东吴证券 2023 年半年度报告
公司代码：601555 公司简称：东吴证券
东吴证券股份有限公司
2023 年半年度报告
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东吴证券 2023 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人范力、主管会计工作负责人姚眺及会计机构负责人（会计主管人员）王菁声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司本报告期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意
投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司主营业务与国内宏观经济环境、资本市场走势高度相关，经济金融政策变化和资本市场
的波动都将对公司经营业绩产生重大影响。
公司已在本报告中详细描述在日常经营活动中可能面临的风险，本公司面临的重大风险主要
包括政策风险、市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。敬请查阅本报告第
三节中可能面对的风险及应对措施。
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十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标............................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 8
第四节 公司治理 ........................................................... 29
第五节 环境与社会责任 ..................................................... 31
第六节 重要事项 ........................................................... 34
第七节 股份变动及股东情况 ................................................. 37
第八节 优先股相关情况 ..................................................... 39
第九节 债券相关情况 ....................................................... 39
第十节 财务报告 ........................................................... 42
第十一节 证券公司信息披露 .................................................. 176
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告原文。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
东吴证券/本公司/公司 指 东吴证券股份有限公司
苏州证券/苏州证券公司 指 苏州证券有限责任公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
国发集团 指 苏州国际发展集团有限公司
《章程》 指 《东吴证券股份有限公司章程》
上交所 指 上海证券交易所
东吴创投 指 东吴创业投资有限公司
东吴创新资本 指 东吴创新资本管理有限责任公司
东吴期货 指 东吴期货有限公司
东吴基金 指 东吴基金管理有限公司
东吴新加坡 指 东吴证券中新（新加坡）有限公司
东吴香港 指 东吴证券（香港）金融控股有限公司
元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 东吴证券股份有限公司
公司的中文简称 东吴证券
公司的外文名称 SoochowSecuritiesCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SCS
公司的法定代表人 范力
公司总经理 薛臻
注册资本和净资本
单位：元
本报告期末 上年度末
注册资本 5,007,502,651 5,007,502,651
净资本 25,697,229,991.99 25,885,706,023.54
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
公司各主要单项业务资格情况详见公司2022年年报。
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨伟 平磊
联系地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号
电话 0512-62601555 0512-62601555
传真 0512-62938812 0512-62938812
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电子信箱 yangw@dwzq.com.cn pingl@dwzq.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省苏州工业园区星阳街5号
2013年10月，公司注册地址由“江苏省苏州市工业园区翠
公司注册地址的历史变更情况
园路181号”变更为“江苏省苏州市工业园区星阳街5号”
公司办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街5号
公司办公地址的邮政编码 215021
公司网址 www.dwzq.com.cn
电子信箱 dwzqdb@dwzq.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省苏州工业园区星阳街5号公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东吴证券 601555 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1-6月） 同期增减(%)
营业收入 5,338,318,277.70 4,301,065,122.85 24.12
归属于母公司股东的净利润 1,389,105,296.41 817,680,145.67 69.88
归属于母公司股东的扣除非
1,364,766,764.71 782,234,623.19 74.47
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-14,708,833,830.64 22,022,814,883.44 -
额
投资活动产生的现金流量净
11,904,559,280.34 -25,146,731,550.06 -
额
其他综合收益 617,726,042.99 164,435,233.30 275.67
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
资产总额 138,363,594,811.27 135,957,055,953.88 1.77
负债总额 98,534,279,986.68 97,379,252,975.44 1.19
归属于母公司股东的权益 39,220,476,754.26 37,999,502,254.46 3.21
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所有者权益总额 39,829,314,824.59 38,577,802,978.44 3.24
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.28 0.16 75.00
稀释每股收益（元／股） 0.28 0.16 75.00
扣除非经常性损益后的基本每股
0.27 0.16 68.75
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.56 2.18 增加1.38个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
3.50 2.09 增加 1.41 个百分点
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末
净资本 25,697,229,991.99 25,885,706,023.54
净资产 38,223,902,975.33 37,133,612,728.77
风险覆盖率（%） 270.13 273.68
资本杠杆率（%） 25.53 25.32
流动性覆盖率（%） 285.93 264.32
净稳定资金率（%） 159.73 174.76
净资本/净资产（%） 67.23 69.71
净资本/负债（%） 41.88 42.70
净资产/负债（%） 62.29 61.26
自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%） 24.38 19.27
自营非权益类证券及证券衍生品/净资本（%） 226.88 231.72
融资（含融券）的金额/净资本（%） 75.61 73.67
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -365,609.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 9,722,660.57
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,342,691.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,050,781.01
减：所得税影响额 8,516,285.14
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少数股东权益影响额（税后） 1,210,323.73
合计 24,338,531.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所从事的业务情况
公司从事的主要业务包括财富管理业务、投资银行业务、投资交易业务、资产管理业务等。
财富管理业务：为客户提供证券及期货经纪业务、研究业务、投资顾问、产品销售、融资融
券等服务。
投资银行业务：为企业客户提供资本市场融资活动，包括股票承销与保荐、债券承销、资产
证券化、新三板挂牌，为企业客户的收购兼并、资产重组等提供财务顾问服务。
投资交易业务：从事权益性证券投资及交易、固定收益投资及交易、衍生金融产品投资及交
易、私募股权投资、另类投资、商品交易与套利等。
资产管理业务：为客户提供多元化的资产管理，包括券商资产管理服务、基金资产管理服务
等。
（二）公司所处行业情况
根据国家统计局报道，上半年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任
务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决
策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，
着力推动高质量发展，更好统筹国内国际两个大局，更好统筹发展和安全，市场需求逐步恢复，
生产供给持续增加，就业物价总体稳定，居民收入平稳增长，国民经济整体回升向好。上半年 GDP
同比增长 5.5%，其中二季度同比增速达到 6.3%，上半年金融业 GDP 同比增长 7.3%。
报告期内，经济运行整体呈现回升向好态势，上证指数上涨 3.65%，创业板指下滑 5.61%，沪
深 300 下滑 0.75%，深证成指上涨 0.10%。
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资本市场坚持“稳字当头、稳中求进”，全面深化改革持续推进，多层次资本市场体系不断
完善，优化资源配置的功能进一步发挥，加快建设中国特色现代资本市场，服务经济发展实现量
质双升，证券行业转型升级取得重要进展。
（三）公司所处的行业地位
公司坚持以建设规范化、市场化、科技化、国际化现代证券控股集团为发展愿景，以“坚持
根据地、融入长三角、服务中小微”为战略导向，积极抢抓资本市场改革发展机遇，加大服务实
体力度，加快财富管理转型，持续提升风险合规管理水平，各项业务经营稳步推进，行业影响力
逐年提升。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）扎根苏州、深耕长三角，具备显著的区位优势和发展潜力
长三角地区是中国经济最具竞争力和发展潜力的区域板块，公司长期扎根苏州，长期坚持“做
深、做熟、做透、做细”的根据地发展方针，并积极融入长三角一体化发展国家战略，在长三角
地区复制根据地战略，充分发挥长三角地区自然禀赋优良、经济基础雄厚、城镇体系完整、体制
环境优良、科创资源密集的区位优势，依托优质客户资源，公司各项业务的开拓以及综合化经营
得以加快推进。同时，公司围绕苏州打造数字经济时代产业创新集群，投行围绕苏州四大先进产
业集群调整打造四个专业化上市服务团队，研究所设立相应团队加强产业研究。积极参与设立产
业创新集群发展基金，发挥国有金融资本杠杆和引导作用，助力打造高水平产业创新集群。
（二）组织优势、专业优势持续积累，综合业务竞争实力不断提升
公司有效推进战略布局、业务布局，持续积累组织优势和专业优势。投行业务以打造“一流
投行”为愿景，坚持以企业需求为导向，依托专业优势，紧抓北交所机遇，北交所定位于服务创
新型中小企业，与公司的禀赋优势和服务中小微的战略导向高度契合，集聚优势资源，推动项目
落地，保持行业领先。研究业务以提升研究和服务能力为核心目标，坚持“专业创造价值”的理
念，为客户提供一流的品牌化投研服务，在市场影响力逐年提升的同时，为公司各项业务提供智
力支撑，推动业务协同发展；境内外一体化的金融服务平台加快推进，实现了在新加坡、香港等
境外资本市场的业务布局，更好服务长三角实体企业的海外金融需求；大运营优化成效明显，从
流程、管理以及 IT 等各方面构建了大运营体系，实现了经纪、资管、自营条线运营集中，全面提
升服务和运营支撑能力。
（三）精益管理促进金融科技高质量发展，自主研发推动公司业务数字化转型
在顺利保障信息系统平稳运行的基础上，公司继续坚持“业务引领、科技赋能”的发展思路，
深化管理体系变革，加大自主研发力度，全方位多角度地推动数字化转型，赋能业务发展与突破。
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深耕大财富赛道，坚持以客户为中心完善产品服务体系，着力打造以秀财 APP 为核心的一站式财
富管理门户，优化理财产品销售链条，拓宽互联网开户渠道；耐心打磨 iTrade 综合交易平台，完
善算法超市，为量化客户提供极速稳定的双中心交易环境。聚焦大投行赛道，以解决方案视角推
动大投行业务的全面数字化转型，一体推进数据治理、管理提升、合规保障等重要问题的解决，
助力公司提升服务能力抢抓业务机遇。公司投入重点力量推进证券行业信息系统应用创新工作，
圆满完成 2022 年信创验收检查工作，以信创联盟副理事长单位的身份积极推动行业生态的建设。
加快在区块链、隐私计算、ChatGPT、大数据、数字人民币等方面的新技术应用与探索，落地证券
行业首例数字人民币应用场景并获颁数字人民币试点工作优秀企业，牵头发布证券业联盟链白皮
书与区块链相关行业标准。
（四）具有完善的全面风险管理体系，合规风控管理审慎有效
公司坚持把“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化建设要求落到实处，全面提升公司合规
风控管理的能力、质量和效率，公司入围证监会公布的首批证券公司“白名单”。公司建立了良
好的公司治理结构和规范的合规风控组织架构，各级管理和监督机构之间权责明确、运作规范；
制定了有效的合规风控管理机制，包括风险应对和处理机制、常态化监督检查机制、有效激励和
问责机制在内的各项机制；持续加大合规风险信息技术投入，运用科技手段不断提升合规风控能
力，实现了风险合规管理与业务发展的统筹兼顾和动态均衡，保障了公司业务的持续健康发展。
（五）坚持党建引领、文化聚力，形成了东吴特色的企业文化和人才机制
公司始终坚持加强党的建设，将党的领导融入公司法人治理结构和现代企业制度，运用党的
创新理论解决经营管理实际问题和推动事业发展，为企业深化改革、转型发展营造良好的发展环
境，为公司建设成为规范化、市场化、科技化、国际化现代证券控股集团提供了重要保障。
公司积极践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，秉承“为实体经济增添活力、
为美好生活创造价值”的企业使命，坚持“规范化、市场化、科技化、国际化的现代证券控股集
团”的企业愿景，倡导“待人忠、办事诚、共享共赢”的核心价值观。公司大力推进体制机制改
革，制定实施领导班子市场化考核制度，实行高级管理人员任期契约制，激活经营机制。同时，
公司实施人力资源规划咨询项目，规划“千人远景计划”，制定实施专业技术职级管理办法、员
工薪酬管理细则，理顺人才发展机制，对标行业优化薪酬架构，完善激励机制，推进考核体系，
加强人才队伍建设。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，我国经济呈现恢复向好态势，公司积极抢抓资本市场改革发展机遇，坚定不移地
以服务实体经济为己任，各项业务取得积极成效。报告期内，公司实现营收 53.38 亿元，同比增
长 24.12%；归属于母公司所有者的净利润 13.89 亿元，同比增长 69.88%。
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1.财富管理业务
公司财富管理业务包括为客户提供证券及期货经纪业务、研究业务、投资顾问、产品销售、
融资融券等服务。报告期内，财富管理业务实现营业收入 15.17 亿元，同比减少 4.74%。
报告期内，公司加强同花顺等渠道运营，推进三方网络平台对接，支撑分支机构渠道拓展，
上半年新开 15.3 万户，开户市占率达 2.0%，均同比大幅上升；投顾业务坚持双平台同步展业，
启动投顾直播；机构交易业务稳步推进，市占率上升势头明显；进一步丰富产品货架，天添利、
福瑞宝、指增产品、雪球等产品相继上线，完成了 DMA 系统部署及交易；成立金融产品委员会，
规范产品引入、评审、销售决策流程，重点产品销售创新高，私募产品销量同比明显上升。2023
年上半年，公司代理买卖业务交易量（股票+基金）2.18 万亿元,A 股市占率 0.921%。
公司融资融券业务以合规展业，严控风险为前提，通过全方位业务宣讲、个性化服务等方式，
提高客户黏性；制订了营销方案，激励分支机构，提升业务规模；细化团队架构，梳理业务流程，
提高工作效率。报告期内，公司推动搭建了融券通交易系统并推广运行；获得了首批北交所融资
融券业务资格，北交所融资业务市占率排名居前。截至报告期末，母公司融资融券业务余额 182.75
亿元，同比增长 2.19%，平均维持担保比例 276.47%。
报告期内，财富委智能化自动化数字建设落地，全新搭建自动运营中台+内容中台，规范化、
自动化、高效化的使用信息技术，达到全面聚合内容、提升运营效率、规范运营客户、赋能员工
展业的效果。秀财 APP 持续迭代升级；启动线上线下一体化运营，客户体验进一步优化，掌厅 7*24
可办理业务比例达 62.75%，办理业务成功率 98.16%，APP 月活超 36.4 万。
公司积极引入优秀人才，员工队伍建设有条不紊，干部年轻化、专业化程度显著提升；加强
私财队伍筹建，苏州星阳街、西安私财中心开业，未来将进一步布局北京、上海、南京、宁波等
地；成立东吴证券财富菁英荟，吸收全国业务骨干，财富委业务骨干精英的综合素质持续提升。
公司研究业务深入贯彻落实“四敢”精神，围绕苏州建设数字经济时代产业创新集群的中心
任务，促进资本、科技和实体经济高水平循环，助力苏州经济高质量发展。报告期内，公司研究
所对内持续升级服务投研工作，通过引入重点产品、提供研究报告、组织参与路演与同业机构交
流等，加深各业务条线的深层次协作；对外深入调研苏州四大产业创新集群中的具有引领效应的
上市公司，交流了解公司治理架构、行业发展情况；持续为政府部门、监管机构、协会等提供政
策研究、数据统计支持。同时，积极加强销售能力，盈利能力持续提升。
公司通过控股子公司东吴期货有限公司开展期货经纪业务。2023 年上半年，国内经济呈现恢
复性增长，国内期货市场活跃度整体稳定，截止 6 月，全国期货市场累计成交量 39.51 亿手,累计
成交额 262.13 万亿元,同比分别增长 29.71%和 1.80%。报告期内，东吴期货经纪业务围绕年度目
标任务，业务规模稳健增长，上半年新增开户数 5751 户，同比增长 21.53%。报告期内，东吴期货
大力推动分支机构精细化管理，为业务发展赋能增效，引导分支机构发展形成与所在地域相匹配
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的特色业务模式和盈利模式；零售客户开发多点开花，通过加强与同花顺、东吴秀财 APP 的协同
合作，深挖引流渠道，开拓业务增量。产业客户开发取得较好成效，通过产业服务部对分支机构
进行辅导支持，取得较好成绩。
2.投资银行业务
公司投资银行业务包括为企业客户提供资本市场融资活动，包括股票承销与保荐、债券承销、
资产证券化、新三板挂牌，为企业客户的收购兼并、资产重组等提供财务顾问服务。报告期内，
投资银行业务实现营业收入 6.74 亿元，同比增长 59.70%。
2023 年，随着经济逐步复苏，资本市场改革全面推进，特别是全面注册制的实施，市场的配
置效率进一步提升，创新活力进一步激发。报告期内，公司投行业务顺应环境，主动作为，大胆
创新，股权类及债权类业务齐头并进，业务稳健高质量发展。
股权融资业务。公司继续以苏州根据地战略为依托，深入苏州四大产业集群，对相关区域、
产业、项目实现全面走访和覆盖，并在将苏州根据地战略做精、做深、做实、做透的基础上，布
局长三角，辐射全国。报告期内，投行总部积极加强与部门、分支机构的协同，以投资+研究为支
撑，对项目全面触达、深度跟踪；坚持抓早抓小，为客户提供早期辅导服务，与客户共同成长；
通过打造良好口碑，吸引客户的上下游、同行业企业，加强承揽效率；保持与政府部门的良性互
动，加强与市场知名资金机构合作，并通过参与组织行业、协会等交流活动，获取项目资源，提
升自身影响力。在全面注册制背景下，公司组织学习监管新规，完善制度、优化流程，建设系统，
推动精细化管理水平不断升级；积极应对市场变化，全面提升发行定价水平和承销能力。
报告期内，公司完成 IPO 项目 8 单，排名行业第 9 位，其中，苏州 IPO 项目 3 单，苏州 A 股
市场排名业内第一位，北交所 IPO 项目 4 单，行业排名第二名；公司完成再融资项目 3 单，并购
重组业务 2 单。
报告期内，公司新三板业务持续领先，公司新增挂牌家数 8 家，行业排名第 4 位，累计挂牌
项目数量为 465 家，行业排名第 4 名；完成挂牌企业非公开发行 15 次，融资次数行业排名第 4
位；持续督导企业 298 家，行业排名第 3 位。
债券融资业务。2023 年上半年，公司债券融资业务坚持立足根据地战略，深耕江苏区域市场，
不断巩固在江苏省内市场竞争优势。上半年公司合计承销各类债券约 887 亿元，承销规模再创新
高。其中，主力业务品种公司债+企业债承销规模约 740 亿元，位列行业第 8 位。江苏省内业务规
模约 680 亿元，市占率约 21%，连续多年居江苏省首位。公司坚持资本市场服务国家战略发展，
稳步落地创新型债券品种，承销科技创新债券 8 只，承销规模合计 24 亿元，其中 23 锡投 K1 为全
国首单私募专精特新科技创新债券；承销绿色债券 5 只，承销规模合计 10.30 亿元；承销乡村振
兴公司债券 2 只，承销规模 5.20 亿元；合计发行 8 单 ABS 产品，规模合计约 64 亿元，资产类型
包括融资租赁、小额贷款、应收账款、不动产等多种类型。
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3.投资交易业务
公司投资交易业务包括从事权益性证券投资及交易、固定收益投资及交易、衍生金融产品投
资及交易、私募股权投资、另类投资、商品交易与套利等。报告期内，投资交易业务实现营业收
入 29.12 亿元，同比增长 40.85%。
权益类证券投资业务。2023 年，国内经济去库存、弱复苏仍在继续，加之地缘政治的不确定
性，加剧了市场的变化和资金的流出，根据 wind 统计，截至 6 月 30 日上证指数上涨 3.65%；沪
深 300 下滑 0.75%；创业板指下滑 5.61%；偏股公募基金平均收益率-2%。报告期内，公司坚持大
类资产配置思路，通过灵活运用高股息资产、可转债、衍生品、REITS 等不同风险属性资产来加强
投资业绩的稳定性，提升整体资产的夏普比率。公司加强投资动态管理，优化资产配置结构，灵
活调整持仓和规模，通过内部与外部相结合的投资模式，提高资金的使用效率。
固定收益类证券投资业务。2023 年上半年的债券市场主要是以基本面变化方向为指引。债券
市场总体表现为收益率整体有所上行和震荡下行两个阶段。公司固定收益类证券投资紧跟市场，
对大举配置和获利减仓时机把握均较为准确；适当的品种挖掘增厚了持仓静态收益率水平，提高
了抵御市场波动的能力，整体投资收益情况较好。报告期内，公司积极推动新业务落地展业，引
进市场优秀人才搭建业务团队，债券销售交易业务稳步启航，交易量稳步提升，市场交易对手覆
盖面不断扩大；开展可转债、可交债投资交易，并取得较好收益；积极申请新业务资格，上交所
债券做市商资格通过交易所场检，待公司正式授权和业务团队到位后展业；银行间做市商资格正
在申报中；深交所质押式报价回购业务正式展业。
公司通过全资子公司东吴创新资本开展另类投资业务。报告期内，东吴创新资本延续了之前
的大类资产配置方案，贡献了较为稳定的收益。股权投资形成良性循环，在前期投入的科技型企
业项目取得了较好的年化投资收益基础上，逐步加大对苏州“四大主导产业”尤其是苏州园区内
企业投资力度；积极开展 REITs 战略配售投资，保持类固定收益业务收益组合的稳定性；完成了
荣旗科技、亚华电子等创业板项目的跟投工作。报告期内，东吴创新资本完成各类项目投资 37 项
（含追加投资），合计投资金额约 7 亿元。
4.资产管理业务
公司资产管理业务包括为客户提供多元化的资产管理，包括券商资产管理服务、基金资产管
理服务等。报告期内，资产管理业务实现营业收入 1.81 亿元，同比减少 2.62%。
报告期内，公司资产管理业务紧跟市场形势及居民资金配置动向，持续优化金融产品布局，
持续加大产品线的广度，新增“汇天益恒享”系列摊余成本法固收产品满足稳健低波的投资配置
需求；首发“泽盈”系列固收+期权类产品，通过衍生工具增加弹性收益，实现“固收+”的投资
目标；在持续做大安鑫中短债大集合产品的基础上，重点布局短期化固收产品。
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东吴证券 2023 年半年度报告
报告期内，公司持续维护好传统内外部渠道和客户，积极拓展外部新增渠道和机构客户；加
强产品投资风险联动管理，产品相关的各类风控数据库体系初步完善；积极引入投研团队，建设
资管人才梯队，布局多策略投资业务，继续拓展“固收+”及其他创新业务方向的展业范围。
报告期内，母公司新发资管产品 24 只，管理规模同比和环比均持续增加，截至报告期末，母
公司资产管理总规模 633.60 亿元，主动管理规模 554.46 亿元。
公司通过控股子公司东吴基金开展基金管理业务。报告期内，东吴基金积极把握市场行情，
产品业绩排名取得良好成绩；扎实做好 REITs 项目运营，有条不紊推进项目扩募；做大基石产品
规模，助力公司中长期发展；加强精细化宣传，节约费用，突出重点；专注投资主线，把握投资
机会，打造成长风格鲜明的基金管理公司。截至报告期末，东吴基金管理的资产规模合计 245.29
亿元，其中，公募基金规模 222.31 亿元，专户资产规模 22.98 亿元。
公司通过全资子公司东吴创投开展私募股权投资基金管理业务。报告期内，东吴创投围绕苏
州四大产业集群持续发力，推动苏州产业链企业联动，打通上市公司与中小科技企业间信息壁垒；
积极抢抓发展机遇，锚定数字经济主赛道，力争在一系列重要领域和关键环节实现重大进展；同
时自身也在积极推动金融数字化转型，不断提升创投业务数字化管理水平。报告期内，东吴创投
完成投资项目 3 个，投资金额约 4000 万元，新设立基金 1 个，规模 2 亿元，期末合计管理基金规
模 164 亿元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,338,318,277.70 4,301,065,122.85 24.12
营业成本 3,520,065,986.12 3,338,150,183.51 5.45
经营活动产生的现金流量
-14,708,833,830.64 22,022,814,883.44 -
净额
投资活动产生的现金流量
11,904,559,280.34 -25,146,731,550.06 -
净额
筹资活动产生的现金流量
3,293,994,798.95 -739,310,829.41 -
净额
公司实现营业收入 53.38 亿元，同比上升 24.12%，主要原因为：投资交易业务收入同比上升
40.85%，投资银行业务收入同比上升 59.70%。公司营业成本 35.20 亿元，同比上升 5.45%。主要
原因为：投资银行业务成本同比上升 46.40%，财富管理业务成本同比上升 6.68%，资产管理业务
成本同比上升 1.01%。
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（1）经营活动产生的现金净流入为-147.09 亿元，主要流入项目为：收取利息、手续费及佣
金收到的现金为 31.58 亿元；收到的其他与经营活动有关的现金为 20.66 亿元。主要流出项目为：
回购业务资金净减少额为 44.80 亿元；支付的其他与经营活动有关的现金为 36.65 亿元；支付给
职工以及为职工支付的现金为 14.02 亿元；融出资金净增加额为 9.25 亿元；支付利息、手续费及
佣金的现金为 8.02 亿元。经营活动产生的现金净流入较去年同期减少的主要原因是为交易目的
而持有的金融资产净减少额、回购业务资金净增加额、融出资金净减少额减少以及为交易目的而
持有的金融资产净增加额、回购业务资金净减少额、支付的其他与经营活动有关的现金增加。
（2）投资活动产生的现金流量净流入为 119.05 亿元，主要流入项目为：收回投资所收到的
现金为 326.16 亿元；取得投资收益所收到的现金为 8.45 亿元。主要流出项目为：投资支付的现
金为 213.29 亿元。投资活动产生的现金流量净流入较去年同期增加的主要原因是收回投资所收
到的现金的现金增加以及投资支付的现金减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净流入为 32.94 亿元，主要流入项目为：取得借款收到的现金
为 309.03 亿元。主要流出项目为：偿还债务支付的现金为 259.86 亿元；分配股利、利润或偿付
利息支付的现金为 15.62 亿元。筹资活动产生的现金流量净流入较去年同期增加的主要原因是取
得借款收到的现金增加。
主营业务分行业、分产品、分地区情况：
主营业务分行业情况
单位：元
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减
(%) (%)
财富管理 减少 5.79 个百
1,517,424,830.69 820,498,553.28 45.93 -4.74 6.68
业务 分点
投资银行 增加 6.26 个百
674,421,932.45 464,365,013.23 31.15 59.70 46.40
业务 分点
投资交易 增加 30.52 个
2,912,262,837.81 1,697,577,310.28 41.71 40.85 -7.55
业务 百分点
资产管理 减少 2.58 个百
180,626,006.97 129,283,833.95 28.42 -2.62 1.01
业务 分点
主营业务分地区情况
单位：元
营业收 营业成
分行 毛利率 入比上 本比上 毛利率比
营业收入 营业成本
业 (%) 年增减 年增减 上年增减
(%) (%)
江苏 减少 2.05
556,254,934.75 266,642,322.26 52.06 -6.26 -2.09
省内 个百分点
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减少
江苏
144,501,838.68 87,474,278.64 39.46 -14.19 34.74 21.99 个
省外
百分点
总部 增加
及子 4,637,561,504.27 3,165,949,385.22 31.73 31.03 5.50 16.52 个
公司 百分点
增加
合计 5,338,318,277.70 3,520,065,986.12 34.06 24.12 5.45 11.67 个
百分点
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要是由于本期末
金融工具形成的衍
衍生金融资产 182,197,053.64 0.13 15,805,444.50 0.01 1,052.75
生金融资产增加所
致
主要是由于本期末
交易性金融资产 41,087,385,291.90 29.70 30,750,368,703.35 22.62 33.62 交易性金融资产规
模增加所致
主要是由于本期末
在建工程 132,090,359.95 0.10 13,456,801.00 0.01 881.59 在建工程规模增加
所致
主要是由于本期末
递延所得税资产 458,775,161.37 0.33 714,087,392.33 0.53 -35.75 可抵扣暂时性差异
减少所致
主要是由于本期末
短期借款 714,136,239.29 0.52 256,828,772.62 0.19 178.06
信用借款增加所致
主要是由于本期末
应付短期融资券及
应付短期融资款 18,348,149,185.81 13.26 10,314,911,366.37 7.59 77.88
应付收益凭证规模
增加所致
主要是由于本期末
拆入资金 3,096,899,805.56 2.24 2,008,461,111.11 1.48 54.19 转融通融入资金增
加所致
主要是由于本期末
金融工具形成的衍
衍生金融负债 224,026,407.93 0.16 108,167,203.33 0.08 107.11
生金融负债增加所
致
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主要是由于本期末
代理承销证券款 684,000.00 0.00 51,310,000.00 0.04 -98.67 代理承销证券款规
模减少所致
主要是由于本期末
合同负债 74,782,502.52 0.05 31,475,502.46 0.02 137.59 待执行合同义务增
加所致
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 1,301,958,816.08（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.94%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
所有权或使用权受到限制的资产，具体参见“第十节 财务报告 附注 5、62 所有权或使用权
受到限制的资产”的相关内容。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，集团长期股权投资 21.77 亿元，与上年末相比增加 0.40 亿元，增幅为 1.87%。
具体内容详见“第十节 财务报告 附注 5、12 长期股权投资”和“附注 7、在其他主体中的权
益”。
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(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资公司名称 主要业务 持股比例 期末账面价值 报告期投资收益
苏州资产管理有限公司 不良资产管理 20.00% 1,524,920,829.59 55,952,335.32
东吴（苏州）金融科技有限公司 网络技术服务 32.00% 224,214,571.86 1,870,095.92
合计 / / 1,749,135,401.45 57,822,431.24
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
参见 “第十节 财务报告 附注 9、1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值”。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.东吴基金管理有限公司，注册资本为 1 亿元人民币，公司持有 70%的股权，经营范围为：
基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理、中国证监会许可的其他业务。截止 2023 年
6 月 30 日，东吴基金总资产 4.88 亿元，净资产 3.49 亿元，2023 年上半年实现净利润 350.38 万
元。
2.东吴期货有限公司，注册资本为 10.318 亿元人民币，本公司持有 80.66%的股权，其经营
范围包括：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询、资产管理。截止 2023 年 6 月 30 日，
东吴期货总资产 139.48 亿元，净资产 15.40 亿元，2023 年上半年实现净利润 2,373.97 万元。
3.东吴创业投资有限公司，注册资本为 12 亿元人民币，为公司全资子公司，其经营范围包
括：创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为
创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。截止 2023 年
6 月 30 日，东吴创投总资产 13.07 亿元，净资产 12.77 亿元，2023 年上半年实现净利润 1,370.72
万元。
4.东吴创新资本管理有限责任公司，注册资本为 53 亿元人民币，为公司全资子公司，经营
范围为：另类投资。截止 2023 年 6 月 30 日，东吴创新资本总资产 57.98 亿元，净资产 56.88 亿
元，2023 年上半年实现净利润 10,003.62 万元。
5.东吴证券中新（新加坡）有限公司，注册资本为 6000 万新加坡元，本公司持有 75%的股
权。截止 2023 年 6 月 30 日，东吴新加坡总资产 2.70 亿元人民币，净资产 2.56 亿元人民币，
2023 年上半年实现净利润-226.37 万元人民币。
6.东吴证券（香港）金融控股有限公司，注册资本 12.60 亿港元，为公司全资子公司。截止
2023 年 6 月 30 日,东吴香港总资产 27.56 亿元人民币，净资产 11.99 亿元人民币，2023 年上半
年实现净利润-6,666.79 万元人民币。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2023 年上半年度纳入本集团合并报表范围的结构化产品共 19 个，其中有 2 个产品已于 23 年
上半年度清算（2022 年度：19 个，其中有 1 个产品已于 2022 年度清算）。于 2023 年 6 月 30 日，
合并资产管理计划的总资产为人民币 4,795,347,614.85 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
4,129,704,294.23 元）。
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.公司经营活动面临的主要风险
（1）政策性风险
政策性风险指国家宏观调控措施、与证券行业相关的法律法规、监管政策及交易规则等的变
动，对公司经营产生的不利影响。一方面，国家宏观调控措施对证券市场影响较大，宏观政策、
利率、汇率的变动及调整力度与金融市场的走势密切相关，直接影响公司的经营状况；另一方面，
证券行业是受高度监管的行业，监管部门出台的监管政策直接关系到证券公司的经营情况变动，
若公司在日常经营中因不适应或违反法规、政策或监管要求，可能会受到监管机构罚款、暂停或
取消业务资格等行政处罚，导致公司遭受经济损失或声誉损失。
（2）市场风险
市场风险指因市场利率、汇率、证券及商品价格的不利变动或急剧波动而导致公司所持有的
金融资产发生损失的风险。市场风险包括利率风险、股票价格风险、汇率风险及衍生品标的价格
波动风险等。公司的市场风险主要涉及股票投资、债券投资、产品投资、衍生品交易及资产管理
相关投资业务。主要表现为所投资证券价格发生不利变动或波动引起的投资损失的可能性。
（3）信用风险
信用风险是指公司在开展业务时，发行人、融资人、交易对手未能履行合同规定的义务或由
于信用等级下降、履约能力下降，给证券公司带来损失的风险。公司的信用风险主要源于融资融
券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易等信用业务以及非权益类投资业务等。
主要表现为债券等主体违约、交易对手违约、客户违约等造成公司损失的可能性。
（4）操作风险
操作风险主要指在集团业务范畴内，由于内部制度流程失效、员工行为不当、信息系统以及
外部事件影响给集团业务造成损失的风险。主要表现在由内部程序、人员、信息系统、外部事件
等原因，引发客户投诉、信访、诉讼，或导致账户透支、各类业务差错、系统故障事件、违反员
工执业行为，甚至收到内外部监管函件等，最终给公司带来直接损失或造成监管扣分、负面影响
的可能性。
（5）流动性风险
流动性风险，指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义
务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司的流动性风险可能来自于资产负债结构不匹配、
资产变现困难、交易对手延期支付或违约，以及市场风险、信用风险、声誉风险等类别风险向流
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动性风险的转化等。
（6）声誉风险
声誉风险是指由于公司行为或外部事件、及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规
范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体对公司
形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的
风险。
2.公司已经或计划采取的风险应对措施
报告期内，公司风险管理工作围绕增强风险防范能力、推动公司高质量发展的工作部署，认
真落实公司总体风控政策，实施风险总量管理、风险分类管理、业务分类风险管理，建立科学有
效的风险控制指标体系，对公司面临的风险及其变化趋势进行识别、评估、监测、分析，提出相
应控制措施及应对方案，始终做到公司风险的可知、可控、可承受。
（1）持续推进全面风险管理体系
公司的风险管理组织架构由公司董事会下设的风险控制委员会、经营管理层下设的风险管理
委员会及首席风险官、风险管理部门、业务部门和分支机构设立的合规风控专员四个层级构成。
公司设首席风险官负责公司全面风险管理工作，风险管理部门推动全面风险管理工作，监测、评
估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支
机构和子公司的风险管理工作。各业务部门、分支机构和子公司在日常工作中全面了解并在决策
中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险。
公司风险管理制度体系基本健全，自上至下覆盖各类别风险、各项业务，为日常风险管理工
作提供明确的依据和指导原则。公司制订了《风险管理基本制度》，并按照风险类型分别制订了
公司层级的《风险管理办法》、《市场风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《操作风险管
理办法》、《流动性风险管理办法》、《声誉风险管理办法》、《风险限额管理办法》、《子公
司风险管理实施细则》等，同时针对各业务分别制订了相应的具体风险管理工作规则。
公司制定了年度风险偏好、风险容忍度及风险限额等风险控制指标体系，强化风险控制指标
落实执行。风险偏好按照公司经营和风险管理目标、风险应对政策以及外部信用评级方面进行描
述；风险容忍度指标按照风险分类分别设置；风险限额管理根据公司资本、业务和风控监管指标
情况，针对不同风险种类和各业务条线的特点，由公司经营层根据市场及经营情况在授权范围内
对风险容忍度指标进一步分解、细化和落实经营授权限额指标和风险分类关键指标。
公司通过制度建设、分级授权建立完善了覆盖各项业务的风险控制措施及应对机制，根据风
险监测和评估结果，选择与公司风险偏好相适应的风险回避、降低、转移和承受等应对策略，建
立起合理、有效的资产负债管理、资本补充、资产减值、风险对冲、规模调整等应对机制。建立
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了风险应急机制以应对流动性危机、交易系统事故等重大风险和突发事件，制定及时有效的应急
应变措施和预案，明确应急触发条件、风险处置的组织体系、措施、方法和程序，并通过压力测
试、应急演练等机制进行持续改进。建立了顺畅的风险报告与应对机制，对于一般风险事件由各
部门、分支机构、子公司提出处理方案，风险管理部门监督并跟踪执行情况；对于重大风险事件，
各部门、分支机构、子公司、风险管理部门将有关情况连同处理建议报首席风险官和相关领导，
风险事件处置完成后，各部门、分支机构及子公司会同风险管理部门评估原因，并据此完善制度
流程；对于风险责任人，按照公司制度问责或处罚。
公司风险管理系统基于业务复杂程度和风险指标体系，运用科技手段实现符合整体风险管理
需要的系统化管理，系统对业务与风险信息进行采集、汇总、计量、预警和监控，覆盖各风险类
型、业务条线、业务部门、分支机构及子公司，并致力于实现同一业务、同一客户相关风险信息
的集中管理。根据公司信息系统建设规划和数据管理规划，每年制定风险管理信息技术系统专项
预算，推进风险管理系统建设工作，完善风险数据管理和质量保障机制，明确风险管理系统和风
险数据集市的应用目标、管理范围、实现手段、工作流程，逐步提升风险管理系统管控能力和风
险数据应用价值。
公司开展业务或者产品创新建立内部评估和审查机制，对创新业务或产品的合规性、可行性
和可能产生的风险进行充分的评估论证，并制定管理制度，明确操作流程、风险控制措施和保护
客户利益的措施。风险管理及合规部门全程参与创新业务的方案论证、风险与收益特征评估、多
元化风险应对策略制定、风控指标设定等，财务部、信息技术部等中后台部门参与相关制度的制
定和系统建设等，确保中后台的意见在方案、制度、策略中体现。创新活动开展后，注重过程的
控制，及时纠正偏离目标行为，建立覆盖公司全部业务的动态监控系统，针对不同业务和产品制
定相应的风险限额，对于超越风险限额的情况进行准确计算、动态监控和自动预警，并建立资本
补充与业务规模、结构调整机制，明确异常情况的报告路径和处理办法。
公司建立健全信息披露及信息报告机制，规范各类重要信息收集、处理、传递、贮存及使用
流程，保障各部门、分支机构及子公司、风险管理部门、经营管理层、董事会之间风险信息传递
与反馈的及时、准确、完整，保障信息披露及信息报告的规范、及时。各部门、分支机构及子公
司对所负责事项的内部控制执行情况、风险暴露状况以及实质性风险损失进行定期和不定期评估
与分析，形成内部控制与风险评估报告。
（2）各类风险的应对措施
①市场风险的控制
公司主要从限额管理、证券池管理、风险评估及风险对冲等方面来控制公司的市场风险。
限额管理：公司建立集团层面自上而下的风险限额指标体系，包括在险价值（VaR）、DV01 以
及止盈止损等关键风控指标，通过交易系统及风险管理系统，事前控制和动态监测投资交易行为
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及资产变动情况，及时进行风险预警提示。通过设置单一标的在多个业务条线及投资组合的集中
度指标，分散单证券投资风险；通过设置单项投资的止盈止损、各业务条线损失限额以及公司市
场风险总容忍度，有效控制单项投资和公司自营投资业务市场风险亏损过大的情况。
证券池管理：公司建立证券池管理机制，通过证券池分级管理，细化投资标的优选标准及投
资额度，严格把控投资标的资质，强化事前投资准入审核；持续监测跟踪标的资质变动，及时更
新证券池标的；定期评估证券池准入标准，结合业务开展需求和市场行情，优化准入要求。
风险评估：公司根据市场环境变化，结合投资策略，强化对标的跟踪及产品投资的风险穿透
式管理，全面评估业务承担的市场风险；运用市场风险计量等方法定期评估公司面临的市场风险
状态和风险承受能力，包括但不限于投资绩效分析、市场风险指标（在险价值、希腊字母风险指
标等）的测算、压力测试等方法；针对市场大幅波动或面临较强下跌风险时，加大测算频率，控
制公司在极端情况下可能承担的风险损失，确保公司在风险可控的情况下开展相应业务。
风险对冲：公司积极研究量化对冲等投资策略，灵活运用量化模型及金融衍生工具，开展风
险中性的投资交易业务与场外衍生品业务。对于投资交易业务，公司积极寻找市场机会，通过Delta
敞口等风险敏感性指标，跟踪监测市场风险指标，有效控制方向性风险敞口。对于场外衍生品业
务，公司建立了交易对手准入、标的池管理、模型管理、对冲管理、风险监测与预警、压力测试
等风险管理机制，有效防范市场风险。
②信用风险的控制
公司主要采取内部评级、尽职调查、准入管理、授信与集中度管理、风险监测与评估、风险
化解与处置等方式控制信用风险。
内部评级：公司建立内部信用评级管理机制，以统一的方法和标准对投资标的及其发行主体
进行信用评级，从而实现对信用风险的有效识别与区分，持续跟踪投资标的发行人信用变化，对
信用风险显著增加的投资标的，及时调整内评等级；建立融资人内部信用评级机制、标的证券内
部评估体系，审慎评估融资人信用等级、标的资质，密切跟踪融资人、标的风险事项，及时调整
内评等级、标的折算率等。
尽职调查：在非权益类投资业务中，对投资标的发行人、交易对手开展必要的尽职调查，研
究标的发行人、交易对手的偿债、履约能力，规避兑付风险。在信用业务中，加强事前尽职调查，
从融资人资信状况、资金用途、还款来源及增信措施等多方面了解、评估项目风险情况，提交全
面的项目尽职调查报告等，为公司业务决策提供支持。
准入管理：公司建立非权益类投资业务准入标准，强化投资标的事前准入审核，严防投资标
的发行人违约风险，并优选资本实力强，盈利状况好，管理和运作规范、信用良好的交易对手，
建立交易对手库，减少不良交易对手产生的违约风险；建立融资人及标的证券准入机制，根据融
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东吴证券 2023 年半年度报告
资人信评等级、标的证券评估结果制定准入标准，对于失信客户执行黑名单管理。
授信与集中度管理：针对信用风险相关业务，建立同一客户授信限额管理体系，在限额体系
范围内根据投资标的发行人、融资人、交易对手信用资质及增信条件等制定授信额度，进行授信
管理；在非权益类证券等投资业务方面，设定同一标的、同一发行人风险敞口、集中度指标；在
信用业务方面，设定单一客户、单一证券信用风险敞口、集中度指标，控制单一品种、单一业务
或单一客户的信用风险。通过授信限额与集中度管理，进一步加强对非权益类证券投资、信用类
业务等重点业务领域信用风险管控。
风险监测与评估：公司建立业务舆情监测机制，密切关注业务主体资质变化，及时发现潜在
风险；建立信用风险跟踪评估机制，定期跟踪投资标的发行人、融资人、交易对手资信状况、履
约能力，评估业务信用风险；通过减值测试、压力测试等计量方法评估公司信用风险状态，确保
公司整体信用风险水平在容忍度范围以内。
风险化解与处置：定期开展风险排查工作，对于发现的潜在信用风险，及时采取必要的风险
化解措施，避免标的发行人、交易对手、融资人资信情况恶化给公司带来的损失。对于违约风险
项目，及时采取风险处置措施，并充分做好与客户的沟通工作，尽可能避免或降低信用风险给公
司造成的损失。
③操作风险的控制
公司主要通过制度流程管理、决策授权管理、人员和权限管理、系统管理等措施控制操作风
险。
制度流程管理：公司建立和完善各项业务制度，优化操作流程，定期梳理和评估各业务的操
作风险点，制定相应的控制措施，加强新业务、新产品评估，建立重大操作风险应急预案和风险
处置流程。
决策授权管理：公司建立业务决策授权体系，定期调整各业务决策层级的决策授权权限，明
确授权的范围、事项、权限、时效和责任，并严格按照授权逐级审批、设置相应的系统权限，定
期检查权限执行情况，确保授权管理的有效落实。
人员和权限管理：公司通过细化部门岗位职责和权限、建立培训机制、优化考核机制，加强
人员管理。公司依据重要业务部门、关键岗位之间不相容、适当分离及相互制约的原则，逐步细
化各部门的岗位职责，合理分配人员权限，完善各业务系统的权限管理，确保人员岗位精确覆盖
业务操作各个环节；公司通过加强人员业务知识、专业技能、系统操作、合规风控、职业道德等
培训，提高员工素质、防范道德风险、减少操作失误；同时公司通过激励与约束并行的绩效考核
机制，提高员工责任心，降低操作差错。
系统管理：公司建立设计严谨、逻辑清晰的业务生产及业务管理系统，设置必要的操作风险
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控制节点，通过系统自动化，有效控制业务操作中的人为失误与差错；公司建立操作风险管理系
统，通过风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集三大工具，进一步完善公司操作风
险识别、评估、监测、控制与报告，加强对操作风险相关问题的深入分析与整改追踪；同时通过
建立应急预案和定期演练，在信息系统发生故障时，降低负面影响，减少实际损失。
④流动性风险的控制
公司主要通过对流动性的统筹管理、跟踪监测以及应急测试等措施控制流动性风险。
流动性统筹管理：公司坚持资金的整体运作，由资金运营部负责管理公司的资金调配。在境
内交易所和银行间市场，公司具有较好的资信水平，维持着比较稳定的拆借、回购、短期融资券
等短期融资通道；同时也通过公募或私募的方式发行公司债、次级债、收益凭证等补充公司长期
运营资金，从而使公司的整体流动性状态保持在较为安全的水平。
公司不断完善流动性管理体系，在微观操作上，公司强化资金头寸管理，确保日间流动性安
全；在宏观策略上，公司建立优质流动性资产储备池，持有充足的高流动性资产以满足公司应急
流动性需求。
流动性跟踪监测：公司对未来一段时间内的资金负债情况进行每日监测与评估，通过对特定
时间点和时间段的资产负债匹配情况的分析以及对资金缺口等指标的计算，来评估公司的资金支
付能力。
公司严格按照监管部门有关规定进行证券投资，并设定了更为严格的公司预警指标，对达到
公司预警指标的投资及时跟踪和处置；定期开展流动性风险的监测分析、压力测试和情景分析，
监测流动性风险限额执行情况，并结合流动性风控指标测算情况合理制定公司融资计划。
流动性应急测试：公司制定流动性风险应急方案，并定期开展应急演练，模拟极端情形下应
急处置流程，有效提高风险化解能力，防范公司流动性风险事件。
⑤声誉风险的控制
公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，实行对公司各部门、分支机构、子公司全覆盖，
及时识别、监测、处置和报告声誉事件，确保声誉风险得到有效防范和控制。公司明确声誉风险
管理目标、原则、组织架构、职责分工、管理流程和工作人员行为规范等要求，并通过评估、稽
核、检查等手段保证声誉风险管理制度的贯彻落实。
公司通过建立积极、有效的声誉风险管理机制，实现对声誉风险的正确识别、科学监测、有
效控制和及时化解，最大程度地防范和减少声誉事件对公司及利益相关方、行业造成的损失和负
面影响，维护公司良好形象，为公司健康发展营造有利的外部环境。公司在战略规划、公司治理、
业务运营、信息披露、工作人员行为管理等经营管理的各领域充分考虑声誉风险，建立声誉风险
应急机制，确保在突发情况下声誉风险事件管控的及时性和有效性，密切关注各类风险与声誉风
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险的交互影响和转化。公司强化舆情监测，落实舆情报告制度，积极应对、妥善预防声誉风险，
强化与媒体的沟通，为公司营造良好的媒体环境。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、组织架构调整
2023 年 1 月 5 日，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，为进一步推进财富业务转型
及发展工作，财富管理部更名为私人财富部，加速公司财富管理转型；为进一步提升公司战略客
户、重点客户综合服务能力，设立企业金融部，并撤销信用业务部，将原信用业务部、投资银行
总部产业金融部、投资银行总部并购融资部等部门的职责并入企业金融部。
2、控股股东国发集团股份变动事宜
根据江苏省国资委《省国资委关于同意苏州风景园林投资发展集团有限公司无偿划转所持东
吴证券股权的批复》【苏国资复[2023]9 号】批准，同意苏州风景园林投资发展集团有限公司将其
持有的东吴证券 1631.5 万股，无偿划转给国发集团，划转完成后，国发集团持有的东吴证券股份
从 23.81%上升至 24.14%。
3、分支机构设立、迁址、撤销情况
①新设分公司、营业部
序号 名称 设立时间
1 东吴证券股份有限公司西安唐延路证券营业部 2023.01.16
2 东吴证券股份有限公司宿迁同里湖路证券营业部 2023.04.12
3 东吴证券股份有限公司上海浦东新区银城中路证券营业部 2023.05.04
4 东吴证券股份有限公司杭州双龙街证券营业部 2023.05.08
5 东吴证券股份有限公司镇江分公司 2023.05.16
6 东吴证券股份有限公司西安分公司 2023.07.10
7 东吴证券股份有限公司山东分公司 2023.07.21
②营业部迁址
序号 迁址后名称 迁址前名称 备注
东吴证券股份有限公司江阴长江 东吴证券股份有限公司江阴绮山
1 2023.01.10
路证券营业部 路证券营业部
东吴证券股份有限公司合肥祁门 东吴证券股份有限公司合肥黄山
2 2023.03.15
路证券营业部 路证券营业部
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东吴证券股份有限公司杭州金城 东吴证券股份有限公司杭州金城 2023.04.14
3
路证券营业部 路证券营业部 （迁址未更名）
东吴证券股份有限公司张家港锦 东吴证券股份有限公司张家港锦
4 2023.05.08
丰镇大南水街证券营业部 丰镇证券营业部
东吴证券股份有限公司厦门莲花 东吴证券股份有限公司厦门厦禾
5 2023.06.06
南路证券营业部 路证券营业部
东吴证券股份有限公司常熟东南 东吴证券股份有限公司常熟梅李
6 2023.07.04
大道证券营业部 镇证券营业部
东吴证券股份有限公司苏州工业 东吴证券股份有限公司苏州工业
7 2023.07.12
园区现代大道证券营业部 园区苏州大道西证券营业部
③报告期内，公司无分支机构撤销情况
4、诉讼、仲裁情况
截止目前，公司及子公司涉及的涉案金额在 1000 万元以上的诉讼、仲裁案件情况进展如
下：
应诉(被申请)
起诉(申
序号 方及连带责任 案由 诉讼(仲裁)涉及金额 诉讼(仲裁)基本情况及诉讼进展
请)方
方
原告江苏江南农村商
2022 年 1 月 25 日常州中院作出一审判
业银行股份有限公司
江苏江南 天弘基金管理 决，判决驳回江南农商行对东吴证券的
要求被告天弘基金管
农村商业 有限公司（被 诉讼请求。江南农商行和天弘基金不服
1 理有限公司承担违约 约为 21300 万元
银行股份 告）、东吴证券 一审判决，上诉至江苏省高院。江苏省
赔偿损失约为 2.13
有限公司 （第三人） 高院于 2022 年 9 月 15 日、2023 年 3 月
亿元，列公司为第三
27 日二审开庭，待判决。
人，承担连带责任。
苏州中院于 2021 年 7 月 14 日立案。2021
年 10 月 28 日公司与无锡中住集团有限
借款本金余额 26926.3 万元 公司、孙伯荣、金薇达成部分调解。2021
以及相应的利息、违约金，并 年 11 月 8 日，公司就本案调解部分申请
承担律师费、诉讼费等费用； 执行，期间达成执行和解，因被执行人
要求孙伯荣、金薇以其抵押 未履行执行和解协议，故恢复执行，目
无锡中住集团 公司起诉无锡中住集
物 对 前 述 债 务 承 担 清 偿 责 前正在执行中。公司与徐正良部分诉讼，
有限公司、孙伯 团有限公司承担股票
2 公司 任；要求金薇以其质押物对 苏州中院于 2022 年 3 月 10 日、4 月 11
荣、金薇、徐正 质押式回购业务违约
前述债务承担清偿责任；要 日开庭，2022 年 4 月 19 日判决支持公
良 的民事责任
求孙伯荣、金薇对前述债务 司诉请，徐正良不服判决，上诉至江苏
承担连带清偿责任；要求徐 省高院。江苏省高院于 2022 年 8 月 17
正良在 2 亿元内对前述债务 日二审开庭，2023 年 4 月 25 日，江苏
承担连带清偿责任。 省高院终审判决，驳回徐正良上诉请求，
维持原判。2023 年 5 月 25 日由苏州中
院执行立案，目前正在执行中。
杨文莲、刘子 苏州工业园区法院于 2022 年 9 月 15 日
贤、刘铠铭、刘 公司诉杨文莲等承担 股权回购款本金 1310.85 万 立案，于 2022 年 12 月 15 日开庭，2023
3 公司 懿靓、娄底市铠 违反股份回购承诺约 元以及相应的利息，并承担 年 4 月 17 日园区法院作出判决，支持原
源投资有限公 定的民事责任 诉讼费用。 告诉请，园区法院于 2023 年 6 月 9 日已
司 执行立案，目前正在执行中。
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东吴证券 2023 年半年度报告
公司起诉张曦、蔡端
张曦、蔡端宏、
宏、张华芳、张畅、 苏州中院于 2023 年 1 月 16 日立案，于
张华芳、张畅、 借款本金余额 18040 万元以
岳申亚、厦门骏豪地 2023 年 3 月 28 日开庭，2023 年 6 月 12
4 公司 岳申亚、厦门骏 及相应的利息、违约金，并承
产开发有限公司等承 日，本案调解结案。2023 年 7 月 4 日由
豪地产开发有 担律师费、诉讼费等费用
担股票质押式回购业 苏州中院执行立案，目前正在执行中。
限公司
务违约的民事责任。
公司（被告一）、 浙江诸暨农村商业银
招商银行股份 行股份有限公司起诉
浙江诸暨 债券本金 2000 万元及相应 天津市河西区人民法院于 2023 年 4 月
有限公司天津 公司、招商银行股份
农村商业 利息 4151888 元，返还已收 12 日立案，案件于 2023 年 6 月 5 日进
5 分行（被告二）、 有限公司天津分行及
银行股份 取管理费、托管费，并承担本 行第一次开庭审理，于 2023 年 7 月 17
长安财富资产 长安财富资产管理有
有限公司 案全部诉讼费用。 日进行第二次开庭，待判决。
管理有限公司 限公司承担合同违约
（第三人） 的民事责任。
公司起诉上海杰宇资
借款本金余额 6500 万元以 苏州工业园区法院于 2023 年 6 月 21 日
上海杰宇资产 产管理有限公司承担
6 公司 及相应的利息、违约金，并承 受理立案，暂定 2023 年 8 月 16 日开庭
管理有限公司 股票质押式回购业务
担律师费、诉讼费等费用 审理。
违约的民事责任。
公司收到因东吴基金
平江 25 号单一资产
管理计划引发的华金
证券股份有限公司诉 2021 年 11 月 26 日开庭审理，2022 年 2
金鹰基金管理
华金证券 金鹰基金管理有限公 月 11 日，上海市浦东新区人民法院判决
有限公司、东吴
7 股份有限 司、东吴基金管理有 4378 万元 驳回原告诉请。原告上诉，于 2022 年 10
基金管理有限
公司 限公司纠纷案件相关 月 21 日二审开庭，2023 年 6 月 30 日二
公司
的诉讼材料。相关证 审判决书驳回上诉，维持原判。
据显示本案为原告与
被告的交易约定及纠
纷。
东吴创业投资有限公
东吴创业 2022 年 3 月 23 日苏州工业园区人民法
司起诉杜毅刚、向竣
8 投资有限 杜毅刚、向竣良 2395 万元 院作出判决，支持原告诉请，拟申请执
良承担合同违约纠纷
公司 行。
的民事责任
东吴创业投资有限公
成都支付通金
司起诉成都支付通金 2021 年 12 月 9 日，深圳国际仲裁院立
融技术服务有
融技术服务有限公 案，2022 年 4 月 19 日开庭，2022 年 12
东吴创业 限公司、杨俊、
司、杨俊、成都同心 月 23 日，深圳国际仲裁院做出裁决支持
9 投资有限 成都同心合力 2732 万元
合力电子商务合伙企 原告诉请，2023 年 7 月 13 日由成都市
公司 电子商务合伙
业（有限合伙）承担 中级人民法院立案后移送成都市武侯区
企业（有限合
合同违约纠纷的民事 人民法院办理，目前正在执行中。
伙）
责任
香港高等法院于 2021 年 9 月 7 日发出
东吴证券国际经纪有
高等民事诉讼 2021 年第 1351 号传讯令
限公司就保证金贷款
东吴证券 截止 2022 年 4 月 12 日，本 状，外部律师向借款人和担保人进行传
起诉要求借款人张杰
10 国际经纪 张杰、孙涛 金 17375879.02 港币及利息 讯令状送达，均未成功。因两被告均未
及其担保人孙涛承担
有限公司 8069289.66 港币 在呈交送达确认且未出席庭审，法院进
融资业务纠纷的法律
行对两被告进行缺席判决，支持东吴证
责任
券国际经纪有限公司诉请。
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东吴证券 2023 年半年度报告
截止目前，公司作为产品管理人（代资产管理计划）涉及的涉案金额在 1,000 万元以上的诉
讼、仲裁案件进展情况如下：
起诉(申 应诉( 被申请) 方及连
序号 案由 诉讼(仲裁)涉及金额 诉讼(仲裁)基本情况及诉讼进展
请)方 带责任方
借款本金余额 17163 万元以
苏州中院于 2020 年 5 月 29 日立案，于
及相应的利息、违约金，并承
2021 年 4 月 27 日开庭，2021 年 5 月 26
李宗松、新沂必康 担律师费、诉讼费等费用；同
公司起诉李宗松承担 日判决支持公司诉请。被告上诉至江苏
新医药产业综合体 时要求保证人新沂必康新医
1 公司 股票质押式回购业务 省高院， 江苏省高院于 2022 年 8 月 9
投资有限公司、谷 药产业综合体投资有限公
违约的民事责任 日开庭，待判决。新沂必康新医药产业
晓嘉（GUOXIAOJIA） 司、谷晓嘉（GU XIAOJIA）
综合体投资有限公司于 2021 年 6 月 15
对上述债务承担连带清偿责
日进入破产重整程序，公司已申报债权。
任。
2021 年 12 月 23 日，北京金融法院立案。
2022 年 2 月 28 日，北京金融法院依职
公司管理的东吴财富 权移送沈阳中院审理。2022 年 11 月 14
中国国际金融股份
4 号集合管理计划和 日，沈阳中院裁定本案应由仲裁管辖，
有限公司、亚太（集
东享 3 号定向资产管 不属于法院受理范围，驳回公司起诉。
团）会计师事务所
理计划持有“19 华集 公司已向中国国际经济贸易仲裁委员会
（特殊普通合伙）、
2 公司 01”债券，公司起诉 6000 万元 申请立案，2023 年 3 月 2 日收到仲裁通
东方金诚国际信用
债券主承销商及相关 知，仲裁案正式受理并选定仲裁员。2023
评估有限公司、北
服务机构就证券虚假 年 4 月 27 日，贸仲委作出驳回被申请人
京观韬中茂律师事
陈述行为承担连带赔 追加发行人为被申请人及中止开庭审理
务所
偿责任。 申请的裁定，2023 年 6 月 14 日，收到
仲裁庭组庭通知，本案于 2023 年 8 月 4
日开庭。
借款本金余额 23300 万元以 苏州中院于 2021 年 8 月 26 日判决支持
北京晋商联盟投资 公司起诉北京晋商联 及相应的利息、违约金，并承 公司诉请。2021 年 10 月 21 日申请执行，
管理有限公司、大 盟投资管理有限公司 担律师费、诉讼费等费用；要 经执行获得部分清偿。苏州中院于 2022
3 公司
连国贸中心大厦有 承担股票质押式回购 求保证人大连国贸中心大厦 年 11 月 25 日裁定终结本次执行。2023
限公司 业务违约的民事责任 有限公司对上述债务承担连 年 8 月 4 日已恢复执行，目前正在执行
带清偿责任。 中。
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指
决议刊登的
会议届次 召开日期 定网站的查询 会议决议
披露日期
索引
审议通过了《关于 2022 年年度报告及
其摘要的议案》、《关于 2022 年度董
2022 年 年 度 上海证券交易 事会工作报告的议案》、《关于 2022
2023-5-22 2023-5-23
股东大会 所网站 年度监事会工作报告的议案》、《关
于 2022 年度财务决算报告的议案》、
《关于 2022 年度利润分配方案的议
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案》、《关于预计 2023 年日常关联交
易的议案》、《关于 2022 年度自营投
资额度的议案》、《关于修订（东吴
证券股份有限公司章程）的议案》、
《关于修订（东吴证券股份有限公司
董事、监事薪酬与考核管理制度）的
议案》，本次会议还听取了公司独立
董事 2022 年度独立董事述职报告。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
朱建根 董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2023 年 6 月 27 日，因到龄退休的原因，朱建根先生向公司董事会辞去公司董事及审计委员
会委员职务。根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》规定，朱建根先生的辞职未导致公
司董事会成员低于法定人数，不会影响公司董事会的正常运作。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司始终坚持经济效益与社会效益并重，秉持“待人忠、办事诚、共享共赢”的企业核心价
值观，2023 年上半年，公司通过慈善基金会、冠名基金、直接捐赠等方式投入资金 1636 万元，扎
实开展乡村振兴、扶弱济困、改善民生等公益慈善工作，以实际行动回馈社会。
（一）深化校企合作，助推教育发展
公司和苏州大学进一步深化全面战略合作，加强研究合作与联合人才培育，共同发起设立苏
州大学东吴资本市场研究院，打造双方高水平合作的新载体，联合设立“苏州大学-东吴证券科技
创新奖”。2023 年上半年，向苏州大学教育发展基金会捐赠 700 万元，专项用于资本市场研究院
筹建、学术研究交流、科技创新奖等方面，通过高质量的科技创新和理论研究助推高校高质量发
展。今年 5 月 18 日，在 “共享共赢 敢创未来” 东吴证券高质量发展大会上，公司向在科学技
术发展中有卓越建树的科学技术工作者，颁发“科学技术突出贡献奖”，并奖励资金 50 万元。
（二）关爱白衣战士，助力医疗救治
公司联合苏州市卫健委，捐赠 302.57 万元开展“关爱白衣战士 助力医疗救治”慈善项目。
其中，捐赠关爱慰问物资 4000 份，价值 200 万元，定向用于关爱慰问苏州市卫生健康系统一线医
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护人员；捐赠有创呼吸机、高流量湿化仪等医疗救治设备 12 台，价值 102.57 万元，定向用于支
持苏州市相关医院医疗救治工作。另外，向内蒙古兴和县红十字会捐赠 4 台转运呼吸机，价值 26.8
万元，专项用于支持内蒙古兴和县医疗救治工作。
（三）链接多方资源，共创“美好家园”
公司自 2022 年起，联合苏州市委宣传部（市文明办）、市总工会、团市委、市妇联等单位，
围绕乡村振兴主题开展“美好家园”慈善项目，2023 年继续投入 320 万元，在苏州 10 个县级市、
区共同推进实施。该项目重点向苏州市集体经济相对薄弱村倾斜，以“家”为关键词，通过实施
“梦想小家”“手绘家乡”“职工之家”“妇儿之家”“服务到家”“家在东吴”等六个“家”
为核心的子项目，通过软件结合硬件、线下传导线上、“小家”带动“大家”的策略，充分发挥
东吴证券志愿者、社会组织力量，打造一批有形、有感、有效的“美好家园”，增强引力、传递
温暖、丰富思想、提升活力，助力乡村振兴、促进共同富裕，不断增强城乡居民的获得感、幸福
感、安全感。
（四）立足苏州本地，关爱弱势群体
公司积极参加苏州市新年慈善晚会，向苏州市慈善基金会捐赠 200 万元，助力苏州慈善事业
发展。捐赠 63.48 万元，联合市慈善总会、市教育局开展校园慈善文化建设项目，向苏州市中小
学生发放《慈善读本》52900 册。捐赠 50.65 万元，联合市慈善总会、市医保局开展江苏“医惠
保”保险项目，为 3206 名享受基本医保救助的苏州低收入群体购买“江苏医惠保 1 号”保险，免
费为困难群体提供医疗保障服务。向苏州殡仪馆捐赠物资 4.99 万元，关爱慰问特殊情况下的殡仪
馆工作人员。
（五）巩固攻坚成果，促进乡村振兴
自 2022 年起，公司新增结对帮扶新疆阿图什市、西藏林周县、陕西周至县、河南桐柏县、青
海共和县等五个脱贫地区，2023 年将投入 250 万元在产业帮扶、公益帮扶、生态帮扶等方面开展
帮扶工作。向内蒙古兴和县捐赠 25 万元，开展安之与羊露营地援建项目，专项用于助力道路美
化、湖水建华、草原恢复、污水处理等人居环境治理。控股子公司东吴期货投入 111 万元，在 13
个结对帮扶地区开展产业帮扶、公益帮扶、生态帮扶等精准帮扶工作。同时，公司党委下属的东
吴期货党支部与 11 个结对帮扶地区的党组织签订党建共建协议，捐赠 37 万元用于开展基层党组
织的党建阵地建设、清廉文化展示等项目。在结对帮扶地区组织开展 6 场金融知识培训会，覆盖
参训人员 155 人。出资 4.62 万元向新疆等地多个合作社采购农副产品，有效缓解当地农副产品销
售难题。
（六）发挥专业优势，赋能产业振兴
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东吴证券 2023 年半年度报告
公司充分发挥专业优势，2023 年上半年，成功发行 2 单乡村振兴债，合计承销规模 5.2 亿元，
募集资金专项用于助力乡村振兴项目。控股子公司东吴期货在新疆、甘肃、河北、山东等结对帮
扶地区开展了近十个涉农“保险+期货”项目，品种涉及白糖、苹果、玉米、生猪等。在总投入金
额、保障金额、赔付金额方面都做出了亮眼的成绩，对保障当地农户种养殖收益，防止因灾返贫
起到了重要作用。其中，甘肃省静宁县苹果“保险+期货”项目以及新疆昭苏地区甜菜“保险+期
货”项目，在市场行情不尽人意的情况下顺利结项，赔付效果良好，均获得了郑商所颁发的“农
险无忧”优秀项目奖。
（七）基金带动产业，打造美丽乡村
为加快推进苏州市乡村振兴战略实施，创新乡村投融资机制，加快形成财政优先保障、金融
重点倾斜、社会积极参与的多元投入格局，公司于 2020 年，通过市场化方式设立苏州市东吴乡村
发展产业引导基金，先后设立“苏州漫山东吴乡村生态股权投资基金”、“苏州东吴周庄乡村发
展股权投资基金”、“常熟东吴恒智产业投资基金”和“苏州东吴田园长漾里股权投资”等四个
子基金，通过市场化的投资提升乡镇产业内生动力，实现基金带动产业，产业促进乡村振兴的投
资格局。2023 年上半年，在乡村振兴产业基金的推动下，苏州漫山岛运营企业实现营收超 500 万
元；周庄数字梦工厂于 2023 年 2 月竣工并投入使用；常熟支塘镇工业集中区上半年招商企业 1
家，目前总招商面积约 25 万方，去化率超过 75%；长漾里二期已正式开放，多个新业态和精品民
宿已正式投入运营。通过乡村振兴基金的投入和建设，推动苏州当地的乡村产业实现跨越式的发
展。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺时间及 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺内容
类型 期限 行期限 严格履行
苏州国际发展集团有限公司出具了《有关消除或避免同业竞争的
承诺函》，承诺苏州国际发展集团有限公司及其附属公司、参股
公司：将不会在中国境内单独或与他人，以任何形式（包括但不
苏州国际发
与首次公开发行 解决同 限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、
展集团有限 永久有效 否 是
相关的承诺 业竞争 购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与或协助从事或
公司
参与任何与前述本公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业
务或活动。目前及将来不会利用在发行人的控股股东地位，损害
发行人及其他发行人股东的利益
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及控股股东、实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
√适用 □不适用
公司日常关联交易详见财务报表附注。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、 其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 110,251
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内增 比例 限售条 冻结情况 股东
期末持股数量
（全称） 减 （%） 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
苏州国际发展集团有
16,315,000 1,208,702,065 24.14 0 无 0 国有法人
限公司
张家港市国有资本投
0 150,527,039 3.01 0 无 0 国有法人
资集团有限公司
中新苏州工业园区投
0 130,000,000 2.60 0 无 0 国有法人
资管理有限公司
香港中央结算有限公
20,965,291 121,641,764 2.43 0 无 0 未知
司
苏州营财投资集团有
0 109,137,756 2.18 0 无 0 国有法人
限公司
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苏州工业园区国有资
本投资运营控股有限 0 104,497,381 2.09 0 无 0 国有法人
公司
苏州物资控股（集
0 92,691,160 1.85 0 无 0 国有法人
团）有限责任公司
苏州高新区国昇资本
0 91,000,000 1.82 0 无 0 国有法人
运营有限公司
苏州信托有限公司 0 89,772,800 1.79 0 无 0 国有法人
中国建设银行股份有
限公司－国泰中证全
指证券公司交易型开 12,512,580 88,370,869 1.76 0 无 0 未知
放式指数证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
苏州国际发展集团有限公司 1,208,702,065 人民币普通股 1,208,702,065
张家港市国有资本投资集团有限公司 150,527,039 人民币普通股 150,527,039
中新苏州工业园区投资管理有限公司 130,000,000 人民币普通股 130,000,000
香港中央结算有限公司 121,641,764 人民币普通股 121,641,764
苏州营财投资集团有限公司 109,137,756 人民币普通股 109,137,756
苏州工业园区国有资本投资运营控股有限公司 104,497,381 人民币普通股 104,497,381
苏州物资控股（集团）有限责任公司 92,691,160 人民币普通股 92,691,160
苏州高新区国昇资本运营有限公司 91,000,000 人民币普通股 91,000,000
苏州信托有限公司 89,772,800 人民币普通股 89,772,800
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券
88,370,869 人民币普通股 88,370,869
公司交易型开放式指数证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
不适用
的说明
苏州国际发展集团有限公司和苏州营财投资集团有限公
司、苏州信托有限公司之间为存在控制关系的关联方。苏
州国际发展集团有限公司持有苏州营财投资集团有限公司
100%的股权，同时持有苏州信托有限公司 70.01%的股权，
上述股东关联关系或一致行动的说明
因此，苏州国际发展集团有限公司、苏州营财投资集团有
限公司和苏州信托有限公司为一致行动人。未发现上述其
他股东之间存在关联关系，也未发现上述其他股东属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一)企业债券
□适用 √不适用
(二)公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元币种：人民币
投资 是否存在
利
债 交 者适 终止上市
率
代 发行 到期 券 还本付 易 当性 交易机 交易的风
债券名称 简称 起息日 （
码 日 日 余 息方式 场 安排 制 险
%
额 所 （如
）
有）
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有
期一次 海 竞价、
限公司 2020 年面 面向
还本， 证 报价、
向专业投资者公 20 东 175 2020/ 2020/9/ 2023/ 3. 专业
14 最后一 券 询价和 否
开发行公司债券 吴 G2 163 9/21 21 9/21 81 投资
期利息 交 协议交
(第一期)(品种 者
随本金 易 易
二)
的兑付 所
一起支
付。
每年付
息一 上
东吴证券股份有 次，到 海 竞价、
面向
限公司 2021 年面 期一次 证 报价、
21 东 175 2021/ 2021/1/ 2024/ 3. 专业
向专业投资者公 20 还本， 券 询价和 否
吴 01 636 1/15 15 1/15 6 投资
开发行公司债券 最后一 交 协议交
者
(第一期) 期利息 易 易
随本金 所
的兑付
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东吴证券 2023 年半年度报告
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有 期一次 海 竞价、
面向
限公司 2021 年面 还本， 证 报价、
21 东 188 2021/ 2021/4/ 2024/ 3. 专业
向专业投资者公 20 最后一 券 询价和 否
吴 C1 062 4/28 28 4/28 95 投资
开发行次级债券 期利息 交 协议交
者
(第一期) 随本金 易 易
的兑付 所
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有
期一次 海 竞价、
限公司 2021 年面 面向
还本， 证 报价、
向专业投资者公 21 东 188 2021/ 2021/8/ 2024/ 3. 专业
20 最后一 券 询价和 否
开发行公司债券 吴 03 582 8/18 18 8/18 1 投资
期利息 交 协议交
(第二期)(品种 者
随本金 易 易
二)
的兑付 所
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有
期一次 海 竞价、
限公司 2022 年面 面向
还本， 证 报价、
向专业投资者公 22 东 185 2022/ 2022/2/ 2025/ 专业
36 3 最后一 券 询价和 否
开发行公司债券 吴 01 421 2/25 25 2/25 投资
期利息 交 协议交
(第一期)(品种 者
随本金 易 易
一)
的兑付 所
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有
期一次 海 竞价、
限公司 2022 年面 面向
还本， 证 报价、
向专业投资者公 22 东 185 2022/ 2022/2/ 2027/ 3. 专业
4 最后一 券 询价和 否
开发行公司债券 吴 02 422 2/25 25 2/25 47 投资
期利息 交 协议交
(第一期)(品种 者
随本金 易 易
二)
的兑付 所
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有
期一次 海 竞价、
限公司 2022 年面 面向
还本， 证 报价、
向专业投资者公 22 东 185 2022/ 2022/3/ 2025/ 3. 专业
34 最后一 券 询价和 否
开发行公司债券 吴 03 512 3/11 11 3/11 15 投资
期利息 交 协议交
(第二期)(品种 者
随本金 易 易
一)
的兑付 所
一起支
付。
东吴证券股份有 22 东 185 2022/ 2022/6/ 2025/ 2. 每年付 上 面向 竞价、
26 否
限公司 2022 年面 吴 05 870 6/10 10 6/10 9 息一 海 专业 报价、
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东吴证券 2023 年半年度报告
向专业投资者公 次，到 证 投资 询价和
开发行公司债券 期一次 券 者 协议交
(第三期) 还本， 交 易
最后一 易
期利息 所
随本金
的兑付
一起支
付。
每年付
息一
次，到 上
东吴证券股份有 期一次 海 竞价、
面向
限公司 2022 年面 还本， 证 报价、
22 东 137 2022/ 2022/10 2025/ 2. 专业
向专业投资者公 30 最后一 券 询价和 否
吴 06 950 10/21 /21 10/21 63 投资
开发行公司债券 期利息 交 协议交
者
(第四期) 随本金 易 易
的兑付 所
一起支
付。
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五)主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
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东吴证券 2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本报告期末
主要指标 本报告期末 上年度末 比上年度末 变动原因
增减（%）
流动比率 1.28 1.17 9.40
速动比率 1.28 1.17 9.40
资产负债率（%） 61.85 62.26 -0.66
本报告期比
本报告期
上年同期 上年同期增 变动原因
（1-6 月）
减(%)
扣除非经常性损益 主要是本期净利
1,364,766,764.71 782,234,623.19 74.47
后净利润 润增加所致
主要是本期利润
EBITDA 全部债务比 4.93% 3.72% 32.53
总额增加所致
主要是本期利润
利息保障倍数 2.83 2.04 38.73
总额增加所致
主要是本期经营
现金利息保障倍数 -10.47 19.31 -154.22 活动现金流量净
额减少所致
EBITDA 利息保障倍 主要是本期利润
2.97 2.19 35.62
数 总额增加所致
贷款偿还率（%） 100.00 100.00
利息偿付率（%） 100.00 100.00
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：东吴证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 5.01 29,425,927,608.98 29,539,768,028.82
其中：客户资金存款 25,849,310,277.53 26,599,614,110.33
结算备付金 5.02 5,925,382,288.14 5,397,033,324.07
其中：客户备付金 4,565,924,925.57 4,489,276,861.13
融出资金 5.03 17,872,395,731.73 16,940,830,205.82
衍生金融资产 5.04 182,197,053.64 15,805,444.50
买入返售金融资产 5.05 1,373,667,152.83 1,956,127,678.90
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东吴证券 2023 年半年度报告
应收款项 5.06 102,590,367.78 126,205,064.26
存出保证金 5.07 6,105,218,463.69 5,106,202,369.66
金融投资：
交易性金融资产 5.08 41,087,385,291.90 30,750,368,703.35
债权投资 5.09 4,759,422.77 4,623,600.42
其他债权投资 5.10 26,122,889,184.15 36,950,468,261.09
其他权益工具投资 5.11 4,562,121,533.03 3,593,426,198.15
长期股权投资 5.12 2,176,666,899.25 2,136,738,566.56
固定资产 5.13 1,525,299,733.56 1,526,496,932.56
在建工程 5.14 132,090,359.95 13,456,801.00
使用权资产 5.15 269,070,521.42 253,864,445.06
无形资产 5.16 257,853,955.17 260,514,954.35
商誉 5.17 328,316,513.90 322,652,012.77
递延所得税资产 5.18 458,775,161.37 714,087,392.33
其他资产 5.19 450,987,568.01 348,385,970.21
资产总计 138,363,594,811.27 135,957,055,953.88
负债：
短期借款 5.23 714,136,239.29 256,828,772.62
应付短期融资款 5.24 18,348,149,185.81 10,314,911,366.37
拆入资金 5.25 3,096,899,805.56 2,008,461,111.11
交易性金融负债 5.26 414,614,967.80 413,221,392.48
衍生金融负债 5.04 224,026,407.93 108,167,203.33
卖出回购金融资产款 5.27 16,149,973,933.41 21,146,533,508.24
代理买卖证券款 5.28 33,950,493,666.65 33,691,786,198.57
代理承销证券款 5.29 684,000.00 51,310,000.00
应付职工薪酬 5.30 1,569,500,679.19 1,553,920,918.12
应交税费 5.31 379,881,685.39 386,744,105.91
应付票据 5.32 757,600,000.00 902,720,000.00
应付款项 5.33 653,550,208.82 684,906,239.06
合同负债 5.34 74,782,502.52 31,475,502.46
应付债券 5.35 20,669,330,072.09 24,418,264,323.29
租赁负债 5.36 269,341,411.72 253,718,110.14
递延所得税负债 5.18 26,116,251.34 31,719,339.01
其他负债 5.37 1,235,198,969.16 1,124,564,884.73
负债合计 98,534,279,986.68 97,379,252,975.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.38 5,007,502,651.00 5,007,502,651.00
资本公积 5.39 23,643,458,236.04 23,642,188,405.02
减：库存股 5.40 344,467,516.85 344,467,516.85
其他综合收益 5.41 451,666,715.84 -134,437,541.54
盈余公积 5.42 1,384,222,124.03 1,384,222,124.03
一般风险准备 5.43 3,331,111,429.75 3,320,187,330.62
未分配利润 5.44 5,746,983,114.45 5,124,306,802.18
归属于母公司所有者权益 39,220,476,754.26 37,999,502,254.46
（或股东权益）合计
少数股东权益 608,838,070.33 578,300,723.98
所有者权益（或股东权 39,829,314,824.59 38,577,802,978.44
益）合计
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东吴证券 2023 年半年度报告
负债和所有者权益（或股 138,363,594,811.27 135,957,055,953.88
东权益）总计
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：东吴证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 20,362,558,443.25 19,315,598,963.39
其中：客户资金存款 19,001,611,733.01 18,682,608,193.07
结算备付金 6,378,853,579.94 5,752,392,141.85
其中：客户备付金 4,565,924,925.57 4,489,276,861.13
融出资金 17,427,676,315.66 16,622,310,551.87
衍生金融资产 173,198,476.70 8,243,884.11
买入返售金融资产 1,128,905,655.04 1,307,884,094.82
应收款项 15.01 38,676,678.41 66,945,370.28
存出保证金 400,885,213.25 447,539,787.15
金融投资：
交易性金融资产 34,719,260,477.40 25,030,271,111.41
其他债权投资 25,663,123,080.92 36,676,943,907.61
其他权益工具投资 4,375,427,098.94 3,404,120,449.67
长期股权投资 15.02 9,841,576,218.63 9,531,264,070.72
固定资产 1,478,817,342.64 1,480,341,364.81
在建工程 132,090,359.95 13,456,801.00
使用权资产 148,033,301.49 131,104,652.39
无形资产 223,560,338.25 225,025,247.90
商誉 11,749,999.80 11,749,999.80
递延所得税资产 350,371,742.42 606,614,296.57
其他资产 15.03 138,657,911.19 156,192,596.29
资产总计 122,993,422,233.88 120,787,999,291.64
负债：
应付短期融资款 18,348,149,185.81 10,314,911,366.37
拆入资金 3,096,899,805.56 2,008,461,111.11
交易性金融负债 2,679,935.47
衍生金融负债 215,839,339.36 93,951,165.59
卖出回购金融资产款 16,149,973,933.41 21,146,533,508.24
代理买卖证券款 23,405,445,260.52 22,982,852,330.16
代理承销证券款 684,000.00 51,310,000.00
应付职工薪酬 1,362,373,512.32 1,287,061,112.81
应交税费 353,112,202.48 350,600,237.47
应付款项 491,933,863.13 572,352,716.68
合同负债 23,104,716.99 29,599,056.61
应付债券 20,659,845,600.86 24,408,964,323.29
租赁负债 142,422,330.36 125,299,668.05
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东吴证券 2023 年半年度报告
其他负债 517,055,572.28 282,489,966.49
负债合计 84,769,519,258.55 83,654,386,562.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5,007,502,651.00 5,007,502,651.00
资本公积 23,499,971,036.80 23,499,406,027.31
减：库存股 344,467,516.85 344,467,516.85
其他综合收益 433,320,776.20 -109,953,393.01
盈余公积 1,384,222,124.03 1,384,222,124.03
一般风险准备 3,074,237,759.60 3,069,956,738.60
未分配利润 5,169,116,144.55 4,626,946,097.69
所有者权益（或股东权益）合 38,223,902,975.33 37,133,612,728.77
计
负债和所有者权益（或股东权 122,993,422,233.88 120,787,999,291.64
益）总计
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 5,338,318,277.70 4,301,065,122.85
利息净收入 5.45 599,653,537.54 528,661,613.79
其中：利息收入 1,652,299,816.16 1,531,584,112.30
利息支出 1,052,646,278.62 1,002,922,498.51
手续费及佣金净收入 5.46 1,668,431,129.40 1,552,541,252.01
其中：经纪业务手续费净收入 830,149,604.39 940,839,423.16
投资银行业务手续费净收入 676,078,111.66 422,491,522.73
资产管理业务手续费净收入 50,556,262.31 107,573,499.94
投资收益（损失以“-”号填列） 5.47 1,201,318,650.18 742,326,520.49
其中：对联营企业和合营企业的投资 69,093,905.34 64,815,377.91
收益
其他收益 5.48 37,773,441.58 49,547,427.53
公允价值变动收益（损失以“-”号填 5.49 340,697,167.59 -238,723,937.21
列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,305,994.38 14,027,150.71
其他业务收入 5.50 1,484,221,424.26 1,652,598,726.14
资产处置收益（损失以“－”号填 5.51 -83,067.23 86,369.39
列）
二、营业总支出 3,520,065,986.12 3,338,150,183.51
税金及附加 5.52 27,280,868.43 22,828,776.60
业务及管理费 5.53 2,017,974,184.98 1,652,905,636.55
信用减值损失 5.54 870,075.21 -2,858,068.35
其他业务成本 5.55 1,473,940,857.50 1,665,273,838.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,818,252,291.58 962,914,939.34
加：营业外收入 5.56 123,364.85 1,128,234.72
减：营业外支出 5.57 3,748,598.63 2,993,526.56
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东吴证券 2023 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 1,814,627,057.80 961,049,647.50
列）
减：所得税费用 5.58 421,056,037.41 139,807,734.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,393,571,020.39 821,241,912.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 1,393,571,020.39 821,241,912.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净 1,389,105,296.41 817,680,145.67
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 4,465,723.98 3,561,767.24
填列）
六、其他综合收益的税后净额 617,726,042.99 164,435,233.30
归属母公司所有者的其他综合收益的 5.41 615,654,420.62 163,039,614.76
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合 231,569,421.99 -1,325,690.72
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合 -489,696.06
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 231,569,421.99 -835,994.66
（二）将重分类进损益的其他综合收 384,084,998.63 164,365,305.48
益
1.权益法下可转损益的其他综合收 -32,030.08 62,855.53
益
2.其他债权投资公允价值变动 357,463,561.70 85,830,070.43
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 -17,035,260.62 17,294,097.84
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 43,688,727.63 61,178,281.68
归属于少数股东的其他综合收益的税 5.41 2,071,622.37 1,395,618.54
后净额
七、综合收益总额 2,011,297,063.38 985,677,146.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,004,759,717.03 980,719,760.43
归属于少数股东的综合收益总额 6,537,346.35 4,957,385.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.28 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.28 0.16
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
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东吴证券 2023 年半年度报告
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,451,769,309.33 2,162,110,193.29
利息净收入 15.04 493,317,399.40 411,102,675.95
其中：利息收入 1,510,961,031.62 1,339,050,840.80
利息支出 1,017,643,632.22 927,948,164.85
手续费及佣金净收入 15.05 1,488,596,599.74 1,316,996,897.17
其中：经纪业务手续费净收入 742,684,777.16 826,746,125.56
投资银行业务手续费净收入 671,525,043.28 416,619,231.13
资产管理业务手续费净收入 42,306,860.67 73,820,420.29
投资收益（损失以“－”号填列） 15.06 1,052,723,652.57 627,600,895.20
其中：对联营企业和合营企业的投资 34,579,168.50 35,222,574.30
收益
其他收益 29,708,634.08 42,177,109.81
公允价值变动收益（损失以“－”号 15.07 383,833,813.69 -239,216,051.19
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） 2,098,124.99 2,278,919.65
其他业务收入 1,301,339.91 1,146,946.90
资产处置收益（损失以“－”号填 189,744.95 22,799.80
列）
二、营业总支出 1,740,517,083.96 1,315,338,875.95
税金及附加 25,497,227.46 20,828,248.69
业务及管理费 1,715,506,516.93 1,297,104,949.40
信用减值损失 -486,660.43 -2,594,322.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,711,252,225.37 846,771,317.34
加：营业外收入 3.98 195,163.95
减：营业外支出 2,263,272.98 134,038.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,708,988,956.37 846,832,443.21
列）
减：所得税费用 407,033,003.50 124,843,947.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,301,955,952.87 721,988,495.97
（一）持续经营净利润（净亏损以 1,301,955,952.87 721,988,495.97
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 572,824,332.45 99,662,491.20
（一）不能重分类进损益的其他综合 234,577,907.78 -1,707,044.46
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合 -489,696.06
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 234,577,907.78 -1,217,348.40
（二）将重分类进损益的其他综合收 338,246,424.67 101,369,535.66
益
1.权益法下可转损益的其他综合收 -32,030.08 62,855.53
益
2.其他债权投资公允价值变动 341,748,159.78 89,921,846.69
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
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东吴证券 2023 年半年度报告
4.其他债权投资信用损失准备 -3,469,705.03 11,384,833.44
七、综合收益总额 1,874,780,285.32 821,650,987.17
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
为交易目的而持有的金融资产净减 11,506,048,596.00
少额
为交易目的而持有的金融负债净增 2,675,620.59
加额
收取利息、手续费及佣金的现金 3,157,540,822.52 3,266,857,615.46
拆入资金净增加额 1,080,000,000.00 1,000,000,000.00
回购业务资金净增加额 2,584,598,740.68
融出资金净减少额 2,380,564,795.45
代理买卖证券收到的现金净额 181,154,333.35 3,714,447,534.06
收到其他与经营活动有关的现金 5.59 2,066,175,236.57 2,242,893,539.99
（1）
经营活动现金流入小计 6,487,546,013.03 26,695,410,821.64
为交易目的而持有的金融资产净增 9,329,755,436.90
加额
为交易目的而持有的金融负债净减 33,132,968.44
少额
融出资金净增加额 924,507,181.29
回购业务资金净减少额 4,479,664,555.21
支付利息、手续费及佣金的现金 801,842,312.32 880,537,952.62
支付给职工及为职工支付的现金 1,401,927,274.98 1,288,511,143.34
支付的各项税费 593,653,642.57 81,056,304.11
支付其他与经营活动有关的现金 5.59 3,665,029,440.40 2,389,357,569.69
（2）
经营活动现金流出小计 21,196,379,843.67 4,672,595,938.20
经营活动产生的现金流量净额 5.60 -14,708,833,830.64 22,022,814,883.44
（1）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,615,515,868.41 19,378,305,700.01
取得投资收益收到的现金 845,270,128.29 420,014,118.15
处置固定资产、无形资产和其他长 2,612,539.26 548,596.53
期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 33,463,398,535.96 19,798,868,414.69
投资支付的现金 21,329,208,138.46 44,897,233,472.49
购建固定资产、无形资产和其他长 229,631,117.16 48,366,492.26
期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 21,558,839,255.62 44,945,599,964.75
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东吴证券 2023 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 11,904,559,280.34 -25,146,731,550.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 24,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 30,903,419,580.56 11,423,129,000.00
发行债券收到的现金 9,984,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5.59 23,114,461.58
（3）
筹资活动现金流入小计 30,927,419,580.56 21,430,243,461.58
偿还债务支付的现金 25,986,469,699.63 20,540,366,848.00
支付租赁有关的现金 51,816,942.61 42,703,476.83
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,562,138,139.37 1,582,811,609.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5.59 33,000,000.00 3,672,356.96
（4）
筹资活动现金流出小计 27,633,424,781.61 22,169,554,290.99
筹资活动产生的现金流量净额 3,293,994,798.95 -739,310,829.41
四、汇率变动对现金及现金等价物 53,505,721.30 93,398,448.51
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5.60 543,225,969.95 -3,769,829,047.52
（1）
加：期初现金及现金等价物余额 34,166,231,581.15 41,956,271,494.25
六、期末现金及现金等价物余额 5.60 34,709,457,551.10 38,186,442,446.73
（2）
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
为交易目的而持有的金融资产净减 11,368,315,882.57
少额
为交易目的而持有的金融负债净增 2,675,620.59
加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,659,411,594.12 2,617,638,061.40
拆入资金净增加额 1,080,000,000.00 1,000,000,000.00
回购业务资金净增加额 2,487,339,395.76
融出资金净减少额 2,483,394,425.54
代理买卖证券收到的现金净额 370,511,350.26 2,718,051,085.03
收到其他与经营活动有关的现金 268,849,287.85 314,022,358.93
经营活动现金流入小计 4,381,447,852.82 22,988,761,209.23
为交易目的而持有的金融资产净增 8,759,283,051.71
加额
融出资金净增加额 797,682,873.79
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东吴证券 2023 年半年度报告
回购业务资金净减少额 4,739,843,090.86
支付利息、手续费及佣金的现金 653,112,047.26 635,801,715.80
支付给职工及为职工支付的现金 1,198,184,948.33 1,034,170,327.87
支付的各项税费 502,569,818.61 36,579,255.98
支付其他与经营活动有关的现金 428,588,831.98 344,161,210.31
经营活动现金流出小计 17,079,264,662.54 2,050,712,509.96
经营活动产生的现金流量净额 15.08 -12,697,816,809.72 20,938,048,699.27
（1）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,515,874,942.71 19,288,971,430.58
取得投资收益收到的现金 790,171,808.75 392,879,651.01
处置固定资产、无形资产和其他长 1,702,874.31 283,538.07
期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 33,307,749,625.77 19,682,134,619.66
投资支付的现金 21,300,513,185.84 44,651,674,984.57
购建固定资产、无形资产和其他长 217,311,628.98 46,700,500.70
期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 288,000,000.00 282,317,626.57
现金额
投资活动现金流出小计 21,805,824,814.82 44,980,693,111.84
投资活动产生的现金流量净额 11,501,924,810.95 -25,298,558,492.18
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 29,684,022,000.00 10,653,449,000.00
发行债券收到的现金 9,984,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,114,461.57
筹资活动现金流入小计 29,684,022,000.00 20,660,563,461.57
偿还债务支付的现金 25,206,772,000.00 19,905,314,120.00
支付租赁有关的现金 32,531,049.52 28,864,107.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,539,629,656.34 1,579,757,612.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00 3,672,356.96
筹资活动现金流出小计 26,811,932,705.86 21,517,608,197.01
筹资活动产生的现金流量净额 2,872,089,294.14 -857,044,735.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的 8,737,708.47 10,464,226.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15.08 1,684,935,003.84 -5,207,090,301.67
（1）
加：期初现金及现金等价物余额 25,019,370,072.83 33,619,271,538.78
六、期末现金及现金等价物余额 15.08 26,704,305,076.67 28,412,181,237.11
（2）
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
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合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或股 益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本)
一、上年期末余额 5,007,502,651.00 23,642,188,405.02 344,467,516.85 -134,437,541.54 1,384,222,124.03 3,320,187,330.62 5,124,306,802.18 578,300,723.98 38,577,802,978.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,007,502,651.00 23,642,188,405.02 344,467,516.85 -134,437,541.54 1,384,222,124.03 3,320,187,330.62 5,124,306,802.18 578,300,723.98 38,577,802,978.44
三、本期增减变动金额 1,269,831.02 586,104,257.38 10,924,099.13 622,676,312.27 30,537,346.35 1,251,511,846.15
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 615,654,420.62 1,389,105,296.41 6,537,346.35 2,011,297,063.38
（二）所有者投入和减 1,269,831.02 24,000,000.00 25,269,831.02
少资本
1．所有者投入的普通股 24,000,000.00 24,000,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 1,269,831.02 1,269,831.02
（三）利润分配 10,924,099.13 -795,979,147.38 -785,055,048.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 10,924,099.13 -10,924,099.13
3．对所有者（或股东） -785,055,048.25 -785,055,048.25
的分配
4．其他
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（四）所有者权益内部 -29,550,163.24 29,550,163.24
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留 -29,550,163.24 29,550,163.24
存收益
四、本期期末余额 5,007,502,651.00 23,643,458,236.04 344,467,516.85 451,666,715.84 1,384,222,124.03 3,331,111,429.75 5,746,983,114.45 608,838,070.33 39,829,314,824.59
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本) 益
一、上年期末余额 5,007,502,651.00 23,609,205,900.16 370,229,016.47 -88,028,074.74 1,204,439,240.24 2,919,583,106.75 4,843,149,989.66 342,792,361.20 37,468,416,157.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,007,502,651.00 23,609,205,900.16 370,229,016.47 -88,028,074.74 1,204,439,240.24 2,919,583,106.75 4,843,149,989.66 342,792,361.20 37,468,416,157.80
三、本期增减变动金额 528,803.52 -25,761,499.62 177,181,749.19 16,861,413.37 -48,065,478.75 4,957,385.78 177,225,372.73
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 163,039,614.76 817,680,145.67 4,957,385.78 985,677,146.21
（二）所有者投入和减 528,803.52 -25,761,499.62 26,290,303.14
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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东吴证券 2023 年半年度报告
4．其他 528,803.52 -25,761,499.62 26,290,303.14
（三）利润分配 16,861,413.37 -851,603,489.99 -834,742,076.62
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 16,861,413.37 -16,861,413.37
3．对所有者（或股东） -834,742,076.62 -834,742,076.62
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部 14,142,134.43 -14,142,134.43
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留 14,142,134.43 -14,142,134.43
存收益
四、本期期末余额 5,007,502,651.00 23,609,734,703.68 344,467,516.85 89,153,674.45 1,204,439,240.24 2,936,444,520.12 4,795,084,510.91 347,749,746.98 37,645,641,530.53
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年期末余额 5,007,502,651.00 23,499,406,027.31 344,467,516.85 -109,953,393.01 1,384,222,124.03 3,069,956,738.60 4,626,946,097.69 37,133,612,728.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,007,502,651.00 23,499,406,027.31 344,467,516.85 -109,953,393.01 1,384,222,124.03 3,069,956,738.60 4,626,946,097.69 37,133,612,728.77
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东吴证券 2023 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以 565,009.49 543,274,169.21 4,281,021.00 542,170,046.86 1,090,290,246.56
“－”号填列）
（一）综合收益总额 572,824,332.45 1,301,955,952.87 1,874,780,285.32
（二）所有者投入和减少资本 565,009.49 565,009.49
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 565,009.49 565,009.49
（三）利润分配 4,281,021.00 -789,336,069.25 -785,055,048.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 4,281,021.00 -4,281,021.00
3．对所有者（或股东）的分配 -785,055,048.25 -785,055,048.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -29,550,163.24 29,550,163.24
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -29,550,163.24 29,550,163.24
四、本期期末余额 5,007,502,651.00 23,499,971,036.80 344,467,516.85 433,320,776.20 1,384,222,124.03 3,074,237,759.60 5,169,116,144.55 38,223,902,975.33
2022 年半年度
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年期末余额 5,007,502,651.00 23,491,472,422.75 370,229,016.47 85,530,472.77 1,204,439,240.24 2,693,584,710.14 4,258,965,577.60 36,371,266,058.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,007,502,651.00 23,491,472,422.75 370,229,016.47 85,530,472.77 1,204,439,240.24 2,693,584,710.14 4,258,965,577.60 36,371,266,058.03
三、本期增减变动金额（减少以 6,002,655.10 -25,761,499.62 113,804,625.63 7,382,414.91 -134,278,129.99 18,673,065.27
“－”号填列）
（一）综合收益总额 99,662,491.20 721,988,495.97 821,650,987.17
（二）所有者投入和减少资本 6,002,655.10 -25,761,499.62 31,764,154.72
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东吴证券 2023 年半年度报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 6,002,655.10 -25,761,499.62 31,764,154.72
（三）利润分配 7,382,414.91 -842,124,491.53 -834,742,076.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 7,382,414.91 -7,382,414.91
3．对所有者（或股东）的分配 -834,742,076.62 -834,742,076.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转 14,142,134.43 -14,142,134.43
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 14,142,134.43 -14,142,134.43
四、本期期末余额 5,007,502,651.00 23,497,475,077.85 344,467,516.85 199,335,098.40 1,204,439,240.24 2,700,967,125.05 4,124,687,447.61 36,389,939,123.30
公司负责人：范力 主管会计工作负责人：姚眺 会计机构负责人：王菁
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东吴证券 2023 年半年度报告
附注 1、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
东吴证券股份有限公司（原名苏州证券公司、苏州证券有限责任公司、东吴证券有限责任公司，
以下简称“本公司”，本公司及其子公司以下简称“本集团”）成立于 1993 年 4 月 10 日，1998
年 1 月 9 日经中国人民银行江苏省分行苏银复（1998）30 号批复同意增资改制，注册资本增至
10,400 万元，公司名称变更登记为苏州证券有限责任公司，2001 年 12 月 19 日经中国证监会证
监机构字（2001）308 号“关于苏州证券有限责任公司增资扩股并更名的批复”，注册资本由
10,400 万增至 100,000 万元人民币，公司更名为东吴证券有限责任公司。
2008 年 6 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕831 号“关于核准东吴证券有限
责任公司变更注册资本的批复”，增加注册资本人民币 50,000 万元，变更后的注册资本为人民
币 150,000 万元。
2009 年 12 月 8 日经公司 2009 年度第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2010〕310 号“关于核准东吴证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复”批准，本公司
整体变更为东吴证券股份有限公司，变更后，公司的注册资本为人民币 150,000 万元，由全体股
东以截至 2009 年 9 月 30 日经审计后的公司净资产折股。
2011 年 1 月 25 日经公司 2011 年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会“证监
许可〔2011〕1887 号”文核准，公司首次公开发行 50,000 万股新股。公司股票于 2011 年 12 月
12 日起在上海证券交易所上市交易，注册资本变更为人民币 200,000 万元。
2013 年 9 月 9 日经公司 2013 年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会 2014 年 2
月 13 日出具的《关于核准东吴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕
200 号），公司获准非公开发行人民币普通股股票不超过 70,000 万股，每股面值 1 元，由于上
述非公开发行股票方案的实施，新增注册资本人民币 70,000 万元，变更后公司注册资本为人民
币 270,000 万元。
2015 年 11 月 16 日经公司 2015 年第四次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会 2015
年 12 月 23 日出具的《关于核准东吴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
〔2015〕3035 号），公司获准非公开发行人民币普通股股票不超过 30,000 万股，每股面值 1
元，由于上述非公开发行股票方案的实施，新增注册资本人民币 30,000 万元，变更后公司注册
资本为人民币 300,000 万元。
2019 年 12 月 27 日，经中国证监会“证监许可〔2019〕2984 号”《关于核准东吴证券股份有限
公司配股的批复》，核准公司向原股东配售股份。2020 年 3 月，公司完成配股发行，发行数量
880,518,908 股，并于 2020 年 4 月 8 日完成了工商变更登记手续，公司注册资本增加至
3,880,518,908 元。
2021 年 10 月 20 日，经中国证监会“证监许可〔2021〕3337 号”《关于核准东吴证券股份有限
公司配股的批复》，核准公司向原股东配售股份。2021 年 12 月，公司完成配股发行，发行数量
56 / 176
东吴证券 2023 年半年度报告
1,126,983,743 股，并于 2022 年 1 月 29 日完成了工商变更登记手续，公司注册资本增加至
5,007,502,651 元。
公司住所：苏州工业园区星阳街 5 号。
2022 年 1 月 29 日，取得由苏州市工商行政管理局核准变更登记的新企业法人营业执照，统一社
会信用代码：91320000137720519P。
经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与
保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券
业务；代销金融产品业务。许可项目：证券业务。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况详见本附注六“合并范围的变
更”。
附注 2、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
附注 3、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
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4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会
计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日
为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购
买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方
在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉(参
见附注三、19)；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资涉及在权益法核算下的其他综合收益的，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方
的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留
存损益。
5. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的
主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。控制，是指拥
有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对投
资单位的权力影响其回报金额。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制
结束日止包含于合并财务报表中。
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本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合
并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交
易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共
同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应
当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确
认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他
综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营
相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动
使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产和金融负债的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。
金融资产或负债终止确认，是指本集团将之前确认的金融资产或金融负债从资产负债表中予以转
出。
金融资产的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)本集团将收取金融资产现流量的合同权利转移给其他方；
(3)本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的现金流量支付给一个或
多个最终收款方的合同义务，且(a)实质上转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未保留对该
金融资产的控制。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。
本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融资产和金融负债的分类
金融资产的分类
金融资产在初始确认时，根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金
融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初
始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的
时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要
求。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）：
①本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的
主要是为了近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同的衍生工具以及被指定
为有效套期工具的衍生工具除外。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从工具发行方的角度符合权益工具的定义。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其
余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，企业可以将本应以摊余成本计量或以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债的分类
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。
企业对所有金融负债均不得进行重分类。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始计量时，符合以下条件之一的金融负债，企业可将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
(2)以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
③不属于上述情形的财务担保合同，以及不属于上述情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
金融资产和金融负债的计量
初始计量
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初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利，应当单独确认为应收项
目进行处理。
后续计量
(1)以摊余成本计量的金融资产
该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。在其终止确认、按照实际利率法摊销或
确认减值时产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得和汇
兑损益计入当期损益，其余公允价值变动均计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
该类金融资产以公允价值进行后续计量。其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不计提减值
准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入损益。当金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该类金融资产以公允价值进行后续计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债以公允价值进行后续计量。其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融
负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或
损失按照下列规定进行处理：①由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金
额，应当计入其他综合收益；②该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照①对该金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金
融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
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该类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。在其终止确认或按照实际利率法摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产或者转移一项负债所需支
付的价格。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值；不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在
对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
公允价值确定的基本原则
对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准则规
定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且
最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定
公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
对于以公允价值计量的金融负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后
保持不变。不履约风险是
指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。
公允价值层次
本集团对于以公允价值计量的金融资产和金融负债，按照其公允价值计量所使用的输入值分为以
下三个层次：
第一层次：输入值是计量日能够取得的相同金融资产或金融负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关金融资产或金融负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：输入值是相关金融资产或金融负债的不可观察输入值。
金融工具减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指
企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。
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本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具进行减值会计处理并确认损失准备。
金融工具减值阶段的划分
本集团可基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情
况，并定期进行调整：
第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融
工具，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存
续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金
融工具发生信用损失事件的客观证据，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生
信用减值的金融工具，仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准
备。对于符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项和其他应收款，始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
金融工具减值的账务处理
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），本集团在其他综合收
益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列
示的账面价值。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集
团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体（或部分）转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
(1)被转移金融资产（或终止确认部分）在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产（或终止确认部分）而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资) 之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换及场内期权等。衍生工具于
相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每日无负债结算确认的
相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
对于包含嵌入衍生工具的混合合同，若主合同属于金融资产，本集团不从该混合合同中分拆嵌入
衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作
为单独的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；与该
嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；该混合合同不是以公允价值计量且
其变动计入当期损益进行会计处理。该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的
金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
权益工具
发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易
费用，减少股东权益。权益工具的公允价值变动不予确认。
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回购自身股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行
备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应调整资本公
积 ( 股本溢价)，资本公积 ( 股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益；库存股成本低于面
值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 ( 股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 ( 股本溢价)；低于库存股成本
的部分，应调整资本公积 ( 股本溢价)，资本公积 ( 股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收
益。
10. 客户交易结算资金
本集团接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项，全额存入本集
团指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券时，如买入证券成交总额大于
卖出证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣
金等费用之和减少客户交易结算资金；如卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的，应按买卖
证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等费用后的余额增加客户交易
结算资金。
11. 买入返售和卖出回购业务
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债
券、票据等），合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。
卖出回购交易按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包括股票、债券、票据等）出
售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认；买入返
售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。买入返售及卖出
回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
12. 融资融券业务
融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并
收取担保物的经营活动。融资融券业务类型主要包括融资业务和融券业务。
融资业务：公司将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客
户资金的本金计量。
融券业务：将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出
的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产，计入融出证券。
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融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率
等按期确认利息收入。
证券公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
13. 转融通业务
转融通业务包括转融资业务和转融券业务。转融资业务是指中国证券金融股份有限公司（以下简
称“证金公司”）将自有或者依法筹集的资金出借给证券公司，供其办理融资业务的经营活动。
转融券业务是指证金公司将自有或者融入的证券出借给证券公司，供其办理融券业务的经营活
动。
转融资业务：对于融入的资金，证券公司在资产负债表内确认为资产，同时确认一项对出借方的
负债，计入“拆入资金”科目，并在“利息支出”科目核算转融通业务产生的利息费用。
转融券业务：对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由证券公司享有或承担，公司不将其计
入资产负债表，但在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户
的证券期末市值等信息。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
(1) 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
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处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(2) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的
被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成
本：
(1) 以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
(2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对子公司投资
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
时，确认投资收益。
对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长
期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核
算时按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联
营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时
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予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认
该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现
净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当
期损益。
减值方法及减值准备计提方法参见附注 3、21。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股
权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响
的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。固定资
产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，在所购
建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。固定资产折旧采用直线
法平均计算，并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧率。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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房屋建筑物 年限平均法 30～35 3%～5% 2.71%～3.23%
运输设备 年限平均法 5～10 3%～5% 9.50%～19.40%
办公设备及其 年限平均法 3～5 3%～5% 19.00%～32.33%
他
减值测试方法及会计处理方法参见附注 3、21。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值
转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值方法及会计处理方法参见附注 3、21。
17. 使用权资产
√适用 □不适用
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁
负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均
法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值
时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入
当期损益。
18. 无形资产
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
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使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损
益；每年年度终了，对其使用寿命及摊销方法进行复核，若与以前估计不同的，改变摊销期限和
摊销方法。
类别 摊销年限(年)
土地使用权 40
交易席位费 10
计算机软件及其他 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其
使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。
19. 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。对商誉不摊销，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。商誉的减值方法及会计处理方法参
见附注三、21。
20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。本集团对以经营
租赁方式租入的固定资产改良支出，其发生符合资本化条件的各项支出，计入本项目，按剩余租
赁期与 5 年两者中较短的期限平均摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支
出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
21. 资产减值
√适用 □不适用
除附注 3、9 所述金融工具的减值以外，本集团在资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、
在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象；如果该等资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 应付职工薪酬
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团在职工提供服务的
会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，本集团在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
23. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资
产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁
内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债
在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
24. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
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在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
(1)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
25. 收入
√适用 □不适用
与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
(2)本集团已将该商品的实物转移给客户；
(3)本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
(4)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9）。本集团
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得与客户之间的合同产生的收入相关的具体会计政策描述如下：
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入于交易日在达成有关交易后确认。
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
保荐业务、财务顾问业务和投资咨询服务业务收入根据合同条款在本集团履行履约义务的过程中
确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
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受托客户资产管理业务收入，于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，本集团按合同规定的
比例计算应由本集团享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定本集团按约定比例收取
管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
其他收入在客户取得相关商品或服务的控制权时确认。
投资收益
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）在持有期间取得的利息、红利、股息或现金股利计入投资收益。
金融资产转移满足终止确认条件的，除了初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具），应当将下列两项金额的差额计入投资收益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益；采用权益法核算的长期股权投资，根据应享有或应分担的被投资单位实现的净损益确认投资
收益。
利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时
间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收
入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认利息收入；在
当期没有到期的，根据买入返售金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发
生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
融资融券业务利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、
利率等确认利息收入。
其他以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）：根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的
金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
26. 合同资产和合同负债
√适用 □不适用
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
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合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
27. 与合同成本有关的资产
√适用 □不适用
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该
资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
29. 所得税
√适用 □不适用
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延
所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前
年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基
础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30. 租赁
√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同
是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在
使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆
后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该
资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁
选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁
选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行
使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选
择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注 3、17 和附注 3、23。
租赁变更
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租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租
赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
(2) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确
认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31. 利润分配
√适用 □不适用
当年实现的税后利润于弥补以前年度亏损后，本公司根据《公司法》的规定，按照当年税后利润
的 10％足额提取法定盈余公积金，但本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本的 50％
时，可不再提取；根据《金融企业财务规则》的要求，按照税后利润的 10％足额提取一般风险
准备；根据《证券法》的要求，按不低于税后利润的 10％提取交易风险准备金。经股东大会批
准，本公司可从税后利润中提取任意盈余公积金。
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本公司提取的一般风险准备金及交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算，用于弥补证券
交易的损失。经股东大会批准，本公司提取的法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补本公
司的亏损或者转增股本，但法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前本
公司注册资本的 25%。
本公司资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
本公司可供分配利润中公允价值变动收益部分，不得用于向股东进行现金分配。以前年度未分配
利润，可并入当年度未分配利润向股东分配。
32. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营业绩，以决定向其分配资源、评价业绩；
(3)能够取得该部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相同或相类似的经济特征，并且满足一定条件，本集团将其合并为
一个经营分部。
33. 重大会计判断和估计
√适用 □不适用
运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入
及费用的金额产生影响。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评
估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。导致出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设如下：
应用会计政策过程中所作的重要判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
金融资产的分类
(1) 业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
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管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，
本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
(2) 合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况
和经营成果。
合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项
要素：1)拥有对被投资者的权力；2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；3)有能力运
用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变
化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。对于本集团管理并投资的结构化主体
（如资产管理计划和基金等），本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可
变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。在评估时，本集
团需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额等可变因素，进而测算本集团享
有的可变回报及回报的可变性，以分析评估本公司是否达到控制标准。若本集团对管理的结构化
主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃交易市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。在估值时，本集团需
对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
金融资产的减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
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商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组
组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
除金融资产和商誉以外的其他资产减值
如附注三、21 所述，本集团于资产负债表日对除金融资产和商誉之外的其他资产（固定资产、
在建工程等）判断是否存在可能发生减值的迹象。在进行减值测试时，当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资
产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税
在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，本集团根据相关
税收法规谨慎判断交易对应的所得税影响并相应计提所得税。递延所得税资产只有在未来有足够
纳税所得并可用于抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判
断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认
定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
34. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3)、2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
35. 其他
√适用 □不适用
2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述规定
自 2023 年 1 月 1 日起施行，但由于本集团递延所得税的会计政策与《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”一致，因
此该解释的执行对本集团的财务状况和经营成果没有重大影响。
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附注 4、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 根据财政部、国家税务总局 1%～13%
《关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》（财税
[2016]36 号）、《财政部、国
家税务总局关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关
政策的通知》（财税[2016]46
号）以及《关于金融机构同业
往来等增值税政策的补充通
知》（财税[2016]70 号）等规
定，自 2016 年 5 月 1 日起，公
司的主营业务收入适用增值
税，税率为 6%。根据财政部和
国家税务总局 2016 年 12 月 21
日发布的《关于明确金融、房
地产开发、教育辅助服务等增
值税收政策的通知》，纳税人
购入基金、信托、理财产品等
各类资产管理产品持有至到
期，不属于财税[2016]36 号的
金融商品转让。资管产品运营
过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值
税纳税人。根据财政部和国家
税务总局 2017 年 1 月 6 日发布
的《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》，2017
年 7 月 1 日（含）以后，资管
产品运营过程中发生的增值税
应税行为，以资管产品管理人
为增值税纳税人，按照现行规
定缴纳增值税。对资管产品在
2017 年 7 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴
纳增值税的，不再缴纳。根据
《关于支持个体工商户复工复
业增值税政策的公告》（财政
部税务总局公告 2020 年第 13
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号）以及《关于延续实施应对
疫情部分税费优惠政策的公
告》（财政部税务总局公告
2021 年第 7 号）的有关规定，
自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日，除湖北省外，其
他省、自治区、直辖市的增值
税小规模纳税人，适用 3％征
收率的应税销售收入，减按 1%
征收增值税。
城市维护建设税 按流转税额的 7%、5%或 1%计 7%、5%、1%
征。城建税实行就地缴纳的办
法，公司所属各分支机构向当
地税务部门申报缴纳城建税。
企业所得税 按应纳税所得额计征 2.5%、16.5%、17%、25%
教育费附加及地方教育费 按流转税额的 5%计征 5%
附加
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司及本公司的境内子公司 2.5、25
本公司的香港子公司 16.50
本公司的新加坡子公司 17
附注 5、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 91,584.13 213,802.49
银行存款 29,408,005,552.28 29,538,949,335.31
其中：客户存款 25,849,310,277.53 26,599,614,110.33
公司存款 3,558,695,274.75 2,939,335,224.98
其他货币资金 17,830,472.57 604,891.02
合计 29,425,927,608.98 29,539,768,028.82
（2）按币种列示
单位：元
项目 期末 期初
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折算 折人民币 折算 折人民币
外币金额 外币金额
率 金额 率 金额
现金： / / 91,584.13 / / 213,802.49
人民币 / / 91,584.13 / / 213,802.49
银行存 / / 29,408,005,552.28 / / 29,538,949,335.31
款：
其中： / / 3,558,695,274.75 / / 2,939,335,224.98
自有资
金
人民币 / / 3,074,367,940.07 / / 2,334,637,327.46
美元 22,448,309.12 7.2258 162,206,992.04 19,675,025.04 6.9646 137,028,679.39
港元 178,365,885.84 0.9220 164,453,346.75 288,577,886.35 0.8933 257,786,625.88
新加坡 28,923,492.72 5.3442 154,572,929.79 39,899,945.97 5.1831 206,805,409.96
元
其他外 3,094,066.10 3,077,182.29
币
客户资 / / 25,849,310,277.53 / / 26,599,614,110.33
金
人民币 / / 25,103,906,871.15 / / 25,764,552,409.74
美元 22,307,390.12 7.2258 161,188,739.52 23,843,506.27 6.9646 166,060,483.77
港元 632,823,782.71 0.9220 583,463,527.66 748,138,885.43 0.8933 668,312,466.35
新加坡 9,323.29 5.3442 49,825.53 14,944.54 5.1831 77,459.05
元
其他外 701,313.67 611,291.42
币
其他货 / / 17,830,472.57 / / 604,891.02
币资
金：
人民币 / / 17,830,472.57 / / 604,891.02
合计 / / 29,425,927,608.98 / / 29,539,768,028.82
其中，融资融券业务：
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 折算 折人民币 折算 折人民币
外币金额 外币金额
率 金额 率 金额
自有信 / / 92,307,642.64 / / 103,332,447.82
用资金
人民 / / 92,307,642.64 / / 103,332,447.82
币
客户信 / / 1,918,008,591.88 / / 2,014,693,728.70
用资金
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东吴证券 2023 年半年度报告
人民 / / 1,628,100,457.13 / / 1,695,456,631.74
币
美元 11,340,748.89 7.2258 81,945,983.33 6,629,663.33 6.9646 46,172,953.23
港元 222,366,863.24 0.9220 205,022,247.90 303,206,803.90 0.8933 270,854,637.93
其他 2,939,903.52 2,209,505.80
外币
合计 / / 2,010,316,234.52 / / 2,118,026,176.52
货币资金的说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团使用受限制的货币资金为人民币 625,359,229.00 元，主要是本集
团纳入合并范围内的子公司计提的一般风险准备金、被冻结的保证金以及本公司客户交易结算资
金被司法机关冻结的金额（2022 年 12 月 31 日：人民币 745,476,384.69 元）。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团存放在境外（包括香港）的货币资金折合人民币 1,110,349,317.67
元（2022 年 12 月 31 日：折合人民币 1,319,982,878.17 元）。
2、 结算备付金
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
客户备付金 4,565,924,925.57 4,489,276,861.13
公司备付金 1,359,457,362.57 907,756,462.94
合计 5,925,382,288.14 5,397,033,324.07
（2）按币种列示
单位：元
期末 期初
项目 折算 折算
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
率 率
公司自有 / / 1,359,457,362.57 / / 907,756,462.94
备付金：
人民币 / / 1,359,457,362.57 / / 902,677,245.49
美元 7.2258 729,290.62 6.9646 5,079,217.45
客户普通 / / 3,966,514,079.28 / / 3,816,432,983.28
备付金：
人民币 / / 3,873,554,604.39 / / 3,718,285,879.22
美元 12,076,022.07 7.2258 87,258,920.27 13,309,194.41 6.9646 92,693,215.39
港元 6,182,814.12 0.9220 5,700,554.62 6,105,327.07 0.8933 5,453,888.67
客户信用 / / 599,410,846.29 / / 672,843,877.85
备付金：
87 / 176
东吴证券 2023 年半年度报告
人民币 / / 599,410,846.29 / / 672,843,877.85
合计 / / 5,925,382,288.14 / / 5,397,033,324.07
3、 融出资金
√适用 □不适用
(1)按开户性质列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
境内 17,473,418,773.97 16,674,569,008.07
其中：个人 14,837,400,359.54 13,978,384,691.62
机构 2,636,018,414.43 2,696,184,316.45
减：减值准备 45,742,458.31 52,258,456.20
账面价值小计 17,427,676,315.66 16,622,310,551.87
境外 461,185,141.10 334,360,365.17
其中：个人 221,332,968.18 185,436,275.03
机构 239,852,172.92 148,924,090.14
减：减值准备 16,465,725.03 15,840,711.22
账面价值小计 444,719,416.07 318,519,653.95
账面价值合计 17,872,395,731.73 16,940,830,205.82
（2）按类别列示
单位：人民币元
项目 期末账面余额 期初账面余额
融资融券业务融出资金 17,473,418,773.97 16,674,569,008.07
孖展业务融资 461,185,141.10 334,360,365.17
减：减值准备 62,208,183.34 68,099,167.42
融出资金净值 17,872,395,731.73 16,940,830,205.82
（3）按账龄分析
单位：人民币元
期末
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 6,944,780,301.07 38.72 12,010,617.73 19.31
3-6 个月 3,215,821,640.26 17.93 2,268,402.07 3.65
6 个月以上 7,774,001,973.74 43.35 47,929,163.54 77.04
合计 17,934,603,915.07 100.00 62,208,183.34 100.00
期初
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1-3 个月 6,425,059,381.38 37.77 8,810,524.50 12.94
3-6 个月 2,653,867,107.61 15.60 2,952,781.44 4.34
6 个月以上 7,930,002,884.25 46.63 56,335,861.48 82.72
合计 17,008,929,373.24 100.00 68,099,167.42 100.00
（4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
证券 56,377,608,793.75 52,117,941,949.85
资金 2,118,690,385.66 2,240,372,991.19
合计 58,496,299,179.41 54,358,314,941.04
融出资金的说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 06 月 30 日，融出资金中无债权收益权被用作质押式回购（2022 年 12 月 31 日：
无）。
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4、 衍生金融工具
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
类别
名义 公允价值 名义金额 公允价值 名义 公允价值 名义金额 公允价值
金额 资产 负债 资产 负债 金额 资产 负债 资产 负债
权益
衍生 3,496,764,520.00 173,551,046.70 216,131,159.36 1,578,111,920.00 8,460,604.11 93,954,205.59
工具
（按
类别
列
示）
利率
类别 40,786,000.00 880,000,000.00
列
示）
货币
类别
列
示）
其他
衍生 18,922,798,525.45 8,646,006.94 7,895,248.57 10,747,563,051.50 7,344,840.39 14,212,997.74
列
示）
类别
合计 22,460,349,045.45 182,197,053.64 224,026,407.93 13,205,674,971.50 15,805,444.50 108,167,203.33
列
示）
注：其他的衍生金融工具主要为商品期货及商品期权等。
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5、 买入返售金融资产
(1) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票 2,029,625,208.26 2,245,826,309.74
债券 229,471,395.81 425,289,005.92
减：减值准备 885,429,451.24 714,987,636.76
买入返售金融资产账面价值 1,373,667,152.83 1,956,127,678.90
(2) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票质押式回购 2,029,625,208.26 2,245,826,309.74
债券质押式回购 229,471,395.81 425,289,005.92
减：减值准备 885,429,451.24 714,987,636.76
账面价值合计 1,373,667,152.83 1,956,127,678.90
(3) 股票质押回购融出资金按剩余期限（不含减值准备）分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期限 期末账面余额 期初账面余额
一个月内 1,329,644,284.68 1,344,234,036.39
一个月至三个月内 108,198,763.88 127,245,533.33
三个月至一年内 561,727,159.70 744,286,740.02
一年以上 30,055,000.00 30,060,000.00
合计 2,029,625,208.26 2,245,826,309.74
(4) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
担保物 4,740,818,828.97 6,644,144,293.49
其中：可出售或可再次向外
抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外
抵押的担保物
对于通过交易所操作的债券逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获
知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所债券逆回购所取得的担保物资产的公
允价值。于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，上述交易所债券逆回购的金额分别为人民
币 229,471,395.81 元和人民币 425,289,005.92 元。
买入返售金融资产的说明：
√适用 □不适用
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于 2023 年 6 月 30 日，买入返售金融资产中无债券及资产收益权被用作卖出回购等业务的质押物
（2022 年 12 月 31 日：无）。
6、 应收款项
(1) 按明细列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收资产管理业务产品管理费及业
55,017,804.77 82,844,203.11
绩报酬
应收两融业务客户款 30,475,542.50 30,475,542.50
应收清算款 28,757,894.87 25,166,814.38
应收经纪及交易商 19,498,196.84 15,587,973.57
应收基金业务服务费 13,744,456.90 19,130,575.80
应收手续费及佣金 920,586.64 224,716.99
其他（注） 3,198,120.54 1,922,959.06
合计 151,612,603.06 175,352,785.41
减：坏账准备(按一般模型计提) 30,475,542.50 30,475,542.50
减：坏账准备(按简化模型计提) 18,546,692.78 18,672,178.65
应收款项账面价值 102,590,367.78 126,205,064.26
注：其他的应收款项主要为应收衍生业务款等，其中并未包含股票质押式回购业务。
(2) 按账龄分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 97,624,079.84 64.39 121,844,837.74 69.49
1-2 年 4,008,699.69 2.64 11,604,528.53 6.62
2-3 年 11,168,363.35 7.37 23,757,304.65 13.55
3 年以上 38,811,460.18 25.60 18,146,114.49 10.34
合计 151,612,603.06 100.00 175,352,785.41 100.00
(3) 按评估方式列示
单位：元 币种：人民币
期末
账面余额 坏账准备
项目 占账面余额 坏账准备计
金额 合计比例 金额 提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 82,037,006.85 54.11 48,789,988.60 59.47
组合计提坏账准备 69,575,596.21 45.89 232,246.68 0.33
合计 151,612,603.06 100.00 49,022,235.28 32.33
期初
项目
账面余额 坏账准备
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占账面余额 坏账准备计
金额 合计比例 金额 提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 106,735,756.07 60.87 48,789,988.60 45.71
组合计提坏账准备 68,617,029.34 39.13 357,732.55 0.52
合计 175,352,785.41 100.00 49,147,721.15 28.03
(4) 应收款项账面净额前五名
于 2023 年 6 月 30 日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如下：
占应收款项
单位名称 账面净额 账龄 净额的比例 款项性质
(%)
香港中央结算有限公
28,706,215.34 1 年以内 27.98 应收清算款
司
东方汇财证券有限公
6,094,322.87 1 年以内 5.94 应收经纪及交易商
司
群益证券（香港）有
5,988,093.56 1 年以内 5.84 应收经纪及交易商
限公司
东吴苏州工业园区产 应收资产管理业务
业园封闭式基础设施 2,608,295.07 1 年以内 2.54 产品管理费及业绩
证券投资基金 报酬
东吴证券瑞可达员工 应收资产管理业务
参与科创板战略配售 1,836,074.15 1 年以内 1.79 产品管理费及业绩
集合资产管理计划 报酬
合计 45,233,000.99 44.09
应收款项中应收持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注 10、6。
7、 存出保证金
√适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
项目 折算 折算
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
率 率
交易保证金 / / 5,811,568,199.34 / / 4,641,618,871.69
其中：人民 / / 5,776,960,682.00 / / 4,601,096,259.42
币
美元 319,601.26 7.2258 2,309,374.78 270,000.00 6.9646 1,880,442.00
港元 35,030,523.39 0.922 32,298,142.56 43,257,774.85 0.8933 38,642,170.27
信用保证金 / / 21,709,471.14 / / 26,435,645.01
其中：人民 / / 21,709,471.14 / / 26,435,645.01
币
履约保证金 / / 255,978,355.66 / / 428,098,243.18
其中：人民 / / 255,978,355.66 / / 428,098,243.18
币
期货业务结 / / 15,962,437.55 / / 10,049,609.78
算保证金
其中：人民 / / 15,962,437.55 / / 10,049,609.78
币
合计 / / 6,105,218,463.69 / / 5,106,202,369.66
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8、 交易性金融资产
√适用 □不适用
（1）交易性金融资产按投资品种列示
单位：元 币种：人民币
期末余额
公允价值 初始成本
分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
类别
量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 公允价值合计 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产
债券 22,772,117,826.52 22,772,117,826.52 23,343,180,191.28 23,343,180,191.28
公募基 3,394,543,019.74 3,394,543,019.74 3,405,697,276.90 3,405,697,276.90
金
银行理 2,535,292,814.32 2,535,292,814.32 2,496,375,052.23 2,496,375,052.23
财产品
私募基 2,332,244,373.40 2,332,244,373.40 2,651,347,673.75 2,651,347,673.75
金及专
户
票据 2,184,673,106.49 2,184,673,106.49 2,182,484,986.64 2,182,484,986.64
信托计 1,963,041,746.33 1,963,041,746.33 1,961,833,668.67 1,961,833,668.67
划
股票 1,426,911,385.97 1,426,911,385.97 1,177,230,793.54 1,177,230,793.54
券商资 1,194,094,672.47 1,194,094,672.47 1,154,231,083.80 1,154,231,083.80
管产品
其他 3,284,466,346.66 3,284,466,346.66 3,291,019,587.83 3,291,019,587.83
合计 41,087,385,291.90 41,087,385,291.90 41,663,400,314.64 41,663,400,314.64
期初余额
公允价值 初始成本
类别 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
公允价值合计 初始成本合计
量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期
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损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产
债券 14,610,694,072.94 14,610,694,072.94 15,636,952,655.00 15,636,952,655.00
公募基 3,492,007,626.86 3,492,007,626.86 3,519,834,467.14 3,519,834,467.14
金
银行理 3,284,612,487.11 3,284,612,487.11 3,242,960,070.30 3,242,960,070.30
财产品
私募基 2,162,364,255.31 2,162,364,255.31 2,410,418,288.09 2,410,418,288.09
金及专
户
信托计 2,032,989,938.61 2,032,989,938.61 2,032,533,449.88 2,032,533,449.88
划
股票 1,341,430,609.04 1,341,430,609.04 1,135,284,653.26 1,135,284,653.26
券商资 1,042,052,644.70 1,042,052,644.70 1,034,420,501.79 1,034,420,501.79
管产品
其他 2,784,217,068.78 2,784,217,068.78 2,807,592,680.82 2,807,592,680.82
合计 30,750,368,703.35 30,750,368,703.35 31,819,996,766.28 31,819,996,766.28
（2）变现有限制的交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
限制条件 期末余额 期初余额
债券 质押 6,511,112,533.90 6,310,625,618.67
银行理财产品 质押 61,443,397.27
私募基金及专户 质押 1,021,010,809.80
票据 质押 2,183,139,103.76
股票 存在限售期 111,401,715.63 300,181,846.65
公募基金 已融出证券 826,323,222.42 840,918,898.56
股票 已融出证券 47,482,240.05 121,437,735.44
合计 10,700,469,625.56 7,634,607,496.59
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9、 债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
初始成本 利息 减值准备 账面价值 初始成本 利息 减值准备 账面价值
定向工具 28,655,958.98 1,722,194.40 25,618,730.61 4,759,422.77 27,859,033.96 1,659,942.09 24,895,375.63 4,623,600.42
合计 28,655,958.98 1,722,194.40 25,618,730.61 4,759,422.77 27,859,033.96 1,659,942.09 24,895,375.63 4,623,600.42
其他说明：
于 2023 年 06 月 30 日，债权投资无被用作卖出回购业务的质押物（2022 年 12 月 31 日：无）。
10、 其他债权投资
√适用 □不适用
（1）其他债权投资按投资品种列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 累计减值准 累计减值准
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值
备 备
公司债 9,394,874,314.87 172,239,859.11 20,503,416.15 9,587,617,590.13 38,445,397.91 13,906,316,911.28 274,199,973.85 -166,449,653.99 14,014,067,231.14 37,932,462.23
中期票
6,607,668,599.00 116,555,048.91 68,017,231.00 6,792,240,878.91 3,531,334.71 11,565,205,023.23 233,941,116.46 -66,129,903.23 11,733,016,236.46 6,763,763.85
据
定向融
3,901,505,381.39 68,250,606.10 13,095,248.61 3,982,851,236.10 3,703,908.99 4,858,147,361.06 104,050,939.19 -53,125,704.06 4,909,072,596.19 4,061,106.62
资工具
企业债 2,163,855,535.54 43,966,774.81 20,952,071.46 2,228,774,381.81 1,200,656.57 2,162,437,527.36 43,273,426.84 -22,240,041.36 2,183,470,912.84 946,968.37
金融债 1,683,876,208.72 20,297,234.21 30,463,431.28 1,734,636,874.21 1,691,077.68 1,456,172,003.99 22,804,685.36 12,463,471.01 1,491,440,160.36 318,786.01
地方政
628,593,117.14 9,333,983.36 7,426,252.86 645,353,353.36 234,377.71 749,728,362.44 6,086,861.39 5,446,007.56 761,261,231.39 213,014.45
府债
国债 605,822,180.86 8,213,106.34 5,604,069.14 619,639,356.34 609,237,538.97 7,735,926.10 1,424,261.03 618,397,726.10
其他 530,743,102.65 5,807,604.45 -4,775,193.81 531,775,513.29 7,434,440.08 1,258,635,156.52 7,939,620.86 -26,832,610.77 1,239,742,166.61 29,548,006.62
合计 25,516,938,440.17 444,664,217.29 161,286,526.69 26,122,889,184.15 56,241,193.65 36,565,879,884.85 700,032,550.05 -315,444,173.81 36,950,468,261.09 79,784,108.15
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（2）变现有限制的其他债权投资
单位：元 币种：人民币
项目 限制条件 期末余额 期初余额
中期票据 质押 3,571,268,258.30 9,630,172,617.90
公司债 质押 2,548,455,638.90 3,694,892,227.88
金融债 质押 1,504,477,015.74 779,131,629.00
企业债 质押 1,150,655,744.80 1,745,708,803.10
国债 质押 611,144,400.00 1,161,267,854.00
定向融资工具 质押 120,631,480.00 2,414,323,257.00
地方政府债 质押 108,333,861.00 165,415,327.10
短期融资券 质押 347,356,190.00
合计 9,614,966,398.74 19,938,267,905.98
11、 其他权益工具投资
(1).按项目披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 上期 指定为以公允
价值计量且其
项目 本期确认的股利 本期确认的股利 变动计入其他
初始成本 本期末公允价值 初始成本 本期末公允价值
收入 收入 综合收益的原
因
非交易性 4,304,777,896.75 4,562,121,533.03 130,977,244.99 3,605,441,573.53 3,593,426,198.15 225,285,846.02 战略持有
证券
(2).本期终止确认的其他权益工具
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
终止确认时的累计利得或损失本期从其
项目 本期终止确认时的公允价值 本期股利收入 处置该项投资的原因
他综合收益转入留存收益的金额
非交易性证券 1,029,782,595.22 3,485,782.42 39,400,217.65 战略调整
(3).变现有限制的其他权益工具投资
单位：元 币种：人民币
项目 限制条件 期末余额 期初余额
非交易性证券 已融出证券 71,263,894.70 67,310,182.08
12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
计
准
提
期初 宣告发放现 期末 备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 减 其
余额 金股利或利 余额 期
投资 投资 投资损益 益调整 动 值 他
润 末
准
余
备
额
许昌市绿野农业科 3,001,782.82 3,001,782.82
技有限公司
东吴（苏州）金融 222,344,475.94 1,870,095.92 224,214,571.86
科技有限公司（以
下简称“东吴金
科”）
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苏州资产管理有限 1,499,793,791.71 55,952,335.32 1,174,702.56 32,000,000.00 1,524,920,829.59
公司（以下简称
“苏州资管”）
苏州企业征信服务 34,444,363.19 -2,306,517.81 32,137,845.38
有限公司
中证信用增进股份 334,576,141.86 13,581,868.33 -32,030.08 95,128.46 348,221,108.57
有限公司
China Reform
Puissance
Overseas
Holdings Ltd
CDG Overseas 42,578,011.04 -3,876.42 1,596,626.41 44,170,761.03
Management Co.
Ltd
合计 2,136,738,566.56 69,093,905.34 1,564,596.33 1,269,831.02 32,000,000.00 2,176,666,899.25
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13、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,661,304,073.74 18,508,453.51 511,599,406.78 2,191,411,934.03
2.本期增加金额 2,172,647.88 49,918,172.31 52,090,820.19
（1）购置 2,172,647.88 49,918,172.31 52,090,820.19
（2）在建工程转
入
3.本期减少金额 4,381,623.94 6,638,649.25 11,020,273.19
（1）处置或报废 4,381,623.94 6,638,649.25 11,020,273.19
汇率变动的影响 23,673.31 230,050.69 253,724.00
4.期末余额 1,661,304,073.74 16,323,150.76 555,108,980.53 2,232,736,205.03
二、累计折旧
1.期初余额 292,593,148.78 15,776,172.01 356,545,680.68 664,915,001.47
2.本期增加金额 26,386,309.14 415,038.76 25,327,095.18 52,128,443.08
（1）计提 26,386,309.14 415,038.76 25,327,095.18 52,128,443.08
3.本期减少金额 4,153,858.99 5,673,024.71 9,826,883.70
（1）处置或报废 4,153,858.99 5,673,024.71 9,826,883.70
汇率变动的影响 10,839.15 209,071.47 219,910.62
4.期末余额 318,979,457.92 12,048,190.93 376,408,822.62 707,436,471.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,342,324,615.82 4,274,959.83 178,700,157.91 1,525,299,733.56
2.期初账面价值 1,368,710,924.96 2,732,281.50 155,053,726.10 1,526,496,932.56
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资
产减值准备。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无用于抵押担保、暂时闲置以及未办妥产权证书的固定资产（2022
年 12 月 31 日：无）。
14、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
徐州淮海经济 13,456,801.00 13,456,801.00 13,456,801.00 13,456,801.00
区金融服务中
心
苏州工业园区 118,633,558.95 118,633,558.95
娄葑东坊经济
发展有限公司
合计 132,090,359.95 132,090,359.95 13,456,801.00 13,456,801.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期转入固 期末
项目名称 资金来源 本期增加金额
余额 定资产金额 余额
徐州淮海经济 13,456,801.00 13,456,801.00
区金融服务中 自有
心
苏州工业园区 118,633,558.95 118,633,558.95
娄葑东坊经济 自有
发展有限公司
合计 / 13,456,801.00 118,633,558.95 132,090,359.95
其他说明
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工
程减值准备。
15、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 378,301,435.90 378,301,435.90
2.本期增加金额 63,689,970.34 63,689,970.34
3.本期减少金额 14,665,446.10 14,665,446.10
汇率变动的影响 3,316,361.13 3,316,361.13
4.期末余额 430,642,321.27 430,642,321.27
二、累计折旧
1.期初余额 124,436,990.84 124,436,990.84
2.本期增加金额 47,113,700.27 47,113,700.27
3.本期减少金额 14,214,216.32 14,214,216.32
汇率变动的影响 4,235,325.06 4,235,325.06
4.期末余额 161,571,799.85 161,571,799.85
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 269,070,521.42 269,070,521.42
2.期初账面价值 253,864,445.06 253,864,445.06
其他说明：
于 2023 年 6 月 30 日，本集团使用权资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提使用
权资产减值准备。
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 104,423,670.70 517,259,121.54 15,201,217.10 27,970,107.59 664,854,116.93
额
2.本期增 27,849,318.69 27,849,318.69
加金额
(1)购置 27,849,318.69 27,849,318.69
3.本期减 399,783.89 399,783.89
少金额
(1)处置 47,660.00 47,660.00
（2）其 352,123.89 352,123.89
他减少
汇率变 69,708.17 28,700.00 885,272.96 983,681.13
动的影响
4.期末余 104,423,670.70 544,778,364.51 15,229,917.10 28,855,380.55 693,287,332.86
额
二、累计摊销
1.期初余 37,031,144.57 347,533,826.19 14,237,084.11 5,537,107.71 404,339,162.58
额
2.本期增 1,305,295.92 28,657,318.16 25,000.02 894,386.20 30,882,000.30
加金额
（1）计 1,305,295.92 28,657,318.16 25,000.02 894,386.20 30,882,000.30
提
3.本期减 47,660.00 47,660.00
少金额
(1)处置 47,660.00 47,660.00
汇率变 56,884.21 202,990.60 259,874.81
动的影响
4.期末余 38,336,440.49 376,200,368.56 14,262,084.13 6,634,484.51 435,433,377.69
额
三、减值准备
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1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账面价 66,087,230.21 168,577,995.95 967,832.97 22,220,896.04 257,853,955.17
值
2.期初账面价 67,392,526.13 169,725,295.35 964,132.99 22,432,999.88 260,514,954.35
值
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 06 月 30 日，本集团无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提无形
资产减值准备。
于 2023 年 06 月 30 日，本集团无形资产无抵押担保情况（2022 年 12 月 31 日：无）。
17、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名 汇率
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 汇率变动的影 处 变动 期末余额
的事项 成的 响 置 的影
响
购买营业部商
11,749,999.80 11,749,999.80
誉
购买子公司商
419,176,253.03 5,775,452.18 424,951,705.21
誉
合计 430,926,252.83 5,775,452.18 436,701,705.01
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名
汇率变
称或形成商誉 期初余额 汇率变动的 期末余额
计提 处置 动的影
的事项 影响
响
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购买子公司商 108,274,240.06 110,951.05 108,385,191.11
誉
合计 108,274,240.06 110,951.05 108,385,191.11
本集团商誉主要由收购子公司及营业部形成。其中于 2014 年通过非同一控制下企业合并取得东
吴基金管理有限公司股权形成的商誉的期末账面余额为人民币 2.31 亿元，累计确认商誉减值准
备人民币 1.05 亿元；于 2020 年通过非同一控制下企业合并取得东吴证券（国际）金融控股有限
公司股权形成的商誉的期末账面余额为人民币 1.82 亿元，未确认商誉减值准备；于 2019 年通过
非同一控制下企业合并取得东吴中新资本（亚洲）有限公司股权形成的商誉的账面余额为人民币
368.06 万元，已全额计提减值准备。本集团充分考虑对生产经营活动的管理和监控方式、以及
对资产的持续使用和处置，结合企业合并所产生的协同效应，认定能够独立产生现金流量的最小
的资产组组合，并将合并形成的商誉分配至该些资产组组合进行减值测试。
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
尚未支付 1,526,334,257.07 379,934,193.78 1,472,456,462.76 366,472,305.95
的职工薪
酬
信用减值 1,001,122,306.11 250,280,576.53 843,218,778.31 210,804,694.58
准备
交易性金 1,319,259,962.82 329,814,990.71 1,512,201,647.15 378,050,411.79
融资产公
允价值变
动
交易性金 400.06 100.02
融负债公
允价值变
动
其他债权 72,809.42 18,202.36 274,597,667.55 68,649,416.89
投资公允
价值变动
其他权益 126,617,643.48 31,654,410.87 109,938,639.75 27,484,659.94
工具投资
公允价值
变动
衍生金融 2,295,495.34 573,873.84 16,860,096.46 4,215,024.12
工具公允
价值变动
其他 104,266,043.56 26,066,510.90 120,391,223.51 30,097,805.88
合计 4,079,968,917.86 1,018,342,859.01 4,349,664,515.49 1,085,774,319.15
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
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东吴证券 2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
交易性金融资 676,051,942.58 169,012,985.65 475,533,170.81 111,926,876.37
产公允价值变
动
其他债权投资 226,274,354.11 56,568,588.53 49,761,272.61 12,440,318.15
公允价值变动
其他权益工具 383,961,279.76 95,990,319.94 97,923,264.37 24,480,816.09
投资公允价值
变动
衍生金融工具 38,584,769.53 9,646,192.38 24,806,580.21 6,201,645.05
公允价值变动
其他 1,017,863,449.92 254,465,862.48 993,426,440.67 248,356,610.17
合计 2,342,735,795.90 585,683,948.98 1,641,450,728.67 403,406,265.83
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 559,567,697.64 458,775,161.37 371,686,926.82 714,087,392.33
递延所得税负债 559,567,697.64 26,116,251.34 371,686,926.82 31,719,339.01
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 126,850,076.18 126,850,076.18
合计 126,850,076.18 126,850,076.18
19、 其他资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 期初账面价值
其他应收款(1) 234,469,310.86 277,683,827.15
预付款项 131,506,669.12 37,048,046.59
大宗商品存货 102,708,072.95 82,583,442.91
长期待摊费用(2) 50,477,390.18 46,813,711.82
预交企业所得税 19,851,291.43 4,093,092.73
待摊费用 19,064,327.03 9,500,376.22
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待抵扣进项税额 11,913,783.05 14,429,263.19
其他 8,338,912.60 4,791,039.26
减：减值准备 127,342,189.21 128,556,829.66
合计 450,987,568.01 348,385,970.21
(1)其他应收款
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 208,783,356.88 276,019,991.04
应收股利 25,685,953.98 1,663,836.11
减：坏账准备 127,342,189.21 128,556,829.66
合计 107,127,121.65 149,126,997.49
按账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,803,134.30 37.02 410,135.47 0.32
1 年至 2 年 7,228,807.79 3.08 178,152.14 0.14
2 年至 3 年 4,171,836.31 1.78 725,210.11 0.57
3 年以上 136,265,532.46 58.12 126,028,691.49 98.97
合计 234,469,310.86 100.00 127,342,189.21 100.00
期初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 124,841,479.27 44.96 817,149.57 0.64
1 年至 2 年 10,889,946.41 3.92 271,782.75 0.21
2 年至 3 年 16,790,516.30 6.05 8,255,215.78 6.42
3 年以上 125,161,885.17 45.07 119,212,681.56 92.73
合计 277,683,827.15 100.00 128,556,829.66 100.00
其他应收款按坏账准备计提方式分析
单位：元 币种：人民币
期末
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 122,937,525.29 52.43 122,937,525.29 100.00
组合计提坏账准备 111,531,785.57 47.57 4,404,663.92 3.95
合计 234,469,310.86 100.00 127,342,189.21 54.31
期初
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 122,937,056.86 44.27 122,937,056.86 100.00
组合计提坏账准备 154,746,770.29 55.73 5,619,772.80 3.63
合计 277,683,827.15 100.00 128,556,829.66 46.30
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于 2023 年 6 月 30 日，其他应收款账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如
下：
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位名称 账面净额 账龄 款净额的比 款项性质
例(%)
1年
野村新加坡有限公司 5,937,329.83 5.54 往来款
以内
1年 代垫产品
东吴证券东享 35 号单一资产管理计划 4,950,000.00 4.62
以内 备付金
Swire Properties Management 3年 房屋租赁
4,456,033.38 4.16
Limited - Pacific Place 以上 保证金
1年 代垫产品
东吴证券东享 33 号单一资产管理计划 4,158,000.00 3.88
以内 备付金
1年 代垫产品
东吴汇天益 9M006 号集合资产管理计划 2,475,000.00 2.31
以内 备付金
合计 21,976,363.21 20.51
其他应收款中应收持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注
10、6。
（2）长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
本期减少
其
取得 汇率变动的
项目 期初余额 本期增加 他 期末余额
方式 本期摊销 影响
减
少
装修费 购入 32,579,051.89 9,876,052.25 5,915,691.11 69,159.10 36,608,572.13
网络工程 购入 11,313,218.95 583,243.57 1,383,890.75 63,322.00 10,575,893.77
办公家具 购入 850,690.69 147,796.74 153,339.84 845,147.59
水电增容 购入 344,233.12 320,191.57 54,765.17 609,659.52
消防工程 购入 1,726,517.17 401,019.80 289,419.80 1,838,117.17
合计 46,813,711.82 11,328,303.93 7,797,106.67 132,481.10 50,477,390.18
20、 融券业务情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
－交易性金融资产 873,805,462.47 962,356,634.00
－其他权益工具 71,263,894.70 67,310,182.08
－转融通融入证券 75,595,685.00 157,762,268.00
融券业务的说明：
截止到 2023 年 6 月 30 日，融券业务无违约情况（2022 年 12 月 31 日：无）
于 2023 年 6 月 30 日，本集团转融通融入证券总额为人民币 75,595,685.00 元（2022 年 12 月 31
日：人民币 157,762,268.00 元）。
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21、 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期增加 其他 期末余额
转回 转/核销
融出资金 68,099,167.42 111,826.93 6,515,529.46 512,718.45 62,208,183.34
减值准备
买入返售 714,987,636.76 221,819,941.69 68,633,374.55 -17,255,247.34 885,429,451.24
金融资产
减值准备
应收款项 49,147,721.15 843.96 83,236.55 -43,093.28 49,022,235.28
坏账准备
其他应收 128,556,829.66 718,474.63 2,032,565.89 99,450.81 127,342,189.21
款坏账准
备
债权投资 24,895,375.63 147,746.62 575,608.36 25,618,730.61
减值准备
其他债权 79,784,108.15 2,613,869.42 4,643,091.92 -21,513,692.00 56,241,193.65
投资减值
准备
商誉减值 108,274,240.06 110,951.05 108,385,191.11
准备
合计 1,173,745,078.83 225,412,703.25 81,907,798.37 -17,255,247.34 -20,258,056.61 1,314,247,174.44
22、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
整个存续期预
整个存续期预期信
金融工具类别 未来 12 个月预 期信用损失
用损失(已发生信 合计
期信用损失 (未发生信用
用减值)
减值)
融出资金减值准 45,742,458.31 445,164.57 16,020,560.46 62,208,183.34
备
买入返售金融资 32,219,457.95 853,209,993.29 885,429,451.24
产减值准备
应收款项坏账准 30,475,542.50 30,475,542.50
备（一般模型）
应收款项坏账准 232,246.68 18,314,446.10 18,546,692.78
/
备（简化模型）
其他应收款坏账 4,288,425.54 116,238.38 122,937,525.29 127,342,189.21
准备
债权投资减值准 25,618,730.61 25,618,730.61
备
其他债权投资减 16,883,461.48 1,052,320.67 38,305,411.50 56,241,193.65
值准备
合计 99,133,803.28 1,845,970.30 1,104,882,209.75 1,205,861,983.33
期初余额
金融工具类别
未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预期信 合计
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期信用损失 期信用损失 用损失(已发生信
(未发生信用 用减值)
减值)
融出资金减值准 52,244,438.56 332,856.13 15,521,872.73 68,099,167.42
备
买入返售金融资 34,865,010.29 747,736.50 679,374,889.97 714,987,636.76
产减值准备
应收款项坏账准 30,475,542.50 30,475,542.50
备（一般模型）
应收款项坏账准 357,732.55 18,314,446.10 18,672,178.65
/
备（简化模型）
其他应收款坏账 5,551,817.68 67,955.12 122,937,056.86 128,556,829.66
准备
债权投资减值准 24,895,375.63 24,895,375.63
备
其他债权投资减 21,509,734.85 844,439.55 57,429,933.75 79,784,108.15
值准备
合计 114,171,001.38 2,350,719.85 948,949,117.54 1,065,470,838.77
买入返售金融资产的信用减值准备主要为股票质押式回购业务产生，股票质押式回购业务的信用
减值准备明细情况如下：
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日 账面原值 信用减值准备 担保物市值
未来 12 个月预期信用损失 840,238,201.36 32,219,457.95 3,734,837,279.50
整个存续期预期信用损失
（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失
1,189,387,006.90 853,209,993.29 1,005,981,549.47
（已发生信用减值）
合计 2,029,625,208.26 885,429,451.24 4,740,818,828.97
23、 短期借款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 714,136,239.29 256,828,772.62
合计 714,136,239.29 256,828,772.62
于 2023 年 6 月 30 日，上述借款的年利率为区间为 3.70%至 6.32%（2022 年 12 月 31 日：5.32%
至 6.38%）。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无逾期借款（2022 年 12 月 31 日：无）。
24、 应付短期融资款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 期末余额
期初余额 本期增加 本期减少
名称
短期 8,022,321,917.81 21,154,369,041.08 16,118,331,506.85 13,058,359,452.04
融资
券
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收益 2,292,589,448.56 8,733,349,715.10 5,736,149,429.89 5,289,789,733.77
凭证
合计 10,314,911,366.37 29,887,718,756.18 21,854,480,936.74 18,348,149,185.81
应付短期融资款的说明：
公司于本期共发行 11 期短期融资券，短期融资券的票面利率为 2.14%至 2.67%；于本期共发行
485 期期限小于 1 年的收益凭证，收益凭证的票面利率为 1.90%至 7.00%。
25、 拆入资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
转融通融入资金 3,096,899,805.56 2,008,461,111.11
合计 3,096,899,805.56 2,008,461,111.11
转融通融入资金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
剩余期限
余额 利率区间 余额 利率区间
1 个月以内 383,550,888.89 2.90% 不适用
1 至 3 个月 302,398,000.00 2.64% 不适用
3 至 12 个月 2.10%至
2,410,950,916.67 2.51%至2.60% 2,008,461,111.11
2.50%
1 年以上 不适用 不适用
合计 3,096,899,805.56 / 2,008,461,111.11 /
26、 交易性金融负债
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值 期初公允价值
分类
为以
公允
价值
分类为以公 指定为以公允 计量
指定为以公允价
允价值计量 价值计量且其 且其
值计量且其变动
类别 且其变动计 变动计入当期 合计 变动 合计
计入当期损益的
入当期损益 损益的金融负 计入
金融负债
的金融负债 债 当期
损益
的金
融负
债
浮动收 2,652,082.67 2,652,082.67
益凭证
其他 27,852.80 411,935,032.33 411,962,885.13 413,221,392.48 413,221,392.48
合计 2,679,935.47 411,935,032.33 414,614,967.80 413,221,392.48 413,221,392.48
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对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是部分合
并结构化主体中归属于其他投资者的权益，本集团有义务于结构化主体到期或其他投资者赎回时
基于账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者付款。
27、 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 13,755,658,572.32 21,146,533,508.24
票据 1,823,034,708.44
私募基金及专户 571,280,652.65
合计 16,149,973,933.41 21,146,533,508.24
(2) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
质押式卖出回购 14,973,639,645.86 21,146,533,508.24
买断式卖出回购 605,053,634.90
质押式报价回购 571,280,652.65
合计 16,149,973,933.41 21,146,533,508.24
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 14,925,217,708.00 25,689,126,424.65
票据 2,183,139,103.76
私募基金及专户 1,021,010,809.80
合计 18,129,367,621.56 25,689,126,424.65
(4) 质押式报价回购融入资金按剩余期限和利率区间
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期限 期末账面余额 利率区间 期初账面余额 利率区间
一个月内 56,747,410.98
一个月至三个月内 14,407,336.35
1.90%-7.18%
三个月至一年内 500,125,905.32
一年以上
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合计 571,280,652.65
28、 代理买卖证券款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
普通经纪业务
其中：个人 23,826,827,632.48 27,024,869,817.11
机构 7,706,630,159.79 4,103,221,901.65
小计 31,533,457,792.27 31,128,091,718.76
信用业务
其中：个人 1,921,155,372.96 1,853,753,454.56
机构 495,880,501.42 709,941,025.25
小计 2,417,035,874.38 2,563,694,479.81
合计 33,950,493,666.65 33,691,786,198.57
29、 代理承销证券款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
代理承销债券款 684,000.00 190,000.00
代理承销股票款 51,120,000.00
合计 684,000.00 51,310,000.00
30、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,537,565,687.53 1,380,273,081.24 1,364,103,751.62 1,553,735,017.15
二、离职后福利- 16,355,230.59 71,147,006.22 71,736,574.77 15,765,662.04
设定提存计划
三、辞退福利 652,072.17 652,072.17
合计 1,553,920,918.12 1,452,072,159.63 1,436,492,398.56 1,569,500,679.19
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 1,524,408,776.58 1,252,615,593.99 1,240,618,033.51 1,536,406,337.06
贴和补贴
二、职工福利费 148,000.00 18,038,255.30 18,186,255.30
三、社会保险费 1,601,755.87 33,876,248.49 34,831,303.88 646,700.48
其中：医疗保险费 1,582,963.50 30,684,920.38 31,637,348.77 630,535.11
工伤保险费 13,825.76 624,731.98 628,478.77 10,078.97
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生育保险费 4,966.61 2,566,596.13 2,565,476.34 6,086.40
四、住房公积金 1,059,902.49 53,447,561.36 53,393,929.79 1,113,534.06
五、工会经费和职工 10,347,252.59 22,295,422.10 17,074,229.14 15,568,445.55
教育经费
合计 1,537,565,687.53 1,380,273,081.24 1,364,103,751.62 1,553,735,017.15
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,281,821.88 68,366,182.38 68,594,753.44 1,053,250.82
2、失业保险费 58,404.71 2,100,823.84 2,109,323.33 49,905.22
3、企业年金缴费 15,015,004.00 680,000.00 1,032,498.00 14,662,506.00
合计 16,355,230.59 71,147,006.22 71,736,574.77 15,765,662.04
31、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 261,334,575.32 252,096,700.40
个人所得税 67,727,033.87 101,618,847.44
增值税 45,127,441.30 25,792,084.44
城市维护建设税 3,093,638.21 1,740,694.56
教育费附加 2,108,196.84 1,141,334.28
其他 490,799.85 4,354,444.79
合计 379,881,685.39 386,744,105.91
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 757,600,000.00 872,720,000.00
国内信用证 30,000,000.00
合计 757,600,000.00 902,720,000.00
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无到期未付的应付票据（2022 年 12 月 31 日：无）。
33、 应付款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付交易所质押款 449,651,556.68 514,085,728.00
应付收益互换业务款项 1,792,687.51
应付佣金 63,658,340.08 40,168,335.87
应付清算款 17,430,049.43 87,932,779.94
应付软件及信息服务费 11,605,557.33 13,061,247.33
应付第三方存管费 11,323,645.33 10,013,300.07
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其他 98,088,372.46 19,644,847.85
合计 653,550,208.82 684,906,239.06
应付款项中应付持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注 10、
6。
34、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
手续费及佣金预收款 23,104,716.99 29,599,056.61
销售货物预收款 51,677,785.53 1,876,445.85
合计 74,782,502.52 31,475,502.46
其他说明：
√适用 □不适用
合同负债主要涉及本集团手续费及佣金业务及销售货物收取的预收款，该合同的相关收入在本集
团履行履约义务后确认。
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35、 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券类 发行 到期 票面利
面值 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
型 日期 日期 率（%）
20 东吴 2020- 2023-
100 1,400,000,000.00 3.81 1,413,801,654.41 27,207,463.73 1,441,009,118.14
G2 9-21 9-21
21 东吴 2021- 2024-
100 2,000,000,000.00 3.60 2,068,860,645.90 35,882,737.63 72,000,000.00 2,032,743,383.53
01 1-15 1-15
21 东吴 2021- 2023-
100 2,000,000,000.00 2.85 2,077,820,740.91 12,285,259.09 2,090,106,000.00
02 8-18 3-18
21 东吴 2021- 2024-
100 2,000,000,000.00 3.10 2,021,171,317.63 31,322,842.90 2,052,494,160.53
03 8-18 8-18
22 东吴 2022- 2025-
100 3,600,000,000.00 3.00 3,689,514,358.08 54,023,538.19 108,000,000.00 3,635,537,896.27
01 2-25 2-25
22 东吴 2022- 2027-
100 400,000,000.00 3.47 411,152,499.76 6,920,294.13 13,880,000.00 404,192,793.89
02 2-25 2-25
22 东吴 2022- 2025-
100 3,400,000,000.00 3.15 3,483,617,454.27 53,702,234.87 107,100,000.00 3,430,219,689.14
03 3-11 3-11
22 东吴 2022- 2025-
100 2,600,000,000.00 2.90 2,639,437,832.25 37,922,264.18 75,400,000.00 2,601,960,096.43
05 6-10 6-10
22 东吴 2022- 2025-
100 3,000,000,000.00 2.63 3,008,488,043.91 40,306,986.35 3,048,795,030.26
06 10-21 10-21
20 东吴
2020- 2023-
C1 次级 100 1,000,000,000.00 3.80 1,032,245,695.29 5,754,304.71 1,038,000,000.00
2-25 2-25
债
20 东吴
2020- 2023-
C2 次级 100 500,000,000.00 3.80 510,636,539.60 8,363,460.40 519,000,000.00
6-10 6-10
债
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21 东吴
2021- 2024-
C1 次级 100 2,000,000,000.00 3.95 2,052,217,541.28 39,675,891.39 79,000,000.00 2,012,893,432.67
4-28 4-28
债
东吴期
2021- 2028-
货次级 100 9,300,000.00 4.00 9,300,000.00 184,471.23 9,484,471.23
12-23 6-22
债
合计 23,909,300,000.00 24,418,264,323.29 353,551,748.80 4,102,486,000.00 20,669,330,072.09
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36、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 269,341,411.72 253,718,110.14
合计 269,341,411.72 253,718,110.14
37、 其他负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 762,245,184.96 553,340,704.92
应付并表结构化主体其他投资 247,804,899.50 408,935,650.77
者款项
预提费用 114,566,188.62 66,478,615.53
期货风险准备金 82,291,935.29 78,172,281.07
投资者保护基金 17,631,126.49 13,865,952.96
其他 10,659,634.30 3,771,679.48
合计 1,235,198,969.16 1,124,564,884.73
其他应付款主要明细
单位：元 币种：人民币
金额 账龄 款项性质
野村新加坡有限公司 213,092,539.80 1 年以内 往来款
盛冠达泰和 2 号私募证券投资基金 90,562,500.00 1 年以内 场外衍生品保证金
盛冠达泰和 5 号私募证券投资基金 52,200,000.00 1 年以内 场外衍生品保证金
盛冠达泰和 6 号私募证券投资基金 51,525,000.00 1 年以内 场外衍生品保证金
盛冠达泰和 3 号私募证券投资基金 41,025,000.00 1 年以内 场外衍生品保证金
合计 448,405,039.80
于 2023 年 6 月 30 日，其他应付款中无到期未付的款项（2022 年 12 月 31 日：无）。
其他应付款中应付持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注
10、6。
38、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 5,007,502,651.00 5,007,502,651.00
数
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39、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 23,488,819,051.42 23,488,819,051.42
溢价）
其他资本公积 153,369,353.60 1,269,831.02 154,639,184.62
合计 23,642,188,405.02 1,269,831.02 23,643,458,236.04
40、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 344,467,516.85 344,467,516.85
合计 344,467,516.85 344,467,516.85
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41、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税费 入其他综合 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 合计
发生额 用 收益当期转 公司 数股东
当期转入损益
入留存收益
一、不能 -9,011,531.61 308,759,229.31 77,189,807.32 29,550,163.24 231,569,421.99 231,569,421.99 193,007,727.14
重分类进
损益的其
他综合收
益
其他权益 -9,011,531.61 308,759,229.31 77,189,807.32 29,550,163.24 231,569,421.99 231,569,421.99 193,007,727.14
工具投资
公允价值
变动
二、将重 -125,426,009.93 825,133,763.31 112,759,484.92 326,217,657.39 386,156,621.00 384,084,998.63 2,071,622.37 258,658,988.70
分类进损
益的其他
综合收益
其中：权 -459,003.91 -32,030.08 -32,030.08 -32,030.08 -491,033.99
益法下可
转损益的
其他综合
收益
其他债权 -246,676,388.07 802,948,357.89 113,916,053.26 326,217,657.39 362,814,647.24 357,463,561.70 5,351,085.54 110,787,173.63
投资公允
价值变动
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其他债权 67,225,421.15 -23,542,914.50 -1,156,568.34 -22,386,346.16 -17,035,260.62 -5,351,085.54 50,190,160.53
投资信用
损失准备
外币财务 54,483,960.90 45,760,350.00 45,760,350.00 43,688,727.63 2,071,622.37 98,172,688.53
报表折算
差额
其他综合 -134,437,541.54 1,133,892,992.62 189,949,292.24 326,217,657.39 29,550,163.24 617,726,042.99 615,654,420.62 2,071,622.37 451,666,715.84
收益合计
上期发生金额
减：前期计入
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税前发 减：所得税 其他综合收益 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益 合计
生额 费用 当期转入留存 公司 少数股东
当期转入损益
收益
一、不能重
分类进损益
-29,371,845.24 -1,604,355.59 -278,664.87 -14,142,134.43 -1,325,690.72 -1,325,690.72 -16,555,401.53
的其他综合
收益
权益法下不
能转损益的
-489,696.06 -489,696.06 -489,696.06 -489,696.06
其他综合收
益
其他权益工
具投资公允 -29,371,845.24 -1,114,659.53 -278,664.87 -13,652,438.37 -835,994.66 -835,994.66 -16,555,401.53
价值变动
二、将重分
类进损益的
-58,656,229.50 306,700,413.73 33,768,893.37 107,170,596.34 165,760,924.02 164,365,305.48 1,395,618.54 105,709,075.98
其他综合收
益
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其中：权益
法下可转损
-657,457.88 62,855.53 62,855.53 62,855.53 -594,602.35
益的其他综
合收益
其他债权投
资公允价值 7,959,904.09 222,699,887.38 29,973,948.89 107,170,596.34 85,555,342.15 85,830,070.43 -274,728.28 93,789,974.52
变动
其他债权投
资信用损失 8,831,563.97 21,786,697.88 3,794,944.48 17,991,753.40 17,294,097.84 697,655.56 26,125,661.81
准备
外币财务报
-74,790,239.68 62,150,972.94 62,150,972.94 61,178,281.68 972,691.26 -13,611,958.00
表折算差额
其他综合收
-88,028,074.74 305,096,058.14 33,490,228.50 107,170,596.34 -14,142,134.43 164,435,233.30 163,039,614.76 1,395,618.54 89,153,674.45
益合计
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42、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,384,222,124.03 1,384,222,124.03
合计 1,384,222,124.03 1,384,222,124.03
43、 一般风险准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,821,131,733.89 10,924,099.13 1,832,055,833.02
交易风险准备 1,499,055,596.73 1,499,055,596.73
合计 3,320,187,330.62 10,924,099.13 3,331,111,429.75
一般风险准备的说明
一般风险准备包括本公司及其子公司根据相关规定计提的一般风险准备及本公司计提的交易风险
准备。
44、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 5,124,306,802.18 4,843,149,989.66
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 5,124,306,802.18 4,843,149,989.66
加：本期归属于母公司所有者的净 1,389,105,296.41 1,735,237,325.72
利润
减：提取法定盈余公积 179,782,883.79
提取一般风险准备 10,924,099.13 400,604,223.87
应付普通股股利 785,055,048.25 834,742,076.62
其他综合收益结转留存收益 -29,550,163.24 38,951,328.92
期末未分配利润 5,746,983,114.45 5,124,306,802.18
45、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,652,299,816.16 1,531,584,112.30
其他债权投资利息收入 693,755,233.22 457,931,361.97
融资融券利息收入 534,814,646.56 563,208,567.92
存放金融同业利息收入 354,515,732.42 450,441,483.20
买入返售金融资产利息收 69,214,203.96 56,145,400.52
入
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其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息 61,801,720.19 46,649,865.56
收入
债权投资利息收入 3,857,298.69
利息支出 1,052,646,278.62 1,002,922,498.51
应付债券利息支出 356,576,278.82 455,399,263.05
其中：次级债券利息支出 55,463,549.88 142,145,770.77
卖出回购金融资产款利息 382,118,282.49 278,107,621.06
支出
其中：报价回购利息支出 395,664.36
应付短期融资款利息支出 203,949,565.28 107,707,748.89
代理买卖证券款利息支出 59,109,919.55 82,528,600.24
拆入资金利息支出 40,709,931.31 43,137,381.32
其中：转融通利息支出 33,624,002.28 20,499,136.84
短期借款利息支出 22,886,730.81 3,421,805.82
租赁负债利息支出 4,201,503.63 4,004,782.93
其他 -16,905,933.27 28,615,295.20
利息净收入 599,653,537.54 528,661,613.79
46、 手续费及佣金净收入
(1) 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 747,510,116.17 830,640,414.97
证券经纪业务收入 955,511,254.14 1,065,857,750.65
其中：代理买卖证券业务 644,223,062.07 747,151,462.74
交易单元席位租赁 278,415,616.08 270,814,511.64
代销金融产品业务 32,872,575.99 47,891,776.27
证券经纪业务支出 208,001,137.97 235,217,335.68
其中：代理买卖证券业务 208,001,137.97 235,217,335.68
2.期货经纪业务净收入 82,639,488.22 110,199,008.19
期货经纪业务收入 211,579,369.45 291,779,398.43
期货经纪业务支出 128,939,881.23 181,580,390.24
3.投资银行业务净收入 676,078,111.66 422,491,522.73
投资银行业务收入 680,960,284.22 426,235,465.98
其中：证券承销业务 594,014,658.16 353,746,315.68
证券保荐业务 29,662,264.17 10,773,584.89
财务顾问业务 57,283,361.89 61,715,565.41
投资银行业务支出 4,882,172.56 3,743,943.25
其中：证券承销业务 4,882,172.56 3,743,943.25
4.资产管理业务净收入 50,556,262.31 107,573,499.94
资产管理业务收入 51,059,611.59 107,577,228.76
资产管理业务支出 503,349.28 3,728.82
5.基金管理业务净收入 52,144,473.09 59,733,346.77
基金管理业务收入 52,144,473.09 59,733,346.77
6.投资咨询业务净收入 46,842,286.98 22,613,875.63
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东吴证券 2023 年半年度报告
投资咨询业务收入 46,842,286.98 22,613,875.63
7.其他手续费及佣金净收入 12,660,390.97 -710,416.22
其他手续费及佣金收入 14,124,494.94 23,377,534.47
其他手续费及佣金支出 1,464,103.97 24,087,950.69
合计 1,668,431,129.40 1,552,541,252.01
其中：手续费及佣金收入 2,012,221,774.41 1,997,174,600.69
手续费及佣金支出 343,790,645.01 444,633,348.68
(2) 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 5,377,358.49
其他财务顾问业务净收入 51,906,003.40 61,715,565.41
47、 投资收益
(1) 投资收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 69,093,905.34 64,815,377.91
金融工具投资收益 1,132,224,744.84 677,511,142.58
其中：持有期间取得的收益 676,868,646.72 591,508,584.58
－交易性金融工具 542,405,619.31 491,787,602.79
－其他权益工具投资 134,463,027.41 99,720,981.79
处置金融工具取得的收益 455,356,098.12 86,002,558.00
－交易性金融工具 145,156,765.26 -174,884,413.42
－其他债权投资 326,217,657.39 107,170,596.34
－衍生金融工具 -16,018,324.53 153,716,375.08
合计 1,201,318,650.18 742,326,520.49
48、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 28,050,781.01 13,306,006.40
与日常活动相关的政府补助 9,722,660.57 36,241,421.13
其中：产业扶持资金 3,340,424.50 15,116,541.03
财政国库划入款 500,000.00
专项资金 5,882,236.07 21,124,880.10
合计 37,773,441.58 49,547,427.53
其他说明：
上述其他收益均计入当期非经常性损益。
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49、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 329,438,786.64 -239,978,375.33
交易性金融负债 -14,312,903.25 13,738,196.76
其中：指定为以公允价值计量且 -14,310,420.51 12,799,345.58
其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具 25,571,284.20 -12,483,758.64
合计 340,697,167.59 -238,723,937.21
50、 其他业务收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
贸易收入 1,475,591,546.33 1,650,426,599.92
其他 8,629,877.93 2,172,126.22
合计 1,484,221,424.26 1,652,598,726.14
51、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 210,202.55 86,369.39
固定资产处置损失 -16,831.89
其他资产处置损失 -276,437.89
合计 -83,067.23 86,369.39
52、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,288,725.36 10,923,964.87
教育费附加 9,532,849.92 7,808,663.16
房产税 3,764,727.88 3,701,277.79
印花税 630,067.74 320,340.85
其他税费 64,497.53 74,529.93
合计 27,280,868.43 22,828,776.60
53、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 1,452,072,159.63 1,135,203,546.53
咨询费 62,936,875.88 73,858,232.51
业务开发费 56,958,150.11 27,230,272.95
固定资产折旧费 52,128,443.08 49,166,854.53
使用权资产折旧费 47,113,700.27 48,608,777.13
电子设备运转费 41,282,036.98 27,754,874.23
宣传费 39,362,111.69 33,777,016.01
交易所会员年费 31,654,493.52 36,240,618.90
无形资产摊销费 30,882,000.30 27,887,533.07
租赁费及物业费 17,777,060.35 8,355,141.97
邮电通讯费 17,576,223.31 13,824,131.50
交易所设施使用费 16,601,314.69 11,758,428.24
投资者保护基金 16,571,982.37 15,652,333.97
会议费 14,868,619.94 11,234,667.44
其他 120,189,012.86 132,353,207.57
合计 2,017,974,184.98 1,652,905,636.55
54、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
买入返售金融资产减值损失 10,551,737.47 -43,725,043.07
债权投资减值损失 147,746.62 19,061,280.06
应收款项坏账损失 -82,392.59 -3,766,908.32
其他应收款坏账损失 -1,314,091.26 1,676,428.43
其他债权投资减值损失 -2,029,222.50 21,376,956.31
融出资金减值损失 -6,403,702.53 2,519,218.24
合计 870,075.21 -2,858,068.35
55、 其他业务成本
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
贸易成本 1,468,264,596.50 1,665,273,838.71
其他 5,676,261.00
合计 1,473,940,857.50 1,665,273,838.71
56、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产报废利得 950.00
其他 122,414.85 1,128,234.72
合计 123,364.85 1,128,234.72
其他说明：
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√适用 □不适用
上述营业外收入均计入当期非经常性损益。
57、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
公益性捐赠支出 1,482,000.00 2,857,732.98
其他 2,266,598.63 135,793.58
合计 3,748,598.63 2,993,526.56
营业外支出的说明：
上述营业外支出均计入当期非经常性损益。
58、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 351,446,131.95 195,540,795.63
递延所得税费用 69,609,905.46 -55,733,061.04
合计 421,056,037.41 139,807,734.59
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,814,627,057.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 453,656,764.45
子公司适用不同税率的影响 361,001.67
调整以前期间所得税的影响 -20,876,731.58
归属于合营企业和联营企业的损益 -17,273,476.34
非应税收入的影响 -622,003.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 200,491.19
其他 5,609,991.67
所得税费用 421,056,037.41
59、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 1,659,504,766.47 1,867,283,991.61
三个月以上定期存款和使用受限制 15,974,584.60
货币资金净变动 135,602,219.19
政府补助及手续费返还 37,773,441.58 49,547,427.53
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东吴证券 2023 年半年度报告
收到的衍生金融产品现金净流入 219,115,716.97 153,576,513.10
其他 14,179,092.36 156,511,023.15
合计 2,066,175,236.57 2,242,893,539.99
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存出保证金净变动 787,762,515.82 371,147,429.68
支付代理承销证券款净增加额 50,626,000.00 80,761,778.31
支付纳入合并范围的结构化主体其
34,092,702.25 32,674,491.24
他持有人的现金净额
支付的业务及管理费 335,978,182.74 245,566,399.36
投资者保护基金 49,713,796.48 24,705,941.53
其他业务成本 1,848,563,942.07 1,606,058,991.98
三个月以上定期存款和使用受限制
18,484,077.22 16,765,123.89
货币资金净变动
应收客户融资款 8,414,801.56
公益性捐赠支出 1,482,000.00 2,857,732.98
其他 538,326,223.82 404,879.16
合计 3,665,029,440.40 2,389,357,569.69
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
库存股出售 23,114,461.58
合计 23,114,461.58
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行债券承销费 33,000,000.00
支付的配股律师费 3,672,356.96
合计 33,000,000.00 3,672,356.96
60、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
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东吴证券 2023 年半年度报告
净利润 1,393,571,020.39 821,241,912.91
加：信用减值损失 870,075.21 -2,858,068.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生 52,128,443.08 49,166,854.53
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 47,113,700.27 48,608,777.13
无形资产摊销 30,882,000.30 27,887,533.07
长期待摊费用摊销 7,797,106.67 6,733,696.53
处置固定资产、无形资产和其他长 365,609.63 783.75
期资产的损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－” -332,438,724.31 236,679,931.32
号填列）
净利息支出 -106,141,154.68 108,744,940.03
投资损失（收益以“－”号填列） -529,774,590.14 -271,706,956.04
递延所得税 69,609,905.46 -55,733,061.04
经营性应收项目的减少（增加以 -11,245,462,220.04 13,833,839,754.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -4,043,849,281.18 7,313,607,233.28
“－”号填列）
汇兑收益 -53,505,721.30 -93,398,448.51
经营活动产生的现金流量净额 -14,708,833,830.64 22,022,814,883.44
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
承担租赁负债方式取得使用权资产 63,689,970.34 28,288,943.48
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 34,709,457,551.10 38,186,442,446.73
减：现金的期初余额 34,166,231,581.15 41,956,271,494.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 543,225,969.95 -3,769,829,047.52
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 34,709,457,551.10 34,166,231,581.15
其中：库存现金 91,584.13 213,802.48
可随时用于支付的银行存款 28,766,567,065.56 28,769,129,479.62
可随时用于支付的其他货币 17,830,472.57 604,891.01
资金
结算备付金 5,924,968,428.84 5,396,283,408.04
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 34,709,457,551.10 34,166,231,581.15
61、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
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东吴证券 2023 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 44,755,699.24 7.2258 323,395,731.56
港币 811,189,668.55 0.9220 747,916,874.41
新加坡元 28,932,816.01 5.3442 154,622,755.32
其他外币 3,795,379.77
结算备付金 - -
其中：美元 12,076,022.07 7.2258 87,258,920.27
港币 6,182,814.12 0.9220 5,700,554.62
存出保证金
其中：美元 319,601.26 7.2258 2,309,374.78
港币 35,030,523.39 0.9220 32,298,142.56
代理买卖证券款 - -
其中：美元 35,947,521.75 7.2258 259,749,602.64
港币 646,721,233.52 0.9220 596,276,977.31
新加坡元 24,207.90 5.3442 129,371.86
其他外币 3,538,106.39
融出资金 - -
其中：美元 8,120,544.03 7.2258 58,677,427.05
港币 411,537,761.70 0.9220 379,437,816.29
短期借款
其中：港币 551,123,903.79 0.9220 508,136,239.29
62、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
货币资金 625,359,229.00
交易性金融资产 10,700,469,625.56
其他债权投资 9,614,966,398.74
其他权益工具投资 71,263,894.70
其他资产 72,357,920.00
合计 21,084,417,068.00
附注 6、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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东吴证券 2023 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
纳入合并范围的结构化主体
本集团根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》（修订），对于本集团作为管理人或投资
人，且综合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将
使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并。
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附注 7、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 注册资本 业务性质
名称 直接 间接 方式
东吴期货有限 苏州 上海 人民币 103,180 商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨 80.66 购买
公司 万元 询，资产管理。
上海东吴玖盈 上海 上海 人民币 40,000 投资管理及咨询，实物投资等 80.66 设立
投资管理有限 万元
公司
东吴基金管理 上海 上海 人民币 10,000 基金募集、基金销售、资产管理、特定客户 70.00 购买
有限公司 万元 资产管理、中国证监会许可的其他业务。
上海新东吴优 上海 上海 人民币 5,000 万 为特定客户资产管理业务以及中国证监会许 49.00 设立
胜资产管理有 元 可的其他业务。
限公司
东吴创业投资 苏州 昆山 人民币 120,000 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机 100.00 设立
有限公司 万元 构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业
务；为创业企业提供创业管理服务业务；参
与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机
构。
昆山东吴阳澄 昆山 昆山 人民币 9,900 万 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机 50.00 设立
创业投资中心 元 构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业
（有限合伙） 务；为创业企业提供创业管理服务业务；参
与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机
构。
昆山高新科创 昆山 昆山 人民币 30,000 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机 20.00 设立
投资中心（有 万元 构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业
限合伙） 务；为创业企业提供创业管理服务业务；参
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与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机
构（以上不得从事金融、类金融业务）
东吴创新资本 苏州 昆山 人民币 530,000 资产管理、投资管理，投资咨询；项目投 100.00 设立
管理有限责任 万元 资、实业投资、股权投资；贵金属、金属材
公司 料、食用农产品、化工原料及产品（不含危
险化学品）销售。
东吴证券中新 新加坡 新加坡 新加坡币 6,000 资产管理业务及监管部门核准的其他证券业 75.00 设立
（新加坡）有 万元 务（具体业务范围以监管部门核准为准）
限公司
东吴中新资产 新加坡 新加坡 新加坡币 200 万 基金管理 75.00 设立
管理（亚洲） 元
有限公司
东吴中新资本 新加坡 新加坡 新加坡币 701 万 企业融资及证券交易 75.00 购买
（亚洲）有限 元
公司
东吴证券（香 香港 香港 港币 125,968 万 投资 100.00 设立
港）金融控股 元
有限公司
东吴（香港） 香港 香港 港币 50,000 万 投资 100.00 设立
投资有限公司 元
东吴国际资本 开曼群岛 开曼群岛 美元 5 万元 投资 100.00 设立
有限责任公司
东吴证券（国 香港 香港 港币 70,000 万 除持有子公司股份以外，不从事其他经营性 100.00 购买
际）金融控股 元 活动，不向其子公司以外的第三人提供融资
有限公司 和担保
东吴证券国际 香港 香港 港币 100,000 万 证券经纪 100.00 购买
经纪有限公司 元
东吴证券国际 香港 香港 港币 14,000 万 投资银行 100.00 购买
融资有限公司 元
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东吴证券国际 香港 香港 港币 7,500 万元 资产管理 100.00 购买
资产管理有限
公司
东吴证券国际 香港 香港 港币 1,000 万元 创业投资 100.00 购买
资本有限公司
东吴证券国际 香港 香港 港币 3,000 万元 期货交易 100.00 购买
期货有限公司
东吴证券国际 香港 香港 港币 500 万元 证券研究咨询 100.00 购买
研究有限公司
东吴证券国际 香港 香港 港币 1 万元 期货研究咨询 100.00 购买
期货研究有限
公司
东吴证券国际 香港 香港 港币 1 万元 外汇交易 100.00 购买
外汇有限公司
SCSHK 开曼群岛 开曼群岛 美元 1 元 发行债券 100.00 设立
Prosperous
2022
Limited
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司间接持有昆山高新科创投资中心（有限合伙）20.00%的股权比例。根据昆山高新科创投资中心（有限合伙）的合伙协
议，本公司的全资子公司东吴创业投资有限公司作为唯一的执行事务合伙人，可以控制合伙企业的投资决策。因此，公司管理层认为公司对昆山高新科
创投资中心（有限合伙）具有实际控制，故将其认定为子公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
东吴期货有限公司 19.34 4,591,249.45 297,803,258.75
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东吴证券中新（新加 25.00 -565,931.72 64,036,981.76
坡）有限公司
东吴基金管理有限公司 30.00 899,061.40 107,867,628.80
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
东吴期货有限公司 13,948,160,546.35 12,408,329,839.27 13,488,708,004.04 11,972,616,952.85
东吴证券中新（新加坡）有 270,320,886.27 14,172,959.22 253,760,548.86 3,635,384.41
限公司
东吴基金管理有限公司 487,922,694.98 138,617,343.92 502,588,047.77 156,786,459.85
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金流 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 量 额 流量
东吴期货有限公 1,663,200,743.08 23,739,655.89 23,739,655.89 -960,762,538.20 1,882,509,612.09 30,912,123.49 30,912,123.49 724,626,518.67
司
东吴证券中新 8,149,747.07 -2,263,726.87 6,022,762.60 33,169,941.14 12,177,039.74 344,725.65 5,927,199.80 -13,508,985.82
（新加坡）有限
公司
东吴基金管理有 73,382,663.02 3,503,763.14 3,503,763.14 10,139,737.04 96,862,978.01 5,592,240.32 5,592,240.32 540,377.92
限公司
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
联营企业投资
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
业名称
法
东吴金科 苏州 苏州 网络技术服 32.00 权益法
务
苏州资管 苏州 苏州 不良资产管 8.00 12.00 权益法
理
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东吴金科 苏州资管 东吴金科 苏州资管
资产合计 726,471,258.38 29,719,432,762.41 731,520,681.43 28,840,116,247.71
负债合计 25,800,721.33 21,671,006,701.10 36,694,194.12 19,926,111,888.25
归属于母公
700,670,537.05 7,624,604,147.98 694,826,487.31 7,498,968,958.55
司股东权益
少数股东权
423,821,913.33 415,035,400.91
益
按持股比例
计算的净资 224,214,571.86 1,524,920,829.60 222,344,475.94 1,499,793,791.71
产份额
对联营企业
权益投资的 224,214,571.86 1,524,920,829.60 222,344,475.94 1,499,793,791.71
账面价值
营业收入 22,915,165.89 1,033,068,215.44 9,739,347.43 1,176,787,985.42
净利润 5,844,049.74 279,761,676.60 -42,257,900.97 342,994,901.00
综合收益总
5,844,049.74 279,761,676.60 -42,257,900.97 342,994,901.00
额
本年度收到
的来自联营 32,000,000.00 30,000,000.00
企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的基本情况
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法定
企业类 注册 持股比例
代表 业务性质 注册资本
型 地 (%)
人
农产品的种植及
许昌市绿野农业科 有限公 人民币
许昌 吴桐 销售（不含粮油 35.00
技有限公司 司 1,590.00 万元
销售）
China Reform
Puissance 开曼 美元 5.00 万
外资 无 投资 22.00
Overseas 群岛 元
Holdings Ltd
CDG Overseas
开曼 美元 5.00 万
Management Co. 外资 无 投资 22.00
群岛 元
Ltd.
人民币
苏州企业征信服务 有限公 企业信用征信、
苏州 姚康 30,000.00 万 16.67
有限公司注 司 管理咨询
元
人民币
中证信用增进股份 有限公 冯 征信业务、信用
深圳 458,598.00 万 4.91
有限公司注 司 辞 评级
元
注：本集团对于这些投资企业的持股比例低于 20%，然而，根据章程或其他合约中的安排规定，
本集团对这些被投资企业具有重大影响，因而将其作为联营企业核算。
(5). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 427,531,497.79 414,600,298.91
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 11,271,474.10 9,249,229.96
--其他综合收益 1,564,596.33 2,031,638.43
--综合收益总额 12,836,070.43 11,280,868.39
3、 在合并的结构化主体中的权益
√适用 □不适用
本集团合并的结构化主体主要为本公司作为管理人或投资者的资产管理计划。本集团综合评
估因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可
变回报的影响重大，并据此判断本集团是否为资产管理计划的主要责任人。
2023 年上半年度纳入本集团合并报表范围的结构化产品共 19 个，其中有 2 个产品已于 23 年
上半年度清算。于 2023 年 6 月 30 日，合并资产管理计划的总资产为人民币 4,795,347,614.85 元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 4,129,704,294.23 元）。
4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
本集团作为结构化主体的管理者，在报告期间对资产管理计划及合伙企业拥有管理权。除已于附
注 7、3 所述本集团已合并的结构化主体外，本集团在结构化主体中因持有份额而享有的可变回
报并不重大，因此并未合并该等结构化主体。
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合并资产负债表中上述投资的账面金额等同由本集团发行未纳入合并范围但持有权益的结构化主
体而可能存在的最大风险敞口，详情列示如下：
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日
项目
账面价值 最大风险敞口
交易性金融资产 2,213,016,557.76 2,213,016,557.76
本年度本集团从由本集团发起设立但未有自有资金投入且未纳入合并财务报表范围的结构化主体
中获取的管理费收入及业绩报酬为人民币 86,060,642.69 元（2022 年上半年度：人民币
169,278,276.83 元）。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未
纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金、合伙企业和其他理
财产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是
向投资者发行投资产品。
合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体
而可能存在的最大风险敞口，详情列示如下：
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日
项目
账面价值 最大风险敞口
交易性金融资产 11,038,686,354.55 11,038,686,354.55
其他债权投资 52,239,538.08 52,239,538.08
合计 11,090,925,892.63 11,090,925,892.63
附注 8、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、 金融工具项目计量基础分类表
(1). 金融资产计量基础分类表
2023 年 6 月 30 日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他 且其变动计入当
以摊余成本计量
金融资产 综合收益的金融资产 期损益的金融资
的金融资产
产
准则要求 指定 准则要求
货币资金 29,425,927,608.98
结算备付金 5,925,382,288.14
融出资金 17,872,395,731.73
衍生金融资产 182,197,053.64
买入返售金融
1,373,667,152.83
资产
应收款项 102,590,367.78
存出保证金 6,105,218,463.69
交易性金融资
41,087,385,291.90
产
债权投资 4,759,422.77
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其他债权投资 26,122,889,184.15
其他权益工具
4,562,121,533.03
投资
其他资产 107,127,121.65
合计 60,917,068,157.57 26,122,889,184.15 4,562,121,533.03 41,269,582,345.54
2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他综 且其变动计入当
以摊余成本计量
金融资产 合收益的金融资产 期损益的金融资
的金融资产
产
准则要求 指定 准则要求
货币资金 29,539,768,028.82
结算备付金 5,397,033,324.07
融出资金 16,940,830,205.82
衍生金融资
15,805,444.50
产
买入返售金
1,956,127,678.90
融资产
应收款项 126,205,064.26
存出保证金 5,106,202,369.66
交易性金融
30,750,368,703.35
资产
债权投资 4,623,600.42
其他债权投
36,950,468,261.09
资
其他权益工
3,593,426,198.15
具投资
其他资产 149,126,997.49
合计 59,219,917,269.44 36,950,468,261.09 3,593,426,198.15 30,766,174,147.85
(2). 金融负债计量基础分类表
2023 年 6 月 30 日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损
以摊余成本计量的金融资
金融负债 益的金融负债
产
准则要求 指定
短期借款 714,136,239.29
应付短期融资款 18,348,149,185.81
拆入资金 3,096,899,805.56
交易性金融负债 2,679,935.47 411,935,032.33
衍生金融负债 224,026,407.93
卖出回购金融资产款 16,149,973,933.41
代理买卖证券款 33,950,493,666.65
代理承销证券款 684,000.00
应付票据 757,600,000.00
应付款项 653,550,208.82
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应付债券 20,669,330,072.09
其他负债 1,006,495,324.35
合计 95,347,312,435.98 226,706,343.40 411,935,032.33
2022 年 12 月 31 日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损
以摊余成本计量的金
金融负债 益的金融负债
融资产
准则要求 指定
短期借款 256,828,772.62
应付短期融资款 10,314,911,366.37
拆入资金 2,008,461,111.11
交易性金融负债 413,221,392.48
衍生金融负债 108,167,203.33
卖出回购金融资产款 21,146,533,508.24
代理买卖证券款 33,691,786,198.57
代理承销证券款 51,310,000.00
应付票据 902,720,000.00
应付款项 684,906,239.06
应付债券 24,418,264,323.29
其他负债 954,247,001.02
合计 94,429,968,520.28 108,167,203.33 413,221,392.48
2、 金融资产转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部
分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
融出证券
本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保
留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于 2023 年 6 月 30 日，上述
转让资产的账面价值为人民币 945,069,357.17 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 1,029,666,816.08
元）。
3、 风险管理政策及组织架构
(1). 风险管理政策
为增强集团核心竞争力，保障集团持续、健康、稳定发展，本集团注重对风险的防范与控制，严
格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了与自身发展战略相适应的全面风险管理体系，包
括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人
才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化，以保证各类风险可测、可控和可承受，
保障集团稳健经营和各项业务创新发展。
董事会、经营管理层以及全体员工共同参与，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风
险、操作风险等各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理。
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(2). 风险管理组织架构
本公司建立由董事会及其风险控制委员会、公司经营管理层及其风险管理委员会、风险管理职能
部门、各部门及分支机构组成的四层级全面风险管理组织架构。
董事会是公司风险管理的最高决策机构，负责对公司风险管理进行监督与指导，将公司总体风险
控制在合理的范围内，以确保公司能够对经营活动中的风险控制实施有效的管理。董事会设立的
风险控制委员会按照本公司章程和工作细则的相关规定，可在董事会授权范围内履行和协助董事
会履行风险管理职责。
经营管理层负责管理公司经营过程中的各类风险，推动公司全面风险管理体系的规划、建设与执
行。公司经营管理层下设风险管理委员会，在经营管理层授权范围内开展公司风险管理工作。
本公司设首席风险官，负责公司全面风险管理工作。风险管理职能部门在首席风险官领导下推动
全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协
助、指导和检查各部门、分支机构的风险管理工作。
各业务部门、分支机构在日常工作中应当全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，
及时识别、评估、应对、报告相关风险。
本公司各子公司根据所在地法律法规和监管要求，按照公司管理政策和要求，有效开展风险管理
工作，并纳入证券公司全面风险管理。子公司董事长和总经理承担子公司风险管理直接责任。
4、 企业面临的主要风险及应对措施
在日常管理中，本集团面临的主要风险包括：流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。本
集团通过明确风险管理的各个环节和实施内容，采用目标设定、事件识别、风险评估、风险应
对、控制活动、信息沟通与报告等的全面风险管理基本工作方法，科学有效地开展集团的风险管
理工作。
流动性风险管理
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
主要包括两个方面：一是资产的流动性风险，是指由于资产不能及时变现或变现成本过高，导致
自营投资及客户资产造成损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺乏现金不能按时支付
债务或正常营业支出的风险。
本集团已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，重点做好自有资金的合理安排，严格控
制资金流动性风险，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。在资金需求方面，主
要体现为日常运营资金需求、自营证券投资、信用业务用资需求、固定资产采购与对外投资等，
报告期内集团密切关注市场变化，动态调整资产配置，合理控制各品种证券的投资规模和持仓集
中度，剩余期限分布合理，流动性风险不大。同时，公司的融资渠道主要有公司债券、短期融资
券、质押回购、拆入资金等，能够满足公司日常运营所需资金以及资本密集型业务快速增长所需
要的资金，因此有能力支付可预见的到期债务或承诺。在流动性日常管理和风控指标监测方面，
公司每日编制资金头寸表、汇总短期资金预约表、进行日间资金盯市、完成自营业务交收工作；
按月计算和报送流动性覆盖率、净稳定资金率；编制公司现金流预测表，关注资金缺口并进行资
金预警；定期分析公司资金使用状况，流动比率、资产错配比率等指标；对流动性覆盖率、净稳
定资金率动态监测并定期开展流动性风险的监测分析、压力测试和情景分析，监测流动性风险限
额执行情况。
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随着未来集团业务的快速发展，将对流动性提出更高要求。为满足上述情况带来的挑战，集团将
不断完善流动性管理的制度建设、风险防范机制，在监管允许范围之内，努力拓宽融资渠道，合
理安排负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 404,610,347.40 61,088,712.32 265,286,618.72 730,985,678.44
应付短期融资款 4,111,292,509.07 7,182,206,246.70 7,147,674,861.85 18,441,173,617.62
拆入资金 383,623,013.70 303,949,150.69 2,430,521,150.68 3,118,093,315.07
交易性金融负债 414,288,281.21 381,792.86 414,670,074.07
衍生金融负债 5,122,426.88 165,820,116.80 52,531,398.48 454,428.98 98,036.79 224,026,407.93
卖出回购金融资
15,639,498,624.91 14,477,754.47 503,792,464.66 16,157,768,844.04
产款
代理买卖证券款 33,950,493,666.65 33,950,493,666.65
代理承销证券款 684,000.00 684,000.00
应付票据 116,000,000.00 241,200,000.00 400,400,000.00 757,600,000.00
应付款项 134,211,008.82 519,339,200.00 653,550,208.82
应付债券 1,515,340,000.00 4,534,652,000.00 15,562,728,000.00 21,612,720,000.00
租赁负债 4,210,261.49 10,966,027.13 74,275,281.35 186,458,250.16 10,420,560.25 286,330,380.38
其他负债（金融
758,690,424.85 247,804,899.50 1,006,495,324.35
负债）
合计 34,848,517,527.20 22,007,171,254.08 9,381,759,289.79 15,357,438,599.10 15,749,284,286.95 10,420,560.25 97,354,591,517.37
单位：元 币种：人民币
2022 年 12 月 31 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 257,178,114.22 257,178,114.22
应付短期融资款 3,071,919,440.27 5,113,330,361.97 2,169,878,994.24 10,355,128,796.48
拆入资金 2,022,936,986.30 2,022,936,986.30
交易性金融负债 386,874,438.34 26,346,954.14 413,221,392.48
衍生金融负债 2,674,263.90 65,108,696.86 38,639,410.37 1,744,832.20 108,167,203.33
卖出回购金融资产款 21,168,358,355.47 21,168,358,355.47
代理买卖证券款 33,691,786,198.57 33,691,786,198.57
代理承销证券款 51,310,000.00 51,310,000.00
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应付票据 130,500,000.00 138,420,000.00 633,800,000.00 902,720,000.00
应付款项 613,115,356.08 71,790,882.98 684,906,239.06
租赁负债 13,029,715.92 9,750,796.31 63,375,104.75 166,983,360.60 17,420,632.93 270,559,610.51
应付债券 72,000,000.00 3,323,980,000.00 2,268,012,000.00 20,008,808,000.00 9,672,000.00 25,682,472,000.00
其他负债 545,311,350.25 408,935,650.77 954,247,001.02
合计 34,852,887,168.80 25,697,005,294.83 8,650,467,522.79 7,159,747,917.49 20,175,791,360.60 27,092,632.93 96,562,991,897.44
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信用风险管理
信用风险是指本集团客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响
金融工具价值，从而给本集团带来损失的风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资产充足率符合规定的股份制商业银行，结算备付
金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
报告期内，本集团面临的信用风险主要体现在债券投资、融资融券、债券质押式回购、股票质押
式回购交易、合同履行等方面。具体表现为：一是投资对象的违约或评级下降；二是交易对手的
违约。
为控制信用风险，本集团以债券发行人主体信用状况与债项增信措施的综合分析为基础，建立债
券信用评级体系，对重点持仓债券进行调研，严控所投债券的品质，密切跟踪投资对象的经营情
况和信用评级变化，研究完善证券池、交易对手库，以实现规避债券违约风险的目标。本集团自
营债券投资业务主要投资品种为国债、短期融资券、中期票据、公司债及企业债等。本集团对自
营债券投资注重分散投资，对债券等非权益类证券持有量严格控制在集团及监管机构规定的范围
内，并密切跟踪投资债项、主体的经营情况和信用评级变化，投资标的信用风险控制良好。另
外，本集团在银行间市场开展债券交易时始终坚持按规定选择使用合适的结算方式，并采用 DVP
结算控制交易对手结算违约而产生的信用风险。本集团对债券投资采用违约概率/违约损失率方
法，按照单项资产或资产组合，以映射外部评级主标尺方法估计的违约概率、历史违约损失率等
风险参数为基础，经前瞻性调整得到各风险参数来计量预期信用损失。
在融资融券业务、债券质押式回购业务、股票质押式回购交易业务方面，为防范此类业务客户的
信用风险，公司设置风险控制指标和预警阀值，强化内控机制，建立逐日盯市制度，对交易进行
实时监控、主动预警，公司通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、及时提示交易规则等
措施，严格控制融资融券业务的各个风险因素。针对股票质押式回购交易业务，公司设计了业务
准入标准，还专门建立了严格的尽职调查、项目审核、规模与集中度控制、盯市、项目跟踪和平
仓等制度，从业务开展的各阶段严格控制风险。本集团对融资类业务（含融出资金、约定购回、
股票质押式回购等）形成的资产,以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款、银行间
或交易所拆出资金、逆回购）等，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组，根据历史损失经
验、目前经济状况、预计组合中已经存在的损失等计量预期信用损失。
本集团对符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项采用简化模型计量
预期信用损失。本集团选择运用简化模型计量预期信用损失时，不再区分信用风险是否显著增
加，而是始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除上述采用简化模型以外的金融资产，本集团采用一般模型计量预期信用损失准备。本集团基于
单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行
调整：
第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融
工具，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续
期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金
融工具发生信用损失事件的客观证据，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；
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第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
同时，考虑以下情况：
(1)因融资融券、债券质押式回购业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经强制平仓形成
的应收款项由于信用风险较高，按照预期回收情况计算预期信用损失；
(2)因证券清算形成的应收款项、本集团担任管理人或托管人的应收管理费和托管费、业绩报
酬、席位佣金等由于信用风险极低，可考虑不计提减值准备；
(3)已发生信用风险或金额重大的金融资产单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或
预估其坏账损失率计提减值准备。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具，仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
信用风险较低的标准
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，即使
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
业务的能力，那么该金融工具具有较低的信用风险。
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。在评估信用风险是否显
著增加时，本集团考虑事项包括但不限于：
(1)可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
(2)宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和
内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；
(3)金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非本集
团以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增
加。
已发生信用减值的认定
当本集团对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，则该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括但不限于下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同；
(3)公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
如果一项金融工具逾期超过（含）90 日，则本集团推定该金融工具已发生违约，除非有合理且
有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
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股票质押业务三阶段划分标准
对于股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属
板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融
资主体或合约设置不同的平仓线（一般不低于 130%）。
(1)履约保障比例大于等于平仓线，且本金或利息的逾期天数小于 30 天（不含）的股票质押式回
购业务，应确认为第一阶段；
(2)履约保障比例在 100%（含）至平仓线之间，或本金或利息的逾期天数大于 30 天（含）小于
90 天（不含），或质押标的股票出现司法冻结、特别处理（ST）、司法诉讼等异常现象的股票
质押式回购业务，应确认为第二阶段；
(3)履约保障比例小于 100%（不含），或本金或利息的逾期天数大于 90 天（含），或其他表明
已发生信用减值的股票质押式回购业务，应确认为第三阶段。
预期信用损失计量的参数（一般模型）
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集
团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞
口损失的百分比表示；
违约风险敞口是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金
额；
前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据
经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。
本集团基于可获取的内外部信息，如：历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素，
定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率区间如下：
第一阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为 0.01%至 5%；
第二阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率为 5%以上；
第三阶段：综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资产
价值情况、第三方提供连带担保等定性与定量指标，逐项评估每笔业务的可收回金额，确定减值
准备金额。
信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级
方法影响前的金额。
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金 29,425,836,024.85 29,539,554,226.34
结算备付金 5,925,382,288.14 5,397,033,324.07
融出资金 17,872,395,731.73 16,940,830,205.82
衍生金融资产 182,197,053.64 15,805,444.50
买入返售金融资产 1,373,667,152.83 1,956,127,678.90
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应收账款 102,590,367.78 126,205,064.26
存出保证金 6,105,218,463.69 5,106,202,369.66
交易性金融资产 23,626,215,654.90 15,477,152,722.79
债权投资 4,759,422.77 4,623,600.42
其他债权投资 26,122,889,184.15 36,950,468,261.09
其他资产 107,127,121.65 149,126,997.49
最大信用风险敞口 110,848,278,466.13 111,663,129,895.34
市场风险管理
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或
者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本集团业务的市场风险主要包括市场价格风险和
利率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动
是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有
关的因素引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变
量的变化。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票及股
权投资、基金投资、理财产品、券商资管产品、衍生金融工具等的公允价值的每 10%的变动（以
资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
单位：元 币种：人民币
金融工具公
2023 年 其他综合收益的税后 股东权益合计增加
允价值增加 净损益增加/(减少)
1-6 月 净额增加/(减少) /(减少)
/(减少)
金融工具 10.00% 1,275,354,398.62 342,159,114.98 1,617,513,513.60
金融工具 -10.00% -1,275,354,398.62 -342,159,114.98 -1,617,513,513.60
金融工具公
2022 年 其他综合收益的税后 股东权益合计增加
允价值增加 净损益增加/(减少)
1-6 月 净额增加/(减少) /(减少)
/(减少)
金融工具 10.00% 1,051,843,020.12 280,059,779.15 1,331,902,799.27
金融工具 -10.00% -1,051,843,020.12 -280,059,779.15 -1,331,902,799.27
利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本集团持有的利率敏感性资产主要是银行存款、结算备付金、融出资金、存出保证金、债券投资
与买入返售金融资产等，利率敏感性负债主要为短期借款、应付短期融资券、拆入资金、代理买
卖证券款、卖出回购金融资产款、应付债券等。
本集团通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等方法来衡量上述持有
资产的利率风险。
下表列示于各资产负债表日本集团的利率风险。
表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列
示：
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单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日
金融资产
1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
货币资金 29,138,656,767.13 196,100,000.00 75,000,000.00 16,170,841.85 29,425,927,608.98
结算备付金 5,924,968,428.84 413,859.30 5,925,382,288.14
融出资金 1,450,383,888.71 5,176,144,637.25 11,074,416,744.57 171,450,461.20 17,872,395,731.73
衍生金融资产 182,197,053.64 182,197,053.64
买入返售金融资产 703,999,286.89 106,453,474.31 533,233,249.59 27,671,545.24 2,309,596.80 1,373,667,152.83
应收账款 102,590,367.78 102,590,367.78
存出保证金 1,249,142,758.30 4,856,075,705.39 6,105,218,463.69
交易性金融资产 938,410,927.94 2,405,576,823.81 5,584,054,657.69 15,755,996,240.40 664,906,224.58 15,738,440,417.48 41,087,385,291.90
债权投资 4,438,839.89 320,582.88 4,759,422.77
其他债权投资 133,943,920.83 179,592,461.71 2,348,097,764.74 20,286,714,071.06 2,730,146,716.52 444,394,249.29 26,122,889,184.15
其他权益工具投资 4,562,121,533.03 4,562,121,533.03
其他资产（金融资
107,127,121.65 107,127,121.65
产）
合计 39,539,505,978.64 8,063,867,397.08 19,619,241,256.48 36,070,381,856.70 3,395,052,941.10 26,183,611,790.29 132,871,661,220.29
金融负债 2023 年 6 月 30 日
1 个月至 3 个
1 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
月
短期借款 397,204,701.81 60,000,000.00 256,931,537.48 714,136,239.29
应付短期融资款 4,081,302,000.00 7,113,645,000.00 7,070,607,000.00 82,595,185.81 18,348,149,185.81
拆入资金 380,000,000.00 300,000,000.00 2,400,000,000.00 16,899,805.56 3,096,899,805.56
交易性金融负债 2,351,814.51 328,120.96 411,935,032.33 414,614,967.80
衍生金融负债 224,026,407.93 224,026,407.93
卖出回购金融资产
15,630,465,892.33 14,386,000.00 500,017,000.00 5,105,041.08 16,149,973,933.41
款
代理买卖证券款 33,948,863,970.38 1,629,696.27 33,950,493,666.65
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东吴证券 2023 年半年度报告
代理承销证券款 684,000.00 684,000.00
应付票据 757,600,000.00 757,600,000.00
应付款项 653,550,208.82 653,550,208.82
应付债券 1,399,652,351.02 3,998,880,142.80 14,994,789,858.31 276,007,719.96 20,669,330,072.09
其他负债（金融负
247,804,899.50 758,690,424.85 1,006,495,324.35
债）
14,226,763,801.2
合计 54,687,993,278.53 8,887,683,351.02
4
14,994,789,858.31 3,188,723,522.61 95,985,953,811.71
净头寸 -15,148,487,299.89 -823,815,953.94 5,392,477,455.24 21,075,591,998.39 3,395,052,941.10 22,994,888,267.68 36,885,707,408.58
单位：元币种：人民币
2022 年 12 月 31 日
金融资产
1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
货币资金 28,678,858,182.91 497,353,558.69 336,000,000.00 27,556,287.22 29,539,768,028.82
结算备付金 5,396,283,408.04 749,916.03 5,397,033,324.07
融出资金 2,009,449,756.54 4,367,585,690.08 10,393,511,658.54 170,283,100.66 16,940,830,205.82
衍生金融资产 15,805,444.50 15,805,444.50
买入返售金融资产 1,086,695,685.41 125,220,169.73 712,075,018.29 27,671,545.25 4,465,260.22 1,956,127,678.90
应收款项 126,205,064.26 126,205,064.26
存出保证金 415,113,035.54 4,691,089,334.12 5,106,202,369.66
交易性金融资产 1,483,195,845.90 1,439,970,357.04 5,630,078,344.66 6,110,789,284.98 496,983,860.33 15,589,351,010.44 30,750,368,703.35
债权投资 4,312,166.20 311,434.22 4,623,600.42
其他债权投资 147,061,411.30 379,224,160.03 2,952,667,924.93 29,943,467,249.90 2,828,451,848.88 699,595,666.05 36,950,468,261.09
其他权益工具投资 3,593,426,198.15 3,593,426,198.15
其他资产 149,126,997.49 149,126,997.49
合计 39,216,657,325.64 6,809,353,935.57 20,028,645,112.62 36,081,928,080.13 3,325,435,709.21 25,067,965,713.36 130,529,985,876.53
2022 年 12 月 31 日
金融负债
1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
短期借款 256,104,688.17 724,084.45 256,828,772.62
应付短期融资款 3,063,933,000.00 5,076,282,000.00 2,148,089,000.00 26,607,366.37 10,314,911,366.37
拆入资金 2,000,000,000.00 8,461,111.11 2,008,461,111.11
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东吴证券 2023 年半年度报告
交易性金融负债 413,221,392.48 413,221,392.48
衍生金融负债 108,167,203.33 108,167,203.33
卖出回购金融资产款 21,132,889,000.00 13,644,508.24 21,146,533,508.24
代理买卖证券款 33,689,667,794.70 2,118,403.87 33,691,786,198.57
代理承销证券款 51,310,000.00 51,310,000.00
应付票据 902,720,000.00 902,720,000.00
应付款项 684,906,239.06 684,906,239.06
应付债券 2,999,554,107.44 1,898,860,988.53 18,980,163,254.72 9,300,000.00 530,385,972.60 24,418,264,323.29
其他负债 408,935,650.77 545,311,350.25 954,247,001.02
合计 58,551,530,133.64 8,075,836,107.44 6,046,949,988.53 18,980,163,254.72 9,300,000.00 3,287,577,631.76 94,951,357,116.09
净头寸 -19,334,872,808.00 -1,266,482,171.87 13,981,695,124.09 17,101,764,825.41 3,316,135,709.21 21,780,388,081.60 35,578,628,760.44
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东吴证券 2023 年半年度报告
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设收益率曲线平行
移动 100 个基点，对本集团各资产负债表日的股东权益和净利润的潜在影响分析如下：
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日/2023 年 1-6 月 2022 年 6 月 30 日/2022 年 1-6 月
股东权益 净利润 股东权益 净利润
收益率曲线向上
-693,797,329.55 -330,724,766.70 -762,190,130.67 -186,639,416.73
平移 100 个基点
收益率曲线向下
717,120,664.61 338,499,998.08 800,190,100.74 191,817,807.39
平移 100 个基点
操作风险管理
操作风险是指在集团业务范畴内，由于内部制度流程失效、员工行为不当、信息系统，以及外部
事件影响给集团业务造成损失的风险。
本集团操作风险管理是指通过识别、评估、控制、监测、以及报告业务开展过程中的操作风险，
以提高对制度流程、员工业务操作行为、信息系统，以及外部事件等方面的管理能力的制度措施
安排。本集团通过风险与控制自我评估（RCSA）、事件及损失数据收集（LDC）、关键风险指标
（KRI）三大工具的运用，加强对各项业务和整体操作风险管理和控制，促进各项业务的稳健发
展。
报告期内，集团正在优化操作风险管理系统的三大工具，开展全集团的操作风险与控制自我评
估，对剩余风险较高的风险点进行控制措施的优化；集团收集操作风险事件，分析和评估事件所
暴露出来的操作风险点，改进控制措施，优化制度和操作流程；集团加强各类培训，提高技能和
执业道德，减少操作失误；集团优化信息系统，减少人为失误与差错。
5、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服
务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本
集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股、次级债或可转债等。
本集团采用净资本来管理资本。净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特
点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指
标。
于 2020 年 1 月 23 日及 2020 年 3 月 20 日，中国证监会先后颁布了《证券公司风险控制指标计算
标准规定》（2020 年修订版）及《证券公司风险控制指标管理办法》（2020 年修订版），对证
券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改，并要求于 2020 年 6 月 1 日起施
行，本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：
(1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于 100%(“比率 1”)；
(2)净资本与净资产的比率不得低于 20%(“比率 2”)；
(3)净资本与负债的比率不得低于 8%(“比率 3”)；
(4)净资产与负债的比率不得低于 10%(“比率 4”)；
(5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 100%(“比率 5”)；
(6)自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 500%(“比率 6”)；
(7)核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于 8%(“比率 7”)；
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东吴证券 2023 年半年度报告
(8)优质流动性资产与未来 30 天现金净流出量的比率不得少于 100%(“比率 8”)；
(9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于 100%(“比率 9”)；
(10)融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过 400%(“比率 10”)。
本公司的净资本及上述比例如下：
标准 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
净资本 25,697,229,991.99 25,885,706,023.54
比率 1 ≥100% 270.13 273.68
比率 2 ≥20% 67.23 69.71
比率 3 ≥8% 41.88 42.7
比率 4 ≥10% 62.29 61.26
比率 5 ≤100% 24.38 19.27
比率 6 ≤500% 226.88 231.72
比率 7 ≥8% 25.53 25.32
比率 8 ≥100% 285.93 264.32
比率 9 ≥100% 159.73 174.76
比率 10 ≤400% 75.61 73.67
上述比例均系依据中华人民共和国企业会计准则编制的财务信息为基础计算得出。
本公司若干子公司亦须遵守分别由中国证监会、香港证券及期货事务监察委员会及新加坡金融管
理局所颁布的中国、香港及新加坡监管要求的资本规定。
附注 9、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允
价值计量
（一）交易性金
3,395,487,620.46 34,284,423,474.15 3,407,474,197.29 41,087,385,291.90
融资产
(1)债券 1,082,178,533.09 21,626,888,017.41 63,051,276.02 22,772,117,826.52
(2)基金 1,163,903,819.65 4,562,883,573.49 5,726,787,393.14
(3)股票 1,149,405,267.72 277,506,118.25 1,426,911,385.97
(4)票据 2,184,673,106.49 2,184,673,106.49
(5)其他 5,909,978,776.76 3,066,916,803.02 8,976,895,579.78
（二）其他债权
26,122,889,184.15 26,122,889,184.15
投资
（三）其他权益
4,092,119,249.74 1,400,000.00 468,602,283.29 4,562,121,533.03
工具投资
（四）衍生金融
2,634,005.00 25,348.35 179,537,700.29 182,197,053.64
资产
持续以公允价值
7,490,240,875.20 60,408,738,006.65 4,055,614,180.87 71,954,593,062.72
计量的资产总额
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东吴证券 2023 年半年度报告
（五）交易性金
414,614,967.80 414,614,967.80
融负债
（六）衍生金融
6,631,020.00 803,580.17 216,591,807.76 224,026,407.93
负债
持续以公允价值
6,631,020.00 415,418,547.97 216,591,807.76 638,641,375.73
计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融工
具，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于交易性金融资产及其他债权投资中的债券投资，其公允价值是按相关债券登记结算机构估值
系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益
工具投资及结构化主体等，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不
限于收益率曲线、资产净值等估值参数。
对于衍生金融资产和负债，其公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期
日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于股票、非上市股权投资、债务工具投资及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用
估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法和市场法等。其公允价值的计量采用
了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、风险调整折现率、波动率等。持续第三层次公允价值
计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 不可观察输
公允价值 估值技术 对公允价值的影响
月 30 日 入值
股票/非上 流动性折扣越大公允
2,370,589,092.11 市场法 流动性折扣
市股权投资 价值越低
非上市股权
1,097,709,003.12 近期交易价 不适用 不适用
投资
波动率越大公允价值
限售股票 111,401,715.63 期权定价模型 波动率
越高
波动率越大公允价值
信托计划 233,325,393.70 期权定价模型 波动率
越高
债务工具投 风险调整折 风险调整折现率越高
63,051,276.02 现金流量折现法
资 现率 公允价值越低
衍生金融资 波动率越大公允价值
179,537,700.29 期权定价模型 波动率
产 越高
衍生金融负 波动率越大公允价值
-216,591,807.76 期权定价模型 波动率
债 越高
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东吴证券 2023 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他权益工具投
交易性金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债
资
-
本期期初余额 3,066,715,654.79 477,885,592.69 12,134,484.56
105,489,899.43
转入第三层次
转出第三层次 -129,352,525.00
本期损益影响合计 32,021,799.20 -952,898.73 -1,434,713.00
本期其他综合收益影响合
-4,883,533.85
计
-
购买/发行 659,215,533.50 4,077,056.42 207,133,089.50
267,780,677.93
出售/结算 -221,126,265.20 -8,476,831.97 -38,776,975.04 158,113,482.60
-
本期期末余额 3,407,474,197.29 468,602,283.29 179,537,700.29
216,591,807.76
对于在报告期末持有的资
产/负债，计入损益的当期 24,474,743.97 3,158,349.29 -3,998,618.90
未实现利得或损失的变动
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
√适用 □不适用
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告期末通过重新评估分类（基于对整
体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值），判断各层次之间是否存在转换。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转
换。
7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负
债的公允价值。
附注 10、关联方及关联交易
1、 第一大股东情况
√适用 □不适用
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
关联
表决 表决
关联方名称 方关 持股 持股
持股数 权比 持股数 权比
系 比例 比例
例 例
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苏州国际发展集团有限公
控股 120,870.21 119,238
司（以下简称“国发集 万股
24.14% 24.14%
.71 万股
23.81% 23.81%
股东
团”）
注册资本
关联方 存在控制关系
注册地 本年增 本年减
名称 的期间 年初余额 年末余额
加 少
国发集 中国苏 人民币 人民币
2006 年起 1,000,000.00 万元 1,000,000.00 万元
团 州
受本公司第一大股东控制的其他股东所持公司股份或权益及其变化：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
企业名称 持股比 表决权比 持股比 表决权比
持股数 持股数
例 例 例 例
苏州营财投资集团有限 10,913.78 10,913.78
2.18% 2.18% 2.18% 2.18%
公司 万股 万股
8,977.28 万 8,977.28 万
苏州信托有限公司 股
1.79% 1.79%
股
1.79% 1.79%
国发集团直接或者通过其控制的其他企业合计持有本公司 28.11%股份。
2、 子公司
√适用 □不适用
本公司的子公司参见附注 7、1。
3、 联营企业
√适用 □不适用
本集团的联营企业及本集团与联营企业之间的主要交易参见附注 5、12 与附注 7、2。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联交易形成余额的其他关联方情况如下：
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州市融资再担保有限公司 国发集团的子公司，本公司董事任董事长
苏州国发创业投资控股有限公司 国发集团的子公司，本公司董事任董事、监事长
苏州市住房置业融资担保有限公司 国发集团的子公司
苏州国发高新创业投资管理有限公司 国发集团的子公司
苏州国发营财不动产经营管理有限公司 国发集团的子公司
苏州营财投资集团有限公司 国发集团的子公司
苏州吴中国发创业投资管理有限公司 国发集团的子公司
苏州信托有限公司 国发集团的子公司
东吴在线（上海）金融信息服务有限公 联营企业东吴金科的子公司
司
弦高（苏州）资产管理有限公司 联营企业东吴金科的子公司
重若（苏州）企业管理有限公司 联营企业东吴金科的子公司
中证数智科技（深圳）有限公司 联营企业中证信用增进股份有限公司的子公司
东之晟（苏州）信息科技有限公司 东吴在线（上海）金融信息服务有限公司的子公司
苏州园恒融资租赁有限公司 苏州市住房置业融资担保有限公司的子公司
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苏州工业园区国有资本投资运营控股有 苏州工业园区经济发展有限公司的一致行动人
限公司
紫金财产保险股份有限公司 本公司董事任董事（已于 2023 年 6 月离任）
昆山市创业投资有限公司 本公司监事任董事长
昆山市国科创业投资有限公司 本公司监事任董事长（已于 2022 年 3 月离任）
中新苏州工业园区投资管理有限公司 本公司监事任执行董事
苏州元禾控股股份有限公司 本公司监事任董事
东吴人寿保险股份有限公司 本公司监事任董事
苏州恒泰控股集团有限公司 本公司监事任董事
苏州工业园区经济发展有限公司 本公司监事任董事
苏州工业园区科技发展有限公司 本公司监事任董事
苏州工业园区生物产业发展有限公司 本公司监事任董事
昆山创业控股集团有限公司 本公司监事任总裁（已于 2023 年 1 月离任）
本公司监事任高级管理人员（已于 2023 年 1 月离
张家港市国有资本投资集团有限公司
任）
5、 主要关联交易
本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
(1)向关联方收取的手续费及佣金收入
1)证券经纪业务收入
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
苏州元禾控股股份有限公司 114,742.55 4,017.90
苏州市住房置业融资担保有限公司 29,510.81 81,657.17
苏州国发创业投资控股有限公司 17,202.59 35,700.00
国发集团 15,778.40
东吴金科 1,471.34
重若（苏州）企业管理有限公司 4.75 3.02
弦高（苏州）资产管理有限公司 151,105.34
苏州信托有限公司 199,631.39
东吴在线（上海）金融信息服务有限公司 4,350.32
东吴金科 794.50
苏州市融资再担保有限公司 240.97
张家港市国有资本投资集团有限公司 15.00
合计 178,710.44 477,515.61
2）财务顾问业务收入
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
苏州园恒融资租赁有限公司 2,686,850.60
合计 2,686,850.60
3）证券承销业务收入
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
国发集团 10,698,113.21 16,981,132.08
苏州资管 3,396,226.42 1,698,113.21
中证信用增进股份有限公司 792,452.83
苏州元禾控股股份有限公司 744,226.41
昆山市创业控股集团有限公司 4,599,056.60
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东吴证券 2023 年半年度报告
张家港市国有资本投资集团有限公司 4,268,079.60
苏州营财投资集团有限公司 2,830,188.68
合计 15,631,018.87 30,376,570.17
(2)向关联方支付的利息支出（不含租赁利息支出）
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
苏州元禾控股股份有限公司 80,881.35 34,769.75
苏州市融资再担保有限公司 26,764.07 53,084.77
苏州国发创业投资控股有限公司 24,781.08 67,436.28
苏州工业园区经济发展有限公司 24,755.91 10,769.16
苏州工业园区国有资本投资运营控股有限公司 24,731.12 24,679.16
苏州市住房置业融资担保有限公司 23,452.14 31,546.27
苏州工业园区生物产业发展有限公司 2,624.62
昆山创业控股集团有限公司 93.13 4,997.14
中新苏州工业园区投资管理有限公司 88.70
东吴金科 18.48 44.58
重若（苏州）企业管理有限公司 2.94 3.75
苏州工业园区科技发展有限公司 2.16
国发集团 0.74 47,173.11
东吴在线（上海）金融信息服务有限公司 0.14 50.44
昆山市国科创业投资有限公司 不适用 314.41
张家港市国有资本投资集团有限公司 5,294.94
苏州信托有限公司 7,275.30
弦高（苏州）资产管理有限公司 4,095.81
苏州资管 1,977.30
合计 208,196.58 293,512.17
(3)向关联方支付的物业费
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
苏州国发营财不动产经营管理有限公司 126,072.00 126,072.00
昆山市创业投资有限公司 28,353.81
合计 126,072.00 154,425.81
(4)关联方租赁
单位：元 币种：人民币
未纳
入租
简化处理
赁负
的短期租
租赁 债计 承担的租赁
赁和低价 增加的使用权
本期金额 资产 量的 支付的租金 负债利息支
值资产租 资产
种类 可变 出
赁的租金
租赁
费用
付款
额
房屋
苏州营财投资
及建 1,765,008.00 77,136.67
集团有限公司
筑物
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东吴证券 2023 年半年度报告
苏州国发营财 房屋
不动产经营管 及建 640,272.00 29,699.82 2,601,044.03
理有限公司 筑物
昆山市创业控 房屋
股集团有限公 及建 31,266.21
司 筑物
合计 2,405,280.00 138,102.70 2,601,044.03
未纳入
简化处理的
租赁负
租赁 短期租赁和 承担的租赁
债计量 增加的使用
上期金额 资产 低价值资产 支付的租金 负债利息支
的可变 权资产
种类 租赁的租金 出
租赁付
费用
款额
房屋
苏州营财投资
及建 1,680,960.00 103,233.70
集团有限公司
筑物
苏州国发营财 房屋
不动产经营管 及建 72,000.00 496,896.00 995.76 388,817.08
理有限公司 筑物
昆山市创业控 房屋
股集团有限公 及建 1,100,000.00 1,567.25
司 筑物
合计 72,000.00 3,277,856.00 105,796.71 388,817.08
(5)向关联方支付的软件研发及外包服务费
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
东之晟（苏州）信息科技有限公司 8,097,278.30 3,819,192.45
东吴在线（上海）金融信息服务有限公司 648,820.75 1,847,939.62
中证数智科技（深圳）有限公司 539,823.01 117,924.53
合计 9,285,922.06 5,785,056.60
(6)向关联方购买保险产品
单位：元 币种：人民币
企业名称 本期金额 上期金额
东吴人寿保险股份有限公司 4,357,888.00 3,731,104.00
合计 4,357,888.00 3,731,104.00
(7)关联方持有由本集团作为管理人募集设立的集合资产管理计划份额
企业名称 期末份额 年初份额
苏州资管 94,470,715.36 94,470,715.36
苏州市住房置业融资担保有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
苏州营财投资集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
苏州市融资再担保有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
东吴金科 177,745.53 177,745.53
合计 160,648,460.89 160,648,460.89
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东吴证券 2023 年半年度报告
(8)关联方持有由本集团作为管理人募集设立的定向资产管理计划份额
企业名称 期末份额 年初份额
苏州信托有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
国发集团 132,651,663.57 132,651,663.57
苏州市住房置业融资担保有限公司 50,027,819.24 49,984,950.89
昆山创业控股集团有限公司 22,614,400.00 22,614,400.00
苏州资管 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,215,293,882.81 1,215,251,014.46
(9)关联方持有由本集团作为管理人募集设立的基金份额
企业名称 期末份额 年初份额
国发集团 423,397,442.32 425,327,057.34
苏州资管 321,814,234.44
苏州工业园区经济发展有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
苏州信托有限公司 50,050,093.43
紫金财产保险股份有限公司 41,390,198.60
合计 875,261,770.19 546,717,255.94
(10)关联方持有由本集团作为管理人募集设立的资产支持专项计划份额
企业名称 期末份额 年初份额
苏州恒泰控股集团有限公司 500,000.00 500,000.00
苏州工业园区国有资本投资运营控股有限
500,000.00 500,000.00
公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
(11)高级管理人员薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
高级管理人员薪酬 8,061,956.98 7,431,394.00
根据公司章程，本公司高级管理人员包括总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书、合规总监、
首席风险官、公司执委等。
本 公 司 2023 上 半 年 度 高 级 管 理 人 员 任 职 期 间 从 本 公 司 获 得 的 税 前 报 酬 总 额 为 人 民 币
8,061,956.98 元（2022 上半年度：人民币 7,431,394.00 元）。
6、 对关联方的资产和负责
(1)交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
企业名称 期末净值 年初净值
苏州信托有限公司 715,000,000.00 665,000,000.00
苏州国发创业投资控股有限公司 20,000,000.00 50,000,000.00
合计 735,000,000.00 715,000,000.00
(2)其他应收款
单位：元 币种：人民币
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企业名称 期末金额 期初金额
昆山市创业控股集团有限公司 270,000.00 270,000.00
苏州国发营财不动产经营管理有限公司 94,000.00 94,000.00
苏州营财投资集团有限公司 40,000.00 40,000.00
合计 404,000.00 404,000.00
(3)代理买卖证券款
单位：元 币种：人民币
企业名称 期末金额 期初金额
苏州工业园区国有资本投资运营控股有限公司 75,820,522.68 9,889,390.36
苏州工业园区经济发展有限公司 32,214,556.20 14,216,171.26
昆山市创业控股集团有限公司 11,038,195.27 21,189.89
苏州元禾控股股份有限公司 7,829,297.53 131.30
苏州市融资再担保有限公司 3,740,178.07 72,661,028.47
东吴金科 108,014.86 1,653.92
苏州市住房置业融资担保有限公司 107,868.09 353.79
中新苏州工业园区投资管理有限公司 70,245.81 70,157.11
苏州国发创业投资控股有限公司 2,739.42 85,514,601.37
苏州工业园区生物产业发展有限公司 2,623.99 1,004.55
重若（苏州）企业管理有限公司 929.15 463.12
东吴在线（上海）金融信息服务有限公司 111.37 111.23
苏州资管 1.14 0.57
苏州国发高新创业投资管理有限公司 0.93 0.93
苏州工业园区科技发展有限公司 0.55 2,569.99
苏州吴中国发创业投资管理有限公司 0.05 0.05
昆山市国科创业投资有限公司 不适用 18,826,125.77
张家港市国有资本投资集团有限公司 161,806.69
苏州信托有限公司 231,971,187.97
弦高（苏州）资产管理有限公司 2,025,447.86
合计 130,935,285.11 435,363,396.20
本集团接受关联方委托，代理买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的关联方存放于本集团的
款项。
(4)应付债券
单位：元 币种：人民币
企业名称 期末金额 期初金额
苏州营财投资集团有限公司 9,484,471.23 9,300,000.00
附注 11、重大或有事项
□适用 √不适用
附注 12、承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元 币种：人民币
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
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东吴证券 2023 年半年度报告
已签约但未拨付 58,610,723,502.04 56,490,398,969.68
其中：资本承诺 58,610,723,502.04 56,490,398,969.68
上述资本承诺主要为本集团证券承销的资本承诺。
附注 13、资产负债表日后事项
√适用 □不适用
本期无重大资产负债表日后事项
附注 14、其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。根据本公司战略导向和
业务规划的调整，为了在财务报表中提供更可靠、更相关的会计信息，本公司自 2023 年起调整
本集团分部报告列报口径。在调整后业务条线、部门、组织架构的基础上，本集团确定了财富管
理业务、投资银行业务、投资交易业务、资产管理业务、其他业务等 5 个报告分部，同时对 2022
年比较期间数据进行了重新列示。分部信息相关的会计政策参见附注三、32。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
(1)财富管理业务分部：为客户提供证券及期货经纪业务、研究业务、投资顾问、产品销售、融
资融券等服务。
(2)投资银行业务分部：为企业客户提供资本市场融资活动，包括股票承销与保荐、债券承销、
资产证券化，为企业客户的收购兼并、资产重组等提供财务顾问服务。
(3)投资交易业务分部：从事权益性证券投资及交易、固定收益投资及交易、衍生金融产品投资
及交易、私募股权投资、另类投资、商品交易与套利等。
(4)资产管理业务分部：为客户提供多元化的资产管理，包括券商资产管理服务、基金资产管理
服务等。
(5)其他业务分部：其他业务分部包括总部运营及除上述主营业务外的其他业务。
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东吴证券 2023 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
2023 年 6 月 30 日报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 财富管理业务 投资银行业务 投资交易业务 资产管理业务 其他业务 合计
一、营业收入 1,517,424,830.69 674,421,932.45 2,912,262,837.81 180,626,006.97 53,582,669.78 5,338,318,277.70
其中：手续费及佣金 875,730,664.83 673,543,149.79 119,156,269.31 1,045.47 1,668,431,129.40
净收入
投资收益 1,185,135,081.16 16,183,569.02 1,201,318,650.18
其他收入 641,694,165.86 878,782.66 1,727,127,756.65 45,286,168.64 53,581,624.31 2,468,568,498.12
二、营业支出 820,498,553.28 464,365,013.23 1,697,577,310.28 129,283,833.95 408,341,275.38 3,520,065,986.12
三、营业利润 696,926,277.41 210,056,919.22 1,214,685,527.53 51,342,173.02 -354,758,605.60 1,818,252,291.58
四、利润总额 695,363,697.94 210,039,133.22 1,214,685,009.13 51,337,331.24 -356,798,113.73 1,814,627,057.80
五、资产总额 55,848,134,721.70 37,946,200.15 73,441,918,703.83 3,290,646,005.43 5,286,174,018.79 137,904,819,649.90
递延所得税资产 458,775,161.37
六、负债总额 46,693,109,055.33 268,323,850.63 47,889,651,313.99 1,185,348,135.93 2,471,731,379.46 98,508,163,735.34
递延所得税负债 26,116,251.34
七、补充信息
1、折旧与摊销费用 39,504,319.74 2,560,342.61 12,676,829.94 9,374,853.37 73,804,904.66 137,921,250.32
2、资本性支出 21,052,083.82 510,871.73 312,738.92 188,026,307.29 209,902,001.76
3、信用减值损失 -7,495,093.47 139,132.92 -2,292,965.52 -145,029.02 10,664,030.30 870,075.21
4、其他资产减值损失
2022 年 6 月 30 日报告分部的财务信息
项目 财富管理业务 投资银行业务 投资交易业务 资产管理业务 其他业务 合计
一、营业收入 1,592,936,824.98 422,313,905.41 2,067,650,108.41 185,482,685.40 32,681,598.65 4,301,065,122.85
其中：手续费及佣金
949,271,062.63 421,464,930.69 86,792.47 181,710,982.41 7,483.81 1,552,541,252.01
净收入
投资收益 744,733,319.67 -2,406,799.18 742,326,520.49
其他收入 643,665,762.35 848,974.72 1,322,829,996.27 6,178,502.17 32,674,114.84 2,006,197,350.35
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东吴证券 2023 年半年度报告
二、营业支出 769,124,071.20 317,186,749.33 1,836,296,304.19 127,991,501.28 287,551,557.51 3,338,150,183.51
三、营业利润 823,812,753.78 105,127,156.08 231,353,804.22 57,491,184.12 -254,869,958.86 962,914,939.34
四、利润总额 821,084,704.57 105,689,222.85 231,597,346.21 57,480,808.87 -254,802,435.00 961,049,647.50
五、资产总额 58,253,754,994.12 50,725,469.12 66,687,001,662.41 2,831,182,473.78 4,115,673,342.95 131,938,337,942.38
递延所得税资产 573,970,918.67
六、负债总额 50,186,706,424.11 210,574,980.99 40,863,861,289.60 907,917,623.40 2,665,687,366.21 94,834,747,684.31
递延所得税负债 31,919,646.21
七、补充信息
1、折旧与摊销费用 37,899,713.61 2,572,266.24 14,353,150.91 8,164,013.73 69,407,716.77 132,396,861.26
2、资本性支出 6,161,587.74 30,899.59 363,828.41 190,186.03 36,461,058.59 43,207,560.36
3、信用减值损失 2,874,746.09 176,659.47 39,933,095.20 -28,918,182.09 -16,924,387.02 -2,858,068.35
4、其他资产减值损
失
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2、 租赁
√适用 □不适用
作为承租人
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
租赁负债利息费用 4,201,503.63 4,004,782.93
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 7,284,343.71 1,555,204.80
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出 59,101,286.32 44,258,681.63
本集团承租的租赁资产主要是经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为 1
至 10 年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指
标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。于 2023 年
6 月 30 日，本集团无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
附注 15、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收款项
√适用 □不适用
（1）按明细列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收资产管理业务产品管理费及业绩报酬 60,973,266.37 91,811,502.74
应收两融业务客户款 30,475,542.50 30,475,542.50
应收手续费及佣金 271,132.08 224,716.99
其他 2,663,700.53 191,945.60
合计 94,383,641.48 122,703,707.83
减：坏账准备(按一般模型计提) 30,475,542.50 30,475,542.50
减：坏账准备(按简化模型计提) 25,231,420.57 25,282,795.05
应收款项账面价值 38,676,678.41 66,945,370.28
（2）按账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末账面余额 期初账面余额
账龄 占账面余额合 占账面余额合计
金额 金额
计比例（%） 比例（%）
1 年以内 35,038,898.58 37.12 57,740,368.94 47.06
1-2 年 2,390,417.69 2.53 16,085,418.07 13.11
2-3 年 11,060,687.55 11.72 23,649,628.85 19.27
3 年以上 45,893,637.66 48.63 25,228,291.97 20.56
合计 94,383,641.48 100.00 122,703,707.83 100.00
（3）按评估方式列示
单位：元 币种：人民币
期末
项目
账面余额 坏账准备
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东吴证券 2023 年半年度报告
占账面余额 坏账准备计
金额 合计比例 金额 提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 91,448,808.87 96.89 55,703,834.48 60.91
组合计提坏账准备 2,934,832.61 3.11 3,128.59 0.11
合计 94,383,641.48 100.00 55,706,963.07 59.02
期初
账面余额 坏账准备
项目 占账面余额 坏账准备计
金额 合计比例 金额 提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 122,287,045.24 99.66 55,703,834.48 45.55
组合计提坏账准备 416,662.59 0.34 54,503.07 13.08
合计 122,703,707.83 100.00 55,758,337.55 45.44
（4）应收款项账面净额前五名
于 2023 年 6 月 30 日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如下：
单位：元 币种：人民币
占应收
款项净
单位名称 账面净额 账龄 款项性质
额比例
（%）
东吴证券瑞可达员工参与
1 年以 应收资产管理业务产品管
科创板战略配售集合资产 1,836,074.15 4.75
内 理费及业绩报酬
管理计划
东吴证券东享 51 号单一 1 年以 应收资产管理业务产品管
1,808,641.94 4.68
资产管理计划 内 理费及业绩报酬
东吴证券龙腾光电员工参
1 年以 应收资产管理业务产品管
与科创板战略配售集合资 1,527,220.49 3.95
内 理费及业绩报酬
产管理计划
东吴聚利 2 号集合资产管 1 年以 应收资产管理业务产品管
1,412,136.43 3.65
理计划 内 理费及业绩报酬
东吴证券盈雪添益 1 号集 应收资产管理业务产品管
1,351,258.77 1-2 年 3.49
合资产管理计划 理费及业绩报酬
合计 7,935,331.78 20.52
应收款项中无应收持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 按类别列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
子公司 8,864,327,837.79 8,576,327,837.79
联营企业 977,248,380.84 954,936,232.93
合计 9,841,576,218.63 9,531,264,070.72
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(2) 子公司投资情况
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资单
单位表决 本年现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比例
权比例 红利
（%）
（%）
东吴期货有限公司 成本法 988,041,736.00 988,041,736.00 988,041,736.00 80.66% 80.66%
东吴创新资本管理有
成本法 5,288,000,000.00 5,000,000,000.00 288,000,000.00 5,288,000,000.00 100.00% 100.00%
限责任公司
东吴创业投资有限公
成本法 1,054,200,000.00 1,054,200,000.00 1,054,200,000.00 100.00% 100.00%
司
东吴证券中新（新加
成本法 225,263,250.00 225,263,250.00 225,263,250.00 75.00% 75.00%
坡）有限公司
东吴证券（香港）金
成本法 1,076,695,566.08 1,076,695,566.08 1,076,695,566.08 100.00% 100.00%
融控股有限公司
东吴基金管理有限公
成本法 232,127,285.71 232,127,285.71 232,127,285.71 70.00% 70.00%
司
合计 8,864,327,837.79 8,576,327,837.79 288,000,000.00 8,864,327,837.79
(3) 联营企业投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 计提 期末 准备
追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金
单位 余额 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润
准备 余额
苏州资管 599,697,605.66 22,380,934.13 469,881.03 12,800,000.00 609,748,420.82
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苏州企业
征信服务 20,662,485.41 -1,383,633.96 19,278,851.45
有限公司
中证信用
增进股份 334,576,141.86 13,581,868.33 -32,030.08 95,128.46 348,221,108.57
有限公司
合计 954,936,232.93 34,579,168.50 -32,030.08 565,009.49 12,800,000.00 977,248,380.84
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3、 其他资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 (1) 65,940,244.93 87,241,893.65
长期待摊费用 (2) 38,740,813.76 35,474,985.25
预付款项 30,230,710.21 34,877,825.66
待摊费用 7,134,024.06 336,849.22
待抵扣进项税额 789,642.61 2,283,319.05
减：减值准备 4,177,524.38 4,022,276.54
合计 138,657,911.19 156,192,596.29
（1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 40,254,290.95 87,118,057.54
应收股利 25,685,953.98 123,836.11
减：坏账准备 4,177,524.38 4,022,276.54
其他应收款净额 61,762,720.55 83,219,617.11
按账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末
种类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 49,398,672.30 74.91 237,127.18 5.68
1-2 年 6,798,434.29 10.31 156,643.19 3.75
2-3 年 3,626,050.55 5.50 725,210.11 17.36
3 年以上 6,117,087.79 9.28 3,058,543.90 73.21
合计 65,940,244.93 100.00 4,177,524.38 100.00
期初
种类 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 70,191,077.15 80.46 700,672.41 17.42
1-2 年 9,212,469.21 10.56 271,706.91 6.76
2-3 年 2,897,588.10 3.32 579,517.62 14.41
3 年以上 4,940,759.19 5.66 2,470,379.60 61.41
合计 87,241,893.65 100.00 4,022,276.54 100.00
其他应收款按坏账准备计提方式分析
单位：元 币种：人民币
期末
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 37,516.08 0.06 37,516.08 100.00
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东吴证券 2023 年半年度报告
组合计提坏账准备 65,902,728.85 99.94 4,140,008.30 6.28
合计 65,940,244.93 100.00 4,177,524.38 6.34
期初
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 37,047.65 0.04 37,047.65 100.00
组合计提坏账准备 87,204,846.00 99.96 3,985,228.89 4.57
合计 87,241,893.65 100.00 4,022,276.54 4.61
于2023年6月30日，其他应收款账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如下：
占其他应收
单位名称 账面净额 账龄 款净额比例 款项性质
（%）
东吴证券东享 35 号单 代垫产品备付
4,950,000.00 1 年以内 8.01
一资产管理计划 金
东吴证券东享 33 号单 代垫产品备付
4,158,000.00 1 年以内 6.74
一资产管理计划 金
东吴汇天益 9M006 号集 代垫产品备付
2,475,000.00 1 年以内 4.01
合资产管理计划 金
东吴汇天益 12M002 号 代垫产品备付
2,059,200.00 1 年以内 3.33
集合资产管理计划 金
上海陆家嘴金融贸易区
1,514,258.87 部分 3 年以上 2.45 房屋租赁押金
开发股份有限公司
合计 15,156,458.87 24.54
期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况。
（2）长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
本期减少
取得
项目 期初余额 本期增加 其他 期末余额
方式 本期摊销
减少
装修费 购入 23,666,003.57 7,838,743.73 4,390,094.67 27,114,652.63
网络工
购入 9,059,614.70 583,243.57 1,172,616.10 8,470,242.17
程
办公家
购入 850,690.69 147,796.74 153,339.84 845,147.59
具
水电增
购入 344,233.12 320,191.57 54,765.17 609,659.52
容
消防工
购入 1,554,443.17 401,019.80 254,351.12 1,701,111.85
程
合计 35,474,985.25 9,290,995.41 6,025,166.90 38,740,813.76
4、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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东吴证券 2023 年半年度报告
利息收入 1,510,961,031.62 1,339,050,840.80
其他债权投资利息收入 683,703,657.40 459,823,320.60
融资融券利息收入 517,341,422.56 550,397,595.08
存放金融同业利息收入 247,061,611.62 278,538,545.93
买入返售金融资产利息收 62,854,340.04 50,291,379.19
入
其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息 61,783,587.78 46,649,865.56
收入
利息支出 1,017,643,632.22 927,948,164.85
卖出回购金融资产利息支 381,939,935.45 278,022,788.27
出
其中：报价回购利息支出 395,664.36
应付债券利息支出 354,910,111.86 455,214,791.82
其中：次级债券利息支出 53,797,382.92 141,961,299.54
应付短期融资款利息支出 203,949,565.28 107,707,748.89
拆入资金利息支出 40,709,931.31 43,137,381.32
其中：转融通利息支出 33,624,002.28 20,499,136.84
代理买卖证券款利息支出 31,094,012.01 41,599,316.22
短期借款利息支出 2,584,027.96 50,399.69
租赁负债利息支出 2,454,912.79 2,215,738.64
其他 1,135.56
利息净收入 493,317,399.40 411,102,675.95
5、 手续费及佣金净收入
(1). 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 742,684,777.16 826,746,125.56
证券经纪业务收入 947,722,626.38 1,058,018,610.47
其中：代理买卖证券业务 636,434,434.31 739,312,322.56
交易单元席位租赁 278,415,616.08 270,814,511.64
代销金融产品业务 32,872,575.99 47,891,776.27
证券经纪业务支出 205,037,849.22 231,272,484.91
其中：代理买卖证券业务 205,037,849.22 231,272,484.91
2.期货经纪业务净收入
期货经纪业务收入
期货经纪业务支出
3.投资银行业务净收入 671,525,043.28 416,619,231.13
投资银行业务收入 676,407,215.84 420,363,174.38
其中：证券承销业务 589,660,706.65 350,996,131.21
证券保荐业务 29,662,264.17 10,773,584.89
财务顾问业务 57,084,245.02 58,593,458.28
投资银行业务支出 4,882,172.56 3,743,943.25
其中：证券承销业务 4,882,172.56 3,743,943.25
4.资产管理业务净收入 42,306,860.67 73,820,420.29
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东吴证券 2023 年半年度报告
资产管理业务收入 42,810,209.95 73,824,149.11
资产管理业务支出 503,349.28 3,728.82
5.基金管理业务净收入
基金管理业务收入
6.投资咨询业务净收入 25,913,493.79 14,378,069.19
投资咨询业务收入 25,913,493.79 14,378,069.19
7.其他手续费及佣金净收入 6,166,424.84 -14,566,949.00
其他手续费及佣金收入 7,630,528.81 9,521,001.69
其他手续费及佣金支出 1,464,103.97 24,087,950.69
合计 1,488,596,599.74 1,316,996,897.17
其中：手续费及佣金收入 1,700,484,074.77 1,576,105,004.84
手续费及佣金支出 211,887,475.03 259,108,107.67
(2). 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 5,377,358.49
其他财务顾问业务净收入 51,706,886.53 58,593,458.28
6、 投资收益
(1). 投资收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,579,168.50 35,222,574.30
金融工具投资收益 1,018,144,484.07 592,378,320.90
其中：持有期间取得的收益 576,415,085.76 506,548,701.19
－交易性金融工具 441,952,058.35 406,827,719.40
－其他权益工具投资 134,463,027.41 99,720,981.79
处置金融工具取得的收益 441,729,398.31 85,829,619.71
－交易性金融工具 132,469,319.70 -103,112,054.87
－其他债权投资 326,217,657.39 107,170,596.34
－衍生金融工具 -16,957,578.78 81,771,078.24
合计 1,052,723,652.57 627,600,895.20
7、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 388,161,438.63 -222,849,340.72
交易性金融负债 -2,482.73
衍生金融工具 -4,325,142.21 -16,366,710.47
合计 383,833,813.69 -239,216,051.19
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东吴证券 2023 年半年度报告
8、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,301,955,952.87 721,988,495.97
加：信用减值损失 -486,660.43 -2,594,322.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
45,505,638.02 42,549,399.55
资产折旧
使用权资产折旧 30,270,149.94 30,832,305.97
无形资产摊销 27,975,113.27 24,684,168.07
长期待摊费用摊销 6,025,166.90 4,984,414.79
报废及处置固定资产、无形资产和其他长期
91,368.51 64,353.34
资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -391,115,469.40 220,395,027.98
利息支出（收益以“－”号填列） -119,805,039.51 105,365,358.44
投资损失（收益以“－”号填列） -495,259,853.30 -242,114,152.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
75,140,487.72 -35,115,052.79
列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-9,957,562,538.18 14,261,409,112.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,211,813,417.66 5,816,063,816.35
列）
汇兑损益 -8,737,708.47 -10,464,226.68
经营活动产生的现金流量净额 -12,697,816,809.72 20,938,048,699.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
承担租赁负债方式取得使用权资产 47,371,164.12 23,699,259.55
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,704,305,076.67 28,412,181,237.11
减：现金的期初余额 25,019,370,072.83 33,619,271,538.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,684,935,003.84 -5,207,090,301.67
(2). 现金及现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 26,704,305,076.67 25,019,370,072.83
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 20,310,626,135.47 19,267,394,987.46
可随时用于支付的其他货币资金 15,156,007.52 141,176.35
结算备付金 6,378,522,933.68 5,751,833,909.02
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 26,704,305,076.67 25,019,370,072.83
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东吴证券 2023 年半年度报告
附注 16、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -365,609.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
9,722,660.57
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-3,342,691.38
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,050,781.01
减：所得税影响额 8,516,285.14
少数股东权益影响额（税后） 1,210,323.73
合计 24,338,531.70
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》(公告〔2008〕43 号)的规定执行。
本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以及衍生金融工具等，该些金融工具产生的公允价值变动损益，持有期间获得
的投资收益以及处置取得的投资收益乃本集团正常经营业务，因此不作为非经常性损益项目。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.56 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.50 0.27 0.27
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：范力
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 19 日
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修订信息
□适用 √不适用
第十一节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
□适用 √不适用
二、 监管部门对公司的分类结果
□适用 √不适用
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