证券代码：601555      股票简称：东吴证券       公告编号：2016-037



                     东吴证券股份有限公司
         2015 年次级债券（第三期）二期付息公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    由东吴证券股份有限公司（以下简称“发行人”）发行的东吴证

券股份有限公司 2015 年次级债券（第三期）二期（以下简称“本期

债券”）将于 2016 年 6 月 6 日兑付本期债券 2015 年 6 月 4 日至 2016

年 6 月 3 日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行，方便投资

者及时领取利息，现将有关事宜公告如下。

    一、本期债券概览

    1、债券名称：东吴证券股份有限公司 2015 年次级债券（第三期）

二期；

    2、证券简称及代码：15 东吴 04（代码 123051）；

    3、发行人：东吴证券股份有限公司；

    4、发行总额：人民币 200,000 万元；

    5、债券期限：3 年；

    6、债券形式：以非公开方式发行；

    7、债券利率：本期债券的票面年利率为 5.70%；

    8、计息期限：本期债券计息期限自 2015 年 6 月 4 日至 2018 年

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6 月 3 日；

    9、付息日：本期债券付息日为 2016 年至 2018 年每年的 6 月 4

日（上述付息日如遇法定节假日，则顺延至下一个工作日）；

    10、兑付日：本期债券兑付日为 2018 年 6 月 4 日（上述兑付日

如遇法定节假日，则顺延至下一个工作日）。

    二、本期债券本年度付息和兑付情况

    1、本次计息期限：2015 年 6 月 4 日至 2016 年 6 月 3 日；

    2、利率：本期债券票面利率为 5.70%；

    3、债权登记日：2016 年 6 月 3 日；

    4、债券付息日：2016 年 6 月 6 日；

    5、还本付息方式：本期债券采用单利按年计息，不计复利。每

年付息一次，到期一次还本，最后一次利息随本金的兑付一起支付。

    三、付息办法

    1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投

资者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系

统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证

券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

    2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在

原认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：

    A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息

款的划付比照上述第 1 点的流程。

    B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下

                                  2
要求办理：

    （1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身

份证，根据原认购债券的营业网点要求办理；

    （2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人

身份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法

人营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）

复印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；

    （3）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情

况，请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章，咨询该

二级托管人。

    四、关于本期债券利息所得税的征收

    （一）关于向个人投资者征收公司债券利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国个人所得税法》等相关法规和文件的规定，

本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳公司债券利息

个人所得税。本期债券发行人已在《东吴证券股份有限公司 2015 年

次级债券（第三期）二期募集说明书》中对上述规定予以明确说明。

    按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得税

将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税

务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代

缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的

代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

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     本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

     （1）纳税人：本期债券的个人投资者

     （2）征税对象：本期债券的利息所得

     （3）征税税率：按利息额的 20%征收

     （4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点

一次性扣除

     （5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点

     （6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部

门

     （二）关于向非居民企业征收债券利息所得税的说明

     对于持有“东吴证券股份有限公司 2015 年次级债券（第三期）

二期”的合格境外机构投资者等非居民企业（其含义同《中华人民共

和国企业所得税法》），根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共

和国企业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 1 日起施行的《非

居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3 号）以及

2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红

利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47 号）

等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳 10%的企业

所得税，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按 10%的税率

代扣相关非居民企业上述企业所得税，再向非居民企业派发债券税后

利息，将税款返还债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴

纳。

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五、相关机构

1、发行人/承销商：东吴证券股份有限公司

注册地址：苏州工业园区星阳街 5 号

法定代表人：范力

联系人：李文华

联系电话：0512-62938706

邮政编码：215021

2、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

地址：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层

联系人：徐瑛

联系电话：021-68870114

邮政编码：200120



特此公告。




                                    东吴证券股份有限公司

                                         2016 年 5 月 27 日




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