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公司公告

中国中铁:公开发行2018年可续期公司债券(第三期)2019年付息公告2019-11-21  

						A 股代码:601390     A 股简称:中国中铁   公告编号:临 2019-080
H 股代码:00390      H 股简称:中国中铁



中国中铁股份有限公司公开发行 2018 年可续期公司
            债券(第三期)2019 年付息公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。


重要内容提示:

    ●债权登记日:2019年11月26日

    ●债券付息日:2019年11月27日



    中国中铁股份有限公司(以下简称“发行人”)于2018年11月27

日完成发行的中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公司债

券(第三期)(以下简称“本期债券”)将于2019年11月27日开始支付

自2018年11月27日至2019年11月26日期间的利息(简称“本次付

息”)。为保证本次付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,

现将有关事宜公告如下:

    一、本期债券基本情况

    1.债券名称:中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公

司债券(第三期)。

    2.债券简称及代码:18铁工Y6(136902)、18铁工Y7(136903)、

18铁工Y8(136904)。
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    3.发行人:中国中铁股份有限公司。

    4.债券品种和期限:本期债券分为三个品种,品种一(18铁工

Y6)基础期限为3年,以每3个计息年度为1个周期,在每个周期末,

发行人有权选择将本品种债券期限延长1个周期(即延长3年),或选

择在该周期末到期全额兑付本品种债券;品种二(18铁工Y7)基础

期限为5年,以每5个计息年度为1个周期,在每个周期末,发行人有

权选择将本品种债券期限延长1个周期(即延长5年),或选择在该周

期末到期全额兑付本品种债券;品种三(18铁工Y8)基础期限为7年,

以每7个计息年度为1个周期,在每个周期末,发行人有权选择将本品

种债券期限延长1个周期(即延长7年),或选择在该周期末到期全额

兑付本品种债券。

    5.发行总规模:人民币30亿元。

    6.品种间回拨选择权:本期债券引入品种间回拨选择权,回拨

比例不受限制,发行人和主承销商将根据本期债券发行申购情况,在

总发行规模内决定是否行使品种间回拨选择权,即减少其中一个品种

的发行规模,同时对另一品种的发行规模增加相同金额,单一品种最

大拨出规模不超过其最大可发行规模的100%。

    7.债券利率:本期债券品种一的票面利率为4.55%;本期债券品

种二的票面利率为4.80%,本期债券品种三全额回拨至品种一及品种

二。本期债券采取固定利率形式,单利按年计息,不计复利,如有递

延,则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。

    首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的


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票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利

差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及

政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得,当期基

准利率沿用利率重置之日之前一期基准利率。

    品种一的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待

偿期为3年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续

周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息

网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认

可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿

期为3年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。

    品种二的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站)布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿

期为5年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续周

期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网

(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可

的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期

为5年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。

    品种三的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司


                             3
认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待

偿期为7年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续

周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息

网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认

可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿

期为7年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。

    8.发行人续期选择权:本期债券分为三个品种,品种一基础期

限为3年,以每3个计息年度为1个周期,在每个周期末,发行人有权

选择将本品种债券期限延长1个周期(即延长3年),或选择在该周期

末到期全额兑付本品种债券;品种二基础期限为5年,以每5个计息年

度为1个周期,在每个周期末,发行人有权选择将本品种债券期限延

长1个周期(即延长5年),或选择在该周期末到期全额兑付本品种债

券;品种三基础期限为7年,以每7个计息年度为1个周期,在每个周

期末,发行人有权选择将本品种债券期限延长1个周期(即延长7年),

或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。发行人应至少于续期选

择权行权年度付息日前30个工作日,在相关媒体上刊登续期选择权行

使公告。

    9.递延支付利息权:本期债券附设发行人递延支付利息权,除

非发生强制付息事件,本期债券的每个付息日,发行人可自行选择将

当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一

个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递

延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递


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延支付利息的,发行人应在付息日前5个工作日披露《递延支付利息

公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在下个利

息支付日,若发行人继续选择延后支付,则上述递延支付的金额产生

的复息将加入已经递延的所有利息及其孳息中继续计算利息。

    10.付息日:本期债券品种一首个周期的付息日期为2019年至

2021年间每年的11月27日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后

的第1个交易日,顺延期间付息款项不另计利息);品种二首个周期

的付息日期为2019年至2023年间每年的11月27日(如遇法定节假日或

休息日,则顺延至其后的第1个交易日,顺延期间付息款项不另计利

息);品种三首个周期的付息日期为2019年至2025年间每年的11月27

日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日,顺延

期间付息款项不另计利息)。

    11.兑付日:若在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人

选择全额兑付本期债券,则该计息年度的付息日即为本期债券的兑付

日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日)。

    12.信用级别:经联合信用评级有限公司综合评定,发行人的主

体信用等级为AAA,本期债券的信用等级为AAA。

    13.上市时间和地点:本期债券于2018年12月7日在上海证券交

易所上市交易。

    二、本次本息兑付方案

    按照《中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券

(第三期)票面利率公告》,本期债券品种一的票面利率为4.55%,本


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期债券品种二的票面利率为4.80%,本期债券品种三全额回拨至品种

一及品种二。每手“18铁工Y6”面值人民币1,000元派发利息为人民

币45.50元(含税),每手“18铁工Y7”面值人民币1,000元派发利息

为人民币48.00元(含税)。

    三、本次付息债权登记日及付息日

    1.债权登记日:2019年11月26日

    2.债券付息日:2019年11月27日

    四、本次付息对象

    本次付息对象为截止2019年11月26日下午上海证券交易所收市

后,在中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)上海

分公司登记在册的全体“18铁工Y6”、“18铁工Y7”持有人。

    五、本次付息办法
    1.本公司已与中国结算上海分公司签订了《委托代理债券兑付、
兑息协议》,委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公
司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国结算上海分公司指定的
银行账户,则中国结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑
付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理,相关实
施事宜以本公司的公告为准。公司将在本年度兑息日 2 个交易日前将
本年度债券的利息足额划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。
    2.中国结算上海分公司在收到款项后,通过资金结算系统将债
券利息划付给相应的兑付机构(证券公司或中国结算上海分公司认可
的其他机构),投资者于兑付机构领取债券利息。

    六、关于本期债券利息所得税的说明


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    1.关于个人投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
    根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和
文件的规定,本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得
税。本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直
接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。本期债券的个人利息所得税
征缴说明如下:
    (1)纳税人:本期债券的个人投资者;
    (2)征税对象:本期债券的利息所得;
    (3)征税税率:按利息额的 20%征收;
    (4)征税环节:个人投资者在兑付机构领取利息时由兑付机构
一次性扣除;
    (5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各兑付机构。

    2. 关于境外合格机构投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
    根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市场
企业所得税增值税政策的通知》,自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年
11 月 6 日止,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂
免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括
境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系
的债券利息。

    3.其他债券投资者缴纳公司债券利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和

文件的规定,其他债券持有者的债券利息所得税需自行缴纳。

    七、本次付息的相关机构
    1.发行人:中国中铁股份有限公司
    住所:北京市丰台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918
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  联系人:文少兵
  联系方式:010-51878265
  邮政编码:100039
  2.主承销商:中国国际金融股份有限公司
  住所:北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 33 层
  联系人:徐晛、陈彬彬
  联系方式:010-65051166
  邮政编码:100004
  3.托管人:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  住所:上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦
  联系电话:021-3887 4800
  邮政编码:200120

特此公告。


                                中国中铁股份有限公司董事会

                                          2019年11月21日




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