2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
二〇一四年第三季度报告
（A股）
§1 重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的
法律责任。
1.2 2014年10月29日，本行董事会审议通过了《2014年第三季度
报告》。本行全体董事出席了会议。
1.3本季度财务报表未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人易会满及财会机
构负责人刘亚干声明并保证本季度报告中财务报表的真实、准确、完
整。
§2 公司基本情况
2.1公司基本信息
A股：
股票简称 工商银行
股票代码 601398
上市证券交易所 上海证券交易所
H股：
股票简称 工商银行
股份代号 1398
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
A股可转换公司债券：
可转换公司债券简称 工行转债
可转换公司债券代码 113002
上市证券交易所 上海证券交易所
董事会秘书、公司秘书：
姓名 胡 浩
联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55号
（邮政编码：100140）
1
2014 年第三季度报告(A 股)
电话 86-10-66108608
传真 86-10-66107571
电子信箱 ir@icbc.com.cn
2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
比上年末增减
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
（％）
资产总额 20,150,956 18,917,752 6.52
客户贷款及垫款总额 10,853,652 9,922,374 9.39
贷款减值准备 250,108 240,959 3.80
投资 4,441,560 4,322,244 2.76
负债总额 18,718,581 17,639,289 6.12
客户存款 15,339,964 14,620,825 4.92
同业及其他金融机构存放款项 984,026 867,094 13.49
拆入资金 445,843 402,161 10.86
归属于母公司股东的权益 1,427,581 1,274,134 12.04
每股净资产(人民币元) 4.06 3.63 11.85
比上年同期增
2014 年 1 至 9 月 2013 年 1 至 9 月
减（％、百分点）
营业收入 488,589 441,917 10.56
净利润 220,855 205,771 7.33
归属于母公司股东的净利润 220,464 205,533 7.26
扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润 219,956 205,078 7.25
经营活动产生的现金流量净额 76,689 69,831 9.82
基本每股收益（人民币元） 0.63 0.59 6.78
稀释每股收益（人民币元） 0.62 0.58 6.90
加权平均净资产收益率(%，年 减少 1.48 个百
化) 21.52 23.00 分点
非经常性损益项目列示如下：
单位：人民币百万元
非经常性损益项目 2014年1至9月
营业外收入 1,481
营业外支出 (755)
所得税影响 (218)
合计 508
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 508
归属于少数股东的非经常性损益 0
2.2.2 按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的财务报表差
2
2014 年第三季度报告(A 股)
异说明
本集团按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表
中，截至2014年9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告
期末归属于母公司股东的权益并无差异。
2.3股东数量及持股情况
截至报告期末，本行股东总数为846,200户。其中H股股东144,167
户，A股股东702,033户。
本行前10名股东持股情况
单位：股
股东总数 846,200 (2014 年 9 月 30 日的 A+H 在册股东数)
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2014 年 9 月 30 日的在册股东情况）
持有有限 质押或冻
股份 持股比
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 结的股份
类别 例（％）
份数量 数量
中央汇金投资有限公司 国家 A股 35.32 124,155,852,951 - 无
中华人民共和国财政部 国家 A股 35.08 123,316,451,864 - 无
香港中央结算代理人有限公司 境外法人 H股 24.47 86,010,601,575 - 未知
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普
其他内资 A股 1.28 4,515,417,169 - 无
通保险产品
工银瑞信基金－特定客户资产管理 其他内资 A股 0.30 1,053,190,083 - 无
中国证券金融股份有限公司 其他内资 A股 0.23 819,683,416 - 无
安邦保险集团股份有限公司－传统保险产品 其他内资 A股 0.15 540,842,624 - 无
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保
其他内资 A股 0.09 319,038,827 - 无
险产品－005L－CT001 沪
南方东英资产管理有限公司－南方富时中国
其他内资 A股 0.09 306,670,526 - 无
A50ETF
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－高
其他内资 A股 0.07 261,629,846 - 无
利率保单产品
注：（1）H 股股东持股情况是根据 H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
（2）“中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品”与“中国平安人寿保险股份有限公司－
传统－高利率保单产品 ”同属中国平安人寿保险股份有限公司管理。除此之外，本行未知上述股
东之间有关联关系或一致行动关系。
2.4 主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部
须予披露的权益或淡仓的人士
3
2014 年第三季度报告(A 股)
截至2014年9月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相
关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期
货条例》第336条而备存的登记册所载如下：
A股股东
约占全部已 约占全部已发
主要股东名称 身份 A 股数目（股） 权益性质 发行 A 股百 行股份百分比
分比（%） （%）
中华人民共和
（ ） 实益拥有人 118,006,174,032 好仓 44.58 33.57
国财政部 1
中央汇金投资
（ ） 实益拥有人 118,006,174,032 好仓 44.58 33.57
有限公司 2
注：(1)截至 2014 年 9 月 30 日，根据本行股东名册显示，中华人民共和国财政部登记在册
的本行股票为 123,316,451,864 股。
(2)截至 2014 年 9 月 30 日，根据本行股东名册显示，中央汇金投资有限公司登记在册的
本行股票为 124,155,852,951 股。
H股股东
约占全部 约占全部
权益 已发行 H 已发行股
主要股东名称 身份 H 股数目（股）
性质 股百分比 份百分比
（%） （%）
全国社会保障基金
实益拥有人 9,540,438,314 好仓 10.99 2.71
理事会
Temasek Holdings
受控制企业权益 7,002,665,393 好仓 8.07 1.99
(Private) Limited
JPMorgan Chase & 实益拥有人 645,041,737 好仓 0.74 0.18
Co.
投资经理 1,017,766,100 好仓 1.17 0.29
受托人（被动受
103,820 好仓 0.00 0.00
托人除外）
保管人—法团/
4,599,843,815 好仓 5.30 1.31
核准借出代理人
合计 6,262,755,472 7.22 1.78
实益拥有人 290,784,146 淡仓 0.34 0.08
Blackrock, Inc. 5,290,789,367 好仓 6.10 1.51
受控制企业权益
39,000 淡仓 0.00 0.00
2.5 可转换公司债券情况
前10名A股可转债持有人持有情况
单位：元
4
2014 年第三季度报告(A 股)
债券持有人名称 持有票面金额
阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 1,469,726,000
国泰君安证券股份有限公司 843,264,000
UBS AG 821,264,000
瑞士信贷(香港)有限公司 796,912,000
法国巴黎银行－自有资金 720,730,000
安邦保险集团股份有限公司－传统保险产品 642,093,000
易方达资产管理(香港)有限公司－客户资金(交易所) 446,140,000
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 404,490,000
国元证券(香港)有限公司－国元人民币稳定收益基金 311,492,000
国元证券股份有限公司 311,077,000
注：根据上交所《关于可转换公司债券参与质押式回购交易业务的通知》等相关规定，
本行可转债自 2012 年 5 月 21 日起参与质押式回购交易。本行根据中国证券登记结算有限责
任公司提供的截至报告期末 A 股可转债持有人名册和各结算参与人债券回购质押专用账户
具体持有人信息进行了合并加总。
2.5.1 可转债担保人情况
无可转债担保人。
2.5.2 可转债转股价格调整情况
工行转债转股价格自2014年6月20日由3.53元/股调整为3.27元/
股。报告期内未发生工行转债转股价格调整情况。
2.5.3 可转债转股情况
工行转债自2011年3月1日起进入转股期。截至2014年9月30日，
累计已有8,980,955,000元工行转债转为本行A股股票，累计转股股数
为2,493,279,385股。截至报告期末，尚有16,019,045,000 元工行转债
未转股，约占工行转债发行总量的64.08%。
2.5.4 可转债信用评级情况
中诚信证券评估有限公司对工行转债的信用状况进行了跟踪分
析，出具了信用评级报告（信评委函字[2014]跟踪 074 号），确定本
行的主体信用等级为 AAA，评级展望稳定；截至报告期末，工行转
债的信用等级为 AAA。
5
2014 年第三季度报告(A 股)
§3 季度经营简要分析
（除特别说明外，本部分财务数据以人民币列示。）
截至报告期末，本集团的主要经营情况如下：
实现净利润2,208.55亿元，同比增长7.33%。年化平均总资产回报
率为1.51%，年化加权平均净资产收益率为21.52%。
营业收入4,885.89亿元，同比增长10.56%。利息净收入3,629.34
亿元，同比增长 10.77%。手续费及佣金净收入1,008.85亿元，同比增
长5.64%。成本收入比24.33%。
报告期末，总资产201,509.56亿元，比上年末增加12,332.04亿元，
增长6.52%。客户贷款及垫款总额108,536.52亿元，比上年末增加
9,312.78亿元，增长9.39%，其中境内分行人民币贷款增加7,547.57亿
元，增长8.56%。从结构上看，公司类贷款75,754.32亿元，个人贷款
29,957.59亿元，票据贴现2,824.61亿元。贷存款比例为68.1%。
总负债187,185.81亿元，比上年末增加10,792.92亿元，增长6.12%。
客户存款153,399.64亿元，比上年末增加7,191.39亿元，增长4.92%。
从结构上看，定期存款80,344.53亿元，活期存款69,996.91亿元，其他
3,058.20亿元。
股东权益合计14,323.75亿元，比上年末增加1,539.12亿元，增长
12.04%。
按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为1,154.71亿元，比上年
末增加217.82亿元，不良贷款率为1.06%。拨备覆盖率为216.60%。
核心一级资本充足率 11.79%，一级资本充足率 11.80%，资本充
足率 14.20%1，均满足监管要求。
1
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计算。
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2014 年第三季度报告(A 股)
§4 重要事项
4.1主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：人民币百万元，百分比除外
2014 年 2013 年
项目 增减（%） 主要变动原因
9 月 30 日 12 月 31 日
贵金属 82,717 61,821 33.80 贵金属租出业务增加
拆出资金 249,264 411,618 (39.44) 根据市场情况，减少了资金拆出
汇率衍生业务因受外汇市场波动
及业务规模增加导致评估资产
衍生金融资产 37,277 25,020 48.99 增加
买入返售款项 432,604 331,903 30.34 买入返售票据业务增加
可供出售金融资产公允价值回升
导致可抵扣暂时性差异减少，
递延所得税资产 19,553 28,860 (32.25) 造成递延所得税资产减少
汇率衍生业务因受外汇市场波动
及业务规模增加导致评估负债
衍生金融负债 39,064 19,168 103.80 增加
存款证 181,401 130,558 38.94 境外机构发行存款证增加
单位：人民币百万元，百分比除外
2014 年 2013 年
项目 增减（%） 主要变动原因
1至9月 1至9月
公允价值变动净收 以公允价值计量的债券资产估值
益/(损失） 417 (801) 不适用 增加
汇兑及汇率产品净 美元远期空头敞口因美元升值造
收益 2,754 4,522 (39.10) 成估值损失增加
工银安盛保费收入、经营租赁业
其他业务收入 18,532 11,282 64.26 务收入和贵金属租赁收入增加
工银安盛保费相关成本增加和结
构性存款发行规模扩大导致向
其他业务成本 (19,005) (9,215) 106.24 客户兑付的支出增加
归属于少数股东的 非全资子公司工银阿根廷少数股
净利润 391 238 64.29 东收益增加
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
4.2.1认购永丰银行20%股份
2013 年 4 月 2 日，本行与永丰金融控股股份有限公司（简称“永
7
2014 年第三季度报告(A 股)
丰金控”）和永丰商业银行股份有限公司（简称“永丰银行”）就认购
永丰金控或永丰银行 20%股份事宜签署了股份认购协议。本次交易将
在台湾金融监管机构关于大陆商业银行的持股比例正式放宽至 20%
后实施。届时，本行将参股永丰银行。2014 年 2 月 27 日，本行与永
丰金控和永丰银行签署了一份补充协议（简称“补充协议”）。根据补
充协议，股份认购协议项下的交易选定等待期将延长至 2015 年 4 月
1 日。股份认购协议的其他条款不受影响。上述交易的最终完成，还
须获得相关监管机构的批准。详情请参见本行 2014 半年度报告的有
关内容。
4.2.2收购标准银行公众有限公司60%股份
本行 2014 年 1 月 29 日签署了一份股份购买协议，同意向标准银
行伦敦控股有限公司（简称“标银伦敦”）收购标准银行公众有限公
司（简称“目标银行”）已发行股份的 60%。此外，本行还拥有一项
行权期为 5 年的期权，可自交割 2 年后收购目标银行额外 20%的已发
行股份（简称“购买期权”）。标银伦敦将拥有一项卖出期权，可在本
行行使前述购买期权 6 个月后要求本行购买标银伦敦和其关联方所
持有的目标银行全部股份。上述交易的最终完成，还须获得相关监管
机构的批准。详情请参见本行 2014 半年度报告的有关内容。
4.2.3收购Tekstil Bankas A..（简称“Tekstilbank”）75.5%股份
本行 2014 年 4 月 29 日签署了一份股份购买协议，同意向土耳其
GSD Holding A..收购 Tekstilbank 已发行股份的 75.5%。根据土耳其
资本市场法的规定，本次交易将触发对 Tekstilbank 目前在伊斯坦布尔
证券交易所交易的全部剩余股份（简称“剩余股份”）发出强制收购
要约的规定。本行董事会已经批准本行在适当时机对剩余股份发出强
制收购要约。上述交易的最终完成，还须获得相关监管机构的批准。
详情请参见本行 2014 半年度报告的有关内容。
4.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用□不适用
报告期内，本行及持股5%以上的股东无新承诺事项。截至2014
8
2014 年第三季度报告(A 股)
年9月30日，股东所作的持续性承诺均得到履行，相关承诺请参见本
行2014半年度报告。
4.4 本报告期内现金分红政策的执行情况
√适用□不适用
经2014年6月6日举行的2013年度股东年会批准，本行已向截至
2014年6月19日收市后登记在册的股东派发了自2013年1月1日至2013
年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.617元（含税），
共计分派股息人民币919.60亿元。
4.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
4.6 优先股发行相关情况
本行董事会于2014年7月25日审议通过，并于2014年9月19日经我
行2014年第二次临时股东大会审议通过《关于中国工商银行股份有限
公司境外发行优先股股票方案的议案》和《关于中国工商银行股份有
限公司境内发行优先股股票方案的议案》，拟在境内外市场发行总额
共计不超过等额人民币800亿元优先股，其中在境外市场发行不超过
等额人民币350亿元优先股、在境内市场发行不超过人民币450亿元优
先股。本次境内外优先股发行所募集资金在扣除发行费用后，将全部
用于补充资本金。本次优先股发行方案尚待相关监管机构的批准。
关于本行境内外优先股拟发行的情况，请参见本行在上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）及香港联合交易所有限公司的“披露易”
网页(www.hkexnews.hk)发布的公告。
4.7 执行新会计准则对合并财务报表的影响
本集团已执行财政部2014年颁布的下列企业会计准则，《企业会
9
2014 年第三季度报告(A 股)
计准则第2号-长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号-职工
薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号-财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号-合并财务报表》（修订）、《企业会计准则
第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企
业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。除按照准则要求在
财务报告中对相关信息进行列报与披露外，上述准则的修订对本集团
财务报表（包括当期及比较期间）无重大影响。
§5 附录 按中国会计准则编制的财务报表
5.1按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录一
5.2根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》要求披露
的资本充足率信息载于本报告附录二
§6 发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址（www.sse.com.cn）及本
行网址(www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准
则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所有限公司的“披露易”
网页(www.hkexnews.hk)及本行网址(www.icbc.com.cn，
www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2014 年 10 月 29 日
10
2014 年第三季度报告(A 股)
附录一
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表– 按中国会计准则编制
2014 年 9 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,472,425 3,294,007 3,435,101 3,253,660
存放同业及其他金融机构款项 333,477 306,366 306,892 292,487
贵金属 82,717 61,821 82,660 61,772
拆出资金 249,264 411,618 268,832 465,019
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 346,948 372,556 343,247 371,698
衍生金融资产 37,277 25,020 32,133 23,049
买入返售款项 432,604 331,903 250,564 95,575
客户贷款及垫款 10,603,544 9,681,415 10,023,387 9,169,446
可供出售金融资产 1,157,309 1,000,800 1,073,045 916,541
持有至到期投资 2,593,886 2,624,400 2,567,764 2,624,378
应收款项类投资 343,417 324,488 333,616 320,407
长期股权投资 28,860 28,515 101,014 101,423
固定资产 152,809 135,863 99,463 100,769
在建工程 23,048 24,841 15,561 18,221
递延所得税资产 19,553 28,860 18,613 28,139
其他资产 273,818 265,279 207,280 209,124
资产总计 20,150,956 18,917,752 19,159,172 18,051,708
11
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表– 按中国会计准则编制（续）
2014 年 9 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债：
向中央银行借款 699 724 388 418
同业及其他金融机构存放款项 984,026 867,094 969,640 876,896
拆入资金 445,843 402,161 320,356 295,416
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 615,708 553,607 615,505 552,759
衍生金融负债 39,064 19,168 33,456 16,986
卖出回购款项 310,136 299,304 122,516 63,754
存款证 181,401 130,558 136,842 99,186
客户存款 15,339,964 14,620,825 14,845,861 14,201,528
应付职工薪酬 20,441 24,529 18,945 23,104
应交税费 60,234 67,051 58,492 65,796
已发行债务证券 268,726 253,018 232,784 220,481
递延所得税负债 543 420 - -
其他负债 451,796 400,830 399,281 373,879
负债合计 18,718,581 17,639,289 17,754,066 16,790,203
股东权益：
股本 351,513 351,390 351,513 351,390
资本公积 134,387 108,023 137,570 112,123
盈余公积 124,265 123,870 122,832 122,733
一般准备 203,462 202,940 199,916 199,916
未分配利润 639,536 511,949 611,195 491,485
外币报表折算差额 (25,582) (24,038) (17,920) (16,142)
归属于母公司股东的权益 1,427,581 1,274,134 1,405,106 1,261,505
少数股东权益 4,794 4,329 - -
股东权益合计 1,432,375 1,278,463 1,405,106 1,261,505
负债及股东权益总计 20,150,956 18,917,752 19,159,172 18,051,708
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：易会满 财会机构负责人：刘亚干
12
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并利润表–按中国会计准则编制
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2014 年 2013 年 2013 年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 125,327 362,934 111,747 327,636
利息收入 215,038 627,651 194,262 566,769
利息支出 (89,711) (264,717) (82,515) (239,133)
手续费及佣金净收入 27,657 100,885 28,121 95,503
手续费及佣金收入 31,212 110,598 31,186 103,698
手续费及佣金支出 (3,555) (9,713) (3,065) (8,195)
投资收益 1,240 3,067 959 3,775
其中：对联营及合营公司的投
资收益 508 1,524 468 1,523
公允价值变动净损失 (785) 417 (538) (801)
汇兑及汇率产品净收益/(损失) (516) 2,754 (47) 4,522
其他业务收入 7,241 18,532 3,068 11,282
营业收入 160,164 488,589 143,310 441,917
营业税金及附加 (10,257) (30,750) (9,315) (27,928)
业务及管理费 (40,199) (118,873) (39,419) (112,117)
资产减值损失 (8,289) (32,456) (6,679) (28,620)
其他业务成本 (7,420) (19,005) (2,253) (9,215)
营业支出 (66,165) (201,084) (57,666) (177,880)
营业利润 93,999 287,505 85,644 264,037
加：营业外收入 452 1,481 409 1,295
减：营业外支出 (310) (755) (245) (683)
税前利润 94,141 288,231 85,808 264,649
减：所得税费用 (21,667) (67,376) (18,514) (58,878)
净利润 72,474 220,855 67,294 205,771
净利润归属于：
母公司股东 72,364 220,464 67,186 205,533
少数股东 110 391 108 238
每股收益
基本每股收益(人民币元) 0.21 0.63 0.19 0.59
稀释每股收益(人民币元) 0.20 0.62 0.19 0.58
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2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并利润表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2014 年 2013 年 2013 年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合
收益:
可供出售金融资产公允价值变
动损益 3,514 26,111 (9,198) (10,420)
现金流量套期损益的有效部分 1 54 (3) (177)
权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额 110 99 161 985
外币财务报表折算差额 (3,569) (1,667) (1,115) (9,042)
其他 (18) 6 - 21
本期其他综合收益小计 38 24,603 (10,155) (18,633)
本期综合收益总额 72,512 245,458 57,139 187,138
综合收益总额归属于：
母公司股东 72,378 245,007 57,096 187,064
少数股东 134 451 43 74
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：易会满 财会机构负责人：刘亚干
14
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表–按中国会计准则编制
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净额 711,262 1,060,148
同业及其他金融机构存放款项净额 115,150 -
拆入资金净额 40,512 83,164
存放同业及其他金融机构款项净额 - 36,218
拆出资金净额 17,731 45,934
买入返售款项净额 - 13,473
卖出回购款项净额 10,832 97,307
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 58,616 131,603
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净额 41,054 -
存款证净额 49,338 51,138
收取的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产投资收益 333 1,332
收取的利息、手续费及佣金的现金 727,896 659,541
处置抵债资产收到的现金 299 767
收到的其他与经营活动有关的现金 43,795 20,711
经营活动现金流入小计 1,816,818 2,201,336
客户贷款及垫款净额 (948,934) (867,484)
向中央银行借款净额 (25) (341)
同业及其他金融机构存放款项净额 - (344,450)
存放中央银行款项净额 (148,821) (342,618)
存放同业及其他金融机构款项净额 (1,965) -
买入返售款项净额 (145,861) -
为交易而持有的投资款项净额 (11,588) (23,564)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净额 - (126,788)
支付的利息、手续费及佣金的现金 (239,029) (200,754)
支付给职工以及为职工支付的现金 (78,418) (73,589)
支付的各项税费 (105,411) (99,468)
支付的其他与经营活动有关的现金 (60,077) (52,449)
经营活动现金流出小计 (1,740,129) (2,131,505)
经营活动产生的现金流量净额 76,689 69,831
15
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 727,322 1,012,866
处置联营及合营企业所收到的现金 - 487
分配股利及红利所收到的现金 1,074 645
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,760 493
收回的现金
投资活动现金流入小计 730,156 1,014,491
投资支付的现金 (834,063) (1,176,389)
投资联营及合营企业所支付的现金 (284) -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 (24,620) (20,792)
增加在建工程所支付的现金 (4,021) (6,022)
投资活动现金流出小计 (862,988) (1,203,203)
投资活动产生的现金流量净额 (132,832) (188,712)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金 22 155
发行债务证券所收到的现金 59,661 31,114
筹资活动现金流入小计 59,683 31,269
支付债务证券利息 (6,593) (6,878)
偿还债务证券所支付的现金 (43,956) (12,893)
分配普通股股利所支付的现金 (91,960) (83,565)
向少数股东分配股利所支付的现金 (8) (40)
筹资活动现金流出小计 (142,517) (103,376)
筹资活动产生的现金流量净额 (82,834) (72,107)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,894 (8,002)
五、现金及现金等价物净变动额 (135,083) (198,990)
加：期初现金及现金等价物余额 957,402 1,201,647
六、期末现金及现金等价物余额 822,319 1,002,657
16
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 220,855 205,771
资产减值损失 32,456 28,620
固定资产折旧 11,124 9,929
资产摊销 4,479 2,239
债券投资溢折价摊销 (108) (215)
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈
及处置净收益 (506) (493)
投资收益 (2,735) (2,443)
公允价值变动净(收益)/损失 (417) 801
未实现汇兑损失 4,104 4,729
已减值贷款利息收入 (2,010) (1,479)
递延税款 1,144 1,534
发行债务证券利息支出 8,572 8,138
经营性应收项目的增加 (1,277,845) (1,281,784)
经营性应付项目的增加 1,077,576 1,094,484
经营活动产生的现金流量净额 76,689 69,831
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 85,174 81,662
减：现金期初余额 80,913 76,060
加：现金等价物的期末余额 737,145 920,995
减：现金等价物的期初余额 876,489 1,125,587
现金及现金等价物净变动额 (135,083) (198,990)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：易会满 财会机构负责人：刘亚干
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2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
公司利润表–按中国会计准则编制
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2014 年 2013 年 2013 年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 122,005 351,237 108,320 317,461
利息收入 207,199 603,512 187,807 546,891
利息支出 (85,194) (252,275) (79,487) (229,430)
手续费及佣金净收入 26,645 97,599 26,963 91,801
手续费及佣金收入 29,669 105,860 29,671 98,953
手续费及佣金支出 (3,024) (8,261) (2,708) (7,152)
投资收益 1,120 2,684 689 3,092
其中：对联营及合营公司的投资
收益 475 1,461 437 1,459
公允价值变动净收益/(损失) (476) 348 (562) (823)
汇兑及汇率产品净收益/(损失) (766) 1,589 (222) 4,068
其他业务收入 789 1,980 418 887
营业收入 149,317 455,437 135,606 416,486
营业税金及附加 (10,164) (30,464) (9,209) (27,582)
业务及管理费 (37,376) (110,663) (37,203) (105,182)
资产减值损失 (8,091) (31,392) (5,647) (26,706)
其他业务成本 (2,917) (7,110) (645) (1,687)
营业支出 (58,548) (179,629) (52,704) (161,157)
营业利润 90,769 275,808 82,902 255,329
加：营业外收入 349 1,347 273 972
减：营业外支出 (306) (736) (242) (672)
税前利润 90,812 276,419 82,933 255,629
减：所得税费用 (20,791) (64,650) (17,892) (56,790)
净利润 70,021 211,769 65,041 198,839
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2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
公司利润表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2014 年 2013 年 2013 年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收
益:
可供出售金融资产公允价值变动 3,310 25,038 (9,222) (9,552)
损益
现金流量套期损益的有效部分 18 17 - -
权益法下在被投资单位以后将重 110 99 161 985
分类进损益的其他综合收益
中所享有的份额
外币财务报表折算差额 (2,361) (1,778) (501) (7,212)
其他 (2) 16 - -
本期其他综合收益小计 1,075 23,392 (9,562) (15,779)
本期综合收益总额 71,096 235,161 55,479 183,060
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：易会满 财会机构负责人：刘亚干
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中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表–按中国会计准则编制
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净额 640,747 1,003,791
同业及其他金融机构存放款项净额 91,078 -
拆入资金净额 22,084 50,765
存放同业及其他金融机构款项净额 - 21,116
拆出资金净额 15,367 -
买入返售款项净额 - 2,625
卖出回购款项净额 58,762 88,538
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 59,261 131,476
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净额 42,585 -
存款证净额 36,463 52,092
收取的以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产投资收益 237 1,242
收取的利息、手续费及佣金的现金 699,416 635,143
处置抵债资产收到的现金 149 610
收到的其他与经营活动有关的现金 36,478 13,131
经营活动现金流入小计 1,702,627 2,000,529
客户贷款及垫款净额 (884,485) (770,868)
向中央银行借款净额 (30) (245)
同业及其他金融机构存放款项净额 - (348,358)
存放中央银行款项净额 (135,438) (336,867)
存放同业及其他金融机构款项净额 (3,909) -
拆出资金净额 - (59,594)
买入返售款项净额 (121,838) -
为交易而持有的投资款项净额 (10,319) (24,832)
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净额 - (126,874)
支付的利息、手续费及佣金的现金 (227,003) (191,230)
支付给职工以及为职工支付的现金 (74,562) (69,944)
支付的各项税费 (102,329) (97,021)
支付的其他与经营活动有关的现金 (63,915) (46,343)
经营活动现金流出小计 (1,623,828) (2,072,176)
经营活动产生的现金流量净额 78,799 (71,647)
20
2014 年第三季度报告(A 股)
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 647,364 971,707
分配股利及红利所收到的现金 1,059 725
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产（不含抵债资产）收回的现金 1,745 251
投资活动现金流入小计 650,168 972,683
投资支付的现金 (728,634) (1,110,968)
增资及收购子公司所支付的现金 (1,105) (2,464)
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (4,630) (4,750)
增加在建工程所支付的现金 (3,144) (4,906)
投资活动现金流出小计 (737,513) (1,123,088)
投资活动产生的现金流量净额 (87,345) (150,405)
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债务证券所收到的现金 41,730 14,437
筹资活动现金流入小计 41,730 14,437
支付债务证券利息 (6,262) (6,445)
偿还债务证券所支付的现金 (27,193) (9,275)
分配普通股股利所支付的现金 (91,960) (83,565)
筹资活动现金流出小计 (125,415) (99,285)
筹资活动产生的现金流量净额 (83,685) (84,848)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,021 (3,289)
五、现金及现金等价物净变动额 (91,210) (310,189)
加：期初现金及现金等价物余额 655,555 1,045,108
六、期末现金及现金等价物余额 564,345 734,919
21
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中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表–按中国会计准则编制（续）
截至 2014 年 9 月 30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料
2014 年 2013 年
1至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 211,769 198,839
资产减值损失 31,392 26,706
固定资产折旧 9,685 9,188
资产摊销 4,244 2,163
债券投资溢折价摊销 (382) (370)
固定资产、无形资产和其他长期资产
盘盈及处置净收益 (509) (251)
投资收益 (2,448) (1,850)
公允价值变动净(收益)/损失 (348) 823
未实现汇兑损失/(收益) 7,704 (843)
已减值贷款利息收入 (2,005) (1,479)
递延税款 1,200 1,556
发行债务证券利息支出 7,629 7,544
经营性应收项目的增加 (1,176,657) (1,299,562)
经营性应付项目的增加 987,525 985,889
经营活动产生的现金流量净额 78,799 (71,647)
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 82,305 78,812
减：现金期初余额 77,985 72,807
加：现金等价物的期末余额 482,040 656,107
减：现金等价物的期初余额 577,570 972,301
现金及现金等价物净变动额 (91,210) (310,189)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：易会满 财会机构负责人：刘亚干
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2014 年第三季度报告(A 股)
附录二 资本充足率情况表
单位：人民币百万元，百分比除外
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
集团 母公司 集团 母公司
1
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计算 ：
核心一级资本净额 1,419,953 1,333,466 1,266,841 1,190,490
一级资本净额 1,420,020 1,333,466 1,266,859 1,190,490
资本净额 1,709,757 1,613,103 1,572,265 1,478,863
核心一级资本充足率 11.79% 11.91% 10.57% 10.58%
一级资本充足率 11.80% 11.91% 10.57% 10.58%
资本充足率 14.20% 14.40% 13.12% 13.14%
根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算：
核心资本充足率 11.27% 11.61% 10.62% 10.86%
资本充足率 13.87% 13.92% 13.31% 13.25%
注 1：2014 年 4 月，中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围，符
合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场
风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模
型法未覆盖的市场风险采用标准法。2013 年末，信用风险采用权重法计量风险加权资产，市场风
险采用标准法，操作风险采用基本指标法。
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