中国中铁股份有限公司
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
中国中铁股份有限公司
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
页码
审阅报告 1
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表
合并及公司资产负债表 1－4
合并及公司利润表 5－6
合并及公司现金流量表 7－8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
中期财务报表附注 11－225
中期财务报表补充资料 1－2
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内
证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工
作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公
司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转持工作已于
2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万股，
约占本公司总股本的 56.10%。2015 年 7 月 9 日，中铁工通过二级市场买入
方式增持本公司 A 股股票 150 万股，增持后持有本公司 1,195,151 万股，约
占本公司已发行总股本的 56.11%。2015 年 7 月 14 日，中铁工在本公司非
公开发行 A 股股票过程中获配本公司股票 30,888 万股，获配后中铁工持有
本公司 1,226,039 万股，约占本公司已发行总股本的 53.67%。2016 年 1 至
2 月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司 H 股股票共计 16,439
万股，增持后持有本公司 1,242,478 万股，约占本公司已发行总股本的
54.39%。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管
道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨
询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、
器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建
铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行
业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；
进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设
备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合
金融服务、保险经纪业务。
本财务报表由本公司董事会于 2018 年 8 月 30 日批准报出。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
- 12 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资
产的分类和计量以及公允价值的确定(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的
判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认时点
(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(35)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表符合企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的合并及公司财务
状况以及截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金
流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本集团基建建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目
建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一
年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
- 13 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根
据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
(6) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与
取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
- 14 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减
的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
- 15 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计
主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导
该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资
产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人
还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理
人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此
并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其
自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形
式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确
定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额
确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认
共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发
生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于
特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负
债、收入和费用。
- 16 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处
置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收
益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
- 17 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
- 18 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其
他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益。
- 19 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
- 20 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
i) 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集
团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收中央企业客户
应收账款组合 2 应收地方政府/地方国有企业客户
应收账款组合 3 应收中国铁路总公司
应收账款组合 4 应收海外企业客户
应收账款组合 5 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
合同资产组合 1 基建建设项目
合同资产组合 2 土地一级开发项目
对于划分为组合的应收票据和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
- 21 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
ii) 本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收押金和保证金
其他应收款组合 2 应收代垫款
其他应收款组合 3 应收其他款项
长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于长期应收质保金、应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收质保金、应
收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
iii) 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于
持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在
将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金
融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
- 22 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应
付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣
除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期
限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示
为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负
债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
- 23 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 套期会计－现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套
期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则
将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融负债影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损
失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入
当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、
已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，
已计入其他综合收益的累计利得或损失，在预期交易发生并计入损益时，自
其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收
益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
(13) 存货
(a) 分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房
地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品
和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
配的制造费用。
(c) 房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支
出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费
用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公
共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支
出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所
发生的支出亦列入开发成本核算。
- 24 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 存货(续)
(d) 周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次
摊销。
(e) 低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(f) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(g) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14) 合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服
务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当
客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商
品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同
资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收
客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行
向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
- 25 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
- 26 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
- 27 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有
关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房
地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或
资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(22))。
(17) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设
备、工业生产设备、试验设备及仪器等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建
时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
- 28 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并
按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法 预计使用 预计净残值率 年折旧率
寿命(年) (%) (%)
房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67
施工设备 年限平均法 5－15 0－5 6.33－12.50
工作量法 不适用 0－5 不适用
运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00
工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－12.50
试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00
其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(22))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租
入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作
为未确认融资费用(附注二(30)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提
折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
- 29 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(22))。
(19) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(20) 无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术
等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管
理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 矿权
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地
质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储
量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期
损益。
- 30 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 无形资产(续)
(a) 矿权(续)
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工
作量法计提摊销。
(b) 土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c) 特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营
权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为
无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公
路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流
量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设
而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按 19－38 年采用年限平均法
分期平均摊销。
(d) 专利权
专利权按法律规定的有效年限 2－10 年平均摊销。
(e) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。
(f) 软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。
- 31 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 无形资产(续)
(g) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(h) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相
关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
产；以及
生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(i) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(22))。
- 32 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应
由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期
间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
- 33 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企
业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以
及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i) 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务
的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(ii) 补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精
算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益
计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
设定受益计划义务的利息费用
重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受
益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
- 34 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
(ii) 补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(24) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(25) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
- 35 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 预计负债(续)
(a) 修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面
重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该
义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b) 待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认
减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合
同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负
债。
(c) 未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义
务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量
时，确认为预计负债。
(d) 质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维
修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(e) 信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管
理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该
义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(26) 其他权益工具
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
- 36 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 其他权益工具(续)
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非
衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利
时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支
出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处
理，相关交易费用从权益中扣减。
(27) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(a) 基建建设及部分制造与安装和提供服务的收入
本集团提供的基建建设、部分制造与安装以及基建项目的勘察、设计、咨
询、研发、可行性研究、监理等服务，根据已完工或已完成劳务的进度在一
段时间内确认收入。
基建建设、部分制造与安装以及劳务合同的完工进度主要根据建造项目的性
质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量
进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新
估计，以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基建建设、产品
制造与安装和其他服务而发生的工程施工、制造及安装和其他劳务成本，确
认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工或已完成劳务的进度
将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同、产品制
造与安装合同及其他服务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本
集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发
生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本
集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账
面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成
本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负
债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项
业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其
他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同
取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
- 37 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 收入确认(续)
(b) 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的
控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除
预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一
致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，
并确认相应的预计负债(附注二(25))。
(c) 房地产开发业务的收入
本集团房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销
售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某
一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况
下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履
约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权
且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格
时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
(d) 建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确
认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，
并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融
资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方
收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资
产转入金融资产核算；
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收
取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验
收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平
均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费
用，确认为当期费用。
- 38 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 收入确认(续)
(e) 建设和移交合同
对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政
策确认相关建造服务收入和成本，建造服务收入按照收取或有权收取的对价
计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进
行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到
业主支付的款项后，进行冲减。
(f) 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(28) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报
方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
- 39 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 政府补助(续)
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财
政贴息，冲减相关借款费用。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进
行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处
理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损
失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应
付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余
的，确认为资本公积。
(29) 当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a) 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b) 递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
- 40 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 当期所得税和递延所得税(续)
(b) 递延所得税资产及递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利
(30) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
(c) 售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递
延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
- 41 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
(32) 非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值
能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价
值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备
上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的
成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换
入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资
产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产
的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公
允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面
价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成
本。
- 42 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托
人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本
集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实
际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时
按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返
还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，
本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投
资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上
述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表
表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额
列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信
托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规
定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项
目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产
的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的
管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
(34) 安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16 号关于印发
《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，
安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际
支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在
建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
- 43 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(35) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 基建建设业务的收入确认
根据完工进度确认基建建设业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如
果预计基建建设合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本集团管理
层根据基建建设合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性，导致
合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。
本集团根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本集团持续复
核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、
索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成
本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认资产减值损失及预计负债。同
时，本集团依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主
的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发
生违约，本集团将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影
响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本集团
重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
(b) 应收账款的预期信用损失
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失
率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下
滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并
复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至2018
年6月30日止六个月期间未发生重大变化。
- 44 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(35) 重要会计估计和判断(续)
(c) 对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理
层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理
人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控
制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构
化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有
结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变
化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
(d) 金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基
础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者
或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交
易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用
估值方法确认。本集团按其判断选择多种方法，并主要根据于各个资产负债
表日的当时市场情况作出假设。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信
息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的
恰当估计。
本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受
市场情况变化的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。
(e) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或
税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项
亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期
间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
- 45 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(35) 重要会计估计和判断(续)
(f) 房地产销售收入
根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户
的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。
仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将
在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业
的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是
否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间
内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法
律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的
权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管
机构的意见，且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房
客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成
三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵
押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房
客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷
款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款
部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本
集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任
保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担
保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任
保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可
以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因
此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
- 46 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(35) 重要会计估计和判断(续)
(g) 离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决
于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人
员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重
新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年
限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(44)。
于 2018 年 6 月 30 日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少 0.25 个百分
点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少
人民币 59,278 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 59,970 千元)，或增加人民
币 61,354 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 62,070 千元)。
(h) 高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为
无形资产核算。特许经营权资产之摊销按年限平均法或车流量法计提，即特
定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销
总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流
量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流
量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
- 47 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(财会【2017】14 号)等(以下合称“新金融工具准则”)、修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(财
会【2017】22 号)(以下简称“新收入准则”)，并于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会【2018】15 号)，本集团已采用上述准则修订和通知编制截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表，对本集团
财务报表的影响列示如下：
- 48 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具
(i) 于 2018 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 130,392,403 货币资金 摊余成本 130,392,403
以公允价值计量且其变动计 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,960,631
以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,962,726
入当期损益的金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,095
应收票据及应收账款 摊余成本 135,921,916 应收票据及应收账款 摊余成本 136,180,769
其他流动资产 摊余成本 13,310,425
其他应收款 摊余成本 44,742,693
其他应收款 摊余成本 31,335,022
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (债务工具) 1,271,691 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,271,691
一年内到期的非流动资产
摊余成本 35,842,387 一年内到期的非流动资产 摊余成本 35,658,490
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 5,809,807
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) 6,187,239
一年内到期的非流动资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 279,000
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 66,976
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 2,661,023 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,378,819
可供出售金融资产
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,215,228
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 4,685,411
以成本计量(权益工具) 4,569,397 一年内到期的非流动资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 75,000
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 696,262
长期应收款 摊余成本 36,589,996
长期应收款 摊余成本 40,581,118 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 735,553
债权投资 摊余成本 4,410,206
于 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
- 49 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账
面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
货币资金
2017 年 12 月 31 日 130,392,403
调节项 -
2018 年 1 月 1 日 130,392,403
应收款项(注释 1)
2017 年 12 月 31 日 257,088,114
减：转出至债权投资(新金融工具准则) i) 25,612,627
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
ii)
的金融资产(新金融工具准则) 735,553
减：重新计量预期信用损失合计 107,965
加：重新计量应收质保金折现转回 iii) 1,497,517
2018 年 1 月 1 日 232,129,486
债权投资(含其他流动资产和一年内到期的非流动资产)
2017 年 12 月 31 日 —
加：自应收款项转入(原金融工具准则) i) 25,612,627
减：重新计量预期信用损失 257,205
2018 年 1 月 1 日 25,355,422
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 387,877,311
注释 1：于 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 1 月 1 日，应收款项余额包括以摊余成本
计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款和一年内到期的非流动资产
等报表项目。
- 50 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账
面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注释 账面价值
交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2,960,631
2017 年 12 月 31 日
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) iv),v) 9,249,827
加：自应收款项转入(原金融工具准则) ii) 735,553
减：重新计量由成本计量变为公允价值计量 26,272
2018 年 1 月 1 日 12,919,739
衍生金融资产
2017 年 12 月 31 日 2,095
调节项 -
2018 年 1 月 1 日 2,095
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
(新金融工具准则) 12,921,834
表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
其他债权投资(含其他流动资产和一年内到期的非流动
资产)
2017 年 12 月 31 日 —
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) vi) 354,000
加：重新计量由成本计量变为公允价值计量 -
2018 年 1 月 1 日 354,000
其他权益工具投资
2017 年 12 月 31 日 —
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) vii) 5,085,523
加：重新计量由成本计量变为公允价值计量 vii) 815,116
2018 年 1 月 1 日 5,900,639
- 51 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价
值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：
表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
注释 账面价值
可供出售金融资产
2017 年 12 月 31 日 14,689,350
减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动
损益的金融资产(新金融工具准则) iv),v) 9,249,827
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(新金融工具准则) vi),vii) 5,439,523
2018 年 1 月 1 日 —
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合
计(新金融工具准则) 6,254,639
i) 债权投资
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的有息拆借及委托贷款账面价值为人民币
25,612,627 千元。本集团执行新金融工具准则后，由于管理该组债权投资的业务模
式是以收取合同现金流为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于
2018 年 1 月 1 日，本集团将该债权投资从应收款项重分类至以摊余成本计量的金融
资产，列示为债权投资、其他流动资产和一年内到期的非流动资产。相应地，本集团
按照预期信用损失计量损失准备人民币 257,205 千元，调整期初留存收益。
ii) 信托贷款
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的信托贷款账面价值为人民币 735,553 千元。本
集团执行新金融工具准则后，由于该等信托贷款的合同现金流量特征不符合基本借贷
安排。故于 2018 年 1 月 1 日，本集团将此等信托贷款从应收款项重分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
- 52 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价
值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：
iii) 应收质保金折现转回
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 持 有 的 应 收 质 保 金 账 面 价 值 为 人 民 币
46,677,691 千元，应收质保金折现息的账面价值为人民币 1,497,517 千元。
本集团执行新金融工具准则和新收入准则后，由于该等应收质保金不包含重大
融资成分，故于 2018 年 1 月 1 日，本集团将应收质保金折现息的账面价值调
整期初留存收益。
iv) 非上市信托产品
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有非上市信托产品账面价值为人民币
7,179,930 千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等信托产品的合同现
金流量特征不符合基本借贷安排。故于 2018 年 1 月 1 日，本集团将该等信托
产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地，本集团将累
计计入其他综合收益的盈利人民币 956 千元转出至期初留存收益。
v) 上市权益工具投资
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有上市权益工具投资账面价值为人民币
2,069,897 千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等权益工具投资不符
合本金加利息的合同现金流量特征。故于 2018 年 1 月 1 日，本集团将此等权
益投资从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地，本集团将
累计抵减其他综合收益的亏损人民币 322,953 千元转出至期初留存收益。
vi) 可供出售金融资产重分类至其他债权投资
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的非上市信托产品投资账面价值为人民币
354,000 千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等信托产品投资的业务
模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且其合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，故于 2018 年 1 月 1 日，本集团将其重分类至其他债
权投资及一年内到期的非流动资产。
- 53 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金
融工具准则的账面价值的调节表(续)：
vii) 将权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以成本计量的非上市股权投资账面价值为人民币
3,870,295 千元。于 2018 年 1 月 1 日，出于战略投资的考虑，本集团选择将该等股权投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
相应地，本集团将公允价值与原账面价值的差额人民币 815,116 千元，调整期初其他综合收
益；将累计计提的减值准备人民币 31,844 千元从期初留存收益转入其他综合收益。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资，账面价值为人民币
1,215,228 千元。于 2018 年 1 月 1 日，出于投资管理的考虑，本集团选择将该股权投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
(iii) 于 2018 年 1 月 1 日，将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的
调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
计量类别 计提的损失准备 重分类 重新计量 计提的损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据及应收账款减值准备 4,782,537 - (258,853) 4,523,684
其他应收款减值准备 5,814,859 (1,315,041) 11,022 4,510,840
债权投资减值准备 — 1,578,230 257,205 1,835,435
长期应收款减值准备 361,447 (263,189) 257,537 355,795
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产—
其他权益工具投资减值准备 — 31,844 (31,844) -
可供出售金融资产减值准备 135,565 (31,844) (103,721) —
合同资产减值准备 — — 568,575 568,575
其他非流动资产减值准备 25,750 - 27,498 53,248
合计 11,120,158 - 727,419 11,847,577
(iv) 因执行新金融工具准则，本集团还相应调整递延所得税资产人民币 68,189 千元、递延所得
税负债人民币 203,779 千元。相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影
响金额为人民币 1,057,806 千元，其中盈余公积为人民币 7,404 千元、未分配利润为人民币
221,449 千元、其他综合收益为人民币 828,953 千元；对少数股东权益的影响金额为人民币
4,654 千元。
- 54 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(b) 收入
(i) 根据新收入准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整
2018 年期初财务报表相关项目金额，首次执行该准则对 2018 年期初留存收益
无重大影响。2017 年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 1 月 1 日
因执行新收入准则，本集团将
合同资产—原值 115,094,052
与基建建设、部分制造与安
装业务及提供劳务相关、不 其他非流动资产 5,512,613
满足无条件收款权的已完工
未结算、长期应收款计入合 长期应收款 (5,499,504)
同资产和其他非流动资产，
将与基建建设、部分制造与 存货 (114,724,593)
安装业务相关的已结算未完
工，提供劳务及与销售商品 合同负债 84,435,656
相关的预收款项重分类至合
同负债，将与基建建设、部 预收款项 (84,389,034)
分制造与安装业务及提供劳
务相关的合同预计损失准备 预计负债 335,946
重分类至预计负债。
(ii) 与原收入准则相比，执行新收入准则对截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间财
务报表相关项目的影响如下：
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
受影响的资产负债表项目 影响金额
合同资产—原值 129,867,428
存货 (129,550,974)
其他非流动资产 7,077,575
长期应收款 (7,035,824)
合同负债 94,875,027
预收款项 (94,830,429)
预计负债 313,607
- 55 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(c) 一般企业财务报表格式
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15 号)，本集团已按照
上述通知编制截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收票据和应收账款合并计入应 应收账款 (111,127,157) (92,610,242)
收票据及应收账款项目。 应收票据 (24,794,759) (11,771,142)
应收票据及应收账款 135,921,916 104,381,384
本集团将应收利息和应收股利合并计入其 应收利息 (291,609) (145,916)
他应收款项目。 应收股利 (28,378) (15,996)
其他应收款 319,987 161,912
本 集 团 将 固 定 资 产 清 理 合 并 计 入 固 定 资 固定资产清理 (8,587) (1,633)
产。 固定资产 8,587 1,633
- 56 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(c) 一般企业财务报表格式(续)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将工程物资合并计入在建工程。 工程物资 (58,360) (121,295)
在建工程 58,360 121,295
本集团将应付票据和应付账款合并计入应 应付账款 (282,057,889) (258,385,509)
付票据及应付账款项目。 应付票据 (47,980,530) (34,273,250)
应付票据及应付账款 330,038,419 292,658,759
本集团将应付利息和应付股利合并计入其 应付利息 (836,166) (896,368)
他应付款项目。 应付股利 (607,137) (509,648)
其他应付款 1,443,303 1,406,016
本集团将专项应付款合并计入长期应付款 专项应付款 (751,040) (72,702)
项目。 长期应付款 751,040 72,702
- 57 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(36) 重要会计政策变更(续)
(c) 一般企业财务报表格式(续)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
截至 2017 年
6 月 30 日止
六个月期间
本集团将原计入管理费用项目的 管理费用 (3,641,955)
研发费用单独列示为研发费用
项目。 研发费用 3,641,955
(d) 营业周期变更
经本公司第四届董事会第十次会议审议通过，本集团基建建设业务、部分制造
与安装业务的营业周期从包含项目建设期及基建质保期、制造及安装期和质保
期变更为仅包含项目建设期及制造及安装期。本集团已按照上述会计政策编制
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表，比较财务报表已相应调
整，对财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的 受影响的报
内容和原因 表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收质量保 应收账款 (46,677,690) (47,922,218)
证金重分类至长期 一年内到期
应收款及一年内到 的非流动
期的非流动资产。 资产 28,023,698 27,966,887
长期应收款 18,653,992 19,955,331
本集团将应付质量保 应付账款 (6,349,293) (6,055,889)
证金重分类至长期 一年内到期
应付款及一年内到 的非流动
期的非流动负债。 负债 3,936,375 4,054,057
长期应付款 2,412,918 2,001,832
- 58 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%、16%、
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 11%、10%、
项税后的余额计算) 6%、3%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
- 59 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团
享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所
获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税
率。
公司名称 高新技术企业证书编号
中铁一局集团城市轨道交通工程有限公司 GR201732003565
中铁一局集团电务工程有限公司 GR201761000934
中铁一局集团厦门建设工程有限公司 GR201735100519
中铁一局集团天津建设工程有限公司 GR201712000579
中铁二局第一工程有限公司 GR201752000205
中铁三局集团电务工程有限公司 GR201614000283
中铁三局集团天津建设工程有限公司 GR201612001378
中铁三局集团广东建设工程有限公司 GR201744008280
中铁三局集团华东建设有限公司 GR201732002271
山西天昇测绘工程有限公司 GF201514000005
山西三江工程检测有限公司 GR201614000082
安徽中铁工程材料科技有限公司 GF201734000865
中铁四局集团钢结构有限公司 GR201634000976
中铁四局集团电气化工程有限公司 GR201734001143
中铁五局集团机械化工程有限责任公司 GR201543000252
贵州铁建工程质量检测咨询有限公司 GR201752000342
中铁五局集团第二工程有限责任公司 GR201643000546
中铁五局集团电务工程有限责任公司 GR201643000100
中铁五局集团路桥工程有限责任公司 GR201744001717
中铁丰桥桥梁有限公司 GR201611003579
中铁六局集团电务工程有限公司 GR201711000959
中铁六局集团天津铁路建设有限公司 GR201712000599
中铁六局集团石家庄铁路建设有限公司 GR201713001087
中铁六局集团北京铁路建设有限公司 GR201711000157
中铁七局集团武汉工程有限公司 GR201542000999
- 60 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
公司名称 高新技术企业证书编号
中铁十局集团电务工程有限公司 GR201737000115
中铁十局集团第一工程有限公司 GR201737001347
中铁大桥科学研究院有限公司 GR201742000548
中铁大桥局集团第六工程有限公司 GR201642000582
中铁大桥局第七工程有限公司 GR201642001059
中铁大桥局集团第一工程有限公司 GR201541000097
中铁大桥局武汉桥梁特种技术有限公司 GR201642000673
中铁大桥局集团第二工程有限公司 GR201732003399
中铁电气化局集团有限公司 GR201611002048
中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司 GR201761000548
中铁电气化局集团第一工程有限公司 GR201711001458
中铁隧道集团二处有限公司 GR201713000212
中铁隧道股份有限公司 GR201741000782
中铁上海工程局集团第三工程有限公司 GR201634001046
中铁武汉电气化局集团有限公司 GR201542000376
中铁武汉电气化局集团第一工程有限公司 GR201642000583
中铁武汉电气化局集团科工装备有限公司 GR201642001573
中铁工程设计咨询集团有限公司 GR201711008289
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 GR201742000144
中铁武汉勘察设计研究院有限公司 GF201542000237
中铁时代建筑设计院有限公司 GR201534000576
中铁城市规划设计研究院有限公司 GR201534000820
中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司 GR201653000180
中铁二院华东勘察设计有限责任公司 GR201733000883
中铁华铁工程设计集团有限公司 GR201711007023
中铁工程设计院有限公司 GR201611003215
中铁西北科学研究院有限公司 GR201762000028
中铁岩锋成都科技有限公司 GR201751000135
中铁西南科学研究院有限公司 GR201751000688
中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司 GR201511000430
中铁第六勘察设计院集团有限公司 GR201612000411
- 61 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
公司名称 高新技术企业证书编号
中铁电气化勘测设计研究院有限公司 GR201712000337
中铁隧道勘测设计院有限公司 GR201512000503
中铁西安勘察设计研究院有限责任公司 GR201761000867
中铁山桥集团有限公司 GR201713001050
江苏中铁山桥重工有限公司 GR201632003669
中铁工程装备集团有限公司 GR201741000002
中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司 GR201641000173
宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司 GR201561000197
湖北武铁山桥轨道装备有限公司 GR201642000468
中铁九桥工程有限公司 GR201636000348
中铁科工集团轨道交通装备有限公司 GR201542000207
中铁工程装备集团技术服务有限公司 GR201641000483
中铁工程机械研究设计院有限公司 GR201642000890
中铁宝桥(南京)有限公司 GR201632001011
中铁工程装备集团盾构制造有限公司 GR201641000024
中铁宝桥(扬州)有限公司 GR201632000044
鲁班(北京)电子商务科技有限公司 GR201511001097
- 62 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)的规定，如果满足“设在西部地区，
以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入
的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。2014 年 8 月 20 日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简
称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令 2014 年第 15 号)。
《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类
产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。
于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
截至 2018 年
6 月 30 日止
六个月期间
享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 适用税率
中铁一局集团有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团桥梁工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团建筑安装工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团市政环保工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团第四工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团第五工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团新运工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团铁路建设有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁一局集团电务工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
成都中铁二局集团物业管理有限公司 财税【2011】58 号 15%
成都中铁二局建筑结构有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局第二工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局第三工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局第四工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局第五工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局第六工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局集团勘测设计院有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局集团新运工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二局集团电务工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
- 63 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策(续)
截至 2018 年
6 月 30 日止
六个月期间
享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 适用税率
中铁三局集团西北工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁三局集团桥隧工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
贵州天威建材科技有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁五局集团第六工程有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁五局集团有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁五局集团成都工程有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁五局集团建筑工程有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁五局集团贵州工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁七局集团第三工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁七局集团西藏工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团电务工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团建筑工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团昆明铁路建设有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团桥梁工程有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团有限公司 财税【2011】58 号 15%
重庆渝桥建筑构件有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团市政工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
昆明铁路轨枕有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团第一工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团第二工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团第三工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁八局集团第四工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
南宁川青建筑构件有限公司 财税【2011】58 号 15%
昆明兴铁混凝土构件有限公司 财税【2011】58 号 15%
成都华铁国际储运有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁十局集团西北工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁十局集团西藏工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁大桥局集团第八工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁大桥局集团西藏工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁电化局西安电气化工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
- 64 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策(续)
截至 2018 年
6 月 30 日止
六个月期间
享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 适用税率
宝鸡保德利电气设备有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁北京工程局集团第一工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
广西南宁铁程投资有限公司 财税【2011】58 号 15%
昆明铁程投资有限公司 财税【2011】58 号 15%
广西梧州岑梧高速公路有限公司 财税【2011】58 号 15%
广西岑兴高速公路发展有限公司 财税【2011】58 号 15%
广西全兴高速公路发展有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院工程集团有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院成都勘察设计研究院有限责任
公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院成都咨询监理有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院重庆勘察设计研究院有限责任
公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院贵阳勘察设计有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院成都工程检测有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院四川艾德瑞电气有限公司 财税【2011】58 号 15%
甘肃铁科建设工程咨询有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院成都市政工程技术咨询有限责
任公司 财税【2011】58 号 15%
四川旷谷信息工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁二院西北勘察设计有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
成都川铁压缩天然气发展有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁城市发展投资集团有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁物贸集团西安有限公司 财税【2011】58 号 15%
- 65 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策(续)
截至 2018 年
6 月 30 日止
六个月期间
享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 适用税率
中铁物贸重庆有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁隧道集团一处有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁电建重型装备制造有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁宝工有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
中铁工程服务有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁宝桥集团有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁上海工程局集团第六工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
中铁上海工程局集团第五工程有限公司 财税【2011】58 号 15%
四川拓绘科技有限公司 财税【2011】58 号 15%
四川睿铁科技有限责任公司 财税【2011】58 号 15%
四川瑞云信通科技有限公司 财税【2011】58 号 15%
四川铁科建设监理有限公司 财税【2011】58 号 15%
注：上述子公司 2018 年满足财税【2011】58 号的规定，2018 年将继续享受 15%的优惠
税率。
- 66 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
现金 226,895 297,737
银行存款 94,641,453 120,622,747
其他货币资金 9,874,905 9,471,919
合计 104,743,253 130,392,403
其中：存放在中国大陆地区以外
的款项总额 4,524,963 5,630,343
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款等以及受到限制的存款。
于 2018 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 货 币 资 金 中 包 含 的 受 限 资 金 为 人 民 币
14,655,489 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 13,704,106 千元)(附注四
(71)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的
定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为 827,460 千元(2017
年 12 月 31 日：折合人民币 827,072 千元)。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
交易性金融资产
—权益工具投资 — 2,878,855
—债务工具投资 — 81,776
—衍生金融资产 — 2,095
合计 — 2,962,726
- 67 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 交易性金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
非上市基金产品投资(a) 2,943,149 —
非上市信托产品投资(附注四(18)) 718,050 —
交易性权益工具投资(b) 142,188 —
交易性债券投资(c) 10,900 —
合计 3,814,287 —
(a) 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资，其公允价值根据其交易
的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
(b) 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所
每期末最后一个交易日收盘价确定。
(c) 本集团持有的交易性债券的公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个
交易日公布的交易价格确定。
(4) 衍生金融资产和衍生金融负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融资产—
远期合同 2,643 —
外汇套期合同 1,283 —
利率掉期工具 283 —
合计 4,209 —
衍生金融负债—
远期合同 97,356 —
外汇掉期合同 18,849 —
合计 116,205 —
衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易
日收盘价或其交易银行确认的金额确定。
- 68 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) 11,099,828 24,794,759
应收账款(b) 125,472,252 111,127,157
合计 136,572,080 135,921,916
(a) 应收票据
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,617,288 2,430,460
商业承兑汇票 8,503,800 22,364,299
减：坏账准备 21,260 -
合计 11,099,828 24,794,759
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票(附注四(28)) 20,810
商业承兑汇票 5,000
(ii) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
期末已终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,908,760 826,281
商业承兑汇票 - 46,817
合计 12,908,760 873,098
于2018年6月30日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇
票已贴现取得的短期借款(2017年12月31日：无)。
(iii) 于2018年6月30日，本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额
为人民币6,193,974千元(2017年12月31日：无)。
- 69 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 130,270,362 115,909,694
减：坏账准备 4,798,110 4,782,537
净额 125,472,252 111,127,157
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
坏账准备 占应收账款
余额 金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 51,058,172 641,261 39%
(ii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团因金融资产转移而终止确认的
应收账款余额为人民币 9,747,082 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期
间：无)，相关的融资费用为人民币 406,805 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六
个月期间：无)。
(iii) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资
产、负债(2017 年 12 月 31 日：无)。
(iv) 其他说明
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 872,543 千元的应收账款(2017 年
12 月 31 日：人民币 155,092 千元)已质押取得的银行借款为人民币 706,425
千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 123,200 千元)(附注四(39)(a))。
- 70 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据坏账准备(i) 21,260 -
应收账款坏账准备(ii) 4,798,110 4,782,537
合计 4,819,370 4,782,537
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 商业承兑汇票
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
商业承兑汇票 8,503,800 0.25% 21,260
于 2018 年 6 月 30 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票
坏账准备，相关金额为人民币 21,260 千元。
组合 — 银行承兑汇票：
于 2018 年 6 月 30 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇
票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不
会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(ii) 于 2018 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
应收账款 1 129,905 100.00% 129,905 回收可能性
应收账款 2 109,715 100.00% 109,715 回收可能性
应收账款 3 94,603 100.00% 94,603 回收可能性
应收账款 4 91,617 100.00% 91,617 回收可能性
应收账款 5 82,923 100.00% 82,923 回收可能性
其他 1,294,726 19.79% 256,163 回收可能性
合计 1,803,489 42.41% 764,926 回收可能性
- 71 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(iii) 于 2018 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收中央企业客户：
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 38,600,832 0.20% 77,202
一到二年 3,974,168 3.00% 119,225
二到三年 1,266,164 5.00% 63,308
三到四年 625,876 12.00% 75,105
四到五年 140,390 18.00% 25,270
五年以上 691,990 40.00% 276,796
合计 45,299,420 636,906
组合 —应收地方政府/地方国有企业客户：
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 32,980,767 0.40% 131,923
一到二年 4,444,764 5.00% 222,238
二到三年 3,029,579 10.00% 302,958
三到四年 1,064,737 18.00% 191,653
四到五年 386,685 25.00% 96,671
五年以上 534,496 50.00% 267,248
合计 42,441,028 1,212,691
- 72 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(iii) 于 2018 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收中国铁路总公司：
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 21,544,131 0.20% 43,088
一到二年 1,537,419 3.00% 46,123
二到三年 449,820 5.00% 22,491
三到四年 219,446 10.00% 21,945
四到五年 229,564 15.00% 34,435
五年以上 178,013 30.00% 53,404
合计 24,158,393 221,486
组合 — 应收海外企业客户：
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 3,380,400 1.00% 33,804
一到二年 1,022,475 8.00% 81,798
二到三年 559,769 18.00% 100,758
三到四年 566,861 35.00% 198,401
四到五年 477,014 50.00% 238,507
五年以上 352,400 65.00% 229,060
合计 6,358,919 882,328
- 73 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(iii) 于 2018 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收其他客户：
2018 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 4,821,774 0.50% 24,109
一到二年 2,551,579 6.00% 153,095
二到三年 973,322 15.00% 145,998
三到四年 924,645 30.00% 277,394
四到五年 417,494 40.00% 166,998
五年以上 520,299 60.00% 312,179
合计 10,209,113 1,079,773
(iv) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币 660,657 千
元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 471,092 千元)；本期收回或
转回坏账准备人民币 364,140 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民
币 220,265 千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 确定原坏账 收回金额 收回方式
收回原因 准备的依据及合理性
应收账款 1 收回工程款 回收可能性 37,526 银行存款
应收账款 2 收回工程款 回收可能性 25,087 银行存款
应收账款 3 收回工程款 回收可能性 16,371 银行存款
(d) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，实际核销的应收账款为人民币 875 千
元，无单笔重要的应收账款核销。
- 74 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预付账款 32,533,988 36,614,456
减：坏账准备 3,696 7,432,531
净额 32,530,292 29,181,925
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 28,838,143 89% 25,605,213 70%
一到二年 2,033,859 6% 2,999,927 8%
二到三年 816,774 3% 1,550,769 4%
三年以上 845,212 2% 6,458,547 18%
合计 32,533,988 100% 36,614,456 100%
于 2018 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 3,695,845 千元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 11,009,243 千元)，主要为预付的分包工程款及
材料款。
(b) 于 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 5,736,140 18%
- 75 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
保证金 15,852,807 13,708,359
应收代垫款项 10,787,508 8,919,230
押金 2,945,219 2,957,072
应收代缴税金 268,827 259,385
应收利息 179,087 297,478
应收股利 30,157 28,378
有息拆借资金 ― 14,711,690
其他 19,664,540 9,675,960
小计 49,728,145 50,557,552
减：坏账准备 13,724,635 5,814,859
合计 36,003,510 44,742,693
- 76 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 信用损失准备分析如下：
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
应收利息 179,087 3.28% 5,870 回收可能性
应收股利 30,157 - - 不存在重大信用风险
合计 209,244 5,870
组合计提
应收押金和保证金 15,770,843 0.50% 78,854 回收可能性
应收代垫款 9,274,668 0.50% 46,373 回收可能性
其他 4,952,397 0.50% 24,762 回收可能性
合计 29,997,908 149,989
(ii) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iii) 于 2018 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 1 2,416,614 78.77% 1,903,558 回收可能性
其他应收款单位 2 1,635,002 78.74% 1,287,369 回收可能性
其他应收款单位 3 1,214,573 100.00% 1,214,573 回收可能性
其他应收款单位 4 1,072,942 100.00% 1,072,942 回收可能性
其他应收款单位 5 883,457 100.00% 883,457 回收可能性
其他 5,328,014 99.79% 5,317,045 回收可能性
合计 12,550,602 11,678,944
组合计提：
应收押金和保证金 3,027,184 19.52% 590,789 回收可能性
应收代垫款 1,781,666 25.11% 447,435 回收可能性
其他 2,161,541 39.40% 851,608 回收可能性
合计 6,970,391 1,889,832
- 77 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币 2,150,103 千
元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 512,667 千元)；本期收回或转回
坏账准备人民币 322,464 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币
101,961 千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 确定原坏账准备
收回原因 的依据及合理性 收回金额 收回方式
其他应收款 1 收回保证金 回收可能性 25,000 银行存款
其他应收款 2 收回保证金 回收可能性 6,265 银行存款
其他应收款 3 收回保证金 回收可能性 5,357 银行存款
(c) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，实际核销的其他应收款为人民币 2,280 千
元，无单笔重要的其他应收款核销。
(d) 于 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 总额比例(%) 坏账准备
其他应收款单位 1 其他 2,416,614 1 年以上 4.86 1,903,558
其他应收款单位 2 其他 1,635,002 1 年以上 3.29 1,287,369
其他应收款单位 3 应收代垫款 1,500,000 1 年以内 3.02 7,500
其他应收款单位 4 其他 1,214,573 1 年以上 2.44 1,214,573
保证金、
其他应收款单位 5 应收代垫款等 1,202,106 1 年以内 2.41 6,011
合计 7,968,295 16.02 4,419,011
(e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团不存在因金融资产转移而终止确认
的其他应收款(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。
(f) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债(2017 年 12 月 31 日：无)。
- 78 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
存货 存货
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,074,919 7,580 20,067,339 14,452,969 7,596 14,445,373
周转材料 7,050,016 - 7,050,016 5,681,179 1,177 5,680,002
在产品 6,143,714 3,574 6,140,140 4,803,800 3,574 4,800,226
库存商品 4,992,253 82,370 4,909,883 4,144,363 83,917 4,060,446
房地产开发成本(i) 76,963,827 156,949 76,806,878 74,409,513 156,964 74,252,549
房地产开发产品(ii) 27,250,654 129,913 27,120,741 23,020,202 214,422 22,805,780
临时设施 2,490,923 - 2,490,923 1,959,839 - 1,959,839
已完工未结算(iii) — — — 114,794,821 335,946 114,458,875
合计 144,966,306 380,386 144,585,920 243,266,686 803,596 242,463,090
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 19,350,822 千元的存货(2017 年 12 月 31
日：人民币 18,315,158 千元)已用作人民币 10,101,142 千元的银行借款抵押物
(2017 年 12 月 31 日：人民币 8,599,942 千元)(附注四(39)(b))。
- 79 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(i) 房地产开发成本明细如下：
期末 期初
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 账面余额 账面余额
中铁城彩石项目 2017 年 09 月 2021 年 03 月 19,274,435 10,939,450 10,297,203
后沙峪项目 2018 年 05 月 2019 年 12 月 9,276,850 5,361,164 5,231,492
天津诺德中心项目二期 2014 年 10 月 2018 年 09 月 4,456,931 3,250,193 3,093,927
中铁阅山湖项目 2013 年 01 月 2024 年 03 月 9,780,000 2,577,469 2,168,894
青岛世博城项目 2016 年 10 月 2028 年 12 月 26,870,000 2,237,947 2,008,963
大连梓金琥珀湾项目 2011 年 11 月 2026 年 11 月 4,034,895 1,915,532 1,775,111
贵州龙里项目 2011 年 04 月 2021 年 04 月 12,000,000 1,819,865 1,442,421
上海宝山项目 2014 年 05 月 2018 年 12 月 3,782,310 1,775,078 1,753,193
中铁世纪金桥项目 2014 年 08 月 2019 年 08 月 3,238,000 1,726,988 1,764,060
武汉江城之门项目 2015 年 01 月 2021 年 05 月 3,941,460 1,723,287 1,687,192
中国中铁轨道研发设计中心项目 2015 年 11 月 2021 年 11 月 3,660,844 1,670,691 1,269,428
长春中铁城项目 2014 年 04 月 2022 年 12 月 6,524,390 1,625,155 1,416,476
大连梓元琥珀湾项目一期 2010 年 09 月 2018 年 09 月 2,192,121 1,572,094 1,521,452
妈祖城项目 2009 年 09 月 2018 年 09 月 2,500,000 1,505,438 1,477,851
天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011 年 02 月 2019 年 10 月 2,931,940 1,471,197 1,424,508
中铁瑞城龙郡项目 2009 年 06 月 2018 年 12 月 2,000,000 1,402,559 1,430,036
深圳中铁诺德公馆 2013 年 01 月 2018 年 09 月 2,182,160 1,336,948 1,068,159
济南中铁逸都国际城项目 2012 年 05 月 2019 年 12 月 5,880,372 1,290,867 1,645,485
中铁诺德丽湖半岛项目 2013 年 06 月 2018 年 12 月 1,625,120 1,216,792 889,019
章丘诺德名府 2017 年 05 月 2019 年 03 月 2,747,827 1,019,633 658,770
诺德龙湾花园项目 2013 年 04 月 2018 年 12 月 1,938,660 981,664 1,095,174
天地明珠项目 2016 年 05 月 2019 年 06 月 1,960,000 958,734 788,064
其他项目 260,452,325 27,585,082 28,502,635
合计 393,250,640 76,963,827 74,409,513
- 80 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续) ：
(ii) 房地产开发产品明细如下：
最近 一期 期初 期末
项目名称 竣工时间 账面余额 本期增加 本期减少 账面余额
北京诺德中心三期 2017 年 12 月 - 3,918,244 102,896 3,815,348
珠海诺德国际花园项目 2018 年 06 月 - 2,941,094 1,242,373 1,698,721
广州诺德中心项目 2017 年 05 月 1,551,789 - 14,194 1,537,595
大连诺德滨海花园项目二期 2018 年 05 月 878,206 1,019,878 667,615 1,230,469
青岛国际贸易中心项目 2013 年 12 月 1,054,189 - 41,014 1,013,175
三亚子悦薹项目 1#、2#、3#、4#、5#
地块 2015 年 12 月 1,150,351 - 139,743 1,010,608
包头诺德国际花园项目 2015 年 12 月 1,080,252 - 78,569 1,001,683
青岛市北中央商务区项目 2017 年 12 月 995,829 - - 995,829
大连梓金琥珀湾项目 2017 年 12 月 879,285 9,511 111,555 777,241
中铁骑士府邸项目 2018 年 06 月 - 1,193,398 493,494 699,904
中铁诺德名城项目 2017 年 12 月 674,721 - 22,285 652,436
诺城花园、诺城广场项目 2017 年 05 月 646,499 7,506 29,508 624,497
上海诺德国际广场项目 2017 年 05 月 690,505 - 127,581 562,924
济南中铁逸都国际城项目 2018 年 06 月 135,184 482,342 107,647 509,879
贵阳中铁逸都国际项目 A 组团三期、
B 组团、C 组团、D 组团 2017 年 12 月 522,275 - 27,835 494,440
中铁诺德龙湾花园项目 2018 年 04 月 348,677 162,393 63,143 447,927
百瑞景六期 2018 年 03 月 647,132 88,210 320,605 414,737
中铁金花城项目 2015 年 06 月 312,819 299 9,658 303,460
珠海凤凰谷项目 2014 年 10 月 316,065 1,948 31,895 286,118
西郡英华项目 2015 年 12 月 316,160 - 30,426 285,734
中铁西安中心项目 2016 年 06 月 383,863 - 102,213 281,650
长春中铁城项目 2017 年 12 月 338,951 - 58,474 280,477
其他项目 10,097,450 2,575,128 4,346,776 8,325,802
合计 23,020,202 12,399,951 8,169,499 27,250,654
- 81 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(iii) 已完工未结算：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
于资产负债表日的在建合同工程
作为流动资产计入存货的建造合同
形成的已完工未结算 — 114,458,875
作为流动负债计入预收款项的已结
算未完工 — (14,963,427)
合计 — 99,495,448
在建合同工程分析：
累计已发生成本 — 3,700,491,090
累计已确认毛利 — 283,281,613
减：预计损失 — 335,946
已办理结算款 — 3,883,941,309
合计 — 99,495,448
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 会计政策 2018 年 本期 其他 减：本期 减：本期 加：汇率 2018 年
12 月 31 日 变更 1 月 1 日 计提 增加 转回 转销 变动影响 6 月 30 日
原材料 7,596 - 7,596 - - 16 - - 7,580
周转材料 1,177 - 1,177 - - - 1,177 - -
在产品 3,574 - 3,574 - - - - - 3,574
库存商品 83,917 - 83,917 - - 23 1,530 6 82,370
房地产开发成本 156,964 - 156,964 - - - 15 - 156,949
房地产开发产品 214,422 - 214,422 - - 443 84,066 - 129,913
已完工未结算 335,946 (335,946) - — — — — — —
合计 803,596 (335,946) 467,650 - - 482 86,788 6 380,386
- 82 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 以存货估计售价减去至完工 可变现净值上升
周转材料 时估计要发生的成本、 已实现销售
库存商品 估计的销售费用以及相 可变现净值上升或已实现销售
房地产开发成本 关税费的金额确定 已实现销售
房地产开发产品 可变现净值上升或已实现销售
(d) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
于 2018 年 6 月 30 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币
11,672,524 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 11,634,703 千元)。
(9) 合同资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合同资产 136,945,003 —
减：合同资产减值准备 649,492 —
小计 136,295,511 —
减：列示于其他非流动资产的
合同资产(附注四(26)) 7,042,395 —
合计 129,253,116 —
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
合同资产 1 145,071 20.00% 29,014 预期信用损失
合同资产 2 25,382 20.00% 5,076 预期信用损失
合同资产 3 16,045 12.00% 1,925 预期信用损失
其他 200,531 14.82% 29,720 预期信用损失
合计 387,029 65,735
- 83 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 合同资产(续)
(ii) 于 2018 年 6 月 30 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
基建建设项目 127,676,865 0.42% 539,352 预期信用损失
土地一级开发项目 8,881,109 0.50% 44,405 预期信用损失
合计 136,557,974 583,757
(10) 一年内到期的非流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款(附注四(15)) 27,740,116 35,842,387
一年内到期的债权投资(附注四(13)) 6,693,649 —
一年内到期的可供出售金融资产(附注
四(12)) — 1,271,691
一年内到期的其他债权投资(附注四
(14)) 279,000 —
小计 34,712,765 37,114,078
减：坏账准备 601,243 -
合计 34,111,522 37,114,078
(11) 其他流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
待结算进项税等 15,787,521 12,163,312
短期贷款及应收款项 10,375,158 —
预缴税金 5,734,214 4,142,057
代垫土地整理款 1,074,539 1,142,228
理财产品 1,000,000 500,000
其他 639,457 703,435
小计 34,610,889 18,651,032
减：坏账准备 1,290,342 -
合计 33,320,547 18,651,032
于 2018 年 6 月 30 日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险
自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 1,290,342 千
元。
- 84 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 可供出售金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量
—非上市信托产品投资 — 5,972,809
—可供出售权益工具 — 2,721,679
—其他 — 1,529,091
小计 — 10,223,579
以成本计量
—可供出售权益工具 — 4,601,336
减：减值准备 — 135,565
小计 — 14,689,350
减：列示于一年内到期的非
流动资产的可供出售
金融资产 — 1,271,691
净额 — 13,417,659
(13) 债权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
长期贷款及应收款项 14,074,387 —
减：债权投资减值准备 692,334 —
减：列示于一年内到期的非
流动资产的债权投资 6,231,107 —
合计 7,150,946 —
- 85 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 债权投资(续)
于 2018 年 6 月 30 日，重要的债权投资如下：
被投资单位 性质 面值 年利率 到期日
山东高速济莱城际公路有限公司 有息借款 965,705 4.9% 2021 年
山东高速潍日公路有限公司 有息借款 805,626 4.9% 2022 年
山东高速泰东集团有限公司 有息借款 627,760 4.9% 2023 年
刚果国家矿业公司 有息借款 525,133 6.0% 2023 年
郑州航空港区航盛基础设施建设
有限公司 有息借款 464,000 5.0% 2022 年
合计 3,388,224
(i) 如附注二(36)所述，于 2018 年 1 月 1 日，本集团将贷款及应收款项及投资款
项从长期应收款、其他应收款及其他非流动资产重分类为债权投资。
(ii) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 692,334 千元。
(14) 其他债权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信托产品投资 279,000 —
其中：
—成本 279,000 —
—累计公允价值变动 - —
减：列示于一年内到期的非流
动资产的其他债权投资 279,000 —
合计 - —
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团未处置债务工具投资。
- 86 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期应收款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收质保金 47,764,843 46,677,690
应收长期工程款 13,328,224 19,536,404
应收关联公司款 1,733,870 1,733,870
贷款及应收款 — 5,062,630
应收投资款 — 3,860,950
分期收款提供劳务 56,250 44,697
应收融资租赁款 9,000 15,780
减：未实现融资收益 91,917 147,069
小计 62,800,270 76,784,952
减：减值准备 323,392 361,447
小计 62,476,878 76,423,505
减：一年内到期的长期应收款
其中：应收质保金 22,989,807 28,023,698
应收长期工程款 4,555,499 4,869,860
贷款及应收款 — 2,901,462
分期收款提供劳务 56,109 27,497
应收投资款 — 16,000
应收融资租赁款 - 3,870
小计 27,601,415 35,842,387
净额 34,875,463 40,581,118
(a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收
款金额(2017 年 12 月 31 日：人民币 1,602,000 千元)。
(b) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资
产、负债(2017 年 12 月 31 日：无)。
(c) 其他说明
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 3,578,721 千元(2017 年 12 月 31
日 ： 人 民 币 3,233,721 千 元 ) 的 长 期 应 收 款 已 质 押 取 得 银 行 借 款 人 民 币
1,619,700 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 985,000 千元)(附注四(39)(a))。
- 87 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合营企业(a) 16,067,500 11,159,474
联营企业(b) 12,328,770 9,847,902
股权分置流通权(c) 163,428 163,428
小计 28,559,698 21,170,804
减：减值准备 5,000 5,000
合计 28,554,698 21,165,804
- 88 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本期增减变动
2017 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放股利 计提减值 其他 2018 年 持股比例 减值准备
12 月 31 日 增加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 准备 (注 5) 6 月 30 日 (%) 期末余额
昆明轨道交通四号线土建
项目建设管理有限公司
(注 1) 919,730 633,000 - - - - - - - 1,552,730 75.73 -
四川天府机场高速公路有
限公司 1,000,000 300,000 - - - - - - - 1,300,000 50.00 -
广东汕湛高速公路东段发
展有限公司(注 2) 293,650 911,500 - - - - - - - 1,205,150 60.00 -
重庆垫忠高速公路有限公
司(注 3) 980,920 - - (20,362) - - - - - 960,558 80.00 -
云南玉楚高速公路投资开
发有限公司(注 4) 773,600 193,400 - - - - - - - 967,000 17.41 -
其他合营企业 7,186,574 3,306,085 285,395 117,261 - - 231,943 - (15,520) 10,077,062 5,000
合计 11,154,474 5,343,985 285,395 96,899 - - 231,943 - (15,520) 16,062,500 5,000
- 89 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
注 1：本公司之子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司
(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并
经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
注 2：本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)直接和间接分别持有广东汕湛高速公路东段发展
有限公司(以下简称“汕湛高速”)10%和 50%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决
并经全体股东一致通过。交通投资和对方股东共同控制汕湛高速，因此作为合营企业按权益法核算。
注 3：本公司之子公司交通投资持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%的股权，根据该公司章程规
定，其重大经营决策需要经过全体董事一致通过。交通投资和对方股东共同控制垫忠高速，因此作为合营企业按权益法核
算。
注 4：本公司之子公司中铁开投持有云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“玉楚高速”)17.41%的股权，根据该
公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制玉楚高
速，因此作为合营企业按权益法核算。
注 5：其他增减变动调整主要系本集团与合营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
- 90 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
2017 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 转销减值 其他 2018 年 持股比例 减值准备
12 月 31 日 增加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 (注 2) 6 月 30 日 (%) 期末余额
华刚矿业股份有限公司 1,117,491 - - 553,573 23,756 - 291,764 - (4,357) 1,398,699 41.72 -
中国铁路设计集团有限公司 998,660 - - 105,878 (42) - - - - 1,104,496 30.00 -
武汉杨泗港大桥有限公司
(注 1) 814,248 87,500 - - - - - - (2,666) 899,082 50.00 -
浙江杭海城际铁路有限公司 408,000 272,000 - - - - - - - 680,000 20.00 -
其他联营企业 6,509,503 2,189,375 395,050 7,612 (30) 10,869 85,407 - 9,621 8,246,493 -
合计 9,847,902 2,548,875 395,050 667,063 23,684 10,869 377,171 - 2,598 12,328,770 -
注 1：本公司之子公司中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)于 2014 年与其他三方第三方股东投资设立武汉杨泗港大桥有限公司(以下简称
“武汉杨泗港”)，中铁大桥局持有武汉杨泗港 50%的股权，另外三方股东分别持有 35%、10%和 5%的股权。根据该公司章程规定，中铁大桥局仅
在武汉杨泗港董事会中享有 42.86%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注 2：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
- 91 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资(续)
(c) 股权分置流通权
于 2005 年，本公司原下属 A 股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称
“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227 号《关于实施中铁二
局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408
号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，
实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。股权分
置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简
称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)
及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票
285,000,000 股 、 390,000 股 及 13,630,000 股 ， 占 总 股 本 的 比 例 分 别 为
69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中
铁宝桥分别送出股票 39,710,000 股、54,340 股及 1,899,113 股。改革方案实施
后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票 245,290,000 股、
335,660 股及 11,730,887 股，占总股本比例分别为 59.83%、0.1%及 1.93%。
中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值
人民币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币 2,915 千元作为长期股权投资－
股权分置流通权。
2007 年铁二院处置其持有的中铁二局 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的
股权分置流通权。
于 2007 年 、 2012 年 及 2015 年 ， 中 铁 二 局 建 设 处 置 其 持 有 的 中 铁 二 局
2.01%、0.27%及 2.07%的股权，相应转出人民币 6,718 千元、人民币 928 千
元及人民币 7,008 千元的股权分置流通权。
2016 年中铁宝桥将其持有的中铁二局 1.93%股权转让给本公司，对应的股权分
置流通权人民币 2,915 千元一并转让给本公司。
中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中
铁工业”)。
- 92 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 其他权益工具投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
权益工具投资
—上市权益工具投资 1,027,479 —
—非上市权益工具投资 5,096,310 —
合计 6,123,789 —
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
权益工具投资
成本
—上市权益工具投资 800,392 —
—非上市权益工具投资 4,313,132 —
累计公允价值变动
—上市权益工具投资 227,087 —
—非上市权益工具投资 783,178 —
合计 6,123,789 —
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
- 93 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 其他非流动金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
非上市信托产品投资(注) 4,683,283 —
非上市基金投资 1,820,892 —
上市权益工具投资 1,495,236 —
非上市权益工具投资 701,593 —
合计 8,701,004 —
注： 本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入
合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体
的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行
信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。
中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于 2018 年
6 月 30 日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民
币 22,911,370 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 33,394,828 千元)，中铁信托在
财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险
敞口为人民币 1,684,165 千元，其中人民币 966,115 千元于其他非流动金融资产核
算，人民币 718,050 千元于交易性金融资产核算(2017 年 12 月 31 日：人民币
2,235,702 千元) (附注四(3))。于 2018 年 6 月 30 日，中铁信托作为发起人但在结
构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币 379,598,076 千元(2017 年
12 月 31 日：人民币 375,092,921 千元)。
本集团及本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施相关基金合伙企业。本
集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于
2018 年 6 月 30 日 ， 该 类 信 托 产 品 及 基 金 合 伙 企 业 总 发 行 规 模 为 人 民 币
42,073,410 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 39,743,410 千元)。本集团在财务报
表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集
团所实缴的出资额人民币 3,915,600 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 3,466,600
千元)，其中人民币 3,065,600 千元于其他非流动金融资产核算(2017 年 12 月 31
日：人民币 3,346,600 千元于可供出售金融资产核算)，人民币 850,000 千元于长
期股权投资核算(2017 年 12 月 31 日：人民币 120,000 千元)(附注四(16))。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团认购的其他信托产品为人民币 651,568 千元(2017
年 12 月 31 日：人民币 376,627 千元)，本集团未合并该等结构化主体。
于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在向上述结构化主体提
供财务支持或其他支持的义务和意图。
- 94 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 投资性房地产
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
原价合计 7,044,198 1,449,414 143,989 8,349,623
房屋及建筑物 5,847,615 716,406 106,119 6,457,902
土地使用权 1,171,811 733,008 13,098 1,891,721
在建投资性房地产 24,772 - 24,772 -
累计折旧和摊销合计 1,224,427 159,583 10,901 1,373,109
房屋及建筑物 1,062,573 113,186 10,669 1,165,090
土地使用权 161,854 46,397 232 208,019
在建投资性房地产 - - - -
账面净值合计 5,819,771 1,289,831 133,088 6,976,514
房屋及建筑物 4,785,042 603,220 95,450 5,292,812
土地使用权 1,009,957 686,611 12,866 1,683,702
在建投资性房地产 24,772 - 24,772 -
减值准备合计 30,377 - 1,745 28,632
房屋及建筑物 22,945 - 1,394 21,551
土地使用权 7,432 - 351 7,081
在建投资性房地产 - - - -
账面价值合计 5,789,394 1,289,831 131,343 6,947,882
房屋及建筑物 4,762,097 603,220 94,056 5,271,261
土地使用权 1,002,525 686,611 12,515 1,676,621
在建投资性房地产 24,772 - 24,772 -
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民
币 118,186 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 94,174 千元)，本期
间未计提减值准备(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。
- 95 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 投资性房地产(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币 329,258 千
元，原价为人民币 346,939 千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币 12,964 千
元的存货，账面价值为人民币 708,010 千元，原价为人民币 731,726 千元的无形
资产，以及账面价值为人民币 327,385 千元的在建工程改为出租，自改变用途之
日起，将相应的固定资产、存货、无形资产和在建工程转换为投资性房地产核算
(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：账面价值为人民币 91,122 千元的存货改
为出租，自改变用途之日起，将相应的存货转换为投资性房地产核算)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团购置账面价值为人民币 5,628 千元
的投资性房地产(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 2,377 千元)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币 26,496 千
元、原价为人民币 35,042 千元的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，
转换为固定资产核算(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：账面价值为人民币
16,960 千元、原价为人民币 24,543 千元的房屋及建筑物，以及账面价值为人民
币 2,081 千元、原价为人民币 2,242 千元的土地使用权改为自用，自改变用途之
日起，转换为固定资产及无形资产核算)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币 79,673 千
元、原价为人民币 81,853 千元的投资性房地产转入存货(截至 2017 年 6 月 30 日
止六个月期间：账面价值为人民币 1,293,024 千元、原价为人民币 1,333,328 千
元的投资性房地产转入存货)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团处置了账面价值为 2,147 千元，原
价为人民币 2,322 千元的投资性房地产(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：
账面价值为零，原价为人民币 202 千元的投资性房地产)。
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值约为人民币 1,427,338 千元、原价为人民币
1,608,181 千元的房屋及土地使用权(2017 年 12 月 31 日：账面价值约为人民币
884,959 千元、原价为人民币 1,022,052 千元)由于产权正在申请办理中，尚未取
得相关产权证明。
(20) 固定资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
固定资产(a) 52,103,167 52,368,187
固定资产清理(b) 4,712 8,587
合计 52,107,879 52,376,774
- 96 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 固定资产(续)
(a) 固定资产
房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 29,881,281 44,030,843 12,319,745 7,687,462 3,256,857 4,196,604 101,372,792
本期增加 1,005,759 2,283,108 440,158 170,498 159,047 245,525 4,304,095
购置 118,534 1,764,172 420,087 93,260 157,551 218,451 2,772,055
在建工程转入 837,676 480,854 19,190 56,304 1,204 25,580 1,420,808
投资性房地产转为自用 35,042 - - - - - 35,042
汇率变动影响 11,226 - - 20,934 58 464 32,682
其他增加 3,281 38,082 881 - 234 1,030 43,508
本期减少 455,606 545,465 244,825 76,736 50,467 74,865 1,447,964
处置或报废 76,462 499,936 229,568 58,805 48,841 68,484 982,096
自用房地产转为投资性房地产 346,939 - - - - - 346,939
汇率变动影响 - 19,309 1,929 - - - 21,238
其他减少 32,205 26,220 13,328 17,931 1,626 6,381 97,691
2018 年 6 月 30 日 30,431,434 45,768,486 12,515,078 7,781,224 3,365,437 4,367,264 104,228,923
- 97 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 6,525,033 24,664,956 9,097,118 3,461,975 2,276,096 2,808,955 48,834,133
本期增加 581,941 2,178,603 519,109 348,028 159,203 236,761 4,023,645
计提 570,471 2,178,603 518,862 340,761 158,952 236,135 4,003,784
投资性房地产转为自用 8,546 - - - - - 8,546
汇率变动影响 2,924 - - 7,267 251 338 10,780
其他增加 - - 247 - - 288 535
本期减少 64,627 427,148 223,780 67,221 45,530 62,660 890,966
处置或报废 40,479 408,279 214,881 58,006 44,774 58,189 824,608
自用房地产转为投资性房地产 17,681 - - - - - 17,681
汇率变动影响 - 3,058 1,358 - - - 4,416
其他减少 6,467 15,811 7,541 9,215 756 4,471 44,261
2018 年 6 月 30 日 7,042,347 26,416,411 9,392,447 3,742,782 2,389,769 2,983,056 51,966,812
- 98 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
减值准备
2017 年 12 月 31 日 24,124 120,726 4,245 15,500 2,162 3,715 170,472
本期增加 - - - - - - -
本期减少 8,485 - 265 16 12 2,750 11,528
处置或报废 8,485 - 265 16 12 2,750 11,528
2018 年 6 月 30 日 15,639 120,726 3,980 15,484 2,150 965 158,944
账面价值
2018 年 6 月 30 日 23,373,448 19,231,349 3,118,651 4,022,958 973,518 1,383,243 52,103,167
2017 年 12 月 31 日 23,332,124 19,245,161 3,218,382 4,209,987 978,599 1,383,934 52,368,187
- 99 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 43,295 千元、原价为人民币
46,757 千元的固定资产(2017 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 7,026 千
元、原价为人民币 12,871 千元)已用作人民币 7,969 千元银行借款(2017 年
12 月 31 日：人民币 8,959 千元)的抵押物(附注四(28)(b))。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，固定资产计提的折旧金额为人民币
4,003,784 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 3,275,580 千
元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用
分别为人民币 3,494,608 千元、人民币 17,429 千元、人民币 439,924 千元、
人民币 40,969 千元及人民币 10,854 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期
间：分别为人民币 2,848,879 千元、人民币 17,164 千元、人民币 366,044 千
元、人民币 40,672 千元及人民币 2,821 千元)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，由在建工程转入固定资产的原价为人
民币 1,420,808 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 568,104
千元)。
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2017 年 12 月
31 日：无)。
(ii) 通过融资租赁租入的固定资产情况
2018 年 6 月 30 日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
施工设备 1,077,366 753,013 - 324,353
工业生产设备 62,936 38,688 - 24,248
合计 1,140,302 791,701 - 348,601
2017 年 12 月 31 日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
施工设备 1,077,366 736,649 - 340,717
工业生产设备 62,936 35,468 - 27,468
合计 1,140,302 772,117 - 368,185
(iii) 通过经营租赁租出的固定资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
施工设备 913,773 927,129
运输设备 13,519 14,819
合计 927,292 941,948
- 100 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iv) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值约为人民币 3,327,564 千元(2017 年 12 月 31 日：
账面价值人民币 2,455,561 千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过
程中，尚未取得房屋权证。
(b) 固定资产清理
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 2,700 6,440
其他 2,012 2,147
合计 4,712 8,587
(21) 在建工程
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
在建工程(a) 8,278,512 6,944,635
工程物资 30,770 58,360
合计 8,309,282 7,002,995
(a) 在建工程
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
青岛世界博览城 2,687,973 - 2,687,973 1,232,057 - 1,232,057
桥梁科技产业园 403,058 - 403,058 315,685 - 315,685
尼雷尔基金会广场及上盖酒店 399,994 - 399,994 306,061 - 306,061
青海热贡后弘文化雕塑园区 505,809 112,000 393,809 506,304 112,000 394,304
佰和佰乐养老项目 392,166 - 392,166 256,053 - 256,053
闵行路 19 号院职工住宅项目 328,540 - 328,540 286,202 - 286,202
中铁三局集团科技研发中心项目 22,051 - 22,051 599,581 - 599,581
花乡四合庄办公大楼项目 - - - 490,122 - 490,122
其他 3,687,167 36,246 3,650,921 3,100,816 36,246 3,064,570
合计 8,426,758 148,246 8,278,512 7,092,881 148,246 6,944,635
- 101 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本期
2017 年 本期转入 2018 年 占预算的 工程 资本化 借款费用资 本期借款费
工程名称 预算数 12 月 31 日 本期增加 固定资产 其他减少 6 月 30 日 比例 进度 累计金额 本化金额 用资本化率 资金来源
青岛世界博览城 3,730,000 1,232,057 1,455,916 - - 2,687,973 72% 72% - - - 自筹
中铁三局集团科技研发中心项目 640,000 599,581 6,644 584,174 - 22,051 95% 95% 2,154 343 4.6% 自筹
青海热贡后弘文化雕塑园区 800,000 506,304 - - 495 505,809 63% 63% 74,447 - - 自筹
花乡四合庄办公大楼项目 1,780,000 490,122 21,215 183,952 327,385 - - - - - - 自筹
佰和佰乐养老项目 3,500,000 256,053 136,113 - - 392,166 11% 11% - - - 自筹
桥梁科技产业园 520,000 315,685 87,373 - - 403,058 89% 89% - - - 自筹
尼雷尔基金会广场及上盖酒店 609,994 306,061 93,933 - - 399,994 66% 66% 58,252 8,498 5.5% 自筹
闵行路 19 号院职工住宅项目 400,000 286,202 42,338 - - 328,540 82% 82% - - - 自筹
其他 3,100,816 1,447,987 652,682 208,954 3,687,167 68,067 11,066
合计 7,092,881 3,291,519 1,420,808 536,834 8,426,758 202,920 19,907
减：在建工程减值准备 148,246 - - - 148,246
账面价值 6,944,635 3,291,519 1,420,808 536,834 8,278,512
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为 4.4%(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：5.0%)。
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 3,779,692 千元的在建工程已用作人民币 1,160,000 千元长期借款的抵押物 (2017 年 12 月 31 日：无)(附注四(39)(b))。
- 102 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产
非专利
土地使用权 专利权 技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 13,085,420 13,669 94,898 444,142 5,271,723 39,836,279 396,779 59,142,910
本期增加 305,437 - - 45,759 5,497 5,494,324 183 5,851,200
购置 303,351 - - 44,708 3,035 1,630,962 183 1,982,239
因购买子公司增加 - - - 232 - 3,863,362 - 3,863,594
汇率变动影响 79 - - - 2,462 - - 2,541
其他 2,007 - - 819 - - - 2,826
本期减少 909,817 - - 284 - - - 910,101
处置 175,463 - - 130 - - - 175,593
转出至投资性房地产 731,726 - - - - - - 731,726
其他 2,628 - - 154 - - - 2,782
2018 年 6 月 30 日 12,481,040 13,669 94,898 489,617 5,277,220 45,330,603 396,962 64,084,009
- 103 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产(续)
非专利
土地使用权 专利权 技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 1,975,121 8,629 80,198 261,141 636,067 4,806,585 115,139 7,882,880
本期增加 123,782 409 1,683 28,987 86,859 459,668 51,795 753,183
计提 123,366 409 1,683 28,669 85,618 459,668 51,795 751,208
因购买子公司增加 - - - 45 - - - 45
汇率变动影响 1 - - - 1,241 - - 1,242
其他 415 - - 273 - - - 688
本期减少 36,815 - - 194 - - - 37,009
处置 11,170 - - 58 - - - 11,228
转出至投资性房地产 23,716 - - - - - - 23,716
其他 1,929 - - 136 - - - 2,065
2018 年 6 月 30 日 2,062,088 9,038 81,881 289,934 722,926 5,266,253 166,934 8,599,054
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - - - - 494,009 - - 494,009
本期增加 - - - - - - - -
本期减少 - - - - - - - -
2018 年 6 月 30 日 - - - - 494,009 - - 494,009
账面价值
2018 年 6 月 30 日 10,418,952 4,631 13,017 199,683 4,060,285 40,064,350 230,028 54,990,946
2017 年 12 月 31 日 11,110,299 5,040 14,700 183,001 4,141,647 35,029,694 281,640 50,766,021
- 104 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，无形资产的摊销金额为人民币 751,208 千元
(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 594,657 千元)。
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 28,879,845 千元的特许经营权已用作长
期借款人民币 20,515,085 千元的质押物(2017 年 12 月 31 日：账面价值为人民币
29,316,917 千元的特许经营权已用作长期借款人民币 20,586,130 千元的质押物)(附
注四(39)(a))。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况(2017
年 12 月 31 日：无)。
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 488,449 千元、原价为人民币 548,613 千
元的土地使用权(2017 年 12 月 31 日：账面价值为人民 740,619 千元、原价为人民
币 814,474 千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
本集团开发支出列示如下：
2017 年 本期增加 本期减少 2018 年
12 月 31 日 计入损益 确认为无形 6 月 30 日
资产
地铁工程废弃泥浆资源
化处置技术研究 - 45,000 45,000 - -
高铁大跨度连续梁施工
线形控制技术研究 - 34,852 34,852 - -
小江断裂带强风化泥石
流冲淤区路基施工技
术研究 - 28,823 28,823 - -
复杂环境下地铁车站装
配式围护结构及主体
综合施工技术研究 - 27,998 27,998 - -
SBM 竖井掘进机的研制
与工业试验(装备研合
2017-07) - 27,070 27,070 - -
其他 - 4,231,143 4,231,143 - -
合计 - 4,394,886 4,394,886 - -
- 105 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 商誉
2017 年 2018 年
被投资单位名称 12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
账面原值
中铁一局集团有限公司及其子公司 65,776 - - 65,776
中铁二局建设有限公司及其子公司 20,671 - - 20,671
中铁二局工程及其子公司 7,051 - - 7,051
中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759
中铁四局集团有限公司及其子公司 95,117 - - 95,117
中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536
中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567
中铁八局集团有限公司及其子公司 47,928 - - 47,928
中铁九局集团有限公司及其子公司 53,861 - - 53,861
中铁十局集团有限公司及其子公司 25,781 - - 25,781
中铁大桥局及其子公司 27,372 - - 27,372
中铁电气化局集团有限公司及其子公司 26,432 - - 26,432
中铁建工集团有限公司及其子公司 87,640 - - 87,640
中铁隧道局集团有限公司及其子公司 18,520 - - 18,520
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司 29,363 - - 29,363
中铁信托及其子公司 205,218 - - 205,218
其他子公司 23,456 - - 23,456
小计 880,048 - - 880,048
减：减值准备
中铁二局建设有限公司及其子公司 20,671 - - 20,671
中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 - - 1,190
中铁八局集团有限公司及其子公司 22,336 - - 22,336
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司 5,344 - - 5,344
其他子公司 1,840 - - 1,840
小计 51,381 - - 51,381
账面价值 828,667 - - 828,667
- 106 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 商誉(续)
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
中铁信托主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金
流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算
期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计
算可收回金额所用的折现率为15%。在预计未来现金流量时的一项关键假设
就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推
算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子
公司的账面价值超过其可收回金额。
除中铁信托外的子公司的可收回金额同样也按照预计未来现金流量的现值确
定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年预算期的现金流量预测，
并推算之后5年推算期的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为
11%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同
子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推
算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳
定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为
上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金
额。
(24) 长期待摊费用
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 6 月 30 日
软基处理费用 481,236 - 9,838 - 471,398
装修费 145,918 17,905 21,167 577 142,079
租赁费 32,433 15,354 11,237 751 35,799
其他 294,603 52,425 72,319 9,927 264,782
合计 954,190 85,684 114,561 11,255 914,058
- 107 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
设定受益计划 2,974,471 605,855 3,018,521 649,601
资产减值准备 693,993 173,498 7,931,034 1,710,272
信用减值准备 8,567,535 1,849,018 — —
内部交易未实现利润 7,418,548 1,762,399 7,482,601 1,779,873
应收质保金折现 — — 1,396,190 315,067
可抵扣亏损 4,702,461 1,075,045 4,221,551 969,594
公允价值计量损失 435,289 114,162 499,254 124,875
固定资产折旧
及无形资产摊销 58,041 13,877 37,591 8,761
其他 1,652,835 309,843 1,639,792 357,306
合计 26,503,173 5,903,697 26,226,534 5,915,349
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 应纳税暂时性
差异 递延所得税负债 差异 递延所得税负债
购买子公司公允价值
调整 2,419,618 603,106 1,903,711 475,936
内部交易未实现亏损 171,790 42,947 174,882 43,721
应付质保金折现 377,917 79,454 415,285 91,873
固定资产折旧
及无形资产摊销 1,653,035 463,560 1,640,392 459,771
公允价值计量收益 1,439,378 324,410 601,743 115,132
其他 31,493 8,332 24,013 3,602
合计 6,093,231 1,521,809 4,760,026 1,190,035
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 17,672,626 15,396,212
可抵扣亏损 10,160,944 10,117,920
合计 27,833,570 25,514,132
- 108 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
2018 年 - 638,719
2019 年 1,139,075 1,374,817
2020 年 1,419,747 1,419,747
2021 年 3,621,261 3,621,261
2022 年 3,063,376 3,063,376
2023 年 917,485 -
合计 10,160,944 10,117,920
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 255,830 5,647,867 184,345 5,731,004
递延所得税负债 255,830 1,265,979 184,345 1,005,690
(26) 其他非流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合同资产(附注四(9)) 7,077,575 —
预付投资款(注) 1,176,995 1,047,460
预付设备款 703,481 535,172
代垫土地整理款 681,147 1,073,775
预付购房款 461,505 346,922
抵债资产 355,919 355,919
预付购地款 285,385 176,338
其他 931,024 530,204
小计 11,673,031 4,065,790
减：减值准备 60,930 25,750
合计 11,612,101 4,040,040
注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或
变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，
截至资产负债表日尚未形成长期股权投资。
- 109 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 资产减值及损失准备
2017 年 会计政 2018 年 本期增加 本期减少 2018 年
12 月 31 日 策变更 1月1日 本期计提 其他 转回 转销/核销 汇率变动影响 其他 6 月 30 日
应收票据及应收账款坏账准备 4,782,537 (258,853) 4,523,684 660,657 417 364,140 875 - 373 4,819,370
其中：单项计提坏账准备 2,130,668 (1,353,052) 777,616 - - 12,690 - - - 764,926
组合计提坏账准备 2,651,869 1,094,199 3,746,068 660,657 417 351,450 875 - 373 4,054,444
其他应收款坏账准备 5,814,859 6,124,816 11,939,675 2,150,103 21 322,464 2,280 - 40,420 13,724,635
其他流动资产减值准备 — 1,401,265 1,401,265 31,374 - 142,297 - - - 1,290,342
债权投资减值准备 — 434,170 434,170 332,134 86,738 160,708 - - - 692,334
合同资产减值准备 — 568,575 568,575 45,737 - - - - - 614,312
长期应收款减值准备 361,447 (5,652) 355,795 759 - 33,162 - - - 323,392
可供出售金融资产减值准备 135,565 (135,565) — — — — — - — —
其他非流动资产减值准备 25,750 27,498 53,248 7,682 - - - - - 60,930
小计 11,120,158 8,156,254 19,276,412 3,228,446 87,176 1,022,771 3,155 - 40,793 21,525,315
存货跌价准备 803,596 (335,946) 467,650 - 6 482 86,788 - - 380,386
预付款项减值准备 7,432,531 (7,428,835) 3,696 - - - - - - 3,696
长期股权投资减值准备 5,000 — 5,000 - - - - - - 5,000
投资性房地产减值 30,377 — 30,377 - - - - - 1,745 28,632
固定资产减值准备 170,472 — 170,472 - - - 519 - 11,009 158,944
在建工程减值准备 148,246 — 148,246 - - - - - - 148,246
无形资产减值准备 494,009 — 494,009 - - - - - - 494,009
商誉减值准备 51,381 — 51,381 - - - - - - 51,381
小计 9,135,612 (7,764,781) 1,370,831 - 6 482 87,307 - 12,754 1,270,294
- 110 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 短期借款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 69,498,054 53,620,675
保证借款(a) 490,000 840,000
抵押借款(b) 7,969 8,959
质押借款(c) 17,810 -
合计 70,013,833 54,469,634
(a) 于 2018 年 6 月 30 日，银行保证借款人民币 490,000 千元(2017 年 12 月 31
日：人民币 840,000 千元)系由本集团内部提供保证。
(b) 于 2018 年 6 月 30 日，银行抵押借款人民币 7,969 千元(2017 年 12 月 31
日：人民币 8,959 千元)系由账面价值为人民币 43,295 千元、原价为人民币
46,757 千元的房屋、建筑物和机器设备(2017 年 12 月 31 日：账面价值为人
民币 7,026 千元、原价为人民币 12,871 千元)作为抵押取得(附注四(20)(a))。
(c) 于 2018 年 6 月 30 日，银行质押借款人民币 17,810 千元系由账面价值为人
民币 20,810 千元的应收票据作为质押取得 (2017 年 12 月 31 日：无) (附注四
(5)(a))。
(d) 于 2018 年 6 月 30 日，短期借款的年利率区间为 2.35%至 6.60%(2017 年 12
月 31 日：2.35%至 6.15%)。
(29) 吸收存款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
吸收关联企业存款 166,499 113,446
其他 60,135 101,478
合计 226,634 214,924
- 111 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融负债 — 56,580
(31) 应付票据及应付账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据(a) 53,700,753 47,980,530
应付账款(b) 266,649,115 282,057,889
合计 320,349,868 330,038,419
(a) 应付票据
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 46,417,828 42,445,767
商业承兑汇票 7,282,925 5,534,763
合计 53,700,753 47,980,530
于 2018 年 6 月 30 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2017 年 12 月 31
日：无)。
(b) 应付账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付材料采购款 122,061,220 121,131,212
应付劳务费 71,096,449 74,836,059
应付工程款 47,943,695 61,056,686
应付设备款 14,124,792 15,044,629
应付工程设计咨询费 1,423,978 763,463
其他 9,998,981 9,225,840
合计 266,649,115 282,057,889
于 2018 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 26,711,574 千元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 27,819,562 千元)，主要为材料采购款，鉴于债
权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
- 112 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 预收款项
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预收售楼款(a) — 32,813,462
预收工程款 — 23,212,859
已结算未完工 — 14,963,427
预收设计咨询费 — 3,987,386
预收制造产品销售款 — 3,428,376
预收材料款 — 2,906,338
预收租赁款 109,271 123,956
其他 138,584 3,135,617
合计 247,855 84,571,421
于 2018 年 6 月 30 日，无账龄超过一年的预收款项(2017 年 12 月 31 日：人民
币 13,042,143 千元)。
(a) 预收售楼款账龄分析如下：
账龄 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 — — 28,377,927 86%
一至两年 — — 4,216,523 13%
两至三年 — — 195,586 1%
三年以上 — — 23,426 -
合计 — — 32,813,462 100%
- 113 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 预收款项(续)
(b) 预收售楼款列示如下：
2018年 2017年
项目名称 6月30日 12月31日 预计竣工时间 预售比例(%)
中铁阅山湖项目 C 组团 — 2,187,725 2018 年 12 月 95
中铁青岛世界博览城 1#地块 — 1,837,998 2018 年 12 月 81
中铁世纪金桥项目 — 1,772,076 2020 年 12 月 46
诺德名府项目 — 888,629 2019 年 03 月 19
杭州中铁逸都花苑二期 — 1,035,436 2019 年 12 月 71
天地明珠项目 — 636,672 2018 年 12 月 99
贵阳中铁逸都国际 E 组团 — 314,834 2019 年 08 月 60
天津诺德中心项目二期 — 936,006 2018 年 07 月 19
中铁秦皇半岛(三期) — 670,010 已竣工 100
中铁城 A1、A2 地块项目 — 318,112 2022 年 12 月 80
衡水景和城项目 — 745,059 2018 年 12 月 53
中铁水岸青城项目 — 627,522 2018 年 11 月 52
沈阳香湖胜景项目 — 684,131 2022 年 02 月 26
中国中铁轨道研发设计中心项目 — 327,269 2021 年 11 月 7
贵阳中铁逸都国际 F 组团住宅 — 1,291,791 2018 年 06 月 70
中铁诺德名城项目 — 535,575 2018 年 12 月 46
济南中铁逸都国际城三期项目 — 616,928 已竣工 97
中环广场项目 — 658,982 2018 年 03 月 99
中铁骑士府邸一期 — 1,297,214 已竣工 86
中铁卓越城一期 — 755,057 2018 年 10 月 84
中铁南山院项目 — 386,463 2019 年 06 月 52
湘西世纪山水项目 — 502,829 2019 年 06 月 85
溪园花园二期 — 553,439 2018 年 12 月 75
中铁尚城三期熙苑项目 — 665,970 2018 年 12 月 76
大连梓金琥珀湾项目 — 339,298 2026 年 11 月 22
中铁尚城二期麓苑 — - 2019 年 12 月 -
中铁诺德丽湖半岛项目 — 129,261 2022 年 12 月 56
中铁祥瑞城项目 — 454,803 2019 年 10 月 55
中铁瑞景汇项目 — 417,535 2018 年 11 月 43
中铁诺德龙湾花园项目 — 218,429 2018 年 12 月 21
沈阳盛丰丁香水岸项目二期 — 118,844 2018 年 12 月 52
奥维尔三期 — 83,410 2021 年 09 月 20
白晶谷项目 — 318,019 2020 年 09 月 89
悦龙国际城一组团二期 — 275,726 2018 年 08 月 86
西安市灞桥区琉森水岸项目 — 108,425 2021 年 12 月 60
大连诺德滨海花园项目 — 614,842 2018 年 05 月 71
上海诺德国际广场项目 — 52,925 已竣工 27
西岸国际花园西苑二期 — 372,082 已竣工 83
三亚子悦薹项目 1、2、4 地块项目 — 87,602 2019 年 05 月 57
中铁西江悦项目 — 115,851 2018 年 11 月 73
中铁尚城二期项目 — 358,588 已竣工 75
中铁丽景书香 4 期 — 421,148 已竣工 72
其他 — 8,080,947
合计 — 32,813,462
- 114 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 合同负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预收售楼款(a) 41,554,302 —
预收工程款 25,452,588 —
已结算未完工 15,754,932 —
预收制造产品销售款 4,122,094 —
预收材料款 2,706,015 —
预收设计咨询费 2,485,228 —
其他 2,799,868 —
合计 94,875,027 —
(a) 预收售楼款账龄分析如下：
账龄 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 36,535,643 88% — —
一至两年 4,708,926 11% — —
两至三年 267,937 1% — —
三年以上 41,796 - — —
合计 41,554,302 100% — —
- 115 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 合同负债(续)
(b) 预收售楼款列示如下：
2018年 2017年
项目名称 6月30日 12月31日 预计竣工时间 预售比例(%)
中铁阅山湖项目 C 组团 3,458,689 — 2018 年 12 月 96
中铁青岛世界博览城 1#地块 2,675,497 — 2018 年 12 月 100
中铁世纪金桥项目 1,913,293 — 2020 年 12 月 51
诺德名府项目 1,490,990 — 2019 年 03 月 42
杭州中铁逸都花苑二期 1,394,954 — 2019 年 12 月 72
天地明珠项目 1,340,120 — 2018 年 12 月 99
贵阳中铁逸都国际 E 组团 1,338,514 — 2019 年 08 月 60
天津诺德中心项目二期 1,105,537 — 2018 年 07 月 21
中铁秦皇半岛(三期) 1,069,150 — 已竣工 100
中铁城 A1、A2 地块项目 1,038,625 — 2022 年 12 月 85
衡水景和城项目 988,181 — 2018 年 12 月 80
中铁水岸青城项目 963,509 — 2018 年 11 月 79
沈阳香湖胜景项目 903,329 — 2022 年 02 月 82
中国中铁轨道研发设计中心项目 898,951 — 2021 年 11 月 19
贵阳中铁逸都国际 F 组团住宅 896,696 — 已竣工 90
中铁诺德名城项目 870,225 — 2018 年 12 月 51
济南中铁逸都国际城三期项目 839,081 — 已竣工 99
中环广场项目 833,458 — 已竣工 99
中铁骑士府邸一期 809,434 — 已竣工 86
中铁卓越城一期 778,783 — 2018 年 10 月 93
中铁南山院项目 770,209 — 2019 年 06 月 100
湘西世纪山水项目 730,631 — 2019 年 06 月 95
溪园花园二期 689,944 — 2018 年 12 月 88
中铁尚城三期熙苑项目 683,335 — 2018 年 12 月 76
大连梓金琥珀湾项目 609,305 — 2026 年 11 月 34
中铁尚城二期麓苑 602,481 — 2019 年 12 月 79
中铁诺德丽湖半岛项目 588,350 — 2022 年 12 月 56
中铁祥瑞城项目 500,004 — 2019 年 10 月 55
中铁瑞景汇项目 497,829 — 2018 年 11 月 43
中铁诺德龙湾花园项目 444,734 — 2018 年 12 月 40
沈阳盛丰丁香水岸项目二期 412,630 — 2018 年 12 月 52
奥维尔三期 394,972 — 2021 年 09 月 60
白晶谷项目 374,150 — 2020 年 09 月 89
悦龙国际城一组团二期 369,678 — 2018 年 08 月 95
西安市灞桥区琉森水岸项目 345,446 — 2021 年 12 月 80
大连诺德滨海花园项目 314,183 — 已竣工 71
上海诺德国际广场项目 290,093 — 已竣工 43
西岸国际花园西苑二期 277,544 — 已竣工 92
三亚子悦薹项目 1、2、4 地块项目 270,936 — 2019 年 05 月 71
中铁西江悦项目 225,507 — 2018 年 11 月 92
中铁尚城二期项目 220,548 — 已竣工 75
中铁丽景书香 4 期 200,016 — 已竣工 78
其他 6,134,761 —
合计 41,554,302 —
- 116 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 应付职工薪酬
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 2,717,158 2,702,843
应付设定提存计划(b) 277,097 313,701
应付辞退福利 61 426
合计 2,994,316 3,016,970
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,838,600 18,533,869 18,586,772 1,785,697
职工福利费 646 955,869 955,608 907
社会保险费 245,695 1,460,402 1,447,556 258,541
其中：医疗保险费 228,748 1,253,298 1,240,654 241,392
工伤保险费 13,079 128,334 128,549 12,864
生育保险费 3,868 78,770 78,353 4,285
住房公积金 285,411 1,559,499 1,567,844 277,066
工会经费和职工教育经费 101,432 459,292 431,554 129,170
其他 231,059 2,817,710 2,782,992 265,777
合计 2,702,843 25,786,641 25,772,326 2,717,158
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
基本养老保险 252,547 2,685,413 2,724,863 213,097
失业保险费 20,983 92,035 91,615 21,403
企业年金缴纳 40,171 500,237 497,811 42,597
合计 313,701 3,277,685 3,314,289 277,097
- 117 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 应交税费
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
企业所得税 2,244,962 3,940,366
增值税 1,902,300 2,132,011
土地增值税 1,567,048 1,632,963
城市维护建设税 44,630 65,409
教育费附加 35,927 50,953
其他税金 671,681 740,489
合计 6,466,548 8,562,191
(36) 其他应付款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
保证金 17,182,439 15,918,960
应付代垫款项 14,484,456 13,341,625
应付其他股东股利 3,252,694 243,969
押金 1,060,704 989,047
其他权益持有人持有的权益 828,691 1,250,295
应付公司债券及短期融资券利息 566,612 811,979
应付永续债持有人股利 558,167 363,168
应付借款利息 30,172 24,187
其他 17,947,022 17,455,853
合计 55,910,957 50,399,083
(a) 于 2018 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 8,628,337 千元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 9,164,302 千元)，主要为本集团收取的保证金和
押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
- 118 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 一年内到期的非流动负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(39)) 19,604,009 22,212,903
一年内到期的应付债券
(附注四(40)) 1,659,899 4,656,630
一年内到期的长期应付款
(附注四(41)) 3,949,038 4,371,573
一年内到期的长期应付职工
薪酬(附注四(44)) 373,445 394,892
合计 25,586,391 31,635,998
(38) 其他流动负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
待转销项税额(a) 13,043,211 14,160,890
财务公司同业拆入资金 1,000,000 2,000,000
委托存款(b) 36,649 36,665
其他 165,525 140,587
合计 14,245,385 16,338,142
(a) 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配
劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳
税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销
项税额。
(b) 委托存款系本公司下属子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托
给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金
额，以净额在其他流动负债中列示。
- 119 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 长期借款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 35,304,449 36,994,133
质押借款(a) 22,841,210 21,694,330
抵押借款(b) 11,261,142 8,599,942
保证借款(c) 9,295,219 7,947,035
小计 78,702,020 75,235,440
减：一年内到期的长期借款
(附注四(37))
信用借款 10,604,165 14,468,419
质押借款 1,148,947 1,337,850
抵押借款 3,658,762 3,537,032
保证借款 4,192,135 2,869,602
小计 19,604,009 22,212,903
一年后到期的长期借款合计 59,098,011 53,022,537
(a) 于 2018 年 6 月 30 日，银行质押借款人民币 706,425 千元、20,515,085 千
元 、 1,619,700 千 元 分 别 由 本 集 团 账 面 价 值 约 为 人 民 币 872,543 千 元 、
28,879,845 千元、3,578,721 千元的应收账款(附注四(5))、特许经营权(附注
四(22))和长期应收款(附注四(15))质押取得(2017 年 12 月 31 日：银行质押借
款人民币 123,200 千元、20,586,130 千元、985,000 千元分别由本集团账面
价值约为人民币 155,092 千元、29,316,917 千元、3,233,721 千元的应收账
款(附注四(5))、特许经营权(附注四(22))和长期应收款(附注四(15))质押取
得)。
(b) 于 2018 年 6 月 30 日，银行抵押借款人民币 11,261,142 千元(2017 年 12 月
31 日：人民币 8,599,942 千元)系由本集团账面价值约为人民币 19,350,822
千元的存货(附注四(8))和账面价值约为人民币 3,779,692 千元的在建工程(附
注四(21))作为抵押(2017 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 18,315,158 千元
的存货(附注四(8))作为抵押)。
(c) 于 2018 年 6 月 30 日，银行保证借款人民币 9,295,219 千元(2017 年 12 月
31 日：人民币 7,947,035 千元)系由本集团内部提供保证。
(d) 于 2018 年 6 月 30 日，长期借款的年利率区间为 0.75%至 8.00%(2017 年 12
月 31 日：0.75%至 8.00%)。
- 120 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期 4,994,584 4,992,947
中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1) 4,655,311 4,654,672
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期 3,488,111 3,487,429
资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2) 3,300,527 3,258,653
中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3) 3,288,215 3,245,021
中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4) 3,282,742 3,240,506
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期 2,496,009 2,495,187
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期 2,112,475 2,112,049
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5) 2,048,144 2,046,578
中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6) 1,659,899 1,659,732
中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期 1,000,000 1,000,000
中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期 - 1,997,975
中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期 - 998,923
小计 32,326,017 35,189,672
减：一年内到期的应付债券(附注四(37))
中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6) 1,659,899 1,659,732
中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期 - 1,997,975
中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期 - 998,923
小计 1,659,899 4,656,630
一年后到期的应付债券合计 30,666,118 30,533,042
- 121 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
2017 年 溢折价摊销 本期偿还 2018 年
12 月 31 日 本期发行 及汇率影响 本金 6 月 30 日
中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期 4,992,947 - 1,637 - 4,994,584
中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期
(注 1) 4,654,672 - 639 - 4,655,311
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期 3,487,429 - 682 - 3,488,111
资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2) 3,258,653 - 41,874 - 3,300,527
中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3) 3,245,021 - 43,194 - 3,288,215
中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4) 3,240,506 - 42,236 - 3,282,742
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期 2,495,187 - 822 - 2,496,009
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期 2,112,049 - 426 - 2,112,475
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5) 2,046,578 - 1,566 - 2,048,144
中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期 1,997,975 - 2,025 2,000,000 -
中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6) 1,659,732 - 167 - 1,659,899
中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期 1,000,000 - - - 1,000,000
中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期 998,923 - 1,077 1,000,000 -
小计 35,189,672 - 136,345 3,000,000 32,326,017
减：一年内到期的应付债券 4,656,630 1,659,899
一年后到期的应付债券合计 30,533,042 30,666,118
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行净金额
中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期 5,000,000 2010/01/27 10 年 4,971,667
中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1) 4,659,000 2011/03/23 10 年 4,652,477
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期 3,500,000 2010/10/19 15 年 3,479,000
资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2) 美元 5 亿元 2013/02/05 10 年 3,127,919
中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 3) 美元 5 亿元 2017/07/25 5年 3,267,100
中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4) 美元 5 亿元 2016/07/28 10 年 3,436,206
中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期 2,500,000 2010/10/19 10 年 2,485,000
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期 2,120,000 2016/01/28 10 年 2,110,460
中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 5) 2,050,000 2016/01/28 5年 2,040,775
中铁资源 2013 年度非公开定向债务融资工具 5 年期 2,000,000 2013/06/19 5年 1,980,000
中铁股份 2011 年度第二期中期票据 7 年期(注 6) 1,660,000 2011/10/17 7年 1,659,335
中铁置业 2016 年私募公司债 3 年期 1,000,000 2016/07/24 3年 995,000
中铁资源 2015 年度非公开定向债务融资工具 3 年期 1,000,000 2015/05/14 3年 997,000
合计 35,201,939
- 122 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期
票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在
该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的
票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的
基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告
的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或
选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择
权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.4%，截至2016年3月23
日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币
46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限
公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到
期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2017年7月25日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司
中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票
据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月
25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
注4：2016年7月28日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。
票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注5：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，其中5
年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司
债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率
为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资
者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进
行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继
续持有该5年期公司债。
- 123 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
注 6：2011 年 10 月 17 日，本公司完成了 2011 年度第二期中期票据的发行。
中期票据发行利率为 6.08%，期限为 7 年。根据票据条款规定，本公司有权决
定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，调
整后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或
降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法
所公告的内容进行登记，将持有的该 7 年期票据按面值全部或部分回售给本公
司，或选择继续持有该 7 年期票据。2016 年 11 月 17 日，本公司行使调整票面
利率选择权，将该 7 年期票据后 2 年票面利率由 5.23%调整至 2.96%，截至
2016 年 11 月 17 日行权日止，投资者回售面额为人民币 23.40 亿元，继续持有
面额为人民币 16.60 亿元。
(41) 长期应付款
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付质保金 5,248,580 6,349,293
其他权益持有人持有的权益 1,552,656 1,895,716
专项应付款 623,862 751,040
应付融资租赁款 379,751 403,023
维修基金 95,360 97,443
其他 1,318,020 320,611
小计 9,218,229 9,817,126
减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
应付质保金 3,553,706 3,936,375
应付融资租赁款 331,459 348,706
维修基金 150 150
其他 63,723 86,342
小计 3,949,038 4,371,573
合计 5,269,191 5,445,553
- 124 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 预计负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
特许经营权高速公路修复义务(a) 394,961 390,678
待执行的亏损合同(b) 313,607 —
信托业务准备金(c) 198,008 176,942
未决诉讼(d) 69,529 69,529
小计 976,105 637,149
减：将于一年内支付的预计负债 - -
一年后到期的预计负债合计 976,105 637,149
(a) 因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重
铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额
能够可靠计量。
(b) 待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损
失的金额能够可靠计量。
(c) 对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方
面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。
(d) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其
履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
- 125 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 递延收益
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
政府补助(a) 608,833 62,739 34,447 637,125
其他(注) 480,826 34,085 82,306 432,605
合计 1,089,659 96,824 116,753 1,069,730
注：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后租回形成融资租赁
产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进
行分摊，作为折旧费用的调整。
(a) 政府补助项目
2017 年 计入 计入 2018 年 与资产相关/
12 月 31 日 本期新增 营业外收入 其他收益 6 月 30 日 与收益相关
伊春鹿鸣基础设施投资项目
扶持资金 152,384 - 9,956 - 142,428 与资产相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿 70,032 - 1,403 - 68,629 与资产相关
哈大高铁拆迁补偿 61,239 - 1,238 - 60,001 与资产相关
工程装备科研补助 56,164 - - 7,594 48,570 与收益相关
中铁六局天津铁建拆迁补偿 54,480 - 580 - 53,900 与资产相关
与资产相关/
其他 214,534 62,739 625 13,051 263,597 与收益相关
合计 608,833 62,739 13,802 20,645 637,125
- 126 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 长期应付职工薪酬
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
离职后福利-设定受益计划负债 3,503,249 3,556,349
减：一年内到期的长期应付职工薪
酬(附注四(37)) 373,445 394,892
合计 3,129,804 3,161,457
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
期初金额 3,556,349 3,919,804
计入当期损益的设定受益成本
—利息净额 66,850 38,215
计入其他综合收益的设定受益成本
—精算损失/(收益) 107,618 (125,835)
其他变动
—已支付的福利 (227,568) (222,786)
期末金额 3,503,249 3,609,398
本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称
“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评
估：
(i) 2007 年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii) 2007 年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii) 2009 年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
- 127 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风
险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为
折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定
受益计划义务现值增加。
福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平
进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的
福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗
报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等
因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债
金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿
惠悦咨询公司针对截至 2018 年 6 月 30 日止时点的数据进行，以预期累计福
利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b) 精算估值所采用的主要精算假设为：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
折现率 3.50% 3.50%
福利增长率 4.50% 4.50%
平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%
(45) 其他非流动负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
让渡资产使用权预收款 132,827 136,071
待转销项税额 5,945 3,498
其他 27,915 25,896
合计 166,687 165,465
- 128 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 股本
2017 年 12 月 31 日 本期增减变动 2018 年 6 月 30 日
金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例
有限售条件股份
国有法人持股 308,880 1.35% - - - - 308,880 1.35%
无限售条件股份
人民币普通股 18,328,032 80.23% - - - - 18,328,032 80.23%
境外上市的外资股 4,207,390 18.42% - - - - 4,207,390 18.42%
股份总额 22,844,302 100.00% - - - - 22,844,302 100.00%
- 129 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 股本(续)
2016 年 12 月 31 日 本期增减变动 2017 年 6 月 30 日
金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例
有限售条件股份
国有法人持股 308,880 1.35% - - - - 308,880 1.35%
无限售条件股份
人民币普通股 18,328,032 80.23% - - - - 18,328,032 80.23%
境外上市的外资股 4,207,390 18.42% - - - - 4,207,390 18.42%
股份总额 22,844,302 100.00% - - - - 22,844,302 100.00%
- 130 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 其他权益工具
(a) 期末发行在外的以下中期票据和私募永续债金融工具(以下统称“永续债”)变动
情况：
2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
在外发行的
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(万张) (万张) (万张) (万张)
2014 年第一期中
期票据(i) 3,000 2,982,000 - - - - 3,000 2,982,000
2015 年第一期中
期票据(ii) 4,000 3,976,000 - - - - 4,000 3,976,000
2015 年第二期中
期票据(iii) 3,000 2,982,000 - - - - 3,000 2,982,000
2015 年第一期私
募永续债(iv) - 2,000,000 - - - - - 2,000,000
合计 11,940,000 - - 11,940,000
(b) 期末发行在外的永续债基本情况：
(i) 本公司于 2014 年 7 月 1 日发行可于 2019 年及以后期间赎回的 2014 年度第一期
中期票据(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币 30 亿元，扣除承销费
等相关交易费用后实际收到现金人民币 29.82 亿元。根据该中期票据的发行条
款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利
息的合约义务，中期票据的初始年利率为 6.50%，每 5 年重置一次，除非发生强
制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照
本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递
延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付息日，本公司有权
按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公
司认为该票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到
的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(ii) 本公司于 2015 年 1 月 21 日发行了可于 2020 年及以后期间赎回的 2015 年度第
一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币 40 亿
元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币 39.76 亿元。根据该中期
票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金
或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.65%，每 5 年重置一
次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当
期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，
且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付息
日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期
中期票据。本公司认为该票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交
易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
- 131 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 其他权益工具(续)
(b) 期末发行在外的永续债基本情况(续)：
(iii) 本公司于 2015 年 6 月 11 日发行了可于 2020 年及以后期间赎回的 2015 年度
第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币
30 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金 29.82 亿元。根据该中期
票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本
金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.20%，每 5 年重置
一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择
将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日
支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后
每个付息日本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎
回本期中期票据。本公司认为该票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣
除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处
理。
(iv) 本公司于 2015 年 4 月 3 日发行可于 2020 年及以后期间赎回的 2015 年第一期
私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币 20 亿元。根据该
私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无
偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为 6.50%，每
5 年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司
可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下
一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债
第 5 个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的
利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该永续债并不符合金融负债的
定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利
息则作为利润分配处理。
(c) 其他权益工具利息计提情况：
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司因向普通股股东宣告了 2017 年
现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 642,722 千元(截至
2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 720,722 千元)。
- 132 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价(i) 40,910,298 1,855,610 - 42,765,908
其他资本公积–其他(ii) 3,147,623 10,885 197,102 2,961,406
合计 44,057,921 1,866,495 197,102 45,727,314
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价 40,907,615 2,683 - 40,910,298
其他资本公积–其他 503,346 2,758,371 103 3,261,614
合计 41,410,961 2,761,054 103 44,171,912
(a) 截至2018年6月30日止六个月期间，增加和减少的资本公积主要系以下事项产
生：
(i) 于2018年6月，本公司与若干第三方投资者签订《投资协议》和《债转股协
议》。根据《投资协议》和《债转股协议》，第三方投资者以现金的方式对中铁
二局工程有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局
集团有限公司(以下统称“标的公司”)进行增资，增资完成后，本公司对标的公
司的持股比例由原100%分别下降至74.68%、70.62%、73.02%和76.19%，但未
丧失对标的公司的控制权。第三方投资者对标的公司增资金额总计人民币
11,596,600千元，该项交易导致本集团于2018年6月30日的合并财务报表中资本
公积增加人民币1,855,610千元，少数股东权益增加人民币9,740,990千元。
(ii) 自2018年2月28日至2018年6月19日，本公司通过包括但不限于上海证券交易所
集中竞价交易、大宗交易及协议转让等方式累计增持中铁工业43,117,069股，约
占中铁工业股份总数的1.94%，该项交易导致资本公积减少人民币192,187千
元，少数股东权益减少人民币291,417千元。于2018年6月30日，本公司直接和
间接合计持有中铁工业1,156,694,206股，合计持股比例为52.06%。
- 133 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2018年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年 会计政策 2018年 税后归属于 2018年 本期所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 税后归属于
12月31日 变更 1月1日 母公司 6月30日 前发生额 本期转出 税费用 于母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动 (18,617) - (18,617) (81,073) (99,690) (107,618) - (25,379) (81,073) (1,166)
其他权益工具投资公允价值变动 — 996,063 996,063 (109,124) 886,939 (195,545) - (21,394) (109,124) (65,027)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (58,114) - (58,114) 23,684 (34,430) 23,684 - - 23,684 -
可供出售金融资产公允价值变动损益 167,110 (167,110) — — — — — — — —
外币财务报表折算差额 (389,752) - (389,752) 13,613 (376,139) 23,027 - - 13,613 9,414
现金流量套期损益的有效部分 511 - 511 847 1,358 847 - - 847 -
其他 26,884 - 26,884 - 26,884 - - - - -
合计 (271,978) 828,953 556,975 (152,053) 404,922 (255,605) - (46,773) (152,053) (56,779)
- 134 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 截至2017年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后归属于 2017年 本期所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 6月30日 前发生额 本期转出 税费用 于母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动 (21,528) 103,318 81,790 125,835 - 22,201 103,318 316
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (11,285) - (11,285) - - - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 475,952 (6,214) 469,738 (38,190) 2,755 (12,635) (6,214) (22,096)
外币报表折算差额 (76,767) (320,981) (397,748) (329,702) - - (320,981) (8,721)
现金流量套期损益的有效部分 5,436 (14,363) (8,927) (14,363) - - (14,363) -
其他 26,884 - 26,884 - - - - -
合计 398,692 (238,240) 160,452 (256,420) 2,755 9,566 (238,240) (30,501)
- 135 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 专项储备
2017年 本期增加 本期减少 2018年
12月31日 6月30日
安全生产费 - 5,123,145 5,123,145 -
2016年 本期增加 本期减少 2017年
12月31日 6月30日
安全生产费 - 4,807,637 4,807,637 -
(51) 盈余公积
2017 年 会计政策 2018 年 本期 本期 2018 年
12 月 31 日 变更 1月1日 提取 减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 7,216,579 7,404 7,223,983 - - 7,223,983
任意盈余公积金 41,931 - 41,931 - - 41,931
合计 7,258,510 7,404 7,265,914 - - 7,265,914
2016 年 本期提取 本期减少 2017 年
12 月 31 日 6 月 30 日
法定盈余公积金 5,314,222 - - 5,314,222
任意盈余公积金 41,931 - - 41,931
合计 5,356,153 - - 5,356,153
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至 2018 年 6
月 30 日止六个月期间，本公司未提取法定盈余公积金(截至 2017 年 6 月 30 日止
六个月期间：无)。
- 136 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 未分配利润
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
注 六个月期间 六个月期间
期初未分配利润(调整前) 67,281,062 56,683,552
会计政策变更 (a) 221,449 —
期初未分配利润(调整后) 67,502,511 56,683,552
加：本期归属于母公司股东的净利润 9,552,401 7,707,374
减：提取一般风险准备金 (b) 15,188 16,344
应付普通股股利 (c) 2,581,406 2,010,299
分配永续债持有人利息 附注四(47)(c) 642,722 720,722
其他减少 284 199,219
期末未分配利润 73,815,312 61,444,342
(a) 会计政策变更
本集团已根据新金融工具准则及新收入准则编制截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
期间中期财务报表。根据新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准
则的累积影响数调整 2018 年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，导致
合并财务报表中盈余公积增加人民币 7,404 千元，归属于母公司股东的其他综合
收益增加人民币 828,953 千元，未分配利润增加人民币 221,449 千元及少数股东
权益减少人民币 4,654 千元。
(b) 提取一般风险准备金
－中铁信托：
中铁信托根据财政部财金【2012】20 号文《金融企业准备金计提管理办法》的规
定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥
补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的 5%提取。
－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154 号《关于基金管理公司提取
风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39 号《关于基金
管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备
金。
- 137 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附(续)
(52) 未分配利润(续)
(b) 提取一般风险准备金(续)
自证监基金字【2006】154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月
按共同基金管理费收入的 5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39 号的
要求，2007 年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管
理费收入的 10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的 1%时，
可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操
作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用
途。
－中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公
司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风
险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备
的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额
原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(c) 分配普通股股利
根据 2018 年 6 月 25 日召开的 2017 年年度股东大会决议，本公司以股本总数
22,844,301,543 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利约人民币 1.13 元
(含税)，共计分配利润约人民币 2,581,406 千元。该部分现金股利已于 2018 年 7
月全部支付完毕。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中无因尚未触发部分永续债强制付
息事件导致尚未计提的永续债利息(2017 年 12 月 31 日：人民币 97,500 千元)。
- 138 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,757,243 280,971,749 297,025,546 269,925,095
其他业务 2,740,484 2,118,460 1,725,238 1,200,268
合计 314,497,727 283,090,209 298,750,784 271,125,363
(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
基建建设 267,839,379 247,372,805 257,651,772 239,695,135
-铁路 93,281,433 88,710,049 104,957,015 100,054,436
-公路 39,310,786 35,972,660 36,122,636 34,452,872
-市政 135,247,160 122,690,096 116,572,121 105,187,827
房地产开发 12,204,946 8,808,105 10,912,402 7,829,220
勘察设计与咨询服务 7,397,382 5,380,515 6,614,754 4,738,949
工程设备与零部件制造 7,308,982 5,600,589 7,161,014 5,722,600
其他 17,006,554 13,809,735 14,685,604 11,939,191
合计 311,757,243 280,971,749 297,025,546 269,925,095
- 139 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 营业收入和营业成本(续)
(c) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
产品材料销售 908,291 798,456 878,863 686,004
租金收入 564,875 303,535 366,856 240,900
技术服务咨询 130,633 74,061 220,482 43,180
运输 97,570 77,283 82,403 65,632
其他 1,039,115 865,125 176,634 164,552
合计 2,740,484 2,118,460 1,725,238 1,200,268
(d) 营业收入和营业成本
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
勘察设计与 工程设备与 房地产
基建建设 咨询服务 零部件制造 开发 其他 合计
主营业务收入
其中：在某一时点
确认 - - 6,290,272 12,204,946 17,006,554 35,501,772
在某一时段
内确认 267,839,379 7,397,382 1,018,710 - - 276,255,471
其他业务收入 - - - - 2,740,484 2,740,484
合计 267,839,379 7,397,382 7,308,982 12,204,946 19,747,038 314,497,727
- 140 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 税金及附加
截至 2018 年 截至 2017 年
计缴标准 6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
城市维护建设税 应税收入的 3%或 5% 429,695 411,890
实际缴纳流转税额的 1%
教育费附加
或 5%或 7% 349,430 336,440
合同额的 0.005%
印花税
至 0.1%或 5 元 197,610 114,452
土地使用税 每平方米 0.6 元至 30 元 102,632 87,091
营业税 应纳税营业额的 3% 78,323 185,986
其他 848,388 739,038
合计 2,006,078 1,874,897
- 141 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 销售费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
职工薪酬 548,066 463,644
销售服务及代理费 310,442 242,888
广告及业务宣传费 179,091 147,433
运输费 136,377 129,224
折旧费 17,429 17,164
其他 311,810 300,629
合计 1,503,215 1,300,982
(56) 管理费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
职工薪酬 6,604,759 5,921,685
办公费及差旅费 693,393 663,003
折旧及摊销费 608,294 558,117
其他 1,741,298 1,671,988
合计 9,647,744 8,814,793
(57) 研发费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
地铁工程废弃泥浆资源化处
置技术研究 45,000 -
高铁大跨度连续梁施工线形
控制技术研究 34,852 -
小江断裂带强风化泥石流冲
淤区路基施工技术研究 28,823 -
复杂环境下地铁车站装配式
围护结构及主体综合施工
技术研究 27,998 12,588
SBM 竖井掘进机的研制与工
业试验(装备研合 2017-07) 27,070 -
其他 4,152,775 3,629,367
合计 4,316,518 3,641,955
- 142 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料
如下：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
材料费 117,919,500 113,272,705
人工费 58,941,877 54,579,602
机械使用费 11,287,618 11,136,596
房地产开发成本 8,808,105 7,829,220
安全生产费 5,123,273 4,807,637
折旧与摊销费 4,987,739 4,076,560
研究开发费 4,394,886 3,669,738
(59) 财务费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
利息费用 4,281,708 3,462,263
减：已资本化的利息费用 1,434,180 1,380,020
小计 2,847,528 2,082,243
利息收入 (719,149) (987,844)
汇兑损失/(收益) 80,731 (4,136)
其他 396,558 353,985
合计 2,605,668 1,444,248
注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资
本化。截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，借款费用资本化的金额为人民币
1,434,180 千元，其中人民币 1,285,346 千元计入存货，人民币 128,927 千元计
入合同资产，人民币 19,907 千元计入在建工程(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
期间：借款费用资本化的金额为人民币 1,380,020 千元，其中人民币 1,324,435
千元计入存货、人民币 55,585 千元计入在建工程)。
- 143 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 资产减值损失
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
预计合同损失 (15,952) -
坏账损失 — 2,177,034
存货跌价损失 (482) (103,605)
可供出售金融资产减值损失 — 500
合计 (16,434) 2,073,929
(61) 信用减值损失
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
其他应收款坏账损失 1,827,639 —
应收票据及应收账款坏账
损失 296,517 —
债权投资减值损失 171,426 —
合同资产减值损失 45,737 —
其他非流动资产减值损失 7,682 —
长期应收款坏账损失 (32,403) —
其他流动资产减值损失 (110,923) —
合计 2,205,675 —
- 144 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 其他收益
截至 2018 年 截至 2017 年 与资产相关/
6 月 30 日止 6 月 30 日止 与收益相关
六个月期间 六个月期间
企业扶持补助 100,197 - 与收益相关
税收返还 54,827 28,031 与收益相关
岗位补贴 41,576 - 与收益相关
拆迁补偿 34,867 - 与收益相关
科研补贴 21,018 19,165 与收益相关
财政贡献及财政局奖励 5,652 - 与收益相关
其他 204 12,717 与收益相关
合计 258,341 59,913
(63) 投资收益
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
权益法核算的长期股权投资收益 763,962 311,690
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 44,240 —
处置长期股权投资产生的投资收益 287,083 -
债权投资持有期间取得的利息收入 79,434 —
处置交易性金融资产取得的投资收益 34,828 —
处置衍生金融资产产生的投资亏损 (35,563) —
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 26,462 —
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 304,005 —
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 4,546 —
处置其他权益工具投资取得的投资收益 274 —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产持有期间取得的投资收益 — 27,526
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 — 793
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产/负债产生的投资亏损 — (141,149)
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 — 2,755
贷款及应收款项投资收益 — 37,722
其他 63,408 22,471
合计 1,572,679 261,808
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
- 145 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(64) 公允价值变动收益
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
非上市基金产品投资 152,536 1,073
上市权益工具投资 58,522 -
非上市权益工具投资 8,434 -
远期合同 6,324 -
交易性债券投资 59 -
非上市信托产品投资 (144,649) 5,412
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
上市权益工具投资 14,386 -
外汇掉期合同 6,097 (16,366)
远期合同 (49,949) 44,336
合计 51,760 34,455
(65) 资产处置收益
截至 2018 年 截至 2017 年 计入截至 2018 年 6 月
6 月 30 日止 6 月 30 日止 30 日止六个月期间
六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
无形资产处置利得 17,765 17,003 17,765
固定资产处置利得 4,063 63,189 4,063
其他处置损益 3,986 (367) 3,986
合计 25,814 79,825 25,814
- 146 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(66) 营业外收入
截至 2018 年 截至 2017 年 计入截至 2018 年 6 月
6 月 30 日止 6 月 30 日止 30 日止六个月期间
六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
债务重组利得 34,576 52,369 34,576
处罚收入 28,885 22,933 28,885
政府补助收入(注) 13,802 75,657 13,802
违约赔偿收入 14,446 12,620 14,446
非公共利益拆迁补偿收入 2,574 2,734 2,574
其他 102,897 78,297 102,897
合计 197,180 244,610 197,180
注：计入当期损益的政府补助明细：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止 与资产相关/
六个月期间 六个月期间 与收益相关
企业扶持补助 9,956 22,293 与收益相关
拆迁补偿 3,221 18,660 与资产相关/与收益相关
岗位补贴 - 25,099 与收益相关
财政贡献奖励及财政局奖励 - 4,579 与收益相关
其他 625 5,026 与资产相关/与收益相关
合计 13,802 75,657
(67) 营业外支出
截至 2018 年 截至 2017 年 计入截至 2018 年 6 月
6 月 30 日止 6 月 30 日止 30 日止六个月期间
六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
罚没支出 56,423 45,614 56,423
诉讼支出 14,055 317 14,055
债务重组损失 294 - 294
其他 174,195 47,463 174,195
合计 244,967 93,394 244,967
- 147 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(68) 所得税费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,058,056 2,737,023
递延所得税 (50,998) 231,058
合计 3,007,058 2,968,081
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
利润总额 12,419,510 10,517,624
按适用税率计算的所得税(25%) 3,104,878 2,629,406
子公司使用不同税率的影响 (420,464) (223,116)
研究与开发支出加计扣除的影响 (148,411) (179,011)
调整以前期间所得税的影响 (33,120) 120,509
非应纳税收入的影响 (352,515) (65,452)
不得扣除的成本、费用和损失的影响 71,554 60,881
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 (58,352) (41,051)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损的影响 785,899 588,422
其他 57,589 77,493
所得税费用 3,007,058 2,968,081
- 148 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(69) 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
归属于母公司股东的当期持续经营净利润 9,552,401 7,707,374
减：归属于永续债所有人 545,222 623,222
归属于普通股股东当期净利润 9,007,179 7,084,152
本公司发行在外普通股加权平均数(千股) 22,844,302 22,844,302
基本每股收益 0.394 0.310
其中：持续经营基本每股收益 0.394 0.310
终止经营基本每股收益 - -
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
(70) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
代垫款 2,602,863 -
保证金 1,263,479 -
政府补助收入 64,751 203,108
其他 1,183,659 193,857
合计 5,114,752 396,965
- 149 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(70) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
研究开发费 4,394,886 3,669,738
保证金 2,549,290 2,554,311
办公费及差旅费 1,173,297 1,163,133
维修费 817,823 810,845
广告及业务宣传费 414,374 403,570
销售及代理费用 310,442 242,888
其他 6,388,097 11,174,078
合计 16,048,209 20,018,563
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
收回三个月以上的定期存款 347,597 5,486,896
收到与资产活动有关的政府补助 - 30,473
合计 347,597 5,517,369
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
存出三个月以上的定期存款 894,138 4,072,074
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
购买子公司少数股东股权 483,604 -
支付融资租赁款 25,654 434,872
合计 509,258 434,872
- 150 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(71) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
净利润 9,412,452 7,549,543
加：资产减值损失 (16,434) 2,073,929
信用减值损失 2,205,675 —
固定资产折旧 4,003,784 3,275,580
无形资产摊销 751,208 594,657
投资性房地产折旧和摊销 118,186 94,174
长期待摊费用摊销 114,561 112,149
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的收益 (25,814) (79,825)
财务费用 2,557,417 1,103,050
公允价值变动收益 (51,760) (34,455)
投资收益 (1,572,679) (261,808)
其他收益 (20,645) (6,950)
递延所得税资产(增加)/减少 (59,263) 40,722
递延所得税负债增加 8,265 190,336
存货的增加 (11,788,233) (21,811,859)
合同资产的增加 (14,598,712) —
合同负债的增加 10,439,371 —
经营性应收项目的增加 (16,819,966) (24,341,266)
经营性应付项目的(减少)/增加 (13,402,750) 3,611,715
经营活动产生的现金流量净额 (28,745,337) (27,890,308)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
融资租入固定资产 - 322,081
- 151 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(71) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
现金及现金等价物的期末余额 90,087,764 77,745,788
减：现金及现金等价物的期初余额 116,688,297 114,830,435
现金及现金等价物净减少额 (26,600,533) (37,084,647)
(b) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
货币资金 104,743,253 130,392,403
其中：库存现金 226,895 297,737
银行存款 94,641,453 120,622,747
其他货币资金 9,874,905 9,471,919
减：受到限制的货币资金 14,655,489 13,704,106
期末现金及现金等价物余额 90,087,764 116,688,297
- 152 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(71) 现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司
截至 2018 年
6 月 30 日止
六个月期间
本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 1,945,755
其中：北京诺城置业有限公司(以下简称“诺城置业”) 799,041
昆明寻沾高速公路发展有限公司
(以下简称“寻沾高速”) 506,265
杭州中铁光大舜伍投资合伙企业(有限合伙) 480,449
临汾铁程建设工程有限公司 90,000
昆明东格高速公路开发投资有限公司
(以下简称“东格高速”) 70,000
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 724,888
其中：杭州中铁光大舜伍投资合伙企业(有限合伙) 558,672
诺城置业 67,067
东格高速 63,858
寻沾高速 28,048
临汾铁程建设工程有限公司 7,243
取得子公司支付的现金净额 1,220,867
取得子公司的净资产
2018 年 6 月 30 日
流动资产 4,867,166
非流动资产 5,246,996
减：流动负债 2,368,504
非流动负债 4,399,822
合计 3,345,836
- 153 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(72) 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值 受限原因
保证金、存放中央银行准备金和到
货币资金 14,655,489 期日为三个月以上的定期存款等
应收账款 872,543 借款质押
存货 19,350,822 借款抵押
长期应收款 3,578,721 借款质押
固定资产 43,295 借款抵押
无形资产 28,879,845 借款质押
在建工程 3,779,692 借款抵押
应收票据 20,810 借款质押
应收票据 5,000 开票质押
(73) 外币货币性项目
(a) 外币货币性项目
2018年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 1,480,361 6.6166 9,794,957
欧元 14,500 7.6515 110,947
其他外币 2,237,555
小计 12,143,459
交易性金融资产—
港币 30,552 0.8431 25,758
应收票据及应收账款—
美元 496,271 6.6166 3,283,627
埃塞俄比亚比尔 502,258 0.2401 120,592
玻利瓦尔 109,108 0.6628 72,317
其他外币 999,793
小计 4,476,329
其他应收款—
美元 78,501 6.6166 519,410
玻利瓦尔 162,947 0.6628 108,001
埃塞俄比亚比尔 254,863 0.2401 61,193
其他外币 794,722
小计 1,483,326
- 154 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(73) 外币货币性项目(续)
(a) 外币货币性项目(续)
2018年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
长期应收款—
美元 86,644 6.6166 573,289
其他权益工具—
港币 688,693 0.8431 580,637
2018年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
短期借款—
美元 185,658 6.6166 1,228,425
欧元 29,051 7.6515 222,284
其他外币 239,223
小计 1,689,932
应付票据及应付账款—
美元 369,724 6.6166 2,446,316
玻利瓦尔 323,457 0.6628 214,387
欧元 7,471 7.6515 57,164
埃塞俄比亚比尔 152,632 0.2401 36,647
西非法郎 1,887,966 0.0118 22,278
其他外币 1,195,696
小计 3,972,488
其他应付款—
美元 106,790 6.6166 706,587
玻利瓦尔 420,634 0.6628 278,796
西非法郎 3,560,979 0.0118 42,020
埃塞俄比亚比尔 164,008 0.2401 39,378
其他外币 1,271,395
小计 2,338,176
一年内到期的非流动负债—
美元 41,445 6.6166 274,225
欧元 1,073 7.6515 8,210
小计 282,435
- 155 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(73) 外币货币性项目(续)
(a) 外币货币性项目(续)
2018年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
长期借款—
美元 71,746 6.6166 474,715
欧元 5,417 7.6515 41,448
其他外币 1,195
小计 517,358
应付债券—
美元 1,491,927 6.6166 9,871,484
(b) 重要的境外经营实体
境外经营实体的名称 主要经营地 记账本位币
绿纱矿业有限责任公司 刚果(金) 美元
MKM矿业有限责任公司 刚果(金) 美元
新鑫有限责任公司 蒙古 蒙图
铁工(香港)财资管理有限公司 香港 美元
东帝汶联营体公司 东帝汶 美元
中国海外工程有限责任公司巴新公司 巴布亚新几内亚 基纳
中铁东方国际集团有限公司 马来西亚 马来西亚林吉特
中铁建工集团东非有限公司 坦桑尼亚 坦桑尼亚先令
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五 合并范围的变更
本期发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三
级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合
并取得的诺城置业、寻沾高速及东格高速外，其它未在此列示。
- 156 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本期间发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本及取得的权益比例 取得 购买日 购买日确 购买日至期 购买日至 2018 购买日至 2018 购买日至 2018
方式 定依据 末被购买 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日
方的收入 被购买方的 被购买方的 被购买方的
净损失 经营活动 现金流量
现金流量 净额
诺城置业 2014 年 2015 年 2018 年 2014 年 2015 年 2018 年 增资 2018 年 实际取得 101,126 41,307 60,028 101,746
11 月 21 日 4 月 15 日 4 月 12 日 11 月 21 日 4 月 15 日 4 月 12 日 取得 4 月 12 日 控制权日
取得 30% 追加投资并额 取得 66.67%
权益，成本 外取得 3.33% 权益，成本
为 3,000 权益，成本为 为 799,041
197,000
寻沾高速 2017 年 2018 年 2018 年 2017 年 2018 年 2018 年 增资 2018 年 实际取得 - - - 151,047
9 月 4 日 1 月 25 日 1 月 31 9月4日 1 月 25 日 1 月 31 日 取得 3 月 27 日 控制权日
日 取得 20% 取得 70% 同比增资成
权益，成本 权益，成本为 本为
为 20,000 200,000 306,265
东格高速 2017 年 2017 年 2018 年 2017 年 2017 年 2018 年 增资 2018 年 实际取得 - - - (53,848)
3 月 24 日 9 月 4 日 2 月 11 日 3 月 24 日 9月4日 2 月 11 日 取得 3 月 29 日 控制权日
取得 20% 同比增资成本 取得 70%
权益，成本 为 20,000 权益，成本
为 30,000 为 70,000
- 157 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
诺城置业
合并成本—
现金 799,041
原持有的 33.33%的股权于购买日的公允价值 399,461
合计 1,198,502
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,198,502
商誉 -
寻沾高速
合并成本—
现金 506,265
原持有的 20%的股权于购买日的公允价值 20,000
合计 526,265
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 526,265
商誉 -
东格高速
合并成本—
现金 70,000
原持有的 20%的股权于购买日的公允价值 50,000
合计 120,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 120,000
商誉 -
- 158 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 诺城置业
2017 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 67,067 67,067 444,928
存货 3,769,688 3,220,272 3,650,010
其他流动资产 19,397 19,397 47,144
固定资产 137 137 148
无形资产 187 187 193
其他非流动资产 2 2 2
减：借款 1,799,822 1,799,822 2,377,000
应付款项 603,199 603,199 804,366
其他负债 254,955 254,955 112,886
取得的净资产 1,198,502 649,086 848,173
本集团采用估值技术来确定诺城置业的资产负债于购买日的公允价值。主要资
产的评估方法为资产基础法。
- 159 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii) 寻沾高速
2017 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 28,048 28,048 104,531
应收款项 22,599 22,599 3,500
无形资产 1,827,921 1,827,921 1,365,827
其他非流动资产 159,048 159,048 129,353
减：借款 800,000 800,000 800,000
应付款项 361,351 361,351 433,211
净资产 876,265 876,265 370,000
减：少数股东权益 350,000 350,000 350,000
取得的净资产 526,265 526,265 20,000
寻沾高速于 2017 年 8 月 18 日成立，管理层认为寻沾高速于购买日的公允价值
与账面价值无重大差异。
- 160 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iii) 东格高速
2017 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 63,858 63,858 515,408
应收款项 330,040 330,040 210,000
无形资产 2,035,442 2,035,442 1,454,303
其他非流动资产 220,112 220,112 158,194
减：借款 1,300,000 1,300,000 1,000,000
应付款项 648,452 648,452 706,556
应付职工薪酬 - - 349
净资产 701,000 701,000 631,000
减：少数股东权益 581,000 581,000 581,000
取得的净资产 120,000 120,000 50,000
东格高速于 2017 年 8 月 17 日成立，管理层认为东格高速于购买日的公允价值
与账面价值无重大差异。
- 161 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未全部列示在此。
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中铁一局集团有限公司 中国 西安 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁二局建设有限公司(注 1) 中国 成都 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政 70.62 - 同一控制下企业合并取得
中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政 73.02 - 同一控制下企业合并取得
中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁八局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 76.19 - 同一控制下企业合并取得
中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁隧道局集团有限公司 中国 洛阳 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 83 17 同一控制下企业合并取得
中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
中铁北京工程局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
中铁二院工程集团有限责任公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 70 - 设立或投资成立
- 162 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询 65 35 同一控制下企业合并取得
中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立
中铁华铁工程设计集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立
中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁信托有限责任公司 中国 成都 金融信托与管理 79 14 同一控制下企业合并取得
中铁资源集团有限公司 中国 北京 资源投资 100 - 设立或投资成立
中铁物贸集团有限公司 中国 北京 物资贸易 100 - 设立或投资成立
中铁财务有限责任公司 中国 北京 综合金融服务 95 - 设立或投资成立
交通投资 中国 南宁 高速公路建造经营 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁南方投资集团有限公司(注 2) 中国 深圳 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁投资集团有限公司 中国 北京 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁开投 中国 昆明 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁城市发展投资集团有限公司 中国 成都 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁(平潭)投资建设有限公司 中国 平潭 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立
中铁贵阳投资发展有限公司 中国 贵阳 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立
中铁人才交流咨询有限责任公司 中国 北京 人才信息网络服务 100 - 同一控制下企业合并取得
中铁文化旅游投资有限公司 中国 贵阳 旅游、体育、文化项目投资、开发、经营 100 - 设立或投资成立
中铁东方国际集团有限公司 马来西亚 马来西亚 项目建设与房地产开发 100 - 设立或投资成立
中铁(上海)投资有限公司 中国 上海 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁资本有限公司 中国 北京 资产管理 100 - 设立或投资成立
铁工(香港)财资管理有限公司 香港 香港 资产管理 100 - 设立或投资成立
中铁高新工业股份有限公司(注 3) 中国 成都 工业制造 20.48 31.58 同一控制下企业合并取得/资产重组
中铁二局工程有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 74.68 - 设立或投资成立
中铁广州建设有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
- 163 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
注 1：本公司之子公司中铁二局集团有限公司更名为中铁二局建设有限公司。
注 2：本公司之子公司中铁建设投资集团有限公司更名为中铁南方投资集团有限公司。
注 3：本公司自 2018 年 2 月 28 日至 2018 年 6 月 19 日累计增持中铁工业 43,117,069 股。于 2018 年 6 月 30 日，本公司
直接和间接合计对中铁工业持股比例为 52.06%。
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。
对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中
的投资份额而享有的，以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团
对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而
享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该
等结构化主体。
- 164 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
本期 本期向少数股东 2018 年 6 月 30 日
子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 宣告分派的股利 少数股东权益
中铁工业 47.94% 346,985 202,323 7,156,794
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中铁工业 27,092,554 8,219,421 35,311,975 19,407,354 683,554 20,090,908 23,996,864 7,639,446 31,636,310 16,225,404 621,078 16,846,482
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间
归属于母公司股东 归属于母公司股东 归属于母公司股东 归属于母公司股东
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中铁工业 8,007,444 710,576 609,797 (805,004) 7,567,496 646,774 571,593 (905,874)
- 165 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例 投资的会计处理方法
直接 间接
合营企业–
昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否 75.73% - 权益法
四川天府机场高速公路有限公司
(以下简称“天府高速”) 四川 成都 高速公路经营 否 50.00% - 权益法
汕湛高速 广东 汕头 高速公路经营 否 10.00% 50.00% 权益法
联营企业–
华刚矿业股份有限公司(以下简称“华刚矿业”) 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否 41.72% - 权益法
中国铁路设计集团有限公司
(以下简称“铁路设计”) 天津 天津 工程勘察设计 否 30.00% - 权益法
武汉杨泗港 武汉 武汉 建筑业 否 50.00% - 权益法
- 166 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
昆明轨道交通四号线 天府高速 汕湛高速 昆明轨道交通四号线 天府高速 汕湛高速
流动资产 192,318 789,335 1,333,833 547,200 766,402 843,679
其中：现金和现金等价物 20,625 789,283 520,742 266,094 456,529 85,470
非流动资产 6,512,482 11,249,698 3,252,476 5,789,391 8,431,863 2,709,458
资产合计 6,704,800 12,039,033 4,586,309 6,336,591 9,198,265 3,553,137
流动负债 1,298,800 75,632 1,080,389 2,032,590 133,864 2,448,717
非流动负债 2,649,000 9,363,401 1,960,000 2,210,000 7,064,401 630,000
负债合计 3,947,800 9,439,033 3,040,389 4,242,590 7,198,265 3,078,717
少数股东权益 - - - - - -
归属于母公司所有者权益 2,757,000 2,600,000 1,545,920 2,094,001 2,000,000 474,420
按持股比例计算的净资产份额(i) 2,087,876 1,300,000 927,552 1,585,787 1,000,000 284,652
调整事项
—非同比出资 (535,146) - 277,598 (666,057) - 8,998
对合营企业投资的账面价值 1,552,730 1,300,000 1,205,150 919,730 1,000,000 293,650
营业收入 - - - - - -
财务费用 - - - - - -
净损益 - - - - - -
综合收益总额 - - - - - -
本集团本期收到的来自合营企业的股利 - - - - - -
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时合营企业可辨认资产和负
债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
- 167 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华刚矿业 铁路设计 武汉杨泗港 华刚矿业 铁路设计 武汉杨泗港
流动资产 3,078,980 8,410,755 5,202,131 3,582,342 7,276,846 4,511,201
非流动资产 15,837,706 1,150,918 35 15,808,226 1,067,546 61
资产合计 18,916,686 9,561,673 5,202,166 19,390,568 8,344,392 4,511,262
流动负债 1,135,391 5,631,764 293,176 1,225,883 4,678,164 197,272
非流动负债 14,232,044 36,259 3,173,990 15,299,912 36,256 2,683,990
负债合计 15,367,435 5,668,023 3,467,166 16,525,795 4,714,420 2,881,262
少数股东权益 - 2,681 - - 3,493 -
归属于母公司所有者权益 3,549,251 3,890,969 1,735,000 2,864,773 3,626,479 1,630,000
按持股比例计算的净资产份额(i) 1,480,748 1,167,291 867,500 1,195,183 1,088,992 815,000
调整事项
—内部交易未实现利润 (114,321) - - (109,964) - -
—其他 32,272 (62,795) 31,582 32,272 (90,332) (752)
对联营企业权益投资的账面价值 1,398,699 1,104,496 899,082 1,117,491 998,660 814,248
营业收入 2,768,514 3,550,975 - 2,568,342 2,699,371 -
财务费用 207,038 (30,475) - 279,205 (18,308) -
所得税费用 - 62,892 - - 58,365 -
净利润 1,326,877 352,927 - 652,194 274,246 -
其他综合收益 56,942 (140) - (43,457) (150) -
综合收益总额 1,383,819 352,787 - 608,737 274,096 -
本集团本期收到的来自联营企业的股利 291,764 - - - 80,848 -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一
会计政策的调整影响。
- 168 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2018 年 6 月 30 日/ 2017 年 12 月 31 日/
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
合营企业：
投资账面价值合计 12,004,620 8,941,094
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 96,899 167,049
其他综合收益 - -
综合收益总额 96,899 167,049
联营企业：
投资账面价值合计 8,926,493 6,917,503
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 7,612 46,576
其他综合收益 (30) -
综合收益总额 7,582 46,576
(i)净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调
整影响。
(e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(g) 为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十
(2)。
(3) 重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的
份额(%)
直接 间接
前田中铁萨利联营荃湾隧道 香港 香港 基建 30 -
工程公司
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(18)。
- 169 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务
划分为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开
发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的 5 个报告分部分别为：
基建建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁
和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨
询、研发、可行性研究和监理服务；
工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设
备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他
配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部
的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或
产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入
比例在分部之间进行分配。
- 170 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息
勘察设计 工程设备 未分配的
基建建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 金额 分部间抵销 合计
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
对外主营业务收入 267,839,379 7,397,382 7,308,982 12,204,946 18,612,343 - - 313,363,032
分部间主营业务收入 7,236,747 101,576 2,226,902 25 9,663,154 - (19,228,404) -
对外其他业务收入 1,506,454 54,382 78,962 206,107 894,579 - - 2,740,484
分部间其他业务收入 55,395 - - - 66,877 - (122,272) -
分部营业收入合计 276,637,975 7,553,340 9,614,846 12,411,078 29,236,953 - (19,350,676) 316,103,516
分部利润： 9,788,739 754,010 888,723 1,614,702 17,959 - (644,623) 12,419,510
其中：对合营企业投资收益/(损失) 61,214 - 23,108 (12,101) 24,678 - - 96,899
对联营企业投资收益/(损失) 62,350 (11) 58,108 (411) 547,027 - - 667,063
财务费用—利息费用 (1,660,748) (28,755) (19,823) (550,466) (2,288,939) - 1,701,203 (2,847,528)
财务费用—利息收入 1,111,130 54,935 32,658 252,124 569,828 - (1,301,526) 719,149
所得税费用 - - - - - (3,007,058) - (3,007,058)
净利润 9,788,739 754,010 888,723 1,614,702 17,959 (3,007,058) (644,623) 9,412,452
2018 年 6 月 30 日
分部资产 635,936,627 17,202,619 41,234,538 187,759,471 260,788,254 - (268,534,694) 874,386,815
其中：对合营企业投资 10,631,465 56,392 380,002 265,983 4,728,658 - - 16,062,500
对联营企业投资 9,979,173 257,001 328,564 165,029 1,599,003 - - 12,328,770
未分配资产(注 1) - - - - - 7,316,503 - 7,316,503
资产总额 635,936,627 17,202,619 41,234,538 187,759,471 260,788,254 7,316,503 (268,534,694) 881,703,318
分部负债 513,042,787 9,461,188 23,995,459 164,523,876 243,583,516 - (265,443,123) 689,163,703
未分配负债(注 2) - - - - - 3,510,941 - 3,510,941
负债总额 513,042,787 9,461,188 23,995,459 164,523,876 243,583,516 3,510,941 (265,443,123) 692,674,644
- 171 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
勘察设计 工程设备 未分配的
基建建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 金额 分部间抵销 合计
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
补充信息
—折旧和摊销费用 3,255,609 132,972 229,914 194,513 1,251,495 - (76,764) 4,987,739
—资产减值损失 (15,968) - - (443) (23) - - (16,434)
—信用减值损失 65,837 1,825 41,643 1,708 2,093,916 - 746 2,205,675
—资本性支出 3,341,294 53,854 788,759 1,838,261 2,103,175 - (73,902) 8,051,441
—其中：在建工程支出 693,999 18,501 443,783 1,796,554 254,931 - 83,751 3,291,519
购置固定资产支出 2,577,192 30,057 83,532 37,355 201,572 - (157,653) 2,772,055
购置无形资产支出 66,579 5,296 261,444 4,352 1,644,568 - - 1,982,239
购置投资性房地产支出 3,524 - - - 2,104 - - 5,628
- 172 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
勘察设计 工程设备 未分配的
基建建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 金额 分部间抵销 合计
截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间
对外营业收入 257,651,772 6,614,754 7,161,014 10,912,402 16,213,167 - - 298,553,109
分部间营业收入 2,133,684 115,285 1,856,685 94,490 7,479,852 - (11,679,996) -
对外其他业务收入 820,824 20,271 302,799 107,455 473,889 - - 1,725,238
分部间其他业务收入 282,157 - - - 35,582 - (317,739) -
分部营业收入合计 260,888,437 6,750,310 9,320,498 11,114,347 24,202,490 - (11,997,735) 300,278,347
分部利润： 8,690,871 724,216 807,901 1,202,448 479,997 - (1,387,809) 10,517,624
其中：对合营企业投资收益/(损失) 108,197 - 33,418 (5,234) 30,668 - - 167,049
对联营企业投资(损失)/收益 (4,741) 452 53,713 (3,464) 98,681 - - 144,641
财务费用—利息费用 (1,372,305) (34,207) (65,239) (417,266) (1,239,062) - 1,045,836 (2,082,243)
财务费用—利息收入 1,467,875 48,180 14,279 129,092 273,088 - (944,670) 987,844
所得税费用 - - - - - (2,968,081) - (2,968,081)
净利润 8,690,871 724,216 807,901 1,202,448 479,997 (2,968,081) (1,387,809) 7,549,543
2017 年 12 月 31 日
分部资产 724,141,100 23,391,574 32,818,074 214,534,921 266,616,622 - (424,263,511) 837,238,780
其中：对合营企业投资 7,966,426 42,094 346,894 278,084 2,520,976 - - 11,154,474
对联营企业投资 7,554,709 272,665 321,740 150,687 1,548,101 - - 9,847,902
未分配资产(注 1) - - - - - 6,844,749 - 6,844,749
资产总额 724,141,100 23,391,574 32,818,074 214,534,921 266,616,622 6,844,749 (424,263,511) 844,083,529
分部负债 603,010,835 14,173,486 21,027,164 189,557,505 235,230,179 - (393,581,311) 669,417,858
未分配负债(注 2) - - - - - 4,946,056 - 4,946,056
负债总额 603,010,835 14,173,486 21,027,164 189,557,505 235,230,179 4,946,056 (393,581,311) 674,363,914
- 173 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
勘察设计 工程设备 未分配的
基建建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 金额 分部间抵销 合计
截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间
补充信息
－折旧和摊销费用 2,573,965 97,784 191,890 161,602 1,107,471 - (56,152) 4,076,560
－资产减值损失 170,743 3,127 30,574 20,521 1,848,964 - - 2,073,929
－资本性支出 3,812,197 52,442 315,479 261,833 998,658 - (210,421) 5,230,188
－其中：在建工程支出 928,931 4,146 184,355 250,709 602,452 - - 1,970,593
购置固定资产支出 2,798,640 39,542 108,316 10,298 223,792 - (210,421) 2,970,167
购置无形资产支出 84,626 8,754 22,808 826 170,037 - - 287,051
购置投资性房地产支出 - - - - 2,377 - - 2,377
注 1：于 2018 年 6 月 30 日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币 5,647,867 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 5,731,004 千元)和预缴企业所得税人民币
1,668,636 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 1,113,745 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。
注 2：于 2018 年 6 月 30 日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币 1,265,979 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 1,005,690 千元)和应交企业所得税人民币
2,244,962 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 3,940,366 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。
- 174 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
对外交易收入 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国内地 296,163,343 283,997,836
其他国家/地区 19,940,173 16,280,511
合计 316,103,516 300,278,347
非流动资产总额 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中国内地 154,638,932 132,502,166
其他国家/地区 8,695,557 8,817,740
合计 163,334,489 141,319,906
注：上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金
融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所
得税资产(2017 年 12 月 31 日：不包括可供出售金融资产、长期应收款
和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。
对主要客户的依赖程度
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间来自主要客户的收入约为人民币
89,035,105 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 98,981,105
千元)，约占截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间营业总收入的 28%(截至
2017 年 6 月 30 日止六个月期间：33%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此
之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本
集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目施工服务、设计咨询
服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由此
带来主要客户依赖性风险。
- 175 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质 注册资本
中铁工 北京 建筑工程、相关工程技术研究、 12,073,115
勘察设计服务与专用设备制
造、房地产开发经营
本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
中铁工 12,073,115 - - 12,073,115
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
表决权 表决权
持股比例 比例 持股比例 比例
中铁工 54.39% 54.39% 54.39% 54.39%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
- 176 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注四(16)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方
交易的其他合营或联营企业情况如下：
公司名称 与本集团的关系
四川资潼高速公路有限公司 合营企业
乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 合营企业
山西静兴高速公路有限公司 合营企业
西安中铁轨道交通有限公司 合营企业
陕西榆林绥延高速公路有限公司 合营企业
中铁东北亚长春物流港发展有限公司 合营企业
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 合营企业
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 合营企业
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 合营企业
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 合营企业
中铁重庆地铁投资发展有限公司 合营企业
南京永利置业有限公司 合营企业
濮阳示范区中铁市政工程有限公司 合营企业
深汕特别合作区中投建投资发展有限公司 合营企业
海口铁海管廊投资发展有限公司 合营企业
瑞安市中铁鲁信市政工程管理有限公司 合营企业
衡阳铁程投资有限公司 合营企业
徐州市迎宾快速路建设有限公司 合营企业
贵州遵余高速公路发展有限公司 合营企业
六安铁城体育投资有限公司 合营企业
柳州市城铁建设投资有限公司 合营企业
中铁成都天府新区投资有限公司 合营企业
景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 合营企业
宣城明宣基础设施开发有限公司 合营企业
唐山铁城综合管廊建设管理有限公司 合营企业
海口博盐基础设施投资有限公司 合营企业
深圳市现代有轨电车有限公司 合营企业
中石油铁工油品销售有限公司 合营企业
刚果国际矿业公司简化股份有限公司 合营企业
天津民通启明企业管理中心(有限合伙) 合营企业
- 177 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
中铁华隧联合重型装备有限公司 合营企业
池州铁城海绵城市投资建设有限公司 合营企业
南京市江北新区滨铁投资有限公司 合营企业
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 合营企业
新铁德奥道岔有限公司 合营企业
苏州诺德瑞宏置地有限公司 合营企业
中铁(平潭)管廊管理有限公司 合营企业
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 合营企业
重庆中铁任之养老产业有限公司 合营企业
杭州远合置业有限公司 合营企业
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 合营企业
深圳地铁诺德投资发展有限公司 合营企业
东营利港铁路有限责任公司 合营企业
长沙县运通建设开发有限公司 合营企业
北京中铁永兴房地产开发有限公司 合营企业
广东韶新高速公路有限公司 合营企业
深圳北站 D2 地块物业合作开发项目 合营企业
北京中铁华兴房地产开发有限公司 合营企业
- 178 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
中铁成都投资发展有限公司 联营企业
巴州中铁工程建设有限公司 联营企业
中铁大连五号线地铁有限公司 联营企业
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 联营企业
中铁塔城城市开发项目管理有限公司 联营企业
肇庆中铁畅达投资有限公司 联营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业
成都市新都中铁动力新城建设投资有限公司 联营企业
肇庆中铁投资建设有限公司 联营企业
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 联营企业
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 联营企业
中铁汉中创兴投资发展有限公司 联营企业
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 联营企业
西昌宜民城市建设项目投资有限责任公司 联营企业
南京久路市政建设工程有限公司 联营企业
娄底中铁城市路网投资有限公司 联营企业
福州中电科轨道交通有限公司 联营企业
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 联营企业
都江堰市绿产工程管理有限公司 联营企业
商丘新州南城工程管理有限公司 联营企业
中铁隧道湖州投资建设有限公司 联营企业
中铁崇州市政工程有限公司 联营企业
青岛市地铁八号线有限公司 联营企业
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 联营企业
中铁十局集团招远城建有限公司 联营企业
龙里碧桂园置业有限公司 联营企业
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业
厦门厦工中铁重型机械有限公司 联营企业
济南中铁重工轨道装备有限公司 联营企业
爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 联营企业
南宁中铁广发轨道装备有限公司 联营企业
- 179 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 联营企业
贵州中鼎云栖置业有限公司 联营企业
贵州中投腾达置业有限公司 联营企业
中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业
遵义中铁城市发展开发有限公司 联营企业
贵州中福达房地产开发有限公司 联营企业
邵阳市嘉泰置业有限公司 联营企业
成都铁五建置业有限公司 联营企业
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 联营企业
陕西北辰房地产开发有限公司 联营企业
伊犁中铁基础设施建设项目管理有限公司 联营企业
贵州中铁兴隆房地产开发有限公司 联营企业
黄山铁城投资有限公司 联营企业
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 联营企业
贵州中黔盛房地产开发有限公司 联营企业
成都华信天宇实业有限公司 联营企业
武汉墨北路桥有限公司 联营企业
南京上铁宝桥轨道装备有限公司 联营企业
宝鸡中车时代工程机械有限公司 联营企业
中铁产业园(成都)投资发展有限公司 联营企业
贵州中育文化置业发展有限公司 联营企业
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 联营企业
肇庆铁新投资建设有限公司 联营企业
成都同基置业有限公司 联营企业
注：于 2018 年 2 月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业东格高速增
资，东格高速成为中铁开投之子公司。自此，东格高速不再作为本集团的
合营企业。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
中铁国资资产管理有限公司 同受中铁工控制的非上市子公司
- 180 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买
原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为
定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
华刚矿业 采购商品 2,215,657 1,580,824
中石油铁工油品销售有限公司 采购商品 523,517 383,859
厦门厦工中铁重型机械有限
公司 采购商品 127,300 -
中铁国资资产管理有限公司 接受劳务 29,741 10,145
中铁华隧联合重型装备有限
公司 采购商品 16,526 -
中铁山河工程装备股份有限
公司 采购商品 2,513 -
宝鸡中车时代工程机械有限 采购商品/
公司 接受劳务 736 225
新铁德奥道岔有限公司 接受劳务 388 1,777
刚果国际矿业公司简化股份
有限公司 采购商品 - 101,799
爱思开中铁(四川)空间智能化
管理有限公司 接受劳务 - 45
合计 2,916,378 2,078,674
- 181 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务 3,420,372 3,442,232
昆明轨道交通四号线 提供建造服务 2,052,270 -
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务 1,250,375 -
贵州遵余高速公路发展有限公司 提供建造服务 1,185,540 -
陕西榆林绥延高速公路有限公司 提供建造服务 918,921 -
天府高速 提供建造服务 913,236 -
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 提供建造服务 734,176 -
浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务 617,402 -
徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务 613,322 -
玉楚高速 提供建造服务 599,365 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务 575,130 369,892
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务 524,853 1,611,624
武汉杨泗港 提供建造服务 506,607 -
西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务 481,926 -
中铁大连五号线地铁有限公司 提供建造服务 433,774 -
广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务 407,389 -
汕湛高速 提供建造服务 404,449 -
肇庆铁新投资建设有限公司 提供建造服务 336,853 -
海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务 301,550 -
肇庆中铁投资建设有限公司 提供建造服务 296,199 -
福州中电科轨道交通有限公司 提供建造服务 290,752 -
山西静兴高速公路有限公司 提供建造服务 280,854 -
华刚矿业 提供建造服务 223,738 202,768
柳州市城铁建设投资有限公司 提供建造服务 171,191 -
肇庆中铁畅达投资有限公司 提供建造服务 143,351 -
深圳北站 D2 地块物业合作开发项目 提供建造服务 136,078 -
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 提供建造服务 131,710 -
四川资潼高速公路有限公司 提供建造服务 130,322 -
成都同基置业有限公司 提供建造服务 107,407 -
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 提供建造服务 102,468 -
- 182 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 提供建造服务 100,000 -
厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售产品及提供劳务 216,210 280,713
华刚矿业 销售产品及提供劳务 123,076 182,736
南宁中铁广发轨道装备有限公司 销售产品及提供劳务 100,513 16,662
济南中铁重工轨道装备有限公司 销售产品及提供劳务 72,827 43,086
南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售产品及提供劳务 47,820 39,638
中铁山河工程装备股份有限公司 销售产品及提供劳务 21,153 -
中铁华隧联合重型装备有限公司 销售产品及提供劳务 15,799 -
中石油铁工油品销售有限公司 销售产品及提供劳务 5,105 8,660
贵州中育文化置业发展有限公司 销售产品及提供劳务 3,266 -
新铁德奥道岔有限公司 销售产品及提供劳务 2,168 -
提供建造服务/
其他 销售产品及提供劳务 626,496 1,344,900
合计 19,626,013 7,542,911
(c) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等 1,446 268
其他 办公楼等 643 2,552
合计 2,089 2,820
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
中铁国资资产管理有限公司 办公楼等 9,114 6,509
- 183 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 担保
本集团作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
武汉杨泗港 1,586,995 2015 年 12 月 2023 年 06 月 否
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 349,000 2014 年 08 月 2019 年 06 月 否
武汉墨北路桥有限公司 173,355 2014 年 09 月 2018 年 09 月 否
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 100,000 2015 年 08 月 2018 年 10 月 否
Montag Prop Proprietary Limited 72,045 2015 年 07 月 2020 年 07 月 否
合计 2,281,395
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中铁工(注) 5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月 否
中铁工(注) 3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月 否
中铁工(注) 2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月 否
合计 11,000,000
注：此担保系中铁工为本公司 2010 年 1 月发行的 2010 年公司债券(第一期)10 年期、2010 年 10
月发行的 2010 年公司债券(第二期)15 年期及 2010 年公司债券(第二期)10 年期提供的全额无条件
不 可 撤 销 的 连 带 责 任 保 证 担 保 。 于 2018 年 6 月 30 日 ， 上 述 应 付 债 券 余 额 共 计 人 民 币
10,978,704 千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 10,975,563 千元)，具体详见附注四(40)。
- 184 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资金拆借
拆入－ 拆借金额 起始日 到期日
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 2017 年 01 月 2018 年 12 月
陕西北辰房地产开发有限公司 9,729 2017 年 01 月 2018 年 12 月
合计 30,369
拆出－ 拆借金额 起始日 到期日
华刚矿业 1,733,870 2012 年 07 月 2019 年 12 月
北京中铁华兴房地产开发有限公司 1,175,000 2017 年 01 月 2018 年 12 月
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 924,779 2017 年 01 月 2019 年 01 月
刚果国际矿业公司简化股份有限公司 831,345 2009 年 01 月 不确定期限
北京中铁永兴房地产开发有限公司 754,354 2017 年 01 月 2018 年 12 月
中铁工 700,000 2017 年 01 月 2018 年 12 月
苏州诺德瑞宏置地有限公司 659,700 2017 年 11 月 2021 年 03 月
中铁(平潭)管廊管理有限公司 500,000 2017 年 12 月 2018 年 12 月
中铁产业园(成都)投资发展有限公司 247,400 2016 年 05 月 2019 年 04 月
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发
有限公司 137,100 2016 年 05 月 2018 年 10 月
合计 7,663,548
(f) 关键管理人员薪酬
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
关键管理人员薪酬 2,605 2,662
- 185 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 其他关联交易
交易内容 关联方 截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
利息收入 北京中铁永兴房地产开发有限公司 33,150 -
利息收入 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 22,144 20,721
利息收入 北京中铁华兴房地产开发有限公司 21,435 -
利息收入 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 18,161 -
利息收入 中铁工 15,931 28,645
利息收入 苏州诺德瑞宏置地有限公司 14,190 -
利息收入 中铁(平潭)管廊管理有限公司 10,996 -
利息收入 垫忠高速 6,611 -
利息支出 中铁工 1,195 695
利息支出 中铁国资资产管理有限公司 155 4
利息收入/
利息支出 其他 1,930 33,218
合计 145,898 83,283
- 186 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收票据及应收账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中铁成都投资发展有限公司 2,908,426 11,634 2,000,000 -
巴州中铁工程建设有限公司 1,414,285 5,657 - -
东营利港铁路有限责任公司 1,406,267 5,625 702,567 -
中铁塔城城市开发项目管理有限公司 1,280,231 5,121 - -
昆明轨道交通四号线 1,238,234 4,953 - -
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 993,344 3,973 484,344 -
陕西榆林绥延高速公路有限公司 925,557 3,702 1,458,940 -
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 813,963 3,256 - -
中铁大连五号线地铁有限公司 665,221 2,661 383,385 -
景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 470,178 1,881 926,469 4,632
浙江杭海城际铁路有限公司 433,068 1,732 730,104 -
衡阳铁程投资有限公司 429,119 1,716 153,671 -
贵州遵余高速公路发展有限公司 420,560 1,682 - -
伊犁中铁基础设施建设项目管理有限
公司 403,230 1,613 - -
长沙县运通建设开发有限公司 385,039 1,540 784,372 -
华刚矿业 343,503 1,374 32,726 1,088
深汕特别合作区中投建投资发展有限
公司 337,088 1,348 336,206 -
海口铁海管廊投资发展有限公司 308,550 1,234 397,739 -
武汉杨泗港 293,176 1,173 - -
西安中铁轨道交通有限公司 166,120 664 243,386 -
汕湛高速 144,385 578 1,082,518 -
贵州中铁兴隆房地产开发有限公司 125,724 503 - -
深圳市现代有轨电车有限公司 124,951 500 119,287 -
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 108,376 434 328,394 -
黄山铁城投资有限公司 99,879 400 - -
山西静兴高速公路有限公司 90,501 362 - -
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 85,972 344 258,650 -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限
公司 68,200 273 - -
贵州中黔盛房地产开发有限公司 63,744 255 - -
南京市江北新区滨铁投资有限公司 56,763 227 58,025 -
成都华信天宇实业有限公司 54,433 2,722 75,655 285
池州铁城海绵城市投资建设有限公司 49,238 197 49,238 -
其他 390,180 1,561 3,168,233 1,899
合计 17,097,505 70,895 13,773,909 7,904
- 187 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 预付款项
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁国资资产管理有限公司 103,814 128,482
南宁中铁广发轨道装备有限公司 55,698 21,569
中铁华隧联合重型装备有限公司 20,121 -
厦门厦工中铁重型机械有限公司 13,812 36,131
中铁山河工程装备股份有限公司 5,600 -
中石油铁工油品销售有限公司 5,472 4,873
其他 7,111 -
合计 211,628 191,055
(c) 其他应收款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 257,527 1,288 - -
遵义中铁城市发展开发有限公司 202,295 1,011 - -
贵州中鼎云栖置业有限公司 170,001 850 170,001 -
贵州中福达房地产开发有限公司 145,761 14,576 145,761 -
重庆中铁任之养老产业有限公司 119,500 598 - -
杭州远合置业有限公司 78,185 391 - -
邵阳市嘉泰置业有限公司 33,557 168 32,410 -
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 29,217 146 - -
成都铁五建置业有限公司 20,400 6,120 20,400 -
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任
公司 20,000 6,000 20,000 -
深圳地铁诺德投资发展有限公司 10,185 51 - -
汕湛高速 10,000 50 30,900 -
北京中铁永兴房地产开发有限公司 — — 1,161,224 -
刚果国际矿业公司简化股份有限公司 — — 813,184 503,705
中铁工 — — 700,000 7,000
中铁(平潭)管廊管理有限公司 — — 500,000 5,000
中铁产业园(成都)投资发展有限公司 — — 247,400 -
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发
有限公司 — — 137,100 -
东格高速 - - 500,000 5,000
垫忠高速 - - 283,600 -
重庆中铁任之养老产业有限公司 - - 100,000 500
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 - - 44,550 -
贵州中投腾达置业有限公司 - - 33,691 -
其他 114,480 572 81,123 3,818
合计 1,211,108 31,821 5,021,344 525,023
- 188 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(d) 一年内到期的非流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京中铁华兴房地产开发有限公司 1,175,000 - — —
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 924,779 4,210 — —
北京中铁永兴房地产开发有限公司 754,354 - — —
中铁工 700,000 4,775 — —
中铁(平潭)管廊管理有限公司 500,000 1,981 — —
中铁产业园(成都)投资发展有限公司 247,400 1,213 — —
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发
有限公司 137,100 - — —
合计 4,438,633 12,179 — —
(e) 其他流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
刚果国际矿业公司简化股份有限公司 831,345 561,205 — —
(f) 债权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州诺德瑞宏置地有限公司 659,700 7,721 — —
(g) 长期应收款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华刚矿业 1,733,870 17,919 1,824,240 -
苏州诺德瑞宏置地有限公司 — — 283,500 -
合计 1,733,870 17,919 2,107,740 -
- 189 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(h) 其他非流动资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 248,314 248,314
贵州中鼎云栖置业有限公司 224,104 223,933
贵州中投腾达置业有限公司 2,944 33,691
合计 475,362 505,938
(i) 应付票据及应付账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中石油铁工油品销售有限公司 413,787 489,378
华刚矿业 229,477 148,733
其他 48,623 61,313
合计 691,887 699,424
(j) 预收款项
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
厦门厦工中铁重型机械有限公司 — 276,599
济南中铁重工轨道装备有限公司 — 135,412
中铁华隧联合重型装备有限公司 — 100,564
南宁中铁广发轨道装备有限公司 — 84,385
中铁成都投资发展有限公司 — 62,637
广东韶新高速公路有限公司 — 60,157
南京市江北新区滨铁投资有限公司 — 33,773
中铁成都天府新区投资有限公司 — 32,057
海口铁海管廊投资发展有限公司 — 28,587
其他 — 15,460
合计 — 829,631
- 190 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 合同负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 252,675 —
厦门厦工中铁重型机械有限公司 236,330 —
武汉杨泗港 175,123 —
中铁华隧联合重型装备有限公司 134,359 —
池州铁城海绵城市投资建设有限公司 110,235 —
中铁成都投资发展有限公司 82,392 —
济南中铁重工轨道装备有限公司 78,961 —
南京市江北新区滨铁投资有限公司 34,160 —
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 29,476 —
中铁成都天府新区投资有限公司 27,507 —
海口博盐基础设施投资有限公司 15,157 —
其他 41,924 —
合计 1,218,299 —
(l) 其他应付款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁十局集团招远城建有限公司 375,625 411,100
中铁国资资产管理有限公司 132,959 118,188
龙里碧桂园置业有限公司 120,059 120,059
刚果国际矿业公司简化股份有限公司 52,521 52,522
天津民通启明企业管理中心(有限合伙) 48,901 -
贵州中育文化置业发展有限公司 40,000 -
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640
其他 15,915 45,656
合计 806,620 768,165
(m) 吸收存款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁工 123,756 97,101
山西静兴高速公路有限公司 50,000 -
中石油铁工油品销售有限公司 9,608 295
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 3,989 -
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 3,950 -
天府高速 3,610 3,583
垫忠高速 3,359 522
其他 6,676 11,945
合计 204,948 113,446
- 191 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
提供基建建设服务 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
中铁成都投资发展有限公司 11,639,741 6,225,458
巴州中铁工程建设有限公司 11,577,134 -
中铁大连五号线地铁有限公司 10,141,844 10,575,619
天府高速 8,609,333 -
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 7,965,608 -
四川资潼高速公路有限公司 7,089,529 7,219,851
乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 6,792,463 6,833,276
昆明轨道交通四号线 6,784,944 -
山西静兴高速公路有限公司 6,515,847 -
西安中铁轨道交通有限公司 5,270,770 5,703,119
陕西榆林绥延高速公路有限公司 5,175,213 -
中铁东北亚长春物流港发展有限公司 4,464,477 4,267,784
中铁塔城城市开发项目管理有限公司 4,252,318 -
肇庆中铁畅达投资有限公司 4,138,066 4,751,743
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 3,802,272 -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 3,797,244 5,149,012
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 3,301,538 4,035,714
成都市新都中铁动力新城建设投资有限
公司 2,912,470 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限
公司 2,792,966 -
汕湛高速 2,579,707 -
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 2,334,818 -
浙江杭海城际铁路有限公司 2,222,508 3,017,430
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 2,187,469 2,187,261
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 2,127,507 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司 1,684,782 1,866,349
中铁汉中创兴投资发展有限公司 1,634,000 -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限
公司 1,561,904 -
南京永利置业有限公司 1,464,515 -
- 192 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方
有关的承诺事项(续)：
提供基建建设服务 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
西昌宜民城市建设项目投资有限责任公
司 1,189,560 -
濮阳示范区中铁市政工程有限公司 1,001,050 -
深汕特别合作区中投建投资发展有限公
司 992,433 -
海口铁海管廊投资发展有限公司 985,471 485,139
玉楚高速 929,611 -
瑞安市中铁鲁信市政工程管理有限公司 892,111 -
南京久路市政建设工程有限公司 833,633 1,041,650
娄底中铁城市路网投资有限公司 817,493 906,709
福州中电科轨道交通有限公司 744,072 1,268,186
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 723,261 506,862
都江堰市绿产工程管理有限公司 679,782 431,707
衡阳铁程投资有限公司 673,982 -
徐州市迎宾快速路建设有限公司 615,801 1,229,123
贵州遵余高速公路发展有限公司 600,439 -
商丘新州南城工程管理有限公司 570,000 3,330,100
六安铁城体育投资有限公司 567,605 593,133
柳州市城铁建设投资有限公司 455,484 722,870
肇庆中铁投资建设有限公司 417,413 -
中铁隧道湖州投资建设有限公司 379,216 775,928
中铁成都天府新区投资有限公司 308,611 344,750
中铁崇州市政工程有限公司 285,671 -
景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 271,057 271,057
宣城明宣基础设施开发有限公司 236,384 -
青岛市地铁八号线有限公司 219,312 -
唐山铁城综合管廊建设管理有限公司 186,087 200,180
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 136,267 241,752
海口博盐基础设施投资有限公司 107,849 124,427
深圳市现代有轨电车有限公司 92,791 -
其他 77,916 5,301,395
合计 150,811,349 79,607,584
- 193 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 或有事项
(1) 重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于 2018 年 6 月 30 日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中
反映：
期末诉讼标的金额
未决诉讼 3,514,289
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼
或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果
后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的
预计负债(附注四(42))。
对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠
纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管
理层并未计提预计负债。
(2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，于 2018 年 6 月 30 日，本集团并无其他重大的担保事
项及其他需要说明的或有事项。
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
中铁大桥局 武汉杨泗港 1,586,995 企业贷款担保
本公司 临哈铁路有限责任公司 554,240 企业贷款担保
中铁大桥局 武汉鹦鹉洲大桥有限公司 349,000 企业贷款担保
中铁大桥局 武汉墨北路桥有限公司 173,355 企业贷款担保
中铁大桥局 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 100,000 企业贷款担保
本公司 内蒙古郭白铁路有限公司 100,000 企业贷款担保
中铁国际集团有限公司 Montag Prop Proprietary Limited 72,045 企业贷款担保
中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司 16,792 履约担保
集团内子公司(注) 房地产项目购房业主 25,834,070 房地产按揭担保
于 2018 年 6 月 30 日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民币
32,143,755 千元，对外实际担保金额为人民币 28,786,497 千元。
于 2014 年，本公司之子公司与某一施工项目业主及其股东签署协议，约定在该业主触
发无法按期如约偿付贷款本息等条件成就时，需无条件以不可撤销的约定价格从其股
东受让该业主的控股股权，并提供股东专项借款以偿付到期债务。于 2018 年 6 月 30
日，该业主已出现不能按期偿还贷款本息的情况，本公司之子公司正在与该业主之股
东商讨受让股权事宜。
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房
时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房者发放的抵押
贷款提供阶段性担保。该担保责任在购买者办理完毕房屋所有权证并办妥房屋抵押登
记手续后解除。
- 194 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 承诺事项
(1) 资本承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
构建长期资产承诺
－固定资产 1,537,658 1,129,235
对外投资承诺(注) 18,444,733 16,976,551
合计 19,982,391 18,105,786
注：该投资承诺系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设
施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方
就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承
诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约
情况如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低
租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 323,519 672,187
资产负债表日后第 2 年 104,092 80,655
资产负债表日后第 3 年 44,124 44,118
以后年度 29,678 77,273
合计 501,413 874,233
十二 资产负债表日后事项
于 2018 年 8 月 6 日，本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《中国中
铁股份有限公司发行股份购买资产预案》，本公司拟分别向第三方投资者发
行股份购买其合计持有的中铁二局工程有限公司 25.32%的股权、中铁三局集
团有限公司 29.38%的股权、中铁五局集团有限公司 26.98%的股权及中铁八
局集团有限公司 23.81%的股权。本次交易尚待本公司股东大会及相关监管部
门核准。上述交易完成后，标的公司将成为本公司的全资子公司。
- 195 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(20)(a)(ii))，融资租赁款明细汇总
如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
资产负债表日后一年以内 331,459 348,706
资产负债表日后一到两年 43,195 52,103
资产负债表日后两年以上 13,913 9,270
最低租赁付款额小计 388,567 410,079
减：未确认融资费用 8,816 7,056
应付融资租赁款小计 379,751 403,023
减：一年内到期的应付融资
租赁款(附注四(41)) 331,459 348,706
一年后到期的应付融资租赁款 48,292 54,317
十四 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
险、利率风险和其他价格风险)、信用风险、流动性风险。上述金融风险以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策
和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以
识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确
规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定
期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政
策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识
别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所
面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
- 196 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(a) 市场风险
(i) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外
汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018 年 6 月 30 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 9,794,957 2,348,502 12,143,459
交易性金融资产 - 25,758 25,758
其他权益工具 - 580,637 580,637
应收款项 4,376,326 2,156,618 6,532,944
合计 14,171,283 5,111,515 19,282,798
外币金融负债—
短期借款 1,228,425 461,507 1,689,932
应付款项 3,152,903 3,157,761 6,310,664
长期借款 474,715 42,643 517,358
应付债券 9,871,484 - 9,871,484
一年内到期的非流动
负债 274,225 8,210 282,435
合计 15,001,752 3,670,121 18,671,873
- 197 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(a) 市场风险(续)
(i) 外汇风险(续)
2017 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 9,233,785 2,874,090 12,107,875
以公允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产 - 24,178 24,178
应收款项 6,374,243 2,083,885 8,458,128
可供出售金融资产 - 630,638 630,638
合计 15,608,028 5,612,791 21,220,819
外币金融负债—
短期借款 946,871 147,105 1,093,976
应付款项 3,802,415 2,993,216 6,795,631
长期借款 3,248,981 76,232 3,325,213
应付债券 9,744,180 - 9,744,180
合计 17,742,447 3,216,553 20,959,000
于 2018 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民
币对美元升值或贬值 6%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润
约人民币 37,371 千元(2017 年 12 月 31 日：约人民币 96,049 千元)。
- 198 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(a) 市场风险(续)
(ii) 利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付
债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资
产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变
动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 6 月 30 日，本集团长期
带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 59,025,703 千
元(2017 年 12 月 31 日：人民币 61,909,225 千元)。交易性金融资产、其他
非流动金融资产及一年内到期的非流动资产中的非上市信托产品投资主要为
人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币 5,982,740 千元(2017 年 12
月 31 日：人民币 5,972,809 千元)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利
率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率
风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率
互换的安排来降低利率风险。于 2018 年 6 月 30 日，本集团衍生金融资产
利率掉期合约为人民币 283 千元(2017 年 12 月 31 日：衍生金融资产利率掉
期合约为人民币 390 千元及衍生金融负债利率掉期合约为人民币 24,947 千
元)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上
升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加
约人民币 140,396 千元(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：以浮动利率
计算的借款利率上升或下降 25 个基点，本集团的净利润会减少或增加约人
民币 128,464 千元)。
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，如果交易性金融资产及其他非流动
金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降 25 个基点，而其他
因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币 10,695 千元(截至
2017 年 6 月 30 日止六个月期间：无)；如果一年内到期的非流动资产中的
非上市信托产品的浮动收益率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不
变，本集团的其他综合收益会增加或减少约人民币 523 千元(截至 2017 年 6
月 30 日止六个月期间：人民币 11,754 千元)。
- 199 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(a) 市场风险(续)
(iii) 其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具
投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承
担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目
前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，
并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价
格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非
流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
截至2018年 截至2017年
6月30日止六个月期间 6月30日止六个月期间
权益证券投资价格变动 13.00% 5.00%
净利润上升(下降)
－因权益证券投资价格上升 159,649 37,697
－因权益证券投资价格下降 (159,649) (37,697)
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升 100,179 67,165
－因权益证券投资价格下降 (100,179) (67,165)
- 200 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(b) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款以及附注十披露的
对外债务担保形成的或有负债等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及高信用评级
的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款，本
集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入
占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信
誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团应收票据及应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户
占集团应收票据及应收账款总额的百分比分别为 32%(2017 年 12 月 31 日：
27%)和 36%(2017 年 12 月 31 日：30%)；本集团其他应收款中，欠款金额
最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为
5%(2017 年 12 月 31 日：4%)和 15%(2017 年 12 月 31 日：14%)。
- 201 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 金融风险(续)
(c) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年
6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 587,070,660 千元(2017
年 12 月 31 日：人民币 595,121,933 千元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2018 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 71,535,558 - - - 71,535,558
吸收存款 226,634 - - - 226,634
衍生金融负债 116,205 - - - 116,205
应付票据及应付账款 320,349,868 - - - 320,349,868
其他应付款 55,910,957 - - - 55,910,957
其他流动负债 1,202,174 - - - 1,202,174
长期借款 20,674,509 25,742,226 28,791,985 19,961,259 95,169,979
应付债券 2,157,603 10,463,900 11,717,943 12,682,408 37,021,854
长期应付款 3,949,038 2,598,370 1,067,121 1,499,932 9,114,461
提供的对外担保 32,143,755 - - - 32,143,755
合计 508,266,301 38,804,496 41,577,049 34,143,599 622,791,445
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
衍生金融负债 56,580 - - - 56,580
短期借款 55,304,489 - - - 55,304,489
吸收存款 214,924 - - - 214,924
应付票据 47,980,530 - - - 47,980,530
应付账款 282,057,889 - - - 282,057,889
应付利息 836,166 - - - 836,166
应付股利 607,137 - - - 607,137
其他应付款 48,955,780 - - - 48,955,780
其他流动负债 2,358,847 - - - 2,358,847
长期借款 25,739,217 19,366,675 25,496,869 19,917,604 90,520,365
应付债券 6,152,324 3,221,302 19,618,758 12,178,584 41,170,968
长期应付款 4,703,134 3,299,607 967,718 102,683 9,073,142
提供的对外担保 29,409,630 - - - 29,409,630
合计 504,376,647 25,887,584 46,083,345 32,198,871 608,546,447
- 202 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2018 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产－
非上市基金产品投资 2,943,149 - - 2,943,149
非上市信托产品投资 - - 718,050 718,050
交易性上市权益工具投资 142,188 - - 142,188
交易性债券投资 10,900 - - 10,900
衍生金融资产－
远期合同 - 2,643 - 2,643
外汇套期合同 - 1,283 - 1,283
利率掉期工具 - 283 - 283
一年内到期的非流动资产—
非上市信托产品投资 - - 279,000 279,000
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资 - - 5,096,310 5,096,310
上市权益工具投资 1,027,479 - - 1,027,479
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资 - - 4,683,283 4,683,283
非上市基金投资产品 1,102,572 - 718,320 1,820,892
上市权益工具投资 1,495,236 - - 1,495,236
非上市权益工具投资 - - 701,593 701,593
金融资产合计 6,721,524 4,209 12,196,556 18,922,289
- 203 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2018 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
衍生金融负债－
远期合同 - 97,356 - 97,356
外汇掉期合同 - 18,849 - 18,849
金融负债合计 - 116,205 - 116,205
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产－
权益工具投资 2,878,855 - - 2,878,855
交易性债务工具 81,776 - - 81,776
衍生金融资产
远期合同 - 1,705 - 1,705
利率掉期工具 - 390 - 390
可供出售金融资产－
非上市信托产品投资 - - 5,958,929 5,958,929
上市权益工具投资 2,661,023 - - 2,661,023
非上市开放式基金 804,438 - 695,563 1,500,001
金融资产合计 6,426,092 2,095 6,654,492 13,082,679
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
衍生金融负债
远期合同 - 25,623 - 25,623
利率掉期工具 - 24,947 - 24,947
远期购汇合同 - 6,010 - 6,010
金融负债合计 - 56,580 - 56,580
- 204 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
(a) 第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2018 年 6 月 30 日
公允价值 估值技术 输入值
预期利率、合同利率
现金流量 反映发行人信用
衍生金融资产 4,209 折现法 风险的折现率
预期利率、合同利率
现金流量 反映发行人信用
衍生金融负债 116,205 折现法 风险的折现率
2017 年 12 月 31 日
公允价值 估值技术 输入值
预期利率、合同利率
现金流量 反映发行人信用
衍生金融资产 2,095 折现法 风险的折现率
预期利率、合同利率
现金流量 反映发行人信用
衍生金融负债 56,580 折现法 风险的折现率
- 205 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下：
项目 2018 年 估值技术 名称 范围/ 与公允价值 可观察/
6 月 30 日 加权平均值 之间的关系 不可观察
公允价值
未来现金流量越
预期未来现 高，信托产品的
金流及能够 公允价值越高；
反映相应风 折现率越低，信
现金流量 险水平的折 托产品的公允价
非上市信托产品投资 5,680,333 折现法 现率 3.00-5.00 值越高 不可观察
未来现金流量越
预期未来现 高，信托产品的
金流及能够 公允价值越高；
反映相应风 折现率越低，信
现金流量 险水平的折 托产品的公允价
非上市开放式基金 718,320 折现法 现率 3.00-5.00 值越高 不可观察
市净率/市销率/
企业价值倍数越
高，非上市权益
工具的公允价值
越高；市净率/市
销率/企业价值倍
市净率 0.94-3.67 数越低，非上市
市销率 1.95-3.23 权益工具的公允
非上市权益工具投资 5,797,903 市场法 企业价值倍数 11.84-18.88 价值越低 可观察
项目 2017 年 估值技术 名称 范围/ 与公允价值 可观察/
12 月 31 日 加权平均值 之间的关系 不可观察
公允价值
未来现金流量越
预期未来现 高，信托产品的
金流及能够 公允价值越高；
反映相应风 折现率越低，信
现金流量 险水平的折 托产品的公允价
非上市信托产品投资 5,958,929 折现法 现率 3.00-5.00 值越高 不可观察
未来现金流量越
预期未来现 高，信托产品的
金流及能够 公允价值越高；
反映相应风 折现率越低，信
现金流量 险水平的折 托产品的公允价
非上市开放式基金 695,563 折现法 现率 3.00-5.00 值越高 不可观察
- 206 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
2018 年 6 月 30 日
仍持有的资产计
入截至 2018 年
6 月 30 日止六
个月期间损益
的未实现利得
或损失的变动
2017 年 会计政策 2018 年 计入当期损益的 2018 年 —公允价值变
12 月 31 日 变更 1月1日 购买 减少/出售 利得或损失(a) 6 月 30 日 动损益
非上市信托产品投资 5,958,929 (21,522) 5,937,407 1,632,070 1,744,495 (144,649) 5,680,333 (144,649)
非上市开放式基金 695,563 (76,909) 618,654 178,044 100,473 22,095 718,320 22,095
非上市权益工具投资 - 5,456,673 5,456,673 515,439 182,643 8,434 5,797,903 8,434
金融资产合计 6,654,492 5,358,242 12,012,734 2,325,553 2,027,611 (114,120) 12,196,556 (114,120)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
- 207 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
项目 2016 年 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 2017 年 2017 年 6 月 30 日仍持有的资
12 月 31 日 计入其他 当期处置 购买 出售 6 月 30 日 产计入截至 2017 年 6 月 30
综合收益 转入损益 日止六个月期间损益的未实现
利得或损失的变动—公允价值
变动损益
非上市信托
产品投资 6,320,655 - - 3,035,609 3,070,402 6,285,862 -
非上市开放
式基金 626,203 - - 242,467 - 868,670 -
- 208 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、
应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值差异很小。
2018 年 6 月 30 日 2018 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
固定利率应收款项 22,466,869 23,605,231 23,689,339 24,038,271 24,766,543 25,131,342
固定利率借款及应付
债券 52,002,335 53,462,228 52,002,335 53,462,228 48,515,887 50,108,040
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的
未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流
量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
- 209 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益
工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月
31 日，本集团的资产负债率列示如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
资产总额(A) 881,703,318 844,083,529
负债总额(B) 692,674,644 674,363,914
资产负债率(B/A) 78.56% 79.89%
- 210 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注
(1) 交易性金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
交易性权益工具投资 62,227 —
(2) 衍生金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融资产—
利率掉期工具 283 —
衍生金融资产的公允价值根据证券交易所/期货交易所每期末最后一个交易日收盘
价或其交易银行确认的金额确定。
(3) 应收票据及应收账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) 2,094,750 5,261,829
应收账款(b) 11,759,397 7,229,285
合计 13,854,147 12,491,114
(a) 应收票据
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,094,750 5,261,829
于 2018 年 6 月 30 日，本公司因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额
为人民币 2,980,630 千元(2017 年 12 月 31 日：无)。
(b) 应收账款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 11,877,154 7,230,721
减：坏账准备 117,757 1,436
合计 11,759,397 7,229,285
- 211 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(3) 应收票据及应收账款(续)
(i) 于 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 3,929,457 - 25%
(ii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
本期间因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币 7,641,590 千元(截至
2017 年 6 月 30 日止六个月期间：无)，相关的融资费用为人民币 301,871 千元
(截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。
(iii) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、
负债(2017 年 12 月 31 日：无)。
- 212 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(4) 其他应收款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收股利 2,811,149 1,334,940
应收代垫款项 2,196,677 1,807,941
应收股权转让款 1,145,509 1,145,509
保证金 128,311 132,691
备用金 11,233 2,812
预付投资意向金 - 2,000,000
应收利息 - 126,975
有息拆借资金 — 47,404,743
其他 494,806 392,644
小计 6,787,685 54,348,255
减：坏账准备 25,737 34,758
合计 6,761,948 54,313,497
(a) 于 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
中铁资源集团有限公司 应收代垫款项 1,636,776 一年以内 24% -
中铁资本有限公司 应收股权转让款 1,145,509 一年以内 17% -
中铁工程设计咨询集团
有限公司 应收股利 597,047 一至两年 9% -
中铁三局集团有限公司 应收股利 350,209 一年以内 5% -
中铁五局集团有限公司 应收股利 301,728 一年以内 4% -
合计 4,031,269 59% -
(b) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(2017 年 12 月 31 日：无)。
- 213 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表项目附注(续)
(5) 可供出售金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量
－非上市信托产品投资 — 780,755
以成本计量
－可供出售权益工具 — 2,000,000
减：减值准备 — -
小计 — 2,780,755
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融资产 — -
净额 — 2,780,755
(6) 债权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
贷款及应收款项 4,785,000 —
减：债权投资减值准备 - —
减：列示于一年内到期的非流
动资产的债权投资 430,000 —
4,355,000 —
- 214 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表项目附注(续)
(6) 债权投资(续)
于 2018 年 6 月 30 日，重要的债权投资如下：
被投资单位 性质 面值 年利率 到期日
交通投资 有息借款 1,400,000 3.1% 2020 年
中铁置业集团有限公司 有息借款 1,000,000 4.9% 2019 年
中铁资源集团有限公司 有息借款 400,000 5.2% 2019 年
中铁资源集团有限公司 委托贷款 210,000 3.9% 2019 年
合计 3,010,000
(i) 如附注二(11)所述，于 2018 年 1 月 1 日，本公司将贷款及应收款项从长期应
收款、其他应收款及其他非流动资产重分类为债权投资。
(7) 长期股权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 129,658,537 127,374,933
合营企业(b) 3,968,763 2,704,637
联营企业(c) 3,460,046 2,288,973
小计 137,087,346 132,368,543
减：长期股权投资减值准备 - -
合计 137,087,346 132,368,543
- 215 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本期增减变动
2017 年 2018 年 减值准备 本期宣告分派的
12 月 31 日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6 月 30 日 期末余额 现金股利
中铁一局集团有限公司 5,815,062 - - - - 5,815,062 - -
中铁二局建设有限公司 6,466,187 - - - - 6,466,187 - -
中铁三局集团有限公司 3,657,774 - - - - 3,657,774 - 350,209
中铁四局集团有限公司 6,754,538 - - - - 6,754,538 - -
中铁五局集团有限公司 5,022,839 - - - - 5,022,839 - 301,728
中铁六局集团有限公司 2,957,663 - - - - 2,957,663 - -
中铁七局集团有限公司 3,165,127 - - - - 3,165,127 - -
中铁八局集团有限公司 5,336,426 - - - - 5,336,426 - 76,205
中铁九局集团有限公司 2,469,116 - - - - 2,469,116 - -
中铁十局集团有限公司 3,856,848 - - - - 3,856,848 - -
中铁大桥局集团有限公司 4,444,232 - - - - 4,444,232 - -
中铁隧道集团有限公司 3,463,951 - - - - 3,463,951 - -
中铁电气化局集团有限公司 3,565,248 - - - - 3,565,248 - -
中铁武汉电气化局集团有限公司 749,997 - - - - 749,997 - -
中铁建工集团有限公司 7,967,722 - - - - 7,967,722 - -
中铁广州工程局集团有限公司 2,098,999 - - - - 2,098,999 - -
中铁北京工程局集团有限公司 3,356,075 - - - - 3,356,075 - -
中铁上海工程局集团有限公司 2,273,078 - - - - 2,273,078 - -
中铁国际集团有限公司 2,131,075 - - - - 2,131,075 - -
中铁二院工程集团有限责任公司 1,496,085 - - - - 1,496,085 - -
中铁第六勘察设计院集团有限公司 541,983 - - - - 541,983 - -
中铁工程设计咨询集团有限公司 707,785 - - - - 707,785 - 133,122
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 164,271 - - - - 164,271 - -
中铁科学研究院有限公司 658,921 - - - - 658,921 - -
中铁华铁工程设计集团有限公司 259,209 - - - - 259,209 - -
- 216 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本期增减变动
2017 年 2018 年 减值准备 本期宣告分派
12 月 31 日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6 月 30 日 期末余额 的现金股利
- -
中铁置业集团有限公司 6,289,728 - - - - 6,289,728 - -
中铁信托有限责任公司 1,802,733 - - - - 1,802,733 - 262,127
中铁资源集团有限公司 5,689,956 - - - - 5,689,956 - -
中铁物贸集团有限公司 1,244,939 1,800,000 - - - 3,044,939 - -
中铁财务有限责任公司 3,800,000 - - - - 3,800,000 - -
交通投资 6,077,911 - - - - 6,077,911 - -
中铁南方投资集团有限公司 1,688,172 - - - - 1,688,172 - -
中铁投资集团有限公司 1,811,137 - - - - 1,811,137 - -
中铁开投 1,457,442 - - - - 1,457,442 - -
中铁城市发展投资集团有限公司 1,398,755 - - - - 1,398,755 - -
中铁(平潭)投资建设有限公司 165,000 - - - - 165,000 - -
中铁文化旅游投资有限公司 747,711 - - - - 747,711 - -
中铁(上海)投资有限公司 1,000,000 - - - - 1,000,000 - -
中铁资本有限公司 1,049,737 - - - - 1,049,737 - -
铁工(香港)财资管理有限公司 69 - - - - 69 - -
中铁贵阳投资发展有限公司 165,000 - - - - 165,000 - -
中铁人才交流咨询有限责任公司 809 - - - - 809 - -
中铁高新工业股份有限公司(注 1) 4,577,139 483,604 - - - 5,060,743 - 86,464
中铁二局工程有限公司 8,928,484 - - - - 8,928,484 - 292,771
中铁广州建设有限公司 100,000 - - - - 100,000 - -
合计 127,374,933 2,283,604 - - - 129,658,537 - 1,502,626
注 1：本期变动请参见附注四(48)(ii)。
- 217 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(b) 对合营企业投资
本期增减变动
按权益法 宣告发放 持股
2017 年 调整的净 其他综合 其他权益 现金股利 计提减值 2018 年 比例 减值准备
12 月 31 日 增加投资 减少投资 损益 收益调整 变动 或利润 准备 其他 6 月 30 日 (%) 期末余额
天府高速 1,000,000 300,000 - - - - - - - 1,300,000 50.00 -
东营利港铁路有限责任公司(注 1) 400,000 395,228 - - - - - - - 795,228 70.00 -
呼和浩特市地铁一号线建设管理
有限公司(注 2) 341,990 158,010 - - - - - - - 500,000 49.00 -
西安中铁轨道交通有限公司(注 3) 300,000 199,920 - - - - - - - 499,920 60.00 -
四川资潼高速公路有限公司(注 4) 245,000 98,000 - - - - - - - 343,000 49.00 -
其他 417,647 115,799 - (711) - - 2,120 - - 530,615 -
合计 2,704,637 1,266,957 - (711) - - 2,120 - - 3,968,763 -
- 218 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(b) 对合营企业投资(续)
注 1：本公司持有东营利港铁路有限责任公司(以下简称“东营铁路”)70%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策
须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制东营铁路，因此作为合营企业按权益法核算。
注 2：本公司持有呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司(以下简称“呼和浩特地铁一号线”)49%的股权，根据该公司章
程规定，其重大经营决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过。本公司与其他两方股东共同控制呼和浩特地铁一号线，
因此作为合营企业按权益法核算。
注 3：本公司持有西安中铁轨道交通有限公司(以下简称“西安中铁”)60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策
须经代表三分之二以上表决权的股东通过。本公司和对方股东共同控制西安中铁，因此作为合营企业按权益法核算。
注 4：本公司持有四川资潼高速公路有限公司(以下简称“资潼高速”)49%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策
须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制资潼高速，因此作为合营企业按权益法核算。
- 219 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(c) 对联营企业投资
本期增减变动
按权益法 宣告发放 持股
2017 年 调整的净 其他综合 其他权益 现金股利 计提减值 2018 年 比例 减值准备
12 月 31 日 增加投资 减少投资 损益 收益调整 变动 或利润 准备 其他 6 月 30 日 (%) 期末余额
铁路设计 1,092,680 - - 105,878 (42) - - - - 1,198,516 30.00 -
中铁大连地铁五号线有限公司 297,166 222,875 - - - - - - - 520,041 39.10 -
恒邦财产保险股份有限公司 439,116 - - 3,569 - - - - - 442,685 20.00 -
贵州遵余高速公路发展有限公司 - 325,000 - 1,887 - - - - - 326,887 63.97 -
广州环城地下综合管廊建设投资有限公司 108,500 105,000 - - - - - - - 213,500 35.00 -
其他 351,511 406,640 - 742 - - 476 - - 758,417 -
合计 2,288,973 1,059,515 - 112,076 (42) - 476 - - 3,460,046 -
- 220 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(8) 其他权益工具投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
权益工具投资
—太中银铁路有限责任公司 2,447,334 —
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
权益工具投资
—成本 2,000,000 —
—累计公允价值变动 447,334 —
—减值准备 - —
2,447,334 —
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司无因战略调整处置权益工具投资。
(9) 其他非流动金融资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
非上市信托产品投资 634,250 —
非上市基金产品投资 80,600 —
合计 714,850 —
(10) 其他应付款
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付子公司存入内部清算中心存款 45,469,405 69,198,193
应付子公司资产支持票据款 9,743,228 4,058,931
应付普通股股利 2,581,406 -
拆借资金 1,104,871 1,173,099
应付永续债利息 558,167 363,167
应付债券利息 424,925 543,846
应付代垫款项 155,475 44,598
保证金 146,582 158,665
其他 5,982,597 5,552,698
合计 66,166,656 81,093,197
- 221 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(11) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,539,968 16,500,638 17,763,321 16,589,801
其他业务 11,657 1,831 11,432 1,887
合计 17,551,625 16,502,469 17,774,753 16,591,688
(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
基建建设
－市政 12,269,589 11,566,240 12,590,879 11,701,520
－公路 4,422,951 4,096,812 3,763,826 3,514,725
－铁路 847,428 837,586 1,408,616 1,373,556
合计 17,539,968 16,500,638 17,763,321 16,589,801
(c) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 11,657 1,831 11,432 1,887
- 222 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(11) 营业收入和营业成本(续)
(d) 营业收入和营业成本
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
基建建设 其他 合计
主营业务收入
－在某一时段内确认 17,539,968 - 17,539,968
其他业务收入 - 11,657 11,657
合计 17,539,968 11,657 17,551,625
(12) 财务费用
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
利息费用 1,161,208 808,666
利息收入 (1,366,228) (1,312,757)
汇兑损失/(收益) 46,100 (116,604)
其他 29,263 9,221
合计 (129,657) (611,474)
(13) 投资收益
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
成本法核算的长期股权投资收益 1,502,626 9,811,142
权益法核算的长期股权投资收益 111,365 -
债权投资持有期间取得的利息收入 96,574 —
重大资产重组取得的投资收益(注) - 6,231,327
其他 9,075 1,951
合计 1,719,640 16,044,420
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
注：于 2017 年 1 月 5 日，本公司与中铁工业完成重大资产置换的交割工作。于此
次重大资产置换后，本公司确认投资收益人民币 6,231,327 千元。
- 223 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(14) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
净利润 2,399,085 17,288,396
加：资产减值损失 24,365 (15,526)
信用减值损失 21,541 —
固定资产折旧 13,908 11,155
无形资产摊销 10,432 10,211
投资性房地产折旧和摊销 1,831 1,830
长期待摊费用摊销 10,904 -
财务费用 (116,092) (606,100)
投资收益 (1,719,640) (16,044,420)
递延所得税资产的(增加)/减少 (3,948) 1,518
存货的增加 (8,960) (2,032,470)
合同资产的增加 (1,274,442) —
合同负债的减少 (959,304) —
经营性应收项目的增加 (3,750,111) (3,972,357)
经营性应付项目的增加 8,668,629 4,538,600
经营活动产生的现金流量净额 3,318,198 (819,163)
现金及现金等价物净变动情况
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
现金及现金等价物的期末余额 20,069,240 20,649,815
减：现金及现金等价物的期初余额 41,710,206 47,034,558
现金及现金等价物净减少额 (21,640,966) (26,384,743)
- 224 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表附注
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 公司财务报表附注(续)
(14) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
货币资金 30,085,358 50,712,512
其中：库存现金 4,968 8,191
银行存款 30,065,837 50,702,817
其他货币资金 14,553 1,504
减：受到限制的货币资金 10,016,118 9,002,306
现金及现金等价物余额 20,069,240 41,710,206
- 225 -
中国中铁股份有限公司
中期财务报表补充资料
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 当期非经常性损益明细表
截至 2018 年 截至 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,802 75,657
非流动资产处置损益 25,814 78,529
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费 173,673 55,781
债务重组损益 34,282 52,369
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益 55,845 (114,858)
处置长期股权投资收益 287,083 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 552 637
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (95,871) 23,190
小计 495,180 171,305
减：所得税影响额 163,206 48,342
少数股东权益影响额(税后) 7,719 2,060
合计 324,255 120,903
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
-1-
中国中铁股份有限公司
中期财务报表补充资料
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司同时也是在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照国际财务报告
准则编制了截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务报表，业经罗兵咸永
道会计师事务所审阅。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则
编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润(合并) 净资产(合并)
截至 2018 年 截至 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日 12 月 31 日
六个月期间 六个月期间
按中国会计准则
归属于母公司普通股
股东及永续债持有人 9,552,401 7,707,374 164,283,750 155,380,615
按国际报告准则调整
的项目及金额
－股权分置流通权 - - (163,428) (163,428)
按国际财务报告准则
归属于母公司普通股
股东及永续债持有人 9,552,401 7,707,374 164,120,322 155,217,187
三 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.09 0.394 0.394
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.87 0.380 0.380
-2-