益总计 3,747,797,632.63 3,618,674,373.52
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 422,913,695.59 973,849,435.32
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,437,876.28 47,250,490.93
应收账款 147,649,874.74 157,216,147.18
预付款项 402,512,027.29 6,354,846.86
应收利息 72,644,318.01 54,345,262.96
应收股利 274,065,056.71 274,065,056.71
其他应收款 21,166,488.90 5,672,669.19
存货 221,005,470.00 264,719,060.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 200,000.00
其他流动资产 354,133,132.45 236,840,438.36
流动资产合计 1,947,527,939.97 2,020,513,408.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 349,905,368.97 320,629,107.39
投资性房地产 161,932,261.62 164,815,778.93
固定资产 244,006,675.91 267,069,611.73
在建工程 19,514,680.28 10,761,323.82
工程物资
固定资产清理 47,209.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,285,867.08 54,747,991.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,925,000.00 5,075,000.00
递延所得税资产 4,392,512.87 4,392,512.87
其他非流动资产
非流动资产合计 850,009,576.27 827,491,326.61
资产总计 2,797,537,516.24 2,848,004,734.95
流动负债：
短期借款 187,379,276.40 188,905,939.43
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 123,529,096.13 124,899,969.70
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2016 年半年度报告
预收款项 303,056,781.64 283,206,376.76
应付职工薪酬 6,511,953.29 5,871,674.65
应交税费 990,508.85 932,625.45
应付利息 187,526.56 132,994.25
应付股利
其他应付款 1,317,889.08 1,882,573.17
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 622,973,031.95 605,832,153.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,663,886.59 7,327,773.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,663,886.59 7,327,773.27
负债合计 626,636,918.54 613,159,926.68
所有者权益：
股本 533,000,000.00 533,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,050,981,557.55 1,050,981,557.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,252,813.09 95,252,813.09
未分配利润 491,666,227.06 555,610,437.63
所有者权益合计 2,170,900,597.70 2,234,844,808.27
负债和所有者权益总计 2,797,537,516.24 2,848,004,734.95
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,401,856,922.17 1,908,228,560.41
其中：营业收入 1,401,856,922.17 1,908,228,560.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,410,027,644.38 1,868,348,741.58
其中：营业成本 1,308,169,438.69 1,783,721,605.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3.10 655,040.23
销售费用 17,045,710.93 20,153,538.20
管理费用 64,170,586.57 59,332,808.64
财务费用 -166,795.74 -21,831,408.21
资产减值损失 20,808,700.83 26,317,156.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-9,242,931.37 -1,137,907.20
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,988,874.16 18,872,816.32
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,424,779.42 57,614,727.95
加：营业外收入 441,019.77 1,829,184.62
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 645,359.89 820,625.36
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,629,119.54 58,623,287.21
减：所得税费用 -2,704,489.60 19,228,064.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,924,629.94 39,395,223.04
归属于母公司所有者的净利润 -11,924,586.18 39,428,931.76
少数股东损益 -43.76 -33,708.72
六、其他综合收益的税后净额 51,049,256.28 -43,498,065.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税
51,049,256.28 -43,498,065.61
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合
51,049,256.28 -43,498,065.61
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 51,049,256.28 -43,498,065.61
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 39,124,626.34 -4,102,842.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 39,124,670.10 -4,069,133.85
归属于少数股东的综合收益总额 -43.76 -33,708.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.02 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) -0.02 0.07
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 514,346,885.56 889,901,181.03
减：营业成本 536,298,471.58 794,327,739.15
营业税金及附加 3.10 655,040.23
销售费用 8,754,322.33 14,200,812.20
管理费用 41,055,863.99 38,080,844.43
财务费用 -17,839,454.58 -26,845,432.37
资产减值损失 9,901,366.08 18,274,786.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-10,608,459.83
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,865,122.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,823,686.94 52,464,053.59
加：营业外收入 412,321.48 1,661,146.08
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 532,845.11 802,980.90
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -63,944,210.57 53,322,218.77
减：所得税费用 13,330,554.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -63,944,210.57 39,991,664.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,479,133,792.31 2,028,150,223.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,616,929.14 3,433,543.04
收到其他与经营活动有关的现金 8,705,127.22 81,606,160.72
经营活动现金流入小计 1,517,455,848.67 2,113,189,927.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,354,864,632.44 1,638,288,167.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,606,739.57 57,557,009.90
支付的各项税费 13,495,319.94 37,160,255.51
支付其他与经营活动有关的现金 15,719,909.80 89,458,501.60
经营活动现金流出小计 1,438,686,601.75 1,822,463,934.10
经营活动产生的现金流量净额 78,769,246.92 290,725,992.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 814,173,856.42 566,652,724.87
取得投资收益收到的现金 5,267,888.22 19,861,062.06
处置固定资产、无形资产和其他长
107,775.97 144,950.34
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 819,549,520.61 586,658,737.27
购建固定资产、无形资产和其他长
43,322,530.56 136,706,584.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 946,465,017.43 405,202,605.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
382,901,580.47
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,372,689,128.46 541,909,190.73
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2016 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -553,139,607.85 44,749,546.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,285,931,387.98 958,993,030.85
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,285,931,387.98 1,024,993,030.85
偿还债务支付的现金 1,265,463,352.30 977,383,744.64
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,237,393.46 15,023,743.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,925,383.15 202,137.34
筹资活动现金流出小计 1,291,626,128.91 992,609,625.78
筹资活动产生的现金流量净额 -5,694,740.93 32,383,405.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,447,463.42 636,503.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -490,512,565.28 368,495,448.43
加：期初现金及现金等价物余额 1,141,607,680.50 640,512,190.66
六、期末现金及现金等价物余额 651,095,115.22 1,009,007,639.09
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
35 / 117
2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 628,121,808.72 1,094,249,937.46
收到的税费返还 1,604,187.35 3,363,134.67
收到其他与经营活动有关的现金 5,441,837.53 80,672,838.54
经营活动现金流入小计 635,167,833.60 1,178,285,910.67
购买商品、接受劳务支付的现金 574,151,634.37 947,674,007.74
支付给职工以及为职工支付的现金 33,906,643.73 39,067,047.56
支付的各项税费 7,080,782.55 34,483,338.94
支付其他与经营活动有关的现金 7,281,053.01 82,746,636.09
经营活动现金流出小计 622,420,113.66 1,103,971,030.33
经营活动产生的现金流量净额 12,747,719.94 74,314,880.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 805,130,000.00 542,735,628.15
取得投资收益收到的现金 4,083,168.86 17,891,231.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资
105,000.00 144,950.34
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 809,318,168.86 560,771,810.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
18,701,966.89 7,604,681.45
产支付的现金
投资支付的现金 934,790,000.00 365,355,999.98
取得子公司及其他营业单位支付的现
412,177,842.05 30,000,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,365,669,808.94 402,960,681.43
投资活动产生的现金流量净额 -556,351,640.08 157,811,128.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 225,658,827.85 290,515,352.65
收到其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 225,658,827.85 356,515,352.65
偿还债务支付的现金 228,808,584.46 348,978,683.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,043,462.78 2,098,422.35
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 230,852,047.24 351,077,106.32
筹资活动产生的现金流量净额 -5,193,219.39 5,438,246.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,138,600.20 -277,289.16
五、现金及现金等价物净增加额 -550,935,739.73 237,286,966.23
加：期初现金及现金等价物余额 964,186,895.32 525,568,628.41
六、期末现金及现金等价物余额 413,251,155.59 762,855,594.64
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减 少数股东权
专 般 所有者权益合计
： 益
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -217,316,705.51 95,252,813.09 588,634,214.50 -7,087.22 2,110,089,957.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -217,316,705.51 95,252,813.09 588,634,214.50 -7,087.22 2,110,089,957.16
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 51,049,256.28 -11,924,586.18 -43.76 39,124,626.34
列）
（一）综合收益总额 51,049,256.28 -11,924,586.18 -43.76 39,124,626.34
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
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2016 年半年度报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -166,267,449.23 95,252,813.09 576,709,628.32 -7,130.98 2,149,214,583.50
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
优 永 项 风 益
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -131,585,925.77 93,828,368.03 590,968,312.76 37,062.83 2,196,774,540.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -131,585,925.77 93,828,368.03 590,968,312.76 37,062.83 2,196,774,540.15
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -43,498,065.61 39,428,931.76 -33,708.72 -4,102,842.57
列）
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2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 -43,498,065.61 39,428,931.76 -33,708.72 -4,102,842.57
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000 1,110,526,722.30 -175,083,991.38 93,828,368.03 630,397,244.52 3,354.11 2,192,671,697.58
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
专
：
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 533,000,000 1,050,981,557.55 95,252,813.09 555,610,437.63 2,234,844,808.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 533,000,000 1,050,981,557.55 95,252,813.09 555,610,437.63 2,234,844,808.27
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -63,944,210.57 -63,944,210.57
列）
（一）综合收益总额 -63,944,210.57 -63,944,210.57
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
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2016 年半年度报告
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000 1,050,981,557.55 95,252,813.09 491,666,227.06 2,170,900,597.70
上期
其他权益工具 减
专
：
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 533,000,000 1,050,981,557.55 93,828,368.03 553,450,432.11 2,231,260,357.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 533,000,000 1,050,981,557.55 93,828,368.03 553,450,432.11 2,231,260,357.69
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 39,991,664.08 39,991,664.08
列）
（一）综合收益总额 39,991,664.08 39,991,664.08
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000 1,050,981,557.55 93,828,368.03 593,442,096.19 2,271,252,021.77
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”）是经江苏省
对外贸易经济合作厅于 2009 年 9 月 17 日以苏外经贸资[2009]698 号《关于同意怡球金属（太仓）
有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由怡球金属（太仓）有限公司整体变更设
立的股份有限公司。
本公司股改时总额 2.2 亿元，股份总额 220,000,000.00 股，每股人民币 1 元。根据本公司
2010 年 3 月 29 日第二次临时股东大会决议，全体股东按照持股比例增资人民币 8,500 万元，股
本增加至 3.05 亿元。
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2012﹞76 号《关于核准怡球金属资源再生（中国）股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
10,500 万股，本次发行后股本增加为 4.1 亿元。本次新增股本业经天健正信会计师事务所以天健
正信验（2012）综字第 010006 号验资报告验证。
2014 年 8 月 11 日公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 410,000,000 股为基准，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本 123,000,000 股，转增股本后公司总股本为 533,000,000
元。
公司统一社会信用代码证：9132050072664477XN
公司的注册地址和总部地址为：江苏太仓市浮桥镇沪浮璜公路 88 号
法人代表：黄崇胜
(二)经营范围
许可证经营项目：无；一般经营项目：生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、黑色
金属材料及其制品、环保机械设备、熔炼设备、分选设备，销售公司自产产品；从事与本企业生
产的同类商品及矿产品的进出口、批发业务（不含铁矿石、氧化铝、铝土矿；不涉及国营贸易管
理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，主要产品铝合金(再生铝)
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户，具体包括：
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 母公司 一级 - -
怡球国际有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怡球资源（香港）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
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2016 年半年度报告
鸿福再生资源（太仓）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怡球贸易（昆山）有限公司 控股子公司 二级 95% 95%
怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚） 全资子公司 三级 100% 100%
YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡） 全资子公司 三级 100% 100%
和睦集团有限公司（萨摩亚） 全资子公司 三级 100% 100%
金城有限公司（萨摩亚） 全资子公司 三级 100% 100%
America Metal Export,Inc（美国） 全资子公司 四级 100% 100%
YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN
全资子公司 四级 100% 100%
BHD（马来西亚）
Yechiu Metal Recycling America Inc（美国） 全资子公司 四级 100% 100%
Top Investment Kentucky LLC（美国） 全资子公司 四级 100% 100%
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
公司对报告期末起 12 持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币；
境外子公司怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚）、YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN
BHD（马来西亚）以马来西亚当地货币林吉特作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币；
境外子公司 America Metal Export,Inc（美国）、YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡）、
Yechiu Metal Recycling America Inc（美国）、金城有限公司（萨摩亚）、Top Investment Kentucky
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2016 年半年度报告
LLC（美国）、子公司怡球国际有限公司、怡球资源香港公司、Harmony Group Limited 考虑到当
地的经济环境以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
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2016 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
(一) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
(二) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
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2016 年半年度报告
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
(1). 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生月初中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
(2). 外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其
他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有
境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折
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算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(一) 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
(二) 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
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价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(三) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(四) 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(五) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
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跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(六) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 40%（含 40%）或低于其
初始投资成本持续时间超过 十二个月（含十二个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
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失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
(七) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将单笔金额 500 万元以上的应收账款，单笔金额 100 万元以上的
据或金额标准 其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计 额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇
提坏账准备的计提方法 同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。本公司对内部往来不计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
1、纳入合并范围的关联方组合 2、特定对象组合：特定对象包括：员工备用
余额百分比法
金、押金
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
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其中：1 年以内分项，可添加行
逾期 10 天以内 1
10 天至 6 个月 5
1－2 年 50
2－3 年 80 30
3 年以上 100 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
员工备用金、押金 1 1
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司期末对单项金额不重大但涉讼等性质特殊的应收款项单独计
单项计提坏账准备的理由
提坏账准备
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资
时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本
坏账准备的计提方法 公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；
若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
11. 存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存
商品等。
（2） 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值。
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（4） 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
(一) 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(二) 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
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益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(三) 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(四) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。
本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司之土地为永久性私有土地，故不作摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投
资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 30 5% 3.17%
机器设备 直线法 10 5% 9.5%
运输工具 直线法 5 5% 19%
电子设备及其他设备 直线法 5 5% 19%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
（1） 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费
用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
(一) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(二) 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(三) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(四) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
(一) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(二) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。本公司报告
期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规
定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定，应用软件的使用寿
命确定为 10 年。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对
无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测
试。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表
明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括天
然气管网费、写字楼地下车位费、贷款安排费等，按照合同约定期限平均摊销。
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由外部专家使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
(一) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(二) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 股份支付
(一) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(二) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(三) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(四) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
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本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(五) 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(一) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(二) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(三) 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
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计量金额。
24. 收入
(一) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体地：
本公司本部国内销售采用一般贸易方式，产品出口采用来料加工模式；本公司子公司怡球金
属私人熔化有限公司（以下简称马来西亚怡球公司）及和睦集团有限公司销售产品均采用一般贸
易方式。
本公司本部来料加工模式下出口产品，因受子公司直接委托，主要以 CIF 贸易方式进行，收
入确认的时点是：按照合同的要求，因货过船舷风险发生转移，本公司以办妥报关手续，取得海
关报关单，于海关放行日期确认收入；内销产品，如果按合同规定，交货地点为需方工厂，以货
物送至对方工厂，获得对方签署的送货单后确认收入，如果客户自提产品，以发出产品，获得客
户签收单确认，取得收款权利时确认收入。
马来西亚怡球公司国内内销产品的收入确认时点：于产品发出，获得自客户签收的送货单
DELIVERY ORDER 回单为依据；外销多为 CIF/C&F 贸易方式，自货物越过船舷时转移，获得提单，
以 B/L 上的 DATE ON BOARD 为依据确认收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
(二) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(三) 提供劳务收入的确认依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
(一) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(二) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
(一) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
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够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二) 套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
本公司为规避商品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现
金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
报告期内，本公司将单项已确认的存货资产或一组具有类似风险特征的存货资产确定为被套
期项目，将期货合同指定为套期工具。
本公司选择公允价值套期作为套期会计方法。是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承
诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类
价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
（1） 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险；
4） 套期有效性能够可靠地计量；
5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期
预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的
实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（2） 公允价值套期会计处理
1） 基本要求
① 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非
衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的
金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
2） 被套期项目利得或损失的处理
① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形
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成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确
认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确
认时转销。
② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照
调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算
的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切
实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险
组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累
计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的
公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的
初始确认金额。
3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的
套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④ 本公司撤销了对套期关系的指定。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售及提供加工劳务收入 17%
消费税（马来西亚） 应纳税销售额 6%
营业税 营业税额 5%
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城市维护建设税 当月缴纳增值税、营业税、消费税三税之和 5%
企业所得税 应纳税所得额 以下说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
（一）企业所得税
1． 本公司 2016 年度所得税税率为 25%。
2． 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司子公司 Ye Chiu International Limited
（怡球国际有限公司）(以下简称“怡球国际公司” 2016 年度企业所得税率为 16.5%。
3. 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司子公司 Ye Chiu Resources(HK) Limited
（怡球资源（香港）有限公司）(以下简称“怡球资源香港公司”)2016 年度企业所得税率为 16.5%。
4. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，怡球国际有限公司之子公司怡球金属熔化私人
有限公司（以下简称“马来西亚怡球公司”）适用企业所得税率 2016 年度为 24%。
5. 美国联邦所得税和州所得税：
America Metal Export,Inc.和 Yechiu Metal Recycling America Inc 注册地分别是美国的
加利福尼亚州和肯塔基州，适用的税率主要有联邦税率和州税率。具体包括：
（1）联邦税率
应纳税所得额（含税级距） 税率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
15,000,000 18,333,333 38%
18,333,333 .......... 35%
美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税(REGULAR INCOME TAX)
和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率；替代性最
低税税率为 20%，按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可
以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为
限。
（2）加利福尼亚州所得税: 8.84%（税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州
内所获应税净利）
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肯塔基州所得税：按照应纳税所得额等级划分
应纳税所得额（含税级距） 税率
$ 0 $ 50,000 4%
50,000 100,000 5%
100,000 .......... 6%
6. 鸿福再生资源（太仓）有限公司与怡球贸易（昆山）有限公司，2016 年度企业所得税税
率为 25%。
7. 怡球资源有限公司之子公司 Harmony Group Limited（以下简称“和睦公司”）和 Goldcity
Corporation（以下简称“金城公司”）
和睦公司、金城公司注册地为萨摩亚。
萨摩亚在 1980 年通过有关境外公司注册的法令，在 1987 年及次年颁布国际公司法与相关法
例。萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资免税，而且资金汇进、汇出没有
管制，可以在世界各国开立海外账户，方便公司营运。
8．马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd.
按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous
Metal(M)Sdn,Bhd.(怡球有色金属（马）私人有限公司)适用企业所得税率 2016 年度为 24%。
9、怡球国际有限公司之子公司 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.
新加坡企业所得税税率为 17%。
（二）房产税
本公司房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，根据 2010 年 12 月 21 日财
政部、国家税务总局财税[2010]121 号文规定，自 2011 年 1 月起，本公司按房产原值加地价的 70%
作为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
（三）城镇土地使用税
根据苏州市人民政府 2006 年 12 月 26 日苏府[2006]166 号《关于苏州市调整城镇土地使用税
税额标准的通知》，本公司按 4 元/平方米缴纳城镇土地使用税。
（四）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
境外子公司员工的个人所得税依当地法律规定由员工个人自己申报缴纳或由公司代扣代缴。
（五）地方教育费附加
根据国务院 2010 年 10 月 18 日国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维
护建设税和教育费附加制度的通知》，财政部 2010 年 11 月 7 日财综[2010]98 号《财政部关于统
一地方教育附加政策有关问题的通知》，本公司按应交流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。
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（六）教育费附加
本公司按应交流转税额的 3%缴纳教育费附加。
（七）城市维护建设税
本公司按应交流转税额的 5%缴纳城市维护建设税。
2. 税收优惠
本公司境外来料加工属免税业务。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 180,500.33 101,899.12
银行存款 633,241,338.10 1,130,446,648.11
其他货币资金 29,572,415.69 22,770,569.47
合计 662,994,254.12 1,153,319,116.70
其中：存放在境外的款项总额 239,418,400.08 178,789,254.09
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 86,929,001.18 84,388,554.71
其中：债务工具投资
权益工具投资 86,929,001.18 84,361,025.28
衍生金融资产 27,529.43
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 86,929,001.18 84,388,554.71
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,437,876.28 47,250,490.93
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商业承兑票据 0 -
合计 31,437,876.28 47,250,490.93
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,323,709.87 2,507,879.75
商业承兑票据
合计 29,323,709.87 2,507,879.75
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
本公司期末不存在已质押的应收票据；不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 343,493,406.21 99.42 962,958.00 0.28 342,530,448.21 344,892,444.83 99.59 1,961,729.06 0.57 342,930,715.77
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 2,008,409.80 0.58 2,008,409.80 100 1,418,052.60 0.41 1,418,052.60 100 -
收账款
合计 345,501,816.01 / 2,971,367.80 / 342,530,448.21 346,310,497.43 / 3,379,781.66 / 342,930,715.77
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
信用期内 298,914,812.17
10 天以内 31,639,747.87 316,015.63 1.00
10 天-6 个月 12,938,846.17 646,942.37 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 343,493,406.21 962,958.00 -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 408,413.86 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例（%）
第一名 60,446,096.88 17.71 -
第二名 12,202,099.58 3.58 -
第三名 12,079,249.00 3.54 131,024.40
第四名 11,391,828.96 3.34 9,476.39
第五名 10,561,383.70 3.09
合计 106,680,658.12 - 140,500.79
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 472,605,388.17 98.33 21,490,621.98 84.86
1至2年 723,506.66 0.15 637,561.04 2.52
2至3年 3,643,291.67 0.76 - -
3 年以上 3,670,111.11 0.76 3,196,581.20 12.62
合计 480,642,297.61 100 25,324,764.22 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
嘉诺资源再生技术（苏州）有限公司 6,605,611.11 超 2-3 年以上 按合同执行
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总额的比例
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
（%）
第一名 373,217,925.33 77.65 1 年内 预付股权收购款
第二名 41,763,197.47 8.69 1 年内 预付采购款
第三名 7,764,054.56 1.62 1 年内 预付采购款
第四名 7,394,811.11 1.54 1-3 年 预付采购款
第五名 3,100,992.00 0.65 1 年内 预付采购款
合计 433,240,980.47 90.14
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 72,644,318.01 54,345,262.96
合计 72,644,318.01 54,345,262.96
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 21,083,359.02 97.88 951,734.28 5 20,131,624.74 4,814,649.30 91.71 263,210.85 5.47 4,551,438.45
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
457,028.49 2.12 457,028.49 100 434,932.54 8.29 434,932.54 100 -
准备的其他应收
款
合计 21,540,387.51 - 1,408,762.77 - 20,131,624.74 5,249,581.84 - 698,143.39 - 4,551,438.45
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 16,540,021.59 829,756.57 5
1 年以内小计 16,540,021.59 829,756.57 5
1至2年 188,000.00 56,400.00 30
2至3年
3 年以上 27,174.46 22,296.08 80
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,755,196.05 908,452.65 -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
备用金、押金 4,328,162.96 43,281.62 1
合计 4,328,162.96 43,281.62 1
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 710,619.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 4,328,162.96 3,530,539.68
非关联方往来款 457,028.49 434,932.54
外部单位往来款 16,622,418.07 688,261.14
工伤理赔款 94,868.69
个人借款 126,600.00
其他 132,777.99 374,379.79
合计 21,540,387.51 5,249,581.84
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 暂借款 8,485,907.39 1 年以内 42.16 424,295.37
第二名 往来款 7,800,000.00 1 年以内 38.75 390,000.00
第三名 押金 2,000,000.00 2 年-3 年以上 9.94 20,000.00
第四名 押金 500,000.00 1 年以内 2.48 5,000.00
第五名 押金 300,460.86 1 年以内 1.49 3,004.61
合计 / 19,086,368.25 / 94.82 842,299.98
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 601,303,352.47 12,187,830.25 589,115,522.22 729,863,067.42 14,932,084.32 714,930,983.10
库存商品 167,959,563.58 1,778,242.79 166,181,320.79 72,921,533.92 1,177,930.35 71,743,603.57
在途物资 28,304,183.19 28,304,183.19 9,540,107.57 - 9,540,107.57
合计 797,567,099.24 13,966,073.04 783,601,026.20 812,324,708.91 16,110,014.67 796,214,694.24
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,932,084.32 2,744,254.07 12,187,830.25
库存商品 1,177,930.35 600,312.44 1,778,242.79
合计 16,110,014.67 600,312.44 2,744,254.07 13,966,073.04
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 0 1,292,787.20
合计 0 1,292,787.20
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
理财产品 231,830,000.00 102,170,000.00
增值税留抵扣额 115,330,142.29 126,115,060.71
消费税留抵扣额（马来西亚） 7,933,133.10 9,642,970.30
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 7,480,654.56 9,246,697.22
合计 362,573,929.95 247,174,728.23
14、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 182,116,882.85 6,807,648.76 188,924,531.61
2.本期增加金额 -424,102.03 -424,102.03
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入 -424,102.03 -424,102.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 182,116,882.85 6,383,546.73 188,500,429.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,301,103.92 17,301,103.92
2.本期增加金额 2,883,517.31 2,883,517.31
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,184,621.23 20,184,621.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 161,932,261.62 6,383,546.73 168,315,808.35
2.期初账面价值 164,815,778.93 5,847,818.57 170,663,597.50
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2016 年半年度报告
15、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 326,157,750.64 373,304,933.94 37,518,225.14 74,388,620.98 811,369,530.70
2.本期增加金额 15,112,539.35 88,164,477.44 1,711,204.01 1,305,927.24 106,294,148.04
（1）购置 2,916,987.64 1,075,799.27 812,801.38 4,805,588.29
（2）在建工程转入 76,146,734.53 76,146,734.53
（3）企业合并增加
（4）其他转入 15,112,539.35 9,100,755.27 635,404.74 493,125.86 25,341,825.22
3.本期减少金额 5,534,082.13 225,875.77 19,058.18 5,779,016.08
（1）处置或报废 5,534,082.13 225,875.77 19,058.18 5,779,016.08
其他转出
4.期末余额 341,270,289.99 455,935,329.25 39,003,553.38 75,675,490.04 911,884,662.66
二、累计折旧
1.期初余额 60,818,504.38 173,851,230.37 29,430,098.15 59,541,491.32 323,641,324.22
2.本期增加金额 7,048,475.30 22,506,422.31 2,367,418.76 2,846,263.46 34,768,579.83
（1）计提 5,312,352.74 19,516,406.87 1,907,942.87 2,576,718.76 29,313,421.24
（2）其他转入 1,736,122.56 2,990,015.44 459,475.89 269,544.70 5,455,158.59
3.本期减少金额 2,566,361.24 203,852.92 15,991.53 2,786,205.69
（1）处置或报废 2,566,361.24 203,852.92 15,991.53 2,786,205.69
4.期末余额 67,866,979.68 193,791,291.44 31,593,663.99 62,371,763.25 355,623,698.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
四、账面价值
1.期末账面价值 273,403,310.31 262,144,037.81 7,409,889.39 13,303,726.79 556,260,964.30
2.期初账面价值 265,339,246.26 199,453,703.57 8,088,126.99 14,847,129.66 487,728,206.48
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,022,063.14 2,873,442.45 1,148,620.69
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
16、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
新扩建自动分选工
494,280.27 494,280.27 494,280.27 494,280.27
程
104,915.39 104,915.39
浮选厂（脱水机）
压滤机基础改造工 2,915,655.13 2,915,655.13
程
3#静电除尘 13,778,318.51 13,778,318.51
原料预处理车间 A 1,391,250.00 1,391,250.00 1,893,830.65 1,893,830.65
原料预处理车间 B 754,716.98 754,716.98
SAP 软件工程-马来
75,544.00 75,544.00
西亚
SAP 软件工程-中国 8,268,297.51 8,268,297.51
马来西亚新厂建设
25,371,715.93 25,371,715.93 84,566,089.74 84,566,089.74
项目
其他零星工程 545,391.00 545,391.00 606,049.39 606,049.39
合计 45,431,787.21 45,431,787.21 95,828,547.56 95,828,547.56
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2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中：
本期其 计投入 利息资 本期利
期初 本期转入固定 期末 工程 本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 占预算 本化累 息资本 资金来源
余额 资产金额 余额 进度 息资本
金额 比例 计金额 化率(%)
化金额
(%)
新扩建自动分选
494,280.27 494,280.27 494,280.27 100 100 募集资金
工程
3#静电除尘 3,200,000.00 2,915,655.13 2,915,655.13 91.11 90 自有资金
原料预处理车间
20,000,000.00 1,893,830.65 11,884,487.86 13,778,318.51 68.89 70 自有资金
A
原料预处理车间
20,000,000.00 1,391,250.00 1,391,250.00 6.96 10 自有资金
B
SAP 软件工程-马
754,716.98 754,716.98 754,716.98 100 100 自有资金
来西亚
SAP-PS 实施项目 400,383.20 75,544.00 75,544.00 18.87 85 自有资金
SAP 软件工程-中 -
12,049,697.52 8,268,297.51 3,781,400.01 12,049,697.52 100 100 自有资金
国
YCTL 产能扩建项
133,015,218.09 84,566,089.74 16,952,360.72 76,146,734.53 25,371,715.93 76.32 90 自有资金
目
其他零星工程 606,049.39 1,251,916.12 1,207,659.12 650,306.39 自有资金
合计 189,914,296.06 95,828,547.56 39,007,330.82 89,404,091.17 45,431,787.21 / / / /
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2016 年半年度报告
17、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
叉车(2.5T) 7,863.25 0
低压开关柜 3,547.71 0
浮油吸收器 3,498.77 0
计量泵 1,058.32 0
搅拌机 20,940.18 0
金属浮子流量计 618.94 0
模拟枰称重量显示仪表 558.43 0
双向止回阀 811.97 0
自卸车/熔炼 8,311.96 0
合计 47,209.53 0
18、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,336,926.19 14,661,065.13 113,997,991.32
2.本期增加金额 4,046,876.09 12,248,901.04 16,295,777.13
(1)购置 12,160,865.98 12,160,865.98
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）其他 4,046,876.09 88,035.06 4,134,911.15
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 103,383,802.28 26,909,966.17 130,293,768.45
二、累计摊销
1.期初余额 19,870,284.86 6,493,238.85 26,363,523.71
2.本期增加金额 1,543,811.53 1,060,597.17 2,604,408.70
（1）计提 1,020,800.34 997,485.87 2,018,286.21
（2）其他 523,011.19 63,111.30 586,122.49
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 21,414,096.39 7,553,836.02 28,967,932.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2016 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 81,969,705.89 19,356,130.15 101,325,836.04
2.期初账面价值 79,466,641.33 8,167,826.28 87,634,467.61
19、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
上海写字楼地
5,075,000.00 150,000.00 4,925,000.00
下车位费用 *2
联贷管理费 8,048,863.09 1,886,267.98 6,162,595.11
合计 5,075,000.00 8,048,863.09 2,036,267.98 11,087,595.11
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,004,994.62 3,200,325.58 12,146,020.33 2,994,171.75
内部交易未实现利润 -366,734.29 -91,683.58
可抵扣亏损 10,001,784.50 2,500,446.13 44,690,828.07 10,825,816.57
未实现汇兑损益 -1,793,674.08 -448,418.52 20,087.25 4,820.94
固定资产可抵扣差异 69,130,427.55 16,591,302.60 5,078,647.05 1,218,875.28
合计 90,343,532.59 21,843,655.79 61,568,848.41 14,952,000.96
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
税法加速折旧 67,123,159.89 16,109,558.37 53,178,232.29 12,762,775.75
未实现汇兑收益 3,289,177.03 789,402.49 -419,553.62 -100,692.87
合计 70,412,336.92 16,898,960.86 52,758,678.67 12,662,082.88
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
21、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 213,843,112.99 960,798,607.68
信用借款 1,052,489,479.66 307,687,648.77
合计 1,266,332,592.65 1,268,486,256.45
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 59,658,371.19 53,784,823.65
应付设备款 17,787,752.73 10,927,364.45
应付费用类款 14,249,656.22 6,752,925.52
合计 91,695,780.14 71,465,113.62
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
凯得力耐火材料（中国）有限公司 270,807.49 工程尚未验收完工
嘉诺资源再生技术（苏州）有限公司 877,970.00 工程尚未验收完工
威图电子设备（上海）有限公司 40,538.99 工程尚未验收完工
合计 1,189,316.48 -
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,751,695.10 4,138,124.66
合计 1,751,695.10 4,138,124.66
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,519,546.58 45,475,322.23 46,694,083.45 8,300,785.36
二、离职后福利-设定提存计划 687,315.29 4,207,645.87 4,014,904.19 880,056.97
三、辞退福利 -
四、一年内到期的其他福利 -
合计 10,206,861.87 49,682,968.10 50,708,987.64 9,180,842.33
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,952,804.27 42,289,917.91 43,927,914.81 7,314,807.37
二、职工福利费
三、社会保险费 214,430.07 1,160,143.68 967,810.76 406,762.99
其中：医疗保险费 128,628.00 698,220.00 601,830.00 225,018.00
工伤保险费 77,758.85 418,263.38 328,347.81 167,674.42
生育保险费 8,043.22 43,660.30 37,632.95 14,070.57
四、住房公积金 281,974.00 1,783,260.00 1,539,191.00 526,043.00
五、工会经费和职工教育经费 70,338.24 242,000.64 259,166.88 53,172.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 9,519,546.58 45,475,322.23 46,694,083.45 8,300,785.36
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 663,193.57 4,090,727.99 3,909,103.10 844,818.46
2、失业保险费 24,121.72 116,917.88 105,801.09 35,238.51
3、企业年金缴费
合计 687,315.29 4,207,645.87 4,014,904.19 880,056.97
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 3,195,171.51 9,106,395.47
个人所得税 315,902.71 290,506.32
印花税 33,490.82 24,661.95
城市维护建设税
房产税 234,390.65 228,014.34
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2016 年半年度报告
土地使用税 464,608.17 464,438.83
合计 4,243,563.86 10,114,016.91
26、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 2,907,038.74 2,534,492.07
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 2,907,038.74 2,534,492.07
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
黄崇胜借款 373,711.93 180,487.20
外部单位往来 5,429,457.24 2,734,339.16
其他 390,225.81 1,426,410.61
合计 6,193,394.98 4,341,236.97
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华美信国际货运代理（上海）有限公司 200,000.00 合同尚未到期
合计 200,000.00 /
28、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
29、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
30、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 195,715,293.88 117,308,457.66
保证借款
信用借款
合计 195,715,293.88 117,308,457.66
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2016 年半年度报告
31、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
递延收益 7,327,773.27 3,663,886.68 3,663,886.59
合计 7,327,773.27 3,663,886.68 3,663,886.59 /
32、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 533,000,000.00 533,000,000.00
33、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,051,223,189.01 1,051,223,189.01
其他资本公积 59,303,533.29 59,303,533.29
合计 1,110,526,722.30 1,110,526,722.30
34、 库存股
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
35、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
发生额 合收益当期转入损益 税费用 公司 少数股东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
-217,316,705.51 51,049,256.28 51,049,256.28 -166,267,449.23
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -217,316,705.51 51,049,256.28 51,049,256.28 -166,267,449.23
其他综合收益合计 -217,316,705.51 51,049,256.28 51,049,256.28 -166,267,449.23
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2016 年半年度报告
36、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,252,813.09 95,252,813.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 95,252,813.09 95,252,813.09
37、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 588,634,214.50 590,968,312.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 588,634,214.50 590,968,312.76
加：本期归属于母公司所有者的净利
-11,924,586.18 39,428,931.76
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 576,709,628.32 630,397,244.52
38、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,397,942,389.67 1,304,038,775.13 1,903,879,060.56 1,780,856,139.97
其他业务 3,914,532.50 4,130,663.56 4,349,499.85 2,865,466.00
合计 1,401,856,922.17 1,308,169,438.69 1,908,228,560.41 1,783,721,605.97
39、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 595,535.78
城市维护建设税 1.94 29,727.66
教育费附加 1.16 29,776.79
资源税
合计 3.1 655,040.23
40、 销售费用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,157,501.32 1,124,726.47
福利费 198,340.21 257,212.72
差旅费 204,339.74 131,285.35
保险费 273,032.99 228,567.86
运输费 5,724,257.82 6,141,908.47
业务招待费 4,626.96 158,604.00
广告费
佣金 1,567,275.26 1,077,314.71
其他 14,415.65 85,318.88
代理费 1,751,237.01 3,596,693.65
港杂费 35,021.13 -1,037.14
海运费 6,115,662.84 7,352,943.23
合计 17,045,710.93 20,153,538.20
41、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 21,718,178.79 26,277,834.31
福利费 1,673,249.75 3,133,421.66
办公费 475,277.11 211,278.04
修理费 8,824,137.58 7,390,563.84
长期待摊费用摊销 99,164.13 106,170.59
差旅费 758,402.08 275,828.98
租赁费 618,191.61 718,760.56
保险费 1,303,111.36 335,708.49
折旧费 6,888,515.43 4,556,382.78
电信费 204,400.93 202,520.29
工会经费 171,662.40 234,460.80
劳动保险费 1,236,320.99 221,764.01
无形资产摊销 2,172,680.66 1,619,217.85
业务招待费 222,904.54 277,838.67
印花税 148,883.50 278,194.02
其他税金 2,250,977.16 2,284,199.88
水电费 899,521.83 683,522.31
伙食费 934,474.16 1,077,926.97
其他 771,861.54 773,441.62
咨询服务费 4,604,445.16 1,690,740.39
环境整改费 186,390.20 225,583.76
劳动保护用品 207,488.63 448,849.51
排污费 50,881.00 61,266.00
汽车费 518,159.32 2,346,138.98
宣传费 16,652.90 59,776.81
制服费 12,540.58 21,273.81
邮递费 167,072.31 158,209.78
会员费 97,648.27 94,144.52
诉讼费 37,105.66
广告费 28,762.20 15,576.15
94 / 117
2016 年半年度报告
网际网络费 29,696.77 79,432.95
航空费 832,022.79 934,053.52
书刊杂志费 629.37 4,320.43
审计费 4,735,579.03 2,067,136.84
评估费 1,121,676.25 382,786.37
外宿费 61,398.00 40,446.00
深办费用 45,974.31 41,749.13
秘书费 4,890.69 2,288.02
教育训练费 39,657.58
合计 64,170,586.57 59,332,808.64
42、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,416,886.55 18,552,003.12
利息收入 -26,611,799.54 -32,239,685.69
汇兑收益 3,303,622.44 -12,292,924.23
手续费及其他 3,724,494.81 4,149,198.59
合计 -166,795.74 -21,831,408.21
43、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 263,464.78 1,466,950.73
二、存货跌价损失 20,545,236.05 24,850,206.02
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 20,808,700.83 26,317,156.75
44、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
6,335.48 -2,679,697.76
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
6,335.48 803,174.56
值变动收益
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2016 年半年度报告
以公允价值计量的且其变动计入当
-9,249,266.85 1,541,790.56
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -9,242,931.37 -1,137,907.20
45、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 1,780,781.80 18,872,816.32
益
持有至到期投资在持有期间的投资
1,208,092.36
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 2,988,874.16 18,872,816.32
46、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 67,720.74 118,526.64 67,720.74
其中：固定资产处置利得 67,720.74 118,526.64 67,720.74
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 341,050.73 1,174,911.00 341,050.73
其他 32,248.30 535,746.98 32,248.30
合计 441,019.77 1,829,184.62 441,019.77
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
总部经济奖励 210,000.00 1,165,000.00 与收益相关
录用本市户籍高校毕业生补助的社 9,911.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
会保险
车辆报废政府补贴费用 18,400.00 与收益相关
2015 年 4-9 月个税手续费退还 22,650.73 与收益相关
2015 年度政府申报项目奖励等奖 90,000.00 与收益相关
合计 341,050.73 1,174,911.00 /
47、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 528,745.11 803,267.02
其中：固定资产处置损失 528,745.11 803,267.02
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 17,108.00
其他 116,614.78 250.34
合计 645,359.89 820,625.36
48、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,173.04 19,947,844.30
递延所得税费用 -2,740,662.64 -719,780.13
合计 -2,704,489.60 19,228,064.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -14,629,119.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,657,279.89
子公司适用不同税率的影响 -13,342,570.52
调整以前期间所得税的影响 -2,989,540.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,579,754.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,705,146.68
所得税费用 -2,704,489.60
49、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,542,800.84 73,259,986.86
保证金及押金 400,000.00
利息收入等 4,247,603.37 4,570,492.85
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2016 年半年度报告
赔款及其他 2,196,323.01 2,255,770.01
补贴款 318,400.00 1,519,911.00
合计 8,705,127.22 81,606,160.72
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 783,002.22 663,101.64
保险费 1,580,122.51 746,550.55
保证金及押金 408,000.00
差旅费 1,835,002.34 1,021,048.58
往来款 1,621,404.16 75,603,912.85
环境保护费 237,271.20 286,849.76
伙食费 104,351.51 2,138.50
服务费 1,812,250.96 971,699.00
交际应酬费 230,264.19 428,066.81
劳保费用 207,488.63 448,849.51
汽车费用 262,829.61 1,028,106.83
手续费 1,302,291.36 2,158,941.57
通讯费 237,274.73 275,636.30
佣金 997,903.98 1,160,311.77
宣传费 46,454.34 42,953.56
租赁费 652,899.39 621,460.32
咨询顾问费及审计费 166,751.78 2,388,030.68
律师费 845,467.76 24,281.44
其他 2,388,879.13 1,586,561.93
合计 15,719,909.80 89,458,501.60
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与银行借款相关的保证金 66,000,000.00
合计 66,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行额度费用 6,925,383.15 202,137.34
合计 6,925,383.15 202,137.34
50、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,924,629.94 39,395,223.04
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2016 年半年度报告
加：资产减值准备 20,808,700.83 -6,611,568.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
34,768,579.79 4,556,382.78
折旧
无形资产摊销 2,604,408.70 1,030,949.90
长期待摊费用摊销 2,036,267.98 2,089,180.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 528,745.11 802,730.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,242,931.37 21,028,365.29
财务费用（收益以“－”号填列） 23,157,379.62 -21,831,408.21
投资损失（收益以“－”号填列） -2,988,874.16 17,730,862.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,891,654.83 20,351.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,236,877.98 -913,159.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,757,609.67 313,877,744.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,535,462.51 -76,008,131.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,968,367.31 -4,441,529.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,769,246.92 290,725,992.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 651,095,115.22 1,009,007,639.09
减：现金的期初余额 1,141,607,680.50 640,512,190.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -490,512,565.28 368,495,448.43
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 651,095,115.22 1,141,607,680.50
其中：库存现金 180,500.33 101,899.12
可随时用于支付的银行存款 633,241,338.10 1,130,446,648.11
可随时用于支付的其他货币资金 17,673,276.79 11,059,133.27
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 651,095,115.22 1,141,607,680.50
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2016 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
51、 所有者权益变动表项目注释
无
52、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,899,138.90 银行借款履约保证金或定期存款
下属子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD 于 2014
无形资产 26,072,675.28 年底将土地分别抵押给 Maybank Islamic Berhad 和 Bangkok
Bank，于 2015、2016 年取得银行借款。
合计 37,971,814.18 /
53、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 22,959,483.37 6.6312 152,248,832.90
欧元 0.01 7.3750 0.07
港币 1,714,364.32 0.8547 1,465,215.75
新加坡元 778,002.91 4.9239 3,830,808.52
印度尼西亚盾 38,714,241.66 0.0005 19,378.34
马来西亚令吉 11,809,458.50 1.6527 19,517,492.06
应收账款
其中：美元 16,928,956.21 6.6312 112,259,294.43
马来西亚令吉 9,102,592.21 1.6527 15,043,854.14
应付帐款
港币
美元 6,904,715.94 6.6312 45,786,552.31
马来西亚令吉 8,533,098.81 1.6527 14,102,652.40
新加坡元 446,797.52 4.9239 2,199,986.32
长期借款
其中：美元 12,807,247.38 6.6312 84,927,418.84
马来西亚令吉 67,034,473.92 1.6527 110,787,875.04
短期借款 1,085,281,454.59
其中美元 163,662,904.84 6.6312 1,085,281,454.59
马来西亚令吉 13,000,000.00 1.6527 21,485,100.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
本公司重要的境外经营实体为怡球金属熔化私人有限公司，Ye Chiu Non-Ferrous Metal（M）
Sdn.Bhd.,其经营地为马来西亚柔佛州，记账本位币为林吉特；
本公司重要的境外经营实体为 America Metal Export,Inc，其经营地为美国加利福尼亚州，
记账本位币为美元。
本公司重要的境外经营实体为和睦集团有限公司，其经营地为香港，公司第二届董事会第二
十六次会议审议通过了《关于变更子公司记账本位币的议案》，同意子公司和睦集团有限公司，自
2016 年 1 月 1 日起将记账本位币由人民币变更为美元。
54、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
为了规避美元资产（应收款）的公允价值变动风险，本公司之子公司 YE CHIU NON-FERROUS METAL
(M) Sdn Bhd 与银行签订了远期外汇合约，并采用回顾性评价将高度有效部分对应的外汇合约收
益冲减财务费用。本期在远期外汇合约平仓盈利 15.216 万林吉特，被套期项目公允价值变动
12.488 万林吉特，有效套期率 121.84%，套期有效。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
持股比例
子公司 (%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直 间 方式
接 接
怡球国际有限公司 香港 香港 进出口贸易 100 投资设立
怡球资源（香港）有限公司 香港 香港 信息咨询 100 投资设立
进口废旧金属的
非同一控制下
鸿福再生资源（太仓）有限公司 江苏太仓 江苏太仓 加工、利用、生 100
合并取得
产销售等
怡球贸易（昆山）有限公司 江苏昆山 江苏昆山 贸易 95 投资设立
铝合金锭、铝废 同一控制下合
怡球金属熔化私人有限公司 马来西亚 马来西亚 100
料的制造和销售 并取得
YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 新加坡 贸易与投资 100 投资设立
非同一控制下
和睦集团有限公司 萨摩亚 萨摩亚 贸易 100
合并取得
非同一控制下
金城有限公司 萨摩亚 萨摩亚 贸易 100
合并取得
YeChiuNon-FerrousMetal(M)Sd 铝合金锭、铝废
马来西亚 马来西亚 100 投资设立
n,Bhd. 料的制造和销售
同一控制下合
America Metal Export,Inc 美国 美国 经营废金属贸易 100
并取得
Top Investment Kentucky LLC 美国 美国 投资与贸易 100 投资设立
Yechiu Metal Recycling
美国 美国 制造销售 100 投资设立
America Inc
YC Investment Delaware INC 美国 美国 经营废金属贸易 100 投资设立
YECHIU Investment Delaware
美国 美国 投资咨询及服务 100 投资设立
LLC
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风
险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
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2016 年半年度报告
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短
期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内和马来西亚，主要业务以人民币或美元结算。但本公司已确
认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特和
美元）依然存在外汇风险。本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险
的目的。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
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一、持续的公允价值计量 86,929,001.18 86,929,001.18
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融 86,929,001.18 86,929,001.18
资产
1. 交易性金融资产 86,929,001.18 86,929,001.18
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 86,929,001.18 86,929,001.18
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
86,929,001.18 86,929,001.18
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价按证券交易所 2016 年 6 月 30 日相应股票的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司上述金融工具公允价值计量所属层次在二层次之间在本年度无重大的变动。
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2016 年半年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
公司上述金融工具公允价值计量所属层次在期初与期末无重大的变动。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。
9、 其他
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:港元
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
怡球（香港）有限公司 香港 投资 17,200 46.06 46.06
本企业的母公司情况的说明
怡球（香港）有限公司，成立于 2008 年 8 月 22 日，注册地址为中国香港湾仔轩尼诗道 302-8 号
集成中心 2702-3 室，董事：黄崇胜。
本企业最终控制方是自然人黄崇胜、林胜枝夫妇
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本公司未发生合营和联营的情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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富钧新型复合材料（太仓）有限公司 关联人（与公司同一董事长）
United Creation Management Limited 其他
Yc Global，Llc 关联人（与公司同一董事长）
Buffalo Shredding and Recovery, LLC 关联人（与公司同一董事长）
Metalico Recycling -Pittsburgh 关联人（与公司同一董事长）
Metalico Youngstown, Inc. 关联人（与公司同一董事长）
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交
关联方 本期发生额 上期发生额
易内容
Buffalo Shredding and Recovery, LLC 原材料 33,310,994.02 2,790,358.60
Metalico Recycling -Pittsburgh 原材料 15,394,806.10 1,127,494.50
Metalico Youngstown, Inc. 原材料 11,001,257.49 562,531.50
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：美元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
Yc Global Llc 租赁房屋 50,160 100,300
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
关联担保情况说明
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 87,000,000 2011/5/27 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 144,450,000 2014/10/28 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 31,000,000 2012/9/1 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) USD 10,000,000 2012/10/5 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) USD5,500,000.00 2013/11/8 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) USD 13,079,160 2012/6/8 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM148500000 2010/4/9 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) USD6,200,000 2012/6/8 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 19,000,000 2010/11/15 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 20,000,000 2010/11/15 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) USD 2,000,000 2009/10/13 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球公司(YCPG) RM 15,000,000 2011/5/26 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球金属有限公司(YCTL) USD 22,244,000 2014/11/20 截至下次授信协议生效 否
106 / 117
2016 年半年度报告
马来西亚怡球金属有限公司(YCTL) RM 45,480,000 2014/11/20 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球金属有限公司(YCTL) USD 14,829,000 2014/11/20 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球金属有限公司(YCTL) RM 30,320,000 2014/11/20 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球金属有限公司(YCTL) RM 13,400,000 2014/10/28 截至下次授信协议生效 否
和睦公司 USD4,000,000 2016/2/26 2017/2/5 否
怡球金属资源再生（中国）股份公司 USD 19,500,000.00 2015/5/15 截至下次授信协议生效 否
和睦公司 USD123,000,000 2016/3/16 2019/3/15 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 238.58 241.18
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
富钧新型复合材料（太
其他应收款 434,932.54 434,932.54 434,932.54 434,932.54
仓）有限公司
其他应收款 黄崇胜 4,587.90 45.88 127,320.59 1,273.21
其他应收款 林胜枝 10,000.00 100.00
预付账款 Yc Global，Llc 55,436.83 54,286.50 -
BuffaloShredding and
预付账款 18,214,415.71 3,274,576.37
Recovery,LLC
Metalico Recycling
预付账款 17,207,625.15 1,442,746.75
-Pittsburgh
Metalico Youngstown,
预付账款 6,341,156.62 688,702.77
Inc.
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 黄崇胜 373,711.93 143,307.31
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
于 2016 年 7 月 12 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《2015 年末未分配利润送红
股及资本公积转增股本实施方案》，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 533,000,000 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 19 股，共计转增 1,012,700,000 股；同时，以 2015 年末公司
可供分配利润向全体股东每 10 股送红股 9 股，共计送红股 479,700,000 股，施完毕后公司总股本
为 2,025,400,000 股。
于 2016 年 7 月 26 日利润分配事项执行完毕。
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分
部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其
他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
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(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 境内制造业分部 境外制造业分部 其他分部 分部间抵销 合计
一. 营业收入 976,124,572.42 808,603,921.05 382,871,571.30 1,401,856,922.17
二. 营业总成本 985,160,405.24 808,795,278.87 58,037.24 383,986,076.97 1,410,027,644.38
三.公允变动损益 -9,242,931.37 -9,242,931.37
四.投资收益 2,988,874.16 2,988,874.16
五. 利润总额（亏损） -9,035,832.82 -6,445,415.02 -58,037.24 -1,114,505.67 -14,424,779.41
六.所得税费用 -3,061,224.55 -356,734.95 -2,704,489.60
七. 净利润（亏损） -9,156,356.45 -3,468,006.96 -58,037.24 -757,770.71 -11,924,629.94
八. 资产总额 3,608,715,028.88 1,344,646,691.52 718,522,306.56 1,924,086,394.32 3,747,797,632.64
九.负债总额 1,430,277,425.57 689,309,435.93 366,767,161.84 887,770,974.21 1,598,583,049.13
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
148,219,546.50 98.66 569,671.76 0.38 147,649,874.74 158,552,940.23 99.11 1,336,793.05 0.85 157,216,147.18
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,008,409.80 1.34 2,008,409.80 100 1,418,052.60 0.89 1,418,052.60 100
提坏账准备的应收账款
合计 150,227,956.30 / 2,578,081.56 / 147,649,874.74 159,970,992.83 / 2,754,845.65 / 157,216,147.18
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
信用期内 121,731,149.60
其中：逾期 10 天以内 18,868,702.10 188,687.02
逾期 10 天-6 个月 7,619,694.80 380,984.74 1%
1 年以内小计 148,219,546.50 569,671.76 5%
合计 148,219,546.50 569,671.76 -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 176,764.09 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
第一名 12,079,249.00 8.04% 131,024.40
第二名 9,210,235.95 6.13% 11,747.71
第三名 7,254,425.60 4.83% 36,505.04
第四名 6,051,624.00 4.03%
第五名 5,496,010.00 3.66%
合计 40,091,544.55 26.69% 179,277.15
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2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 22,079,657.32 97.97 913,168.42 5 21,166,488.90 5,886,680.43 93.12 214,011.24 3.64 5,672,669.19
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
457,028.49 2.03 457,028.49 100 434,932.54 6.88 434,932.54 100 -
准备的其他应收
款
合计 22,536,685.81 / 1,370,196.91 / 21,166,488.90 6,321,612.97 / 648,943.78 / 5,672,669.19
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 16,434,418.07 821,519.24
1 年以内小计 16,434,418.07 821,519.24 5%
1至2年 188,000.00 56,400.00 30%
合计 16,622,418.07 877,919.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
备用金、押金 3,524,918.06 35,249.18 1%
合计 3,524,918.06 35,249.18 1%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并范围内的关联方 1,932,321.19 - -
合计 1,932,321.19 - -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 721,253.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 3,524,918.06 3,046,602.59
合并范围内关联方 1,932,321.19 1,932,321.19
非合并范围内关联方 457,028.49 434,932.54
外部单位 16,622,418.07 664,192.01
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2016 年半年度报告
工伤理赔款 94,868.69
个人借款 126,600.00
其他 22,095.95
合计 22,536,685.81 6,321,612.97
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 暂借款 8,485,907.39 1 年以内 37.65 424,295.37
第二名 往来款 7,800,000.00 1 年以内 34.61 390,000.00
第三名 押金 2,000,000.00 2 年-3 年以上 8.87 20,000.00
第四名 押金 945,877.50 1 年以内 4.20
第五名 押金 500,000.00 1 年以内 2.22 5,000.00
合计 / 19,731,784.89 / 87.55 839,295.37
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 349,905,368.97 349,905,368.97 320,629,107.39 320,629,107.39
对联营、合营企业投
资
合计 349,905,368.97 349,905,368.97 320,629,107.39 320,629,107.39
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
怡球国际有限公
314,619,828.32 29,276,261.58 343,896,089.90
司
怡球资源（香港）
881,000.00 881,000.00
有限公司
鸿福再生资源（太
4,178,279.07 4,178,279.07
仓）有限公司
怡球贸易（昆山）
950,000.00 950,000.00
有限公司
合计 320,629,107.39 29,276,261.58 349,905,368.97
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(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 510,499,464.86 533,285,581.51 885,613,782.77 791,498,939.77
其他业务 3,847,420.70 3,012,890.07 4,287,398.26 2,828,799.38
合计 514,346,885.56 536,298,471.58 889,901,181.03 794,327,739.15
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 11,865,122.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 11,865,122.08
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -461,024.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
341,050.73
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-6,254,057.21
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,366.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 50,663.32
少数股东权益影响额
合计 -6,407,734.01
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.57 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.26 -0.01 -0.01
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第九节 备查文件目录
公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表
董事长：黄崇胜
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 29 日
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