A 股代码：601390     A 股简称：中国中铁   公告编号：临 2019-080
H 股代码：00390      H 股简称：中国中铁



中国中铁股份有限公司公开发行 2018 年可续期公司
            债券（第三期）2019 年付息公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。


重要内容提示：

    ●债权登记日：2019年11月26日

    ●债券付息日：2019年11月27日



    中国中铁股份有限公司（以下简称“发行人”）于2018年11月27

日完成发行的中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公司债

券（第三期）（以下简称“本期债券”）将于2019年11月27日开始支付

自2018年11月27日至2019年11月26日期间的利息（简称“本次付

息”）。为保证本次付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，

现将有关事宜公告如下：

    一、本期债券基本情况

    1．债券名称：中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公

司债券（第三期）。

    2．债券简称及代码：18铁工Y6（136902）、18铁工Y7（136903）、

18铁工Y8（136904）。
                                 1
    3．发行人：中国中铁股份有限公司。

    4．债券品种和期限：本期债券分为三个品种，品种一（18铁工

Y6）基础期限为3年，以每3个计息年度为1个周期，在每个周期末，

发行人有权选择将本品种债券期限延长1个周期（即延长3年），或选

择在该周期末到期全额兑付本品种债券；品种二（18铁工Y7）基础

期限为5年，以每5个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有

权选择将本品种债券期限延长1个周期（即延长5年），或选择在该周

期末到期全额兑付本品种债券；品种三（18铁工Y8）基础期限为7年，

以每7个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有权选择将本品

种债券期限延长1个周期（即延长7年），或选择在该周期末到期全额

兑付本品种债券。

    5．发行总规模：人民币30亿元。

    6．品种间回拨选择权：本期债券引入品种间回拨选择权，回拨

比例不受限制，发行人和主承销商将根据本期债券发行申购情况，在

总发行规模内决定是否行使品种间回拨选择权，即减少其中一个品种

的发行规模，同时对另一品种的发行规模增加相同金额，单一品种最

大拨出规模不超过其最大可发行规模的100%。

    7．债券利率：本期债券品种一的票面利率为4.55%；本期债券品

种二的票面利率为4.80%，本期债券品种三全额回拨至品种一及品种

二。本期债券采取固定利率形式，单利按年计息，不计复利，如有递

延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。

    首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，后续周期的


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票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利

差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及

政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得，当期基

准利率沿用利率重置之日之前一期基准利率。

    品种一的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待

偿期为3年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）；后续

周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息

网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认

可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿

期为3年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。

    品种二的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站）布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿

期为5年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）；后续周

期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网

（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可

的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期

为5年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。

    品种三的初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信

息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司


                             3
认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待

偿期为7年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）；后续

周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息

网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认

可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿

期为7年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。

    8．发行人续期选择权：本期债券分为三个品种，品种一基础期

限为3年，以每3个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有权

选择将本品种债券期限延长1个周期（即延长3年），或选择在该周期

末到期全额兑付本品种债券；品种二基础期限为5年，以每5个计息年

度为1个周期，在每个周期末，发行人有权选择将本品种债券期限延

长1个周期（即延长5年），或选择在该周期末到期全额兑付本品种债

券；品种三基础期限为7年，以每7个计息年度为1个周期，在每个周

期末，发行人有权选择将本品种债券期限延长1个周期（即延长7年），

或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。发行人应至少于续期选

择权行权年度付息日前30个工作日，在相关媒体上刊登续期选择权行

使公告。

    9．递延支付利息权：本期债券附设发行人递延支付利息权，除

非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人可自行选择将

当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一

个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递

延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递


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延支付利息的，发行人应在付息日前5个工作日披露《递延支付利息

公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在下个利

息支付日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生

的复息将加入已经递延的所有利息及其孳息中继续计算利息。

    10．付息日：本期债券品种一首个周期的付息日期为2019年至

2021年间每年的11月27日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后

的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；品种二首个周期

的付息日期为2019年至2023年间每年的11月27日（如遇法定节假日或

休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利

息）；品种三首个周期的付息日期为2019年至2025年间每年的11月27

日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延

期间付息款项不另计利息）。

    11．兑付日：若在本期债券的某一续期选择权行权年度，发行人

选择全额兑付本期债券，则该计息年度的付息日即为本期债券的兑付

日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。

    12．信用级别：经联合信用评级有限公司综合评定，发行人的主

体信用等级为AAA，本期债券的信用等级为AAA。

    13．上市时间和地点：本期债券于2018年12月7日在上海证券交

易所上市交易。

    二、本次本息兑付方案

    按照《中国中铁股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券

（第三期）票面利率公告》，本期债券品种一的票面利率为4.55%，本


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期债券品种二的票面利率为4.80%，本期债券品种三全额回拨至品种

一及品种二。每手“18铁工Y6”面值人民币1,000元派发利息为人民

币45.50元（含税），每手“18铁工Y7”面值人民币1,000元派发利息

为人民币48.00元（含税）。

    三、本次付息债权登记日及付息日

    1．债权登记日：2019年11月26日

    2．债券付息日：2019年11月27日

    四、本次付息对象

    本次付息对象为截止2019年11月26日下午上海证券交易所收市

后，在中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）上海

分公司登记在册的全体“18铁工Y6”、“18铁工Y7”持有人。

    五、本次付息办法
    1．本公司已与中国结算上海分公司签订了《委托代理债券兑付、
兑息协议》，委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公
司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国结算上海分公司指定的
银行账户，则中国结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑
付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实
施事宜以本公司的公告为准。公司将在本年度兑息日 2 个交易日前将
本年度债券的利息足额划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。
    2．中国结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债
券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国结算上海分公司认可
的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。

    六、关于本期债券利息所得税的说明


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    1.关于个人投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
    根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和
文件的规定，本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得
税。本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直
接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。本期债券的个人利息所得税
征缴说明如下：
    （1）纳税人：本期债券的个人投资者；
    （2）征税对象：本期债券的利息所得；
    （3）征税税率：按利息额的 20%征收；
    （4）征税环节：个人投资者在兑付机构领取利息时由兑付机构
一次性扣除；
    （5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各兑付机构。

    2. 关于境外合格机构投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
    根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市场
企业所得税增值税政策的通知》，自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年
11 月 6 日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂
免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括
境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系
的债券利息。

    3．其他债券投资者缴纳公司债券利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和

文件的规定，其他债券持有者的债券利息所得税需自行缴纳。

    七、本次付息的相关机构
    1．发行人：中国中铁股份有限公司
    住所：北京市丰台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918
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  联系人：文少兵
  联系方式：010-51878265
  邮政编码：100039
  2．主承销商：中国国际金融股份有限公司
  住所：北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 33 层
  联系人：徐晛、陈彬彬
  联系方式：010-65051166
  邮政编码：100004
  3．托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  住所：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦
  联系电话：021-3887 4800
  邮政编码：200120

特此公告。


                                中国中铁股份有限公司董事会

                                          2019年11月21日




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