1398
4603
4604
84602
2016
我們的使命
提供卓越金融服務
服 務 客 戶 、回 報 股 東 、成 就 員 工 、奉 獻 社 會
我們的願景
建 設 最 盈 利 、最 優 秀 、最 受 尊 重 的
國際一流現代金融企業
我們的價值觀
工 於 至 誠 ，行 以 致 遠
誠 信 、人 本 、穩 健 、創 新 、卓 越
釋義 2 根 據《 資 本 辦 法 》要 求 披 露 的 信 息 61
重要提示 3 股本變動及主要股東持股情況 64
公司基本情況簡介 4 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 和
員工機構情況 71
財務概要 5
重要事項 74
董事長致辭 8
審閱報告及中期財務報告 78
討論與分析 11
境內外機構名錄 192
— 經濟金融及監管環境 11
— 財務報表分析 13
— 業務綜述 29
— 風險管理 43
— 資本管理 54
— 展望 57
— 根據監管要求披露的
其他信息 58
在本報告中，除文義另有所指外，下列詞語具有以下涵義：
本行╱本集團 指 中國工商銀行股份有限公司；或中國工商銀行股份有限公司及
其控股機構
標準銀行 指 標準銀行集團有限公司(Standard Bank Group Limited)
財政部 指 中華人民共和國財政部
公司章程 指 《中國工商銀行股份有限公司章程》
工銀阿根廷 指 中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司
工銀安盛 指 工銀安盛人壽保險有限公司
工銀澳門 指 中國工商銀行（澳門）股份有限公司
工銀國際 指 工銀國際控股有限公司
工銀加拿大 指 中國工商銀行（加拿大）有限公司
工銀墨西哥 指 中國工商銀行（墨西哥）有限公司
工銀瑞信 指 工銀瑞信基金管理有限公司
工銀泰國 指 中國工商銀行（泰國）股份有限公司
工銀亞洲 指 中國工商銀行（亞洲）有限公司
工銀租賃 指 工銀金融租賃有限公司
國際財務報告準則 指 國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》；
《國際財務報告準則》包括國際會計準則
國務院 指 中華人民共和國國務院
匯金公司 指 中央匯金投資有限責任公司
人民銀行 指 中國人民銀行
上交所 指 上海證券交易所
社保基金理事會 指 全國社會保障基金理事會
香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司
香港《上市規則》 指 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》
香港《證券及期貨條例》 指 中國香港特別行政區法例第 571 章《證券及期貨條例》
中國會計準則 指 財政部頒佈的企業會計準則
中國銀監會 指 中國銀行業監督管理委員會
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
《資本辦法》 指 中國銀監會 2012 年 6 月頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》
2
中國工商銀行股份有限公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證中期報告內
容 的 真 實、準 確、完 整，不 存 在 虛 假 記 載、誤 導 性 陳 述 或 重 大 遺 漏，並 承 擔 個 別 和 連 帶 的 法 律
責任。
2016 年 8 月 30 日，本行董事會審議通過了《2016 年中期報告》正文及業績公告。本行全體董事
出席了會議。
經 2016 年 6 月 24 日舉行的 2015 年度股東年會批准，本行已向截至 2016 年 7 月 7 日收市後登記在
冊的普通股股東派發了自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期間的現金股息，每 10 股派發股息人
民幣 2.333 元（含稅），共計分派股息人民幣約 831.50 億元。本行不宣派 2016 年中期股息，不進行
公積金轉增股本。
本行按中國會計準則和國際財務報告準則編製的 2016 年中期財務報告已經畢馬威華振會計
師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所分別根據中國和國際審閱準則審閱。
二○一六年八月三十日
本行法定代表人、主管財會工作負責人易會滿及財會機構負責人張文武聲明並保證中期報
告中財務報告的真實、準確、完整。
本報告包含若干對本行財務狀況、經營業績及業務發展的前瞻性陳述。這些陳述乃基於
現行計劃、估計及預測而作出，與日後外部事件或本集團日後財務、業務或其他表現有關，
可能涉及的未來計劃並不構成本行對投資者的實質承諾，故投資者及相關人士均應當對此保
持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。
本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。
H 3
法定中文名稱 H股
中國工商銀行股份有限公司（簡稱「中國工商銀行」） 香港中央證券登記有限公司
香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓
法定英文名稱
電話：852-28628555
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED 傳真：852-28650990
（縮寫「ICBC」）
本中期報告備置地點
法定代表人
本行董事會辦公室
易會滿
註冊和辦公地址 股 票 上 市 地 點 、簡 稱 和 代 碼
中國北京市西城區復興門內大街55號 A股
郵政編碼：100140 上海證券交易所
聯繫電話：86-10-66106114 股票簡稱：工商銀行
業務諮詢及投訴電話：86-95588 股票代碼：601398
網址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
H股
香港主要運營地點 香港聯合交易所有限公司
香港中環花園道3號中國工商銀行大廈33樓 股票簡稱：工商銀行
股份代號：1398
授權代表
易會滿、官學清 境外優先股
香港聯合交易所有限公司
董 事 會 秘 書 、公 司 秘 書
股票簡稱：ICBC USDPREF1
官學清
股份代號：4603
聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街55號
聯繫電話：86-10-66108608 股票簡稱：ICBC EURPREF1
傳 真：86-10-66107571 股份代號：4604
電子信箱：ir@icbc.com.cn
股票簡稱：ICBC CNHPREF1-R
信息披露報紙 股份代號：84602
《中國證券報》 上海證券報》 證券時報》 證券日報》
境內優先股
登載A股半年度報告的中國證監會指定互聯網網址
上海證券交易所
www.sse.com.cn
證券簡稱：工行優1
登載H股中期報告的香港聯交所的「披露易」網址 證券代碼：360011
www.hkexnews.hk
境內優先股保薦機構
法律顧問 國泰君安證券股份有限公司
中國內地 中國（上海）自由貿易試驗區商城路618號
北京市金杜律師事務所 簽字保薦代表人：張建華、吳國梅
中國北京市朝陽區東三環中路7號北京財富中心寫字樓A座40層 持續督導期間：2015年12月11日至2016年12月31日
北京市君合律師事務所 報告期內的註冊變更情況
中國北京市東城區建國門北大街8號華潤大廈20層 首次註冊登記日期：1985年11月22日
註冊登記機關：中華人民共和國國家工商行政管理總局
中國香港
統一社會信用代碼：91100000100003962T
安理國際律師事務所
金融許可證機構編碼：B0001H111000001
香港中環交易廣場第三座9樓
年利達律師事務所
審 計 師 名 稱 、辦 公 地 址
香港中環遮打道歷山大廈10樓 國內審計師
畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）
股份登記處 北京市東城區東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層
A股 簽字會計師：宋晨陽、何琪
中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈3層 國際審計師
電話：86-4008058058 畢馬威會計師事務所
香港中環遮打道10號太子大廈8樓
4
（本中期報告所載財務數據及指標按照國際財務報告準則編製，除特別說明外，為本行及本
行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。）
財務數據
2016 1–6 2015 1–6 2014 1–6
（人 民 幣 百 萬 元）
利息淨收入 234,280 252,087 237,607
手續費及佣金淨收入 81,715 77,120 73,228
營業收入 328,981 336,737 316,853
營業費用 90,594 101,499 99,612
資產減值損失 44,433 41,951 24,167
營業利潤 193,954 193,287 193,074
稅前利潤 195,075 194,678 194,090
淨利潤 150,656 149,426 148,381
歸屬於母公司股東的淨利潤 150,217 149,021 148,100
經營活動產生的現金流量淨額 297,632 1,083,849 418,091
（人 民 幣 元）
基本每股收益 0.42 0.42 0.42
稀釋每股收益 0.42 0.42 0.42
H 5
財 務 數 據（續）
2016 6 30 2015 12 31 2014 12 31
（人 民 幣 百 萬 元）
資產總額 23,524,327 22,209,780 20,609,953
客戶貸款及墊款總額 12,677,317 11,933,466 11,026,331
公司類貸款 8,134,402 7,869,552 7,612,592
個人貸款 3,871,626 3,541,862 3,063,465
票據貼現 671,289 522,052 350,274
貸款減值準備 280,756 280,654 257,581
投資 5,515,645 5,009,963 4,433,237
負債總額 21,656,550 20,409,261 19,072,649
客戶存款 17,369,524 16,281,939 15,556,601
公司存款 9,256,016 8,437,014 8,037,133
個人存款 7,890,793 7,601,114 7,188,607
其他存款 222,715 243,811 330,861
同業及其他金融機構存放和拆入款項 2,245,263 2,265,860 1,539,239
歸屬於母公司股東的權益 1,856,593 1,789,474 1,530,859
股本 356,407 356,407 353,495
每 股 淨 資 產(1)（人 民 幣 元） 4.99 4.80 4.23
核心一級資本淨額 (2)
1,767,849 1,701,495 1,486,733
一級資本淨額 (2)
1,847,634 1,781,062 1,521,233
總資本淨額 (2)
2,010,145 2,012,103 1,812,137
風險加權資產 (2)
14,097,738 13,216,687 12,475,939
標 準 普 爾(S&P)(3) A A A
穆 迪(Moody’s) (3)
A1 A1 A1
註： (1) 為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司股東的權益除以期末普通股股本總數。
(2) 根據《資本辦法》計算。
(3) 評級結果為長期外幣存款評級。
6
財務指標
2016 1–6 2015 1–6 2014 1–6
（%）
平 均 總 資 產 回 報 率(1) 1.32* 1.39* 1.51*
加 權 平 均 權 益 回 報 率(2) 16.83* 18.86* 21.77*
淨利息差 (3)
2.07* 2.34* 2.43*
淨利息收益率 (4)
2.21* 2.53* 2.62*
風險加權資產收益率 (5)
2.21* 2.36* 2.49*
手續費及佣金淨收入比營業收入 24.84 22.90 23.11
成本收入比 (6)
23.44 23.71 24.97
2016 6 30 2015 12 31 2014 12 31
（%）
不良貸款率 (7)
1.55 1.50 1.13
撥 備 覆 蓋 率(8) 143.02 156.34 206.90
貸 款 撥 備 率(9) 2.21 2.35 2.34
（%）
核 心 一 級 資 本 充 足 率(10) 12.54 12.87 11.92
一 級 資 本 充 足 率(10) 13.11 13.48 12.19
資本充足率 (10)
14.26 15.22 14.53
總權益對總資產比率 7.94 8.11 7.46
風險加權資產佔總資產比率 59.93 59.51 60.53
註： *為年化比率。
(1) 淨利潤除以期初及期末總資產餘額的平均數。
(2) 根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率和每股收益的計算及披露》 2010
年修訂）的規定計算。
(3) 平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。
(4) 利息淨收入除以平均生息資產。
(5) 淨利潤除以期初及期末風險加權資產的平均數。
(6) 營業費用（扣除營業稅金及附加）除以營業收入。
(7) 不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。
(8) 貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。
(9) 貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。
(10) 根據《資本辦法》計算。
H 7
今年以來，世界經濟復蘇勢頭不及預期，主要經濟體宏觀政策分化和英國脫歐增大了全球
經濟運行的不確定性；我國經濟運行總體平穩，主要指標均處在合理區間，但結構性矛盾仍然
突 出，經 濟 下 行 壓 力 仍 然 較 大。面 對 困 難 增 多、挑 戰 嚴 峻 的 外 部 環 境，本 行 依 靠 管 理 聚 力、改
革發力、創新助力、轉型增力，積極化解「難」，努力鞏固「穩」，不斷推動「進」，總體保持了穩健
經營態勢，交出了一份實實在在的中場「成績單」。
今年以來一些增收減支因素進一步顯現。如不良貸款增加，導致信貸風
險成本上升；受去年連續降息後今年存貸款重新定價較為集中等因素影響，利差繼續收窄；減
費讓利發展普惠金融，也使盈利增長難度加大。在這種情況下，本行努力推動轉型創新、挖潛增
效，上半年實現撥備前利潤 2,395.08 億元，同比增長 1.2%；實現淨利潤 1,506.56 億元，同比增長
0.8% 。尤為可喜的是，盈利增長結構進一步發生深刻變化，一批新領域的發展空間不斷擴大。
實 現 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 817.15 億 元，同 比 增 長 6.0% ，佔 營 業 收 入 比 重 較 上 年 提 高 3.40 個 百 分
點至 24.84% ，對本行盈利增長起到關鍵性的支撑作用。本行從緊控制費用支出，經營費用同口
徑較上年同期下降 3.4% ，成本收入比控制在 23.44% 。上半年的經營業績也是在有效防控信貸及
其他各類風險基礎上取得的。針對經濟下行壓力下融資風險多點多發態勢，本行將穩定信貸資
產質量作為重中之重，逐級落實質量管理責任機制，加緊建立適應新常態的信貸體制機制、專
家隊伍和信貸文化，積極運用多種手段加大不良貸款處置力度。6 月末不良貸款餘額 1,963.03 億
元，較 上 年 末 增 加 167.85 億 元，較 一 季 度 末 減 少 83.56 億 元 ； 不 良 貸 款 率 1.55% ，較 上 年 末 上 升
0.05 個百分點，較一季度末下降 0.11 個百分點。儘管不良貸款反彈壓力依然較大，但信貸風險總
體可控。同時，針 對 各 類 社 會 金 融 風 險 高 發 態 勢，本 行 把 今 年 作 為 內 控 合 規「基 礎 強 化 年」，深
化了「十大重點領域和關鍵環節」的風險治理，堅決預防和遏制各類案件和風險事件的發生。
本行着重完善了信貸增量與存量、信貸與非信貸融資
的全流量管理和一體化服務，上半年境內分行貸款累放 4.7 萬億元，其中新增 5,699 億元，同比多
增 111 億元，增幅 5.2%；存量收回移位再貸 1.2 萬億元，加上新增實際新投放信貸總量近 1.8 萬億
元。主動適應公司金融業務脫媒趨勢，通過債券承銷、資產交易、金融租賃、委託貸款等手段滿
足企業多元化需求，上半年此類新型融資發生額 7,137 億元，與公司類新增貸款比例達 7:1，對公
司類貸款起到明顯替代作用，同時也有利於幫助企業降槓桿和降成本。在投向上，注意把握好
扶與控、進與退 的關 係，集 中更 多資 金支 持實 體經 濟補 短 板、上水 平的 領域。加大 了對 重點建
設項目的支持力度，項目貸款累放 4,874 億元，同比多放 799 億元。適應產業結構優化升級需要，
支持了「中國製造 2025」、「互聯網+」、節能環保等領域的發展。創新推廣線下專營與線上標準化
相結合的小微金融服務模式，小微企業貸款同比增加 1,782 億元，增幅 9.9% 。積極支持居民合理
住房需求和消費升級，住房按揭和個人消費貸款新增 3,291.77 億元，佔各項貸款增量的 44.3% 。
大力支持企業「走出去」，上半年新支持「走出去」項目 39 個、承貸金額 201 億美元。本行在促進實
體經濟轉型升級中優化了自身經營質態，在支持新產業、新業態發展中培育了新的業務增長點。
8
零售金融作為
傳統優勢業務，在創新發展中較好發揮了平滑週期波動的「穩定器」作用，個人客戶金融資產達
到 12 萬億元，零售業務經營貢獻接近 40% 。根植於規範基礎之上、服務於實體經濟和客戶需求
的 中 間 業 務 保 持 較 快 成 長，其 中 代 理 個 人 保 險、第 三 方 存 管、資 產 託 管、對 公 結 算、債 券 承 銷
等業務收入增幅超過 30% 。信用卡發卡量達 1.18 億張，躍升為全球第一大信用卡發卡行。作為本
行轉型發展亮點之一的互聯網金融業務保持快速發展，業務規模、客戶數和活躍度持續提升，
e 開放式網銀平台客戶達 2.15 億戶， e 電商平台交易額達 6,814 億元， e 即時通訊平台
註冊客戶約 3,000 萬戶；二維碼支付產品正式推出，工銀e支付客戶突破 1 億戶，線上與線下相結
合的金融生態體系日益成熟。
推進資產管理
業務協調聯動機制建設，增強了全業務鏈的價值創造能力。全面啓動具有變革意義的企業級數
據 應 用 體 系 建 設，發 揮 大 數 據 在 風 險 防 控、營 銷 服 務、產 品 創 新、管 理 決 策 中 的 基 礎 性、先 導
性作用。新型信貸運營與監控體系建設取得積極進展，通過將銀行風險管理經驗與大數據技術
相結合，進一步增強了風險動態監測和實時防控能力。信貸經營管理體制改革在部分分行試點
推開，更加突出了風險導向、專家治貸和責權利相統一。適應經營轉型需要和新的監管環境，
同業業務和票據業務新的經營管理體系正在形成，在加強實質性風險控制的同時，也豐富和擴
展了盈利來源。着眼於打造線上線下一體化發展格局和競爭優勢，加快推進網點佈局優化和功
能改造，上半年啓動佈局優化近 700 家，實施智能化網點改造 3,619 家。在全行網點推廣應用了更
加精簡高效的服務新流程和新模式，進一步改善了客戶體驗。以城市行為重點，實施各類機構
競爭發展能力提升戰略，促進了經營活力的釋放、創新能力的增強和管理效率的提升。
本行在複雜經營環境下的平穩發展態勢得到市場認可，上半年獲得數十項境內外權威媒體
和著名評獎機構獎項，特別是連續四年蟬聯美國《福布斯》全球企業 2000 強、美國《財富》商業銀
行子榜單及英國《銀行家》全球 1000 家大銀行榜首。
2016 年 5 月，姜建清先生因年齡原因辭去本行董事長、執行董事職務。作為本行股改上市以
來第一任董事長，姜建清先生以對世界經濟形勢和銀行發展規律的深刻洞察和透徹理解，以其
卓越的戰略引領能力、高超的管理智慧，帶領本行順利完成股份制改造和「A+H」同步發行上市，
構建起現代公司治理架構和以商業銀行為主體、跨市場、多元化的經營格局，從一個不良資產
包袱較重的銀行發展成多項指標位居全球第一的世界領先大銀行。同時，姜建清先生以其廣闊
的國際視野和豐富的金融實踐經驗，積極參與國際重大金融活動和國際金融規則的制定，為推
動國際金融健康穩定發展發揮了積極作用。在此，我謹代表本行董事會對姜建清先生在任期間
所作出的突出貢獻表示衷心感謝！
2016 年 4 月，衣錫群先生因工作原因辭去獨立非執行董事職務，7 月王希全先生因工作變動
辭去執行董事、副行長職務，董事會對他們在任期間的勤勉工作和所作貢獻深致謝忱。本行按
法定程序新聘楊紹信先生任獨立非執行董事，相信他的加入對加強董事會建設將發揮積極作用。
H 9
2016 年適逢本行股改上市十週年，這十年是本行改革發展的黃金時期，既有「量」的發展，
更有「質」的躍升。站在承前啓後、繼往開來的歷史節點上，本行將倍加珍惜股改上市十年來取
得的非凡成就，倍加清醒認識前進道路上的風險與挑戰，倍加提振信心面對經營發展前景，倍
加努力在現代金融企業建設的新征程上闊步前行。站在承前啓後、繼往開來的歷史節點上，本
行將既不畏難、也不浮躁，既穩勢蓄勢、又謀勢取勢，既堅持一張藍圖繪到底，也着眼於經營環
境的新變化，以 改 革 創 新 的 理 念 和 思 路，豐 富 戰 略 內 涵，完 善 策 略 措 施，推 動 戰 略 深 植 落 地。
尤其是要更多地依靠存量資產移位調整、做大資產流量來釋放資源，更加主動地發展低資本和
無資本佔用業務，更加積極地開闢新的業務增長點和多元收益來源，更加有效地調整渠道結構
和推進集約化經營，更加充分地實施科技與業務的融合創新，更加深入地推進資本管理和全面
風險管理，更加突出信貸風險管理和資產質量穩定，以不斷迸發的微觀活力支撑整體經營發展
的穩健性、協調性和可持續性，在傳承與創新中努力開闢新的光明前景。
二○一六年八月三十日
10
經濟金融及監管環境
2016 年上半年，全球經濟總體疲弱的基本面並未顯著改觀，經濟增速雖然保持溫和復蘇態
勢，但下行風險 有所 加 大。美國 經濟 增長 相對 穩健，歐洲 經濟 溫和 復蘇，日本 經濟 下行 壓力漸
增，新興市場經濟增長乏力且內部分化失衡加劇。英國脫歐公投事件攪動國際金融市場，外匯
市場震蕩加劇，全球股市一波三折，大宗商品市場全面回暖，主要發達國家國債價格穩中有升。
美元、港元流動性趨緊。
2016 年上半年，中國經濟繼續保持了總體平穩、穩中有進的發展態勢，主要指標運行平穩。
國內生產總值(GDP)增長 6.7% 。居民消費價格指數上漲 2.1% ，社會消費品零售總額增長 10.3% ，
固定資產投資增長 9.0% ，規模以上工業增加值增長 6.0% ，進出口下降 3.3% 。
人 民 銀 行 在 繼 續 保 持 貨 幣 政 策 穩 健 的 同 時，加 大 相 機 調 控、結 構 性 調 控、精 準 調 控，靈 活
運用各類貨 幣政 策工 具，加強 預 調微 調，在保 持流 動性 合 理充 裕、降低 企業 融資 成本、為供給
側結構性改革營造適宜的貨幣金融環境等方面採取了一系列措施。以逆回購為主靈活開展公開
市場操作，保持流動性總量合理充裕，並以相對穩定的公開市場操作利率有效引導市場預期，
促進銀行體系流動性和貨幣市場利率平穩運行。及時開展常備借貸便利操作，按需足額提供短
期流動性支持，積極發揮常備借貸便利利率作為利率走廊上限的作用。通過定向降準以及對金
融機構定向降準實施考核等制度安排，動態調整享受優惠準備金率的銀行名單，建立正向激勵
機制，引導商業銀行增強對「三農」和小微企業的支持。
上半年，貨幣供應量平穩增長。6 月末，廣義貨幣(M2)餘額 149.05 萬億元，同比增長 11.8%；
人民幣貸款餘額 101.49 萬億元，增長 14.3%；人民幣存款餘額 146.24 萬億元，增長 10.9% 。上半年
社會融資規模增量為 9.75 萬億元。上證綜指和深證成指均下跌 17.2% 。滬深兩市流通股票市值下
降 23.0% 。債券市場累計發行各類債券 18.0 萬億元，同比增長 110.2% 。人民幣對美元匯率中間價
為 6.6312 元，比上年末貶值 2.08% 。銀行間市場國債收益率曲線短端先降後升，長端基本穩定。
H 11
銀行業資產規模穩步增長。6 月末，銀行業金融機構（法人）總資產為 218.00 萬億元，同比增
長 15.66% 。商業銀行不良貸款餘額 14,373 億元，不良貸款率 1.75% ，撥備覆蓋率 175.96%；核心
一級資本充足率 10.69% ，一級資本充足率 11.10% ，資本充足率 13.11% 。
展望下半年，英國脫歐後續進展將對全球經濟及國際金融市場形成持續影響，美聯儲加息
步伐將更趨謹慎，歐洲和日本經濟面臨的不利因素逐步增多，新興市場還將面臨更多考驗。市
場避險情緒的轉換節奏，將在很大程度上決定全球匯市、股市、債市及大宗商品市場下半年走
勢。中國經濟也正處在結構調整和推進供給側結構性改革的進程中，雖然面臨不少挑戰，但經
濟發展長期向好 的基 本面 沒有 變，經 濟韌 性好、潛 力足、回旋 餘地 大的 基本 特徵 沒有 變，經濟
持續增長的良好支撑基礎和條件沒有變，經濟結構調整優化的前進態勢沒有變。在簡政放權等
一系列改革措施的助推下，新的增長動力正在孕育，民間創業、創新浪潮興起，不少新業態、新
模式、新領域蓬勃發展，部分領域內生活力增強。公共服務領域發展的空間和潛力仍然很大，
消費和服務業正成為穩定經濟增長的重要引擎。
12
財務報表分析
利潤表項目分析
2016 年上半年，面對嚴峻的外部經營環境，本行立足支持實體經濟和滿足消費者金融需求，
加快經營轉型，持續推進產品創新與服務提升，實施嚴格的成本管理與風險防控，總體保持了平
穩經營態勢。上半年實現淨利潤 1,506.56 億元，同比增長 0.8% ，年化平均總資產回報率 1.32% ，
年化加權平均權益回報率 16.83% 。營業收入 3,289.81 億元，下降 2.3% ，主要是利息淨收入受息差
水 平 下 降 影 響 下 降 7.1%至 2,342.80 億 元； 非 利 息 收 入 947.01 億 元，增 長 11.9% 。營 業 費 用 905.94
億元，下降 10.7% ，成本收入比下降至 23.44% 。計提資產減值損失 444.33 億元，增長 5.9% 。所得
稅費用 444.19 億元，下降 1.8% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6 %
利息淨收入 234,280 252,087 (17,807) (7.1)
非利息收入 94,701 84,650 10,051 11.9
營業收入 328,981 336,737 (7,756) (2.3)
減：營業費用 90,594 101,499 (10,905) (10.7)
減：資產減值損失 44,433 41,951 2,482 5.9
營業利潤 193,954 193,287 667 0.3
分佔聯營及合營公司收益 1,121 1,391 (270) (19.4)
稅前利潤 195,075 194,678 397 0.2
減：所得稅費用 44,419 45,252 (833) (1.8)
淨利潤 150,656 149,426 1,230 0.8
歸屬於：母公司股東 150,217 149,021 1,196 0.8
非控制性權益 439 405 34 8.4
利息淨收入
2016 年 上 半 年，利 息 淨 收 入 2,342.80 億 元，同 比 減 少 178.07 億 元，下 降 7.1% 。利 息 收 入
3,952.28 億 元，減 少 420.67 億 元，下 降 9.6%； 利 息 支 出 1,609.48 億 元，減 少 242.60 億 元，下 降
13.1% 。淨利息差和淨利息收益率分別為 2.07%和 2.21% ，同比分別下降 27 個基點和 32 個基點。報
告期內，受 2015 年人民銀行五次降息並放開存款利率浮動區間上限的影響進一步顯現，市場利
率水平下行，以及 2016 年 5 月 1 日起財政部全面推開「營改增」試點金融業政策等多重因素影響，
利息淨收入同比出現一定幅度的下降。
H 13
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
客戶貸款及墊款 12,286,073 270,749 4.43 11,334,692 311,862 5.55
投資 4,781,923 87,675 3.69 4,169,349 82,664 4.00
非重組類債券 4,588,736 85,552 3.75 3,972,221 80,463 4.08
重組類債券 (2)
193,187 2,123 2.21 197,128 2,201 2.25
存放中央銀行款項 (3)
2,831,848 21,730 1.54 3,302,124 24,538 1.50
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(4) 1,382,905 15,074 2.19 1,316,323 18,231 2.79
21,282,749 395,228 3.73 20,122,488 437,295 4.38
非生息資產 1,713,176 1,489,681
資產減值準備 (286,114) (266,197)
22,709,811 21,345,972
存款 16,373,524 129,967 1.60 15,201,636 151,971 2.02
同業及其他金融機構
存放和拆入款項(4) 2,696,569 22,598 1.69 2,657,016 25,428 1.93
已發行債務證券 486,426 8,383 3.47 418,878 7,809 3.76
19,556,519 160,948 1.66 18,277,530 185,208 2.04
非計息負債 1,348,427 1,474,517
20,904,946 19,752,047
234,280 252,087
2.07 2.34
2.21 2.53
註： (1) 生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數，非生息資產、非計息負債及資產減值準備的平均餘額為期
初和期末餘額的平均數。
(2) 重組類債券包括華融債券和特別國債，請參見「財務報表附註21.(a)應收款項類投資」。
(3) 存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。
(4) 存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包含賣出回購款項。
14
人民幣百萬元
2016 1–6 2015 1–6
客戶貸款及墊款 22,014 (63,127) (41,113)
投資 11,568 (6,557) 5,011
非重組類債券 11,607 (6,518) 5,089
重組類債券 (39) (39) (78)
存放中央銀行款項 (3,465) 657 (2,808)
存放和拆放同業及其他金融機構款項 770 (3,927) (3,157)
30,887 (72,954) (42,067)
存款 9,745 (31,749) (22,004)
同業及其他金融機構存放和拆入款項 341 (3,171) (2,830)
已發行債務證券 1,178 (604) 574
11,264 (35,524) (24,260)
19,623 (37,430) (17,807)
註： 規模的變化根據平均餘額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規
模變化中。
利息收入
客戶貸款及墊款利息收入
客 戶 貸 款 及 墊 款 利 息 收 入 2,707.49 億 元，同 比 減 少 411.13 億 元，下 降 13.2% ，主 要 是 平 均 收
益率下降 112 個基點所致。受 2015 年人民銀行五次下調人民幣貸款基準利率影響，報告期內新發
放貸款及重定價後的存量貸款執行利率水平大幅低於去年同期。2016 年 5 月 1 日起「營改增」試點
金融業政策也使得客戶貸款及墊款利息收入同比有所減少。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
短期貸款 4,004,097 74,433 3.74 3,862,135 91,723 4.79
中長期貸款 8,281,976 196,316 4.77 7,472,557 220,139 5.94
12,286,073 270,749 4.43 11,334,692 311,862 5.55
H 15
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
公司類貸款 7,149,759 167,945 4.72 7,029,913 204,597 5.87
票據貼現 568,968 10,110 3.57 373,525 9,577 5.17
個人貸款 3,625,869 76,150 4.22 3,113,081 82,958 5.37
境外業務 941,477 16,544 3.53 818,173 14,730 3.63
12,286,073 270,749 4.43 11,334,692 311,862 5.55
投資利息收入
投資利息收入 876.75 億元，同比增加 50.11 億元，增長 6.1% 。其中，非重組類債券投資利息
收入 855.52 億元，增加 50.89 億元，增長 6.3% ，主要是報告期內積極優化投資策略，合理安排投
資計劃，同時適度加大債券投資力度所致。報告期內債券市場利率水平低於去年同期，非重組
類債券投資平均收益率下降 33 個基點。
重組類債券投資利息收入 21.23 億元，同比略有下降，原因是 2015 年 12 月部分華融債券提前
還款使得報告期內平均餘額同比下降。
存放中央銀行款項利息收入
存放中央銀行款項利息收入 217.30 億元，同比減少 28.08 億元，下降 11.4% ，主要是由於 2015
年 人 民 銀 行 多 次 下 調 法 定 存 款 準 備 金 率，存 放 中 央 銀 行 款 項 日 均 餘 額 同 比 減 少 4,702.76 億 元 所
致。
存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入
存 放 和 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 利 息 收 入 150.74 億 元，同 比 減 少 31.57 億 元，下 降
17.3% ，主 要 是 受 報 告 期 內 市 場 利 率 水 平 下 行 影 響，存 放 和 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 平 均
收益率下降 60 個基點。
利息支出
存款利息支出
存 款 利 息 支 出 1,299.67 億 元，同 比 減 少 220.04 億 元，下 降 14.5% ，主 要 是 受 2015 年 人 民 銀 行
五次下調存款基準利率影響，平均付息率下降 42 個基點。
16
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
定期 3,653,960 47,091 2.59 3,615,510 59,213 3.30
活期(1) 4,469,017 14,238 0.64 3,882,374 14,797 0.77
8,122,977 61,329 1.52 7,497,884 74,010 1.99
定期 4,237,829 58,862 2.79 4,043,796 67,840 3.38
活期 3,427,388 5,139 0.30 3,082,010 5,344 0.35
7,665,217 64,001 1.68 7,125,806 73,184 2.07
585,330 4,637 1.59 577,946 4,777 1.67
16,373,524 129,967 1.60 15,201,636 151,971 2.02
註： (1) 包含匯出匯款和應解匯款。
同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出
同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項 利 息 支 出 225.98 億 元，同 比 減 少 28.30 億 元，下 降
11.1% ，主 要 是 受 報 告 期 內 市 場 利 率 水 平 下 行 影 響，同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項 平 均
付息率下降 24 個基點。
已發行債務證券利息支出
已發行債務證券利息支出 83.83 億元，同比增加 5.74 億元，增長 7.4% ，主要是境外機構發行
金融債券、票據以及存款證所致。有關本行發行的債務證券情況請參見「財務報表附註 31.已發行
債務證券」。
非利息收入
本 行 積 極 推 動 收 入 結 構 優 化，2016 年 上 半 年 實 現 非 利 息 收 入 947.01 億 元，同 比 增 加 100.51
億元，增長 11.9% ，佔營業收入的比重為 28.8% ，提升 3.7 個百分點。其中，手續費及佣金淨收入
817.15 億元，增長 6.0% ，其他非利息收益 129.86 億元，增長 72.5% 。
H 17
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6 %
個人理財及私人銀行 20,877 19,051 1,826 9.6
銀行卡 18,859 18,684 175 0.9
投資銀行 16,109 15,197 912 6.0
結 算 、清 算 及 現 金 管 理 13,787 15,015 (1,228) (8.2)
對公理財 11,276 9,235 2,041 22.1
資產託管 3,965 2,732 1,233 45.1
擔保及承諾 3,195 2,702 493 18.2
代理收付及委託 1,105 1,147 (42) (3.7)
其他 1,643 1,567 76 4.9
90,816 85,330 5,486 6.4
9,101 8,210 891 10.9
81,715 77,120 4,595 6.0
持續以客戶需求為中心開展產品、服務與渠道創新，推行普惠金融，加大結算類業務優惠力
度，推進零售、資產管理、投資銀行等業務戰略轉型發展。上半年實現手續費及佣金收入 908.16
億元，同比增加 54.86 億元，增長 6.4% 。其中：個人理財及私人銀行業務收入 208.77 億元，增加
18.26 億元，增長 9.6% ，主要是代銷個人保險業務收入增加；對公理財業務收入 112.76 億元，增
加 20.41 億元，增長 22.1% ，主要是對公理財產品投資管理費收入和債券代理發行及承銷收入增
加。
結算、清算及現金管理業務收入 137.87 億元，減少 12.28 億元，下降 8.2% ，本行繼續向實體
經濟和消費者減費讓利，加大結算類業務優惠減免力度，個人人民幣結算業務收入有所下降，
同時受進出口外貿形勢持續低迷影響，國際結算類收入同比減少。
手續費及佣金支出 91.01 億元，增加 8.91 億元，增長 10.9% ，主要是由於各類中間業務發展使
得相關佣金支出增加所致。
18
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6 %
交易淨收入 3,334 2,165 1,169 54.0
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產和負債淨損失 (253) (5,082) 4,829 不適用
金融投資淨收益 2,565 2,613 (48) (1.8)
其他營業淨收入 7,340 7,834 (494) (6.3)
12,986 7,530 5,456 72.5
其 他 非 利 息 收 益 129.86 億 元，同 比 增 加 54.56 億 元，增 長 72.5% 。其 中： 交 易 淨 收 入 33.34 億
元，增加 11.69 億元，主要是交易性同業存單利息收入增加所致；指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產和負債淨損失減少 48.29 億元，主要是結構性存款規模減少相應向客
戶兌付支出減少。
營業費用
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6 %
職工費用 49,323 50,103 (780) (1.6)
房屋及設備費用 13,516 14,732 (1,216) (8.3)
營業稅金及附加 13,467 21,667 (8,200) (37.8)
資產攤銷 1,073 1,183 (110) (9.3)
其他 13,215 13,814 (599) (4.3)
90,594 101,499 (10,905) (10.7)
本 行 嚴 格 成 本 控 制 與 管 理，持 續 提 升 經 營 效 能，上 半 年 營 業 費 用 905.94 億 元，同 比 減 少
109.05 億 元，下 降 10.7% 。成 本 收 入 比 下 降 0.27 個 百 分 點 至 23.44% 。營 業 稅 金 及 附 加 134.67 億
元，減少 82.00 億元，下降 37.8% ，主要是本行自 2016 年 5 月 1 日起由繳納營業稅改為繳納增值稅，
導致營業稅金支出減少。
資產減值損失
上半年計提各類資產減值損失 444.33 億元，同比增加 24.82 億元，增長 5.9% ，其中計提貸款
減 值 損 失 438.91 億 元，增 加 19.39 億 元，增 長 4.6% ，請 參 見「財 務 報 表 附 註 20.客 戶 貸 款 及 墊 款；
10.除客戶貸款及墊款外的資產減值損失」。
H 19
所得稅費用
所得稅費用 444.19 億元，同比減少 8.33 億元，實際稅率 22.8% 。根據法定稅率計算的所得稅
費用與實際所得稅費用的調節表，請參見「財務報表附註 11.所得稅費用」。
分部信息
本行的主要經營分部有公司金融業務、個人金融業務和資金業務。本行利用MOVA（基於價
值會計的管理體系）作為評估本行經營分部績效的管理工具。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
公司金融業務 162,310 49.4 163,683 48.6
個人金融業務 121,281 36.9 123,821 36.8
資金業務 43,620 13.3 46,969 13.9
其他 1,770 0.4 2,264 0.7
328,981 100.0 336,737 100.0
註： 請參見「財務報表附註46.分部信息」。
有關這些分部相關業務的開展情況請參見「討論與分析 — 業務綜述」。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 1–6 2015 1–6
% %
總行 36,901 11.2 41,821 12.4
長江三角洲 59,277 18.0 59,375 17.6
珠江三角洲 40,890 12.4 41,158 12.2
環渤海地區 62,510 19.0 62,337 18.5
中部地區 41,520 12.6 42,322 12.6
西部地區 50,271 15.3 51,998 15.4
東北地區 14,981 4.6 15,857 4.7
境外及其他 22,631 6.9 21,869 6.6
328,981 100.0 336,737 100.0
註： 關於本行地理區域劃分，請參見「財務報表附註46.分部信息」。
20
資產負債表項目分析
2016 年上半年，本行根據外部宏觀經濟環境，及時調整業務策略，優化資產負債結構，保
持存貸款業務協調發展，加強流動性管理和利率定價管理，努力提高資產負債資源配置效率。
資產運用
2016 年 6 月末，總資產 235,243.27 億元，比上年末增加 13,145.47 億元，增長 5.9% 。其中，客
戶貸款及墊款總額（簡稱「各項貸款」）增加 7,438.51 億元，增長 6.2%；投資增加 5,056.82 億元，增
長 10.1%；現金及存放中央銀行款項增加 2,720.60 億元，增長 8.9% 。從結構上看，客戶貸款及墊
款淨額佔總資產的 52.7% ，投資佔比 23.4% ，現金及存放中央銀行款項佔比 14.2% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
客戶貸款及墊款總額 12,677,317 — 11,933,466 —
減：貸款減值準備 280,756 — 280,654 —
客戶貸款及墊款淨額 12,396,561 52.7 11,652,812 52.5
投資 5,515,645 23.4 5,009,963 22.5
現金及存放中央銀行款項 3,331,693 14.2 3,059,633 13.8
存放和拆放同業及其他金融機構款項 628,754 2.7 683,793 3.1
買入返售款項 723,379 3.1 996,333 4.5
其他 928,295 3.9 807,246 3.6
23,524,327 100.0 22,209,780 100.0
貸款
2016 年上半年，本行根據宏觀經濟環境變化和金融監管要求，完善信貸增量與存量、信貸
與非信貸融資的全流程管理，不斷創新服務提升支持實體經濟的質效。主動對接國家及省級重
點項目、重大工程，積極支持「三個支撑帶」中的國家重點項目建設，持續推進行業信貸結構優
化調整，創新推廣線下專營與線上標準化相結合的小微金融服務模式，積極支持居民合理信貸
需 求 和 消 費 升 級。2016 年 6 月 末，各 項 貸 款 126,773.17 億 元，比 上 年 末 增 加 7,438.51 億 元，增 長
6.2% ，其中境內分行人民幣貸款 111,549.27 億元，增加 5,568.91 億元，增長 5.3% 。
H 21
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
公司類貸款 8,134,402 64.2 7,869,552 65.9
票據貼現 671,289 5.3 522,052 4.4
個人貸款 3,871,626 30.5 3,541,862 29.7
12,677,317 100.0 11,933,466 100.0
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
短期公司類貸款 2,843,005 35.0 2,885,948 36.7
中長期公司類貸款 5,291,397 65.0 4,983,604 63.3
8,134,402 100.0 7,869,552 100.0
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
流動資金貸款 3,451,431 42.5 3,454,731 43.9
其中：貿易融資 614,099 7.5 670,325 8.5
項目貸款 4,175,507 51.3 3,936,017 50.0
房地產貸款 507,464 6.2 478,804 6.1
8,134,402 100.0 7,869,552 100.0
公 司 類 貸 款 比 上 年 末 增 加 2,648.50 億 元，增 長 3.4% 。從 品 種 結 構 上 看，流 動 資 金 貸 款 減 少
33.00 億元，主要是受宏觀經濟增長放緩和市場需求下滑等因素影響，企業流動資金信貸需求下
降所致；項目貸款增加 2,394.90 億元，增長 6.1% ，主要是繼續支持國家重點在建續建項目。
票據貼現比上年末增加 1,492.37 億元，增長 28.6% ，主要是為滿足資產負債組合管理需要適
度增加票據貼現資產配置。
22
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
個人住房貸款 2,861,559 73.9 2,516,197 71.1
個人消費貸款 294,890 7.6 311,075 8.8
個人經營性貸款 282,347 7.3 295,091 8.3
信用卡透支 432,830 11.2 419,499 11.8
3,871,626 100.0 3,541,862 100.0
個人貸款比上年末增加 3,297.64 億元，增長 9.3% 。其中個人住房貸款增加 3,453.62 億元，增
長 13.7% ，主要是順應國家房地產政策調整，積極支持居民購房融資需求所致；個人消費貸款減
少 161.85 億元，下降 5.2% ，主要是加強個人消費貸款用途管理，主動調整貸款產品結構所致；
個人經營性貸款減少 127.44 億元，下降 4.3% ，主要是受宏觀經濟增長放緩影響，部分小微企業
主有效融資需求減少所致； 信用卡透支增加 133.31 億元，增長 3.2% ，主要是信用卡發卡量和消
費額穩定增長以及信用卡分期付款業務發展所致。
有關本行貸款和貸款質量的進一步分析，請參見「討論與分析 — 風險管理」。
投資
2016 年上半年，本行結合金融市場走勢，適時調整投資與交易策略，優化投資組合結構，
在保證流動性和風險可控的基礎上，適度加大投資力度。2016 年 6 月末，投資 55,156.45 億元，比
上年末增加 5,056.82 億元，增長 10.1% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
5,262,434 95.4 4,775,767 95.3
非重組類債券 5,028,953 91.2 4,548,687 90.8
重組類債券 193,187 3.5 193,187 3.9
其他債務工具 40,294 0.7 33,893 0.6
253,211 4.6 234,196 4.7
5,515,645 100.0 5,009,963 100.0
非 重 組 類 債 券 50,289.53 億 元，比 上 年 末 增 加 4,802.66 億 元，增 長 10.6% 。重 組 類 債 券 投 資
1,931.87 億元，與上年末相比無變化，有關重組類債券投資的具體情況，請參見「財務報表附註
21.(a)應收款項類投資」。
H 23
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
政府債券 2,000,243 39.8 1,468,674 32.3
中央銀行債券 340,057 6.8 356,425 7.8
政策性銀行債券 1,426,923 28.4 1,513,092 33.3
其他債券 1,261,730 25.0 1,210,496 26.6
5,028,953 100.0 4,548,687 100.0
從發行主體結構上看，政府債券增加 5,315.69 億元，增長 36.2% ，主要是本行根據債券市場
供給變化，報告期內適度加大了對地方政府債的投資力度； 政策性銀行債券減少 861.69 億元，
下降 5.7% ，主要是報告期內部分政策性銀行債券正常到期。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
無期限 (1)
267 0.0 141 0.0
3個 月 以 內 645,861 12.8 330,174 7.3
3至12個 月 624,074 12.4 873,122 19.2
1至5年 2,384,666 47.5 2,243,337 49.3
5年 以 上 1,374,085 27.3 1,101,913 24.2
5,028,953 100.0 4,548,687 100.0
註： (1) 為已減值部分。
從剩餘期限結構上看，5 年以上期限檔次的非重組類債券增加 2,721.72 億元，佔比提高 3.1 個
百分點，主要是本行順應市場利率走勢，在利率相對較高時點適度增加對中長期人民幣債券的
投資力度，增加投資組合久期，提升投資收益。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
人民幣債券 4,732,801 94.1 4,290,104 94.3
美元債券 205,153 4.1 176,607 3.9
其他外幣債券 90,999 1.8 81,976 1.8
5,028,953 100.0 4,548,687 100.0
24
從 幣 種 結 構 上 看，人 民 幣 債 券 增 加 4,426.97 億 元，增 長 10.3%； 美 元 債 券 折 合 人 民 幣 增 加
285.46 億元，增長 16.2%；其他外幣債券折合人民幣增加 90.23 億元，增長 11.0% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
以公允價值計量且其變動計入當期
損 益 的 金 融 資 產(1) 439,093 8.0 343,272 6.9
可 供 出 售 金 融 資 產(2) 1,607,498 29.1 1,444,195 28.8
持 有 至 到 期 投 資(2) 3,133,551 56.8 2,870,353 57.3
應 收 款 項 類 投 資(2) 335,503 6.1 352,143 7.0
5,515,645 100.0 5,009,963 100.0
註： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產和指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產。
(2) 請參見「財務報表附註21.金融投資」。
2016 年 6 月 末，本 集 團 持 有 金 融 債 券 121,470.91 億 元，包 括 政 策 性 銀 行 債 券 14,269.23 億 元 和
同業及非銀行金融機構債券 7,201.68 億元，分別佔 66.5%和 33.5% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2007年 政 策 性 銀 行 債 券 17,300 5.07% 2017年11月29日 –
2008年 政 策 性 銀 行 債 券 16,210 4.95% 2018年3月11日 –
2011年 政 策 性 銀 行 債 券 12,860 4.49% 2018年8月25日 –
2011年 政 策 性 銀 行 債 券 11,425 4.25% 2018年3月24日 –
2012年 政 策 性 銀 行 債 券 11,420 3.94% 2019年8月21日 –
2012年 政 策 性 銀 行 債 券 11,300 4.04% 2022年6月25日 –
2010年 政 策 性 銀 行 債 券 11,050 3.51% 2020年7月27日 –
2012年 政 策 性 銀 行 債 券 10,990 3.76% 2019年7月13日 –
2011年 政 策 性 銀 行 債 券 10,740 4.68% 2016年9月26日 –
2011年 政 策 性 銀 行 債 券 10,505 4.62% 2021年2月22日 –
1 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行金融機構發行的債券，
但不包括重組債券及央行票據。
H 25
負債
2016 年 6 月末，總負債 216,565.50 億元，比上年末增加 12,472.89 億元，增長 6.1% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
客戶存款 17,369,524 80.2 16,281,939 79.8
同業及其他金融機構存放和拆入款項 2,245,263 10.4 2,265,860 11.1
賣出回購款項 345,029 1.6 337,191 1.7
已發行債務證券 320,772 1.5 306,622 1.5
其他 1,375,962 6.3 1,217,649 5.9
21,656,550 100.0 20,409,261 100.0
客戶存款
客戶存款是本行資金的主要來源。2016 年上半年，本行積極應對利率市場化、市場競爭日
趨激烈等外部形勢變化，完善存款利率差別化定價機制，充分發揮金融服務綜合優勢，加大重
點存款客戶營銷，促 進 存 款 穩 定 增 長。2016 年 6 月 末，客 戶 存 款 餘 額 173,695.24 億 元，比 上 年末
增加 10,875.85 億元，增長 6.7% 。從客戶結構上看，公司存款增加 8,190.02 億元，增長 9.7%；個人
存款增加 2,896.79 億元，增長 3.8% 。從期限結構上看，定期存款增加 3,186.81 億元，增長 3.9%；
活期存款增加 7,900.00 億元，增長 10.0% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
定期 4,093,814 23.6 3,929,353 24.1
活期 5,162,202 29.7 4,507,661 27.7
9,256,016 53.3 8,437,014 51.8
定期 4,364,820 25.1 4,210,600 25.9
活期 3,525,973 20.3 3,390,514 20.8
7,890,793 45.4 7,601,114 46.7
(1)
222,715 1.3 243,811 1.5
17,369,524 100.0 16,281,939 100.0
註： (1) 包含匯出匯款和應解匯款。
26
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
總行 62,190 0.4 74,081 0.5
長江三角洲 3,309,510 19.1 3,185,840 19.5
珠江三角洲 2,262,275 13.0 2,086,992 12.8
環渤海地區 4,723,627 27.2 4,339,841 26.6
中部地區 2,507,683 14.4 2,374,052 14.6
西部地區 2,866,593 16.5 2,717,941 16.7
東北地區 976,508 5.6 938,199 5.8
境外及其他 661,138 3.8 564,993 3.5
17,369,524 100.0 16,281,939 100.0
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
活期 (1)
9,397,341 54.0 8,515,746 52.3
3個 月 以 內 2,058,931 11.9 2,133,439 13.1
3至12個 月 3,798,512 21.9 3,574,017 22.0
1至5年 2,110,931 12.2 2,055,662 12.6
5年 以 上 3,809 0.0 3,075 0.0
17,369,524 100.0 16,281,939 100.0
註： (1) 含即時償還的定期存款。
H 27
從幣種結構上看，人民幣存款 163,679.09 億元，佔客戶存款的比重為 94.2% ，比上年末增加
9,319.23 億元，增長 6.0% 。外幣存款折合人民幣 10,016.15 億元，增加 1,556.62 億元，增長 18.4% 。
股東權益
2016 年 6 月末，股東權益合計 18,677.77 億元，比上年末增加 672.58 億元，增長 3.7% 。歸屬於
母公司股東的權益 18,565.93 億元，增加 671.19 億元，增長 3.8% 。請參見「財務報表 合併股東權益
變動表」。
資產負債表外項目情況請參見「財務報表附註 41.承諾和或有負債」。
現金流量表項目分析
經營活動產生的現金淨流入 2,976.32 億元。其中，經營資產的現金淨流出同比增加 2,891.13
億元；經營負債的現金淨流入減少 4,712.48 億元，主要是 2015 年上半年同業及其他金融機構存放
款項增長產生現金流入較多，而 2016 年上半年則產生現金流出。
投 資 活 動 產 生 的 現 金 淨 流 出 4,269.00 億 元。其 中，現 金 流 入 9,816.00 億 元，增 加 4,680.03 億
元，主要是出售及兌付債券投資所產生的現金流入同比增加所致；現金流出 14,085.00 億元，增
加 5,149.13 億元，主要是債券投資所產生的現金支出同比增加。
籌資活動產生的現金淨流入 37.01 億元。其中，現金流入 4,600.42 億元，主要是境外機構發行
債務證券所致；現金流出 4,563.41 億元，主要是償還債務證券所致。
28
業務綜述
公司金融業務
2016 年上半年，本行積極應對複雜多變的國內外經濟金融環境，主動適應中國經濟結構調
整和轉型升 級的 總體 要求，不斷 優化 經營 結構，夯 實客 戶 基礎，提 高信 貸風 險控 制水 平，實現
公司金融業務全面、協調、可持續發展。
2016 年 6 月末，本行公司客戶 562.1 萬戶，比上年末增加 30.0 萬戶。根據人民銀行數據，本行
公司類貸款和公司存款餘額保持同業第一。
公司存貸款業務
依託本行客戶資源與網絡優勢，加強對產業鏈、城市圈和特定客戶集群的存款營銷，發揮
本 行 公 司 理 財、現 金 管 理、電 子 銀 行、信 貸 資 金 託 管 等 綜 合 金 融 服 務 優 勢，提 高 公 司 存 款
市場競爭力。
持續推進信貸擴戶工程，實現大中小客戶均衡發展，以客戶結構調整帶動信貸結構調整，
提升信貸服務實體經濟能力。
2016 年 6 月末，公司類貸款餘額 81,344.02 億元，比上年末增加 2,648.50 億元，增長 3.4%；公
司存款餘額 92,560.16 億元，增加 8,190.02 億元，增長 9.7% 。
中小企業業務
持續優化小微金融業務發展模式。積極推進集約化、專業化的小微金融業務中心建設，小
微金融業務中心增加至 179 家。
大力推動產品創新。開發「商e貸」、財智賬戶卡透支、網上質押貸款等便捷貸款產品以及銀
政合作的「銀政通」產品，構建小微企業貸款產品創新管理體系，為小微客戶提供更加靈活
的融資服務。
公司類貸款餘額結構圖 公司存款增長圖
單位：人民幣億元
交通運輸、倉儲和郵政業 21.3%
製造業 21.1%
40,938
電力、熱力、燃氣及水生產和 11.4% 39,294
供應業 39,023
租賃和商務服務業 10.3%
批發和零售業 9.7%
水利、環境和公共設施管理業 7.2%
51,622
房地產業 6.2%
45,077
採礦業 3.4% 41,348
建築業 3.0%
住宿和餐飲業 2.0%
科教文衛 1.8% 2014 2015 2016.6
其他 2.6% 活期 定期
註：為境內分行數據。
H 29
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
4,859,868 42.4 4,738,830 43.5
中型企業 2,885,622 25.2 2,855,622 26.2
小微企業 1,974,246 17.2 1,883,208 17.3
註： (1) 佔比為佔境內分行貸款的比重。
(2) 小微企業貸款包括向小型、微型企業發放的貸款，個體工商戶貸款以及小微企業主貸款。
機構金融業務
持續加強民生金融服務，推進同業業務改革創新。第三方存管客戶數、資金量繼續保持市
場第一，代理中央財政、政府公務卡發卡量繼續穩居同業首位。
在全國已啓動機關事業單位養老改革項目招投標的 13 家省市中，中標 9 家收支戶、財政專戶
及合作銀行資格，居同業領先地位。
在全國已組建地方債承銷團的 34 個省市中，全部獲得主承銷資格，同業排名第一。
結算與現金管理業務
為 企 業 客 戶 提 供 涵 蓋 賬 戶 管 理、信 息 管 理、資 金 收 付、流 動 性 管 理、風 險 管 理 在 內 的 綜 合
解決方案。在收付款服務方面，推出收款管家、定向收付、集中付款等多項創新產品，圍繞
企業財資綜合服務需求，配套流動性管理，實現各類收付功能。
精細化全球現金管理服務，針對全球統一服務、跨境電商等前沿市場需求，創新推出綜合
金融服務，豐富全球現金管理內涵。
獲評《亞洲銀行家》 亞洲最佳國際現金管理銀行」 中國最佳現金管理銀行」。
2016 年 6 月 末，對 公 結 算 賬 戶 675.8 萬 戶，比 上 年 末 增 長 5.6% ，實 現 結 算 業 務 量 1,157 萬 億
元，同 比 增 長 6.6% ，業 務 規 模 保 持 同 業 領 先。現 金 管 理 客 戶 147.8 萬 戶，比 上 年 末 增 長
16.4%；全球現金管理客戶 5,346 戶，增長 8.8% 。
30
國際結算與貿易融資業務
依託本行全球化網絡佈局和清算資源，大力推廣工銀速匯業務，積極打造跨境匯款品牌。
工 銀 速 匯 業 務 範 圍 覆 蓋 25 個 國 家 和 地 區，速 匯 產 品 涵 蓋 美 元、日 元、港 幣、澳 大 利 亞 元、
加拿大元等主要幣種。
推出本外幣、內外貿一體化的綜合性貿易金融服務平台，為全球客戶提供全品種、一站式
綜合性貿易金融服務。
2016 年上半年，境內國際貿易融資累計發放 372 億美元。國際結算量 11,982.46 億美元，其中
境外機構辦理 3,956.67 億美元。
投資銀行業務
推動組合式基金、政府投資基金、混合所有制改革及PPP項目、產業基金等重點領域的股權
融資業務，為近百家企業提供股權融資顧問服務。
積極拓展併購顧問業務。完成廣匯汽車收購寶信汽車、均勝電子收購KSS、合生元收購澳洲
Swisse公司等境內外收購項目。
積 極 拓 展 債 務 融 資 顧 問 業 務，不 斷 創 新 業 務 模 式，挖 掘 客 戶 市 場。完 成 雲 南 鐵 投、萬 向 錢
潮、成都金控等結構化融資項目。
積極拓展債券承銷業務，上半年主承銷各類債務工具 7,946 億元。
2016 年上半年，投資銀行業務收入 161.09 億元。
個人金融業務
2016 年上半年，面對外部環境變化，本行堅持量質並舉的內涵式發展路線，持續深入推進
大零售戰略。強 化產 品 與服務 創 新，深化 營銷 模式 轉型，着力 提升 重點 業務 市場 競爭 力，逐步
構建起零售業務的長效發展機制。
2016 年 6 月末，本行個人金融資產總額 12.09 萬億元，比上年末增加 5,043 億元。個人客戶 5.12
億戶，比上年末增加 1,531 萬戶，其中個人貸款客戶 1,092 萬戶，增加 48 萬戶。
個人存款業務
大力推廣個人大額存單、「節節高」 薪金溢」和「存管通」等個人存款創新產品，積極營銷新
客戶，吸引新資金。
2016 年 6 月 末，個 人 存 款 餘 額 78,907.93 億 元，比 上 年 末 增 加 2,896.79 億 元，增 長 3.8%； 其
中，個人活期存款增長 4.0% ，個人定期存款增長 3.7% 。
H 31
個人貸款業務 個人貸款增長圖
單位：人民幣億元
以個人住房貸款為核心，積極支持居民保障型、改善
型自住商品房融資需求，大力推廣一手、二手住房貸
38,716
款、贖樓貸等產品。 35,419
支持居民消費，加快個人消費貸款產品創新和精準營 30,635
銷，積極推廣個人金融資產自助質押貸款、個人房屋
抵押綜合消費貸款、個人網絡貸款等適宜新時期居民
融資需求的信貸業務。
2016 年 6 月 末，本 行 個 人 貸 款 餘 額 38,716.26 億 元，比
上年末增加 3,297.64 億元，增長 9.3% 。
2014 2015 2016.6
私人銀行業務
推動工銀家族財富管理業務，滿足極高淨值客戶日益增長的家族財富管理和傳承需求，推
動私人銀行業務向高端化、定制化方向發展。
創新推出金融資產質押代理投資服務，構建私人銀行客戶資產統一視圖，強化對私人銀行
客戶金融資產服務能力。
2016 年 6 月末，私人銀行客戶 7.62 萬戶，比上年末增加 1.38 萬戶，增長 22.1% 。管理資產 1.23
萬億元，增加 1,713 億元，增長 16.0% 。
銀行卡業務
2016 年 6 月 末，銀 行 卡 發 卡 量 7.9 億 張，比 上 年 末 增 加 4,480 萬 張。銀 行 卡 業 務 收 入 188.59 億
元，同比增長 0.9% 。
信用卡業務
推 廣 環 球 旅 行 卡、長 隆 聯 名 卡、航 空 聯 名 卡、携 程 聯 名 卡 等 商 旅 類 信 用 卡 產 品，積 極 開 拓
交易活躍的優質商旅客戶。
推 動 汽 車 專 項 分 期、匯 總 分 期、短 信 分 期、現 金 分 期 等 特 色 信 用 卡 分 期 付 款 業 務，滿 足 客
戶個性化的服務需求。
繼 2015 年國內首家推出基於手機的HCE雲閃付信用卡後，先後成為Apple Pay、Samsung Pay首
批信用卡發卡行，構建起較為完善的手機信用卡產品體系。
2016 年 6 月末，信用卡發卡量 11,779 萬張，比上年末增加 888 萬張。上半年實現消費額 13,972
億 元，同 比 增 長 32.4% 。信 用 卡 透 支 餘 額 4,328.30 億 元，比 上 年 末 增 加 133.31 億 元，增 長
3.2% 。信用卡發卡量、消費額、透支額均保持同業領先。
32
借記卡業務
加快發展移動支付，提升用卡安全，芯片卡累計發卡量佔全部借記卡的比重超過 50% 。
順利發行Apple Pay、Samsung Pay和HCE等雲閃付借記卡產品，2016年6月末雲閃付借記卡發
卡量同業第一。
2016 年 6 月末，借記卡發卡量 67,276 萬張，比上年末增加 3,592 萬張。
金融資產服務業務
本 行 積 極 把 握 客 戶 財 富 增 長 和 資 本 市 場 發 展 契 機，依 託 集 團 資 產 管 理、託 管、養 老 金、貴
金屬等業務 優勢，以 及 基金、保 險、租 賃以 及投 行等 綜合 化子 公司 功能，構建 全價 值鏈 的大資
管業務體系，提升專業經營能力，為客戶提供多元化、一體化的金融資產服務業務。
理財業務
優化產品結構，推動產品淨值化轉型，不斷提高開放式、淨值型產品佔比。
創新產品形態，推出保本「隨心E」、掛鈎原油價格指數等創新理財產品，滿足客戶多元化的
理財需求；首次採用收益區間設置方式，使產品收益更靈活地反映投資收益。
紮實做好固定收益類投資，深度拓展同業資產、租賃資產等第三方項目來源，打造國內銀
行業領先的量化投資團隊。
2016 年 6 月末，本行理財產品餘額 25,866.57 億元，保持同業第一。
資產託管業務
鞏固中國第一大託管銀行地位，在證券投資基金、保險、銀行理財、企業年金、基金專戶、
全球資產託管等主要託管產品繼續保持市場領先。
構建全球託管服務網絡，形成完備的全球託管產品線，與近 120 家境外資管機構建立業務聯
繫。
獲評《亞洲銀行家》 中國最佳託管銀行」。
2016 年 6 月末，本行託管資產總淨值 13.0 萬億元，比上年末增長 13.0% 。
H 33
養老金業務
創新營銷方式，做好企業年金大客戶營銷和項目投標；推廣「如意養老」企業年金集合計劃
等重點產品，積極拓展中小企業客戶。
提升受託資產投資管理水平，積極開展對宏觀形勢和資本市場的分析研判，加大對投資管
理的監督和指導力度，確保養老基金保值增值。
2016 年 6 月末，本行受託管理養老金基金 876 億元，管理養老金個人賬戶達 1,624 萬戶，託管
養老金基金 4,214 億元。受託管理企業年金規模、管理企業年金個人賬戶數量和託管企業年
金規模穩居銀行同業首位。
貴金屬業務
針對零售客戶保值需求，重點營銷熊貓金銀幣、生肖金銀幣等投資紀念幣產品；抓住迪士
尼樂園中國開園時機，代銷迪士尼主題產品。
成為倫敦洲際交易所黃金現貨定盤商和上海黃金交易所「上海金人民幣集中定價交易業務」
定價行，加強境內外機構業務合作，提升跨境交易和服務能力。
2016 年上半年，貴金屬業務交易額 8,529 億元，同比增長 28.8% 。代理上海黃金交易所清算
額 2,006 億元，排名第一。
代客資金交易
積極推動結售匯業務發展。成功開展銀行間外匯市場首筆人民幣對南非蘭特的直接交易；
成功開展銀行間外匯市場標準化人民幣外匯遠期做市交易，持續提升做市報價能力。上半
年代客結售匯業務量 1,924 億美元。
賬戶類產品交易體系進一步豐富，推出賬戶原油連續產品。上半年賬戶類交易量 2,652 億元，
同比增長 48.1% 。
積極推動代客衍生品交易業務，大力發展「一帶一路」及新興市場貨幣衍生品交易業務，支
持企業「走出去」，滿足客戶匯率風險管理需求。
代理交易業務持續發展。櫃台債券業務保持市場領先；代理境外客戶債券交易與結算業務
交易量快速增長；積極開展代理境外央行類機構和商業機構進入境內銀行間市場的營銷工
作，上半年完成境內銀行間市場首筆代理境外央行類機構外匯交易。
代理銷售業務
積極順應客戶需求變化，根據市場走勢調整產品結構和銷售策略，實現代理基金業務平穩
發展。上半年代理基金銷售 2,435 億元。
發揮國債產品收益特點，挖掘低風險偏好目標客戶。上半年代理國債銷售 343 億元。
34
積 極 發 揮 網 上 銀 行、自 助 終 端、手 機 銀 行、電 商 平 台 等 電 子 渠 道 銷 售 優 勢，實 現 保 險 銷 售
總量快速提升。上半年代理保險銷售 2,543 億元，同比增長 148.3% 。
資金業務
2016 年上半年，本行結合金融市場走勢與流動性管理需要，合理安排投資進度，適時調整
投資與交易策略，在風險可控基礎上提高資金運作效率。
貨幣市場交易
2016 年上半年本行流動性總體較為寬裕，本行適度擴大人民幣資金融出規模，通過多類型
融資產品滿足市場各類機構的流動性需求，提升資金運作效率。加強市場走勢把握，提前
做好資金擺佈，確保流動性安全。
積極開展非銀行金融機構同業拆借業務，提高資金運作效益。
上半年境內分行累計融入融出人民幣資金 21.99 萬億元，其中融出 21.10 萬億元；外幣貨幣市
場交易量 1,171 億美元。
投資業務
上半年人民幣債券收益率曲線上行後有所回落、收益率中樞整體走低。本行在利率相對高
位適當加快投資進度、優化組合結構，積極參與優質地方政府債券投資，創新開展同業投
資，加大存量投資盤活力度提高綜合收益；加強債券信用風險防控和排查，做好組合動態
管理。
加強外幣債券投資組合主動管理，提高波段操作頻率，增加價差收益；適度壓降外幣債券
組合久期，防範利率風險。
交易賬戶方面，適度增加人民幣高評級短期信用產品規模和外幣頭寸持倉期限，提高收益
水平。上半年交易賬戶人民幣債券交易量 3,779 億元，外幣債券交易量 52 億美元。
融資業務
根據本行資金運作及流動性管理需要，合理安排包括銀行間市場同業融入、短期同業定期
存款、同業存單、大額存單等主動負債規模和結構，增強多元化負債對資產業務發展的支
撑能力。
有關本行存款證及已發行債務證券情況請參見「財務報表附註 29.存款證；31.已發行債務證
券」。
H 35
互聯網金融 持 續 推 動 互 聯 網 金 融e-ICBC的 升 級 發 展 ，構 築 起 以 電 商 平 台 融e購 、即 時
通訊平台融e聯 、開放式網絡銀行平台融e行和網絡融資中心為主體 ，貫通金融
e-ICBC 服務 、電子商務 、社交生活的互聯網金融整體架構 ，利用工銀e生活 、工銀e校
園 等 覆 蓋 特 色 客 戶 群 ，為 促 進 實 體 經 濟 提 質 增 效 增 添 新 動 力 ，為 推 動 自 身 經
營轉型提供新引擎。
上半年融e購平台累計實現
交易額超過
6,000 億元。
建設跨境e商通平台，實現
融e購 資 金 清 算、黑 名 單 檢 查、
國際收支申報等業務的
通過融e購電商平台聚合客戶和商戶，鏈接交易與 自動化處理。
融 資，創 新 金 融 與 商 業 相 融 合 的 新 型 客 戶 關 係，
提升客戶的黏性與活躍度。
業務領域涵蓋B2C、B2B和B2G（企業與政府採購電商平
台），所 提 供 的 商 品 和 服 務 涵 蓋 日 常 消 費 品、金 融 產
品、地產、旅遊、汽車、教育、集中採購等領域。
深 耕B2C房 地 產、B2B供 應 鏈 融 資 項 目 等 電 商 藍 海 領
域，推出B2B資產拍賣功能；開展「珠寶節」 充值季」等
專題營銷活動。
融e聯
以建設成為銀行與客戶、銀行內部、
客 戶 之 間 的 即 時 信 息 交 互、業 務 諮
2016 年 6 月末，融e聯
詢、溝通分享的互動平台為目標，構
註冊客戶近
築社交化金融、互動式營銷的金融服
3,000 萬戶。
務新模式。
推出AA收款、好友轉帳、服務號投票等
一系列新功能。通過二維碼、推薦碼等
方式開展精準和有效的社交化營銷。
36
網絡融資中心
針對貸款額度相對較小、信息對
稱、適合標準化的信貸服務，運
用互聯網與大數據建立風險控制
模型，實現線上自助操作、業務
自動處理、風險精準監控的標準
融e行
化運營。
發揮「線下機構+線上數據」整體
建 設 融e行 開 放 式 網 絡 銀 行，突 出 開 放 優勢，大力推進網絡融資業務發
展。
化、智能化、個性化理念，實現融e行品
研發法人客戶網上信用貸款新產
牌、功能和服務的全面升級。
品，設計客戶精準營銷和系統自
利用融e行移動端，實現平台開放、客戶開 動審批模型，法人客戶網絡融資
放和業務開放，他行客戶可註冊融e行，客 餘額增長迅速。
戶無需登錄即可瀏覽各項業務。 2016年6月末，網絡融資餘額超
推 出 掃 碼 取 現、親 友 掛 號、境 外 他 行 匯 款 過6,000 億元。
等新功能。
支付產品線
優化支付產品功能，豐富應用場
景，探索指紋認證等特色應用場
景。上半年工銀e支付交易金額突
破2,000 億元。
進一步豐富工銀e繳費服務項目，
涵蓋水電燃氣等便民項目以及交
通罰款、ETC充值及培訓等特色項
目。開展線上紅包贈送活動，帶
動新用戶增長。
2016 年 6 月末，融e行移動端客戶達到
2.1 億戶。 投資理財產品線
完善面向個人投資者的投資交易
體系，涵蓋賬戶貴金屬、賬戶原
油、賬戶外匯等多個種類，在工
銀e投資中新增外匯買賣、賬戶
外匯產品。上半年交易金額超過
3,000 億元。
H 37
渠道建設與服務提升
渠道建設
推進線下渠道佈局優化和經營模式轉型
持續優化物理網點佈局，將部分老城區網點遷建至開發區、高新技術區、新大型社區和城
市綜合體等新興市場區域。2016 年 6 月末，本行共有物理網點 16,645 家。
以客戶為中心優化物理網點內部功能佈局，提高網點服務設施資源的整體利用效率。持續
推進輕型網點建設，報告期內，改建完成輕型網點 623 家。
改革含多項業務的組合服務流程，通過網頁化交互及購物車操作等，解決客戶填單多、簽
字多、輸密多的問題。
推 廣 網 點 智 能 化 服 務 模 式，改 進 客 戶 體 驗、提 升 服 務 效 率、增 強 網 點 現 場 管 理 能 力。報 告
期內完成網點智能化改造 3,619 家。
加快線上渠道佈局與功能完善
加快研發開放式個人網銀，優化頁面、交易和流程，提供簡約、友好、穩定的操作體驗。
打造新一代對公網絡金融服務平台，利用精益六西格
瑪方法優化企業網銀註冊開通流程。 電子銀行業務佔比增長圖
單位：%
啓動境外手機銀行全球本地化項目，擴大境外機構覆
90.2 90.9
蓋範圍。在港澳地區試點研發新版手機銀行，引入平 86.0
台化運營模式。成功推出新版工銀亞洲個人網銀。 80.2
電子銀行交易額 284 萬億元； 電子銀行業務筆數佔全
行的業務筆數比上年末提高 0.7 個百分點至 90.9% 。
推動線上線下一體化渠道服務體系建設
利 用 網 點WIFI支 持 網 點 現 場 營 銷，提 升 服 務 便 捷 性。
在 成 功 實 施LBS（基 於 位 置 的 服 務）項 目 基 礎 上，推 廣 2013 2014 2015 2016.6
網點預約業務，促進網點與線上渠道的有機融合。 註：電子銀行業務佔比指電子銀行業務筆數除以全行業務筆數。
服務提升
改善客戶體驗痛點，優化網點服務體驗。多渠道搜集客戶的意見和建議，對共性問題開展
源頭治理。強化服務規範化督導，完善服務監測評價機制，建立網點服務星級分類機制，
分層打造標杆服務網點。
圍繞客戶需求開展產品創新，開展互聯網金融產品客戶體驗和交互視覺設計，提升產品精
細化水平和項目研發質量，通過項目全生命週期管理提高研發效率。
38
消費者權益保護
以客戶為中心，履行投訴處理主體責任，切實保護消費者權益。健全客戶投訴管理工作機
制，及時妥善處理各渠道受理的投訴問題，提高客戶對投訴處理的滿意率。加強專業隊伍
能力建設，持續提升客戶投訴管理規範化、信息化、精細化水平。
完善事前、事中、事後全流程一體化消費者權益保護管理體制。主動強化消費者權益保護
審查，從消費者視角體驗並完善金融產品和服務。集中式與常態化相結合、新媒體與傳統
方式相結合，有針對性地開展消費者金融知識宣傳教育。
國 際 化 、綜 合 化 經 營
穩步推進國際化、綜合化經營發展，國際化經營從外延式擴張向內涵式增長轉變，境外機
構本地化經 營、可持 續 發展能 力 進一 步提 升。基金、租賃、保險 和投 資銀 行等 綜合 化子 公司對
集團盈利貢獻和戰略協同作用進一步增強。
借 助 全 球 融 資、投 資 銀 行、金 融 租 賃 等 投 融 資 產 品 線 的 發 展，在 服 務「一 帶 一 路」建 設、國
際 產 能 合 作、優 勢 產 能 輸 出 等 領 域 支 持 中 資 企 業「走 出 去」。推 進 外 匯 業 務、貿 易 金 融、金
融市場、投資銀行、資產管理、私人銀行、現金管理等全球重點產品線向縱深發展。
2016 年 6 月末，本行在 42 個國家和地區建立了 412 家機構，通過參股標準銀行集團間接覆蓋
非 洲 20 個 國 家，與 148 個 國 家 和 地 區 的 1,608 家 境 外 銀 行 建 立 了 代 理 行 關 係，服 務 網 絡 覆 蓋
六大洲和全球重要國際金融中心，在「一帶一路」沿線 18 個國家和地區擁有 123 家分支機構。
工銀瑞信發揮全功能資管平台優勢，各項業務保持平穩向上發展勢頭，資產管理總規模首
次突破一萬億元。工銀租賃積極服務「一帶一路」建設和國際產能合作，各項指標穩居同業
首位。工銀安盛堅持規模與價值並重，業務結構持續優化，借助互聯網渠道實現保費同比
大幅增長。工銀國際作為持牌投行，加快轉型發展，盈利能力和可持續發展能力穩步提升。
H 39
2016 2015 2016 2015 2016 2015
6 30 12 31 1–6 1–6 6 30 12 31
港澳地區 153,011 135,988 789 747 110 107
亞太地區（除港澳） 72,275 67,323 319 400 85 84
歐洲 59,192 56,089 49 108 80 78
美洲 63,778 55,853 304 231 136 134
非洲 (1)
3,473 3,295 149 220 1 1
抵銷調整 (46,885) (38,718)
304,844 279,830 1,610 1,706 412 404
註： (1) 列示資產為本行對標準銀行的投資餘額，稅前利潤為本行報告期對其確認的投資收益。
2016 年 6 月末，本行境外機構（含境外分行、境外子公司及對標準銀行投資）總資產 3,048.44
億美元，比上年末增加 250.14 億美元，增長 8.9% ，佔集團總資產的 8.6% 。各項貸款 1,673.14
億美元，增加 232.54 億美元，增長 16.1%；客戶存款 992.48 億美元，增加 124.90 億美元，增長
14.4% 。報告期稅前利潤 16.10 億美元，同比下降 5.6% 。
跨境人民幣業務
依託全球 6 家境外人民幣清算行和遍佈 84 個國家的人民幣清算網絡，發揮 24 小時不間斷人民
幣清算與交易服務優勢，推動境外人民幣業務發展。辦理全球首筆離岸人民幣利率做市交
易，發行首個在美國進行託管與結算的人民幣存單，並成為境內銀行間外匯市場唯一的美
洲區會員和首家獲得外匯期權與貨幣掉期資格的人民幣清算行。
加快對境外央行、財政部、國際金融組織、主權財富基金等境外主權類客戶的人民幣業務
營銷，成為十餘家境外央行類機構的人民幣賬戶開戶行、債券與外匯交易結算代理行和人
民幣債券牽頭主承銷商。
2016 年上半年，跨境人民幣業務量 1.74 萬億元。
40
歐洲
機構名稱（國家/地區） 機構數 美洲
盧森堡分行（盧森堡）-------- 1個 機構名稱（國家/地區） 機構數
法蘭克福分行（德國）-------- 5個 亞太地區（除港澳） 紐約分行（美國）----------------- 1個
倫敦分行（英國）-------------- 1個 機構名稱（國家/地區） 機構數 工銀美國（美國）----------------14個
工銀標準（英國）------------- 10個 新加坡分行（新加坡）---------- 10個 工銀金融（美國）----------------- 1個
工銀歐洲（盧森堡）----------- 1個 東京分行（日本）------------------ 3個 工銀加拿大（加拿大）--------- 10個
巴黎分行（法國）----------- 1個 首爾分行（韓國）------------------ 3個 工銀阿根廷（阿根廷）-------- 107個
華沙分行（波蘭）------------1個 釜山分行（韓國）------------------ 1個 工銀巴西（巴西）----------------- 1個
馬德里分行（西班牙）----- 2個 河內分行（越南）------------------ 1個 工銀秘魯（秘魯）----------------- 1個
米蘭分行（意大利）-------- 2個 萬象分行（老撾）------------------ 1個 工銀墨西哥（墨西哥）----------- 1個
阿姆斯特丹分行（荷蘭）-- 2個 金邊分行（柬埔寨）--------------- 1個
布魯塞爾分行（比利時）-- 2個 仰光分行（緬甸）------------------ 1個
工銀倫敦（英國）-------------- 2個 多哈分行（卡塔爾）--------------- 1個
工銀莫斯科（俄羅斯）-------- 2個 阿布扎比分行（阿聯酋）--------- 1個
工銀土耳其（土耳其）------ 48個 利雅得分行（沙特阿拉伯）------ 1個
迪拜國際金融中心分行
（阿聯酋）------------------------- 1個
科威特分行（科威特）------------ 1個
卡拉奇分行（巴基斯坦）--------- 3個
孟買分行（印度）------------------ 1個
港澳地區 工銀馬來西亞（馬來西亞）----- 5個
機構名稱（國家/地區） 機構數 工銀印尼（印度尼西亞）------- 23個
非洲 工銀亞洲（中國香港）------ 75個 工銀泰國（泰國）---------------- 22個
機構名稱（國家/地區） 機構數 香港分行（中國香港）-------- 2個 工銀阿拉木圖（哈薩克斯坦）--- 1個
參股標準銀行（南非） 工銀國際（中國香港）------ 10個 悉尼分行（澳大利亞）------------ 3個
H
非洲代表處（南非）----------- 1個 工銀澳門（中國澳門）------ 23個 工銀新西蘭（新西蘭）------------ 1個
41
信息化銀行建設
持續提升信息系統服務持續運行能力。「兩地三中心」同城接管進入常態化運行，首次開展
為期三個月的同城切換運行。增強生產事件快速應急機制，加大面向業務的監控力度，開
展智能化運維平台建設，確保信息系統安全平穩運行。
積極推進信息化銀行建設。實現第III類電子賬戶的開立、使用、管理。順利投產「營改增」工
程項目、新的境外反洗錢監控系統、工銀墨西哥FOVA系統，完善工銀安盛新一代個人保險
核心業務系統。
推進IT架構轉型及技術優化。優化代理第三方快捷支付等高併發系統的架構設計，加快區域
特色業務平台、API開放平台推廣，完善流數據平台功能等，提升研發的靈活性和系統的可
拓展性。
緊密圍繞全行發展戰略目標，制定《中國工商銀行「十三五」信息科技發展規劃》。
上半年，本行獲得國家知識產權局專利授權 20 項，擁有的專利數量達到 424 項。
人力資源管理
圍繞全行信息化、國際化、綜合化發展的戰略需要，持續推進集團人力資源管理的理念方
法和體制機制創 新，深 化幹部 制 度改 革，全面 實施 人力 資 源深 化項 目，優化 人員 結 構配 置，強
化薪酬激勵約束，拓展員工職業發展平台，結合互聯網金融業務發展要求，推進組織模式創新。
全面構建系統規範、分層分類、線上線下的「工銀大學」。推進核心專業人才培養，加快「工
銀大學」融e聯公眾號、知識共享平台、ICBC移動學習等平台渠道建設，統籌推進境外員工培訓，
實 施 專 業 資 質 認 證 優 化 工 程，提 升 培 訓 服 務 保 障 力。上 半 年 共 完 成 各 類 培 訓 2.5 萬 期、196 萬 人
次、人均受訓約 3.17 天。
持續深化企業文化建設，開展「五年文化興行 十件大事聚力」宣傳展示活動。推動廉潔文化、
合規文化、服務文化建設。創新文化傳播載體，借助我行官方微信公眾號、融e聯平台，廣泛開
展工行企業文化宣傳，提升工行品牌及文化影響力。
42
風險管理
全面風險管理體系
2016 年上半年，本行進一步完善全面風險管理體系，積極推進落實系統重要性銀行等監管
要 求。繼 續 推 進 資 本 管 理 高 級 方 法 實 施，優 化 信 用、市 場、操 作 等 風 險 計 量 體 系，持 續 加 強 監
控、優 化、驗 證 和 管 理 應 用。完 善 風 險 偏 好 管 理 體 系，做 好 集 團 風 險 併 表 管 理，加 強 非 銀 行 子
公司風險管理，推進國別風險管理，持續提升集團風險管理能力。
信用風險
信用風險管理
2016 年上半年，本行堅持金融支持實體經濟，結合經濟形勢變化和產業發展趨勢，加強信
用風險管理。
繼續加強信貸制度建設，完善信貸制度體系。健全集團層面全球統一授信管理制度，積極
統一客戶授信風險偏好，嚴格集團客戶授信管理。加強法人客戶跨區域信貸業務風險管理，進
一步嚴格辦理條件。夯實擔保和押品管理，完善金融資產質押業務操作流程，加強保證擔保、
林權抵押、股票質押管理。
結合宏觀經濟政策、產業政策導向和行業運行特徵，緊跟國家重大戰略部署，着力服務供給
側結構性改革，不斷調整和完善行業信貸政策。延續「18 個行業板塊政策+60 個重點子行業」行業
政策體系，明確行業重點領域投向，支持重點地區和優質客戶信貸需求；修訂目標信貸市場，
調整風險較大領域信貸准入標準，完善核心指標及風險防控要點；持續推進行業信貸結構優化
調整，篩選傳統產業中國家政策鼓勵、未來發展前景較好的子行業給予支持，支持行業龍頭企
業及轉型升級需求。
加強嚴重產能過剩行業貸款風險管理，修訂完善相關行業信貸政策，實施重點行業移位管
理，堅 持「有 保 有 壓、區 別 對 待」原 則，支 持 行 業 優 質 客 戶 合 理 融 資 需 求，促 進 客 戶 結 構 優 化 調
整。加強房地產 貸款 風 險管理，調整 優化 城市 分類，支持 重點 區域、優質 客戶 房地 產開 發項目
信貸需求，審慎把握庫存消化週期較長的三四線城市新增住房開發貸款，嚴格控制商用房開發
貸款，穩步推進納入政府購買服務的棚戶區改造貸款項目。加強貿易融資業務風險管理，梳理
貿易融資產品制度，調整貿易融資信貸產品結構，強化虛假貿易融資和供應鏈領域信貸風險排
查、動態預警和控制，持續加強貿易融資業務風險防控力度。
H 43
加強小企業信貸風險管理。建設投產小企業標準化風險視圖，整合行內外小企業相關信息，
運用大數據技術，準確分析小企業客戶融資適度性和風險狀況；強化小企業信貸准入，嚴控新
拓展小企業客戶信貸資產質量；加強風險趨勢跟踪，加大對存量貸款風險排查和行業、區域風
險管控，對潛在風險客戶逐戶制定風險化解處置方案；完善貸後管理機制，建立健全以非現場
監測與現場管理相結合的貸後管理模式。
加強個人貸款風險管理。完善個人貸款信用風險管理制度體系，積極推進個人住房貸款產
品創新，加強個人住房貸款合作機構管理，明確合作機構管理職責，嚴格房地產經紀機構和專
業擔保機構准入條件和審核要求；嚴選個人商用房貸款合作項目，嚴格個人商用房貸款客戶准
入要求和機構管理，提高個人商用房貸款首付款比例要求，強化個人商用房貸款階段性擔保管
理；加強個人金融資產質押貸款風險控制，完善質物風險控制指標體系。
加強信用卡業務風險管理。深入推進精準授信，加強授信額度動態管理，實施差異化風險
管控，優化客戶授信結構； 強化對信用卡風險敞口實時、可干預監控，加大重點監控和直接干
預力度，優化完善系統模型，提升系統監控能效； 全面加強信用卡貸後風險管理，調整優化逾
期客戶催收策略，提升催收效率。
完善資金業務信用風險管理。進一步完善資金業務信用風險監測分析機制，根據國際國內
金融市場走勢，主動優化債券投資組合結構，繼續保持優質信用債投資力度，努力降低債券投
資組合的信用風險。
加強金融資產服務業務風險管理。不斷完善金融資產服務業務制度體系，實施非標準化代
理投資資產風險分類管理，規範委託貸款業務管理；探索構建適應資產管理業務本質的管理機
制，在風控模式、政策 制度、業務 流程、投 後 管理 等多方 面提 升 金融 資產 服務 業務 風險 管理水
平。
信用風險分析
2016 年 6 月末，本行不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口 254,114.74
億元，比上年末增加 14,589.37 億元，請參見「財務報表附註 47.(a)(i)不考慮任何擔保物及其他信用
增級措施的最大信用風險敞口」。有關本行信用風險資產組合緩釋後風險暴露情況，請參見「根
據《資本辦法》要求披露的信息」。
44
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
正常 11,858,948 93.54 11,233,456 94.14
關注 622,066 4.91 520,492 4.36
不良貸款 196,303 1.55 179,518 1.50
次級 98,828 0.78 104,805 0.87
可疑 77,388 0.61 60,512 0.51
損失 20,087 0.16 14,201 0.12
12,677,317 100.00 11,933,466 100.00
貸 款 質 量 保 持 基 本 穩 定。2016 年 6 月 末，按 照 五 級 分 類，正 常 貸 款 118,589.48 億 元，比 上 年
末 增 加 6,254.92 億 元，佔 各 項 貸 款 的 93.54% 。關 注 貸 款 6,220.66 億 元，增 加 1,015.74 億 元，佔 比
4.91% 。不良貸款 1,963.03 億元，增加 167.85 億元，不良貸款率 1.55% 。新常態下經濟增速放緩，
經濟結構調 整深 化，產 業轉型 加 速，部分 行業 及 企業持 續 承壓，企 業資 金鏈 普遍 趨 緊，部分企
業償債能力下降，導致本行面臨的資產質量控制壓力有所加大。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% % % %
公司類貸款 8,134,402 64.2 145,132 1.78 7,869,552 65.9 135,256 1.72
票據貼現 671,289 5.3 599 0.09 522,052 4.4 524 0.10
個人貸款 3,871,626 30.5 50,572 1.31 3,541,862 29.7 43,738 1.23
12,677,317 100.0 196,303 1.55 11,933,466 100.0 179,518 1.50
公司類不良貸款餘額 1,451.32 億元，比上年末增加 98.76 億元，不良貸款率 1.78% ，主要是受
市場需求疲軟和產品競爭力不足等因素影響，部分企業經營困難加大導致貸款違約。個人不良
貸款餘額 505.72 億元，增加 68.34 億元，不良貸款率 1.31% ，主要是部分借款人經營性收入或工資
性收入減少導致個人貸款不良額有所上升。
H 45
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% % % %
交通運輸、倉儲
和郵政業 1,489,240 21.3 4,069 0.27 1,429,697 20.7 3,985 0.28
製造業 1,481,602 21.1 51,947 3.51 1,496,241 21.6 51,353 3.43
化工 263,737 3.8 14,092 5.34 254,497 3.7 8,566 3.37
機械 227,892 3.3 8,011 3.52 235,873 3.4 7,996 3.39
金屬加工 164,737 2.4 7,726 4.69 171,065 2.5 7,138 4.17
紡織及服裝 130,974 1.9 4,459 3.40 140,369 2.0 6,644 4.73
計算機、通信
和其他電子設備 117,448 1.7 1,892 1.61 97,733 1.4 1,064 1.09
鋼鐵 108,489 1.5 847 0.78 113,841 1.6 1,043 0.92
交通運輸設備 93,937 1.3 4,186 4.46 91,944 1.3 4,710 5.12
非金屬礦物 65,799 0.9 1,502 2.28 69,875 1.0 1,756 2.51
石油加工、
煉焦及核燃料 49,032 0.7 762 1.55 52,127 0.8 240 0.46
其他 259,557 3.6 8,470 3.26 268,917 3.9 12,196 4.54
電力、熱力、燃氣及
水生產和供應業 799,807 11.4 1,170 0.15 780,370 11.3 1,494 0.19
租賃和商務服務業 723,976 10.3 4,133 0.57 652,956 9.5 4,906 0.75
批發和零售業 680,219 9.7 54,531 8.02 734,994 10.7 48,522 6.60
水利、環境和
公共設施管理業 501,560 7.2 275 0.05 461,542 6.7 278 0.06
房地產業 437,412 6.2 6,592 1.51 427,306 6.2 6,293 1.47
採礦業 239,769 3.4 5,349 2.23 246,541 3.6 3,722 1.51
建築業 207,908 3.0 2,975 1.43 210,294 3.0 3,047 1.45
住宿和餐飲業 137,775 2.0 2,489 1.81 145,175 2.1 3,453 2.38
科教文衛 125,939 1.8 602 0.48 124,542 1.8 575 0.46
其他 179,419 2.6 2,141 1.19 191,430 2.8 1,967 1.03
7,004,626 100.0 136,273 1.95 6,901,088 100.0 129,595 1.88
2016 年上半年，本行主動對接國家重大發展戰略，着力滿足國家重點領域投資項目貸款需
求，對傳統產業中符合國家政策、具有良好發展前景的子行業進行重點服務，支持行業龍頭企
業 及 轉 型 升 級，持 續 推 進 行 業 信 貸 結 構 優 化 調 整。其 中，租 賃 和 商 務 服 務 業 貸 款 增 加 710.20 億
元，增長 10.9% ，主要是投資與資產管理等商務服務業貸款增長較快；交通運輸、倉儲和郵政業
貸款增加 595.43 億元，增長 4.2% ，主要投向國家優質交通基礎設施建設項目。
46
批發和零售業不良貸款餘額增加較多，主要是受宏觀經濟下行壓力加大和大宗商品價格仍
處於低位等因素影響，與煤炭、鋼鐵等相關的批發業景氣度持續低迷，貸款違約增加所致。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% % % %
總行 569,073 4.5 11,247 1.98 541,087 4.5 9,053 1.67
長江三角洲 2,367,820 18.7 36,143 1.53 2,283,391 19.1 39,297 1.72
珠江三角洲 1,677,846 13.2 34,416 2.05 1,545,400 13.0 29,946 1.94
環渤海地區 2,117,077 16.7 38,472 1.82 2,007,028 16.8 30,605 1.52
中部地區 1,769,823 14.0 24,601 1.39 1,668,136 14.0 23,707 1.42
西部地區 2,265,198 17.9 32,563 1.44 2,171,273 18.2 32,472 1.50
東北地區 687,954 5.4 9,696 1.41 668,572 5.6 8,518 1.27
境外及其他 1,222,526 9.6 9,165 0.75 1,048,579 8.8 5,920 0.56
12,677,317 100.0 196,303 1.55 11,933,466 100.0 179,518 1.50
本行不斷優化區域信貸資源配置，促進各區域信貸投放均衡發展。緊跟國家「三大支撑帶」戰
略實施中的重大機遇，着力解決地區個性化、差異化信貸需求，引導和鼓勵分行因地制宜地加大
區域內優勢產業、特色產業的信貸支持力度。珠江三角洲、環渤海和中部地區貸款增加 3,441.82
億元，佔各項貸款增量的 46.3% 。境外及其他貸款增加 1,739.47 億元，增長 16.6% ，佔各項貸款增
量的 23.4% ，主要是工銀亞洲、香港分行、盧森堡分行、紐約分行、東京分行、工銀國際等境外
機構積極尋求信貸結構轉型，大力開拓本地業務，實現貸款較快增長。
不良貸款餘額增加較多的地區是環渤海地區、珠江三角洲以及境外及其他。受國內宏觀經
濟下行壓力加大、經濟結構調整和產業轉型升級等多重因素影響，環渤海地區部分貿易類企業
以及傳統產業中的中小企業生產經營壓力較大，珠江三角洲部分貿易類中小企業經營困難，貸
款違約有所增加；受部分國家或地區經濟不景氣影響，部分境外客戶貸款違約有所增加。
H 47
人民幣百萬元
51,499 229,155 280,654
本期計提 45,834 (1,943) 43,891
其中：本期新增 60,708 77,226 137,934
本期劃轉 422 (422) –
本期回撥 (15,296) (78,747) (94,043)
已減值貸款利息收入 (2,648) – (2,648)
本期核銷 (38,909) (3,239) (42,148)
收回以前年度核銷 536 471 1,007
56,312 224,444 280,756
2016 年 6 月 末，貸 款 減 值 準 備 餘 額 2,807.56 億 元，比 上 年 末 增 加 1.02 億 元 ； 撥 備 覆 蓋 率
143.02%；貸款撥備率 2.21% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
抵押貸款 5,794,243 45.7 5,499,003 46.1
其中：個人住房貸款 2,861,559 22.6 2,516,196 21.1
質押貸款 1,625,888 12.8 1,505,144 12.6
其中：票據貼現 671,289 5.3 522,052 4.4
保證貸款 1,791,565 14.2 1,642,370 13.8
信用貸款 3,465,621 27.3 3,286,949 27.5
12,677,317 100.0 11,933,466 100.0
抵押貸款 57,942.43 億元，比上年末增加 2,952.40 億元，增長 5.4% 。質押貸款 16,258.88 億元，
增加 1,207.44 億元，增長 8.0% 。信用貸款 34,656.21 億元，增加 1,786.72 億元，增長 5.4% 。
48
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
% %
3個 月 以 內 184,570 1.46 169,902 1.42
3個 月 至1年 89,211 0.70 84,808 0.71
1年 至3年 84,973 0.67 62,783 0.53
3年 以 上 15,714 0.12 15,205 0.13
374,468 2.95 332,698 2.79
註： 當客戶貸款及墊款的本金或利息逾期時，被認定為逾期。對於可以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付
款已逾期，該筆貸款的全部金額均被分類為逾期。
逾期貸款 3,744.68 億元，比上年末增加 417.70 億元。其中逾期 3 個月以上貸款 1,898.98 億元，
增加 271.02 億元。
重組貸款和墊款 45.86 億元，比上年末增加 0.29 億元，其中逾期 3 個月以上的重組貸款和墊款
15.57 億元。
本行對最大單一客戶的貸款總額佔本行總資本淨額的 4.7% ，對最大十家單一客戶的貸款總
額 佔 總 資 本 淨 額 的 13.9% 。最 大 十 家 單 一 客 戶 貸 款 總 額 2,803.02 億 元，佔 各 項 貸 款 的 2.21% 。下
表列示了 2016 年 6 月末本行十大單一借款人貸款情況。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
%
借 款 人A 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 95,023 0.75
借 款 人B 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 34,039 0.27
借 款 人C 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 31,198 0.25
借 款 人D 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 18,833 0.15
借 款 人E 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 18,504 0.15
借 款 人F 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 17,678 0.14
借 款 人G 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 16,962 0.13
借 款 人H 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 16,844 0.13
借 款 人I 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 15,699 0.12
借 款 人J 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 15,522 0.12
280,302 2.21
H 49
市場風險
銀行賬戶市場風險管理
本行積極完善銀行賬戶市場風險管理制度體系，進一步提升集團層面利率和匯率風險管理
能力和計量水平。完善存款差別定價管理，強化人民幣存款利率上浮總量管理機制；加強利率
風險監測分析，完善壓力測試場景；完善利率風險限額管理體系，有效控制全行利率風險。
交易賬戶市場風險管理
本行繼續加強和完善交易賬戶風險管理和產品控制工作，採用風險價值(VaR)、敏感度分析、
敞口分析、壓力測試等多種方法對交易賬戶產品進行計量管理。進一步優化基於交易組合的市
場風險限額管理體系，修訂限額管理方案，完善限額核定流程，創新限額核定方法，依託全球市
場風險管理系統實現快速靈活的限額監控及動態調整。有關本行交易賬戶風險價值(VaR)情況，
請參見「財務報表附註 47.(c)(i)風險價值(VaR)」。
市場風險分析
利率風險分析
2016 年上半年，人民銀行繼續推進利率市場化改革。本行積極完善利率風險監測手段和分
析模型，修訂利率風險限額管理方案；加強貸款市場化定價機制建設，持續推進貸款基礎利率
(LPR)的應用； 加強主動負債和被動負債精細化分類管理，不斷完善存款差別定價管理，提高存
款利率定價彈性和市場化定價能力。
2016 年 6 月 末，本 行 一 年 以 內 利 率 風 險 累 計 負 缺 口 2,855.54 億 元，比 上 年 末 增 加 3,925.90 億
元，主要是由於一年以內重定價或到期的客戶存款增加所致；一年以上利率風險正缺口 18,870.87
億元，比上年末增加 3,678.82 億元，主要是由於一年以上到期的債券投資增加所致。本行利率風
險缺口按合同重定價日或到期日（兩者較早者）結構如下表：
人民幣百萬元
3 3 1 1 5 5
2016年6月30日 (4,650,332) 4,364,778 461,862 1,425,225
2015年12月31日 (1,481,484) 1,588,520 399,606 1,119,599
註： 請參見「財務報表附註47.(c)(ii)利率風險」。
有關本行利率敏感性分析，請參見「財務報表附註 47.(c)(ii)利率風險」。
50
匯率風險分析
2016 年上半年，人民銀行進一步完善人民幣匯率市場化形成機制，發揮市場在人民幣匯率
形成中的作用，增強匯率雙向浮動彈性，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定，人民
幣對一籃子貨幣小幅貶值，對美元匯率中間價比上年末貶值 2.08% 。本行密切關注外部市場變化
和內部資金形勢，積極運用價格槓桿等多項組合管理措施，調整和優化外匯資產負債總量和結
構，加強對境外機構資產負債幣種結構管理和資本金保值管理，全行匯率風險可控。
人 民 幣（美 元）百 萬 元
2016 6 30 2015 12 31
資產負債表內外匯敞口淨額 251,137 37,787 189,756 29,222
資產負債表外外匯敞口淨額 (83,905) (12,625) (36,322) (5,593)
167,232 25,162 153,434 23,629
有關匯率敏感性分析，請參見「財務報表附註 47.(c)(iii)匯率風險」。
流動性風險
本行結合宏觀經濟形勢和金融監管政策變化，不斷完善流動性風險管理制度體系，優化流
動性管理機制，提高流動性風險管理水平。加強集團層面流動性統籌管理及內外聯動，引導境
內外機構調節完善資產負債結構，不斷提升流動性風險併表管理水平。加強表內外流動性協同
管理，提升表內 外 流 動 性 統 籌 管 理 水 平 及 效 率。積 極 推 進 流 動 性 風 險 管 理 識 別、監 測、計 量、
控制等主要環節的系統功能優化和開發建設，持續提升流動性風險管理精細化和自動化水平。
流動性風險分析
2016 年上半年，人民銀行繼續實施穩健的貨幣政策，保持靈活適度，適時預調微調，做好
與供給側結構性改革相適應的總需求管理，從量價兩方面為結構調整和轉型升級營造適宜的貨
幣金融環境。本行密切關注宏觀調控政策和市場資金形勢，根據全行資產負債業務發展和不同
時期資金管理特點，主動調整人民幣資金營運策略，合理安排資金運作節奏。進一步夯實存款
業務基礎，推動各項存款平穩均衡增長，不斷提升資金來源穩定性。加強重點資金流監測和預
報，優化全行日常資金安排，持續提升集團流動性風險防範能力。
本行存貸款業務保持協調發展，流動性風險管理水平持續提升。2016 年 6 月末，本行人民幣
流動性比率 35.9% ，外幣流動性比率 106.5% ，流動性覆蓋率 144.0% ，均滿足監管要求。貸存款
比例 70.8% 。請參見「討論與分析 — 根據監管要求披露的其他信息」。
H 51
根據中國銀監會《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》規定披露的流動性覆蓋率定量信息
請參見「未經審計補充財務信息」。
本 行 通 過 流 動 性 缺 口 分 析 來 評 估 流 動 性 風 險 狀 況。本 行 1 至 3 個 月 的 流 動 性 負 缺 口 有 所 減
小，主要是相應期限客戶貸款及墊款增加及客戶存款減少所致；3 個月至 1 年的流動性缺口由正
轉負，主要是相應期限客戶貸款及墊款以及債券投資減少、客戶存款增加所致；5 年以上的流動
性正缺口有所擴大，主要是相應期限客戶貸款及墊款以及債券投資增加所致。由於本行存款保
持穩定增長，沉 澱率 較 高，同時 持有 大量 高流 動性 債券 資 產，流動 性儲 備充 足，本 行整 體流動
性安全。2016 年 6 月末，本行流動性缺口分析如下表：
人民幣百萬元
1 1 3 3 1 1 5 5
2016年6月30日 (10,122,758) 274,925 (203,353) (634,601) 3,344,602 5,971,073 3,237,889 1,867,777
2015年12月31日 (9,385,821) 322,595 (540,886) 26,247 3,197,027 5,136,733 3,044,624 1,800,519
註： 請參見「財務報表附註47.(b)流動性風險」。
內部控制與操作風險
內部控制
本行持續優化內部控制機制，積極提升內部控制管理水平。推動落實《2015–2017 年內部控
制體系建設規劃》年度工作計劃的實施，不斷深化制度統籌管理體系和監督檢查閉環管理機制建
設；開展重點領域和關鍵環節風險專項治理，着力夯實內控合規基礎；高度關注合規風險，加
強境外合規管理制度建設，提升境外合規管理信息化水平；加強運營風險核查閉環管理，持續
推進常態化監測分析工作；嚴肅處理不良貸款責任認定、日常核查及監測過程中發現的問題；
不斷加強合規文化建設，完善合規教育長效機制，進一步增強本行內部控制的完整性、合理性
和有效性。
操作風險管理
本行根據銀行業操作風險的最新監管要求和變化趨勢，有效實施操作風險精細化、科學化
管理。優化操作風險損失事件管理系統，持續加強操作風險管理工具應用和損失事件數據質量
控制；加強操作風險限額管理，持續開展操作風險關鍵指標監測和自我評估；強化對境外及控
股機構操作風險管控，推動操作風險計量管理系統功能的境外延伸和應用；加強信貸領域風險
管控，加大問題查處和整改力度； 完善勞動用工管理制度，優化業務外包管理流程，強化信息
科技風險控制和外部欺詐風險管理。報告期內，本行操作風險管理體系運行平穩，操作風險整
體可控。
52
法律風險
本行繼續加強法律風險管控，提升全行法律風險管理水平和法律風險防控能力，保障集團
依法合規經 營和 業務 健康 發展，整體 運行 平穩 有序。積 極 支持 全行 集團 化、國際 化、綜 合化經
營和各項業務發展創新，前移法律風險防控關口；多措並舉加大法律清收工作力度，提高清收
工作成效；切實加強被訴案件風險防控，避免和減少風險損失；做好協助執行網絡查控工作，
提高協助執行工作效率； 進一步規範合同文本管理，加強授權管理、關聯方管理、商標管理和
知識產權保護工作。
反洗錢
本行嚴格遵循中國及境外機構駐在國（地區）反洗錢法律法規，深入貫徹落實「風險為本」的
反洗錢監管要求，認真履行反洗錢社會職責和法定義務，不斷提升集團反洗錢和反恐怖融資風
險管理水平。實施境外機構涉敏甄別處理和可疑報告集中分析研判改革，推進新境外反洗錢監
控系統和涉敏合規審核系統應用，加強反洗錢合規人員配備，夯實境外反洗錢管理基礎；加強
境內可疑交易報告的系統監控、人工分析和質量抽檢，積極配合有權機構實施反洗錢協查和資
金查控；紮實開展反洗錢客戶風險分類和新產品洗錢風險評估，積極推廣洗錢風險管理成果在
各業務條線的綜合應用；開展反洗錢內部審計，深入推進客戶信息專項治理，強化重點業務領
域洗錢與恐怖融資風險防控；組織開展多層次的反洗錢培訓，加強反洗錢合規人才培養，提升
反洗錢從業人員的合規意識、專業素養和履職能力。
聲譽風險
本行持續加強聲譽風險管理，主動防範聲譽風險，提升全行聲譽風險管理水平和聲譽風險
防控能力。根據最新監管要求和外部形勢變化，健全和完善聲譽風險管理工作機制，深入開展
聲譽風險識別、評估、監測、控制、緩釋和評價工作，強化聲譽風險併表管理。開展新業務和新
產品的聲譽風險評估，排查和化解聲譽風險，逐級建立聲譽風險管理台賬，加強聲譽風險因素
的事前控制和緩釋。主動回應社會關切問題，與利益相關方及社會公眾進行有效溝通。報告期
內，全行聲譽風險處於可控範圍。
國別風險
2016 年上半年，面對日趨複雜、不確定性上升的國際政治經濟形勢，本行結合監管要求和
業務發展，持續 加強 國 別風險 管 理。密切 監測 國別 風險 敞 口變 化，持續 跟踪、監測 和報 告國別
風險；及時更新和調整國別風險評級與限額，積極開展國別風險壓力測試，進一步強化國別風
險預警機制，在穩健推進國際化發展戰略的同時有效控制國別風險。
H 53
資本管理
2016 年上半年，本行進一步深化資本管理改革，優化資本佔用水平，強化經濟資本對風險
加權資產的剛性約束，持續提升資本使用效率和回報水平。統籌分配和使用各類資本資源，滿
足控股機構資本補充要求。報告期內本行各項資本指標表現良好，資本充足率保持同業較好水
平。
資本充足率及槓桿率
本行根據《資本辦法》計算各級資本充足率。按照中國銀監會批准的資本管理高級方法實施
範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用內部評
級法、市場風險採用內部模型法、操作風險採用標準法，內部評級法未覆蓋的信用風險採用權
重法，內部模型法未覆蓋的市場風險採用標準法。
2016 年 6 月末，核心一級資本充足率 12.54% ，一級資本充足率 13.11% ，資本充足率 14.26% ，
均滿足監管要求。
54
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
項目 2016 6 30 2015 12 31
1,779,673 1,713,160
實收資本 356,407 356,407
資本公積可計入部分 151,987 151,963
盈餘公積 178,440 178,040
一般風險準備 246,479 246,356
未分配利潤 848,245 781,853
少數股東資本可計入部分 3,083 4,340
其他 (4,968) (5,799)
11,824 11,665
商譽 8,711 8,478
其 他 無 形 資 產（土 地 使 用 權 除 外） 1,535 1,356
對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 (4,122) (3,869)
對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 5,700 5,700
1,767,849 1,701,495
79,785 79,567
其他一級資本工具及其溢價 79,375 79,375
少數股東資本可計入部分 410 192
1,847,634 1,781,062
176,111 244,641
二級資本工具及其溢價可計入金額 154,860 180,242
超額貸款損失準備 16,842 63,398
少數股東資本可計入部分 4,409 1,001
13,600 13,600
對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 13,600 13,600
2,010,145 2,012,103
(2)
14,097,738 13,216,687
12.54% 12.87%
13.11% 13.48%
14.26% 15.22%
註： (1) 請參見「財務報表附註47.(d)資本管理」。
(2) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。
關於本行資本計量的更多信息請參見「根據《資本辦法》要求披露的信息」。
H 55
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
一級資本淨額 1,847,634 1,781,062
調整後的表內外資產餘額 25,309,554 23,813,992
7.30% 7.48%
註： 根據中國銀監會2015年發佈的《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》計算，槓桿率披露相關信息請參見「未經審計補充財務
信息」。
資本融資管理
本行積極探索外源性資本補充渠道，優化資本結構。本行董事會於 2016 年 3 月召開會議審議
並通過了關於 2017 年末前新增發行總額不超過等值人民幣 880 億元的減記型合格二級資本工具的
議案，該議案於 2016 年 6 月經股東大會審議通過。請參見本行在香港聯交所網站和上交所網站發
佈的公告。
56
展望
2016 年下半年，全球經濟將會延續疲軟復蘇態勢，諸多不確定性、不穩定性因素可能持續
發酵。隨著系列改革戰略加速落地，中國經濟增長的新動能有望漸次釋放，經濟將繼續保持平
穩運行。
對本行而言，下半年仍是機遇與挑戰並存的時期。面臨的機遇主要包括：一是隨著供給側
結構性改革的深入推進，供給體系的質量和效率穩步提升，實體經濟多元化金融服務需求不斷
湧現，為本行轉型發展提供強勁的動力支撑。二是「中國製造 2025」、「互聯網+」、「大眾創業、
萬眾創新」等國家戰略全面發力，「四大板塊」新一輪發展，「三個支撑帶」戰略深入實施，為本行
業務拓展提 供更 加廣 闊的 市場 空間。三是 國有 企業、財 稅 金融、民 生保 障、新 型城 鎮化 等重點
領域體制機制改革孕育巨大金融服務需求，為本行業務創新帶來重大機遇。四是「一帶一路」建
設提速和國際產能合作擴大，高標準自由貿易區戰略加快實施，企業跨境併購和資源配置需求
增加，為本行加快發展跨境金融業務提供歷史契機。
面臨的挑戰主要包括：一是在經濟結構深度調整的過程中，部分產能過剩、債務負擔過重
的企業風險可能持續暴露，本行的風險管理和質量管控能力面臨持續挑戰。二是利率市場化深
度推進，銀行息差持續收窄，要求本行加快經營模式轉型和盈利結構調整步伐。三是以互聯網
金融、民營銀行等為代表的新金融快速發展，本行面臨更加激烈的行業競爭。四是國際經濟復
蘇進程持續 放緩，地 緣 政治、經 濟動 盪風 險加 大，國 際金 融市 場波 動加 劇，對 本行 跨境 經營和
風險管理提出更高要求。
2016 年上半年，本行完成了全年戰略規劃序時進度目標。下半年，本行將持續推進結構調
整和發展轉型，確保實現提質增效和健康平穩發展。
加大對戰略新興產業、先進製造業、現代服務業、
現代農業的支持力度。融入「三個支撑帶」建設大局，積極服務重點項目和重大工程。加快
零售金融業務創新和市場拓展。加快發展普惠金融，提高對薄弱環節的金融服務能力。
加快推進「分級營銷、差異化經營、分類授權、責任清晰、
責權對稱」的信貸管理體制改革，全面提升新常態下的信貸經營管理能力。持續優化利率市
場化條件下的資產負債經營機制，提升利率定價和風險管理能力，完善集團資金管理體制
和運作機制。利用大數據技術整合和挖掘客戶多維度信息，構建線上線下一體化的營銷服
務新模式，改善客戶體驗。
統籌信貸存量和增量並軌管理，提升客戶准入風險識別防
控能力，落實不良貸款治理責任制，創新和拓展不良貸款處置路徑。統籌信貸與非信貸、
表 內 外、境 內 外 各 類 風 險 防 範，優 化 集 團 併 表 管 理 架 構 和 模 式。加 強 內 控 內 審 管 理，加 大
對重點領域風險評估和防控力度。
從 +「融e聯」入手，深化零售先行
先 試 改 革，鞏 固 夯 實 客 戶、存 款 基 礎，鞏 固 提 升 潛 力 業 務 領 域 的 競 爭 力。健 全 完 善 分 工 明
確、優 勢 互 補、資 源 整 合、風 控 科 學 的 集 團 資 產 管 理 新 體 系，挖 掘「大 資 管」業 務 新 的 增 長
元素。適應經濟金融雙向開放新格局，保持國際化綜合化業務的良好成長性，增強跨境跨
市場金融服務能力。
H 57
根據監管要求披露的其他信息
主要監管指標
2016 2015 2014
6 30 12 31 12 31
流 動 性 比 率（%） 人民幣 >=25.0 35.9 35.5 33.2
外幣 >=25.0 106.5 98.1 91.1
貸 存 款 比 例（%）(2)
本外幣合計 <=75.0 70.8 71.4 68.4
流 動 性 覆 蓋 率（%） 本外幣合計 >=100.0 (3)
144.0 145.1 142.4
最 大 單 一 客 戶 貸 款 比 例（%） <=10.0 4.7 4.2 4.8
最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例（%） 13.9 13.3 14.9
貸 款 遷 徙 率（%） 正常 2.4 4.4 2.7
關注 14.5 29.6 17.2
次級 34.2 38.9 37.4
可疑 10.0 10.5 5.2
註： (1) 本表所示監管指標按照當期適用的監管要求、定義及會計準則進行計算，比較期數據不作追溯調整。
(2) 2015年中國銀監會將貸存款比例由監管指標調整為監測指標。
(3) 根據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》要求，商業銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡
期內，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。
58
按境內外會計準則編製的財務報表差異說明
本行按中國會計準則和按國際財務報告準則編製的財務報表中，截至 2016 年 6 月 30 日止報告
期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差異。
公司債券相關情況
本行未發行符合《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 39 號 — 公司債券半年度
報告的內容與格式》規定需予以披露的公司債券。
持 有 其 他 上 市 公 司 、金 融 企 業 股 權 情 況
% (3)
SBK（南非） 標準銀行集團 34,713,171,914 20.08 23,078,727,503 489,210,107 1,195,517,397 長期股權投資 自有資金入股
002013 中航機電 329,918,900 2.62 565,434,951 – (68,232,506) 可供出售金融資產 債轉股
非上市股份轉
2666（中國香港） 環球醫療 155,301,466 3.60 292,361,464 6,885,324 (24,893,096) 可供出售金融資產 上市股份
FSS（泰國） FSS 65,751,384 22.29 97,786,532 1,451,999 – 長期股權投資 自有資金入股
M-CHAI-CS（泰國）M-CHAI-CS 4,963,064 4.87 42,717,930 618,673 19,849,369 可供出售金融資產 市場購入
PPP-CS（泰國） PPP-CS 745,862 1.32 3,786,064 59,977 144,351 可供出售金融資產 債轉股
2468（中國香港） 創益太陽能 168,439,670 11.88 – – – 可供出售金融資產 自有資金入股
35,438,292,260 — 24,080,814,444 498,226,080 1,122,385,515 — —
註： (1) 本表列示本集團在長期股權投資、可供出售股權投資中核算的持股比例為1%及以上的其他上市公司股權情況。
(2) 環球醫療、創益太陽能的股票為本行控股子公司工銀國際持有，FSS、M-CHAI-CS、PPP-CS的股票為本行控股子公司
工銀泰國持有。
(3) 指股利收入、聯營企業投資收益和資產減值損失。
H 59
% (3)
中國銀聯股份
有限公司 146,250,000 11,250.00 3.84 146,250,000 6,187,500 – 可供出售金融資產 自有資金入股
廈門國際銀行 50,706,659 40,086.00 6.28 50,706,659 58,410,190 – 可供出售金融資產 自有資金入股
PRISMA MEDIOS DE
PAGO S.A. (VISA) 4,614,684 90.00 6.00 13,287,573 16,102,872 – 可供出售金融資產 市場購入
中保投資有限
責任公司 12,000,000 1,200.00 1.00 12,000,000 – – 可供出售金融資產 自有資金入股
曼谷BTMU股份公司 4,272,984 20.00 10.00 3,853,046 377,943 – 可供出售金融資產 自有資金入股
聯豐亨保險有限公司 1,518,440 2.40 6.00 1,442,341 1,496,424 – 可供出售金融資產 自有資金入股
INTERBANKING 618,964 14.96 11.11 227,440 14,276,880 – 可供出售金融資產 市場購入
SEDESA 203,078 4.26 4.26 74,622 – – 可供出售金融資產 市場購入
COELSA 119,222 4.11 4.11 58,406 – – 可供出售金融資產 市場購入
ARGENCONTROL 123,011 6.00 8.57 50,468 – – 可供出售金融資產 市場購入
220,427,042 — — 227,950,555 96,851,809 – — —
註： (1) 本表列示本集團持股比例為1%及以上的非上市金融企業股權情況。
(2) 中保投資有限責任公司的股份為本行控股子公司工銀安盛持有，PRISMA MEDIOS DE PAGO S.A. (VISA)、INTERBANKING、
SEDESA、COELSA、ARGENCONTROL的股份為本行控股子公司工銀阿根廷持有，曼谷BTMU有限公司的股份為本行控
股子公司工銀泰國持有，聯豐亨保險有限公司的股份為本行控股子公司工銀澳門持有。
(3) 指股利收入。
60
資本充足率
資本充足率計算範圍
資本充足率的計算範圍包括本行以及符合中國銀監會《資本辦法》規定的本行直接或間接投
資的金融機構。
資本充足率計算結果
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2016 6 30 2015 12 31
核心一級資本淨額 1,767,849 1,628,372 1,701,495 1,571,403
一級資本淨額 1,847,634 1,707,746 1,781,062 1,650,778
總資本淨額 2,010,145 1,860,634 2,012,103 1,869,237
核心一級資本充足率 12.54% 12.52% 12.87% 12.88%
一級資本充足率 13.11% 13.13% 13.48% 13.53%
資本充足率 14.26% 14.30% 15.22% 15.32%
核心資本充足率 11.75% 12.00% 11.83% 12.09%
資本充足率 14.54% 14.48% 14.75% 14.67%
註： 報告期末本集團資本充足率詳情請參見「討論與分析 — 資本管理」。
風險加權資產計量
按照中國銀監會批准的資本管理高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採
用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用內部評級法、市場風險採用內部模型法、操作風險
採用標準法，內部評級法未覆蓋的信用風險採用權重法，內部模型法未覆蓋的市場風險採用標
準法。
人民幣百萬元
2016 6 30 2015 12 31
信用風險加權資產 12,729,604 11,864,984
內部評級法覆蓋部分 9,244,980 8,617,028
內部評級法未覆蓋部分 3,484,624 3,247,956
市場風險加權資產 215,988 199,557
內部模型法覆蓋部分 144,782 139,840
內部模型法未覆蓋部分 71,206 59,717
操作風險加權資產 1,152,146 1,152,146
14,097,738 13,216,687
H 61
信用風險
人民幣百萬元
2016 6 30
公司 8,268,419 1,402,516
主權 — 4,282,489
金融機構 — 2,891,798
零售 3,814,878 274,673
股權 — 30,909
資產證券化 — 6,844
其他 — 4,279,087
12,083,297 13,168,316
報告期末本行逾期及不良貸款情況、貸款損失準備情況請參見「討論與分析 — 風險管理」。
市場風險
人民幣百萬元
2016 6 30 2015 12 31
11,583 11,187
5,696 4,778
利率風險 3,269 2,691
商品風險 2,381 2,016
期權風險 44 71
股票風險 2 0
17,279 15,965
註： 根據中國銀監會批准的資本管理高級方法實施範圍，本行市場風險內部模型法覆蓋範圍包括集團匯率風險、母公司及工
銀加拿大利率一般風險、母公司商品風險，內部模型法未覆蓋部分採用標準法計量。
62
本行採用歷史模擬法（選取 99%的置信區間、10 天的持有期，250 天歷史數據）計量風險價值
並應用於內部模型法資本計量。
(VaR)
人民幣百萬元
2016 1–6 2015 1–6
1,224 1,337 1,843 1,112 1,512 1,120 1,611 757
利率風險 119 186 239 109 368 242 368 166
匯率風險 1,210 1,310 1,811 1,069 1,494 1,149 1,592 817
商品風險 73 103 386 14 72 63 172 11
2,661 2,152 2,688 1,574 2,166 1,758 2,166 1,367
利率風險 382 296 382 235 297 177 297 106
匯率風險 2,593 2,131 2,655 1,564 2,050 1,717 2,095 1,354
商品風險 156 183 621 19 105 86 245 20
操作風險
本行採用標準法計量操作風險資本要求。2016 年 6 月末操作風險資本要求為 921.72 億元。關
於報告期內本行操作風險管理進展情況請參見「討論與分析 — 風險管理」。
銀行賬戶股權風險
人民幣百萬元
2016 6 30 2015 12 31
(1) (1) (2) (1) (1) (2)
金融機構 23,217 1,273 174 21,551 964 173
公司 1,796 3,274 890 2,639 3,329 1,309
25,013 4,547 1,064 24,190 4,293 1,482
註： (1) 公開交易股權投資是指被投資機構為上市公司的股權投資，非公開交易股權投資是指被投資機構為非上市公司的
股權投資。
(2) 未實現潛在的風險損益是指資產負債表已確認而損益表上未確認的未實現利得或損失。
關於本行利率風險的情況請參見「討論與分析 — 風險管理」。
H 63
普通股股份變動情況
單位：股
2015 12 31 2016 6 30
+, -
% %
– – – – –
356,406,257,089 100.00 – 356,406,257,089 100.00
1. 人民幣普通股 269,612,212,539 75.65 – 269,612,212,539 75.65
2. 境外上市的外資股 86,794,044,550 24.35 – 86,794,044,550 24.35
356,406,257,089 100.00 – 356,406,257,089 100.00
註： 「境外上市的外資股」即H股，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號 — 公司股份變動報
告的內容與格式》 2007年修訂）中的相關內容界定。
64
股東數量和持股情況
截至報告期末，本行普通股股東總數為 594,225 戶，無表決權恢復的優先股股東。其中H股股
東 134,500 戶，A股股東 459,725 戶。
10 （以下數據來源於2016年6月30日的在冊股東情況）
單位：股
%
匯金公司 國家 A股 34.71 123,717,852,951 無 –
財政部 國家 A股 34.60 123,316,451,864 無 –
香港中央結算代理人
H股 24.14 86,045,747,987 未知 -13,809,626
有限公司╱香港中央結算 境外法人
有限公司(3) A股 0.10 365,303,306 無 56,979,129
中國證券金融股份有限公司 國有法人 A股 1.42 5,059,909,153 無 685,649,067
中國平安人壽保險股份
有限公司 — 傳統
— 普通保險產品 其他 A股 1.21 4,322,828,137 無 –
梧桐樹投資平台有限責任公司 國有法人 A股 0.40 1,420,781,042 無 –
中央匯金資產管理有限責任
公司(4) 國有法人 A股 0.28 1,013,921,700 無 –
安邦人壽保險股份有限公司
— 保守型投資組合 其他 A股 0.11 390,487,231 無 –
中國人壽保險股份有限公司
— 傳統 — 普通保險產品
— 005L — CT001滬 其他 A股 0.09 332,038,927 無 15,000,100
GIC PRIVATE LIMITED 境外法人 A股 0.08 269,344,657 無 4,878,496
註： (1) H股股東持股情況是根據H股證券登記處設置的本行股東名冊中所列的股份數目統計。
(2) 本行無有限售條件股份。
(3) 香港中央結算代理人有限公司持有86,045,747,987股H股，香港中央結算有限公司持有365,303,306股A股。
(4) 中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致
行動關係。
H 65
控股股東及實際控制人變更情況
報告期內，本行的控股股東及實際控制人情況沒有變化。
主要股東及其他人士的權益和淡倉
主 要 股 東 及 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第XV部 第 2 及 第 3 分 部 須 予 披 露 的 權 益 或
淡倉的人士
截 至 2016 年 6 月 30 日，本 行 接 獲 以 下 人 士 通 知 其 在 本 行 股 份 及 相 關 股 份 中 擁 有 的 權 益 或 淡
倉，該等權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第 336 條而備存的登記冊所載如下：
本行普通股股份的權益或淡倉：
A
A A % %
財政部 (1)
實益擁有人 118,006,174,032 好倉 43.77 33.11
匯金公司 (2)
實益擁有人 124,731,774,651 好倉 46.26 35.00
註： (1) 截至2016年6月30日，根據本行股東名冊顯示，財政部登記在冊的本行股票為123,316,451,864股。
(2) 截至2016年6月30日，根據本行股東名冊顯示，匯金公司登記在冊的本行股票為123,717,852,951股，匯金公司子公
司中央匯金資產管理有限責任公司登記在冊的本行股票為1,013,921,700股。
H
H H % %
Temasek Holdings
(Private) Limited 受控制企業權益 8,682,954,081 好倉 10.00 2.44
社保基金理事會 實益擁有人 8,663,703,234 好倉 9.98 2.43
JPMorgan Chase & Co. 實益擁有人 1,409,722,416 好倉 1.62 0.40
投資經理 97,841,975 好倉 0.11 0.03
受 託 人（被 動
受 託 人 除 外） 75,620 好倉 0.00 0.00
保 管 人╱核 准 可供借出
借出代理人 2,857,679,138 的股份 3.29 0.80
合計 4,365,319,149 5.03 1.22
實益擁有人 157,848,359 淡倉 0.18 0.04
66
優先股相關情況
近三年優先股發行上市情況
本行於 2014 年 12 月 10 日非公開發行了美元、歐元及人民幣三幣種非累積、非參與、永續境
外優先股，並於 2014 年 12 月 11 日在香港聯交所掛牌上市。
美元優先股 4603 6% 2,940,000,000美元 20美元 147,000,000股
歐元優先股 4604 6% 600,000,000歐元 15歐元 40,000,000股
人民幣優先股 84602 6% 人民幣12,000,000,000元 人民幣100元 120,000,000股
本次境外優先股的每股面值為人民幣 100 元。美元優先股、歐元優先股和人民幣優先股分別
以美元、歐元和人民幣繳足股款發行。本次境外優先股無到期期限。本次境外優先股的合資格
獲配售人不少於 6 名，其僅發售給專業投資者而不向零售投資者發售，並僅在場外市場非公開轉
讓。
本行於 2015 年 11 月 18 日非公開發行 4.5 億股境內優先股，並於 2015 年 12 月 11 日起在上交所綜
合業務平台掛牌轉讓，證券簡稱「工行優 1」，證券代碼 360011。本次境內優先股的每股面值為人
民幣 100 元，按票面價值平價發行，本次境內優先股首 5 年初始股息率通過市場詢價確定為 4.5% 。
募集資金的總額為人民幣 450 億元，在扣除發行費用後，全部用於補充本行其他一級資本。
本行境外及境內優先股發行情況請參見本行於上交所網站、香港聯交所網站及本行網站發
佈的 2015 年度報告及相關公告。
H 67
優先股股份變動情況
截至報告期末，本行優先股股東（或代持人）總數為 28 戶，其中境外優先股股東（或代持人）
數量為 2 戶，境內優先股股東數量為 26 戶。
10 （以下數據來源於2016年6月30日的在冊境外優先股
股東情況）
單位：股
%
1 Cede & Co. 境外法人 美元境外優先股 – 147,000,000 47.9 – 未知
2 The Bank of New York 人民幣境外
Depository (Nominees) 境外法人 優先股 – 120,000,000 39.1 – 未知
Limited 歐元境外優先股 – 40,000,000 13.0 – 未知
註： (1) 優先股股東持股情況是根據設置的本行優先股股東名冊中所列的股份數目統計。
(2) 由於本次發行為非公開發行，優先股股東名冊中所列為獲配售人代持人的信息。
(3) 本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。
(4) 「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。
68
10 （以下數據來源於2016年6月30日的在冊境內優先股股東情況）
單位：股
%
1 中國移動通信集團公司 其他 境內優先股 – 200,000,000 44.4 – 無
2 中國煙草總公司 其他 境內優先股 – 50,000,000 11.1 – 無
3 中國人壽保險股份有限公司 國有法人 境內優先股 – 35,000,000 7.8 – 無
4 中國平安人壽保險 境內
股份有限公司 非國有法人 境內優先股 – 30,000,000 6.7 – 無
5 建信信託有限責任
公司 國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
6 交銀施羅德資產管理 境內
有限公司 非國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
7 華潤深國投信託有限公司 國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
8 中銀國際證券有限責任 境內
公司 非國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
9 中國煙草總公司山東省公司 其他 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
中國煙草總公司黑龍江省
公司 其他 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
中國平安財產保險股份 境內
有限公司 非國有法人 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
註： (1) 優先股股東持股情況是根據設置的本行優先股股東名冊中所列的股份數目統計。
(2) 中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司，除此之外，本行未
知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。
(3) 「持股比例」指優先股股東持有境內優先股的股份數量佔境內優先股的股份總數的比例。
H 69
優先股利潤分配情況
報告期內，本行未發生優先股股息的派發事項。
優先股贖回或轉換情況
報告期內，本行未發生優先股贖回或轉換。
優先股表決權恢復情況
報告期內，本行未發生優先股表決權恢復事項。
優先股採取的會計政策及理由
根據財政部發佈的《企業會計準則第 22 號 — 金融工具確認和計量》、《企業會計準則第 37 號
— 金融工具列報》和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》 財會[2014]13 號）以及國
際會計準則理事會發佈的《國際會計準則 39 號金融工具：確認和計量》和《國際會計準則 32 號金融
工具：列報》等會計準則相關要求以及本行優先股的主要發行條款，本行已發行且存續的優先股
不包括交付現金或其他金融資產的合同義務，且不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算
的合同義務，作為其他權益工具核算。
70
董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 基 本 情 況
截至本報告披露日，本行董事會、監事會及高級管理人員構成情況如下：
本行董事會共有董事 14 名，其中，執行董事 2 名，即易會滿先生和張紅力先生；非執行董事
6 名，即汪小亞女士、葛蓉蓉女士、傅仲君先生、鄭福清先生、費周林先生和程鳳朝先生；獨立
非執行董事 6 名，即MC麥卡錫先生、鍾嘉年先生、柯清輝先生、洪永淼先生、梁定邦先生和楊
紹信先生。
本行監事 會 共 有 監 事 6 名，其 中，股 東 代 表 監 事 2 名，即 錢 文 揮 先 生、張 煒 先 生； 職 工代表
監事 2 名，即惠平先生、黃力先生；外部監事 2 名，即瞿強先生、沈炳熙先生。
本行共有高級管理人員 9 名，即易會滿先生、張紅力先生、谷澍先生、王敬東先生、王林先
生、胡浩先生、李雲澤先生、王百榮先生和官學清先生。
報 告 期 內，本 行 未 實 施 股 權 激 勵。本 行 現 任 和 報 告 期 內 離 任 的 董 事、監 事、高 級 管 理 人 員
除 張 紅 力 先 生 持 有 本 行H股 2,000 股 之 外，其 他 人 員 均 未 持 有 本 行 股 份、股 票 期 權 或 被 授 予 限 制
性股票，且報告期內未發生變動。
新 聘 、解 聘 情 況
董事
2015 年 12 月 21 日，本行 2015 年第二次臨時股東大會選舉楊紹信先生為本行獨立非執行董事，
其任職資格於 2016 年 4 月獲中國銀監會核准。2016 年 5 月 31 日，本行董事會選舉易會滿先生為本
行董事長，其任職資格於 2016 年 6 月獲中國銀監會核准。2016 年 6 月 24 日，本行 2015 年度股東年
會選舉易會滿先生為本行執行董事，其新任期自股東年會審議通過之日起計算；選舉沈思先生
為本行獨立非執行董事，其任職資格尚待中國銀監會核准。
2015 年 10 月，本行董事會審議批准衣錫群先生因工作原因辭去獨立非執行董事職務，該辭
任自 2016 年 4 月中國銀監會核准新任獨立非執行董事任職資格後生效。2016 年 5 月，姜建清先生
因年齡原因辭去董事長、執行董事職務。2016 年 7 月，王希全先生因工作變動辭去執行董事、副
行長職務。
監事
2016 年 6 月 23 日，本行臨時職工代表會議選舉黃力先生為本行職工代表監事，任期自 2016 年
6 月 23 日起計算。2016 年 6 月 24 日，本行 2015 年度股東年會選舉張煒先生為本行股東代表監事，
選舉沈炳熙先生為本行外部監事，任期自 2016 年 6 月 24 日起計算。
張煒先生於 2016 年 4 月 28 日向本行監事會提交辭呈，辭去本行職工代表監事職務，根據公司
章程，張煒先生繼續履行本行職工代表監事職務至 2016 年 6 月 23 日止。2016 年 6 月 23 日，王熾曦
女士因年齡原因辭去本行股東代表監事職務。2016 年 6 月 24 日，董娟女士因任期屆滿不再擔任本
行外部監事。
H 71
高級管理人員
2016 年 5 月 31 日，本行董事會選舉易會滿先生為本行董事長。同時，易會滿先生辭去本行行
長職務。在新任行長選舉產生並經中國銀監會核准前，依照有關規定，由易會滿先生代為行使
行長職權。
2016 年 5 月 31 日，本行董事會聘任王百榮先生為本行首席風險官，其任職資格於 2016 年 7 月
獲中國銀監會核准。魏國雄先生因年齡原因不再擔任本行首席風險官。
2016 年 5 月 31 日，本行董事會聘任官學清先生為本行董事會秘書，其任職資格於 2016 年 7 月
獲中國銀監會核准。胡浩先生因工作原因不再擔任本行董事會秘書。
2016 年 8 月 30 日，本行董事會聘任李雲澤先生為本行副行長，其任職資格尚待中國銀監會核
准。
董 事 、監 事 個 人 信 息 變 動 情 況
董事
本行獨立非執行董事MC麥卡錫先生自 2016 年 5 月起不再擔任美國洲際交易所非執行董事。
本行獨立非執行董事鍾嘉年先生自 2016 年 7 月起擔任金沙中國有限公司獨立非執行董事。
本行獨立非執行董事梁定邦先生自 2016 年 7 月起不再擔任中國人壽保險股份有限公司獨立非
執行董事。
本行獨立非執行董事楊紹信先生自 2016 年 7 月起擔任騰訊控股有限公司獨立非執行董事。
監事
本行股東代表監事張煒先生自 2016 年 7 月起兼任本行監事會辦公室主任，不再擔任本行法律
事務部總經理職務。
本行外部監事瞿強先生自 2016 年 7 月起擔任北京銀行股份有限公司外部監事。
72
員工機構情況
2016 年 6 月末，本行共有員工 458,711 人 1，比上年末減少 7,635 人。其中，境內控股公司員工
5,281 人，境外機構當地僱員 14,561 人。
2016 年 6 月 末，本 行 機 構 總 數 17,433 個，比 上 年 末 減 少 65 個。其 中，境 內 機 構 17,021 個，境
外機構 412 個。
（截至2016年6月末）
% % %
總行 9,222,694 39.2 30 0.2 15,027 3.3
長江三角洲 4,055,828 17.2 2,621 15.0 62,212 13.6
珠江三角洲 2,504,339 10.6 2,111 12.1 50,111 10.9
環渤海地區 3,174,135 13.5 2,821 16.2 72,408 15.8
中部地區 2,077,246 8.8 3,677 21.1 93,550 20.4
西部地區 2,627,371 11.2 3,897 22.4 94,411 20.5
東北地區 961,881 4.1 1,764 10.1 51,150 11.2
境外及其他 2,772,592 11.8 512 2.9 19,842 4.3
抵銷及未分配資產 (3,871,759) (16.4)
23,524,327 100.0 17,433 100.0 458,711 100.0
註： (1) 境外及其他資產包含對聯營及合營公司的投資。
1 另有勞務派遣用工324人。
H 73
公司治理
公司治理狀況及改善措施 報告期內，本行嚴格遵守相關法律法規要求，結合本行實際情
況，持續提升公司治理水平。
完善董事會、監事會及高級管理層人員組成。選聘新一任董事長、部分獨立非執行董
事、監 事、首 席 風 險 官 和 董 事 會 秘 書，調 整 部 分 董 事 會 專 門 委 員 會 主 席 和 委 員，確 保
公司治理依法合規運作。
加強公司治理制度建設，優化公司治理架構。根據境內外監管法規要求，結合自身治
理情況，修訂《董事會風險管理委員會工作規則》和《董事會審計委員會工作規則》。根
據修訂後的《董事會風險管理委員會工作規則》，董事會風險管理委員會兼任美國聯邦
儲備委員會規定的美國區域機構風險委員會職責。
重視發揮監事會的監督職能。圍繞全行中心任務，深入開展各項監督工作，切實發揮
監事會在公司治理中的重要作用。
完善全面風險管理體系，加強集團併表風險管理，高度重視經濟下行週期信用風險的
防控。完善內控合規管理機制，增強對集團合規風險和操作風險的全流程管理能力。
深入開展風險導向審計。完善人力資源管理，加快人力資源結構調整，加強關鍵領域
人才培養。
持 續 提 高 公 司 透 明 度。秉 承「真 實、準 確、完 整、及 時、公 平」的 信 息 披 露 原 則，不 斷
完善集團信息披露管理，積極探索加強透明度建設的新路徑，持續推進自願性信息披
露，切實保護各利益相關方的合法權益。
企 業 管 治 守 則 關 於 香 港《上 市 規 則》附 錄 十 四《企 業 管 治 守 則》第A.2.1 條 守 則 條 文 的 遵 守 情
況：2016 年 5 月 31 日，本行董事會選舉易會滿先生為本行董事長。同時，易會滿先生辭去本行行
長職務。在新任行長選舉產生並經中國銀監會核准前，依照有關規定，由易會滿先生代為行使行
長職權。除上文所述外，報告期內，本行全面遵守了香港《上市規則》附錄十四《企業管治守則》
所載的原則、守則條文及建議最佳常規。
利潤及股息分配
本行現金分紅政策的制定及執行情況符合本行公司章程的規定及股東大會決議的要求，分
紅標準和比例清晰明確，決策程序和機制完備，並經獨立非執行董事審議同意。中小股東可充
分表達意見和訴求，其合法權益得到充分維護。
74
經 2016 年 6 月 24 日舉行的 2015 年度股東年會批准，本行已向截至 2016 年 7 月 7 日收市後登記在
冊的普通股股東派發了自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期間的現金股息，每 10 股派發股息人
民幣 2.333 元（含稅），共計分派股息人民幣約 831.50 億元。本行不宣派 2016 年中期股息，不進行
公積金轉增股本。
報告期內，本行未發生優先股股息的派發事項。
募集資金的使用情況
本行募集資金按照募集說明書中披露的用途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持本行業
務的持續增長。
本行歷次發佈的招股說明書和募集說明書等公開披露文件中披露的延續至本報告期內的未
來發展與規劃，經核查與分析，其實施進度均符合規劃內容。
本行優先股募集資金使用情況請參見「股本變動及主要股東持股情況 — 優先股相關情況」。
重大訴訟 、仲裁事項 本行在日常經營過程中涉及若干法律訴訟。這些訴訟大部分是由本
行為收回不良貸款而提起的，也包括因與客戶糾紛等原因產生的訴訟。截至2016 年 6 月 30 日，涉
及本行及其子公司作為被告的未決訴訟標的總額為人民幣 47.11 億元。本行預計這些未決訴訟不
會對本行的業務、財務狀況或經營業績造成任何重大不利影響。
媒 體 普 遍 質 疑 事 項 報告期內，本行無媒體普遍質疑事項。
重 大 資 產 收 購 、出 售 及 吸 收 合 併 事 項 報告期內，本行無重大資產收購、出售及吸收
合併事項。
重大關聯交易事項
報告期內，本行無重大關聯交易事項。
依據中國境內法律法規及會計準則界定的關聯交易情況請參見「財務報表附註 45.關聯方披
露」。
重大合同及其履行情況
重 大 託 管 、承 包 、租 賃 事 項 報告期內，本行未發生需披露的重大託管、承包、租賃其他
公司資產的事項，亦不存在需披露的其他公司重大託管、承包、租賃本行資產的事項。
重 大 擔 保 事 項 擔保業務屬於本行日常業務。報告期內，本行除人民銀行和中國銀監會批准
的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需披露的重大擔保事項。
控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 佔 用 資 金 情 況 本行不存在控股股東及其他關聯方佔用資金情
況。
H 75
公 司 或 持 股 5%以 上 的 股 東 承 諾 事 項
報 告 期 內，本 行 及 持 股 5%以 上 的 股 東 無 新 承 諾 事 項。截 至 2016 年 6 月 30 日，股 東 所 作 的 持
續性承諾均得到履行，相關承諾如下表所示：
匯金公司 不競爭承諾 2006年10月╱ 中國工商銀行 只要匯金公司繼續持有本行任 根據承諾
無具體期限 股份有限公司 何股份或根據中國或本行股份 正常履行
首次公開發行 上市地的法律或上市規則被視
股票（A股） 為是本行控股股東或是本行控
招股說明書 股股東的關聯人士，匯金公司
2010年8月╱ 中國工商銀行 將不會從事或參與任何競爭性
無具體期限 股份有限公司 商業銀行業務，包括但不限於
公開發行A股可 發放貸款、吸收存款及提供結
轉換公司債券 算、基金託管、銀行卡和貨幣
募集說明書 兌換服務等。然而，匯金公司
可以通過其於其他商業銀行的
2010年11月╱ 中國工商銀行
投資，從事或參與若干競爭性
無具體期限 股份有限公司
業務。對此，匯金公司已承諾
A股供股說明書
將會：(1)公允地對待其在商業
銀行的投資，並不會利用其作
為本行股東的地位或利用這種
地位獲得的信息，做出不利於
本行或有利於其他商業銀行的
決定或判斷；及(2)為本行的最
大利益行使股東權利。
2015 年 7 月，本行接到股東財政部和匯金公司的通知，在股市異常波動期間，財政部和匯金
公司將積極履行出資人職責，承諾不減持所持有的本行股票。不減持承諾相關公告詳情請見本
行發佈的《中國工商銀行股份有限公司關於財政部和匯金公司承諾不減持本行股票的公告》。
除上述內容外，本行、本行董事、監事及高級管理人員或其他關聯方無承諾事項。
76
報 告 期 內 受 中 國 證 監 會 立 案 調 查 、行 政 處 罰 ，證 券 交 易 所 公 開 譴 責 ，及 其 他
監管部門和司法部門處罰的情況 報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員、
持有 5%以上股份的股東無被有權機關調查、被司法機關或紀檢部門採取強制措施、被移送司法
機關或追究刑事責任、被中國證監會立案調查或行政處罰、被採取市場禁入、被認定為不適當
人選、被其他行政管理部門處罰，以及被證券交易所公開譴責的情形發生。
證 券 的 買 賣 及 贖 回 報告期內，本行及本行子公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市
證券。
董事及監事的證券交易 本行已就董事及監事的證券交易採納一套不低於香港《上市規則》
附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守則。報告期內，經向本
行所有董事、監事查詢，本行董事及監事均表示遵守了上述守則。
董 事 及 監 事 於 股 份 、相 關 股 份 及 債 權 證 的 權 益 截 至 2016 年 6 月 30 日，本 行 執 行 董
事、副行長張紅力先生持有本行H股 2,000 股，本行獨立非執行董事柯清輝先生的配偶持有本行H
股 1,316,040 股。除此之外，截至 2016 年 6 月 30 日，本行概無任何董事或監事在本行或其任何相聯
法團（定義見香港《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債權證中擁有須根據香港《證券
及期貨條例》第XV部第 7 及第 8 分部知會本行及香港聯交所的任何權益或淡倉（包括他們根據香港
《證券及期貨條例》的該等規定被視為擁有的權益及淡倉），又或須根據香港《證券及期貨條例》第
352 條載入有關規定所述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港《上市規則》的附錄十《上市發行
人董事進行證券交易的標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。
員 工 持 股 計 劃 在 報 告 期 內 的 實 施 情 況 報告期內，本行未實施員工持股計劃。
審閱中期報告情況
本行按中國會計準則和國際財務報告準則編製的 2016 年中期財務報告已經畢馬威華振會計
師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所分別根據中國和國際審閱準則審閱。
本行中期報告已經本行董事會審計委員會審議通過。
預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發
生 大 幅 度 變 動 的 警 示 及 原 因 說 明 不適用。
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-
-
-
78
頁次 頁次
審閱報告 80 23. 物業和設備 111
未經審計中期合併財務報表 24. 遞延所得稅資產和負債 112
利潤表 81 25. 其他資產 113
綜合收益表 82 26. 指定為以公允價值計量且其變動
財務狀況表 83 計入當期損益的金融負債 114
股東權益變動表 84 27. 同業及其他金融機構存放和拆入
款項 115
現金流量表 87
28. 賣出回購款項 115
未經審計中期財務報告附註
29. 存款證 115
1. 公司簡介 89
30. 客戶存款 115
2. 編製基礎及會計政策 89
31. 已發行債務證券 116
3. 利息淨收入 93
32. 其他負債 120
4. 手續費及佣金淨收入 94
33. 股本 120
5. 交易淨收入 94
34. 優先股 120
6. 指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 35. 儲備 124
和負債淨損失 95 36. 其他綜合收益 126
7. 金融投資淨收益 95 37. 在未納入合併財務報表範圍的
8. 其他營業淨收入 95 結構化主體中的權益 126
9. 營業費用 96 38. 合併現金流量表附註 128
10. 除客戶貸款及墊款外的資產減值 39. 金融資產的轉讓 128
損失 96 40. 股票增值權計劃 130
11. 所得稅費用 96 41. 承諾和或有負債 130
12. 股利 97 42. 委託資金及貸款 131
13. 每股收益 97 43. 質押資產 131
14. 現金及存放中央銀行款項 98 44. 受託業務 131
15. 存 放 和 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 99 45. 關聯方披露 132
16. 為交易而持有的金融資產 99 46. 分部信息 137
17. 指定為以公允價值計量且其變動 47. 金融工具風險管理 142
計入當期損益的金融資產 100
48. 金融工具的公允價值 166
18. 衍生金融工具 100
49. 其他重要事項 172
19. 買入返售款項 103
50. 報告期後事項 172
20. 客戶貸款及墊款 104
51. 比較數據 172
21. 金融投資 106
52. 未經審計中期財務報告的批准 172
22. 對聯營及合營公司的投資 108
未經審計補充財務信息 173
H 79
致中國工商銀行股份有限公司董事會：
（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）
引言
我們審閱了後附第81頁至第172頁的中國工商銀行股份有限公司（「貴行」）及其子公司（統稱「貴集團」）
的 中 期 財 務 報 告，包 括2016年6月30日 的 合 併 財 務 狀 況 表、截 至2016年6月30日 止 六 個 月 的 合 併 利 潤 表、
合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合併現金流量表，以及財務報告附註。《香港聯合交易所有限公
司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第34號 — 中期財務報
告》的要求編製中期財務報告。按照國際會計準則第34號的要求編製和列報上述中期財務報告是貴行董事
的責任。
我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務報告發表審閱意見。根據雙方已經達成的協
議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容
對任何其他人士負責或承擔任何責任。
審閱工作範圍
我們的審閱工作是按照國際審計和鑒證準則理事會頒佈的《國際審閱準則第2410號 — 獨立審計師對
企業中期財務信息執行審閱》的要求進行的。中期財務報告的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查
詢，執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不
能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。
結論
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務報告在所有重大方面沒有按照
《國際會計準則第34號 — 中期財務報告》編製。
畢馬威會計師事務所
執業會計師
香港中環
遮打道10號
太子大廈8樓
2016年8月30日
80
2016 6 30
6 30
2016 2015
利息收入 3 395,228 437,295
利息支出 3 (160,948) (185,208)
3 234,280 252,087
手續費及佣金收入 4 90,816 85,330
手續費及佣金支出 4 (9,101) (8,210)
4 81,715 77,120
交易淨收入 5 3,334 2,165
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產和負債淨損失 6 (253) (5,082)
金融投資淨收益 7 2,565 2,613
其他營業淨收入 8 7,340 7,834
328,981 336,737
營業費用 9 (90,594) (101,499)
減值損失：
客戶貸款及墊款 20 (43,891) (41,952)
其他 10 (542) 1
193,954 193,287
分佔聯營及合營公司收益 1,121 1,391
195,075 194,678
所得稅費用 11 (44,419) (45,252)
150,656 149,426
歸屬於：
母公司股東 150,217 149,021
非控制性權益 439 405
150,656 149,426
— 基本（人民幣元） 13 0.42 0.42
— 稀釋（人民幣元） 13 0.42 0.42
已宣告及派發或擬派發的股利詳情，列示於本財務報告附註12中。
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
H 81
2016 6 30
6 30
2016 2015
本期淨利潤 150,656 149,426
其他綜合收益的稅後淨額： 36
以後不能重分類進損益的其他綜合收益：
權益法下在被投資單位不能重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額 (5) –
其他 (10) –
以後將重分類進損益的其他綜合收益：
可供出售金融資產公允價值變動損益 (5,135) 7,672
現金流量套期損益的有效部分 (236) (34)
權益法下在被投資單位以後將重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額 (601) (297)
外幣財務報表折算差額 5,773 (3,126)
本期其他綜合收益小計 (214) 4,215
本期綜合收益總額 150,442 153,641
綜合收益總額歸屬於：
母公司股東 150,245 152,961
非控制性權益 197 680
150,442 153,641
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
82
2016 6 30
2016 2015
6 30 12 31
現金及存放中央銀行款項 14 3,331,693 3,059,633
存放和拆放同業及其他金融機構款項 15 628,754 683,793
為交易而持有的金融資產 16 177,837 132,838
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產 17 261,256 210,434
衍生金融資產 18 71,180 78,870
買入返售款項 19 723,379 996,333
客戶貸款及墊款 20 12,396,561 11,652,812
金融投資 21 5,076,552 4,666,691
對聯營及合營公司的投資 22 26,096 24,185
物業和設備 23 227,097 224,426
遞延所得稅資產 24 17,265 21,066
其他資產 25 586,657 458,699
23,524,327 22,209,780
向中央銀行借款 380 210
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債 26 346,986 303,927
衍生金融負債 18 79,431 76,826
同業及其他金融機構存放和拆入款項 27 2,245,263 2,265,860
賣出回購款項 28 345,029 337,191
存款證 29 199,802 183,352
客戶存款 30 17,369,524 16,281,939
應交所得稅 28,128 63,266
遞延所得稅負債 24 885 995
已發行債務證券 31 320,772 306,622
其他負債 32 720,350 589,073
21,656,550 20,409,261
歸屬於母公司股東的權益
股本 33 356,407 356,407
其他權益工具 79,375 79,375
其中：優先股 34 79,375 79,375
儲備 35 572,279 571,704
未分配利潤 848,532 781,988
1,856,593 1,789,474
非控制性權益 11,184 11,045
1,867,777 1,800,519
23,524,327 22,209,780
董事長 財會機構總經理
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
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2016 6 30
2016年1月1日 356,407 79,375 152,026 178,040 246,356 29,956 (31,432) (3,926) 684 571,704 781,988 1,789,474 11,045 1,800,519
本期淨利潤 – – – – – – – – – – 150,217 150,217 439 150,656
其他綜合收益（附註36） – – – – – (4,881) 5,726 (201) (616) 28 – 28 (242) (214)
綜合收益總額 – – – – – (4,881) 5,726 (201) (616) 28 150,217 150,245 197 150,442
2015年度普通股股利
（附註12） – – – – – – – – – – (83,150) (83,150) – (83,150)
提取盈餘公積(i) – – – 400 – – – – – 400 (400) – – –
提取一般準備(ii) – – – – 123 – – – – 123 (123) – – –
對控股子公司股權比例變動 – – 8 – – – – – – 8 – 8 12 20
支付給非控制性股東的股利 – – – – – – – – – – – – (70) (70)
其他 – – – – – – – – 16 16 – 16 – 16
2016 6 30 356,407 79,375 152,034 178,440 246,479 25,075 (25,706) (4,127) 84 572,279 848,532 1,856,593 11,184 1,867,777
(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣0.73億元及子公司提取盈餘公積人民幣3.27億元。
(ii) 含子公司提取一般準備人民幣1.23億元。
刊載於第89頁至第172頁的財務其他報告附註為本財務報告的組成部分。
84
2016 6 30
2015年1月1日 353,495 34,428 388 144,424 150,752 221,622 4,809 (26,103) (3,853) 661 492,312 650,236 1,530,859 6,445 1,537,304
本期淨利潤 – – – – – – – – – – – 149,021 149,021 405 149,426
其他綜合收益（附註36） – – – – – – 7,336 (3,057) (42) (297) 3,940 – 3,940 275 4,215
綜合收益總額 – – – – – – 7,336 (3,057) (42) (297) 3,940 149,021 152,961 680 153,641
2014年度普通股股利
（附註12） – – – – – – – – – – – (91,026) (91,026) – (91,026)
提取盈餘公積(i) – – – – 610 – – – – – 610 (610) – – –
提取一般準備(ii) – – – – – 898 – – – – 898 (898) – – –
可轉換公司債券轉增
股本及資本公積 2,912 – – 7,761 – – – – – – 7,761 – 10,673 – 10,673
非控制性股東投入資本 – – – – – – – – – – – – – 3,487 3,487
可轉換公司債券權益
成份轉股及贖回 – – (388) – – – – – – – – – (388) – (388)
其他 – – – – – – – – – (54) (54) – (54) – (54)
2015 6 30 356,407 34,428 – 152,185 151,362 222,520 12,145 (29,160) (3,895) 310 505,467 706,723 1,603,025 10,612 1,613,637
(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣0.63億元及子公司提取盈餘公積人民幣5.47億元。
(ii) 含子公司提取一般準備人民幣8.98億元。
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
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2016 6 30
2015年1月1日 353,495 34,428 388 144,424 150,752 221,622 4,809 (26,103) (3,853) 661 492,312 650,236 1,530,859 6,445 1,537,304
本年淨利潤 – – – – – – – – – – – 277,131 277,131 589 277,720
其他綜合收益 – – – – – – 25,147 (5,329) (73) 148 19,893 – 19,893 512 20,405
綜合收益總額 – – – – – – 25,147 (5,329) (73) 148 19,893 277,131 297,024 1,101 298,125
2014年度普通股股利 – – – – – – – – – – – (91,026) (91,026) – (91,026)
股利分配 — 優先股股利 – – – – – – – – – – – (2,331) (2,331) – (2,331)
提取盈餘公積(i) – – – – 27,288 – – – – – 27,288 (27,288) – – –
提取一般準備(ii) – – – – – 24,734 – – – – 24,734 (24,734) – – –
其他權益工具持有者
投入資本 – 44,947 – – – – – – – – – – 44,947 – 44,947
可轉換公司債券轉增
股本及資本公積 2,912 – – 7,761 – – – – – – 7,761 – 10,673 – 10,673
收購子公司 – – – – – – – – – – – – – 3,438 3,438
對控股子公司股權
比例變動 – – – (159) – – – – – – (159) – (159) (339) (498)
非控制性股東投入資本 – – – – – – – – – – – – – 323 323
支付給非控制性股東的
股利 – – – – – – – – – – – – – (8) (8)
可轉換公司債券權益
成份轉股及贖回 – – (388) – – – – – – – – – (388) – (388)
其他 – – – – – – – – – (125) (125) – (125) 85 (40)
2015 12 31 356,407 79,375 – 152,026 178,040 246,356 29,956 (31,432) (3,926) 684 571,704 781,988 1,789,474 11,045 1,800,519
(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣0.71億元及子公司提取盈餘公積人民幣8.90億元。
(ii) 含子公司提取一般準備人民幣13.03億元。
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
86
2016 6 30
6 30
2016 2015
稅前利潤 195,075 194,678
調整：
分佔聯營及合營公司收益 (1,121) (1,391)
折舊 9,380 8,600
攤銷 9 1,073 1,183
金融投資攤銷 (3,907) (980)
客戶貸款及墊款減值損失 20 43,891 41,952
其他資產減值損失╱（轉回） 10 542 (1)
未實現匯兌（收益）╱損失 (14,008) 331
發行債務證券利息支出 6,844 6,441
已減值貸款利息收入 3 (2,648) (2,091)
處置可供出售金融資產淨收益 7 (2,461) (2,555)
權益投資交易淨損失╱（收益） 5 47 (30)
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產和負債淨損失 6 253 5,082
物業和設備及其他資產（不含抵債資產）
盤盈及處置淨收益 (378) (463)
股利收入 7 (104) (58)
232,478 250,698
經營資產的淨（增加）╱減少：
存放中央銀行款項 (162,821) 135,537
存放和拆放同業及其他金融機構款項 118,833 43,278
為交易而持有的金融資產 (44,629) (93,203)
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 (49,032) 17,589
買入返售款項 (9,721) (125,407)
客戶貸款及墊款 (761,127) (648,325)
其他資產 (178,183) (127,036)
(1,086,680) (797,567)
經營負債的淨增加╱（減少）：
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 43,436 (91,243)
向中央銀行借款 170 (299)
同業及其他金融機構存放和拆入款項 (34,695) 1,023,760
賣出回購款項 7,838 (50,024)
存款證 12,929 (30,746)
客戶存款 1,066,410 731,459
其他負債 129,769 114,198
1,225,857 1,697,105
所得稅前經營活動產生的現金流量淨額 371,655 1,150,236
支付的所得稅 (74,023) (66,387)
經營活動產生的現金流量淨額 297,632 1,083,849
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
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2016 6 30
6 30
2016 2015
購建物業和設備及其他資產所支付的現金 (12,489) (17,482)
處置物業和設備及其他資產（不含抵債資產）
所收到的現金 428 678
購買金融投資所支付的現金 (1,395,585) (876,105)
出售及贖回金融投資所收到的現金 980,624 512,323
投資聯營及合營公司所支付的現金 (426) –
分配股利及紅利所收到的現金 548 596
投資活動產生的現金流量淨額 (426,900) (379,990)
非控制性股東資本投入 1,520 49
發行債務證券所收到的現金 458,522 39,291
支付債務證券利息 (5,617) (3,776)
償還其他債務證券所支付的現金 (450,724) (21,258)
籌資活動產生的現金流量淨額 3,701 14,306
╱ (125,567) 718,165
現金及現金等價物的期初餘額 1,441,298 994,264
匯率變動對現金及現金等價物的影響 15,786 (940)
38 1,331,517 1,711,489
收取的利息 390,728 425,951
支付的利息 (155,513) (168,638)
刊載於第89頁至第172頁的財務報告附註為本財務報告的組成部分。
88
2016 6 30
1. 公 司 簡 介
中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」）前身為中國工商銀行，是經中華人民共和國國務院（以
下簡稱「國務院」）和中國人民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工
商銀行於2005年10月28日整體改制為股份有限公司，股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和
負債。
本 行 持 有 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會（以 下 簡 稱「銀 監 會」）頒 發 的 金 融 許 可 證， 機 構 編 碼 為 ：
B0001H111000001號，持有中華人民共和國國家工商行政管理總局核准頒發的企業法人營業執照，統一社
會 信 用 代 碼 為：91100000100003962T。法 定 代 表 人 為 易 會 滿； 註 冊 地 址 為 北 京 市 西 城 區 復 興 門 內 大 街55
號。
本行A股及H股股票在上海證券交易所（以下簡稱「上交所」）及香港聯合交易所有限公司（以下簡稱「香
港聯交所」）上市，股份代號分別為601398及1398。境外優先股在香港聯交所上市的股份代號分別為4603、
4604及84602。境內優先股在上交所上市的證券代碼為360011。
本行及所屬各子公司（以下統稱「本集團」）的主要經營範圍包括公司和個人金融業務、資金業務、投
資銀行業務，並提供資產管理、信託、金融租賃、保險及其他金融服務。本行總行及在中國內地的分支機
構和子公司統稱為「境內機構」；「境外機構」是指在中國大陸境外的分支機構和子公司。
2. 編 製 基 礎 及 會 計 政 策
編製基礎
本中期財務報告是根據香港聯交所《上市規則》的相關披露規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會
計準則第34號 — 中期財務報告》的要求編製的。本報告於2016年8月30日批准報出。
本中期財務報告不包含在年度財務報表中要求披露的所有財務信息和數據。因此本中期財務報告應
與本集團截至2015年12月31日止的年度財務報告一併閱讀。
本中期財務報告已由本行審計師畢馬威會計師事務所按照國際審計和鑒證準則理事會頒佈的《國際審
閱準則第2410號 — 獨立審計師對企業中期財務報告執行審閱》的要求進行了審閱。
會計判斷和會計估計
管理層在按照《國際會計準則第34號 — 中期財務報告》編製中期財務報告時需要作出判斷、估計及假
設，而這些判斷、估計及假設會對政策的應用及資產及負債、收入及支出的列報金額造成影響。實際結果
可能有別於這些估計。
管理層對應用於本集團的會計政策及不明朗因素的主要來源作出的主要判斷，與截至2015年12月31
日止的年度合併財務報表內應用的主要判斷相同。
H 89
2016 6 30
合併基礎
本中期財務報告包括本行及本行子公司截至2016年6月30日止六個月的財務報表。子公司的財務報表
採用與本行一致的會計政策和會計期間。
控制，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有
能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。如果一項或多項控制因素發生變化，本集團將重新評估是否
能控制被投資方。這包括擁有的保護性權利（例如借款關係）變為實質性權利，從而使得本集團對被投資方
擁有權力的情形。
對子公司的投資自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編
製合併財務報表時，本集團內部所有交易及餘額、現金流量、未實現損益均已於合併時全額抵銷。
非控制性權益指不直接或間接歸屬於本集團的權益。
非控制性權益在合併財務狀況表中股東權益項目下與歸屬於母公司股東的權益分開列示。在合併利
潤表和合併綜合收益表中歸屬於非控制性權益和歸屬於母公司股東的淨利潤和綜合收益分開列示。
在不喪失控制權的前提下，如果本集團享有子公司的權益發生變化，按照權益類交易進行核算。相
關權益的變動將體現為合併權益表中歸屬於母公司股東和非控制性權益金額的調整，但是無需調整商譽
也不確認損益。
本集團於報告期末主要子公司的概要情況如下：
╱
%
2016 2015 2016 2016 ╱
公司名稱 6 30 12 31 6 30 6 30
中國工商銀行（亞洲）有限公司
（「工銀亞洲」） 100 100 100 363.79億港元 469.30億港元 中國香港 商業銀行
工銀國際控股有限公司（「工銀國際」） 100 100 100 48.82億港元 48.82億港元 中國香港 投資銀行
哈薩克斯坦
中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司 100 100 100 89.33億堅戈 89.33億堅戈 阿拉木圖 商業銀行
中國工商銀行（倫敦）有限公司
（「工銀倫敦」） 100 100 100 2億美元 2億美元 英國倫敦 商業銀行
工銀瑞信基金管理有限公司* 80 80 80 人民幣2億元 人民幣4.33億元 中國北京 基金管理
中國工商銀行（歐洲）有限公司 100 100 100 4.37億歐元 4.37億歐元 盧森堡 商業銀行
中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司 印度尼西亞
（「工銀印尼」） 98.61 98.61 98.61 26,922億印尼盾 2.86億美元 雅加達 商業銀行
中國工商銀行（莫斯科）股份公司 100 100 100 23.10億盧布 23.10億盧布 俄羅斯莫斯科 商業銀行
工銀金融租賃有限公司*（「工銀租賃」） 100 100 100 人民幣110億元 人民幣110億元 中國天津 租賃
90
2016 6 30
╱
%
2016 2015 2016 2016 ╱
公司名稱 6 30 12 31 6 30 6 30
中國工商銀行（澳門）股份有限公司
（「工銀澳門」） 89.33 89.33 89.33 5.89億澳門元 120.64億澳門元 中國澳門 商業銀行
浙江平湖工銀村鎮銀行* 60 60 60 人民幣2億元 人民幣1.2億元 中國浙江 商業銀行
重慶璧山工銀村鎮銀行* 100 100 100 人民幣1億元 人民幣1億元 中國重慶 商業銀行
中國工商銀行（加拿大）有限公司 80 80 80 15,800萬加元 17,866萬加元 加拿大多倫多 商業銀行
馬來西亞
中國工商銀行馬來西亞有限公司 100 100 100 3.31億林吉特 3.31億林吉特 吉隆坡 商業銀行
中國工商銀行（泰國）股份有限公司
（「工銀泰國」） 97.86 97.86 97.86 201.32億泰銖 237.11億泰銖 泰國曼谷 商業銀行
美國特拉華州
工銀金融服務有限責任公司 100 100 100 5,000萬美元 5,025萬美元 及美國紐約 證券清算
工銀安盛人壽保險有限公司* 60 60 60 人民幣87.05億元 人民幣57億元 中國上海 保險
中國工商銀行（美國） 80 80 80 3.09億美元 2.58億美元 美國紐約 商業銀行
阿根廷
中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司 布宜諾斯
（「工銀阿根廷」） 80 80 80 13.45億比索 35.05億比索 艾利斯 商業銀行
秘魯共和國
中國工商銀行（秘魯）有限公司 100 100 100 5,000萬美元 5,000萬美元 利馬 商業銀行
商業銀行
及投資
中國工商銀行（巴西）有限公司 99.99 99.99 99.99 2.02億雷亞爾 2.02億雷亞爾 巴西聖保羅 銀行
中國工商銀行（新西蘭）有限公司 6,037.77萬 6,037.77萬
（「工銀新西蘭」） 100 100 100 新西蘭元 新西蘭元 新西蘭奧克蘭 商業銀行
6.64億 6.64億 墨西哥
中國工商銀行（墨西哥）有限公司 100 100 100 墨西哥比索 墨西哥比索 墨西哥城 商業銀行
中國工商銀行（土耳其）有限公司 土耳其
（「工銀土耳其」） 92.8169 92.8169 92.8169 4.20億里拉 3.09億美元 伊斯坦布爾 商業銀行
工銀標準銀行公眾有限公司
（「工銀標準」） 60 60 60 10.83億美元 6.80億美元 英國倫敦 銀行
* 以上成立於中國大陸境內的子公司全部為有限責任公司。
上表僅列示本行主要子公司。管理層認為詳列其他子公司的數據，將使篇幅過於冗長。
在報告期內，本行沒有擁有重要非控制性權益的子公司。
H 91
2016 6 30
重要會計政策
本集團除於2016年1月1日採用了以下經修訂的國際財務報告準則（包括國際會計準則及其修訂）外，
編製本中期財務報告所採用的會計政策與編製本集團截至2015年12月31日止年度財務報告一致。這些經
修訂的國際財務報告準則的主要影響如下：
《國 際 財 務 報 告 準 則 第14號 — 遞 延 管 制 賬 戶》
該臨時準則允許國際財務報告準則的首次採用者在國際會計準則理事會完成這一領域的綜合項目前，
繼續採用其之前適用的一般公認會計原則對遞延管制賬戶餘額進行會計核算。
本集團已採用國際財務報告準則，不適用該項新準則。
對《國 際 財 務 報 告 準 則 第11號 — 合 營 安 排》的 修 訂 — 購 買 共 同 經 營 的 權 益 的 會 計 處 理
該修訂對購買構成業務的共同經營中的權益如何進行會計處理提供了新的指引。具體而言，該修訂
要求在這種情況下採用企業合併會計處理進行核算。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
對《國 際 會 計 準 則 第16號》及《國 際 會 計 準 則 第38號》的 修 訂 — 澄 清 折 舊 和 攤 銷 的 可 接 受
方法
該修訂在《國際會計準則第38號》中引入了一個可推翻的假設，即對無形資產使用以收入為基礎的攤
銷方法是不恰當的。只有在收入和無形資產經濟利益的消耗「高度相關」，或者當無形資產被表達為收入的
一種方式時，該假設才能被推翻。該修訂同時禁止在《國際會計準則第16號》下對不動產、廠場及設備使用
以收入為基礎的折舊方法。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
對《國 際 會 計 準 則 第27號 — 單 獨 財 務 報 表》的 修 訂 — 單 獨 財 務 報 表 中 的 權 益 法
該修訂允許主體在單獨財務報表中使用權益法對其在子公司、合營企業及聯營企業的投資進行會計
核算。由此，主體可以選擇以下任一方法對相關投資進行會計核算：
按成本核算；
根據《國際財務報告準則第9號》 或《國際會計準則第39號》）進行核算；或者
使用《國際會計準則第28號》所述的權益法核算。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
國 際 財 務 報 告 準 則 年 度 改 進2012–2014年 度 期 間
國際財務報告準則年度改進（2012–2014年度期間）包含對四項準則的修訂及對其他準則與解釋公告的
相應後續修訂，相關準則包括《國際財務報告準則第5號 — 持有待售的非流動資產和終止經營》，《國際財
務報告準則第7號 — 金融工具：披露》，《國際會計準則第19號 — 僱員福利》及《國際會計準則第34號 — 中
期財務報告》。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
92
2016 6 30
對《國際財務報告準則第10號》、《國際財務報告準則第12號》和《國際會計準則第28號》的
修訂 — 投資性主體：應用合併豁免
該修訂明確了與投資性主體相關的下列方面的會計要求：
母公司本身為一家投資性主體的子公司，該母公司可以應用國際財務報告準則第10號第4(a)段豁
免編製合併財務報表，即使該投資性主體以公允價值計量其所有（包括該母公司在內）的子公司。
本身是投資性主體的子公司，即使提供與母公司投資活動相關的服務也不應被納入合併範圍。
在應用權益法時，如果投資方本身不是投資性主體，則可以（而非必須）保留其作為投資性主體
的聯營企業或合營企業對其子公司採用的公允價值計量，即投資方可以做出會計政策選擇。
當投資性主體以公允價值計量其所有子公司時，即使不編製合併財務報表，仍必須提供《國際財
務報告準則第12號》規定的投資性主體相關披露。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
對《國 際 會 計 準 則 第1號 — 財 務 報 表 的 列 報》的 修 訂 — 披 露 改 進 計 劃
該修訂對下列多個列報事項進行了澄清：
對重要性的評估與某項準則最低限度披露要求的考慮；
報表附註的順序；
分拆與匯總；
「小計」的列示；以及
源自權益法核算的聯營企業和合營企業的其他綜合收益項目的披露。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
本集團並未採用任何其他已發佈但未生效的國際財務報告準則、解釋公告及修訂。
3. 利 息 淨 收 入
6 30
2016 2015
利息收入：
客戶貸款及墊款 (i)
公司類貸款及墊款 182,513 217,660
個人貸款 77,768 84,365
票據貼現 10,468 9,837
債券投資 (ii) 87,675 82,664
存放中央銀行款項 21,730 24,538
存放和拆放同業及其他金融機構款項 15,074 18,231
395,228 437,295
利息支出：
客戶存款 (129,967) (151,971)
同業及其他金融機構存放和拆入款項 (22,598) (25,428)
已發行債務證券 (8,383) (7,809)
(160,948) (185,208)
利息淨收入 234,280 252,087
H 93
2016 6 30
以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收入和支出。
(i) 本會計期間的客戶貸款及墊款利息收入中包括已減值貸款利息收入人民幣26.48億元（截至2015年6月30日止六個
月：人民幣20.91億元）。
(ii) 本會計期間的債券投資利息收入中包括已減值債券利息收入人民幣0.18億元（截至2015年6月30日止六個月：人民
幣0.25億元）。
4. 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入
6 30
2016 2015
個人理財及私人銀行 (i) 20,877 19,051
銀行卡 18,859 18,684
投資銀行 16,109 15,197
結算、清算及現金管理 13,787 15,015
對公理財 (i) 11,276 9,235
資產託管 (i) 3,965 2,732
擔保及承諾 3,195 2,702
代理收付及委託 (i) 1,105 1,147
其他 1,643 1,567
手續費及佣金收入 90,816 85,330
手續費及佣金支出 (9,101) (8,210)
手續費及佣金淨收入 81,715 77,120
(i) 本報告期間個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管和代理收付及委託業務中包括託管和受託業務收入人民幣
116.10億元（截至2015年6月30日止六個月：人民幣92.81億元）。
5. 交 易 淨 收 入
6 30
2016 2015
債券投資 2,534 1,802
權益投資 (47) 30
衍生金融工具及其他 847 333
3,334 2,165
以上金額主要包括為交易而持有的金融資產和負債的買賣損益、利息收支和公允價值變動損益。
94
2016 6 30
6. 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 負 債 淨 損 失
6 30
2016 2015
金融資產 5,095 8,009
金融負債 (5,348) (13,091)
(253) (5,082)
以上金額為初始確認時就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債的買賣損
益、利息收支和公允價值變動損益。
7. 金 融 投 資 淨 收 益
6 30
2016 2015
投資於非上市公司的股利收入 70 52
投資於上市公司的股利收入 34 6
股利收入 104 58
處置可供出售金融資產的淨收益 2,461 2,555
2,565 2,613
8. 其 他 營 業 淨 收 入
6 30
2016 2015
保費淨收入 (i) 26,299 15,000
保險業務支出 (26,361) (14,805)
匯兌及匯率產品淨收益 2,242 1,404
租賃收入 2,850 3,844
處置物業和設備、抵債資產及其他資產淨收益 469 521
銀行雜項收入 57 36
收購產生的利得 – 487
其他 1,784 1,347
7,340 7,834
(i) 保費淨收入具體列示如下：
6 30
2016 2015
保險業務收入 26,275 15,000
減：分出保費 (50) (45)
減：攤回退保金 74 45
保費淨收入 26,299 15,000
H 95
2016 6 30
9. 營 業 費 用
6 30
2016 2015
職工費用：
工資及獎金 31,456 31,233
職工福利 10,178 11,515
離職後福利 — 設定提存計劃 (i) 7,689 7,355
49,323 50,103
房屋及設備費用：
折舊 7,394 8,600
土地及建築物經營性租賃租金 3,949 3,808
維修費 1,053 1,107
水電費 1,120 1,217
13,516 14,732
資產攤銷 1,073 1,183
其他管理費用 8,021 8,836
營業稅金及附加 13,467 21,667
其他 5,194 4,978
90,594 101,499
(i) 設定提存計劃包括法定退休金和職工企業年金。
10. 除 客 戶 貸 款 及 墊 款 外 的 資 產 減 值 損 失
6 30
2016 2015
計提╱（轉回）減值損失：
存放和拆放同業及其他金融機構款項 15 (139) (3)
金融投資：
持有至到期投資 21(d) (1) (9)
可供出售金融資產 21(c)(i), (d) 143 (14)
其他 539 25
542 (1)
11. 所 得 稅 費 用
(a) 所 得 稅 費 用
6 30
2016 2015
當期所得稅費用：
中國大陸 36,794 42,010
中國香港及澳門 868 823
其他境外地區 1,412 1,162
39,074 43,995
以前年度所得稅調整 (189) 59
遞延所得稅費用 5,534 1,198
44,419 45,252
96
2016 6 30
(b) 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 的 關 係
本 集 團 境 內 機 構 的 所 得 稅 稅 率 為25%。境 外 機 構 按 照 其 經 營 地 適 用 的 法 律、解 釋、慣 例 及 稅 率 計 算
應繳稅額。本集團根據本期間稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與實際所得稅費用的調節
如下：
6 30
2016 2015
稅前利潤 195,075 194,678
按中國法定稅率(25%)計算的所得稅 48,769 48,670
其他國家和地區採用不同稅率的影響 (344) (144)
不可抵扣支出 (i) 2,389 1,126
免稅收入 (ii) (6,490) (4,575)
分佔聯營及合營公司收益 (280) (348)
以前年度所得稅調整 (189) 59
其他 564 464
所得稅費用 44,419 45,252
(i) 不可抵扣支出主要為不可抵扣的資產減值損失和核銷損失。
(ii) 免稅收入主要為中國國債利息收入。
12. 股 利
6 30
2016 2015
已宣告及已派發或擬派發的普通股股利
2015年年末普通股股利：每股人民幣0.2333元
（2014年：每股人民幣0.2554元） 83,150 91,026
13. 每 股 收 益
基本每股收益的具體計算如下：
6 30
2016 2015
收益：
歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤 150,217 149,021
股份：
已發行普通股的加權平均數（百萬股） 356,407 356,026
基本每股收益（人民幣元） 0.42 0.42
基本每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤，除以已發行普通股的加權平均數計算。
H 97
2016 6 30
稀釋每股收益的具體計算如下：
6 30
2016 2015
收益：
歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤 150,217 149,021
加：可轉換公司債券的利息支出（稅後） – 13
調整後歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤 150,217 149,034
股份：
已發行普通股的加權平均數（百萬股） 356,407 356,026
稀釋每股收益（人民幣元） 0.42 0.42
稀釋每股收益按照調整可轉換公司債券的利息支出後的歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤除以
已發行普通股的加權平均數計算。本報告期末，本行無發行在外的可轉換公司債券。
14. 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項
2016 6 30 2015 12 31
現金及非限制性存放中央銀行款項：
現金 77,763 85,226
存放中央銀行超額存款準備金 (i) 89,043 2,946
存放境外中央銀行非限制性款項 122,501 91,897
289,307 180,069
限制性存放中央銀行款項：
繳存中央銀行法定存款準備金 (ii) 2,682,379 2,539,660
繳存中國人民銀行財政性存款 296,445 291,537
繳存境外中央銀行存款準備金 (ii) 16,335 37,313
其他存放中國人民銀行限制性款項 (ii) 47,227 11,054
3,042,386 2,879,564
3,331,693 3,059,633
(i) 超額存款準備金包括存放於中國人民銀行用作資金清算用途的資金及其他各項非限制性資金。
(ii) 本集團按規定向中國人民銀行及境外分支機構所在地的中央銀行繳存法定存款準備金及其他限制性存款，這些款
項不能用於日常業務。法定存款準備金主要為繳存中國人民銀行的法定存款準備金，於2016年6月30日，本行境
內分支機構的人民幣存款和外幣存款按照中國人民銀行規定的準備金率繳存。本集團境外分支機構的繳存要求按
當地監管機構的規定執行。
98
2016 6 30
15. 存 放 和 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項
2016 6 30 2015 12 31
存放同業及其他金融機構：
境內銀行同業 135,571 121,745
境內其他金融機構 3,053 1,441
境外銀行同業及其他金融機構 49,855 88,702
188,479 211,888
減：減值準備 (193) (329)
188,286 211,559
拆放同業及其他金融機構：
境內銀行同業 62,320 55,375
境內其他金融機構 265,501 284,335
境外銀行同業及其他金融機構 112,683 132,563
440,504 472,273
減：減值準備 (36) (39)
440,468 472,234
628,754 683,793
於2016年6月30日，本集團向自身發起設立的非保本理財產品拆出資金餘額為人民幣933.57億元（2015
年12月31日：人民幣1,233.97億元）。於本報告期間內，本集團向自身發起設立的非保本理財產品拆出資金
的 最 大 敞 口 為 人 民 幣1,623.60億 元（2015年： 人 民 幣1,993.16億 元）。這 些 交 易 是 根 據 正 常 的 商 業 交 易 條 款
和條件進行的。
本期減值準備變動情況如下：
2015年1月1日 231 26 257
本年計提 98 13 111
2015年12月31日和2016年1月1日 329 39 368
本期轉回 (136) (3) (139)
2016年6月30日 193 36 229
16. 為 交 易 而 持 有 的 金 融 資 產
2016 6 30 2015 12 31
債券投資 177,531 132,465
股權投資 306 373
177,837 132,838
債券分類：
香港上市 1,045 687
香港以外上市 13,716 14,848
非上市 162,770 116,930
177,531 132,465
H 99
2016 6 30
17. 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產
2016 6 30 2015 12 31
債券投資 46,364 22,224
銀行同業及其他金融機構債務工具投資 21,060 6,300
其他投資 193,832 181,910
261,256 210,434
分類：
香港上市 220 210
香港以外上市 13,089 3,250
非上市 247,947 206,974
261,256 210,434
18. 衍 生 金 融 工 具
衍生金融工具，是指其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、信
用等級、信用指數或其他類似變量的變動而變動的金融工具。本集團運用的衍生金融工具包括遠期、掉期
及期權。
衍生金融工具的名義金額是指上述的特定金融工具的金額，其僅反映本集團衍生交易的數額，不能
反映本集團所面臨的風險。
公允價值，是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項負債需
支付的價格。
本集團按照金融工具抵銷原則，將符合淨額結算標準的部分衍生金融資產和衍生金融負債進行抵銷，
在 財 務 報 表 中 以 抵 銷 後 金 額 列 示。於2016年6月30日，適 用 金 融 工 具 抵 銷 原 則 的 衍 生 金 融 資 產 餘 額 為 人
民幣524.67億元，衍生金融負債餘額為人民幣535.59億元；抵銷之後，相應的衍生金融資產餘額為人民幣
315.95億元，衍生金融負債餘額為人民幣326.87億元。
於報告期末，本集團所持有的衍生金融工具列示如下：
2016 6 30
3 3 1 1 5 5
貨幣衍生工具：
貨幣遠期及掉期 1,264,361 1,745,623 139,872 4,790 3,154,646 34,524 (33,211)
買入貨幣期權 67,391 28,838 893 – 97,122 1,018 –
賣出貨幣期權 60,385 23,248 508 – 84,141 – (1,019)
1,392,137 1,797,709 141,273 4,790 3,335,909 35,542 (34,230)
利率衍生工具：
利率掉期 137,419 329,879 664,876 167,110 1,299,284 23,364 (24,116)
利率遠期 122,947 86,031 358,318 – 567,296 40 (205)
買入利率期權 1,168 17,719 16,440 – 35,327 76 –
賣出利率期權 1,168 16,283 12,742 16 30,209 – (24)
262,702 449,912 1,052,376 167,126 1,932,116 23,480 (24,345)
商品衍生工具及其他 705,050 320,906 58,189 2,301 1,086,446 12,158 (20,856)
2,359,889 2,568,527 1,251,838 174,217 6,354,471 71,180 (79,431)
100
2016 6 30
2015 12 31
3 3 1 1 5 5
貨幣衍生工具：
貨幣遠期及掉期 1,211,545 1,309,472 139,060 4,290 2,664,367 35,533 (37,722)
買入貨幣期權 39,851 65,470 778 – 106,099 1,074 –
賣出貨幣期權 50,866 53,240 283 – 104,389 – (1,203)
1,302,262 1,428,182 140,121 4,290 2,874,855 36,607 (38,925)
利率衍生工具：
利率掉期 209,289 373,438 647,015 161,450 1,391,192 26,769 (28,079)
利率遠期 69,289 193,918 322,529 – 585,736 119 (111)
買入利率期權 5,386 28 8,059 – 13,473 101 –
賣出利率期權 5,386 – 7,383 16 12,785 – (46)
289,350 567,384 984,986 161,466 2,003,186 26,989 (28,236)
商品衍生工具及其他 691,028 266,823 44,352 1,460 1,003,663 15,274 (9,665)
2,282,640 2,262,389 1,169,459 167,216 5,881,704 78,870 (76,826)
現金流量套期
本集團的現金流量套期工具包括利率掉期、貨幣掉期和權益衍生，主要用於對現金流波動進行套期。
上述衍生金融工具中，本集團認定為現金流量套期的套期工具如下：
2016 6 30
3 3 1 1 5 5
利率掉期 – 2,176 10,667 2,031 14,874 281 (261)
貨幣掉期 5,342 1,354 405 – 7,101 78 (154)
權益衍生 86 61 113 – 260 – (24)
5,428 3,591 11,185 2,031 22,235 359 (439)
2015 12 31
3 3 1 1 5 5
利率掉期 265 503 10,406 2,192 13,366 201 (32)
貨幣掉期 2,347 1,018 790 – 4,155 20 (30)
權益衍生 77 84 104 – 265 – (60)
2,689 1,605 11,300 2,192 17,786 221 (122)
本期並未發生因無效的現金流量套期導致的當期損益影響（截至2015年6月30日止六個月：無）。
H 101
2016 6 30
公允價值套期
本集團利用公允價值套期來規避由於市場利率和匯率變動導致金融資產和金融負債公允價值變化所
帶來的影響。對金融資產和金融負債的利率風險和匯率風險以利率掉期作為套期工具。
以下通過套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益反映套期活動在本期間
的有效性：
6 30
2016 2015
公允價值套期淨收益╱（損失）：
— 套期工具 34 44
— 被套期風險對應的被套期項目 (75) (46)
(41) (2)
上述衍生金融工具中，本集團認定為公允價值套期的套期工具如下：
2016 6 30
3 3 1 1 5 5
利率掉期 73 1,151 22,792 5,201 29,217 558 (346)
73 1,151 22,792 5,201 29,217 558 (346)
2015 12 31
3 3 1 1 5 5
利率掉期 279 339 18,828 2,896 22,342 311 (133)
279 339 18,828 2,896 22,342 311 (133)
102
2016 6 30
本集團的衍生金融工具於報告期末的信用風險加權資產列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
交易對手違約風險加權資產 53,923 45,372
其中：貨幣衍生工具 28,820 24,281
利率衍生工具 4,340 3,819
信用衍生工具 74 75
商品衍生工具及其他 9,019 7,207
淨額結算的違約風險加權資產 11,670 9,990
信用估值調整風險加權資產 26,622 20,332
80,545 65,704
信用風險加權資產依據銀監會的《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定計算，包括交易對手違約風
險加權資產與信用估值調整風險加權資產。
19. 買 入 返 售 款 項
買入返售款項包括買入返售證券、票據和本集團為證券借入業務而支付的保證金。
2016 6 30 2015 12 31
買入返售款項 (i) 671,660 943,351
證券借入業務保證金 51,719 52,982
723,379 996,333
買入返售款項按交易方分類：
銀行同業 409,460 569,932
其他金融機構 262,200 373,419
671,660 943,351
買入返售款項按抵押品分類：
證券 427,684 638,863
票據 243,976 304,488
671,660 943,351
(i) 基於回購主協議條款以及相關附屬協議，本集團按照金融工具抵銷原則，將符合淨額結算標準的部分買入返售交
易與賣出回購交易進行抵銷，在財務報表中將淨資產列示為買入返售款項，淨負債列示為賣出回購款項。於2016
年6月30日，適用金融工具抵銷原則的買入返售交易餘額為人民幣7,093.79億元（2015年12月31日：人民幣5,725.60
億元），賣出回購交易餘額為人民幣7,292.02億元（2015年12月31日： 人民幣5,972.58億元）； 抵銷之後，買入返售
款項餘額為人民幣1,676.88億元（2015年12月31日：人民幣1,370.66億元），賣出回購款項餘額為人民幣1,875.10億
元（2015年12月31日：人民幣1,617.64億元）。
(ii) 本集團根據部分買入返售協議的條款，持有在擔保物所有人無任何違約的情況下可以出售或再次用於擔保的擔保
物。截至2016年6月30日，本集團持有的上述作為擔保物的證券公允價值約為人民幣1,719.11億元（2015年12月31
日：人民幣1,408.34億元），並將上述證券中公允價值約為人民幣1,701.07億元的證券在賣出回購協議下再次作為
擔保物（2015年12月31日： 人民幣1,390.75億元）。本集團負有將證券返還至交易對手的義務。如果持有的擔保物
價值下跌，本集團在特定情況下可以要求增加擔保物。
H 103
2016 6 30
20. 客 戶 貸 款 及 墊 款
2016 6 30 2015 12 31
公司類貸款及墊款 8,134,402 7,869,552
個人貸款 3,871,626 3,541,862
票據貼現 671,289 522,052
12,677,317 11,933,466
減：減值準備 (280,756) (280,654)
12,396,561 11,652,812
減值準備變動如下：
2015年1月1日 41,245 216,336 257,581
減值損失 63,728 22,294 86,022
其中：本年新增 91,878 134,262 226,140
本年劃轉 902 (902) –
本年回撥 (29,052) (111,066) (140,118)
已減值貸款利息收入 (4,156) – (4,156)
收購子公司 326 88 414
本年核銷 (50,365) (9,931) (60,296)
收回以前年度核銷 721 368 1,089
2015年12月31日及2016年1月1日 51,499 229,155 280,654
減值損失 45,834 (1,943) 43,891
其中：本期新增 60,708 77,226 137,934
本期劃轉 422 (422) –
本期回撥 (15,296) (78,747) (94,043)
已減值貸款利息收入（附註3） (2,648) – (2,648)
本年核銷 (38,909) (3,239) (42,148)
收回以前年度核銷 536 471 1,007
2016年6月30日 56,312 224,444 280,756
104
2016 6 30
按照公司類貸款及墊款、票據貼現及個人貸款分類的減值準備變動如下：
2015年1月1日 177,163 80,418 257,581
減值損失 63,752 22,270 86,022
其中：本年新增 171,571 54,569 226,140
本年回撥 (107,819) (32,299) (140,118)
已減值貸款利息收入 (4,156) – (4,156)
收購子公司 372 42 414
本年核銷 (50,365) (9,931) (60,296)
收回以前年度核銷 721 368 1,089
2015年12月31日及2016年1月1日 187,487 93,167 280,654
減值損失 37,688 6,203 43,891
其中：本期新增 98,663 39,271 137,934
本期回撥 (60,975) (33,068) (94,043)
已減值貸款利息收入（附註3） (2,648) – (2,648)
本期核銷 (38,909) (3,239) (42,148)
收回以前年度核銷 536 471 1,007
2016年6月30日 184,154 96,602 280,756
2016 6 30 2015 12 31
客戶貸款及墊款總額：
單項評估 145,731 135,780
組合評估 12,531,586 11,797,686
12,677,317 11,933,466
減：減值準備
單項評估 (56,312) (51,499)
組合評估 (224,444) (229,155)
(280,756) (280,654)
客戶貸款及墊款淨額：
單項評估 89,419 84,281
組合評估 12,307,142 11,568,531
12,396,561 11,652,812
已減值的客戶貸款及墊款總額 196,303 179,518
已減值的客戶貸款及墊款的百分比 1.55% 1.50%
H 105
2016 6 30
21. 金 融 投 資
2016 6 30 2015 12 31
應收款項類投資 (a) 335,503 352,143
持有至到期投資 (b) 3,133,551 2,870,353
可供出售金融資產 (c) 1,607,498 1,444,195
5,076,552 4,666,691
(a) 應 收 款 項 類 投 資
應收款項類投資按攤餘成本列示，包括以下各項：
2016 6 30 2015 12 31
華融債券 (i) 108,187 108,187
特別國債 (ii) 85,000 85,000
其他 (iii) 142,316 158,956
335,503 352,143
2016 6 30 2015 12 31
分類：
香港以外上市 33,939 54,900
非上市 301,564 297,243
335,503 352,143
(i) 華融債券為一項中國華融資產管理股份有限公司（以下簡稱「華融」）於2000年至2001年期間分次向本行定向發行的
累計金額為人民幣3,129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本行的不良貸款。該債券為10年期不可轉讓
債券，固定年利率為2.25%。本行於2010年度接到財政部通知，本行持有的全部華融債券到期後延期10年，利率
保持不變，財政部將繼續對華融債券的本息償付提供支持。截至2016年6月30日，本行累計收到提前還款合計人
民幣2,048.09億元。
(ii) 特別國債為一項財政部於1998年向本行發行的人民幣850億元不可轉讓債券。該債券於2028年到期，固定年利率
為2.25%。
(iii) 其 他 包 括 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價、回 收 金 額 固 定 或 可 確 定 的 儲 蓄 式 國 債、金 融 債 券、企 業 債 券 和 債 權 投 資 計 劃
等。其到期日為2016年7月至2027年7月，年利率為2.10%至9.50%。本報告期間本集團未發生已到期未收回金額。
106
2016 6 30
(b) 持 有 至 到 期 投 資
持有至到期投資以攤餘成本列示：
2016 6 30 2015 12 31
債券投資 3,133,646 2,870,448
減：減值準備 (95) (95)
3,133,551 2,870,353
2016 6 30 2015 12 31
債券投資分類：
香港上市 33,029 21,318
香港以外上市 65,425 35,798
非上市 3,035,097 2,813,237
3,133,551 2,870,353
上市債券市值 98,454 57,116
截至2016年6月30日，本集團提前處置尚未到期的持有至到期類債券資產共計人民幣115.55億元（2015
年6月30日：人民幣6.55億元），佔持有至到期投資出售前總額的0.37%（2015年6月30日：0.03%）。
(c) 可 供 出 售 金 融 資 產
可供出售金融資產包括以下各項：
2016 6 30 2015 12 31
以公允價值計量的債券投資 (i) 1,570,636 1,402,673
以公允價值計量的其他債務工具投資 19,234 27,593
權益投資：
以公允價值計量 (i) 16,789 13,091
以成本計量 (ii) 839 838
債轉股 1,068 1,063
其他 446 448
減：以成本計量權益投資減值準備 (675) (673)
1,607,498 1,444,195
債券投資分類：
香港上市 49,666 44,362
香港以外上市 201,195 169,180
非上市 1,319,775 1,189,131
1,570,636 1,402,673
權益投資分類：
香港上市 482 508
香港以外上市 7,648 6,730
非上市 9,498 6,691
17,628 13,929
上市證券市值：
債券投資 250,861 213,542
權益投資 8,130 7,238
258,991 220,780
H 107
2016 6 30
(i) 以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，其賬面價值已扣除相應的減值損失。截至2016年6月30日，以
公允價值計量的可供出售金融資產中已減值的債券投資賬面價值為人民幣4.22億元（2015年12月31日：人民幣1.41
億元），已減值的權益投資賬面價值為人民幣2.09億元（2015年12月31日：人民幣2.64億元）。本報告期間可供出售
債券計提減值損失金額為人民幣1.43億元（截至2015年6月30日止六個月：轉回當期減值損失人民幣0.14億元）。權
益投資本報告期未計提減值損失（截至2015年6月30日止六個月：無）。
(ii) 部分非上市的可供出售股權投資無市場報價，其公允價值難以合理計量。該等可供出售股權投資以成本扣除減值
準備列示。這些投資不存在活躍市場，本集團有意在機會合適時將其處置。本集團於本報告期間未處置此類權益
投資（截至2015年6月30日止六個月：無）。
(d) 持 有 至 到 期 投 資 和 以 成 本 計 量 的 可 供 出 售 類 權 益 投 資 減 值 準 備 變 動 如 下 ：
2015年1月1日 142 670 812
本年轉回 (25) – (25)
本年處置 (30) – (30)
其他變動 8 3 11
2015年12月31日和2016年1月1日 95 673 768
本期計提 3 – 3
本期轉回 (4) – (4)
其他變動 1 2 3
2016年6月30日 95 675 770
22. 對 聯 營 及 合 營 公 司 的 投 資
對聯營公司及合營公司投資情況如下：
2016 6 30 2015 12 31
投資聯營公司 (a) 23,711 22,095
投資合營公司 (b) 2,385 2,090
26,096 24,185
2016 6 30 2015 12 31
分佔淨資產 16,908 15,709
商譽 9,536 8,824
26,444 24,533
減：減值準備 (348) (348)
26,096 24,185
108
2016 6 30
(a) 投 資 聯 營 公 司
(i) 本 集 團 唯 一 對 財 務 報 告 有 重 要 影 響 的 聯 營 公 司 的 詳 情 如 下 ：
% %
2016 2015 2016
6 30 12 31 6 30
標準銀行集團有限公司
（「標準銀行」）(i) 20.08 20.08 20.08 南非約翰內斯堡 商業銀行
(i) 標準銀行是一家位於南非共和國的上市商業銀行並且是本集團的戰略合作夥伴，能夠為集團擴大非洲市場的客戶
群。
本集團於標準銀行的上市投資市值截至2016年6月30日為人民幣186.98億元（2015年12月31日： 人民
幣153.62億元）。
標準銀行的財務信息列示如下，並在本集團合併財務狀況表中進行了權益法調整，其採用的會計政
策與本集團一致。
2016 6 30 2015 12 31
資產 876,913 824,404
負債 797,560 749,889
淨資產 79,353 74,515
收入 22,766 42,950
持續經營淨利潤 4,936 11,197
其他綜合收益 (3,252) 826
綜合收益總額 1,684 12,023
聯營公司股利分配 2,730 4,950
歸屬於母公司的聯營公司淨資產 69,350 64,508
實際享有聯營公司權益份額 20.08% 20.08%
分佔聯營公司淨資產 13,927 12,954
商譽 9,500 8,788
合併財務狀況表中的投資標準銀行的賬面價值 23,427 21,742
(ii) 單項而言不重要的聯營公司的財務信息如下：
2016
6 30
2015
分佔聯營公司：
持續經營利潤 11 22
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 11 22
H 109
2016 6 30
(iii) 聯 營 公 司 賬 面 價 值 如 下 ：
2016 6 30 2015 12 31
重要聯營公司的賬面價值 — 標準銀行 23,427 21,742
單項而言不重要的聯營公司賬面價值合計 632 701
減：減值準備 (348) (348)
投資聯營公司合計 23,711 22,095
上述聯營公司均採用權益法核算。
(b) 投 資 合 營 公 司
本集團持有多個單項而言不重要的合營公司，其財務信息如下：
2016 6 30 2015 12 31
單項而言不重要的合營公司賬面價值合計 2,385 2,090
2016
6 30
2015
分佔合營公司：
持續經營利潤 119 59
其他綜合收益 – –
綜合收益總額 119 59
上述合營公司均採用權益法核算。
110
2016 6 30
23. 物 業 和 設 備
原值
2015年1月1日 127,413 24,845 8,662 65,573 66,824 293,317
本年購入 1,909 12,305 1,001 7,530 31,782 54,527
在建工程轉入╱（轉出） 5,920 (10,658) – 188 4,550 –
收購子公司轉入 319 – – 160 – 479
本年處置 (1,328) (350) (154) (2,276) (10,371) (14,479)
2015年12月31日及
2016年1月1日 134,233 26,142 9,509 71,175 92,785 333,844
本期購入 158 2,266 289 659 11,959 15,331
在建工程轉入╱（轉出） 2,011 (4,202) – 296 1,895 –
本期處置 (328) (72) (136) (686) (3,553) (4,775)
2016年6月30日 136,074 24,134 9,662 71,444 103,086 344,400
累計折舊和減值準備
2015年1月1日 40,197 41 5,620 44,312 3,867 94,037
本年計提折舊 5,562 – 1,073 7,925 3,489 18,049
本年計提減值準備 – – – – 324 324
收購子公司轉入 189 – – 97 – 286
本年處置 (281) – (108) (2,231) (658) (3,278)
2015年12月31日及
2016年1月1日 45,667 41 6,585 50,103 7,022 109,418
本期計提折舊 2,802 – 536 4,056 1,986 9,380
本期處置 (219) – (109) (675) (492) (1,495)
2016年6月30日 48,250 41 7,012 53,484 8,516 117,303
賬面價值
2015年12月31日 88,566 26,101 2,924 21,072 85,763 224,426
2016年6月30日 87,824 24,093 2,650 17,960 94,570 227,097
截至2016年6月30日，本集團有賬面價值為人民幣127.37億元（2015年12月31日：人民幣118.52億元）
的物業產權手續正在辦理中，管理層預期相關手續不會影響本集團承繼這些資產的權利或對本集團的經
營運作造成嚴重影響。
截 至2016年6月30日，本 集 團 經 營 租 出 的 飛 行 設 備 及 船 舶 賬 面 價 值 為 人 民 幣945.70億 元（2015年12月
31日：人民幣857.63億元）。
截至2016年6月30日，本集團以賬面淨值人民幣281.35億元（2015年12月31日： 人民幣228.50億元）的
飛行設備及船舶作為同業及其他金融機構拆入款項的抵押物。
H 111
2016 6 30
24. 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債
(a) 按 性 質 分 析
遞延所得稅資產：
2016 6 30 2015 12 31
資產減值準備 107,629 26,905 113,845 28,443
可供出售金融資產公允價值變動 (30,973) (7,766) (38,283) (9,670)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融工具公允價值變動 (11,333) (2,832) (3,166) (790)
應付職工費用 22,143 5,536 28,696 7,174
其他 (19,124) (4,578) (16,886) (4,091)
68,342 17,265 84,206 21,066
遞延所得稅負債：
2016 6 30 2015 12 31
資產減值準備 (2,059) (459) (1,143) (296)
可供出售金融資產公允價值變動 3,984 708 2,848 595
其他 2,009 636 2,304 696
3,934 885 4,009 995
(b) 遞 延 所 得 稅 的 變 動 情 況
遞延所得稅資產：
2016 2016
1 1 6 30
資產減值準備 28,443 (1,538) – 26,905
可供出售金融資產公允價值變動 (9,670) – 1,904 (7,766)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融工具公允價值變動 (790) (2,042) – (2,832)
應付職工費用 7,174 (1,638) – 5,536
其他 (4,091) (485) (2) (4,578)
21,066 (5,703) 1,902 17,265
112
2016 6 30
遞延所得稅資產：
2015 2015
1 1 12 31
資產減值準備 25,807 2,636 – – 28,443
可供出售金融資產公允價值變動 (1,341) – (8,329) – (9,670)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融工具公允價值變動 (602) (188) – – (790)
應付職工費用 6,448 726 – – 7,174
其他 (5,554) 695 733 35 (4,091)
24,758 3,869 (7,596) 35 21,066
遞延所得稅負債：
2016 2016
1 1 6 30
資產減值準備 (296) (163) – (459)
可供出售金融資產公允價值變動 595 – 113 708
其他 696 (6) (54) 636
995 (169) 59 885
遞延所得稅負債：
2015 2015
1 1 12 31
資產減值準備 (68) (228) – (296)
可供出售金融資產公允價值變動 70 – 525 595
其他 449 247 – 696
451 19 525 995
本集團於報告期末並無重大的未確認的遞延所得稅資產及負債。
25. 其 他 資 產
2016 6 30 2015 12 31
應收利息 115,345 108,907
貴金屬 193,530 114,619
土地使用權 19,431 19,756
預付款項 16,069 11,310
待結算及清算款項 209,082 173,241
商譽 9,190 8,956
抵債資產 7,567 6,808
其他 16,443 15,102
586,657 458,699
H 113
2016 6 30
26. 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債
2016 6 30 2015 12 31
已發行理財產品 (1) 252,068 205,531
結構性存款 (2)(a) 26,454 27,521
與貴金屬相關的金融負債 (2)(b) 52,627 55,871
已發行債務證券 (2)(c) 9,262 8,496
其他 6,575 6,508
346,986 303,927
(1) 本集團已發行保本型理財產品及其投資的金融資產構成了以公允價值為基礎進行管理的金融工具組合的一部分，
將其分別指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和金融資產。於2016年6月30日，上述已發行
理財產品的公允價值較按合同到期日應支付持有人的金額高人民幣9.77億元（2015年12月31日：高人民幣14.96億
元）。
(2) 根據本集團風險管理策略，結構性存款、部分與貴金屬相關的金融負債及已發行債務證券與衍生工具或貴金屬相
匹配，以便降低市場風險，如利率風險。如果這些金融負債以攤餘成本計量，而相關的衍生工具或貴金屬以公允
價值計量且其變動計入當期損益，則會在會計上發生不匹配。因此，這些金融負債被指定為以公允價值計量且其
變動計入當期損益。
(a) 於2016年6月30日，結構性存款的公允價值較本集團按照合同於到期日應支付持有人的金額高人民幣0.60億
元（2015年12月31日：高人民幣1.59億元）。
(b) 於2016年6月30日，與貴金屬相關的金融負債的公允價值與應支付持有人的金額相若（2015年12月31日：金
額相若）。
(c) 已發行債務證券本期餘額為本行新加坡分行2012年和2014年發行的固定利率票據，倫敦分行2015年發行的
固定利率票據，悉尼分行2016年發行的浮動利率票據及固定利率票據，均指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債。於2016年6月30日，上述已發行債務證券的公允價值較本集團按照合同於到期日
應支付持有人的金額低人民幣3.73億元（2015年12月31日：低人民幣3.83億元）。
本行本期信用點差沒有重大變化，截至2016年6月30日止六個月及2015年度，因信用風險變動造成指
定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值的變動金額，以及於相關年末的累計
變動金額均不重大。金融負債公允價值變動原因主要為其他市場因素的改變。
114
2016 6 30
27. 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項
2016 6 30 2015 12 31
同業及其他金融機構存放款項：
境內同業及其他金融機構存放 1,623,212 1,673,179
境外同業及其他金融機構存放 101,520 115,088
1,724,732 1,788,267
同業及其他金融機構拆入款項：
境內同業及其他金融機構拆入 142,401 185,789
境外同業及其他金融機構拆入 378,130 291,804
520,531 477,593
2,245,263 2,265,860
28. 賣 出 回 購 款 項
賣出回購款項包括賣出回購證券、票據和本集團為證券借出業務而收取的保證金。
2016 6 30 2015 12 31
賣出回購款項（附註19(i)） 317,815 313,306
證券借出業務保證金 27,214 23,885
345,029 337,191
賣出回購款項按交易方分類：
銀行同業 151,758 180,681
其他金融機構 166,057 132,625
317,815 313,306
賣出回購款項按抵押品分類：
證券 308,848 303,841
票據 8,967 9,465
317,815 313,306
29. 存 款 證
已發行存款證由本行香港分行、東京分行、新加坡分行、盧森堡分行、首爾分行、多哈分行、紐約分
行、悉尼分行、倫敦分行、孟買分行、迪拜國際金融中心分行以及本行子公司工銀亞洲、工銀澳門、工銀
阿根廷、工銀新西蘭及工銀標準發行，以攤餘成本計量。
30. 客 戶 存 款
2016 6 30 2015 12 31
活期存款：
公司客戶 5,162,202 4,507,661
個人客戶 3,525,973 3,390,514
定期存款：
公司客戶 4,093,814 3,929,353
個人客戶 4,364,820 4,210,600
其他 222,715 243,811
17,369,524 16,281,939
H 115
2016 6 30
31. 已 發 行 債 務 證 券
2016 6 30 2015 12 31
已發行次級債券
和二級資本債券 (1)
本行發行 181,407 181,092
子公司發行 13,866 14,461
195,273 195,553
其他已發行債務證券 (2)
本行發行 75,059 59,083
子公司發行 50,440 51,986
125,499 111,069
320,772 306,622
截 至2016年6月30日，已 發 行 債 務 證 券 中 一 年 內 到 期 的 金 額 為 人 民 幣245.06億 元（2015年12月31日：
人民幣387.23億元）。
(1) 次 級 債 券 和 二 級 資 本 債 券
本行發行：
經 中 國 人 民 銀 行 和 銀 監 會 的 批 准，本 行 分 別 於2009年、2010年、2011年、2012年 和2014年 在 全 國 銀
行間債券市場通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的次級債券，並經中國人民銀行批准，已在
全國銀行間債券市場全額交易流通。相關信息列示如下：
09工行02債券 2009-07-16 100元 240億 240億 4.00% 2009-07-20 2024-07-20 2009-08-20 (i)
10工行02債券 2010-09-10 100元 162億 162億 4.10% 2010-09-14 2025-09-14 2010-11-03 (ii)
11工行01債券 2011-06-29 100元 380億 380億 5.56% 2011-06-30 2031-06-30 2011-08-30 (iii)
11工行02債券 2011-12-29 100元 500億 500億 5.50% 2011-12-30 2026-12-30 2012-01-17 (iv)
12工行01債券 2012-06-11 100元 200億 200億 4.99% 2012-06-13 2027-06-13 2012-07-13 (v)
14工商二級01 2014-08-04 100元 200億 200億 5.80% 2014-08-05 2024-08-05 2014-09-24 (vi)
(i) 本行有權於2019年7月20日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調300個
基點。
(ii) 本行有權在有關監管機構批准的前提下，於2020年9月14日按面值全部贖回該債券。
(iii) 本行有權在有關監管機構批准的前提下，於2026年6月30日按面值全部贖回該債券。
(iv) 本行有權在有關監管機構批准的前提下，於2021年12月30日按面值全部贖回該債券。
(v) 本行有權在有關監管機構批准的前提下，於2022年6月13日按面值全部贖回該債券。
(vi) 本行有權在有關監管機構批准的前提下，於2019年8月5日按面值全部贖回該債券。
116
2016 6 30
本行於2015年發行美元二級資本債券，獲得香港聯交所的上市和交易許可，在香港聯交所上市流通。
相關信息列示如下：
15美元二級資本債券 2015-09-15 美元 99.189% 20億 133億 4.875% 2015-09-21 2025-09-21 2015-09-22 (vii)
(vii) 2015年9月15日，本行發行了固定年利率為4.875%，面值為20億美元的二級資本債券，於2015年9月22日獲得香港
聯交所的上市和交易許可。該債券發行價為票面價的99.189%，並於2025年9月21日到期。該債券不可提前贖回。
本行於本期無拖欠本金、利息及其他與次級債券有關的違約情況（截至2015年6月30日止六個月：無）。
子公司發行：
2010年11月30日，工銀亞洲發行了固定年利率為5.125%、面值5億美元的次級債券。該次級債券發行
價為票面價的99.737%，並於2020年11月30日到期。
2011年11月4日，工銀亞洲發行了固定年利率為6%、面值人民幣15億元的次級票據。該次級票據發
行價為票面價的100%，並於2021年11月4日到期。
2013年10月10日，工銀亞洲發行了固定年利率為4.5%、面值5億美元的次級債券。該次級債券發行價
為票面價的99.463%，並於2023年10月10日到期。
2014年9月10日，工銀澳門發行了浮動利率、面值為3.2億美元的次級債券，該次級債券發行價為票面
價的99.298%，並於2024年9月10日到期。
2009年12月2日，工銀標準發行了固定利率為8.125%、面值5億美元的次級債券，並於2019年12月2日
到期。
上述次級債務證券分別在新加坡證券交易所有限公司、香港聯交所及倫敦證券交易所上市。工銀亞
洲、工銀澳門及工銀標準於本報告期間無拖欠本金、利息及其他與次級債務證券有關的違約情況（截
至2015年6月30日止六個月：無）。
H 117
2016 6 30
(2) 其 他 已 發 行 債 務 證 券
截至2016年6月30日，其他已發行債務證券主要包括：
本行發行：
(i) 本行悉尼分行發行的固定或浮動利率的澳大利亞元、瑞士法郎、人民幣、歐元、港幣及美元債
券，折合人民幣95.92億元，將於2016年下半年至2024年到期；其中，2016年發行的浮動利率澳
大利亞元債券，折合人民幣19.78億元，將於2019年到期。
(ii) 本行新加坡分行發行固定利率的人民幣及美元票據，折合人民幣124.51億元，將於2016年下半
年至2021年到期。其中，2016年發行固定利率的美元票據，折合人民幣53.02億元，將於2019年
到期。
(iii) 本行東京分行發行固定利率的日元及人民幣票據，折合人民幣19.73億元，將於2016年下半年及
2019年到期。其中，2016年發行固定利率的日元票據，折合人民幣18.74億元，將於2016年下半
年及2019年到期。
(iv) 本行紐約分行發行固定或浮動利率的美元票據，折合人民幣295.22億元，將於2016年下半年至
2021年到期。其中，2016年發行固定利率的美元票據，折合人民幣79.90億元，將於2016年下半
年及2021年到期。
(v) 本行盧森堡分行發行固定或浮動利率的美元票據，折合人民幣96.46億元，將於2016年下半年至
2019年到期。其中，2016年發行固定或浮動利率的美元票據，折合人民幣56.58億元，將於2016
年下半年至2019年到期。
(vi) 本 行 迪 拜 國 際 金 融 中 心 分 行 發 行 固 定 利 率 的 美 元 債 券，折 合 人 民 幣59.54億 元，將 於2020年 和
2021年到期。其中，2016年發行固定利率的美元債券，折合人民幣26.48億元，將於2021年到期。
(vii) 本行香港分行於2016年發行浮動利率的美元債券，折合人民幣33.06億元，將於2019年到期。
(viii) 本行總行在香港發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣4.99億元，將於2019年到期。
(ix) 本行總行在倫敦發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣19.98億元，將於2016年下半年及2018
年到期。
118
2016 6 30
子公司發行：
(i) 工銀亞洲發行固定利率的美元及人民幣票據，折合人民幣26.41億元，將於2016年下半年及2020
年到期；其中，2016年發行的固定利率的美元及人民幣票據，折合人民幣12.85億元，將於2016
年下半年到期。工銀亞洲2016年發行固定利率的人民幣同業存單，共計人民幣49.85億元，將於
2016年下半年到期。
(ii) 工銀租賃發行固定或浮動利率的人民幣及美元中長期債券及票據，折合人民幣314.17億元，將
於2018年至2026年到期。其中，由本集團控制的Skysea International Capital Management Limited
（「Skysea International」）於2011年發行的固定利率為4.875%，面值7.5億美元的票據，該票據發行
價格為票面價的97.708%，截至2016年6月30日，該票據已贖回1.39億美元，期末賬面價值折合
人民幣40.38億元，該票據由本行香港分行擔保並於2021年12月7日到期。在滿足一定條件的前
提下，Skysea International有權提前全部贖回該票據，該票據於香港聯交所上市。
由本集團控制的工銀國際租賃財務有限公司發行固定或浮動利率的人民幣及美元中長期票據，
折 合 人 民 幣260.93億 元，將 於2018年 至2026年 到 期。其 中，2016年 發 行 固 定 利 率 的 美 元 中 長 期
票據，折合人民幣85.82億元，將於2019年和2026年到期。在滿足一定條件的前提下，工銀國際
租賃財務有限公司有權提前全部贖回上述票據，上述票據由工銀金融租賃有限公司提供擔保，
分別於愛爾蘭證券交易所和香港聯交所上市。
由本集團控制的Hai Jiao 1400 Limited於2016年發行固定利率的美元私募債券，折合人民幣12.86
億元，將於2025年到期，該債券由韓國進出口銀行擔保。
(iii) 工銀泰國發行固定利率的泰銖債券，折合人民幣63.27億元，將於2016年下半年至2026年到期。
其中，2016年發行固定利率的泰銖債券，折合人民幣27.60億元，將於2016年下半年至2026年到
期。
(iv) 工 銀 國 際 於2014年 發 行 了 一 支 固 定 利 率 的 美 元 中 長 期 金 融 債 券，折 合 人 民 幣43.09億 元，將 於
2017年到期。
(v) 工銀新西蘭發行固定或浮動利率的新西蘭幣及美元中長期債券及票據，折合人民幣4.54億元，
將於2017年至2020年到期。其中，2016年發行了一支固定利率的新西蘭幣中長期債券，折合人
民幣500萬元，將於2020年到期。
(vi) 工銀印尼於2014年發行了一支固定利率的印尼盾中長期票據，折合人民幣1.18億元，將於2017
年到期。
(vii) 工銀阿根廷發行浮動利率的阿根廷比索中長期票據，折合人民幣3.07億元，將於2016年下半年
和2017年到期。
H 119
2016 6 30
32. 其 他 負 債
2016 6 30 2015 12 31
應付利息 254,761 254,942
待結算及清算款項 211,206 196,320
應付股利 83,172 –
應付工資、獎金、津貼和補貼(i) 17,723 23,748
應付內退費用 3,722 4,716
其他應交稅金 10,940 11,968
本票 830 5,052
其他 137,996 92,327
720,350 589,073
(i) 於2016年6月30日，本集團上述應付工資、獎金、津貼和補貼期末餘額中並無屬於拖欠性質的餘
額（2015年12月31日：無）。
截至2016年6月30日，其他負債中一年內到期的金額為人民幣6,487.17億元（2015年12月31日：人民幣
5,181.66億元）。
33. 股 本
2016 6 30 2015 12 31
發行及已繳足股款：
H股（每股人民幣1元） 86,795 86,795 86,795 86,795
A股（每股人民幣1元） 269,612 269,612 269,612 269,612
356,407 356,407 356,407 356,407
除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股東就派發普通股股利均享有同等的權利。
34. 優 先 股
(a) 期 末 發 行 在 外 的 優 先 股 情 況 表
境外優先股
美元優先股 2014-12-10 權益工具 6.00% 20美元╱股 147 2,940 17,991 永久存續 強制轉股 無
歐元優先股 2014-12-10 權益工具 6.00% 15歐元╱股 40 600 4,558 永久存續 強制轉股 無
人民幣優先股 2014-12-10 權益工具 6.00% 100人民幣元╱股 120 12,000 12,000 永久存續 強制轉股 無
境內優先股
人民幣優先股 2015-11-18 權益工具 4.50% 100人民幣元╱股 450 45,000 45,000 永久存續 強制轉股 無
募集資金合計 757 79,549
減：發行費用 174
賬面價值 79,375
120
2016 6 30
(b) 主 要 條 款
(1) 境 外 優 先 股
(i)
在本次境外優先股發行後的一定時期（美元、人民幣優先股為5年，歐元優先股為7年）內採用相同股
息率；
隨後每隔5年重置一次（該股息率由基準利率加上初始固定息差確定）；
初始固定息差為該次境外優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變；
股息每一年度支付一次。
(ii)
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金
和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外優先股股東分配股息，且優先於普通股股東分配
股息。任何情況下，經股東大會審議通過後，本集團有權取消本次境外優先股的全部或部分股息支付，且
不構成違約事件。
(iii)
如本集團全部或部分取消本次境外優先股的股息支付，在決議完全派發當期優先股股息之前，本集
團將不會向普通股股東分配股息。
(iv)
本次發行的美元、歐元和人民幣境外優先股的股東位於同一受償順序，與本集團已經發行的境內優
先股股東同順位受償，受償順序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、可轉換債券持有人、二級資本
債券持有人及其他二級資本工具持有人之後，優先於普通股股東。
(v)
當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）時，本集團有權
在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次境外優先股按照總金額全部或部分轉為
H股普通股，並使本集團的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當本次境外優先股轉換為H股普通股
後，任何條件下不再被恢復為優先股。
當二級資本工具觸發事件發生時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且
存續的本次境外優先股按照總金額全部轉為H股普通股。當本次境外優先股轉換為H股普通股後，任何條件
下不再被恢復為優先股。其中，二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)銀監會認定若
不進行轉股或減記，本集團將無法生存；(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持，
本集團將無法生存。
H 121
2016 6 30
(vi)
在取得銀監會批准並滿足贖回條件的前提下，本集團有權在第一個贖回日以及後續任何股息支付日
贖回全部或部分境外優先股。本次境外優先股的贖回價格為發行價格加當期已宣告且尚未支付的股息。
美元優先股：第一個贖回日為發行結束之日起5年後
歐元優先股：第一個贖回日為發行結束之日起7年後
人民幣優先股：第一個贖回日為發行結束之日起5年後
(vii)
本次境外優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部分，不累積
到下一計息年度。本次境外優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘
利潤分配。
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補虧損、提取法定公積金和一般準
備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外優先股股東分配股息；本次發行的境外優先股股東優先於
普通股股東分配股息。
本集團以現金形式支付本次境外優先股股息，計息本金為屆時已發行且存續的本次相應期次境外優
先股票面總金額（即境外優先股發行價格與屆時已發行且存續的境外優先股股數的乘積）。本次境外優先
股採用每年付息一次的方式。
(2) 境 內 優 先 股
(i)
在本次境內優先股發行後的一定時期（5年）內採用相同股息率；
隨後每隔5年重置一次（該股息率由基準利率加上初始固定息差確定）；
初始固定息差為該次境內優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變；
股息每一年度支付一次。
(ii)
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補虧損、提取法定公積金和一般準
備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向本次境內優先股股東分配股息。本次發行的境內優先股同順位
分配股息，與已發行的境外優先股具有同等的股息分配順序，均優先於普通股股東。任何情況下，經股東
大會審議通過後，本集團有權取消本次境內優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。
(iii)
如本集團全部或部分取消本次境內優先股的股息支付，在決議完全派發當期優先股股息之前，本集
團將不會向普通股股東分配股息。
122
2016 6 30
(iv)
本次境內優先股股東位於同一受償順序，與本集團已經發行的境外優先股股東同順位受償，受償順
序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、可轉換債券持有人、二級資本債券及其他二級資本工具持有
人之後，優先於本集團普通股股東。
(v)
當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）時，本集團有權
在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次境內優先股按照票面總金額全部或部分
轉為A股普通股，並使本集團的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上。當本次境內優先股轉換為A股普
通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。
當二級資本工具觸發事件發生時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且
存續的本次境內優先股按照票面總金額全部轉為A股普通股。當本次境內優先股轉換為A股普通股後，任何
條件下不再被恢復為優先股。其中，二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)銀監會認
定若不進行轉股或減記，本集團將無法生存；(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支
持，本集團將無法生存。
(vi)
自發行日（即2015年11月18日）後滿5年之日起，經銀監會事先批准並符合相關要求，本集團有權全部
或部分贖回本次境內優先股。本次境內優先股贖回期為自贖回起始之日起至全部贖回或轉股之日止。本次
境內優先股的贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。
(vii)
本次境內優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部分，不累積
到下一計息年度。本次境內優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘
利潤分配。
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補虧損、提取法定公積金和一般準
備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向本次境內優先股股東分配股息；本次發行的境內優先股股東優
先於普通股股東分配股息。
本集團以現金形式支付本次境內優先股股息，計息本金為屆時已發行且存續的本次境內優先股票面
總金額（即本次境內優先股發行價格與屆時已發行且存續的境內優先股股數的乘積）。本次境內優先股採
用每年付息一次的方式。
H 123
2016 6 30
(c) 發 行 在 外 的 優 先 股 變 動 情 況 表
2016年1月1日 數量（百萬股） 147 40 120 450 757
及 原幣（百萬元） 2,940 600 12,000 45,000 不適用
2016年6月30日 折合人民幣（百萬元） 17,991 4,558 12,000 45,000 79,549
(d) 歸 屬 於 權 益 工 具 持 有 者 的 相 關 信 息
2016 1 1 2016 6 30
1. 歸屬於母公司股東的權益 1,789,474 1,856,593
(1) 歸屬於母公司普通股持有者的權益 1,710,099 1,777,218
(2) 歸屬於母公司其他權益持有者的權益 79,375 79,375
2. 屬於少數股東的權益 11,045 11,184
(1) 歸屬於普通股少數股東的權益 11,045 11,184
(2) 歸屬於少數股東其他權益工具持有者的權益 – –
35. 儲 備
(a) 資 本 公 積
資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。
(b) 盈 餘 公 積
(i) 法 定 盈 餘 公 積
根 據《中 華 人 民 共 和 國 公 司 法》及 公 司 章 程，本 行 需 要 按 當 年 淨 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 餘 公 積。當 本
行法定盈餘公積累計額為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。
經股東大會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法
定盈餘公積轉增資本時，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前註冊資本的25%。
(ii) 任 意 盈 餘 公 積
在提取法定盈餘公積後，經股東大會批准，本行可自行決定按中國會計準則所確定的淨利潤提取任
意盈餘公積。經股東大會批准，本行提取的任意盈餘公積可用於彌補本行的虧損或轉增本行的資本。
(iii) 其 他 盈 餘 公 積
本行境外機構根據當地法規及監管要求提取其他盈餘公積或法定儲備。
124
2016 6 30
(c) 一 般 準 備
根據財政部的有關規定，本行需要從淨利潤中提取一般準備作為利潤分配處理，自2012年7月1日起，
一般準備的餘額不應低於風險資產年末餘額的1.5%。
一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的其他一般準備。
(d) 投 資 重 估 儲 備
投資重估儲備為可供出售金融資產的公允價值變動所產生的儲備。
(e) 外 幣 財 務 報 表 折 算 差 額
外幣財務報表折算差額為折算境外子公司與境外分行財務報表時所產生的差額。
(f) 現 金 流 量 套 期 儲 備
現金流量套期儲備為套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分。
(g) 其 他 儲 備
其他儲備為子公司及分佔聯營及合營公司除上述儲備以外的其他儲備。
(h) 可 分 配 利 潤
本行可分配利潤為中國會計準則和國際財務報告準則下的未分配利潤之孰低者。本行子公司的可供
分配利潤金額取決於按子公司所在地的法規及會計準則編製的財務報表所反映之利潤。這些利潤可能不
同於按國際財務報告準則所編製的財務報表上的金額。
H 125
2016 6 30
36. 其 他 綜 合 收 益
6 30
2016 2015
以後不能重分類進損益的其他綜合收益：
權益法下在被投資單位不能重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額 (5) –
其他 (10) –
以後將重分類進損益的其他綜合收益：
可供出售金融資產
公允價值變動損益 (5,600) 9,705
減：出售╱減值轉入當期損益淨額 (1,326) 263
所得稅影響 1,791 (2,296)
(5,135) 7,672
現金流量套期損益的有效部分：
本期損失 (288) (35)
減：所得稅影響 52 1
(236) (34)
權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額 (601) (297)
外幣財務報表折算差額 5,773 (3,126)
(214) 4,215
37. 在 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 的 結 構 化 主 體 中 的 權 益
(a) 在 第 三 方 機 構 發 起 設 立 的 結 構 化 主 體 中 享 有 的 權 益
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納
入本集團的合併財務報表範圍，主要包括投資基金、理財產品、專項資產管理計劃、信託計劃以及資產支
持證券。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方式是向投資者發
行投資產品。
截至2016年6月30日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益
的賬面價值列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
投資基金 8,925 8,925 5,679 5,679
理財產品 16,814 16,814 27,793 27,793
專項資產管理計劃 223,490 223,490 215,504 215,504
信託計劃 9,616 9,616 3,657 3,657
資產支持證券 6,689 6,689 7,182 7,182
合計 265,534 265,534 259,815 259,815
126
2016 6 30
截至2016年6月30日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益
在本集團財務狀況表中的相關資產負債項目列示如下：
2016 6 30
投資基金 – 8,525 – 400
理財產品 – 16,614 – 200
專項資產管理計劃 – 2,620 189,641 31,229
信託計劃 – – – 9,616
資產支持證券 35 6,564 – 90
35 34,323 189,641 41,535
2015 12 31
投資基金 – 5,679 – –
理財產品 – 27,593 – 200
專項資產管理計劃 – – 181,376 34,128
信託計劃 – – – 3,657
資產支持證券 306 6,480 306 90
306 39,752 181,682 38,075
投資基金、理財產品及專項資產管理計劃及資產支持證券的最大損失敞口按其在財務狀況表中確認
的分類為其在報告日的攤餘成本或公允價值。
(b) 在 本 集 團 作 為 發 起 人 但 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 的 結 構 化 主 體 中 享 有 的 權 益
本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品
和投資基金。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資
者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有
投資或通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2016年6月30日，本集團因直接持有投資以及應收手
續費而在財務狀況表中反映的資產項目的賬面價值金額不重大。
截至2016年6月30日，本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品及投資基
金資產規模餘額分別為人民幣23,091.73億元（2015年12月31日： 人民幣23,852.00億元）及人民幣10,964.00
億元（2015年12月31日：人民幣9,362.20億元）。
H 127
2016 6 30
(c) 本 集 團 於 報 告 期 內 發 起 但 於2016年6月30日 已 不 再 享 有 權 益 的 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範
圍的結構化主體
於本報告期間，本集團在該類非保本理財產品賺取的手續費及佣金收入為人民幣5.29億元（截至2015
年6月30日止六個月：人民幣20.89億元）。
截至2016年6月30日止六個月期間，本集團在該類投資基金賺取的收入為人民幣50萬元（截至2015年
6月30日止六個月：人民幣0.14億元）。
本集團於2016年1月1日之後發行，並於2016年6月30日之前已到期的非保本理財產品發行總量共計人
民幣938.06億元（2015年1月1日之後發行，並於2015年6月30日之前到期的非保本理財產品發行量共計人民
幣4,020.35億元）。
本 集 團 於2016年1月1日 之 後 發 行，並 於2016年6月30日 之 前 已 到 期 的 投 資 基 金 發 行 總 量 共 計 人 民 幣
38.63億元（2015年1月1日之後發行，並於2015年6月30日之前已到期的投資基金發行總量共計人民幣106.26
億元）。
38. 合 併 現 金 流 量 表 附 註
現金及現金等價物
2016 6 30 2015 6 30
現金 14 77,763 85,286
存放中央銀行非限制性款項 14 211,544 342,974
原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融機構
款項 125,719 223,601
原到期日不超過三個月的拆放同業及其他金融機構
款項 295,923 691,347
原到期日不超過三個月的買入返售款項 620,568 368,281
1,331,517 1,711,489
39. 金 融 資 產 的 轉 讓
在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的信託。這些
金融資產轉讓若符合終止確認條件的，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的
絕大部分風險與回報時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述
資產。
賣出回購交易及證券借出交易
全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及證券
借出交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次
用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下，若相關證
券價值上升或下降，本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵押或需要向交易對手歸還部分現金
抵押物。對於上述交易，本集團認為本集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對相關證券進行終
止確認。同時，本集團將收到的現金抵押品確認為一項金融負債。
128
2016 6 30
下表為已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關金融負債的賬面價值分析：
2016 6 30 2015 12 31
賣出回購交易 12,464 12,344 7,191 7,107
證券借出交易 56,593 – 63,834 –
69,057 12,344 71,025 7,107
信貸資產證券化
本集團將信貸資產出售給特殊目的信託，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券。
由於本集團沒有轉移也沒有保留所轉讓信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對所轉
讓 信 貸 資 產 的 控 制，本 集 團 在 資 產 負 債 表 上 會 按 照 本 集 團 的 繼 續 涉 入 程 度 確 認 該 項 資 產，其 餘 部 分 終 止
確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。截至2016年
6月30日，本集團通過持有部分次級檔證券對已證券化信貸資產保留了一定程度的繼續涉入，已證券化的
信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣295.27億元（2015年12月31日：人民幣295.27億元）。本集團繼續確
認的資產價值為人民幣12.51億元（2015年12月31日：人民幣13.10億元）。
對於不符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團未終止確認已轉移的信貸資產，並將收到的對
價確認為一項金融負債。截至2016年6月30日，本集團未予終止確認的已轉移信貸資產的賬面價值為人民
幣0.42億元（2015年12月31日：人民幣1.22億元）；相關金融負債的賬面價值為人民幣0.01億元（2015年12月
31日：人民幣0.17億元）。
H 129
2016 6 30
40. 股 票 增 值 權 計 劃
根 據2006年已批准的股票增值權計劃，本行擬向符合資格的董事、監事、高管人員和其他由董事 會
確定的核心業務骨幹授予股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使，且自授予之日起
10年內有效。截至本財務報告批准日，本行還未授予任何股票增值權。
41. 承 諾 和 或 有 負 債
(a) 資 本 性 支 出 承 諾
於報告期末，本集團的資本性支出承諾列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
已批准但未簽約 640 719
已簽約但未撥付 40,639 22,081
41,279 22,800
(b) 經 營 性 租 賃 承 諾
於報告期末，本集團通過經營性租賃合同租用了一些建築物。其中就下列期間的不可撤銷的經營性
租賃合同的未來最低應支付的租金列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
一年以內 5,094 5,516
一至五年 9,993 11,093
五年以上 2,132 2,369
17,219 18,978
(c) 信 貸 承 諾
本集團在任何時點均有未履行的授信承諾。這些承諾包括已批准發放的貸款和未使用的信用卡信用
額度。
本集團提供信用證及財務擔保服務，為客戶向第三方履約提供擔保。
銀行承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團預計大部分承兌匯票均會與客
戶償付款項同時結清。
信貸承諾的合約金額按不同類別列示如下。所披露的貸款承諾金額及未使用的信用卡信用額度為假
設將全數發放的合約金額；所列示的銀行承兌匯票、信用證及保證憑信的金額為如果交易對手未能履約，
本集團將在報告期末確認的最大潛在損失金額。
2016 6 30 2015 12 31
銀行承兌匯票 317,015 339,494
開出保證憑信
— 融資保函 105,440 61,839
— 非融資保函 267,775 281,804
開出即期信用證 26,760 27,148
開出遠期信用證及其他付款承諾 158,638 219,199
貸款承諾
— 原到期日在一年以內 175,032 102,375
— 原到期日在一年或以上 886,291 727,316
信用卡信用額度 600,895 538,709
2,537,846 2,297,884
130
2016 6 30
2016 6 30 2015 12 31
信貸承諾的信用風險加權資產(i) 1,104,076 1,071,193
(i) 信 貸 承 諾 信 用 風 險 加 權 資 產 根 據 銀 監 會 核 准 的 範 圍 採 用 內 部 評 級 法 計 算，內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 採 用 權 重 法 計
算。
(d) 未 決 訴 訟
於2016年6月30日，本行及╱或其子公司作為被告的未決訴訟案件標的金額共計人民幣47.11億元（2015
年12月31日：人民幣47.15億元）。
管理層認為，本集團已經根據現有事實及狀況對可能遭受的損失計提了足夠準備，該等訴訟案件的
最終裁決結果預計不會對本集團的財務狀況及經營結果產生重大影響。
(e) 國 債 兌 付 承 諾
本行受財政部委託作為其代理人發行國債。國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的國債，而本行
亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。於2016年6月30日，本行具有提前
兌付義務的國債的本金餘額為人民幣909.86億元（2015年12月31日：人民幣974.77億元）。管理層認為在這
些國債到期前，本行所需兌付的國債金額並不重大。
財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。
(f) 承 銷 承 諾
於2016年6月30日，本集團無未履行的證券承銷承諾（2015年12月31日：無）。
42. 委 託 資 金 及 貸 款
2016 6 30 2015 12 31
委託資金 1,115,106 1,013,303
委託貸款 1,114,110 1,012,587
委託貸款為本集團與委託人簽訂委託協議，由本集團代委託人發放貸款予委託人指定的借款人。本
集團不承擔任何風險。
委託資金是指委託人存入的，由本集團向委託人指定的特定第三方發放貸款之用的資金，貸款相關
的信用風險由委託人承擔。
43. 質 押 資 產
本集團作為負債或者或有負債的擔保物的金融資產，包括證券、票據及貸款，主要為賣出回購款項
及 衍 生 金 融 工 具 的 擔 保 物。於2016年6月30日，上 述 作 為 擔 保 物 的 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 合 計 約 為 人 民 幣
1,009.84億元（2015年12月31日：約為人民幣1,488.13億元）。
44. 受 託 業 務
本集團向第三方提供託管、信託及資產管理服務。來自於受託業務的收入已包括在財務報告附註4所
述的「手續費及佣金淨收入」中。這些受託資產並沒有包括在本集團合併財務狀況表內。
H 131
2016 6 30
45. 關 聯 方 披 露
除了在本中期財務報告其他附註已另作披露外，本集團與關聯方於本期間的交易列示如下：
(a) 對 本 行 有 重 大 影 響 的 股 東
(i) 財 政 部
財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。於2016年6月30日，財政部直接持有
本行約34.60%（2015年12月31日：約34.60%）的已發行股本。本集團與財政部進行日常業務交易，主要包
括購買和贖回財政部發行的國債。主要交易的詳細情況如下：
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
中國國債和特別國債 818,041 834,549
6 30
2016 2015
本期交易：
購買的國債 55,603 26,907
贖回的國債 31,152 44,805
國債利息收入 14,044 18,248
本期利率區間： % %
債券投資 2.16至6.34 1.15至8.75
於2016年6月30日，本集團持有同受財政部控制的華融定向發行的債券共計人民幣1,081.87億元（2015
年12月31日：人民幣1,081.87億元），詳細情況見附註21。
本集團與其他受財政部控制或共同控制的公司之間的交易詳見附註45(g)「與中國國有企業的交易」。
(ii) 匯 金 公 司
於2016年6月30日，中央匯金投資有限責任公司（「匯金公司」）直接持有本行約34.71%（2015年12月31
日：約34.71%）的已發行股本。匯金公司成立於2003年12月16日，是依據《中華人民共和國公司法》由國家
出資設立的國有獨資公司，註冊資本人民幣8,282.09億元，實收資本人民幣8,282.09億元。匯金公司是中國
投資有限責任公司的全資子公司，根據國家授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表
國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司
不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。
本行於2016年6月30日持有匯金公司債券票面金額合計人民幣169.10億元（2015年12月31日： 人民幣
169.10億元），期限3至30年，票面利率3.16%至4.20%。匯金公司債券系政府支持機構債券，本行購買匯金
公司債券屬於正常的商業經營活動，符合相關監管規定和本行公司治理文件的要求。
132
2016 6 30
本集團在與匯金公司進行的日常業務中，以市場價格為定價基礎，按正常業務程序進行。主要交易
的詳細情況如下：
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
債券投資 16,922 16,897
應收利息 511 200
客戶存款 16,897 22,765
應付利息 6 21
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – 5,000
6 30
2016 2015
本期交易：
債券投資利息收入 312 363
客戶存款利息支出 226 47
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債支出 136 –
本期利率區間： % %
債券投資 3.16至4.20 3.14至4.20
客戶存款 0.01至4.50 0.01至5.80
根據政府的指導，匯金公司在其他銀行及金融機構中也有股權投資。本集團與這些銀行及金融機構
在正常的商業條款下進行日常業務交易。本行管理層認為這些銀行和金融機構是本集團的競爭對手。本集
團與這些銀行和金融機構在本期間進行的重大交易及於2016年6月30日的相關餘額如下：
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
債券投資 813,123 870,280
存放和拆放同業及其他金融機構款項 70,017 76,449
客戶貸款及墊款 2,475 2,366
衍生金融資產 1,616 814
同業及其他金融機構存放和拆入款項 121,560 158,662
衍生金融負債 1,236 833
信貸承諾 12,761 14,945
6 30
2016 2015
本期交易：
債券投資利息收入 14,822 16,019
存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入 115 323
客戶貸款及墊款利息收入 48 574
同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出 898 1,336
本期利率區間： % %
債券投資 1.05至6.15 1.08至6.15
存放和拆放同業及其他金融機構款項 0至6.21 0至7.10
客戶貸款及墊款 1.44至3.80 2.71至5.70
同業及其他金融機構存放和拆入款項 0至7.50 0至5.60
H 133
2016 6 30
上述披露的利率按不同產品及不同交易而有所不同，主要取決於到期日、交易對手的信用風險及幣
種。在既定的市場情況下，重大交易或長期交易的利差可能會隨市場情況而有所不同。
(b) 子 公 司
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
債券投資 23,818 19,827
存放和拆放同業及其他金融機構款項 388,257 362,556
客戶貸款及墊款 19,219 31,906
衍生金融資產 5,567 3,169
同業及其他金融機構存放和拆入款項 396,783 385,187
衍生金融負債 4,156 1,893
買入返售款項 6,202 4,496
賣出回購款項 13,089 11,689
金融投資 – 12,500
信貸承諾 103,251 109,424
6 30
2016 2015
本期交易：
債券投資利息收入 58 127
存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入 343 345
客戶貸款及墊款利息收入 135 69
同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出 337 403
交易淨支出 179 –
手續費及佣金淨收入 743 781
本期利率區間： % %
債券投資 0.90至4.50 0.76至4.50
存放和拆放同業及其他金融機構款項 0至3.50 0至4.90
客戶貸款及墊款 0.70至6.61 1.20至6.46
同業及其他金融機構存放和拆入款項 0至6.30 0.0125至7.44
與控股子公司之間的重大往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵銷。
134
2016 6 30
(c) 聯 營 公 司 及 其 子 公 司
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
存放和拆放同業及其他金融機構款項 914 1,062
客戶貸款及墊款 6,787 329
衍生金融資產 1,727 2,242
同業及其他金融機構存放和拆入款項 11,785 11,957
客戶存款 99 66
衍生金融負債 1,130 2,003
信貸承諾 133 305
6 30
2016 2015
本期交易：
存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入 41 24
客戶貸款及墊款利息收入 144 1
同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出 51 78
本期利率區間： % %
存放和拆放同業及其他金融機構款項 0至9.81 0至0.35
客戶貸款及墊款 1.46至13.00 2.69
同業及其他金融機構存放和拆入款項 0至4.47 0.01至5.50
客戶存款 0至0.30 0至0.56
本集團與聯營公司及其子公司之間的重要交易主要為上述存放和拆放同業及其他金融機構款項、客
戶貸款及墊款和同業及其他金融機構存放和拆入款項及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理層
認為，本集團與聯營公司及其子公司的交易是根據正常的商業交易條款和條件進行。
(d) 合 營 公 司 及 其 子 公 司
2016 6 30 2015 12 31
期末╱年末餘額：
客戶存款 16 16
6 30
2016 2015
本期交易：
客戶存款利息支出 – –
本期利率區間： % %
客戶存款 0.30 0.01至1.15
管理層認為，本集團與上述關聯方的交易是根據正常的商業交易條款及條件進行，以一般交易價格
為定價基礎，並按正常業務程序進行。
H 135
2016 6 30
(e) 關 鍵 管 理 人 員
關鍵管理人員是指有權力並負責直接或間接地計劃、指揮和控制本集團活動的人員，包括董事會和
監事會成員及其他高級管理人員。
關鍵管理人員的薪酬總額列示如下：
6 30
2016 2015
薪酬及其他短期職工福利 4,594 5,492
職工退休福利 206 264
4,800 5,756
本集團關聯方還包括本集團關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制或共同控制的其他公司。
於2016年6月30日，本集團無與關鍵管理人員控制或共同控制的公司的交易（2015年12月31日：無）。
本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。截至2016年6月30日，本集團與關鍵管理
人員的交易及餘額單筆均不重大。
於2016年6月30日，本集團對上交所相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣
488萬元（2015年12月31日：人民幣686萬元）。
管理層認為，本集團與上述關聯方的交易是根據正常的商業交易條款及條件進行，以一般交易價格
為定價基礎，並按正常業務程序進行。
(f) 企 業 年 金 基 金
本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，本期末年金基金未持有本行發行的股份及債券
（2015年12月31日：無）。
(g) 與 中 國 國 有 企 業 的 交 易
在本集團所處的經濟環境中，相當部分的企業由政府通過不同的附屬機構或其他組織直接或間接擁
有及╱或控制（統稱「國有企業」）。於本期間內，本集團與這些國有企業進行了廣泛的金融業務交易，這些
交易包括但不限於貸款及存款； 銀行間拆入及拆出款項； 委託貸款； 中間業務服務； 買賣、承銷及兌付
其他國有企業發行的債券；以及買賣及租賃物業及其他資產。
本行管理層認為與國有企業進行的交易乃按一般商業條款進行，這些交易並未因為本集團和上述國
有企業均同受政府所控制或擁有而受到重大或不適當的影響。本集團所制定的產品及服務定價政策並不
因客戶是否為國有企業而不同。
136
2016 6 30
46. 分 部 信 息
(a) 經 營 分 部
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公司金融業務、
個人金融業務和資金業務。
公司金融業務
公司金融業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機構和金融機構提供的金融產品和服務。這些產品和服
務包括公司類貸款、貿易融資、存款、對公理財、託管及各類對公中間業務等。
個人金融業務
個人金融業務分部涵蓋向個人客戶提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款、
銀行卡業務、個人理財業務及各類個人中間業務等。
資金業務
資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場業務、證券投資業務、自營及代客外匯買賣和衍生金融工具等。
其他
此部分包括本集團不能直接歸屬於或未能合理分配至某個分部的資產、負債、收入及支出。
本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。分部信息的編製與
本集團在編製財務報告時所採用的會計政策一致。
分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的條款是參照資金平均成本確定的，並且已於每個分部
的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨收入╱支出，從第三方取得的
利息收入和支出淨額為外部利息淨收入╱支出。
H 137
2016 6 30
分部收入、費用、利潤、資產及負債包括直接歸屬某一分部的項目以及可按合理的基準分配至該分
部的項目。本集團在確定分配基準時，主要基於各分部的資源佔用或貢獻。所得稅由本集團統一管理，不
在分部間分配。
2016 6 30
外部利息淨收入 125,951 11,606 96,723 – 234,280
內部利息淨（支出）╱收入 (12,384) 73,885 (61,501) – –
手續費及佣金淨收入 45,615 35,891 209 – 81,715
其他淨收入╱（支出）(i) 3,128 (101) 8,189 1,770 12,986
營業收入 162,310 121,281 43,620 1,770 328,981
營業費用 (38,149) (41,922) (8,170) (2,353) (90,594)
減值損失：
客戶貸款及墊款 (37,688) (6,203) – – (43,891)
其他 (35) – (453) (54) (542)
營業利潤╱（虧損） 86,438 73,156 34,997 (637) 193,954
分佔聯營及合營公司收益 – – – 1,121 1,121
稅前利潤 86,438 73,156 34,997 484 195,075
所得稅費用 (44,419)
淨利潤 150,656
其他分部信息：
折舊 3,306 2,642 1,294 152 7,394
攤銷 494 341 208 30 1,073
資本性支出 7,206 5,693 2,810 339 16,048
2016 6 30
分部資產 8,885,042 3,915,616 10,602,516 121,153 23,524,327
其中：對聯營及合營公司的投資 – – – 26,096 26,096
物業和設備 91,032 72,418 35,351 28,296 227,097
其他非流動資產(ii) 19,241 7,210 4,628 11,195 42,274
分部負債 9,887,209 8,113,658 3,413,876 241,807 21,656,550
其他分部信息：
信貸承諾 1,936,951 600,895 – – 2,537,846
(i) 包括交易淨收入、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債淨損失、金融投資淨收益和其
他營業淨收入。
(ii) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。
138
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2015 6 30
外部利息淨收入 148,700 9,022 94,365 – 252,087
內部利息淨（支出）╱收入 (31,700) 80,572 (48,872) – –
手續費及佣金淨收入 42,760 34,030 330 – 77,120
其他淨收入(i) 3,923 197 1,146 2,264 7,530
營業收入 163,683 123,821 46,969 2,264 336,737
營業費用 (45,013) (45,656) (8,491) (2,339) (101,499)
減值（損失）╱轉回：
客戶貸款及墊款 (33,103) (8,849) – – (41,952)
其他 (71) 4 43 25 1
營業利潤╱（虧損） 85,496 69,320 38,521 (50) 193,287
分佔聯營及合營公司收益 – – – 1,391 1,391
稅前利潤 85,496 69,320 38,521 1,341 194,678
所得稅費用 (45,252)
淨利潤 149,426
其他分部信息：
折舊 3,847 3,021 1,557 175 8,600
攤銷 536 364 247 36 1,183
資本性支出 9,207 7,129 3,727 450 20,513
2015 12 31
分部資產 8,427,930 3,587,372 10,075,355 119,123 22,209,780
其中：對聯營及合營公司的投資 – – – 24,185 24,185
物業和設備 89,197 69,444 35,629 30,156 224,426
其他非流動資產(ii) 18,472 7,148 5,077 11,083 41,780
分部負債 9,073,983 7,843,009 3,379,557 112,712 20,409,261
其他分部信息：
信貸承諾 1,759,175 538,709 – – 2,297,884
(i) 包括交易淨收入、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債淨損失、金融投資淨收益和其
他營業淨收入。
(ii) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。
H 139
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(b) 地 理 區 域 信 息
本 集 團 主 要 在 中 國 大 陸 境 內 經 營，並 在 中 國 大 陸 境 外 設 有 分 行 或 子 公 司（包 括 ： 中 國 香 港、中 國 澳
門、新 加 坡、法 蘭 克 福、盧 森 堡、首 爾、東 京、倫 敦、阿 拉 木 圖、雅 加 達、莫 斯 科、多 哈、迪 拜、阿 布 扎
比、悉 尼、多 倫 多、吉 隆 坡、河 內、曼 谷、紐 約、卡 拉 奇、孟 買、金 邊、萬 象、利 馬、布 宜 諾 斯 艾 利 斯、
聖保羅、奧克蘭、科威特城、墨西哥城、仰光、利雅得和伊斯坦布爾等）。
地理區域信息分類列示如下：
中國大陸境內（總行和境內分行）：
總行： 總行本部（包括總行直屬機構及其分支機構）；
長江三角洲： 上海，江蘇，浙江，寧波；
珠江三角洲： 廣東，深圳，福建，廈門；
環渤海地區： 北京，天津，河北，山東，青島；
中部地區： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
西部地區： 重慶，四川，貴州，雲南，廣西，陝西，甘肅，青海，寧夏，新疆，內蒙古，西藏；
及
東北地區： 遼寧，黑龍江，吉林，大連。
境外及其他： 境外分行及境內外子公司和對聯營及合營公司的投資。
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外部利息淨收入 102,998 22,942 20,848 11,184 21,579 34,265 7,269 13,195 – 234,280
內部利息淨（支出）╱收入 (69,559) 14,288 6,509 33,932 7,890 3,573 3,941 (574) – –
手續費及佣金淨收入 2,219 21,598 13,035 14,431 11,821 11,751 3,701 3,338 (179) 81,715
其他淨收入(i) 1,422 449 498 2,963 230 682 70 6,672 – 12,986
營業收入 37,080 59,277 40,890 62,510 41,520 50,271 14,981 22,631 (179) 328,981
營業費用 (10,550) (13,617) (9,864) (14,691) (13,247) (15,080) (5,764) (7,960) 179 (90,594)
減值（損失）╱轉回：
客戶貸款及墊款 (4,556) (8,663) (6,591) (7,211) (5,917) (8,408) (799) (1,746) – (43,891)
其他 182 (37) (286) (90) (81) (60) (5) (165) – (542)
營業利潤 22,156 36,960 24,149 40,518 22,275 26,723 8,413 12,760 – 193,954
分佔聯營及合營公司收益 – – – – – – – 1,121 – 1,121
稅前利潤 22,156 36,960 24,149 40,518 22,275 26,723 8,413 13,881 – 195,075
所得稅費用 (44,419)
淨利潤 150,656
其他分部信息：
折舊 941 1,042 715 1,090 1,296 1,513 583 214 – 7,394
攤銷 325 117 94 76 138 187 35 101 – 1,073
資本性支出 633 305 87 240 294 359 161 13,969 – 16,048
(i) 包括交易淨收入、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債淨損失、金融投資淨收益和其
他營業淨收入。
140
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地理區域資產 9,222,694 4,055,828 2,504,339 3,174,135 2,077,246 2,627,371 961,881 2,772,592 (3,889,024) 23,507,062
其中：對聯營及合營公司的
投資 – – – – – – – 26,096 – 26,096
物業和設備 13,440 28,652 11,187 17,917 18,846 23,090 10,302 103,663 – 227,097
其他非流動資產(i) 2,309 5,934 3,016 4,186 5,556 7,351 1,337 12,585 – 42,274
未分配資產 17,265
總資產 23,524,327
地理區域負債 7,503,556 4,255,626 2,632,388 4,629,555 2,256,102 2,658,555 1,002,120 578,658 (3,889,024) 21,627,536
未分配負債 29,014
總負債 21,656,550
其他分部信息：
信貸承諾 622,210 425,169 293,945 460,153 136,074 193,062 45,412 361,821 – 2,537,846
(i) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。
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外部利息淨收入 101,281 29,555 24,240 12,435 24,398 39,557 8,686 11,935 – 252,087
內部利息淨（支出）╱收入 (64,353) 12,016 4,075 36,836 6,598 1,006 4,140 (318) – –
手續費及佣金淨收入 2,571 19,006 12,584 13,771 11,776 10,844 3,275 3,485 (192) 77,120
其他淨收入╱（支出）(i) 2,514 (1,202) 259 (705) (450) 591 (244) 6,767 – 7,530
營業收入 42,013 59,375 41,158 62,337 42,322 51,998 15,857 21,869 (192) 336,737
營業費用 (11,809) (15,388) (11,381) (16,924) (14,471) (16,879) (6,153) (8,686) 192 (101,499)
減值（損失）╱轉回：
客戶貸款及墊款 (897) (13,317) (13,138) (4,473) (3,983) (4,929) (494) (721) – (41,952)
其他 16 (15) (3) 6 – (3) – – – 1
營業利潤 29,323 30,655 16,636 40,946 23,868 30,187 9,210 12,462 – 193,287
分佔聯營及合營公司收益 – – – – – – – 1,391 – 1,391
稅前利潤 29,323 30,655 16,636 40,946 23,868 30,187 9,210 13,853 – 194,678
所得稅費用 (45,252)
淨利潤 149,426
其他分部信息：
折舊 918 1,095 726 1,054 1,254 1,470 555 1,528 – 8,600
攤銷 423 151 84 71 130 180 34 110 – 1,183
資本性支出 884 327 328 464 599 1,031 186 16,694 – 20,513
(i) 包括交易淨收入、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債淨損失、金融投資淨收益和其
他營業淨收入。
H 141
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地理區域資產 9,142,237 4,862,465 3,366,173 3,633,597 2,216,719 2,819,807 1,069,622 2,450,563 (7,372,469) 22,188,714
其中：對聯營及合營公司的
投資 – – – – – – – 24,185 – 24,185
物業和設備 14,164 29,480 11,843 18,844 19,906 24,329 10,771 95,089 – 224,426
其他非流動資產(i) 10,717 5,839 3,086 4,031 5,610 7,209 1,318 3,970 – 41,780
未分配資產 21,066
總資產 22,209,780
地理區域負債 7,568,090 4,995,033 3,497,543 4,799,262 2,289,592 2,732,706 1,024,661 810,582 (7,372,469) 20,345,000
未分配負債 64,261
總負債 20,409,261
其他分部信息：
信貸承諾 558,184 398,045 250,410 415,973 149,897 207,604 54,608 263,163 – 2,297,884
(i) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。
47. 金 融 工 具 風 險 管 理
本集團主要風險的描述與分析如下：
董事會對風險管理承擔最終責任，並通過其風險管理委員會和審計委員會監督本集團的風險管理職
能。
行長負責監督風險管理，直接向董事會匯報風險管理事宜，並擔任風險管理委員會及資產負債管理
委員會主席。這兩個委員會負責制訂風險管理戰略及政策，並經行長就有關戰略及政策向董事會風險管理
委員會提出建議。首席風險官協助行長對各項風險進行監管和決策。
本集團明確了內部各部門對金融風險的監控：其中信貸管理部門負責監控信用風險，風險管理部門
及資產負債管理部門負責監控市場風險和流動性風險，內控合規部門負責監控操作風險。風險管理部門主
要負責協調及建立全面的風險管理框架、匯總報告信用風險、市場風險及操作風險情況，並直接向首席風
險官匯報。
在分行層面，風險管理實行雙線匯報制度，在此制度下，各分行的風險管理部門同時向總行各相應
的風險管理部門和相關分行的管理層匯報。
142
2016 6 30
(a) 信 用 風 險
信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而帶來損失的風險。操作失誤導致本集團作出未獲授權
或 不 恰 當 的 擔 保、資 金 承 諾 或 投 資，也 會 產 生 信 用 風 險。本 集 團 面 臨 的 信 用 風 險，主 要 源 於 本 集 團 的 貸
款、擔保和其他付款承諾。
本集團的信用風險管理職能具有如下主要特徵：
集中化的信貸政策制度和管理程序；
在整個信貸業務程序中，風險管理規則和程序主要注重於風險控制，包括客戶調查、信用評級、
核定授信額度、貸款評估、貸款審查及批准、貸款發放和貸後監控；
對信用審批主管實行嚴格的資格管理體系；及
依靠信息管理系統，對風險進行實時監控。
為了提高信用風險的管理，本集團對不同級別的信貸管理人員提供持續培訓。
除信貸資產及存拆放款項會給本集團帶來信用風險外，本集團亦會在其他方面面對信用風險。由衍
生金融工具產生的信用風險，在任何時候都只局限於記錄在財務狀況表中的衍生金融資產。此外，本集團
對客戶提供擔保，因此可能要求本集團代替客戶付款，該款項將根據協議的條款向客戶收回。因此本集團
承擔與貸款相近的風險，適用同樣的風險控制程序及政策來降低風險。
在場外衍生金融交易中，本集團一般會與交易對手簽訂國際掉期與衍生交易協會主協議、中國銀行
間市場金融衍生品交易主協議。該等協議為各種場外衍生產品的交易提供了主框架協議。在上述協議下，
倘若出現違約事件，則在相關主協議下所簽訂的所有未到期交易在被終止後均須採用淨額結算。
風險集中度
如交易對手集中於某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。
貸款減值評估
對於貸款減值的主要考慮為貸款的本金或利息是否逾期、借款人是否出現流動性問題、信用評級下
降或者借款人違反原始合同條款。本集團通過單項評估和組合評估的方式來評定貸款的減值。
管理層對所有公司類貸款及票據貼現均進行客觀減值證據測試並根據五級分類制度逐筆進行分類。
公司類貸款及票據貼現如被分類為次級類、可疑類或損失類，均會單項評估減值。
H 143
2016 6 30
(a)
如果有客觀證據顯示以單項方式評估的貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產賬面金額與按資
產原實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量。通過減值準備相應調低資產的賬面金額。
減值損失金額於利潤表內確認。在估算單項評估的減值準備時，管理層會考慮以下因素：
借款人經營計劃的可持續性；
當發生財務困難時提高業績的能力；
項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額；
其他可取得的財務來源和擔保物可實現金額；及
預期現金流入時間。
本集團可能無法確定導致減值的單一的或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生的綜合影響確
定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個報告期末對貸款減值準備進行評估。
按組合方式評估減值損失的貸款，包括以下各項：
具有相同信貸風險特徵的貸款，包括所有個人貸款；及
所有由於並無任何損失事項，又或因未能可靠地計算潛在損失事項對未來現金流量的影響而未
能以單項方式確認減值損失的貸款。
按組合方式進行評估時，資產會按其類似信貸風險特徵（能顯示債務人根據合同條款償還所有款項的
能力）劃分組合。
組合評估減值損失的客觀證據包括自貸款初始確認後，引致該類別貸款的預期未來現金流量出現下
降的可觀測數值，包括：
該類別貸款借款人的付款情況出現不利變動；及
與違約貸款互有關聯的國家或當地經濟狀況。
單項金額並不重大的同類貸款
對同類貸款，本集團以組合方式評估減值損失。此方法根據違約可能性及虧損金額的歷史趨勢進行
統計分析，同時對影響組合中固有損失的當前經濟狀況進行評估。
144
2016 6 30
(a)
並無客觀減值證據的單項評估貸款
並無客觀減值證據的單項評估貸款會包括在具有類似信貸風險特徵的貸款組合內，以組合為單位進
行減值損失評估。組合評估的減值損失考慮以下因素：
同類貸款的歷史損失經驗；及
當前的經濟和信用環境及從管理層的經驗來評估實際的損失與根據歷史經驗所預測的損失的差
異。
在獲知組合內個別資產出現客觀減值證據時，這些資產會從資產組合中剔除並按單項方式評估。按
組合方式評估減值損失的資產不包括單項方式評估減值損失並已經或將會繼續確認減值損失的資產。
擔保物
本集團需要取得的擔保物金額及類型基於對交易對手的信用風險評估決定。對於擔保物類型和評估
參數，本集團實施了相關指引。
對 於 買 入返售交易，擔保物主要為票據、貸款或有價證券。本集團根據部分買入返售協議的條 款，
持有在擔保物所有人無任何違約的情況下可以出售或再次用於擔保的擔保物。對於相關擔保物公允價值
情況參見附註19。
對 於 公 司 貸 款，擔 保 物 主 要 為 房 地 產 或 其 他 資 產。於2016年6月30日，公 司 貸 款 賬 面 價 值 為 人 民 幣
88,056.91億元（2015年12月31日： 人民幣83,916.04億元），其中有擔保物覆蓋的公司貸款賬面價值為人 民
幣38,791.75億元（2015年12月31日：人民幣37,121.24億元）。
對於個人貸款，擔保物主要為居民住宅。於2016年6月30日，個人貸款賬面價值為人民幣38,716.26億
元（2015年12月31日： 人民幣35,418.62億元），其中有擔保物覆蓋的個人貸款賬面價值為人民幣33,585.82
億元（2015年12月31日：人民幣30,274.28億元）。
在辦理貸款抵質押擔保時，本集團優先選取價值相對穩定、變現能力較強的擔保物，一般不接受不
易變現、不易辦理登記手續或價格波動較大的擔保物。擔保物的價值需由本集團或本集團認可的估價機構
進行評估、確認，擔保物的價值可以覆蓋擔保物所擔保的貸款債權，擔保物的抵質押率綜合考慮擔保物種
類、使用情況、變現能力、價格波動、變現成本等因素合理確定。擔保物需按照法律要求辦理相關登記交
付手續。信貸人員定期對擔保物進行監督檢查，並對擔保物價值變化情況進行評估認定。
雖然擔保物是減低信貸風險的重要工具，本集團的貸款基礎是根據借款人的現金流量及履行償還責
任的能力，而並非依賴擔保物的價值。貸款是否要求擔保物由貸款的性質決定。在違約事件中，本集團可
能會以出售或變賣擔保物所得的價款受償，對於已逾期但未減值以及已減值貸款的擔保物公允價值情況
參見附註47(a)(iii)。
H 145
2016 6 30
(a)
管理層會定期監察擔保物的市場價值，並在必要時根據相關協議要求追加擔保物。
本集團對抵債資產進行有序處置。一般而言，本集團不將抵債資產用於商業用途。
(i) 不 考 慮 任 何 擔 保 物 及 其 他 信 用 增 級 措 施 的 最 大 信 用 風 險 敞 口
在報告期末，不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口詳情如下：
2016 6 30 2015 12 31
存放中央銀行款項 3,253,930 2,974,407
存放和拆放同業及其他金融機構款項 628,754 683,793
為交易而持有的金融資產 177,531 132,465
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 261,256 210,434
衍生金融資產 71,180 78,870
買入返售款項 723,379 996,333
客戶貸款及墊款 12,396,561 11,652,812
金融投資
— 應收款項類投資 335,503 352,143
— 持有至到期投資 3,133,551 2,870,353
— 可供出售金融資產 1,589,870 1,430,266
其他 302,113 272,777
22,873,628 21,654,653
信貸承諾 2,537,846 2,297,884
最大信用風險敞口 25,411,474 23,952,537
(ii) 風 險 集 中 度
如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同時，
不同行業和地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同的行業和地區的信用風險亦不相同。
146
2016 6 30
(a)
本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口按地區分佈如下：
2016年6月30日
存放中央銀行款項 2,805,836 44,327 65,484 114,659 25,660 34,284 14,380 149,300 3,253,930
存放和拆放同業及
其他金融機構款項 396,183 8,905 809 2,573 1,662 1,252 612 216,758 628,754
為交易而持有的金融資產 152,225 – – 10,583 – – – 14,723 177,531
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 11,828 762 519 240,489 589 538 158 6,373 261,256
衍生金融資產 21,557 3,483 2,204 1,218 233 161 283 42,041 71,180
買入返售款項 482,584 – – – – – – 240,795 723,379
客戶貸款及墊款 515,183 2,320,538 1,642,404 2,077,857 1,734,708 2,220,649 673,470 1,211,752 12,396,561
金融投資
— 應收款項類投資 288,092 434 494 4,076 4,100 312 240 37,755 335,503
— 持有至到期投資 2,905,941 36,818 17,522 16,227 16,347 31,024 9,607 100,065 3,133,551
— 可供出售金融資產 1,015,173 50,339 30,073 220,329 21,027 26,575 2,620 223,734 1,589,870
其他 121,509 22,031 18,197 21,973 15,757 24,121 3,910 74,615 302,113
8,716,111 2,487,637 1,777,706 2,709,984 1,820,083 2,338,916 705,280 2,317,911 22,873,628
信貸承諾 622,210 425,169 293,945 460,153 136,074 193,062 45,412 361,821 2,537,846
最大信用風險敞口 9,338,321 2,912,806 2,071,651 3,170,137 1,956,157 2,531,978 750,692 2,679,732 25,411,474
上述各地區的組成部分請見附註46(b)地理區域信息。
2015年12月31日
長江 珠江 環渤海 境外
總行 三角洲 三角洲 地區 中部地區 西部地區 東北地區 及其他 合計
存放中央銀行款項 2,546,091 66,674 72,786 84,112 16,509 30,432 22,002 135,801 2,974,407
存放和拆放同業及
其他金融機構款項 411,713 4,210 592 21,413 1,471 1,256 362 242,776 683,793
為交易而持有的金融資產 115,855 – – 95 – – – 16,515 132,465
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 277 64 42 204,917 19 50 12 5,053 210,434
衍生金融資產 17,758 2,746 1,347 1,726 238 206 843 54,006 78,870
買入返售款項 788,380 – – – – – – 207,953 996,333
客戶貸款及墊款 472,341 2,237,047 1,513,330 1,970,272 1,636,115 2,129,451 654,867 1,039,389 11,652,812
金融投資
— 應收款項類投資 327,410 635 484 5,508 4,260 302 240 13,304 352,143
— 持有至到期投資 2,643,343 42,541 21,454 13,469 11,844 28,973 9,607 99,122 2,870,353
— 可供出售金融資產 875,753 54,154 34,253 237,336 19,189 20,394 2,642 186,545 1,430,266
其他 136,643 19,021 10,966 20,274 11,813 13,253 3,177 57,630 272,777
8,335,564 2,427,092 1,655,254 2,559,122 1,701,458 2,224,317 693,752 2,058,094 21,654,653
信貸承諾 558,184 398,045 250,410 415,973 149,897 207,604 54,608 263,163 2,297,884
最大信用風險敞口 8,893,748 2,825,137 1,905,664 2,975,095 1,851,355 2,431,921 748,360 2,321,257 23,952,537
上述各地區的組成部分請見附註46(b)地理區域信息。
H 147
2016 6 30
(a)
本集團的信用風險敞口主要包括客戶貸款及墊款和證券投資。本集團債券投資的組成在附註47(a)(iv)
中詳細列示。本集團客戶貸款及墊款按貸款客戶不同行業分類列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
交通運輸、倉儲和郵政業 1,631,031 1,551,248
製造業 1,604,572 1,603,631
電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 861,865 835,616
批發和零售業 800,428 866,779
租賃和商務服務業 789,945 724,246
房地產業 630,927 562,917
水利、環境和公共設施管理業 516,784 472,791
採礦業 278,222 280,556
金融業 245,471 198,069
建築業 228,231 226,619
科教文衛 141,735 137,497
其他 405,191 409,583
公司類貸款小計 8,134,402 7,869,552
個人住房及經營性貸款 3,143,906 2,811,288
其他 727,720 730,574
個人貸款小計 3,871,626 3,541,862
票據貼現 671,289 522,052
客戶貸款及墊款合計 12,677,317 11,933,466
(iii) 客 戶 貸 款 及 墊 款
客戶貸款及墊款總信用風險敞口列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
既未逾期也未減值 12,299,528 11,599,446
已逾期但未減值 181,486 154,502
已減值 196,303 179,518
12,677,317 11,933,466
減：減值準備 (280,756) (280,654)
12,396,561 11,652,812
148
2016 6 30
(a)
下表按擔保方式列示在報告期末既未逾期也未減值的客戶貸款及墊款：
2016 6 30 2015 12 31
信用貸款 3,352,775 63,351 3,416,126 3,209,224 38,155 3,247,379
保證貸款 1,528,569 147,257 1,675,826 1,425,870 119,735 1,545,605
抵押貸款 5,375,770 222,110 5,597,880 5,131,186 189,839 5,321,025
質押貸款 1,580,609 29,087 1,609,696 1,454,131 31,306 1,485,437
11,837,723 461,805 12,299,528 11,220,411 379,035 11,599,446
於報告期末，本集團已逾期但未減值的客戶貸款及墊款逾期賬齡分析如下：
2016 6 30 2015 12 31
逾期時間：
1個月以內 72,212 19,741 91,953 68,926 15,913 84,839
1–2個月 26,681 8,593 35,274 22,052 7,870 29,922
2–3個月 43,671 10,588 54,259 30,099 9,642 39,741
合計 142,564 38,922 181,486 121,077 33,425 154,502
擔保物公允價值 133,916 73,284 207,200 118,814 65,453 184,267
如果有客觀減值證據表明客戶貸款及墊款在初始確認後有一項或多項情況發生且這些情況對貸款預
計未來現金流量有影響且該影響能可靠估計，則該客戶貸款及墊款被認為是已減值貸款。包括公司類貸款
及個人貸款中被評定為「次級」、「可疑」及「損失」類的貸款。
本集團持有的與單項認定為已減值貸款相應的擔保物於2016年6月30日的公允價值為人民幣402.34億
元（2015年12月31日：人民幣437.71億元）。擔保物主要為土地、房屋及建築物、設備及其他。
H 149
2016 6 30
(a)
本集團為了最大可能地回收貸款及管理客戶關係，設立了貸款重組政策，即與客戶重新商訂合同條
款。
經重組的客戶貸款及墊款賬面價值列示如下：
2016 6 30 2015 12 31
經重組客戶貸款及墊款 4,586 4,557
其中：已減值客戶貸款及墊款 2,306 1,942
本集團於本報告期間取得以物抵債的擔保物賬面價值共計人民幣8.10億元（截至2015年6月30日止六
個月：人民幣8.42億元），主要為土地、房屋及建築物、設備及其他。
(iv) 債 券 投 資
債券投資的信用風險主要源於發行人可能違約未付款或破產的風險。不同發行主體的債券投資存在
不同的信用風險級別。
本集團債券投資信用風險總敞口按發行人及投資類別的分析如下：
2016年6月30日
既未逾期也未減值
政府及中央銀行 85,000 1,972,933 346,514 20,853 – 2,425,300
政策性銀行 15,090 1,067,678 323,630 1,927 18,598 1,426,923
公共實體 1,940 23,119 123,075 4,227 133 152,494
銀行同業及其他金融機構 159,577 27,898 421,804 98,310 12,579 720,168
企業 32,453 41,926 355,191 52,214 15,054 496,838
小計 294,060 3,133,554 1,570,214 177,531 46,364 5,221,723
減：組合計提減值準備 (2) (3) – – – (5)
小計 294,058 3,133,551 1,570,214 177,531 46,364 5,221,718
已減值(*)
銀行同業及其他金融機構 – 92 – – – 92
企業 – – 832 – – 832
– 92 832 – – 924
減：單項計提減值準備 – (92) (410) – – (502)
小計 – – 422 – – 422
合計 294,058 3,133,551 1,570,636 177,531 46,364 5,222,140
150
2016 6 30
(a)
2015年12月31日
既未逾期也未減值
政府及中央銀行 85,000 1,639,828 179,759 5,512 – 1,910,099
政策性銀行 15,090 1,159,165 327,141 1,726 9,970 1,513,092
公共實體 1,500 17,726 93,269 4,272 907 117,674
銀行同業及其他金融機構 171,997 21,393 360,194 82,320 1,139 637,043
企業 40,572 32,244 442,169 38,635 10,208 563,828
小計 314,159 2,870,356 1,402,532 132,465 22,224 4,741,736
減：組合計提減值準備 – (3) – – – (3)
小計 314,159 2,870,353 1,402,532 132,465 22,224 4,741,733
已減值(*)
銀行同業及其他金融機構 – 92 – – – 92
企業 – – 434 – – 434
– 92 434 – – 526
減：單項計提減值準備 – (92) (293) – – (385)
小計 – – 141 – – 141
合計 314,159 2,870,353 1,402,673 132,465 22,224 4,741,874
(*) 減值債券的確定主要是基於單獨測試的結果。在確定一支債券是否減值時，本集團考慮存在發生減值的客觀證據
及其導致預計未來現金流減少的情況。對於已減值債券投資，本集團未取得任何擔保物。
(b) 流 動 性 風 險
流動性風險是指雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以
應對資產增長或支付到期債務的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。
本集團通過資產負債管理部管理流動性風險並旨在：
優化資產負債結構；
保持穩定的存款基礎；
預測現金流量和評估流動資產水平；及
保持高效的內部資金劃撥機制，確保分行的流動性。
H 151
2016 6 30
(b)
(i) 本集團的資產及負債按到期日分析如下：
本集團對金融工具預期的剩餘期限與下表中的分析可能有顯著的差異，例如：活期客戶存款在下表
中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。
2016年6月30日
1 1 3 3 1 1 5 5 (***)
現金及存放中央銀行款項 585,752 – – – – – 2,745,941 3,331,693
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 176,962 757,400 225,526 152,579 39,629 37 – 1,352,133
為交易而持有的金融資產 – 57,388 37,742 69,785 9,991 2,625 306 177,837
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 4,141 5,603 15,548 25,945 181,746 24,234 4,039 261,256
衍生金融資產 1,164 12,675 10,222 26,511 15,060 5,548 – 71,180
客戶貸款及墊款 78,792 833,362 882,798 2,800,347 2,915,814 4,710,296 175,152 12,396,561
金融投資 – 346,112 203,539 558,281 2,494,096 1,456,629 17,895 5,076,552
對聯營及合營公司的投資 – – – – – – 26,096 26,096
物業和設備 – – – – – – 227,097 227,097
其他 349,006 62,029 13,169 63,011 31,991 43,353 41,363 603,922
資產合計 1,195,817 2,074,569 1,388,544 3,696,459 5,688,327 6,242,722 3,237,889 23,524,327
向中央銀行借款 – 199 – 57 124 – – 380
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 56,297 74,244 177,678 20,241 17,890 636 – 346,986
衍生金融負債 1,080 11,474 11,819 33,237 15,044 6,777 – 79,431
同業及其他金融機構存放和
拆入款項(**) 1,586,643 497,704 219,084 213,377 20,980 52,504 – 2,590,292
存款證 – 34,713 47,505 99,040 18,097 447 – 199,802
客戶存款 9,397,341 1,003,775 1,055,156 3,798,512 2,110,931 3,809 – 17,369,524
已發行債務證券 – 8,664 7,567 8,275 96,777 199,489 – 320,772
其他 277,214 168,871 73,088 158,321 63,882 7,987 – 749,363
負債合計 11,318,575 1,799,644 1,591,897 4,331,060 2,343,725 271,649 – 21,656,550
流動性淨額 (10,122,758) 274,925 (203,353) (634,601) 3,344,602 5,971,073 3,237,889 1,867,777
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
(***) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。
152
2016 6 30
(b)
2015年12月31日
1 1 3 3 1 1 5 5 (***)
現金及存放中央銀行款項 471,606 – – – – – 2,588,027 3,059,633
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 206,836 1,091,447 153,808 197,090 30,904 41 – 1,680,126
為交易而持有的金融資產 – 12,700 24,030 81,757 11,660 2,318 373 132,838
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 534 1,051 6,750 9,211 174,786 13,665 4,437 210,434
衍生金融資產 681 11,116 12,841 31,758 18,134 4,340 – 78,870
客戶貸款及墊款 68,278 755,892 739,152 2,918,622 2,881,766 4,139,152 149,950 11,652,812
金融投資 – 97,632 207,490 808,375 2,344,194 1,194,931 14,069 4,666,691
對聯營及合營公司的投資 – – – – – – 24,185 24,185
物業和設備 – – – – – – 224,426 224,426
其他 270,430 51,295 9,188 53,048 23,629 33,018 39,157 479,765
資產合計 1,018,365 2,021,133 1,153,259 4,099,861 5,485,073 5,387,465 3,044,624 22,209,780
向中央銀行借款 – – 20 30 160 – – 210
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 59,151 81,382 122,790 22,124 17,267 1,213 – 303,927
衍生金融負債 512 11,467 12,890 28,555 17,170 6,232 – 76,826
同業及其他金融機構存放和
拆入款項(**) 1,541,535 590,578 178,260 210,401 45,149 37,128 – 2,603,051
存款證 – 35,579 53,158 77,938 16,234 443 – 183,352
客戶存款 8,515,746 891,898 1,241,541 3,574,017 2,055,662 3,075 – 16,281,939
已發行債務證券 – 9,880 11,789 17,054 72,154 195,745 – 306,622
其他 287,242 77,754 73,697 143,495 64,250 6,896 – 653,334
負債合計 10,404,186 1,698,538 1,694,145 4,073,614 2,288,046 250,732 – 20,409,261
流動性淨額 (9,385,821) 322,595 (540,886) 26,247 3,197,027 5,136,733 3,044,624 1,800,519
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
(***) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。
(ii) 未 經 折 現 合 同 現 金 流 量 的 到 期 日 分 析
本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日分析如下。由於未經折現合同現金流包括本金和
利息，因此下表中某些科目的金額不能直接與財務狀況表中的金額對應。本集團對這些金融工具預期的現
金流量與下表中的分析可能有顯著的差異，例如：活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客
戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。
H 153
2016 6 30
(b)
2016年6月30日
1 1 3 3 1 1 5 5 (***)
現金及存放中央銀行款項 585,752 – 3,646 – – – 2,745,941 3,335,339
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 176,964 758,291 227,254 156,232 42,999 43 – 1,361,783
為交易而持有的金融資產 – 57,436 38,002 70,719 10,710 3,055 306 180,228
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 4,141 5,704 15,611 26,712 182,131 24,558 4,039 262,896
客戶貸款及墊款(**) 79,873 894,785 1,030,129 3,307,447 4,655,804 6,810,982 271,854 17,050,874
金融投資 – 355,688 209,773 577,926 2,558,760 1,487,996 17,895 5,208,038
其他 269,104 50,238 5,961 8,414 7,955 681 3,373 345,726
1,115,834 2,122,142 1,530,376 4,147,450 7,458,359 8,327,315 3,043,408 27,744,884
(*) 含買入返售款項。
(**) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。
(***) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。
2016年6月30日
1 1 3 3 1 1 5 5
向中央銀行借款 – 199 – 58 124 – – 381
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 56,340 74,323 178,514 20,581 19,535 1,071 – 350,364
同業及其他金融機構存放和
拆入款項(*) 1,586,698 498,977 220,363 217,149 22,027 60,138 – 2,605,352
存款證 – 34,918 47,898 100,662 18,706 510 – 202,694
客戶存款 9,404,195 1,007,068 1,079,546 3,873,108 2,219,638 4,215 – 17,587,770
已發行債務證券 – 9,696 10,212 17,666 143,750 260,167 – 441,491
其他 224,167 9,045 3,174 3,830 47,403 43,492 – 331,111
11,271,400 1,634,226 1,539,707 4,233,054 2,471,183 369,593 – 21,519,163
以淨額交割的衍生金融工具 – (197) (77) (11) 196 (48) – (137)
以總額交割的衍生金融工具
其中：現金流入 97,069 1,216,670 856,453 2,127,701 281,706 32,376 – 4,611,975
現金流出 (96,977) (1,217,450) (857,646) (2,131,901) (280,906) (33,166) – (4,618,046)
92 (780) (1,193) (4,200) 800 (790) – (6,071)
(*) 含賣出回購款項。
154
2016 6 30
(b)
2015年12月31日
1 1 3 3 1 1 5 5 (***)
現金及存放中央銀行款項 471,606 – 3,480 – – – 2,588,027 3,063,113
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 206,837 1,093,314 155,711 202,647 34,250 50 – 1,692,809
為交易而持有的金融資產 – 12,729 24,225 83,231 13,790 4,916 373 139,264
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 534 1,065 6,802 9,776 174,944 13,689 4,437 211,247
客戶貸款及墊款(**) 69,484 815,009 878,558 3,407,083 4,481,120 5,903,532 235,756 15,790,542
金融投資 – 98,461 212,512 835,939 2,414,570 1,225,527 14,104 4,801,113
其他 222,918 33,767 5,282 7,374 5,815 508 2,242 277,906
971,379 2,054,345 1,286,570 4,546,050 7,124,489 7,148,222 2,844,939 25,975,994
(*) 含買入返售款項。
(**) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。
(***) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。
2015年12月31日
1 1 3 3 1 1 5 5
向中央銀行借款 – – 20 31 160 – – 211
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 59,200 81,491 123,294 22,503 19,300 1,240 – 307,028
同業及其他金融機構存放和
拆入款項(*) 1,541,557 592,445 180,183 214,820 47,487 37,141 – 2,613,633
存款證 – 35,766 53,905 79,441 17,207 522 – 186,841
客戶存款 8,516,764 893,282 1,264,680 3,632,057 2,128,421 3,457 – 16,438,661
已發行債務證券 – 9,987 12,784 25,980 106,603 250,514 – 405,868
其他 196,112 9,825 2,497 3,387 34,126 30,908 – 276,855
10,313,633 1,622,796 1,637,363 3,978,219 2,353,304 323,782 – 20,229,097
以淨額交割的衍生金融工具 – 557 (105) (37) 67 37 – 519
以總額交割的衍生金融工具
其中：現金流入 55,558 1,234,460 752,515 1,592,386 267,045 35,759 – 3,937,723
現金流出 (55,435) (1,235,452) (754,756) (1,587,293) (264,255) (36,900) – (3,934,091)
123 (992) (2,241) 5,093 2,790 (1,141) – 3,632
(*) 含賣出回購款項。
H 155
2016 6 30
(b)
(iii) 信 貸 承 諾 按 合 同 到 期 日 分 析
管理層預計在信貸承諾到期時有關承諾並不會被借款人全部使用。
1 1 3 3 1 1 5 5
2016 6 30
信貸承諾 726,216 127,031 195,058 548,084 655,079 286,378 2,537,846
1 1 3 3 1 1 5 5
2015 12 31
信貸承諾 719,327 151,167 249,287 480,940 554,572 142,591 2,297,884
(c) 市 場 風 險
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動而使本集團表內和表外
業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務中。
本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的結構性利率風險和其資金交易頭寸的風險。利率風
險是本集團許多業務的內在風險，生息資產和付息負債重定價日的不匹配是利率風險的主要來源。
本集團的匯率風險來自於外匯敞口遭受市場匯率波動的風險，其中外匯敞口包括外匯資產與外匯負
債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由貨幣衍生交易所產生的表外外匯敞口。
本集團認為投資組合中股票價格的變動帶來的市場風險並不重大。
本集團利用敏感性分析、利率重定價敞口分析及外匯風險集中度分析作為監控市場風險管理的主要
工具。本行分開監控交易性組合和其他非交易性組合的市場風險。本行採用風險價值（「VaR」）作為計量、
監測交易性組合市場風險的主要工具。以下部分包括母公司交易性組合按風險類別計算的VaR，以及基於
集團匯率風險敞口和利率風險敞口（包括交易性組合及非交易性組合）的敏感性分析。
156
2016 6 30
(c)
(i) 風 險 價 值(VaR)
風險價值(VaR)是一種用以估算在某一特定時間範圍，相對於某一特定的置信區間來說，由於市場利
率、匯率或者價格變動而引起的最大可能的持倉虧損的度量指標。本行採用歷史模擬法，選取250天的歷
史市場數據按日計算並監測交易性組合的風險價值（置信區間為99%，持有期為1天）。
按照風險類別分類的交易賬戶風險價值分析概括如下：
2016 6 30
2016
6 30
利率風險 49 57 67 45
匯率風險 232 140 258 65
商品風險 21 22 54 5
總體風險價值 267 159 284 76
2015 6 30
2015
6 30
利率風險 71 45 71 31
匯率風險 49 57 96 34
商品風險 24 15 39 5
總體風險價值 106 88 136 63
每一個風險因素的風險價值是指僅因該風險因素的波動而可能產生的最大潛在損失。由於各風險因
素之間會產生風險分散效應，對於同一時點的各風險因素的風險價值累加並不等於總體風險價值。
風險價值是在正常市場環境下衡量市場風險的重要工具。然而，由於風險價值模型所基於的假設，
它作為衡量市場風險的工具存在一些限制，主要表現為：
(1) 風險價值不能反映流動性風險。在風險價值模型中，已假設在特定的1天持有期內，可無障礙地
進行倉盤套期或出售，而且有關金融產品的價格會大致在特定的範圍內波動，同時，這些產品
價格的相關性也會基本保持不變。這種假設可能無法反映市場流動性嚴重不足時的市場風險，
即1天的持有期可能不足以完成所有倉盤的套期或出售；
(2) 儘管倉盤頭寸在每個交易日內都會發生變化，風險價值僅反映每個交易日結束時的組合風險，
而且並不反映在99%的置信水平以外可能引起的虧損；及
(3) 由於風險價值模型主要依賴歷史數據的相關信息作為基準，不一定能夠準確預測風險因素未來
的變化情況，特別是難以反映重大的市場波動等例外情形。
H 157
2016 6 30
(c)
(ii) 利 率 風 險
本集團的利率風險主要源於生息資產和付息負債重新定價日的不匹配。本集團的生息資產和付息負
債主要以人民幣計價。
本集團採用以下方法管理利率風險：
定期監測可能影響人民銀行基準利率的宏觀經濟因素；
優化生息資產和付息負債的重定價日（或合同到期日）的時間差；及
管理生息資產和付息負債的定價與人民銀行基準利率間的價差。
本集團主要通過分析利息淨收入在不同利率環境下的變動（情景分析）對利率風險進行計量。本集團
致力於減輕可能會導致未來利息淨收入下降的預期利率波動所帶來的影響，同時權衡上述風險規避措施
的成本。
下表說明了本集團利息淨收入及權益在其他變量固定的情況下對於可能發生的合理利率變動的敏感
性。
對利息淨收入的影響是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定的金融資產及負
債所產生的利息淨收入的影響，包括套期工具的影響。對權益的影響是指一定利率變動對期末持有的固定
利率可供出售金融資產進行重估所產生的公允價值淨變動對其他綜合收益的影響，包括相關套期工具的
影響。
2016 2015 2016 2015
6 30 12 31 6 30 12 31
上升100個基點 (23,462) (5,926) (42,062) (38,609)
下降100個基點 23,462 5,926 44,994 41,729
上述利率敏感性分析只是作為例證，以簡化情況為基礎。該分析顯示在各個預計收益曲線情形及本
集團現時利率風險狀況下，利息淨收入及權益之估計變動。但該影響並未考慮管理層為減低利率風險而可
能採取的風險管理活動。上述估計假設所有期限的利率均以相同幅度變動，因此並不反映若某些利率改變
而其他利率維持不變時，其對利息淨收入及權益的潛在影響。
158
2016 6 30
(c)
本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日（兩者較早者）分析如下：
2016年6月30日
3 3 1 1 5 5
現金及存放中央銀行款項 2,912,419 – – – 419,274 3,331,693
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 1,146,442 156,094 36,072 37 13,488 1,352,133
為交易而持有的金融資產 97,563 71,477 5,927 2,564 306 177,837
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 22,818 25,945 180,299 24,014 8,180 261,256
衍生金融資產 – – – – 71,180 71,180
客戶貸款及墊款 4,326,312 7,666,623 123,402 168,170 112,054 12,396,561
金融投資 680,595 596,439 2,339,429 1,442,460 17,629 5,076,552
對聯營及合營公司的投資 – – – – 26,096 26,096
物業及設備 – – – – 227,097 227,097
其他 12,232 274 – – 591,416 603,922
資產合計 9,198,381 8,516,852 2,685,129 1,637,245 1,486,720 23,524,327
向中央銀行借款 229 27 124 – – 380
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 252,104 19,479 16,359 – 59,044 346,986
衍生金融負債 – – – – 79,431 79,431
同業及其他金融機構存放
和拆入款項(**) 2,329,112 237,740 8,525 9,532 5,383 2,590,292
存款證 104,712 87,265 7,378 447 – 199,802
客戶存款 11,124,968 3,795,997 2,110,930 3,809 333,820 17,369,524
已發行債務證券 32,940 11,359 79,100 197,373 – 320,772
其他 4,648 207 851 859 742,798 749,363
負債合計 13,848,713 4,152,074 2,223,267 212,020 1,220,476 21,656,550
利率風險敞口 (4,650,332) 4,364,778 461,862 1,425,225 不適用 不適用
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
H 159
2016 6 30
(c)
2015年12月31日
3 3 1 1 5 5
現金及存放中央銀行款項 2,672,292 – – – 387,341 3,059,633
存放和拆放同業及
其他金融機構款項(*) 1,438,201 197,465 27,608 41 16,811 1,680,126
為交易而持有的金融資產 41,451 82,154 6,619 2,241 373 132,838
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 9,405 9,339 173,054 13,665 4,971 210,434
衍生金融資產 – – – – 78,870 78,870
客戶貸款及墊款 6,897,524 4,333,873 188,200 130,887 102,328 11,652,812
金融投資 447,620 869,374 2,158,378 1,177,390 13,929 4,666,691
對聯營及合營公司的投資 – – – – 24,185 24,185
物業及設備 – – – – 224,426 224,426
其他 10,045 225 – – 469,495 479,765
資產合計 11,516,538 5,492,430 2,553,859 1,324,224 1,322,729 22,209,780
向中央銀行借款 20 30 160 – – 210
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 204,160 21,682 15,953 – 62,132 303,927
衍生金融負債 – – – – 76,826 76,826
同業及其他金融機構存放和
拆入款項(**) 2,332,698 234,978 13,113 6,805 15,457 2,603,051
存款證 107,758 66,575 8,576 443 – 183,352
客戶存款 10,316,969 3,563,821 2,052,611 3,075 345,463 16,281,939
已發行債務證券 33,046 16,674 63,223 193,679 – 306,622
其他 3,371 150 617 623 648,573 653,334
負債合計 12,998,022 3,903,910 2,154,253 204,625 1,148,451 20,409,261
利率風險敞口 (1,481,484) 1,588,520 399,606 1,119,599 不適用 不適用
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
160
2016 6 30
(c)
(iii) 匯 率 風 險
本集團主要經營人民幣業務，部分交易涉及美元與港元，其他幣種交易較少。外幣交易主要涉及本
集團外幣資金業務、代客外匯買賣以及境外投資等。
人民幣兌美元匯率實行有管理的浮動匯率制度，港元匯率與美元掛鈎，因此人民幣兌港元匯率和人
民幣兌美元匯率同向變動。
本集團通過多種方法管理外匯風險敞口，包括採用限額管理和風險對沖手段規避匯率風險，並定期
進行匯率風險敏感性分析和壓力測試。
下表針對本集團存在外匯風險敞口的主要幣種，列示了貨幣性資產和貨幣性負債及預計未來現金流
對匯率變動的敏感性分析。其計算了當其他項目不變時，外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤和
權益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表示可能增加稅前利潤或權益。下表中所披露的影
響金額是建立在本集團期末外匯敞口保持不變的假設下，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯
敞口對利潤帶來不利影響的措施。
2016 2015 2016 2015
6 30 12 31 6 30 12 31
美元 -1% 6 75 (293) (280)
港元 -1% 175 402 (812) (795)
上表列示了美元及港元相對人民幣貶值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，若上述幣種以相同幅度
升值，則將對稅前利潤和權益產生與上表相同金額方向相反的影響。
H 161
2016 6 30
(c)
有關資產和負債按幣種列示如下：
2016年6月30日
現金及存放中央銀行款項 3,111,550 116,290 16,771 87,082 3,331,693
存放和拆放同業及其他金融機構款項(*) 910,977 382,762 13,055 45,339 1,352,133
為交易而持有的金融資產 162,928 12,237 – 2,672 177,837
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 254,883 4,907 176 1,290 261,256
衍生金融資產 20,494 38,647 5,781 6,258 71,180
客戶貸款及墊款 11,185,074 830,311 199,650 181,526 12,396,561
金融投資 4,793,800 196,663 20,212 65,877 5,076,552
對聯營及合營公司的投資 245 263 1,729 23,859 26,096
物業及設備 130,713 94,308 708 1,368 227,097
其他 312,436 97,460 5,281 188,745 603,922
資產合計 20,883,100 1,773,848 263,363 604,016 23,524,327
向中央銀行借款 30 199 – 151 380
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 278,632 13,146 1 55,207 346,986
衍生金融負債 25,668 39,565 7,256 6,942 79,431
同業及其他金融機構存放和拆入款項(**) 1,729,779 698,484 39,941 122,088 2,590,292
存款證 37,982 117,955 10,902 32,963 199,802
客戶存款 16,367,909 622,689 226,242 152,684 17,369,524
已發行債務證券 185,845 120,362 686 13,879 320,772
其他 640,615 86,334 10,363 12,051 749,363
負債合計 19,266,460 1,698,734 295,391 395,965 21,656,550
長╱（短）盤淨額 1,616,640 75,114 (32,028) 208,051 1,867,777
信貸承諾 1,970,529 423,447 36,746 107,124 2,537,846
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
162
2016 6 30
(c)
2015年12月31日
現金及存放中央銀行款項 2,892,981 72,522 19,253 74,877 3,059,633
存放和拆放同業及其他金融機構款項(*) 1,226,502 373,998 14,612 65,014 1,680,126
為交易而持有的金融資產 116,092 11,654 139 4,953 132,838
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 209,444 252 166 572 210,434
衍生金融資產 26,643 37,476 6,736 8,015 78,870
客戶貸款及墊款 10,629,123 714,769 171,499 137,421 11,652,812
金融投資 4,423,990 165,656 16,668 60,377 4,666,691
對聯營及合營公司的投資 231 352 1,508 22,094 24,185
物業及設備 138,760 83,631 688 1,347 224,426
其他 274,586 95,968 9,029 100,182 479,765
資產合計 19,938,352 1,556,278 240,298 474,852 22,209,780
向中央銀行借款 50 – – 160 210
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 233,169 11,249 – 59,509 303,927
衍生金融負債 26,349 34,905 7,610 7,962 76,826
同業及其他金融機構存放和拆入款項(**) 1,829,716 624,804 22,891 125,640 2,603,051
存款證 40,813 108,770 7,211 26,558 183,352
客戶存款 15,435,986 515,515 202,105 128,333 16,281,939
已發行債務證券 196,986 89,408 2,485 17,743 306,622
其他 564,520 73,183 5,548 10,083 653,334
負債合計 18,327,589 1,457,834 247,850 375,988 20,409,261
長╱（短）盤淨額 1,610,763 98,444 (7,552) 98,864 1,800,519
信貸承諾 1,840,354 355,858 25,449 76,223 2,297,884
(*) 含買入返售款項。
(**) 含賣出回購款項。
H 163
2016 6 30
(d) 資 本 管 理
本集團資本管理的目標為：
保持合理的資本充足率水平，持續滿足資本監管法規和政策要求。保持穩固的資本基礎，支持
本集團業務增長和戰略規劃的實施，實現全面、協調和可持續發展；
實施資本計量高級方法，完善內部資本充足評估程序，公開披露資本管理相關信息，全面覆蓋
各類風險，確保集團安全運營；
充分運用各類風險量化成果，建立以經濟資本為核心的銀行價值管理體系，完善政策流程和管
理應用體系，強化資本約束和資本激勵機制，提升產品定價和決策支持能力，提高資本配置效
率；及
合理運用各類資本工具，不斷增強資本實力，優化資本結構，提高資本質量，降低資本成本，
為股東創造最佳回報。
本集團對資本結構進行管理，並根據經濟環境和集團經營活動的風險特性進行資本結構調整。為保
持或調整資本結構，本集團可能調整利潤分配政策，發行或回購股票、合格其他一級資本工具、合格二級
資本工具、可轉換公司債券等。
本集團管理層根據銀監會規定的方法定期監控資本充足率。本集團及本行於每半年及每季度向銀監
會提交所需信息。
2013年1月1日起，本集團按照銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定的要求計算資
本充足率。2014年4月，銀監會正式批覆本行實施資本管理高級方法。按照批准的實施範圍，符合監管要
求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用內部評級法、市場風險採用內部模型
法、操作風險採用標準法。
銀監會要求商業銀行在2018年底前達到《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定的資本充足率要求，對於
系統重要性銀行，銀監會要求其核心一級資本充足率不得低於8.50%，一級資本充足率不得低於9.50%，資
本充足率不得低於11.50%。對於非系統重要性銀行，銀監會要求其核心一級資本充足率不得低於7.50%，
一級資本充足率不得低於8.50%，資本充足率不得低於10.50%。此外，在境外設立的機構也會直接受到當
地銀行監管機構的監管，不同國家對於資本充足率的要求有所不同。
本集團按照銀監會的《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定計算下列的核心一級資本充足率、
一級資本充足率和資本充足率。該計算依據可能與香港及其他國家所採用的相關依據存在差異。
本集團的資本充足率及相關數據是按照中國會計準則編製的法定財務報表為基礎進行計算。本期間
內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。
164
2016 6 30
(d)
本集團按照銀監會核准的資本管理高級方法計算的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充
足率如下：
2016 6 30 2015 12 31
核心一級資本 1,779,673 1,713,160
實收資本 356,407 356,407
資本公積可計入部分 151,987 151,963
盈餘公積 178,440 178,040
一般風險準備 246,479 246,356
未分配利潤 848,245 781,853
少數股東資本可計入部分 3,083 4,340
其他 (4,968) (5,799)
核心一級資本扣除項目 11,824 11,665
商譽 8,711 8,478
其他無形資產（土地使用權除外） 1,535 1,356
對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 (4,122) (3,869)
對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 5,700 5,700
核心一級資本淨額 1,767,849 1,701,495
其他一級資本 79,785 79,567
其他一級資本工具及其溢價 79,375 79,375
少數股東資本可計入部分 410 192
一級資本淨額 1,847,634 1,781,062
二級資本 176,111 244,641
二級資本工具及其溢價可計入金額 154,860 180,242
超額貸款損失準備 16,842 63,398
少數股東資本可計入部分 4,409 1,001
二級資本扣除項目 13,600 13,600
對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 13,600 13,600
總資本淨額 2,010,145 2,012,103
風險加權資產(i) 14,097,738 13,216,687
核心一級資本充足率 12.54% 12.87%
一級資本充足率 13.11% 13.48%
資本充足率 14.26% 15.22%
(i) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產
H 165
2016 6 30
48. 金 融 工 具 的 公 允 價 值
公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場資料於某一特定時間做出，一般是主觀的。本集團
根據以下層級確定及披露金融工具的公允價值：
第一層次輸入值：相同資產或負債在活躍市場未經調整的公開報價；
第二層次輸入值：使用估值技術，所有對估值結果有重大影響的參數均採用可直接或間接可觀察的
市場信息；及
第三層次輸入值：使用估值技術，部分對估值結果有重大影響的參數並非基於可觀察的市場信息。
本集團構建了公允價值計量相關的制度辦法和內部機制，規範了金融工具公允價值計量框架、公允
價值會計計量方法以及操作規程。公允價值會計計量辦法明確了估值技術、參數選擇，以及相關的概念、
模型及參數求解辦法；操作規程落實了上述各類業務的計量操作流程、計量時點、市場參數選擇，以及相
應的角色分工。在公允價值計量過程中，前台業務部門負責計量對象的日常交易管理，財務會計部門牽頭
制定計量的會計政策與估值技術方法並負責系統實現，風險管理部門負責交易信息和模型系統的驗證。
下述為採用估值技術確定的以公允價值計量的金融工具公允價值情況說明，包括本集團對市場參與
者在金融工具估值時所作假設的估計。
金融投資
採用估值技術進行估值的金融投資包括債券及資產支持證券。本集團在這些投資的估值模型中所運
用的現金流折現分析方法僅包括可觀察數據，或者同時包括可觀察和不可觀察數據。可觀察的估值參數包
括對當前利率的假設；不可觀察的估值參數包括對預期違約率、提前還款率及市場流動性的假設。
本集團劃分為第二層級的債券投資大部分為人民幣債券。這些債券的公允價值按照中央國債登記結
算有限責任公司的估值結果確定，估值方法屬於所有重大估值參數均採用可觀察市場信息的估值技術。
衍生工具
採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生工具主要包括利率掉期、貨幣遠期及掉期、
貨幣期權等。最常見的估值技術包括現金流折現模型、布萊爾 — 斯科爾斯模型。模型參數包括即遠期外
匯匯率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。
對於結構性衍生產品，公允價值主要採用交易商報價。
其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債
無市場報價的其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債，主要採用現金流折現模型估值，參
數包括對應剩餘期限的利率曲線（經過市場流動性和信用價差調整）；以及Heston模型，參數包括收益率、
遠期匯率、匯率波動率等，並使用相同標的物的標準歐式期權活躍市場價格校準模型參數。
166
2016 6 30
(a) 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 工 具
下表按公允價值層級對以公允價值計量的金融工具進行分析：
2016年6月30日
為交易而持有的金融資產
權益投資 306 – – 306
債券投資 5,585 171,641 305 177,531
5,891 171,641 305 177,837
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
債券投資 1,088 45,276 – 46,364
其他債務工具投資 – 21,060 – 21,060
其他投資 – 4,141 189,691 193,832
1,088 70,477 189,691 261,256
衍生金融資產
貨幣衍生工具 429 34,958 155 35,542
利率衍生工具 16 22,770 694 23,480
商品衍生工具及其他 5,341 6,677 140 12,158
5,786 64,405 989 71,180
可供出售金融資產
權益投資 16,125 141 523 16,789
債券投資 161,822 1,405,090 3,724 1,570,636
其他債務工具 – 19,234 – 19,234
177,947 1,424,465 4,247 1,606,659
190,712 1,730,988 195,232 2,116,932
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
已發行理財產品 – 252,068 – 252,068
結構性存款 – 26,454 – 26,454
與貴金屬相關的金融負債 – 52,627 – 52,627
已發行債務證券 2,584 6,678 – 9,262
其他 338 4,112 2,125 6,575
2,922 341,939 2,125 346,986
衍生金融負債
貨幣衍生工具 524 33,551 155 34,230
利率衍生工具 3 22,816 1,526 24,345
商品衍生工具及其他 5,478 15,210 168 20,856
6,005 71,577 1,849 79,431
8,927 413,516 3,974 426,417
H 167
2016 6 30
(a) 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 工 具（續）
2015年12月31日
為交易而持有的金融資產
權益投資 373 – – 373
債券投資 14,808 117,657 – 132,465
15,181 117,657 – 132,838
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
債券投資 824 21,400 – 22,224
其他債務工具投資 – 6,300 – 6,300
其他投資 – 534 181,376 181,910
824 28,234 181,376 210,434
衍生金融資產
貨幣衍生工具 102 36,277 228 36,607
利率衍生工具 25 26,249 715 26,989
商品衍生工具及其他 8,662 6,511 101 15,274
8,789 69,037 1,044 78,870
可供出售金融資產
權益投資 12,331 134 626 13,091
債券投資 130,441 1,266,712 5,520 1,402,673
其他債務工具 – 27,593 – 27,593
142,772 1,294,439 6,146 1,443,357
167,566 1,509,367 188,566 1,865,499
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
已發行理財產品 – 205,531 – 205,531
結構性存款 – 27,521 – 27,521
與貴金屬相關的金融負債 – 55,871 – 55,871
已發行債務證券 1,947 6,549 – 8,496
其他 144 4,153 2,211 6,508
2,091 299,625 2,211 303,927
衍生金融負債
貨幣衍生工具 116 38,575 234 38,925
利率衍生工具 3 26,052 2,181 28,236
商品衍生工具及其他 6,244 3,366 55 9,665
6,363 67,993 2,470 76,826
8,454 367,618 4,681 380,753
168
2016 6 30
(b) 以 公 允 價 值 計 量 的 第 三 層 級 金 融 工 具 變 動 情 況
下表列示了以公允價值計量的第三層級金融資產和負債期初、期末餘額及本報告期間的變動情況：
2016 2016
1 1 6 30
衍生金融資產
貨幣衍生工具 228 (71) – 17 6 (25) – 155
利率衍生工具 715 72 – – (120) 27 – 694
商品衍生工具及其他 101 84 – – – (45) – 140
1,044 85 – 17 (114) (43) – 989
為交易而持有的金融資產 – 125 – 461 (2) (279) – 305
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 181,376 17,642 – 12,009 (21,336) – – 189,691
可供出售金融資產
債券投資 5,520 (111) (94) 1,580 (564) (2,607) – 3,724
權益投資 626 – (103) – – – – 523
188,566 17,741 (197) 14,067 (22,016) (2,929) – 195,232
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 (2,211) 13 – (8) – 4 77 (2,125)
衍生金融負債
貨幣衍生工具 (234) 67 – (12) (7) 25 6 (155)
利率衍生工具 (2,181) 619 – – 10 26 – (1,526)
商品衍生工具及其他 (55) (112) – (47) – 46 – (168)
(4,681) 587 – (67) 3 101 83 (3,974)
2015 2015
1 1 12 31
衍生金融資產
貨幣衍生工具 1,140 (153) – 149 – (855) (53) 228
利率衍生工具 770 (113) – 121 – (6) (57) 715
商品衍生工具及其他 32 38 – 34 – (3) – 101
1,942 (228) – 304 – (864) (110) 1,044
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產 139,004 8,411 – 83,053 (49,092) – – 181,376
可供出售金融資產
債券投資 13,852 334 48 4,172 (218) (12,668) – 5,520
權益投資 304 – 322 – – – – 626
155,102 8,517 370 87,529 (49,310) (13,532) (110) 188,566
指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債 – 202 – (2,413) – – – (2,211)
衍生金融負債
貨幣衍生工具 (1,319) 173 – (205) – 1,012 105 (234)
利率衍生工具 (726) (746) – (725) – 14 2 (2,181)
商品衍生工具及其他 (34) 28 – (378) – 329 – (55)
(2,079) (343) – (3,721) – 1,355 107 (4,681)
H 169
2016 6 30
(b) 以 公 允 價 值 計 量 的 第 三 層 級 金 融 工 具 變 動 情 況（續）
第三層級金融工具本報告期間損益影響如下：
2016 6 30
本期淨收益影響 2,293 16,035 18,328
2015 6 30
本期淨收益╱（損失）影響 3,356 (2,724) 632
(c) 層 級 之 間 轉 換
(i) 第 一 層 級 及 第 二 層 級 之 間 轉 換
由於特定證券的投資市場環境變化，在活躍市場中可以查到該證券的公開報價。本集團於財務狀況
表日將這些證券從以公允價值計量的第二層級轉入第一層級。
由於特定證券的投資市場環境變化，在活躍市場中無法再查到該證券的公開報價。但根據可觀察的
市場參數，有足夠的信息來衡量這些證券的公允價值。本集團於財務狀況表日將這些證券從以公允價值計
量的第一層級轉入第二層級。
本報告期間，本集團以公允價值計量的第一層級和第二層級金融資產和負債之間的轉換金額不重大。
(ii) 第 二 層 級 及 第 三 層 級 之 間 轉 換
由於部分對估值結果有重大影響的參數由不可觀察轉化為可觀察，本集團於財務狀況表日將這些金
融工具從以公允價值計量的第三層級金融資產和負債轉入第二層級。
本報告期間，部分衍生金融工具從以公允價值計量的第三層級金融資產和負債轉入第二層級，主要
由於公允價值計量模型中涉及的波動率等重要參數在本報告期間採用可觀察的市場數據。
(d) 基 於 重 大 不 可 觀 察 的 模 型 輸 入 計 量 的 公 允 價 值
採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生金融工具、部
分債券投資和資產支持證券。所採用的估值模型為現金流折現模型。該估值模型中涉及的不可觀察假設包
括折現率和市場價格波動率。
截至2016年6月30日，採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量
結果的影響不重大。
170
2016 6 30
(e) 未 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 、負 債 的 公 允 價 值
下表列示了未以公允價值反映或披露的持有至到期投資、應收款項類投資、應付次級債券和應付可
轉換公司債券的賬面價值、公允價值以及公允價值層級的披露：
2016 6 30
持有至到期投資 3,133,551 3,137,927 48,293 2,859,199 230,435
應收款項類投資 335,503 336,545 – 91,563 244,982
合計 3,469,054 3,474,472 48,293 2,950,762 475,417
應付次級債券 195,273 218,017 – 218,017 –
合計 195,273 218,017 – 218,017 –
2015 12 31
持有至到期投資 2,870,353 2,944,661 56,841 2,654,913 232,907
應收款項類投資 352,143 353,223 – 109,005 244,218
合計 3,222,496 3,297,884 56,841 2,763,918 477,125
應付次級債券 195,553 215,581 – 215,581 –
合計 195,553 215,581 – 215,581 –
如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由於本
集團所持有及發行的部分金融資產及負債並無可取得的市價，對於該部分無市價可依的金融資產或負債，
以下述現金流量折現或其他估計方法來決定其公允價值：
(i) 應收款項類投資在活躍市場中沒有報價。在沒有其他可參照市場資料時，與本行重組相關的應
收款項類投資的公允價值根據所定利率並考慮與此金融工具相關的特殊條款進行估算，其公允
價值與賬面價值相若。與本行重組無關的應收款項類投資的公允價值根據定價模型或現金流折
現法進行估算。
(ii) 持有至到期投資和應付次級債券參考可獲得的市價來決定其公允價值。如果無法獲得可參考的
市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。
(iii) 以成本計量的可供出售股權投資均為非上市股權，按定價模型或現金流折現法估算公允價值，
其公允價值與賬面價值相若，劃分為第三層級。
以上各種假設及方法為本集團資產及負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由於其他機構
可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值未必完全具有可比性。
H 171
2016 6 30
(e) 未 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 、負 債 的 公 允 價 值（續）
由於下列金融工具期限較短或定期按市價重新定價等原因，其賬面價值與其公允價值相若：
存放中央銀行款項 同業及其他金融機構存放和拆入款項
存放及拆放同業及其他金融機構款項 賣出回購款項
買入返售款項 客戶存款
客戶貸款及墊款 其他金融負債
其他金融資產
49. 其 他 重 要 事 項
營業稅改徵增值稅實施影響
於2016年3月23日，財政部頒佈了《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》 財稅[2016] 36號），
規定自2016年5月1日起，在全國範圍內全面推開營業稅改徵增值稅（以下稱「營改增」）試點，將金融業等營
業稅納稅人納入試點範圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅，本行適用的主要稅率為6%。此後，增值稅應
稅收入及支出都將實行價稅分離核算，由此會對本集團及本行的財務報表和相關財務指標產生影響。
50. 報 告 期 後 事 項
截至本報告日，本集團並無需要披露的重大報告期後事項。
51. 比 較 數 據
若干比較數據已經過重分類，以符合本期間之列報要求。
52. 未 經 審 計 中 期 財 務 報 告 的 批 准
本中期財務報告經本行董事會於2016年8月30日決議批准及授權發佈。
172
2016 6 30
(a) 按 國 際 財 務 報 告 準 則 與 中 國 會 計 準 則 編 製 的 財 務 報 表 差 異 說 明
按中國會計準則與國際財務報告準則編製的財務報表中，截至2016年6月30日止六個月歸屬於母公司
股東的淨利潤無差異（截至2015年6月30日止六個月： 無差異）； 截至2016年6月30日歸屬於母公司股東的
權益無差異（截至2015年12月31日：無差異）。
(b) 流 動 性 比 例
2016
2016 6 30 2015
6 30 12 31 2015
人民幣流動性資產比人民幣流動性負債 35.89% 35.70% 35.50% 35.58%
外幣流動性資產比外幣流動性負債 106.46% 102.29% 98.12% 103.42%
以上流動性比例為根據銀監會公佈的相關規定及按中國會計準則編製的財務信息計算。
本集團每半年計算一次流動性比例，並按照相連的6月30日和12月31日流動性比例的算術平均值披露
平均流動性比例。
(c) 非人民幣的外匯風險
2016 6 30
即期資產 1,679,277 260,926 578,789 2,518,992
即期負債 (1,673,214) (295,391) (395,965) (2,364,570)
遠期買入 2,843,784 186,517 1,121,764 4,152,065
遠期賣出 (2,841,051) (112,264) (1,275,020) (4,228,335)
淨期權頭寸 (7,721) 116 (30) (7,635)
淨長頭寸 1,075 39,904 29,538 70,517
淨結構頭寸 69,051 2,437 25,227 96,715
2015 12 31
即期資產 1,472,295 238,102 451,411 2,161,808
即期負債 (1,432,026) (247,850) (375,988) (2,055,864)
遠期買入 1,263,904 53,298 528,589 1,845,791
遠期賣出 (1,277,231) (21,979) (579,439) (1,878,649)
淨期權頭寸 (3,322) 58 (200) (3,464)
淨長頭寸 23,620 21,629 24,373 69,622
淨結構頭寸 58,175 2,196 23,441 83,812
H 173
2016 6 30
淨期權頭寸根據香港金融管理局要求的德爾塔約當方法計算。本集團的淨結構頭寸包括本行主要涉
及外匯交易的境外分支機構，經營銀行業務的子公司和其他子公司的結構頭寸。結構資產及負債包括：
物業及設備、扣除折舊費
境外分支機構的資本和法定儲備及
對海外子公司和聯營及合營公司的投資
(d) 國 際 債 權
國際債權指跨境債權和外幣債權，包括貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金
融機構和債券投資。
當一個國家或地區計入全部風險轉移後，構成國際債權總金額10%或以上時，即予以呈報。只有在債
權申索擔保人所處國家與被索方不同，或債權申索是向一家銀行的境外分支機構提出，而該銀行的總行位
於另一個國家的情況下，風險才會轉移。
2016 6 30
亞太區 195,852 107,349 925,966 69,741 1,298,908
其中：香港地區 33,905 50,366 293,675 60,535 438,481
北美、南美 63,462 59,582 111,589 8,125 242,758
259,314 166,931 1,037,555 77,866 1,541,666
2015 12 31
亞太區 265,804 121,857 892,630 65,720 1,346,011
其中：香港地區 20,074 18,258 257,330 55,769 351,431
北美、南美 78,850 64,007 79,366 7,706 229,929
344,654 185,864 971,996 73,426 1,575,940
174
2016 6 30
(e) 客 戶 貸 款 及 墊 款
(i) 按行業分析如下：
2016年6月30日
交通運輸、倉儲和郵政業 1,631,031 441,310 14,188 4,399 1,975 24,293 26,268
製造業 1,604,572 649,538 105,142 55,020 22,791 29,012 51,803
電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 861,865 164,210 2,409 1,792 795 12,432 13,227
批發和零售業 800,428 387,238 84,284 55,481 18,543 13,827 32,370
租賃和商務服務業 789,945 442,697 10,000 4,397 1,999 11,953 13,952
房地產業 630,927 424,436 22,960 6,759 3,328 9,312 12,640
水利、環境和公共設施管理業 516,784 249,858 1,738 283 104 7,766 7,870
採礦業 278,222 40,441 13,542 8,003 3,037 5,930 8,967
金融業 245,471 38,057 4,705 174 139 696 835
建築業 228,231 90,220 7,267 3,284 1,297 3,865 5,162
科教文衛 141,735 43,540 797 603 292 2,092 2,384
其他 405,191 236,341 16,516 4,937 1,730 6,621 8,351
公司類貸款小計 8,134,402 3,207,886 283,548 145,132 56,030 127,799 183,829
個人住房及經營性貸款 3,143,906 3,102,563 55,719 – – 78,444 78,444
其他 727,720 256,019 33,629 – – 18,158 18,158
個人貸款小計 3,871,626 3,358,582 89,348 – – 96,602 96,602
票據貼現 671,289 671,289 1,572 599 282 43 325
客戶貸款及墊款合計 12,677,317 7,237,757 374,468 145,731 56,312 224,444 280,756
被覆蓋的逾期客戶貸款及墊款的擔保物當前市場價值* 342,998
有擔保物覆蓋的逾期客戶貸款及墊款* 169,886
無擔保物覆蓋的逾期客戶貸款及墊款* 204,582
* 已逾期客戶貸款及墊款的定義請參見第(e)(iii)項。
2015年12月31日
製造業 1,603,631 644,478 94,341 54,124 21,447 25,390 46,837
交通運輸、倉儲和郵政業 1,551,248 437,972 11,537 4,262 1,817 25,349 27,166
批發和零售業 866,779 433,413 83,422 48,829 16,747 13,403 30,150
電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 835,616 161,857 2,726 2,341 1,462 13,654 15,116
租賃和商務服務業 724,246 425,061 9,762 5,229 1,995 11,782 13,777
房地產業 562,917 398,193 17,653 6,434 2,722 9,119 11,841
水利、環境和公共設施管理業 472,791 249,396 1,685 286 139 7,742 7,881
採礦業 280,556 43,415 9,313 4,008 1,235 4,532 5,767
建築業 226,619 96,557 10,064 3,304 1,470 3,659 5,129
住宿和餐飲業 224,215 147,758 7,964 3,599 995 3,615 4,610
科教文衛 137,497 44,063 1,024 576 197 2,244 2,441
其他 383,437 107,909 4,888 2,264 1,009 6,245 7,254
公司類貸款小計 7,869,552 3,190,072 254,379 135,256 51,235 126,734 177,969
個人住房及經營性貸款 2,811,288 2,745,301 48,487 – – 73,950 73,950
其他 730,574 282,127 29,115 – – 19,217 19,217
個人貸款小計 3,541,862 3,027,428 77,602 – – 93,167 93,167
票據貼現 522,052 522,052 717 524 264 9,254 9,518
客戶貸款及墊款合計 11,933,466 6,739,552 332,698 135,780 51,499 229,155 280,654
被覆蓋的逾期客戶貸款及墊款的擔保物當前市場價值* 300,497
有擔保物覆蓋的逾期客戶貸款及墊款* 146,208
無擔保物覆蓋的逾期客戶貸款及墊款* 186,490
* 已逾期客戶貸款及墊款的定義請參見第(e)(iii)項。
H 175
2016 6 30
(ii) 按對手方所在地分析如下：
2016 2015
6 30 12 31
中國大陸 11,830,920 11,207,140
亞太區不包括中國大陸 552,746 510,034
其中：香港地區 399,738 363,267
北美、南美 133,917 97,556
歐洲 97,312 81,203
非洲 62,422 37,533
12,677,317 11,933,466
(iii) 逾 期 客 戶 貸 款 及 墊 款
2016 2015
6 30 12 31
本金或利息已逾期達下列期間的本集團客戶貸款及墊款總額：
3至6個月 27,035 31,177
6至12個月 62,176 53,631
12個月以上 100,687 77,988
189,898 162,796
佔客戶貸款及墊款總額百分比：
3至6個月 0.21% 0.26%
6至12個月 0.49% 0.45%
12個月以上 0.80% 0.65%
1.50% 1.36%
對已逾期客戶貸款及墊款的界定如下：
有指定還款日期的客戶貸款及墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。
對於以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，這些貸款的全部金額均被分類
為已逾期。
(iv) 按 地 區 劃 分 的 逾 期 和 減 值 客 戶 貸 款 及 墊 款
2016年6月30日
總行 18,730 723 473 723 473 53,417
環渤海地區 72,949 32,709 9,520 33,501 9,699 29,521
西部地區 72,102 23,042 8,811 23,303 8,866 35,683
長江三角洲 59,283 25,644 9,638 26,061 9,801 37,481
珠江三角洲 54,376 27,819 11,150 28,057 11,220 24,222
中部地區 50,030 18,363 8,534 18,458 8,553 26,562
東北地區 16,471 6,756 3,321 6,767 3,328 11,156
境外及其他 30,527 7,615 2,421 8,861 4,372 6,402
合計 374,468 142,671 53,868 145,731 56,312 224,444
176
2016 6 30
2015年12月31日
總行 20,288 600 476 598 476 68,270
長江三角洲 67,431 27,867 9,980 28,627 10,111 36,233
西部地區 63,411 24,800 8,783 25,265 8,870 32,952
環渤海地區 58,973 25,973 8,304 26,305 8,431 28,325
珠江三角洲 51,568 24,372 9,113 24,610 9,187 22,883
中部地區 39,890 18,294 7,335 18,673 7,352 24,669
東北地區 15,109 5,997 3,215 6,038 3,304 10,401
境外及其他 16,028 5,829 3,090 5,664 3,768 5,422
合計 332,698 133,732 50,296 135,780 51,499 229,155
(v) 已 重 組 的 客 戶 貸 款 及 墊 款
2016 6 30 2015 12 31
已重組的客戶貸款及墊款 4,586 0.04% 4,557 0.04%
減：逾期3個月以上的已重組客戶
貸款及墊款 (1,557) (0.01%) (1,570) (0.01%)
逾期少於3個月的已重組客戶貸款及
墊款 3,029 0.03% 2,987 0.03%
(f) 逾期拆放同業及其他金融機構款項
2016 6 30 2015 12 31
本金或利息已逾期達下列期間的本集團
拆放同業及其他金融機構款項總額：
12個月以上 16 16
佔拆放同業及其他金融機構款項總額的百分比：
12個月以上 0.01% 0.01%
H 177
2016 6 30
(g) 中 國 境 內 非 銀 行 的 風 險 敞 口
2016 6 30 2015 12 31
表內敞口 14,958,048 14,033,030
表外敞口 2,291,779 2,270,023
17,249,827 16,303,053
單項評估減值準備 54,768 51,127
除上述披露外，本集團認為對其他境外非銀行交易對手於中國境內使用的授信風險敞口並不重大。
(h) 監 管 資 本 項 目 與 資 產 負 債 表 對 應 關 係
監管資本項目與資產負債表對應關係依據中國銀監會《關於印發商業銀行資本監管配套政策文件的通
知》 銀監發[2013]33號）附件2《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》進行披露。
(i) 資 本 構 成
2016 6 30 2015 12 31
核心一級資本：
1 實收資本 356,407 356,407 X18
2 留存收益 1,273,164 1,206,249
2a 盈餘公積 178,440 178,040 X21
2b 一般風險準備 246,479 246,356 X22
2c 未分配利潤 848,245 781,853 X23
3 累計其他綜合收益和公開儲備 147,019 146,164
3a 資本公積 151,987 151,963 X19
3b 其他 (4,968) (5,799) X24
4 過渡期內可計入核心一級資本數額
（僅適用於非股份公司，
股份制公司的銀行填0即可） – –
5 少數股東資本可計入部分 3,083 4,340 X25
6 監管調整前的核心一級資本 1,779,673 1,713,160
核心一級資本：監管調整
7 審慎估值調整 – –
8 商譽（扣除遞延稅負債） 8,711 8,478 X16
9 其他無形資產（土地使用權除外） 扣除遞延稅負債） 1,535 1,356 X14 – X15
10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產 – –
11 對未按公允價值計量的項目進行
現金流套期形成的儲備 (4,122) (3,869) X20
12 貸款損失準備缺口 – –
13 資產證券化銷售利得 – –
14 自身信用風險變化導致其負債公允價值
變化帶來的未實現損益 – –
15 確定受益類的養老金資產淨額
（扣除遞延稅項負債） – –
178
2016 6 30
2016 6 30 2015 12 31
16 直接或間接持有本銀行的普通股 – –
17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議
相互持有的核心一級資本 – –
18 對未併表金融機構小額少數資本投資中的
核心一級資本中應扣除金額 – –
19 對未併表金融機構大額少數資本投資中的
核心一級資本中應扣除金額 – –
20 抵押貸款服務權 不適用 不適用
21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
資產中應扣除金額 – –
22 對未併表金融機構大額少數資本投資中的
核心一級資本和其他依賴於銀行未來盈利的
淨遞延稅資產的未扣除部分超過核心
一級資本15%的應扣除金額 – –
23 其中：應在對金融機構大額少數資本投資中
扣除的金額 – –
24 其中：抵押貸款服務權應扣除的金額 不適用 不適用
25 其中：應在其他依賴於銀行未來盈利的
淨遞延稅資產中扣除的金額 – –
26a 對有控制權但不併表的金融機構的核心
一級資本投資 5,700 5,700 X11
26b 對有控制權但不併表的金融機構的核心
一級資本缺口 – –
26c 其他應在核心一級資本中扣除的項目合計 – –
27 應從其他一級資本和二級資本中扣除的
未扣缺口 – –
28 核心一級資本監管調整總和 11,824 11,665
29 核心一級資本 1,767,849 1,701,495
其他一級資本：
30 其他一級資本工具及其溢價 79,375 79,375
31 其中：權益部分 79,375 79,375 X28
32 其中：負債部分 – –
33 過渡期後不可計入其他一級資本的工具 – –
34 少數股東資本可計入部分 410 192 X26
35 其中：過渡期後不可計入其他一級資本的部分 – –
36 監管調整前的其他一級資本 79,785 79,567
H 179
2016 6 30
2016 6 30 2015 12 31
其他一級資本：監管調整
37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 – –
38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議
相互持有的其他一級資本 – –
39 對未併表金融機構小額少數資本投資中的
其他一級資本應扣除部分 – –
40 對未併表金融機構大額少數資本投資中的
其他一級資本 – –
41a 對有控制權但不併表的金融機構的
其他一級資本投資 – –
41b 對有控制權但不併表的金融機構的
其他一級資本缺口 – –
41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 – –
42 應從二級資本中扣除的未扣缺口 – –
43 其他一級資本監管調整總和 – –
44 其他一級資本 79,785 79,567
45 一級資本（核心一級資本+其他一級資本） 1,847,634 1,781,062
二級資本：
46 二級資本工具及其溢價 154,860 180,242 X17
47 過渡期後不可計入二級資本的部分 121,710 144,158
48 少數股東資本可計入部分 4,409 1,001 X27
49 其中：過渡期結束後不可計入的部分 – –
50 超額貸款損失準備可計入部分 16,842 63,398 X02+X04
51 監管調整前的二級資本 176,111 244,641
二級資本：監管調整
52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 – –
53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議
相互持有的二級資本 – –
54 對未併表金融機構小額少數資本投資中的
二級資本應扣除部分 – –
55 對未併表金融機構大額少數資本投資中的
二級資本 13,600 13,600 X10
56a 對有控制權但不併表的金融機構的二級資本投資 – –
56b 有控制權但不併表的金融機構的二級資本缺口 – –
180
2016 6 30
2016 6 30 2015 12 31
56c 其他應在二級資本中扣除的項目 – –
57 二級資本監管調整總和 13,600 13,600
58 二級資本 162,511 231,041
59 總資本（一級資本+二級資本） 2,010,145 2,012,103
60 總風險加權資產 14,097,738 13,216,687
資本充足率和儲備資本要求
61 核心一級資本充足率 12.54% 12.87%
62 一級資本充足率 13.11% 13.48%
63 資本充足率 14.26% 15.22%
64 機構特定的資本要求 3.5% 3.5%
65 其中：儲備資本要求 2.5% 2.5%
66 其中：逆周期資本要求 – –
67 其中：全球系統重要性銀行附加資本要求 1% 1%
68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險加權
資產的比例 7.54% 7.87%
國內最低監管資本要求
69 核心一級資本充足率 5% 5%
70 一級資本充足率 6% 6%
71 資本充足率 8% 8%
門檻扣除項中未扣除部分
72 對未併表金融機構的小額少數資本投資 43,990 48,007 X05+X06+
未扣除部分 X08+X09+
X12
73 對未併表金融機構的大額少數資本投資
未扣除部分 23,633 21,669 X07+X13
74 抵押貸款服務權（扣除遞延稅負債） 不適用 不適用
75 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產
（扣除遞延稅負債） 16,912 20,313
可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額
76 權重法下，實際計提的貸款損失準備金額 20,436 17,829 X01
77 權重法下，可計入二級資本超額貸款損失
準備的數額 8,117 5,381 X02
78 內部評級法下，實際計提的超額貸款損失
準備金額 260,320 262,825 X03
79 內部評級法下，可計入二級資本超額貸款
損失準備的數額 8,725 58,017 X04
符合退出安排的資本工具
80 因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本
的數額 – –
81 因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的
數額 – –
82 因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本
的數額 – –
83 因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的
數額 – –
84 因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數額 121,710 144,158
85 因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本
的數額 26,547 15,311
H 181
2016 6 30
(ii) 集 團 口 徑 的 資 產 負 債 表
2016 6 30 2016 6 30 2015 12 31 2015 12 31
* * * *
現金及存放中央銀行款項 3,331,693 3,331,693 3,059,633 3,059,633
存放同業及其他金融機構款項 188,286 178,757 211,559 204,607
貴金屬 193,530 193,530 114,619 114,619
拆出資金 440,468 440,468 472,234 472,234
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 439,093 439,068 343,272 343,246
衍生金融資產 71,180 71,180 78,870 78,870
買入返售款項 723,379 723,259 996,333 996,333
客戶貸款及墊款 12,396,561 12,396,116 11,652,812 11,652,264
可供出售金融資產 1,607,498 1,577,770 1,444,195 1,421,231
持有至到期投資 3,133,551 3,132,897 2,870,353 2,869,642
應收款項類投資 335,503 298,298 352,143 326,339
長期股權投資 26,096 31,796 24,185 29,885
固定資產 200,354 200,313 195,401 195,357
在建工程 24,093 24,093 26,101 26,101
遞延所得稅資產 17,265 17,265 21,066 21,066
其他資產 395,777 387,025 347,004 337,210
資產合計 23,524,327 23,443,528 22,209,780 22,148,637
* 按中國會計準則編製。
182
2016 6 30
2016 6 30 2016 6 30 2015 12 31 2015 12 31
* * * *
向中央銀行借款 380 380 210 210
同業及其他金融機構存放款項 1,724,732 1,724,732 1,788,267 1,788,267
拆入資金 520,531 520,531 477,593 477,593
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 346,986 346,970 303,927 303,916
衍生金融負債 79,431 79,431 76,826 76,826
賣出回購款項 345,029 341,200 337,191 329,896
存款證 199,802 199,802 183,352 183,352
客戶存款 17,369,524 17,372,634 16,281,939 16,283,105
應付職工薪酬 26,904 26,736 31,717 31,470
應交稅費 39,068 38,967 75,234 75,201
已發行債務證券 320,772 320,772 306,622 306,622
遞延所得稅負債 885 354 995 754
其他負債 682,506 608,111 545,388 496,583
負債合計 21,656,550 21,580,620 20,409,261 20,353,795
股本 356,407 356,407 356,407 356,407
其他權益工具 79,375 79,375 79,375 79,375
其中：優先股 79,375 79,375 79,375 79,375
資本公積 151,987 151,987 151,963 151,963
其他綜合收益 (4,627) (4,968) (4,655) (5,799)
盈餘公積 178,440 178,440 178,040 178,040
一般準備 246,479 246,479 246,356 246,356
未分配利潤 848,532 848,245 781,988 781,853
歸屬於母公司股東的權益 1,856,593 1,855,965 1,789,474 1,788,195
少數股東權益 11,184 6,943 11,045 6,647
股東權益合計 1,867,777 1,862,908 1,800,519 1,794,842
* 按中國會計準則編製。
H 183
2016 6 30
(iii) 有 關 科 目 展 開 說 明
2016 6 30
客戶貸款及墊款 12,396,116
客戶貸款及墊款總額 12,676,872
減：權重法下，實際計提的貸款損失準備金額 20,436 X01
其中：權重法下，可計入二級
資本超額貸款損失
準備的數額 8,117 X02
減：內部評級法下，實際計提的貸款損失準備金額 260,320 X03
其中：內部評級法下，可計入二級
資本超額貸款損失
準備的數額 8,725 X04
可供出售金融資產 1,577,770
債券投資，以公允價值計量 1,382,175
其中：對未併表金融機構小額
少數資本投資中的二級資本 6,063 X05
其他債務工具投資，以公允價值計量 189,517
權益投資 6,078
其中：對未併表金融機構的小額少數
資本投資未扣除部分 438 X06
其中：對未併表金融機構的大額少數
資本投資未扣除部分 55 X07
持有至到期投資 3,132,897
其中：對未併表金融機構小額少數
資本投資中的二級資本 2,220 X08
應收款項類投資 298,298
其中：對未併表金融機構小額少數
資本投資中的二級資本 35,171 X09
其中：對未併表金融機構大額少數
資本投資中的二級資本 13,600 X10
長期股權投資 31,796
其中：對有控制權但不併表的金融
機構的核心一級資本投資 5,700 X11
其中：對未併表金融機構的小額少數
資本投資未扣除部分 98 X12
其中：對未併表金融機構的大額少數
資本投資未扣除部分 23,578 X13
184
2016 6 30
2016 6 30
其他資產 387,025
應收利息 114,532
無形資產 20,966 X14
其中：土地使用權 19,431 X15
其他應收款 179,801
商譽 8,711 X16
長期待攤費用 4,451
抵債資產 7,557
其他 51,007
已發行債務證券 320,772
其中：二級資本工具及其溢價可計入部分 154,860 X17
股本 356,407 X18
其他權益工具 79,375
其中：優先股 79,375 X28
資本公積 151,987 X19
其他綜合收益 (4,968) X24
可供出售金融資產公允價值變動儲備 24,723
現金流量套期儲備 (4,127)
其中：對未按公允價值計量的項目
進行現金流套期形成的儲備 (4,122) X20
分佔聯營及合營公司其他所有者權益變動 (102)
外幣報表折算差額 (25,462)
盈餘公積 178,440 X21
一般準備 246,479 X22
未分配利潤 848,245 X23
少數股東權益 6,943
其中：可計入核心一級資本 3,083 X25
其中：可計入其他一級資本 410 X26
其中：可計入二級資本 4,409 X27
H 185
2016 6 30
(iv) 合 格 資 本 工 具 主 要 特 徵
截至2016年6月30日，本行合格資本工具情況列示如下：
A H
發行機構 本行 本行 本行 本行 本行 本行
標識碼 601398 1398 4603 4604 84602 360011
適用法律 中國╱ 中國香港╱香港 境外優先股的設立和 境外優先股的設立和 境外優先股的設立和 中國╱《中華人民
《中華人民 《證券及 發行及境外優先股 發行及境外優先股 發行及境外優先股 共和國公司法》、《中華
共和國證券法》 期貨條例》 附帶的權利 附帶的權利 附帶的權利 人民共和國證券法》、
和義務（含非契約性權利 和義務（含非契約性權利 和義務（含非契約性權利 《國務院關於開展優先股
和義務）均適用中國 和義務）均適用中國 和義務）均適用中國 試點的指導意見》、
法律並按中國法律解釋 法律並按中國法律解釋 法律並按中國法律解釋 《優先股試點管理辦法》、
《關於商業銀行發行
優先股補充一級資本的
指導意見》
監管處理
其中：適用《商業銀行資本管理 核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本
辦法（試行）》過渡期規則
其中：適用《商業銀行資本管理辦法 核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本
（試行）》過渡期結束後規則
其中：適用法人╱集團層面 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團
工具類型 核心一級資本工具 核心一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具
可計入監管資本的數額（單位為百萬， 人民幣339,006 人民幣169,163 折人民幣17,928 折人民幣4,542 人民幣11,958 人民幣44,947
最近一期報告日）
工具面值（單位為百萬） 人民幣269,612 人民幣86,795 美元2,940 歐元600 人民幣12,000 人民幣45,000
會計處理 股本、資本公積 股本、資本公積 其他權益 其他權益 其他權益 其他權益
初始發行日 2006年10月19日 2006年10月19日 2014年12月10日 2014年12月10日 2014年12月10日 2015年11月18日
是否存在期限（存在期限或永續） 永續 永續 永續 永續 永續 永續
其中：原到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日
發行人贖回（須經監管審批） 否 否 是 是 是 是
其中：贖回日期（或有時間贖回 不適用 不適用 第一個贖回日為 第一個贖回日為 第一個贖回日為 第一個贖回日為
日期）及額度 2019年12月10日， 2021年12月10日， 2019年12月10日， 2020年11月18日，
全額或部分 全額或部分 全額或部分 全額或部分
其中：後續贖回日期（如果有） 不適用 不適用 第一個贖回日後的 第一個贖回日後的 第一個贖回日後的 自贖回起始之日
每年12月10日 每年12月10日 每年12月10日 （2020年11月18日）起至
全部贖回或轉股之日止
分紅或派息
其中：固定或浮動派息╱分紅 浮動 浮動 固定到浮動 固定到浮動 固定到浮動 固定到浮動
186
2016 6 30
A H
其中：票面利率及相關指標 不適用 不適用 2019年12月10日 2021年12月10日 2019年12月10日 2020年11月18日
前為6%（股息率） 前為6%（股息率） 前為6%（股息率） 前為4.5%（股息率）
其中：是否存在股息制動機制 不適用 不適用 是 是 是 是
其中：是否可自主取消分紅或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有贖回激勵機制 否 否 否 否 否 否
其中：累計或非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計
是否可轉股 否 否 是 是 是 是
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具
觸發條件 觸發事件或二級 觸發事件或二級 觸發事件或二級 觸發事件或二級
資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件
其中：若可轉股，則說明全部 不適用 不適用 其他一級資本工具觸發 其他一級資本工具觸發 其他一級資本工具觸發 其他一級資本工具觸發
轉股還是部分轉股 事件發生時可全部轉股 事件發生時可全部轉股 事件發生時可全部轉股 事件發生時可全部轉股
或部分轉股，二級 或部分轉股，二級 或部分轉股，二級 或部分轉股，二級
資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件
發生時全部轉股 發生時全部轉股 發生時全部轉股 發生時全部轉股
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 以審議通過其發行方案 以審議通過其發行方案 以審議通過其發行方案 以審議通過其發行方案
價格確定方式 的董事會決議公告日 的董事會決議公告日 的董事會決議公告日 的董事會決議公告日
（2014年7月25日）前 （2014年7月25日）前 （2014年7月25日）前 （2014年7月25日）前
二十個交易日本行H股 二十個交易日本行H股 二十個交易日本行H股 二十個交易日本行A股
普通股股票交易均價 普通股股票交易均價 普通股股票交易均價 普通股股票交易均價
作為初始轉股價格 作為初始轉股價格 作為初始轉股價格 作為初始轉股價格
其中：若可轉股，則說明是否 不適用 不適用 強制的 強制的 強制的 強制的
為強制性轉換
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本
後工具類型
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 本行 本行 本行 本行
後工具的發行人
是否減記 否 否 否 否 否 否
其中：若減記，則說明減記觸發點 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
其中：若減記，則說明部分 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
減記還是全部減記
其中：若減記，則說明永久 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
減記還是暫時減記
其中：若暫時減記，則說明 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
賬面價值恢復機制
清算時清償順序 受償順序排在 受償順序排在 受償順序排在所有債務 受償順序排在所有債務 受償順序排在所有債務 受償順序排在所有債務
（說明清償順序更高級的工具類型） 存款人、 存款人、 及本行發行或擔保的、 及本行發行或擔保的、 及本行發行或擔保的、 及本行發行或擔保的、
一般債權人、 一般債權人、 分配順序在境外優先股 分配順序在境外優先股 分配順序在境外優先股 分配順序在境內優先股
次級債權人、 次級債權人、 之前的資本工具之後， 之前的資本工具之後， 之前的資本工具之後， 之前的資本工具之後，
優先股股東之後 優先股股東之後 與具有同等清償順序的 與具有同等清償順序的 與具有同等清償順序的 與具有同等清償順序的
資本工具具有同等的 資本工具具有同等的 資本工具具有同等的 資本工具具有同等的
清償順序 清償順序 清償順序 清償順序
是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否 否 否 否
其中：若有，則說明該特徵 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
H 187
2016 6 30
發行機構 工銀亞洲 本行 本行
標識碼 ISIN：XS0976879279 1428009 144A規則ISIN：
BBGID：BBG005CMF4N6 US455881AD47
S條例ISIN：USY39656AC06
適用法律 除債券與從屬關係 中國╱ 債券以及財務代理協議
有關條文須根據香港法律 《中華人民共和國證券法》 應受紐約法律管轄
管轄並按其詮釋外， 並據其解釋，但與次級地位
債券及因債券而產生或 有關的債券的規定應受
與債券有關之 中國法律管轄並據其解釋
任何非合約責任須受
英國法律管轄並按其詮釋
監管處理
其中：適用《商業銀行資本管理辦法
（試行）》過渡期規則 二級資本 二級資本 二級資本
其中：適用《商業銀行資本管理辦法
（試行）》過渡期結束後規則 二級資本 二級資本 二級資本
其中：適用法人╱集團層面 集團 法人╱集團 法人╱集團
工具類型 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具
可計入監管資本的數額
（單位為百萬，最近一期報告日） 折人民幣3,323 人民幣20,000 折人民幣13,149
工具面值（單位為百萬） 美元500 人民幣20,000 美元2,000
會計處理 已發行債務證券 已發行債務證券 已發行債務證券
初始發行日 2013年10月10日 2014年8月4日 2015年9月21日
是否存在期限（存在期限或永續） 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2023年10月10日 2024年8月5日 2025年9月21日
發行人贖回（須經監管審批） 是 是 否
其中：贖回日期
（或有時間贖回日期）及額度 2018年10月10日，全額 2019年8月5日，全額 不適用
其中：後續贖回日期（如果有） 不適用 不適用 不適用
分紅或派息
其中：固定或浮動派息╱分紅 固定 固定 固定
其中：票面利率及相關指標 4.50% 5.80% 4.875%
其中：是否存在股息制動機制 否 否 否
其中：是否可自主取消分紅或派息 無自由裁量權 完全自由裁量 無自由裁量權
其中：是否有贖回激勵機制 否 否 否
其中：累計或非累計 累計 累計 累計
188
2016 6 30
是否可轉股 否 否 否
其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股，
則說明全部轉股還是部分轉股 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股，
則說明轉換價格確定方式 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股，
則說明是否為強制性轉換 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股，
則說明轉換後工具的發行人 不適用 不適用 不適用
是否減記 是 是 是
其中：若減記，則說明減記觸發點 工銀亞洲或本行無法生存 本行無法生存 以下兩者中的較早者：
(i)銀監會認定若不進行
減記，發行人將無法
生存；或(ii)相關部門認定
若不進行公共部門注資或
提供同等效力的支持，
發行人將無法生存
其中：若減記，
則說明部分減記還是全部減記 全部減記 全部減記 全部減記
其中：若減記，
則說明永久減記還是暫時減記 永久減記 永久減記 永久減記
其中：若暫時減記，
則說明賬面價值恢復機制 不適用 不適用 不適用
清算時清償順序 受償順序排在存款人、 受償順序排在存款人、 受償順序排在存款人、
（說明清償順序更高級的工具類型） 一般債權人之後， 一般債權人之後， 一般債權人之後，
與其他次級債務具有 與其他次級債務具有 與其他次級債務具有
同等的清償順序 同等的清償順序 同等的清償順序
是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否
其中：若有，則說明該特徵 不適用 不適用 不適用
H 189
2016 6 30
(i) 槓 桿 率 披 露
槓桿率披露依據中國銀監會《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》 中國銀監會令2015年第1號）附件3《槓
桿率披露模板》進行披露。
與槓桿率監管項目對應的相關會計項目以及監管項目與會計項目的差異
2016 6 30 2015 12 31
1 併表總資產 23,524,327 22,209,780
2 併表調整項 (80,799) (61,143)
3 客戶資產調整項 – –
4 衍生產品調整項 59,966 35,523
5 證券融資交易調整項 39,516 38,855
6 表外項目調整項 1,778,368 1,602,642
7 其他調整項 (11,824) (11,665)
8 調整後的表內外資產餘額 25,309,554 23,813,992
槓 桿 率 水 平 、一 級 資 本 淨 額 、調 整 後 的 表 內 外 資 產 及 相 關 明 細 項 目 信 息
2016 6 30 2015 12 31
1 表內資產（除衍生產品和證券融資交易外） 22,892,946 21,377,922
2 減：一級資本扣減項 (11,824) (11,665)
3 調整後的表內資產餘額（衍生產品和證券融資交易除外） 22,881,122 21,366,257
4 各類衍生產品的重置成本（扣除合格保證金） 45,505 39,582
5 各類衍生產品的潛在風險暴露 58,524 49,149
6 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 – –
7 減：因提供合格保證金形成的應收資產 – –
8 減： 為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易形成的 (8,201) (10,325)
衍生產品資產餘額
9 賣出信用衍生產品的名義本金 61,452 56,396
10 減：可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額 (26,134) (20,409)
11 衍生產品資產餘額 131,146 114,393
12 證券融資交易的會計資產餘額 479,402 691,845
13 減：可以扣除的證券融資交易資產餘額 – –
14 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 39,516 38,855
15 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額 – –
16 證券融資交易資產餘額 518,918 730,700
17 表外項目餘額 3,342,082 3,027,744
18 減：因信用轉換減少的表外項目餘額 (1,563,714) (1,425,102)
19 調整後的表外項目餘額 1,778,368 1,602,642
20 一級資本淨額 1,847,634 1,781,062
21 調整後的表內外資產餘額 25,309,554 23,813,992
22 槓桿率 7.30% 7.48%
190
2016 6 30
(j) 高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露
2016
1 合格優質流動性資產 4,737,081
2 零售存款、小企業客戶存款，其中： 8,841,369 874,458
3 穩定存款 150,420 5,363
4 欠穩定存款 8,690,949 869,095
5 無抵（質）押批發融資，其中： 10,084,586 3,445,026
6 業務關係存款（不包括代理行業務） 5,806,009 1,424,053
7 非業務關係存款（所有交易對手） 4,121,883 1,864,279
8 無抵（質）押債務 156,694 156,694
9 抵（質）押融資 55,219
10 其他項目，其中： 2,126,827 457,272
11 與衍生產品及其他抵（質）押品要求相關的現金流出 306,204 306,204
12 與抵（質）押債務工具融資流失相關的現金流出 1,029 1,029
13 信用便利和流動性便利 1,819,594 150,039
14 其他契約性融資義務 37,677 37,677
15 或有融資義務 617,562 14,096
16 預期現金流出總量 4,883,748
17 抵（質）押借貸（包括逆回購和借入證券） 961,558 313,169
18 完全正常履約付款帶來的現金流入 1,335,841 852,259
19 其他現金流入 341,192 325,652
20 預期現金流入總量 2,638,591 1,491,080
21 合格優質流動性資產 4,737,081
22 現金淨流出量 3,392,668
23 流動性覆蓋率（%） 139.67%
上表中各項數據均為最近一個季度內月末數值的簡單算術平均值。
H 191
境內機構
安徽省分行 廣西區分行 湖北省分行
地址： 安徽省合肥市 地址： 廣西自治區 地址： 湖北省武漢市武昌區
蕪湖路189號 南寧市教育路15-1號 中北路31號
郵編： 230001 郵編： 530022 郵編： 430071
電話： 0551-62869178/62868101 電話： 0771-5316617 電話： 027-69908676/69908658
傳真： 0551-62868077 傳真： 0771-5316617/2806043 傳真： 027-69908040
北京市分行 貴州省分行 湖南省分行
地址： 北京市西城區 地址： 貴州省貴陽市 地址： 湖南省長沙市
復興門南大街2號 中華北路200號 芙蓉中路一段619號
天銀大廈B座 郵編： 550001 郵編： 410011
郵編： 100031 電話： 0851-88620018 電話： 0731-84428833/84420000
電話： 010-66410579 傳真： 0851-85963911 傳真： 0731-84430039
傳真： 010-66410579
海南省分行 吉林省分行
重慶市分行 地址： 海南省海口市 地址： 吉林省長春市
地址： 重慶市南岸區 和平南路54號 人民大街9559號
江南大道9號 郵編： 570203 郵編： 130022
郵編： 400060 電話： 0898-65303138/65342829 電話： 0431-89569073/89569712
電話： 023-62918002 傳真： 0898-65303138/65342986 傳真： 0431-88923808
傳真： 023-62918059
河北省分行 江蘇省分行
大連市分行 地址： 河北省石家莊市 地址： 江蘇省南京市
地址： 遼寧省大連市 中山西路188號 中山南路408號
中山廣場5號 中華商務B座 郵編： 210006
郵編： 116001 郵編： 050051 電話： 025-52858000
電話： 0411-82378888/82378000 電話： 0311-66001999/66000001 傳真： 025-52858111
傳真： 0411-82808377 傳真： 0311-66001889/66000002
江西省分行
福建省分行 河南省分行 地址： 江西省南昌市
地址： 福建省福州市 地址： 河南省鄭州市 撫河北路233號
古田路108號 經三路99號 郵編： 330008
郵編： 350005 郵編： 450011 電話： 0791-6695117/6695018
電話： 0591-88087810/ 電話： 0371-65776888/65776808 傳真： 0791-6695230
88087819/88087000 傳真： 0371-65776889/65776988
傳真： 0591-83353905/83347074 遼寧省分行
黑龍江省分行 地址： 遼寧省瀋陽市和平區
甘肅省分行 地址： 黑龍江省哈爾濱市 南京北街88號
地址： 甘肅省蘭州市 道里區中央大街218號 郵編： 110001
城關區慶陽路408號 郵編： 150010 電話： 024-23491609
郵編： 730030 電話： 0451-84668023/84668577 傳真： 024-23491609
電話： 0931-8434172 傳真： 0451-84698115
傳真： 0931-8435166
廣東省分行
地址： 廣東省廣州市
沿江西路123號
郵編： 510120
電話： 020-81308130/81308123
傳真： 020-81308789
192
內蒙古區分行 上海市分行 雲南省分行
地址： 內蒙古呼和浩特市 地址： 上海市浦東新區 地址： 雲南省昆明市
錫林北路105號 浦東大道9號 青年路395號邦克大廈
郵編： 010050 郵編： 200120 郵編： 650021
電話： 0471-6940297 電話： 021-58885888 電話： 0871-65536325/65536313
傳真： 0471-6940048 傳真： 021-58886888 傳真： 0871-63134637
寧波市分行 深圳市分行 浙江省分行
地址： 浙江省寧波市 地址： 廣東省深圳市 地址： 浙江省杭州市
中山西路218號 羅湖區深南東路5055號 中河中路150號
郵編： 315010 金融中心大廈北座 郵編： 310009
電話： 0574-87361162 郵編： 518015 電話： 0571-87803888
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傳真： 0755-82062761
寧夏區分行 工銀瑞信基金管理有限公司
地址： 寧夏自治區銀川市 四川省分行 地址： 北京市西城區
金鳳區黃河東路901號 地址： 四川省成都市 金融大街5號新盛大廈
郵編： 750002 錦江區總府路35號 郵編： 100033
電話： 0951-5029200 郵編： 610016 電話： 010-66583333
傳真： 0951-5042348 電話： 028-82866000 傳真： 010-66583158
傳真： 028-82866025
青島市分行 工銀金融租賃有限公司
地址： 山東省青島市市南區 天津市分行 地址： 天津市經濟開發區
山東路25號 地址： 天津市河西區 廣場東路20號
郵編： 266071 圍堤道123號 金融街E5AB座
電話： 0532-85809988-621031 郵編： 300074 郵編： 300457
傳真： 0532-85814711 電話： 022-28400648 電話： 022-66283766/
傳真： 022-28400123/ 010-66105888
青海省分行 022-28400647 傳真： 022-66224510/
010-66105999
地址： 青海省西寧市勝利路2號
郵編： 810001 廈門市分行
電話： 0971-6169722/6152326 地址： 福建省廈門市 工銀安盛人壽保險有限公司
傳真： 0971-6152326 湖濱北路17號 地址： 上海市浦東
郵編： 361012 陸家嘴環路166號
山東省分行 電話： 0592-5292000 未來資產大廈19樓
地址： 山東省濟南市 傳真： 0592-5054663 郵編： 200120
經四路310號 電話： 021-5879-2288
郵編： 250001 新疆區分行 傳真： 021-5879-2299
電話： 0531-66681622 地址： 新疆自治區烏魯木齊市
傳真： 0531-87941749 天山區人民路231號 重慶璧山工銀村鎮銀行
郵編： 830002 地址： 重慶市璧山區
山西省分行 電話： 0991-5981888 奧康大道1號
地址： 山西省太原市 傳真： 0991-2337527 郵編： 402760
迎澤大街145號 電話： 023-85297704
郵編： 030001 西藏區分行 傳真： 023-85297709
電話： 0351-6248888/6248011 地址： 西藏自治區
傳真： 0351-6248004 拉薩市金珠中路31號 浙江平湖工銀村鎮銀行
郵編： 850000 地址： 浙江省平湖市
陝西省分行 電話： 0891-6898019/6898002 城南西路258號
地址： 陝西省西安市 傳真： 0891-6898001 郵編： 314200
東新街395號 電話： 0573-85139616
郵編： 710004 傳真： 0573-85139626
電話： 029-87602608/87602630
傳真： 029-87602999
H 193
境外機構
香港分行 河內分行 阿布扎比分行
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Hong Kong No. 360, Kim Ma Str., Abu Dhabi,
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194
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