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公司公告

长沙银行:2018年度审计报告2019-03-25  

						                            目      录



一、审计报告………………………………………………………   第 1—6 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页




三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—109 页
                         审      计       报        告
                             天健审〔2019〕2-212 号




长沙银行股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了长沙银行股份有限公司(以下简称长沙银行)财务报表,包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务
报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了长沙银行 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长沙银行,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对 2018 年度财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,




                              第 1 页   共 109 页
我们不对这些事项单独发表意见。
    (一) 发放贷款和垫款的减值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三、(八)及五、(一) 7.之说明。
    截至 2018 年 12 月 31 日,长沙银行发放贷款和垫款账面余额为 204,403,060
千元,贷款损失准备为 7,280,900 千元,账面价值为 197,122,160 千元。
    长沙银行采用单项评估和组合评估相结合的方式计提贷款减值准备。对公司
类不良贷款(五级分类为次级、可疑和损失)采用单项评估方式计提减值准备。以
单项评估方式测试但没有客观证据表明已发生减值的贷款,以及没有单独进行减
值测试的单项金额不重大的贷款,包括公司类非不良贷款和个人贷款,采用组合
评估方式计提减值。
    由于相关资产金额重大,其减值评估过程需要管理层作出重大判断,我们将
发放贷款和垫款的减值确认为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对发放贷款和垫款减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 对发放贷款及垫款的减值评估和减值计算相关内部控制设计的有效性
进行了评估和测试,包括对贷款的信贷档案查阅、抵质押物定期重估、已减值贷
款未来现金流测算,以及组合减值测算结果(包括对模型的选择、变更、在计算
中应用的数据输入、关键假设及其变更)及审批的复核。
    (2) 对于采用单项评估方式测试的已减值贷款,根据借款人、担保人和抵质
押物的风险情况,对长沙银行持有的抵押物的评估价值、预计可收回现金流以及
长沙银行认定的其他还款来源进行了分析,以评价长沙银行按单项评估方式计提
的减值准备的合理性。
    (3) 对于采用组合评估方式计提的贷款组合,结合相关行业实践评估了长沙
银行所使用模型的适当性。对这些模型所使用的参数和输入值执行了独立测试,
包括原始数据的准确性和完整性,基于信用风险相似特征的贷款分组的合理性,
历史损失率、宏观经济因素、其他风险因子和参数的输入值和重要假设的合理性,
并在必要时与可获得的外部证据进行对比。




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    (二) 应收款项类投资的减值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三、(八)及五、(一) 10.之说明。
    截至 2018 年 12 月 31 日,长沙银行应收款项类投资账面余额为 115,133,707
千元,减值准备为 1,939,373 千元,账面价值为 113,194,334 千元。
    管理层重点关注基础资产为信贷类的投资,并单独对其进行测试,判断其是
否发生减值。管理层将单独测试未发现减值的投资,考虑不同行业和不同基础资
产类型的风险因素,进行组合减值测试。
    由于相关资产金额重大,其减值评估过程需要管理层作出重大判断,我们将
应收款项类投资的减值确认为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对应收款项类投资的减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 对应收款项类投资相关内部控制设计的有效性进行了评估和测试。
    (2) 对基础资产为信贷类的投资,按照贷款的选样方式抽样,并与贷款一同
执行信贷档案查阅,在此过程中关注是否存在负面预警信号的借款人,作为判断
投资的基础资产是否存在减值的客观证据。
    (3) 对上述单独测试中未发现减值的信贷类投资,根据投资的基础资产信用
风险特征,参考长沙银行贷款组合评估中具有类似信用风险特征贷款的减值准备
计提水平,评估管理层计提的投资减值准备的合理性。
    (三) 与财务报告相关的信息技术 (简称 IT) 系统和控制
    1. 事项描述
    长沙银行的财务报告流程很大程度上依赖于信息系统的设计与运行的有效
性。长沙银行于本年度上线新的财务系统,系统迁移工作涉及重大的系统开发与
变更。新系统实施上线,特别是相关的自动控制、依赖系统的人工控制、系统接
口功能及新旧系统间的数据迁移等方面,均对长沙银行的财务报告流程产生了重
大影响。由于长沙银行的财务会计和报告系统主要依赖于复杂的 IT 系统和系统
控制流程,我们将与财务报告相关的 IT 系统和控制识别确认为关键审计事项。
    2. 审计应对




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    针对与财务报告相关的 IT 系统和控制,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 检查 IT 组织架构的治理框架,程序开发和变更的审核审批,对程序和
数据的访问、IT 运行等控制。
    (2) 利用计算机辅助审计技术,选取重要账户并评价相关的 IT 流程控制的
设计和运行有效性,评价内容包括测试信息技术应用控制的运行有效性、测试系
统计算的运行有效性,以及测试数据传输和数据迁移的一致性。


    四、其他信息
    长沙银行管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估长沙银行的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
    长沙银行治理层(以下简称治理层)负责监督长沙银行的财务报告过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任




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    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对长沙银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不
充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致长沙银行不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
    (六) 就长沙银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意
见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




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                             长沙银行股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2018 年度

                                                              金额单位:人民币千元

    一、本行基本情况

    长沙银行股份有限公司(以下简称本行或本集团)前身为长沙市城市合作银行股份有限

公司(以下简称长沙城市合作银行),长沙城市合作银行系经中国人民银行总行银复〔1997〕

197 号文批准,由长沙市财政局、湖南省邮电管理局、长沙市信达实业股份有限公司、长沙

市原 15 家城市信用社等共同发起设立的股份制银行,于 1997 年 8 月 18 日在湖南省工商行

政管理局登记注册。本行现持有统一社会信用代码为 91430000183807033W 的营业执照,注

册资本人民币 342,155.38 万元,股份总数 342,155.38 万股(每股面值 1 元),其中,有限售

条件的流通股份 A 股 3,079,398,378 股;无限售条件的流通股份 A 股 342,155,376 股。本行

股票已于 2018 年 9 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本行属银行业,主要经营活动为:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国

内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买

卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用

证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经国务院银行业监督管理

机构批准的其他业务。(经营范围以批准文件所列为准)

    本财务报表业经本行 2019 年 3 月 22 日第六届董事会第二次会议批准对外报出。

    本行将祁阳村镇银行股份有限公司(以下简称祁阳村镇银行)、湘西长行村镇银行股份有

限公司(以下简称湘西村镇银行)、宜章长行村镇银行股份有限公司(以下简称宜章村镇银

行) 、湖南长银五八消费金融股份有限公司四家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况

详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本集团财务报表以持续经营为编制基础。


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    (二) 持续经营能力评价

    本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。



    三、重要会计政策、会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。本集团按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积

不足冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其

差额计入当期损益。

    (五) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表》编制。

    (六) 现金及现金等价物的确定标准

    本集团列示于现金流量表中的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存
                                  第 16 页   共 109 页
款,包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项(不含缴存财

政性存款)及原到期日在 3 个月以内的存放同业款项和拆出资金;现金等价物,是指本集团

持有的期限短(一般是指从购买日起,3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金

且价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益。

    (八) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关

交易费用计入初始确认金额。

    本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发

生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    本集团采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
                                  第 17 页   共 109 页
融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金

融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,

并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金

融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
                                 第 18 页   共 109 页
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定

相关金融资产和金融负债的公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次

使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据包括但不限于下列各项:(1) 发行方或债务人发生严重财

务困难;(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3) 债权人出

于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4) 债务人很可能倒

闭或进行其他财务重组;(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续

交易;(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7) 权益工具发行方经营所处的

技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成

本;(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9) 其他表明金融资产发生减

值的客观证据。

    对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进

行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信
                                第 19 页   共 109 页
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金

额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确

认减值损失。

    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严

重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不

利变化使本集团可能无法收回投资成本。

    本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其

成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允

价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含

6 个月)但未超过 12 个月的,本集团会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该

权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,本集团综合考虑被投资单位

经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发

生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

    6. 金融资产和金融负债的列报

    本集团金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,未作相互抵销。但是,同时满足

下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 本集团具有抵销已确认金额的

法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;(2) 本集团计划以净额结算,或同时变现该金

融资产和清偿该金融负债。

    (九) 买入返售与卖出回购款项的核算方法

    买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及
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票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资

产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

    卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售

给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回

购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出

的金融产品仍按原分类列于资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

    买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合

同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

    (十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持

有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情

况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出
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售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十一) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制或重大影

响的长期股权投资,采用权益法核算。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

    (十二) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产

发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

    (十三) 固定资产

    1. 固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    项   目                  折旧方法        折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

 房屋建筑物                 年限平均法            20            5          4.75


                                  第 23 页   共 109 页
 机器设备                  年限平均法            5           5              19

 运输工具                  年限平均法            5           5              19

 电子设备                  年限平均法            5           5              19

 其他                      年限平均法            5           5              19

    3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

    (十四) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

    (十五) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

         项   目           摊销年限(年)

       土地使用权                20-40

       软件                       5-10

    3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    (十六) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不


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能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十七) 抵债资产

    抵债资产按取得时的公允价值入账,公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的

差额计入当期损益。本集团定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产的可收回金额

低于账面价值时,计提抵债资产跌价准备。

    (十八) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为本集团提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时;(2) 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (十九) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

本集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够

可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。

    2. 本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并

在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十) 应付债券

    应付债券按其公允价值,即以实际收到的款项(收到对价的公允价值)扣减交易费用的差

额作为初始确认金额,并以摊余成本进行后续计量。对实际收到的借入资金净额和到期应偿

还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销,摊销金额计入当期损益。

    (二十一) 委托贷款及存款

    本集团代表第三方贷款人发放委托贷款时,本集团以代理人身份按照提供资金的委托人

的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些第三方贷款人签订合同,代表他们管理和回收

贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等,均由第

三方贷款人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费,并在提供服务的期

间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

    资产负债表日,本集团按照实际收到委托人提供的资金与根据委托人意愿实际发放的贷

款的差额列示于吸收存款项目。

    (二十二) 回购本集团股份

    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本集团股份的,按实际支付的金额作为库存股处

理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减

留存收益;如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购

买本集团股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
                               第 26 页   共 109 页
累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

    (二十三) 收入和支出确认的原则和方法

    1. 利息收入和支出

    本集团对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以外的其他

生息金融资产和金融负债,均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账

面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于

实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时将予以考虑。

本集团对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,采用该金融资产

或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。

    2. 手续费及佣金收入和支出

    本集团通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续

费及佣金的,按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。

    本集团通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的,与特定交易相关的

手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。

    3. 让渡资产使用权的收入

    本集团在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资

产使用权的收入。

    (二十四) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关

补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
                                第 27 页   共 109 页
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关成本。

    4. 与本集团日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减

相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况

产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十六) 经营租赁

    本集团为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本集团为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初

始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金

在实际发生时计入当期损益。

    (二十七) 资产证券化业务的会计处理方法

    作为经营活动的一部分,本集团将部分信贷资产证券化,一般是将这些资产出售给结构
                                第 28 页   共 109 页
化主体,然后再由其向投资者发行证券。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益

程度,部分或整体终止确认该类金融资产。

    在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报

酬转移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:

    1. 当本集团已经转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团终止确认该

金融资产;

    2. 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融

资产;

    3. 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对

该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把

在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据对

金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

    (二十八) 一般风险准备金

    本集团按年末风险资产的 1.5%计提一般风险准备。

    (二十九) 分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本集团以经营分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规

模比例在不同的分部之间分配。

    (三十) 重要会计政策变更说明

    企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1. 本集团根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,本集团按照解读

中:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴

税款手续费,作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列;在编制

现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。同时对可比会计期间的比较数据按照追

溯调整法重新表述,对 2017 年度合并及母公司财务报表相关损益项目影响如下:
                                  第 29 页   共 109 页
             原列报报表项目及金额                              新列报报表项目及金额

手续费及佣金收入                -2,953 千元              其他收益                    +2,953 千元
收取利息、手续费及佣金                            收到的其他与经营
                                -2,953 千元                                          +2,953 千元
的现金                                            活动有关的现金
    2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失

的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折

旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方

法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关

联方》。本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对本集团

期初财务数据无影响。



    四、税(费)项

    (一) 主要税种及税率

  税   种                           计 税 依 据                          税     率

增值税                     应缴流转税税额                                3%、6%

城市维护建设税             应缴流转税税额                                5%、7%

教育费附加                 应缴流转税税额                                  5%

企业所得税                 应纳税所得额                                    25%

    (二) 税收优惠

    根据《财政部 国家税务总局 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通

知》(财税〔2016〕46 号)的规定,村镇银行提供金融服务收入,可以选择适用简易计税方

法按照 3%的征收率计算缴纳增值税,自 2016 年 5 月 1 日起,子公司祁阳村镇银行、湘西村

镇银行以及宜章村镇银行金融保险业相关收入的增值税按 3%的税率计缴。



    五、财务报表项目注释

    (一) 资产负债表项目注释

    1. 现金及存放中央银行款项

    (1) 明细情况

                                               合并                           母公司
  项   目
                                    期末数            期初数         期末数            期初数


                                    第 30 页   共 109 页
库存现金                          1,047,651            982,989       966,203          900,508

存放中央银行法定准备金         37,593,367           46,132,664    36,835,118    45,236,236

存放中央银行超额存款准备金        4,503,460         16,655,055     4,483,199    15,665,428

存放中央银行其他款项                241,577            637,754       241,577          637,754

  合   计                      43,386,055           64,408,462    42,526,097    62,439,926

   (2) 存放中央银行法定准备金系按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金,该等款项

不能用于日常业务。截至 2018 年 12 月 31 日,本行人民币存款准备金缴存比率为 11.00%,

外币存款准备金缴存比率为 5%;子公司湘西村镇银行、祁阳村镇银行和宜章村镇银行人民

币存款准备金缴存比率为 9%。

    (3) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中国人民银行用于支付清算、头寸调拔的

资金及其他作为资产运用的业务备付金。

    (4) 存放中央银行其他款项主要系缴存中国人民银行的财政性存款。



    2. 存放同业款项

                                             合并                          母公司
  项   目
                                  期末数             期初数       期末数            期初数

存放境内银行                      4,860,004         4,548,856     3,995,865         2,297,028

存放境内非银行金融机构               10,107            10,486        10,107           10,486

存放境外同业                        736,211           288,794       736,211          288,794

  小   计                         5,606,322         4,848,136     4,742,183         2,596,308

减:坏账准备                          3,000               3,000       3,000            3,000

  合   计                         5,603,322         4,845,136     4,739,183         2,593,308



    3. 拆出资金

                                     合并                                      母公司
  项   目
                         期末数                 期初数               期末数                  期初数

拆放境内银行
拆放境内非银行金
                              39,162                   39,162              39,162                39,162
融机构
同业借出                      300,000                                 1,300,000

  小   计                     339,162                  39,162         1,339,162                  39,162

                                  第 31 页    共 109 页
                                      合并                                      母公司
  项   目
                           期末数                期初数               期末数              期初数

减:坏账准备                    39,162                  39,162              39,162              39,162

  合   计                      300,000                                 1,300,000



   4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                             合并及母公司
  项   目
                                                期末数                       期初数

为交易目的而持有的债务工具投资                        8,694,407                  6,312,285

  债券                                                2,820,774                  3,123,495

   其中:政策性银行债券                                    902,261               2,427,086

            商业银行债券                                   298,975

            企业债券                                       915,092                     19,740

            国债                                           704,446                    676,669

  同业存单                                            5,873,633                  3,188,790

为交易目的而持有的权益工具投资                       12,023,272                  4,109,593

  其中:基金                                         12,023,272                  4,109,593

  合   计                                            20,717,679                 10,421,878



   5. 买入返售金融资产

                                                            合并及母公司
  项   目
                                               期末数                       期初数

债券                                                 7,640,736                   5,518,780

  小   计                                            7,640,736                   5,518,780

减:坏账准备

  合   计                                            7,640,736                   5,518,780



   6. 应收利息

   (1) 明细情况


                                    第 32 页   共 109 页
                                           合并                              母公司
  项   目
                                  期末数           期初数           期末数            期初数

客户贷款和垫款利息                  553,442          470,136         521,679           454,827

存放同业款项利息                     73,144           52,222          67,222            42,120

债券及其他投资利息                3,291,543        2,436,828       3,291,543          2,437,661

买入返售金融资产利息                  4,444               3,827        4,444             3,827

拆出资金利息                          6,890                           19,345

  小   计                         3,929,463        2,963,013       3,904,233          2,938,435

减:坏账准备                         76,940           53,977          75,073            53,511

  合   计                         3,852,523        2,909,036       3,829,160          2,884,924

    (2) 截至 2018 年 12 月 31 日,客户贷款和垫款利息中含逾期利息 175,591 千元,其中

母公司逾期利息为 173,264 千元。



    7. 发放贷款和垫款

    (1) 按个人和企业分布情况

                                           合并                              母公司
  项   目
                                  期末数           期初数           期末数            期初数

个人贷款

其中:信用卡垫款               15,261,922          7,088,493      15,261,922          7,088,493

       住房按揭                27,436,544         16,024,243      26,681,935      15,715,653

       工程机械按揭               1,473,497          979,746       1,473,497           979,746

       其他                    27,037,767         21,189,621      21,696,775      16,748,303

  小   计                      71,209,730         45,282,103      65,114,129      40,532,195

公司贷款

其中:一般贷款                 116,074,892        99,312,149      111,374,447     94,736,134

       贸易融资                11,646,611          9,815,397      11,646,611          9,815,397

       贴现                       5,451,596          43,831        5,451,596            43,438

       承兑垫款                      20,231          33,894           20,231            33,894

  小   计                      133,193,330     109,205,271        128,492,885    104,628,863


                                   第 33 页   共 109 页
贷款总额                         204,403,060     154,487,374        193,607,014       145,161,058

减:贷款损失准备                   7,280,900          4,962,746          6,882,601      4,646,378

其中:单项计提数                   1,280,566            728,804          1,277,421        724,924

         组合计提数                6,000,334          4,233,942          5,605,180      3,921,454

贷款及垫款净值                   197,122,160     149,524,628        186,724,413       140,514,680

       (2) 按担保方式分布情况

                                    合并                                    母公司
  项     目
                          期末数            期初数                期末数               期初数

信用贷款                 39,794,228        24,222,475             36,205,376          21,493,455

保证贷款                 58,280,487        45,234,595             56,903,472          43,801,347

抵押贷款                 82,006,905        64,221,247             77,419,376          60,479,395

质押贷款                 18,869,844        20,765,226             17,627,194          19,343,423

贴现                      5,451,596              43,831            5,451,596              43,438

贷款总额                 204,403,060       154,487,374          193,607,014           145,161,058

减:贷款损失准备          7,280,900            4,962,746           6,882,601           4,646,378

其中:单项计提数          1,280,566              728,804           1,277,421             724,924

         组合计提数       6,000,334            4,233,942           5,605,180           3,921,454

贷款及垫款净值           197,122,160       149,524,628          186,724,413           140,514,680

        (3) 按行业方式分布情况

                                                                     合并
  项 目                                               期末数                         期初数
                                               金额            比例(%)         金额           比例(%)

公司贷款                                 127,741,734             62.49     109,161,440          70.66

其中:农、林、牧、渔业                      1,440,623             0.70       1,753,287           1.13

        采矿业                              1,520,465             0.74       1,278,313           0.83

        制造业                             14,008,534             6.85      10,449,755           6.76
        电力、热力、燃气及水生产和供
                                            1,840,428             0.90       1,703,179           1.10
应业
        建筑业                             22,359,543            10.94      19,445,739          12.59

        交通运输、仓储和邮政业              2,334,115             1.14       2,224,089           1.44

                                    第 34 页    共 109 页
        信息传输、软件和信息技术服务
                                         1,046,311              0.51       653,137           0.42
业
        批发和零售业                    17,213,041              8.42    15,299,243           9.90

        住宿和餐饮业                        979,005             0.48       914,840           0.59

        金融业                              814,393             0.40       551,331           0.36

        房地产业                         9,649,853              4.72      6,769,872          4.38

        租赁和商务服务业                 6,336,503              3.10      4,291,173          2.78

        科学研究和技术服务业                405,001             0.20       242,761           0.16

        水利、环境和公共设施管理业      36,757,050             17.98    33,403,340          21.62

        居民服务、修理和其他服务业          725,330             0.35       464,481           0.30

        教育                             2,986,634              1.46      2,873,966          1.86

        卫生和社会工作                   4,693,228              2.30      3,811,560          2.47

        文化、体育和娱乐业               1,854,557              0.91       704,911           0.46

        公共管理、社会保障和社会组织        777,120             0.39      2,326,463          1.51

个人贷款                                71,209,730             34.84    45,282,103          29.31

贴现                                     5,451,596              2.67        43,831           0.03

  贷款及垫款总额                       204,403,060            100.00   154,487,374         100.00

减:贷款损失准备                         7,280,900                        4,962,746

其中:单项计提数                         1,280,566                         728,804

        组合计提数                       6,000,334                        4,233,942

  贷款及垫款净值                       197,122,160                     149,524,628

       (续上表)

                                                                 母公司
  项 目                                            期末数                        期初数
                                            金额            比例(%)       金额            比例(%)

公司贷款                               123,041,289            63.55    104,585,425          72.05

其中:农、林、牧、渔业                  1,268,874              0.66     1,592,987            1.10

        采矿业                          1,492,165              0.77     1,278,313            0.88

        制造业                         13,676,968              7.06     10,060,615           6.93
        电力、热力、燃气及水生产和供    1,764,328              0.91     1,692,179            1.17


                                 第 35 页    共 109 页
应业
           建筑业                              21,454,343              11.08    18,279,739         12.59

           交通运输、仓储和邮政业               2,275,615               1.18    2,054,089            1.42
           信息传输、软件和信息技术服务
                                                1,041,811               0.54      653,137            0.45
业
           批发和零售业                        17,029,541               8.80    15,232,634         10.49

           住宿和餐饮业                               865,605           0.45      824,060            0.57

           金融业                                     814,393           0.42      551,331            0.38

           房地产业                             9,649,853               4.98    6,769,872            4.66

           租赁和商务服务业                     5,425,602               2.80    3,694,242            2.54

           科学研究和技术服务业                       405,001           0.21      242,761            0.17

           水利、环境和公共设施管理业          36,125,317              18.66    32,814,340         22.61

           居民服务、修理和其他服务业                 422,430           0.22      251,241            0.17

           教育                                 2,363,869               1.22    2,042,966            1.41

           卫生和社会工作                       4,407,897               2.28    3,551,545            2.45

           文化、体育和娱乐业                   1,830,557               0.95      672,911            0.46

           公共管理、社会保障和社会组织               727,120           0.38    2,326,463            1.60

个人贷款                                       65,114,129              33.63    40,532,195         27.92

贴现                                            5,451,596               2.82       43,438            0.03

  贷款及垫款总额                              193,607,014           100.00     145,161,058        100.00

减:贷款损失准备                                6,882,601                       4,646,378

其中:单项计提数                                1,277,421                         724,924

           组合计提数                           5,605,180                       3,921,454

  贷款及垫款净值                              186,724,413                      140,514,680

      (4) 逾期贷款(按担保方式)

          1) 合并

                                                         期末数
     项    目         逾期1天至90    逾期90天至360      逾期 360 天至 3
                                                                           逾期3年以上       合    计
                      天(含90天)     天(含360天)         年(含 3 年)

信用贷款                   164,923          188,306             103,252           6,292           462,773

保证贷款                   276,386          686,295             229,426          31,986      1,224,093

                                         第 36 页     共 109 页
抵押贷款                568,633         434,270            381,000           148,894   1,532,797

质押贷款                193,266         239,424                17,425             93        450,208

  小    计            1,203,208       1,548,295            731,103           187,265   3,669,871

       (续上表)

                                                      期初数
  项    目         逾期1天至90    逾期90天至360     逾期 360 天至 3
                                                                        逾期3年以上    合    计
                   天(含90天)     天(含360天)         年(含 3 年)

信用贷款                 88,650          80,129                76,535          1,518        246,832

保证贷款                216,759         147,000            187,070            13,043        563,872

抵押贷款                394,292         492,165            382,173           211,107   1,479,737

质押贷款                282,070          17,413                  114                        299,597

  小    计              981,771         736,707            645,892           225,668   2,590,038

       2) 母公司情况

                                                      期末数
  项    目        逾期1天至90天   逾期90天至360      逾期 360 天至 3
                                                                        逾期3年以上    合    计
                    (含90天)       天(含360天)        年(含 3 年)

信用贷款                145,156          164,114               97,578          6,292        413,140

保证贷款                244,983          670,267           226,901            23,086   1,165,237

抵押贷款                507,677          406,350           349,742           134,344   1,398,113

质押贷款                174,484          227,191               13,825             93        415,593

  小    计            1,072,300        1,467,922           688,046           163,815   3,392,083

       (续上表)

                                                      期初数
  项    目         逾期1天至90    逾期90天至360     逾期 360 天至 3
                                                                        逾期3年以上    合    计
                   天(含90天)      天(含360天)        年(含 3 年)

信用贷款                 80,176          77,242                74,771          1,518        233,707

保证贷款                187,587         145,741            173,874             7,650        514,852

抵押贷款                313,490         464,444            347,628           206,784   1,332,346

质押贷款                282,070          13,813                   114                       295,997

  小    计              863,323         701,240            596,387           215,952   2,376,902

       (5) 贷款损失准备


                                      第 37 页     共 109 页
                                                           合并

  项    目                      期末数                                        期初数

                   单项        组合          合计                 单项       组合             合计

期初余额           728,804     4,233,942    4,962,746             628,083   3,086,818         3,714,901

本期计提          1,077,493    1,908,404    2,985,897             656,447   1,254,567         1,911,014

收回已核销            78,960      97,702         176,662           65,042      49,411          114,453

折现回拨              40,698                      40,698           24,629                        24,629

本期核销           515,311      239,714          755,025          596,139     155,574          751,713

其他减少              48,682                      48,682                           1,280         1,280

期末余额          1,280,566    6,000,334    7,280,900             728,804   4,233,942         4,962,746

       (续上表)

                                                       母公司

  项    目                      期末数                                        期初数

                   单项        组合          合计                 单项       组合             合计

期初余额            724,924    3,921,454    4,646,378             620,403   2,907,742         3,528,145

本期计提          1,075,628    1,782,424    2,858,052             658,332   1,119,876         1,778,208

收回已核销            78,960      97,092         176,052           64,793      49,310          114,103

折现回拨              40,698                      40,698           24,629                        24,629

本期核销            512,711      195,790         708,501          593,975     155,474          749,449

其他减少              48,682                      48,682

期末余额          1,277,421    5,605,180    6,882,601             724,924   3,921,454         4,646,378




       8. 可供出售金融资产

       (1) 明细情况

                                                                    合并及母公司
  项     目
                                                    期末数                           期初数

可供出售债务工具

债券                                                       23,747,890                      12,258,401

其中:政府债券                                              5,875,592                       5,717,116

         政策性银行债券                                    17,085,015                       5,189,565


                                      第 38 页    共 109 页
       企业债券                                           182,774           1,154,278

       其他                                               604,509               197,442

同业存单                                             3,650,786              2,501,626

资产支持证券                                              179,466               328,748

  小   计                                           27,578,142             15,088,775

可供出售权益工具

其中:按公允价值计量                                 8,435,872              9,650,209

       基金                                          8,435,872              9,650,209

其中:按成本计量                                           4,675                  4,675

  小   计                                            8,440,547              9,654,884

  合   计                                           36,018,689             24,743,659

减:可供出售金融资产减值准备                                 925                      925

  合   计                                           36,017,764             24,742,734

   (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                     合并及母公司
  项   目
                           可供出售债务工具           可供出售权益工具     小    计
权益工具的成本/债务工具
                                     27,221,578                8,435,872   35,657,450
的摊余成本
公允价值                             27,578,142                8,435,872   36,014,014
累计入其他综合收益的公
                                          356,564                               356,564
允价值变动金额
已计提减值金额

   (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                     合并及母公司

  项   目                                                 账面余额

                               期初数           本期增加        本期减少   期末数

广东省清远市冠富(清远)
                                        25                                             25
化纤厂有限公司
深圳莱英达科技有限公司                  900                                           900

中国银联股份有限公司               3,500                                          3,500
城市商业银行资金清算中
                                        250                                           250
心
  合   计                          4,675                                          4,675


                                 第 39 页     共 109 页
    续上表

                                                    合并及母公司
  项   目                                                减值准备
                             期初余额          本期增加         本期减少      期末余额
广东省清远市冠富(清远)
                                        25                                               25
化纤厂有限公司
深圳莱英达科技有限公司               900                                                900

  合   计                            925                                                925

    (4) 期末可供出售金融资产中无持有至到期投资重分类转入的情况。

    (5) 截至 2018 年 12 月 31 日,本集团可供出售金融资产的债券中含质押债券 1,045,731

千元。其中:质押用于卖出回购协议的债券账面价值为人民币 307,756 千元;质押用于向中

央银行借款的债券账面价值为人民币 737,975 千元。



    9. 持有至到期投资

   (1) 合并情况

                                                         合并及母公司
  项   目
                                         期末数                            期初数

债券                                            86,936,290                     68,455,307

其中:政府债券                                  48,680,979                     40,179,725

       政策性银行债券                           25,069,723                     25,950,936

       企业债券                                  9,125,239                      1,453,172

       其他                                      4,060,349                          871,474

资产支持证券                                     7,115,226                      1,154,061

 小 计                                          94,051,516                     69,609,368

减:减值准备

  合   计                                       94,051,516                     69,609,368

    (2) 截至 2018 年 12 月 31 日,本集团持有至到期投资的债券中含质押债券 28,304,445

千元。其中:质押用于卖出回购协议的债券账面价值为人民币 10,493,916 千元;质押用于

向中央银行借款的债券账面价值为人民币 15,536,240 千元;质押用于获取吸收存款-国库定

期存款的债券账面价值为人民币 2,274,289 千元。

    (3) 截至 2018 年 12 月 31 日,本集团持有至到期投资中有账面价值为 4,105,497 千元
                                 第 40 页    共 109 页
的债券用于债券借贷融出交易。



       10. 应收款项类投资

       (1) 明细情况

                                                合并                                母公司
  项     目
                                   期末数                期初数           期末数              期初数

政府债券                               30,107                37,011             30,107            37,011

其他金融机构债券                                           100,000                              100,000

理财产品投资                      18,000,000            15,300,000       18,000,000           15,300,000

资产管理计划                      47,503,459            62,393,849       47,503,459           62,393,849

信托计划                          41,851,853            55,026,759       41,851,853           55,526,759

其他                               7,748,288             3,041,393        7,748,288            3,041,393

  小     计                       115,133,707          135,899,012      115,133,707          136,399,012
减:应收款项类投资减值
                                   1,939,373             1,685,487        1,939,373            1,687,929
准备
  合     计                       113,194,334          134,213,525      113,194,334          134,711,083

       (2) 减值准备变动情况

                                     合并                                         母公司
  项    目
                      期初余额     本期计提       期末余额         期初余额      本期计提      期末余额

应收款项类投资
                      1,685,487     253,886        1,939,373       1,687,929       251,444      1,939,373
减值准备

  合    计            1,685,487     253,886        1,939,373       1,687,929       251,444      1,939,373

       (3) 上述债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。



       11. 长期股权投资

       母公司明细情况

  被投资单位                         核算方法      投资成本         期初数       增减变动        期末数

祁阳村镇银行股份有限公司               成本法            27,305        25,755        1,550         27,305

湘西长行村镇银行股份有限公司           成本法           359,040       359,040                     359,040

宜章长行村镇银行股份有限公司           成本法            25,500        25,500                      25,500

湖南长银五八消费金融股份有限公司       成本法           153,000       153,000                     153,000

                                        第 41 页       共 109 页
  合     计                                              564,845       563,295          1,550     564,845

       (续上表)
                       持股          表决权      持股比例与表决权比                  本期计提       本期
  被投资单位                                                             减值准备
                      比例(%)        比例(%)       例不一致的说明                    减值准备     现金红利
祁阳村镇银行股份有
                        52.24           52.24
限公司
湘西长行村镇银行股
                        51.00           51.00                                                      23,970
份有限公司
宜章长行村镇银行股
                        51.00           51.00                                                       2,550
份有限公司
湖南长银五八消费金
                        51.00           51.00
融股份有限公司

  合     计                                                                                        26,520




       12. 固定资产

       (1) 合并明细情况

  项      目                                       期末数                               期初数

固定资产                                                     1,388,444                          1,367,348

在建工程                                                        143,250                          140,175

  合      计                                                 1,531,694                          1,507,523

       (2) 合并固定资产及累计折旧情况

                          期初数                        本期增加             本期减少
  项      目                                                                                     期末数
                                                 购置      在建工程转入 处置或报废

1) 账面原值小计               2,170,941         156,899             68,962          73,793      2,323,009

房屋及建筑物                  1,238,828                                              1,834      1,236,994

机器设备                        161,752          22,444                             12,285        171,911

电子设备                        501,596          27,390             67,696          50,009        546,673

运输工具                         56,768           4,513                              2,951        58,330

其他设备                        211,997         102,552              1,266           6,714        309,101

                              ——             本期转入       本期计提           ——             ——

2) 累计折旧小计                 803,593                            197,122          66,150        934,565

房屋及建筑物                    286,043                             56,180                        342,223

机器设备                         86,208                             22,088          10,995        97,301



                                         第 42 页       共 109 页
电子设备                  346,477                         76,390       45,801        377,066

运输工具                   35,360                          6,308        2,804         38,864

其他设备                   49,505                         36,156        6,550         79,111

3) 账面净值小计         1,367,348               ——                 ——        1,388,444

房屋及建筑物              952,785               ——                 ——            894,771

机器设备                   75,544               ——                 ——             74,610

电子设备                  155,119               ——                 ——            169,607

运输工具                   21,408               ——                 ——             19,466

其他设备                  162,492               ——                 ——            229,990

4) 账面价值合计         1,367,348               ——                 ——        1,388,444

房屋及建筑物              952,785               ——                 ——            894,771

机器设备                   75,544               ——                 ——             74,610

电子设备                  155,119               ——                 ——            169,607

运输工具                   21,408               ——                 ——             19,466

其他设备                  162,492               ——                 ——            229,990

   (3) 母公司明细情况

  项   目                                 期末数                            期初数

固定资产                                            1,345,683                    1,321,161

在建工程                                               143,002                       139,977

  合   计                                           1,488,685                    1,461,138

   (4) 母公司固定资产及累计折旧情况

                                              本期增加             本期减少
  项   目           期初数                                                           期末数
                                      购置       在建工程转入      处置或报废

1) 账面原值小计     2,092,723        152,886              68,962       73,744    2,240,827

房屋及建筑物        1,216,456                                           1,834    1,214,622

机器设备                 149,707      21,829                           12,235        159,301

电子设备                 465,400      24,363              67,696       50,009        507,450

运输工具                  49,163        4,142                           2,952         50,353

其他设备                 211,997     102,552               1,266        6,714        309,101

                        ——        本期转入       本期计提          ——            ——

2) 累计折旧小计          771,562                       189,685         66,103        895,144


                                   第 43 页   共 109 页
房屋及建筑物            281,219                           54,975                    336,194

机器设备                  80,981                          21,278        10,995       91,264

电子设备                328,877                           71,752        45,754      354,875

运输工具                  30,980                           5,524         2,804       33,700

其他设备                  49,505                          36,156         6,550       79,111

3) 账面净值小计       1,321,161                 ——                   ——       1,345,683

房屋及建筑物            935,237                 ——                   ——         878,428

机器设备                  68,726                ——                   ——          68,037

电子设备                136,523                 ——                   ——         152,575

运输工具                  18,183                ——                   ——          16,653

其他设备                162,492                 ——                   ——         229,990

4) 账面价值合计       1,321,161                 ——                   ——       1,345,683

房屋及建筑物            935,237                 ——                   ——         878,428

机器设备                  68,726                ——                   ——          68,037

电子设备                136,523                 ——                   ——         152,575

运输工具                  18,183                ——                   ——          16,653

其他设备                162,492                 ——                   ——         229,990

   (5) 在建工程明细情况

  项   目                       合并                                   母公司

期初余额                                      140,175                               139,977

本期增加                                      193,744                               186,368

本期转固                                       68,962                                68,962

其他减少                                      121,707                               114,381

期末余额                                      143,250                               143,002

在建工程减值准备

  净   值                                     143,250                               143,002



   13. 无形资产

   (1) 合并明细情况

  项   目              期初数           本期增加            本期减少             期末数



                                   第 44 页   共 109 页
1) 账面原值小计            460,587          119,745          25,805      554,527

土地使用权                 197,860                                       197,860

软件                       262,727          119,745          25,805      356,667

2) 累计摊销小计             99,150          35,690           21,154      113,686

土地使用权                  27,689           9,436                        37,125

软件                        71,461          26,254           21,154       76,561

3) 账面净值小计            361,437                                       440,841

土地使用权                 170,171                                       160,735

软件                       191,266                                       280,106

4) 账面价值合计            361,437                                       440,841

土地使用权                 170,171                                       160,735

软件                       191,266                                       280,106

   (2) 母公司明细情况

  项   目               期初数        本期增加          本期减少      期末数

1) 账面原值小计            433,604          113,933          25,805      521,732

土地使用权                 181,391                                       181,391

软件                       252,213          113,933          25,805      340,341

2) 累计摊销小计             98,417          34,065           21,154      111,328

土地使用权                  27,244           9,025                        36,269

软件                        71,173          25,040           21,154       75,059

3) 账面净值小计            335,187                                       410,404

土地使用权                 154,147                                       145,122

软件                       181,040                                       265,282

4) 账面价值合计            335,187                                       410,404

土地使用权                 154,147                                       145,122

软件                       181,040                                       265,282



   14. 递延所得税资产、递延所得税负债

   (1) 明细情况

                                 第 45 页   共 109 页
       1) 合并情况
                                               期末数                            期初数
  项    目                        递延所得税     可抵扣或应纳税     递延所得税      可抵扣或应纳税
                                  资产或负债       暂时性差异       资产或负债       暂时性差异

递延所得税资产

   贷款资产减值准备                 1,391,058           5,564,235       842,542           3,370,168

   职工内退及退休补贴                  28,293            113,170         29,030             116,120

   预计负债及其他                         750              3,000            750               3,000

   应收款项类投资减值准备             484,843           1,939,373       421,372           1,685,487

   可供出售金融资产公允价值变动                                         108,010             432,039

  小    计                          1,904,944           7,619,778     1,401,704           5,606,814

递延所得税负债

   交易性金融资产公允价值变动          95,593            382,373         23,209              92,834

   可供出售金融资产公允价值变动        89,141            356,564

  小    计                            184,734            738,937         23,209              92,834

       2) 母公司情况

                                               期末数                            期初数
  项    目                        递延所得税     可抵扣或应纳税     递延所得税      可抵扣或应纳税
                                  资产或负债       暂时性差异       资产或负债       暂时性差异

递延所得税资产

   贷款资产减值准备                 1,323,359           5,293,438       798,494           3,193,976

   职工内退及退休补贴                  28,293            113,170         29,030             116,120

   预计负债及其他                         750              3,000            750               3,000

   应收款项类投资减值准备             484,843           1,939,373       421,982           1,687,929

   可供出售金融资产公允价值变动                                         108,010             432,039

  小    计                          1,837,245           7,348,981     1,358,266           5,433,064

递延所得税负债

   交易性金融资产公允价值变动          95,593            382,373         23,209              92,834

   可供出售金融资产公允价值变动        89,141            356,564

  小    计                            184,734            738,937         23,209              92,834

       (2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

                                  第 46 页     共 109 页
   1) 合并互抵情况

  项   目                         期末互抵金额                         期初互抵金额

递延所得税负债                                   184,734                              23,209

  小   计                                        184,734                              23,209

   2) 母公司递延所得税资产和递延所得税负债互抵情况与合并一致。



   15. 其他资产

   (1) 明细情况

                                 合并                                   母公司
  项   目
                       期末数              期初数             期末数             期初数

长期待摊费用              309,745              286,145          280,476             258,274

抵债资产                  404,354              299,943          404,354             299,943

其他应收款                145,437              476,815          129,840             470,589

其他                      191,315              40,182           191,324               38,491

  合   计               1,050,851           1,103,085         1,005,994            1,067,297

   (2) 其他应收款

   1) 明细情况

                                        合并                              母公司
  款项性质
                               期末数           期初数           期末数            期初数

诉讼费垫款                        49,403            38,832         47,392             37,273

应收往来款项                      86,052            72,854         79,574             68,853

保证金及押金                        8,153            8,170             8,069           8,156

清算过渡款                                          371,157                          371,157

其他                              25,120             4,460         17,379              3,808

  小   计                        168,728            495,473       152,414           489,247

减:坏账准备                      23,291            18,658         22,574             18,658

  合   计                        145,437            476,815       129,840           470,589

   2) 期末无应收关联方款项。

   (3) 抵债资产

                                第 47 页    共 109 页
                                                合并                                母公司
  款项性质
                                      期末数             期初数            期末数            期初数

房屋及建筑物                            505,470              337,296        505,470            337,296

其他                                                          4,400                              4,400

  小     计                             505,470              341,696        505,470            341,696

减:减值准备                            101,116              41,753         101,116             41,753

  合     计                             404,354              299,943        404,354            299,943

       (4) 长期待摊费用

                                                合并                                母公司
  项     目
                                      期末数             期初数            期末数            期初数

租赁费用                                    2,449             1,396

广告费                                     27,193            24,375          26,752             24,034

经营租入固定资产改良支出                230,707              234,464        214,310            216,076

其他                                       49,396            25,910          39,414             18,164

  合 计                                 309,745              286,145        280,476            258,274



       16. 资产减值准备明细表

       (1) 合并情况

                                        本期计提                        本期减少
  项    目             期初数       本期       收回已核          本期      折现回     其他       期末数
                                    计提       销资产            核销        拨       变动
存放同业款项减值
                         3,000                                                                        3,000
准备

拆出资金减值准备         39,162                                                                    39,162

贷款减值准备          4,962,746   2,985,897     176,662          755,025   40,698     48,682    7,280,900

抵债资产减值准备         41,753      87,996                                           28,633     101,116

其他应收款坏账准
                         18,658      4,633                                                         23,291
备
应收贷款及垫款利
                         53,977      81,384         26,218        84,639                           76,940
息坏账准备
应收金融工具减值
                      1,685,487    253,886                                                      1,939,373
准备
可供出售资产减值
                           925                                                                         925
准备
  合    计            6,805,708   3,413,796     202,880          839,664   40,698     77,315    9,464,707


                                        第 48 页     共 109 页
       (2) 母公司情况

                                           本期计提                         本期减少
  项    目              期初数        本期      收回已核          本期        折现回      其他       期末数
                                      计提      销资产            核销          拨        变动
存放同业款项减值
                          3,000                                                                        3,000
准备

拆出资金减值准备         39,162                                                                        39,162

贷款减值准备          4,646,378    2,858,052     176,052          708,501      40,698    48,682     6,882,601

抵债资产减值准备         41,753       87,996                                             28,633      101,116

其他应收款坏账准
                         18,658        3,916                                                           22,574
备
应收贷款及垫款利
                         53,511       74,066        26,138         78,642                              75,073
息坏账准备
应收金融工具减值
                      1,687,929      251,444                                                        1,939,373
准备
可供出售资产减值
                            925                                                                            925
准备
  合    计            6,491,316    3,275,474     202,190          787,143      40,698    77,315     9,063,824




       17. 向中央银行借款

                                               合并                                     母公司
  项     目
                                    期末数               期初数                期末数             期初数

中央银行款项                        10,550,000           8,650,000           10,200,000           8,500,000

  合     计                         10,550,000           8,650,000           10,200,000           8,500,000



       18. 同业及其他金融机构存放款项

                                             合并                                      母公司
  项     目
                                  期末数              期初数                期末数               期初数

境内银行                           9,288,540           6,336,655            10,052,104            6,580,658

境内非银行金融机构                 9,124,948           7,686,697             9,124,948            7,686,697

  合     计                       18,413,488          14,023,352            19,177,052           14,267,355



       19. 拆入资金

  项     目                          合并                                          母公司


                                        第 49 页      共 109 页
                     期末数              期初数                期末数             期初数

境内银行拆入          2,033,760             4,800,000             413,760             4,800,000

  合   计             2,033,760             4,800,000             413,760             4,800,000



   20. 卖出回购金融资产款

                                                    合并及母公司
  项   目
                                       期末数                               期初数

债券                                              10,622,400                         16,439,956

  合   计                                         10,622,400                         16,439,956



   21. 吸收存款

   (1) 明细情况

                                       合并                                 母公司
  项   目
                              期末数              期初数           期末数             期初数

活期存款                      185,339,095       208,592,547      180,873,905      201,316,709

其中:公司                    137,455,626       166,271,641      134,508,767      160,622,612

       个人                   47,883,469         42,320,906       46,365,138         40,694,097

定期存款                      149,622,127       116,121,544      145,816,515      112,071,718

其中:公司                    94,657,674         74,047,241       93,091,912         71,593,900

       个人                   54,964,453         42,074,303       52,724,603         40,477,818

存入保证金                     4,938,410          4,690,072        4,857,912          4,615,337

财政性存款                       206,064             604,953            206,064         604,953

国库定期存款                   1,074,000          6,590,000        1,074,000          6,590,000

其他                              22,702              41,603            22,702          41,603

  合   计                     341,202,398       336,640,719      332,851,098      325,240,320

   (2) 存入保证金按性质列示如下

                                       合并                                 母公司
  项   目
                              期末数             期初数            期末数             期初数

信用证保证金                      84,059            204,158             84,059         204,158

银行承兑汇票保证金             3,233,015          2,767,664        3,227,364         2,766,843

                                    第 50 页    共 109 页
开出保函保证金                372,905          365,686       372,905     365,686

担保保证金                  1,025,691        1,118,319       959,413   1,045,966

其他保证金                    222,740          234,245       214,171     232,684

  合   计                   4,938,410        4,690,072     4,857,912   4,615,337



   22. 应付职工薪酬

   (1) 明细情况

   1) 合并情况

  项   目                    期初数         本期增加      本期减少     期末数

短期薪酬                       438,526       2,441,795     2,315,921     564,400

离职后福利—设定提存计划       196,699         268,875       243,672     221,902

辞退福利                       116,120          18,503        21,453     113,170

  合   计                      751,345       2,729,173     2,581,046     899,472

   2) 母公司情况

  项   目                    期初数         本期增加      本期减少     期末数

短期薪酬                       407,577       2,295,444     2,165,502     537,519

离职后福利—设定提存计划       196,594          263,033      237,822     221,805

辞退福利                       116,120           18,503       21,453     113,170

  合   计                      720,291       2,576,980     2,424,777     872,494

   (2) 短期薪酬明细情况

   1) 合并情况

  项   目                    期初数         本期增加      本期减少     期末数

工资、奖金、津贴和补贴         369,519       2,106,529     1,938,786     537,262

职工福利费                                      73,541        73,541

社会保险费                      62,694          81,989       127,897     16,786

    其中: 医疗保险费            1,768          56,696        57,902        562

             工伤保险费            369            3,990        3,986        373

             生育保险费            183            4,585        4,639        129

             补充医疗保险       60,374          16,718        61,370     15,722

                                第 51 页   共 109 页
  项   目                     期初数          本期增加       本期减少     期末数

住房公积金                       2,633           116,759        114,949      4,443

工会经费和职工教育经费           3,680            62,977         60,748      5,909

  小   计                      438,526         2,441,795      2,315,921    564,400

   2) 母公司情况

  项   目                     期初数          本期增加       本期减少     期末数

工资、奖金、津贴和补贴          338,732        1,980,108      1,808,201    510,639

职工福利费                                        67,774         67,774

社会保险费                       62,629           79,188        125,097     16,720

    其中: 医疗保险费             1,723           54,274         55,481        516

             工伤保险费                360          3,773         3,769        364

             生育保险费                172          4,423         4,477        118

             补充医疗保险        60,374           16,718         61,370     15,722

住房公积金                        2,582          108,901        107,103      4,380

工会经费和职工教育经费            3,634           59,473         57,327      5,780

  小   计                       407,577        2,295,444      2,165,502    537,519

   (3) 设定提存计划明细情况

   1) 合并情况

  项   目                     期初数           本期增加      本期减少     期末数

基本养老保险                     1,656            137,857      138,376       1,137

失业保险费                         752              5,238        5,222         768

企业年金缴费                   194,291            125,780      100,074     219,997

  小   计                      196,699            268,875      243,672     221,902

   2) 母公司情况

  项   目                     期初数           本期增加      本期减少     期末数

基本养老保险                      1,633           132,262       132,789      1,106

失业保险费                             670           4,991        4,959        702

企业年金缴费                    194,291           125,780       100,074    219,997

  小   计                       196,594           263,033       237,822    221,805

   (4) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

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   23. 应交税费
                                     合并                                  母公司
  项   目
                           期末数              期初数             期末数              期初数

企业所得税                     641,380             213,070            609,967            189,113

营业税                                              12,441                                12,441

增值税                         233,852             214,632            224,636            209,887

应交税金及附加                  31,192              29,539             30,037             28,951

代扣代缴个人所得税              59,352              60,969             58,503             59,200

房产税                                 53                83                                     30

土地使用税                                              259                                    259

印花税                                717               710                  604               597

其他                                2,817            3,672                 2,742           3,598

  合   计                      969,363             535,375            926,489            504,076



   24. 应付利息

                                            合并                             母公司
  项   目
                               期末数              期初数          期末数             期初数

应付对公定期存款利息           2,219,033           1,616,018       2,201,564           1,590,785

应付定期储蓄存款利息           1,526,402           1,257,952       1,486,195           1,230,273

应付通知存款利息                        636                 289             618                283

应付债券利息                        307,387          323,184         307,387             323,184

应付同业存款利息                    163,002          136,391         135,333             126,660

应付对公活期存款利息                25,183              18,513        24,744              17,988

应付活期储蓄利息                    15,933               5,085        15,602               4,854

应付卖出回购金融资产利息             3,643              23,710         3,643              23,710

应付其他利息                        109,737             68,730       109,302              68,730

应付同业拆入利息                     1,444               5,440         1,258               5,440

  合 计                        4,372,400           3,455,312       4,285,646           3,391,907



                                    第 53 页   共 109 页
            25. 预计负债

                                                                 合并及母公司
         项   目
                                                期末数                                 期初数

     预计诉讼损失                                                 3,000                             3,000

         合   计                                                  3,000                             3,000



            26. 应付债券

            (1) 明细情况

                                                                    合并及母公司
         债券类型
                                                        期末数                          期初数

     长沙银行 2015 年金融债券                                                                    2,000,000

     2016年二级资本债券                                       4,992,811                          4,991,059

     同业存单                                                88,421,833                         46,543,066

     长沙银行2017年金融债券                                       999,590                          998,509

     长沙银行2017年绿色金融债券                               4,998,828                          4,996,000

     长沙银行2018年金融债券                                   2,998,965

         合   计                                           102,412,027                          59,528,634

            (2) 应付债券增减变动
                                         债券   票面利
债券名称           面值      发行日期                        期初数         本期增加    本期减少      期末数
                                         期限     率
长沙银行
2015 年金          500,000   2015/3/30   5年     5.25            500,000                  500,000
融债券
长沙银行
2015年金       1,500,000     2015/8/25   5年     4.25       1,500,000                   1,500,000
融债券
2016年二
级资本债       5,000,000     2016/5/3    10年    4.18       4,991,059          1,752                  4,992,811
券
长沙银行
2017年绿
               2,000,000     2017/5/16   3年     4.90       1,998,400            868                  1,999,268
色金融债
券第一期
长沙银行
2017年绿       3,000,000     2017/7/20   3年     4.82       2,997,600          1,960                  2,999,560
色金融债

                                           第 54 页     共 109 页
券第二期
长沙银行
2017年金       1,000,000     2017/9/4       3年     4.84         998,509      1,081                       999,590
融债券
长沙银行
2018年金       3,000,000    2018/10/18      3年     4.08                   2,998,965                   2,998,965
融债券

 小    计     16,000,000                                      12,985,568   3,004,626     2,000,000    13,990,194




            (3) 同业存单

         发行期限                                   期末余额                           利率区间

      1-6 个月(含 6 个月)                                   22,904,523                      4.40%-5.30%

      7-12个月(含12个月)                                    65,517,310                      4.55%-5.30%

         合 计                                              88,421,833



            27. 其他负债

            (1) 明细情况

                                                  合并                                 母公司
         项   目
                                    期末数                 期初数           期末数               期初数

      应付股利                            13,437               12,141           13,437               12,141

      应付代理基金证券款                  212,654              359,038         212,654             359,038

      代理业务负债                      2,394,113              978,474       2,394,019             966,383

      递延收益                            100,501              29,840           99,548               28,586

      其他应付款                          645,454              336,286         633,343             327,033

      其他                                 4,074                 4,074           4,074                4,074

         合   计                        3,370,233           1,719,853        3,357,075           1,697,255

            (2) 其他应付款

                                                    合并                                母公司
         项   目
                                         期末数              期初数          期末数              期初数

      清算过渡款                            200,252                            200,252

      久悬未付款                             37,048              18,199         35,773               17,883


                                              第 55 页     共 109 页
委托贷款利息                      9,262             12,057           9,262         12,057

预收及暂收款                     65,968             38,977          65,968         38,977

存款保险费                       31,500             27,758          31,500         27,758

其他                            301,424            239,295          290,588       230,358

  合   计                       645,454            336,286          633,343       327,033



    28. 股本

    (1) 合并及母公司明细情况

                                  本期增减变动(减少以“—”表示)
  项   目          期初数      发行               公积金                         期末数
                                         送股                其他       小计
                               新股                 转股
股份总数          3,079,398 342,156                                   342,156   3,421,554

    (2) 股本变动原因说明

    经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙银行股份有限公司首次公开发行股票的批

复》(证监许可〔2018〕1254 号)核准,本集团获准向社会公开发行人民币普通股(A 股)

股票 342,155,376 股。截至 2018 年 9 月 18 日止,本集团实际已向社会公开发行人民币普通

股(A 股)股票 342,155,376 股,应募集资金总额 2,733,821,454.24 元,减除不含税发行

费用人民币 92,164,089.40 元后,募集资金净额为 2,641,657,364.84 元。其中,计入实收

资本为 342,155,376.00 元,计入资本公积(股本溢价)2,299,501,988.84 元。



    29. 资本公积

    (1) 明细情况

    1) 合并情况

   项 目                        期初数          本期增加      本期减少          期末数

 股本溢价                       3,594,284        2,299,502                       5,893,786

 其他资本公积                         6,391                                          6,391

   合 计                        3,600,675        2,299,502                       5,900,177

    2) 母公司情况

   项 目                        期初数          本期增加      本期减少          期末数

 股本溢价                       3,595,953        2,299,502                       5,895,455

                                  第 56 页    共 109 页
      合 计                           3,595,953             2,299,502                           5,895,455

           (2) 资本公积变动原因说明

          本期增加情况详见本财务报表附注五、(一)28. 股本之说明。



          30. 其他综合收益

          (1) 2018 年度合并及母公司明细

                                                            本期发生额

                                             减:前期计入其                           税后归
     项    目        期初数     本期所得税                    减:所得税 税后归属于                期末数
                                              他综合收益当                            属于少
                                 前发生额                        费用      母公司
                                               期转入损益                             数股东
以后不能重分类进
损益的其他综合收
益
以后将重分类进损
                     -324,029     752,189          -27,310      188,047    591,452                 267,423
益的其他综合收益
其中:可供出售金
融资产公允价值变     -324,029     752,189          -27,310      188,047    591,452                 267,423
动损益

其他综合收益合计     -324,029     752,189          -27,310      188,047    591,452                 267,423

           (2) 2017 年度合并及母公司明细

                                                            本期发生额

     项    目         期初数                 减:前期计入其                           税后归      期末数
                                本期所得税                    减:所得税 税后归属于
                                              他综合收益当                            属于少
                                前发生额                         费用      母公司
                                               期转入损益                             数股东
以后不能重分类进
损益的其他综合收
益
以后将重分类进损
                     -199,637    -239,045         -54,892       -59,761   -124,392               -324,029
益的其他综合收益
其中:可供出售金
融资产公允价值变     -199,637    -239,045         -54,892       -59,761   -124,392               -324,029
动损益

其他综合收益合计     -199,637    -239,045         -54,892       -59,761   -124,392               -324,029




          31. 盈余公积

          (1) 合并及母公司明细情况

     项 目                            期初数             本期增加         本期减少             期末数

                                            第 57 页   共 109 页
法定盈余公积                  2,020,779                                         2,020,779

任意盈余公积                         1,086                                          1,086

  合   计                     2,021,865                                         2,021,865

    (2) 其他说明

    根据本行章程,本行分配当年税后利润时,首先提取利润的 10%列入本行法定公积金。

本行法定公积金累计额为本行注册资本的 50%以上的,可以不再提取。



    32. 一般风险准备

    (1) 明细情况

    1) 合并情况

  项 目                     期初数           本期增加           本期减少        期末数

一般风险准备                5,554,704            948,214                        6,502,918

  合   计                   5,554,704            948,214                        6,502,918

    2) 母公司情况

  项 目                     期初数           本期增加           本期减少        期末数

一般风险准备                5,462,481            948,214                        6,410,695

  合   计                   5,462,481            948,214                        6,410,695

    (2) 其他说明

    自 2012 年 7 月 1 日起,根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20

号),在提取资产减值准备的基础上,设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资

产相关的潜在可能损失,以标准法按风险资产年末余额的 1.5%计提。

    根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见(银发〔2018〕106 号)》规定,本集

团按照资产管理产品管理费收入的 10%计提风险准备金,风险准备金余额达到产品余额的 1%

时可以不再提取。



    33. 未分配利润

    (1) 合并情况

  项   目                                                  金   额         提取或分配比例

期初未分配利润                                              9,351,439


                                第 58 页     共 109 页
加:本期归属于母公司所有者的净利润                          4,478,608

减:提取法定盈余公积                                                              10%

   提取一般风险准备                                              948,214

    应付普通股股利

   转增资本

期末未分配利润                                             12,881,833

   (2) 母公司情况

  项   目                                                 金     额          提取或分配比例

期初未分配利润                                              9,270,193

加:本期净利润                                              4,403,309

减:提取法定盈余公积                                                              10%

   提取一般风险准备                                              948,214

    应付普通股股利

   转增资本

期末未分配利润                                             12,725,288



   (二) 利润表项目注释

   1. 利息净收入

                                                                      合并
  项   目
                                                        本年数                上年同期数

利息收入                                                 22,367,515              19,400,342

  发放贷款和垫款                                         10,277,742               8,188,916

  存放同业                                                  166,645                 181,377

  存放中央银行                                              680,167                 696,144

  拆出资金及买入返售金融资产                                212,634                 127,877

  债券及其他投资                                         11,030,327              10,206,028

利息支出                                                 10,817,443               8,280,580

  同业存放                                                1,135,347               1,005,152

  拆入资金及卖出回购的金融资产                              444,216                 629,023

                                 第 59 页   共 109 页
  吸收存款                                                5,461,938             4,234,280

  应付债券及同业存单利息                                  3,775,940             2,401,475

  其他                                                               2             10,650

利息净收入                                               11,550,072            11,119,762

   (续上表)

                                                                   母公司
  项   目
                                                        本年数              上年同期数

利息收入                                                 21,508,068            18,758,183

  发放贷款和垫款                                          9,452,927             7,628,407

  存放同业                                                  121,630               110,255

  存放中央银行                                              665,726               683,087

  拆出资金及买入返售金融资产                                225,092               127,877

  债券及其他投资                                         11,042,693            10,208,557

利息支出                                                 10,603,325             8,194,269

  同业存放                                                1,027,264             1,012,428

  拆入资金及卖出回购的金融资产                              442,176               629,023

  吸收存款                                                5,357,943             4,140,693

  应付债券及同业存单利息                                  3,775,940             2,401,475

  其他                                                               2             10,650

利息净收入                                               10,904,743            10,563,914



   2. 手续费及佣金净收入

                                                                    合并
  项   目
                                                        本年数              上年同期数

手续费及佣金收入                                           1,900,642            1,288,748

  结算手续费收入                                                 3,229              3,515

  托管及其他受托业务收入                                     569,300              549,808

  代理业务手续费收入                                             70,428            13,783

  证券买卖手续费收入                                         100,367              114,181

                                 第 60 页   共 109 页
  银行卡手续费收入                                        803,831             327,119

  信用承诺手续费及佣金收入                                    21,926           35,071

  外汇业务手续费收入                                          8,560            10,622

  顾问、咨询、理财产品手续费收入                          214,167             203,132

  债券借贷手续费收入                                          7,269            28,057

  其它手续费收入                                          101,565               3,460

手续费及佣金支出                                          320,604             198,081

   结算手续费支出                                         107,008             116,210

  代理手续费支出                                              47,326           56,752

  信用卡手续费支出                                            8,768             4,545

  理财产品手续费支出                                          6,116             9,082

  债券借贷手续费支出                                             117            7,372

  其他手续费支出                                          151,269               4,120

手续费及佣金净收入                                      1,580,038           1,090,667

   (续上表)

                                                                母公司
  项   目
                                                     本年数              上年同期数

手续费及佣金收入                                        1,897,523           1,286,515

  结算手续费收入                                              3,134             3,419

  托管及其他受托业务收入                                  569,300             549,808

  代理业务手续费收入                                          70,378           13,783

  证券买卖手续费收入                                      100,367             114,181

  银行卡手续费收入                                        803,826             327,113

  信用承诺手续费及佣金收入                                    21,926           35,070

  外汇业务手续费收入                                          8,560            10,622

  顾问、咨询、理财产品手续费收入                          214,152             203,121

  债券借贷手续费收入                                          7,269            28,057

  其它手续费收入                                              98,611            1,341

手续费及佣金支出                                          318,531             196,408

                              第 61 页   共 109 页
   结算手续费支出                                          106,402                116,118

  代理手续费支出                                               46,209              55,327

  信用卡手续费支出                                             8,768                4,545

  理财产品手续费支出                                           6,116                9,082

  债券借贷手续费支出                                              118               7,372

  其他手续费支出                                           150,918                  3,964

手续费及佣金净收入                                       1,578,992              1,090,107



   3. 投资收益

                                                                  合并
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

成本法核算的可供出售金融资产投资收益                              385                 280

交易性金融资产持有期间取得的投资收益                       304,032                103,196

处置交易性金融资产取得的投资收益                               93,755               9,251

处置可供出售金融资产取得的投资收益                             8,752             -262,109

  合   计                                                  406,924               -149,382

   (续上表)

                                                                 母公司
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益                                   26,520              14,535

成本法核算的可供出售金融资产投资收益                              385                280

交易性金融资产持有期间取得的投资收益                       304,032                103,196

处置交易性金融资产取得的投资收益                               93,755               9,251

处置可供出售金融资产取得的投资收益                             8,752             -262,109

  合   计                                                  433,444               -134,847



   4. 公允价值变动收益

                                                                 合并及母公司
  项   目
                                                         本年数           上年同期数

                               第 62 页   共 109 页
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                   289,539          81,051

  合   计                                                      289,539          81,051



   5. 资产处置收益

                                                                  合并
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

抵债资产处置损益                                               -2,403            3,277

固定资产处置损益                                                6,653             -755

  合   计                                                       4,250            2,522

   (续上表)

                                                                 母公司
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

抵债资产处置损益                                               -2,419            3,277

固定资产处置损益                                                6,652             -742

  合   计                                                       4,233            2,535



   6. 其他收益

                                                                  合并
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

与日常经营活动有关的政府补助                                   53,988           54,622

  合   计                                                      53,988           54,622

   (续上表)

                                                                 母公司
  项   目
                                                      本年数              上年同期数

与日常经营活动有关的政府补助                                   44,344           45,856

  合   计                                                      44,344           45,856

   2018 年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府

补助说明。




                               第 63 页   共 109 页
   7. 税金及附加

                                                         合并
  项   目
                                            本年数                上年同期数

城市维护建设税                                        63,542             57,211

教育费附加                                            46,879             42,054

房产税                                                13,924              4,268

印花税                                                 6,853              4,099

其他                                                   1,482              2,126

  合   计                                            132,680            109,758

   (续上表)

                                                        母公司
  项   目
                                            本年数               上年同期数

城市维护建设税                                   61,656                  56,287

教育费附加                                       45,366                  41,247

房产税                                           13,705                   3,993

印花税                                               6,230                3,442

其他                                                 1,429                1,978

  合   计                                       128,386                 106,947



   8. 业务及管理费

                                                         合并
  项   目
                                            本年数               上年同期数

职工薪酬                                      2,729,173              2,341,148

业务费用                                      1,691,849              1,490,240

固定资产折旧                                    197,122                127,724

无形资产摊销                                     35,690                 22,519

长期待摊费用摊销                                 99,271                 98,980

税费                                                 3,850               2,574

  合   计                                     4,756,955              4,083,185

                     第 64 页   共 109 页
   (续上表)

                                                          母公司
  项   目
                                              本年数               上年同期数

职工薪酬                                        2,576,980              2,210,893

业务费用                                        1,599,815              1,398,102

固定资产折旧                                      189,685                121,028

无形资产摊销                                       34,065                 21,967

长期待摊费用摊销                                   90,488                 90,840

税费                                                   3,114               2,088

  合   计                                       4,494,147              3,844,918



   9. 资产减值损失

                                                           合并
  项   目
                                              本年数               上年同期数

应收金融工具减值损失                              253,886                959,162

贷款减值损失                                    2,985,897              1,911,014

抵债资产减值损失                                   87,996                 30,734

其他应收款减值损失                                     4,633              -9,259

应收利息减值损失                                   81,384                 43,351

拆出资金减值损失                                                         -12,308

  合   计                                       3,413,796              2,922,694

   (续上表)

                                                          母公司
  项   目
                                              本年数               上年同期数

应收金融工具减值损失                              251,444                961,604

贷款减值损失                                    2,858,052              1,778,208

抵债资产减值损失                                   87,996                 30,734

其他应收款减值损失                                     3,916              -9,259

应收利息减值损失                                   74,066                 36,741

                       第 65 页   共 109 页
拆出资金减值损失                                                                 -12,308

  合    计                                              3,275,474              2,785,720



   10. 营业外收入

   (1) 明细情况

                                                                   合并
  项    目
                                                      本年数               上年同期数

与日常经营活动无关的政府补助                                   3,787               2,499

罚没收入                                                       1,413               1,293

无需支付的营业税                                           12,441

其他                                                           5,114               8,672

  合    计                                                 22,755                 12,464

   (续上表)

                                                                  母公司
  项    目
                                                      本年数               上年同期数

与日常经营活动无关的政府补助                                     500               2,353

罚没收入                                                       1,410               1,279

无需支付的营业税                                           12,441

其他                                                           5,904              10,831

  合    计                                                 20,255                 14,463

   (2) 政府补助说明

                                                                   合并
  项    目
                                                      本年数               上年同期数

财政奖励                                                       3,787               2,499

  合    计                                                     3,787               2,499

       (续上表)

                                                                  母公司
  项    目
                                                      本年数               上年同期数

财政奖励                                                         500               2,353

  合    计                                                       500               2,353

   2018 年度计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政

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府补助说明。



   11. 营业外支出

                                                                合并
  项   目
                                                      本年数            上年同期数

对外捐赠                                                   16,006              18,431

其他                                                       38,868              35,761

  合   计                                                  54,874              54,192

   (续上表)

                                                               母公司
  项   目
                                                      本年数            上年同期数

对外捐赠                                                   15,554              17,835

其他                                                       38,431              34,960

  合   计                                                  53,985              52,795



   12. 所得税费用

   (1) 明细情况
                                                                合并
  项   目
                                                      本年数            上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税                        1,566,429           1,339,933

递延所得税费用                                           -538,866            -354,747

  合   计                                               1,027,563             985,186

   (续上表)

                                                               母公司
  项   目
                                                      本年数            上年同期数

按税法及相关规定计算的当期所得税                        1,492,026           1,255,012

递延所得税费用                                           -514,604            -340,517

  合   计                                                 977,422             914,495

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项   目                                                       合并


                               第 67 页   共 109 页
                                                       本年数             上年同期数

利润总额                                                 5,605,276            4,970,194

按母公司税率计算的所得税费用                             1,401,319            1,242,548

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响                                        584               3,094

非应税收入的影响                                          -478,926             -361,143

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            37,726               47,781
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                            66,860               52,906
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                               1,027,563              985,186

   (续上表)

                                                                 母公司
  项   目
                                                       本年数             上年同期数

利润总额                                                 5,380,731            4,800,993

按母公司税率计算的所得税费用                             1,345,183            1,200,248

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响                                          -484,000             -363,711

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            44,393               45,320
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                            71,846               32,638
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                 977,422              914,495



   13. 其他综合收益的税后净额

   其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注资产负债表项目注释之其他综合收益说

明。



   (三) 现金流量表项目注释

                                第 68 页   共 109 页
       1. 现金流量表补充资料

                                                                              合并
  项    目
                                                                 本年数               上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                            4,577,713              3,985,008

       加:资产减值准备                                             3,413,796              2,922,694

             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                                      197,122                127,724
             产折旧

             无形资产摊销                                                 35,690              22,519

             长期待摊费用摊销                                             99,271              98,980

             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                          -4,250              -2,522
             损失(收益以“-”号填列)

             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

             公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                    -289,539                -81,051

             财务费用(收益以“-”号填列)                          -7,307,452             -8,434,201

             投资损失(收益以“-”号填列)                            -406,924                149,382

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -538,866               -354,747

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

             存货的减少(增加以“-”号填列)

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -43,501,891            -46,340,994

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               5,463,117             76,145,600

             其他

             经营活动产生的现金流量净额                           -38,262,213             28,238,392

(2) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                                   7,664,434             20,478,180

   减:现金的期初余额                                              20,478,180             17,142,183

   加:现金等价物的期末余额                                         8,400,736              5,578,780

   减:现金等价物的期初余额                                         5,578,780              3,028,298

   现金及现金等价物净增加额                                        -9,991,790              5,886,479

       (续上表)

  项    目                                                                   母公司

                                          第 69 页   共 109 页
                                                                 本年数                   上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                            4,403,309                  3,886,498

       加:资产减值准备                                             3,275,474                  2,785,720

             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                                      189,685                    121,028
             产折旧

             无形资产摊销                                                 34,065                  21,967

             长期待摊费用摊销                                             90,488                  90,840

             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                          -4,233                  -2,535
             损失(收益以“-”号填列)

             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

             公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                    -289,539                    -81,051

             财务费用(收益以“-”号填列)                          -7,307,452                 -8,436,730

             投资损失(收益以“-”号填列)                            -433,444                    134,847

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -514,604                   -340,517

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

             存货的减少(增加以“-”号填列)

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -43,415,306                -42,038,431

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               7,190,370                 72,935,458

             其他

             经营活动产生的现金流量净额                           -36,781,187                 29,077,094

(2) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                                   6,838,585                 17,599,243

   减:现金的期初余额                                              17,599,243                 14,387,311

   加:现金等价物的期末余额                                         8,400,736                  5,578,780

   减:现金等价物的期初余额                                         5,578,780                  3,028,298

   现金及现金等价物净增加额                                        -7,938,702                  5,762,414

       2. 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

                                                                                   合并
  项    目
                                                                      本年数               上年同期数

取得子公司及其他营业单位的有关信息:

                                          第 70 页   共 109 页
   (1) 取得子公司及其他营业单位的价格

   (2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

        减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物[注]                              201,000

   (3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                          -201,000

   (4) 取得子公司的净资产

        流动资产                                                                        201,000

       3. 现金和现金等价物的构成

                                                                            合并
  项     目
                                                                  期末数            期初数

(1) 现金                                                             7,664,434       20,478,180

   其中:库存现金                                                    1,047,651          982,989

              存放中央银行超额存款准备金                             4,503,460       16,655,055

              原到期日在3个月以内存放同业款项                        2,113,323        2,840,136

              原到期日在3个月以内的拆出资金

(2) 现金等价物                                                       8,400,736        5,578,780

   其中:从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产                    7,640,736        5,518,780

              从购买日起三个月内到期的国债及央行票据                   760,000           60,000

(3) 期末现金及现金等价物余额                                        16,065,170       26,056,960

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物

 (续上表)

                                                                           母公司
  项     目
                                                                  期末数            期初数

(1) 现金                                                             6,838,585       17,599,243

   其中:库存现金                                                      966,203          900,508

              存放中央银行超额存款准备金                             4,483,199       15,665,428

              原到期日在3个月以内存放同业款项                        1,389,183        1,033,307

              原到期日在3个月以内的拆出资金

(2) 现金等价物                                                       8,400,736        5,578,780



                                           第 71 页   共 109 页
       其中:从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产                        7,640,736             5,518,780

                从购买日起三个月内到期的国债及央行票据                            760,000                60,000

(3) 期末现金及现金等价物余额                                                 15,239,321           23,178,023

       其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物



          (四) 政府补助

          1. 明细情况

          (1) 与资产相关的政府补助
                    期初        本期           本期         期末       本期摊销
  项       目                                                                                      说明
                  递延收益    新增补助         摊销       递延收益     列报项目
                                                                                     《湘江新区管理委员会关于长沙银行
产业扶持
                                 84,265         3,201       81,064     其他收益      申请落实政府优惠政策的复函》(湘新
奖励资金
                                                                                     管函〔2017〕46号)

     小    计                    84,265         3,201       81,064

          (2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

  项       目                 金额        列报项目                                说明

                                                          《关于2018年小微信贷风险补偿专项资金拨付使用通
小微信贷风险补偿金             19,890     其他收益
                                                          知》
湖南省金融发展专项                                        《湖南省财政厅下达关于湖南省金融发展专项资金管
                                4,880     其他收益
资金                                                      理办法的通知》(湘财金〔2017〕25号)
新入驻金融机构开业                        营业外收        《关于加快湖南金融中心建设的实施意见》(湘新管发
                                3,000
奖励                                      入              〔2016〕25号)
                                                          《湖南省财政厅关于下达2017年度新设金融机构专项
战略合作奖励资金                2,320     其他收益
                                                          奖励资金的通知》

2018年度稳岗补贴                1,749     其他收益        《关于开展2018年度稳岗补贴工作的公告》

新设金 融机构 专项                                        《湖南省财政厅关于做好2017年湖南省新设金融机构
奖励资金、风险补偿              1,600     其他收益        专项奖励资金、金融机构风险补偿资金申报工作的通
资金                                                      知》(湘政金发〔2017〕62号)
离境退税业务补助资                                        《湖南省商务厅关于推进我省实施境外旅客购物离境
                                1,500     其他收益
金                                                        退税政策有关工作的请示》(湘商〔2017〕102号)
2018 年融资创新考评
                                1,300     其他收益        《关于2018年融资创新考评专项资金拨付使用的通知》
专项奖励资金
2017 年 新 设 金 融 机                                    《湘西自治州财政局关于拨付2017年新型农村金融机
                                1,226     其他收益
构补贴                                                    构定向费用补贴资金的通知》(州财金指〔2017〕6号)
金融IC 卡和密 码应
                                                          《国家发展改革委办公厅关于2015年国家信息安全专
用示范 工程国 家补              1,200     其他收益
                                                          项项目的复函》(发改办高技〔2016〕1168号)
助资金

                                               第 72 页    共 109 页
                                               《关于加快金融业改革发展的实施意见(试行)》(岳
金融发展专项资金          1,000   其他收益
                                               办发〔2017〕13号)

开办费奖励                1,000   其他收益

金融机构定向补贴
                            980   其他收益
资金
2016年涉农贷款增
                            908   其他收益
量奖励
                                               《关于印发<2017年度永州市金融机构支持地方经济发
金融办奖励                  872   其他收益
                                               展考核奖励办法>的通知》
新设金 融机构 专项                             《中共湖南省委 湖南省人民政务关于加快金融业务改
                            526   其他收益
奖励资金                                       革发展的若干意见》(湘发〔2016〕12号)
                                               《关于2017年度省级财政业务代理银行考核评比情况
代理银行考核奖励            500   其他收益
                                               的通报》(财湘库〔2018〕33号)
2015 年 中 小 微 企 业
                            500   其他收益
融资补助
2015 年 涉 农 贷 款 增                         《湘西自治州财政局关于拨付2017年县域金融机构涉
                            494   其他收益
量中央财政奖励                                 农贷款增量奖励资金的通知》(州财金指〔2017〕7号)
新设金融机构专项                               《湖南省财政厅关于下达2017年度新设金融机构专项
                            400   其他收益
奖励资金                                       奖励资金的通知》(湘财金资〔2017〕32号)
                                               《常德经济技术开发区管委会关于印发常德经济技术
产业发展奖励资金            304   其他收益     开发区促进产业发展奖励办法的通知》(德管发〔2017〕
                                               8号)

2016 年 促 进 中 小 微                         《湘西自治州财政局关于下达2016年促进中小微企业
                            300   其他收益
企业融资补助资金                               融资补助资金的通知》(州财金指〔2016〕3号)

战略合作开业奖励            300   其他收益     《津市市人民政府长沙银行常德分行战略合作协议》

                                               《2017年度株洲市银行业金融机构工作目标考核奖励
经济发展考核奖励            250   其他收益
                                               情况通报》

                                               《湖南省财政厅关于下达2018年金融发展专项资金的
金融发展专项资金            400   其他收益
                                               通知》(湘财金指〔2018〕4号)

战略合作开业奖励            200   其他收益     《新宁县人民政府长沙银行邵阳分行战略合作协议》

战略合作开业奖励            200   其他收益     《常宁市人民政府长沙银行衡阳分行战略合作协议》

扣缴税款手续费            3,794   其他收益     扣缴税款手续费

                                  其他收益
其他                      2,981   及营业外
                                  收入

  小    计               54,574

       2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 57,775 千元。



       六、分部报告

                                    第 73 页    共 109 页
       (一) 本集团确定报告分部考虑的因素以及报告分部的业务类型

       业务分部

       本集团的报告分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型投融资交易的业务

单元。由于各种业务面向不同的客户和交易对手,需要不同的技术和市场战略,各分部独立

管理。本集团有如下4个报告分部:

       1. 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结算、与贸易相关

的产品及其他服务等;

       2. 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、信用卡及借记卡、消费信

贷和抵押贷款及个人资产管理等;

       3. 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代

理业务;

       4. 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部,

或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。

       从第三方取得的利息收入和支出金额为外部利息净收入,分部间的交易主要为分部间的

融资,根据资金来源和期限及行内内部管理的资金成本确定,在每个分部的内部利息净收入

反映,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。

       (二) 分部利润(亏损)、资产及负债的信息

       1. 本期数(期末数)

  项    目               公司业务        个人业务       资金业务        其他         合    计

一、营业收入             7,608,890        4,026,445      2,281,389        24,102     13,940,826

利息净收入               6,925,105        3,277,744      1,346,922             301   11,550,072

其中:外部利息净收入     3,386,342        1,093,264      7,070,165             301   11,550,072

        内部利息净收入   3,538,763        2,184,480     -5,723,243

手续费及佣金净收入           629,878        724,956           225,204                1,580,038

资产处置收益                                                              4,250            4,250

其他收益                     49,103           3,794                       1,091            53,988

其他收入                      4,804          19,951           709,263     18,460          752,478

二、营业支出             5,253,163        1,729,208      1,311,424        9,636      8,303,431

其中:资产减值损失       2,726,822          428,455           253,886     4,633      3,413,796



                                       第 74 页   共 109 页
三、营业利润              2,355,727       2,297,237           969,965        14,466       5,637,395

  加:营业外收支净额            -711                                       -31,408            -32,119

四、利润总额              2,355,016       2,297,237           969,965      -16,942        5,605,276

五、资产总额             204,473,572    115,223,542    206,443,641         488,930      526,629,685

六、负债总额             167,762,658     72,372,800    109,070,831      145,642,252     494,848,541

补充信息:

资本性支出                  313,811         157,528               214                         471,553

折旧与摊销                  152,956          96,702            80,728        1,697            332,083

       2. 上年同期数(期初数)

  项    目                公司业务       个人业务       资金业务           其他          合    计

一、营业收入              7,904,002       2,812,709      1,505,578         -94,730       12,127,559

利息净收入                7,095,436       2,809,081      1,214,994                251    11,119,762

其中:外部利息净收入      3,352,337         599,648      7,167,526                251    11,119,762

        内部利息净收入    3,743,099       2,209,433     -5,952,532

手续费及佣金净收入          790,914          -4,329           305,806       -1,724        1,090,667

资产处置收益                                                                 2,522              2,522

其他收益                      38,002         13,667                          2,953             54,622

其他收入                    -20,350          -5,710           -15,222       -98,732        -140,014

二、营业支出              3,321,078       2,178,118      1,632,223         -15,782        7,115,637

其中:资产减值损失          945,981       1,039,119           946,854        -9,260       2,922,694

三、营业利润              4,582,924         634,591       -126,645         -78,948        5,011,922

  加:营业外收支净额        -21,812                                        -19,916            -41,728

四、利润总额              4,561,112         634,591       -126,645         -98,864        4,970,194

五、资产总额             124,208,822     52,560,923    293,177,883         596,459      470,544,087

六、负债总额             262,891,812     84,131,805     99,083,669         440,260      446,547,546

补充信息:

资本性支出                  475,035         168,227             1,366                         644,628

折旧与摊销                  126,726          87,409            35,088                         249,223




                                       第 75 页   共 109 页
                七、关联方及关联交易

                (一) 关联方情况

                1. 本行的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

                2. 持有本行 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及其一致行动人
                   经济性质或             法定代                                   注册资本   持股比   统一社会信
     股东名称                    注册地                     主营业务(经营范围)
                        类型               表人                                     (万元)      例       用代码
                                                                                                       1143010000
长沙市财政局      机关法人       长沙市                                                       19.26%
                                                                                                       6127328X
                  有限责任公
湖南新华联建
                  司(非自然人                                                                          9143000061
设工程有限公                     长沙市   杨爱兵    从事建筑工程施工。              200,000    8.46%
                  投资或控股                                                                           67765799
司
                  的法人独资)
湖南新华联国                                        不带有储存设施经营成品油(汽
                  其他有限责                                                                           9143000018
际石油贸易有                     长沙市   杨云华    油、煤油、柴油)、易制毒化学     100,000    1.54%
                  任公司                                                                               37985282
限公司[1]                                           品和其他危险化学品等。
                  有限责任公
湖南省通信产                                        第二类增值电信业务中的呼叫
                  司(非自然人                                                                          9143000066
业服务有限公                     长沙市   褚格林    中心服务业务、信息服务业务;     88,600    7.71%
                  投资或控股                                                                           399582X8
司                                                  电梯销售、安装、维修等。
                  的法人独资)
湖南友谊阿波
                  股份有限公                        商品零售业及相关配套服务房                         9143000076
罗商业股份有                     长沙市   胡子敬                                    141,660    6.68%
                  司(上市)                          地产开发及销售等。                                 32582966
限公司
                                                    以自有资产从事创业投资、股权
                  有限责任公
湖南兴业投资                                        投资、房地产业及基础设施的投                       9143000071
                  司(自然人投    长沙市   刘虹                                       20,000    6.43%
有限公司                                            资;电子信息技术产品的开发、                       7050398H
                  资或控股)
                                                    生产、销售,提供仓储服务。
                  有限责任公
湖南三力信息                                        互联网接入及相关服务;第二类
                  司(非自然人                                                                          9143010079
技术有限公司                     长沙市   唐述福    增值电信业务中的呼叫中心业        3,000    5.15%
                  投资或控股                                                                           689423XN
[2]                                                 务和因特网接入服务业务等。
                  的法人独资)
                                                    通信技术及计算机软件开发,电
                  有限责任公
湖南天辰建设                                        子计算机及配件、工艺美术品、
                  司(非自然人                                                                          9143000018
有限责任公司                     长沙市   杨伟锋    礼品、金属材料、五金交电、化      6,000    1.79%
                  投资或控股                                                                           3796362R
[2]                                                 工产品(不含危险化学品及监控
                  的法人独资)
                                                    化学品)、钢材销售等。
                  有限责任公                        城市建设综合开发;房地产开发
长沙房产(集                                                                                            9143010075
                  司(国有独      长沙市   李建国    经营;房地产租赁;具有国有资     30,000    4.97%
团)有限公司                                                                                            58432842
                  资)                               产投资功能。
长 沙 通 程 实 业 有限责任公                        日用百货的销售;实业投资;自
                                                                                                       9143010018
( 集 团 ) 有 限 公 司(自然人投   长沙市   周兆达    营和代理各类商品和技术的进       10,000    4.50%
                                                                                                       3891335K
司                资或控股)                         出口等。



                                                 第 76 页    共 109 页
                     经济性质或            法定代                                       注册资本       持股比     统一社会信
   股东名称                       注册地                    主营业务(经营范围)
                       类型                 表人                                           (万元)        例          用代码
长 沙 通 程 控 股 其他股份有                           第二类增值电信业务中的信息
                                                                                                                  9143000018
股 份 有 限 公 司 限公司(上       长沙市   周兆达      服务业务;酒店业的投资管理;          54,358      3.60%
                                                                                                                  3800499R
[3]              市)                                   综合零售等。

               [1] 湖南新华联建设工程有限公司与湖南新华联国际石油贸易有限公司为一致行动人。

               [2] 湖南省通信产业服务有限公司与湖南三力信息技术有限公司、湖南天辰建设有限责

        任公司为一致行动人。

               [3] 长沙通程实业(集团)有限公司与长沙通程控股股份有限公司为一致行动人。

               3. 与本行发生主要关联交易的其他关联方

               本行其他关联方包括:(1) 本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员;(2) 本行关键

        管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。

               (二) 关联交易情况

               1. 主要关联交易

               (1) 关联方贷款利息收入

                                                    2018 年度                              2017 年度
          关联方名称                                    占全部贷款利息收                       占全部贷款利息收
                                       本期发生额                             本期发生额
                                                            入比重(%)                               入比重(%)
        本期持股 5%以上的股东及
                                            16,841                     0.16         12,567                    0.15
        其一致行动人

        其他关联方                          45,028                     0.44         37,345                    0.46

          合    计                          61,869                     0.60         49,912                    0.61

               (2) 关联方存款利息支出

                                                    2018 年度                              2017 年度
          关联方名称                                    占全部存款利息支                       占全部存款利息支
                                      本期发生额                              本期发生额
                                                           出比重(%)                                出比重(%)
        本期持股 5%以上的股东及
                                           188,625                    3.45        135,062                     3.19
        其一致行动人

        其他关联方                           4,329                    0.08          5,197                     0.12

          合    计                         192,954                    3.53        140,259                     3.31

               (3) 关联方手续费及佣金收入

                                                    2018 年度                              2017 年度
          关联方名称                                    占全部手续费及佣                       占全部手续费及佣
                                      本期发生额                              本期发生额
                                                         金收入比重(%)                          金收入比重(%)


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 本期持股 5%以上的股东及
                                  1,083                    0.06                 3                 0.00
 其一致行动人

 其他关联方                         113                    0.01

     合     计                    1,196                    0.07                 3                 0.00

          2. 重大关联交易未结算项目金额及其相应比例

          (1) 关联方贷款余额

                                     2018 年 12 月 31 日                   2017 年 12 月 31 日
     项     目                                  占全部贷款余额的                    占全部贷款余额的
                                期末余额                             期末余额
                                                    比重(%)                             比重(%)
 湖南新华联国际石油贸易有限
                                   200,000                    0.10     200,000                    0.13
 公司

 长沙通程实业(集团)有限公司        150,000                    0.07     100,000                    0.07

 湖南友谊阿波罗商业股份有限
                                   100,000                    0.05
 公司

 其他关联方                        748,745                    0.37     720,498                    0.48

 合       计                     1,198,745                    0.59   1,020,498                    0.68

          (2) 关联方存款余额

                                     2018 年 12 月 31 日                   2017 年 12 月 31 日
     项     目                                  占全部存款余额的                    占全部存款余额的
                                期末余额                             期末余额
                                                    比重(%)                             比重(%)

长沙市财政局                    29,085,415                    8.52   21,878,398                   6.50

湖南新华联建设工程有限公司           2,800                    0.00          412                   0.00

湖南新华联国际石油贸易有限公
                                          104                 0.00          292                   0.00
司

湖南省通信产业服务有限公司         387,564                    0.11      262,463                   0.08

湖南友谊阿波罗商业股份有限公
                                    28,210                    0.01      200,528                   0.06
司

湖南兴业投资有限公司                      981                 0.00          174                   0.00

湖南三力信息技术有限公司                  245                 0.00        1,408                   0.00

湖南天辰建设有限责任公司             4,781                    0.00        6,756                   0.00

长沙房产(集团)有限公司            13,930                    0.00      126,791                   0.04

长沙通程实业(集团)有限公司              621                 0.00      15,058                    0.00

长沙通程控股股份有限公司            88,313                    0.03      38,679                    0.01

其他关联方                         527,927                    0.15      700,342                   0.21


                                     第 78 页     共 109 页
                                         2018 年 12 月 31 日                     2017 年 12 月 31 日
  项    目                                       占全部存款余额的                        占全部存款余额的
                                 期末余额                                 期末余额
                                                      比重(%)                                比重(%)

 合     计                      30,140,891                       8.83    23,231,301                     6.90

       (3) 关联方银行承兑汇票余额

                                   2018 年 12 月 31 日                          2017 年 12 月 31 日
  项    目                                     占全部银行承兑汇                          占全部银行承兑汇
                              期末余额                                   期末余额
                                               票余额的比重(%)                           票余额的比重(%)
本期持股 5%以上的股东及
                                 161,600                       2.20          11,710                     0.19
其一致行动人

其他关联方                         6,000                       0.08          55,410                     0.89

  合    计                       167,600                       2.28          67,120                     1.08

       (4) 开出保函

                                   2018 年 12 月 31 日                          2017 年 12 月 31 日
  项    目                                     占全部开出保函余                          占全部开出保函余
                              期末余额                                    期末余额
                                                  额的比重(%)                               额的比重(%)
本期持股 5%以上的股东及
                                  18,449                       1.11             11,429                  0.30
其一致行动人

其他关联方                         2,419                       0.15               342                   0.01

  合    计                        20,868                       1.26             11,771                  0.31

       (5) 开出信用证

                                   2018 年 12 月 31 日                          2017 年 12 月 31 日
  项    目                                     占全部开出信用证                          占全部开出信用证
                              期末余额                                   期末余额
                                                 余额的比重(%)                            余额的比重(%)
本期持股 5%以上的股东及
                                                                            185,245                    21.64
其一致行动人

其他关联方

  合    计                                                                  185,245                    21.64

       (6) 其他关联交易情况

  项     目                                         2018 年 12 月 31 日             2017 年 12 月 31 日

本期持股 5%以上的股东及其一致行动人                                     8,736

其他关联方                                                              7,712                         43,060

  合     计                                                           16,448                          43,060

       报告期内的上述关联交易均按照本行《公司章程》《关联交易管理办法》《关联交易管

                                         第 79 页    共 109 页
理实施细则》等规章制度规定履行了必要的审批、报备程序,关联交易定价均通过招标或商

务谈判方式确定。

    (三) 关键管理人员薪酬及持股情况

    (1) 关键管理人员薪酬

  项   目                                  2018 年度                2017 年度

薪酬                                                  28,293                    25,511

  合   计                                             28,293                    25,511

注:上表薪酬数据为应发数。

    关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,其中包

括董事、监事及高级管理人员。

    (2) 关键管理人员持股(单位:千股)

  项   目                                  2018 年度                2017 年度

持股数量                                                 48                           65

    (四) 报告期内离职的董事、监事和高级管理人员与本行发生的交易情况

  已离任董监高                        2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日

贷款利息收入                                                8                         52

存款余额                                                423                      4,713

存款利息支出                                                1                         55



    八、承诺事项和或有事项

    (一) 信贷承诺

    本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信

用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。贷款及信用卡承

诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如

交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的

汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

    有关信用额度可能在到期前未被支用,因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现

金流出。

    1. 明细情况


                               第 80 页   共 109 页
  项    目                                期末数                期初数

贷款承诺                                             895,170            3,384,523

   其中:原到期日在1年以内                           895,170            3,384,523

开出信用证                                           435,629              856,039

开出保函                                           1,665,880            3,801,340

银行承兑汇票                                       7,341,714            6,193,445

未使用信用卡授信额度                           13,857,607               7,762,315

  合    计                                     24,196,000           21,997,662

   2. 表外信用风险加权金额列示如下:

  项    目                                期末数                期初数

表外信用风险加权金额[注]                           8,930,636            8,001,299

   [注] 信贷承诺的信用风险加权金额依据中国银监会于2012年6月7日颁布的《商业银行

资本管理办法(试行)》的要求计算确定。

   (二) 经营租赁承诺

   于资产负债表日,本集团根据不可撤销的经营租赁协议,在未来期间所需要支付的最低

租赁付款额列示如下:

  项    目                        期末数                       期初数

1年以内                                        287,969                   250,468

1-2年                                          262,410                   222,069

2-3年                                          237,355                   198,764

3-5年                                          392,971                   456,641

5年以上                                        387,385                   226,076

  合    计                                   1,568,090                  1,354,018

   (三) 资本支出承诺

   于资产负债表日,本集团已签订有关购置合同、尚未付款的金额如下:

  项    目                        期末数                       期初数

购置固定资产                                       85,766                135,879

购置无形资产                                   101,169                    84,171

  合    计                                     186,935                   220,050

                               第 81 页   共 109 页
   (四) 委托贷款及存款

                                                  合并及母公司
  项   目
                                    期末数                             期初数

委托存款                                       9,018,461                    10,714,639

委托贷款                                       9,000,191                    10,708,023

   (五) 担保物

   1. 用作担保物的资产合并及母公司情况

  项   目                   期末账面价值                公允价值          受限原因

可供出售金融资产                 1,045,731                 1,045,731        质押

持有至到期投资                  28,304,445                26,261,813        质押

  合   计                       29,350,176                27,307,544

   2. 其他说明

   本集团截至 2018 年 12 月 31 日用作担保物的资产,详见本财务报表附注五(一)8、9 之

说明。

   (六) 未决诉讼

   截至 2018 年 12 月 31 日止,无以本集团为被告的重大未决诉讼案件。



   九、资产负债表日后事项

   (一) 重要的非调整事项

   1. 根据本集团 2019 年第一次临时股东大会决议,本集团计划发行金融债,发行总额

不超过人民币 150 亿元。

   2. 根据本集团 2019 年第一次临时股东大会决议,本集团计划发行优先股,发行总额

不超过人民币 60 亿元。

   (二) 资产负债表日后利润分配情况说明

  拟分配的利润或股利                                                       958,035 千元



    十、金融工具风险管理
   (一) 金融工具风险管理概述

   本集团根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的披露要求,就有关信用风险、流


                                 第 82 页   共 109 页
动性风险和市场风险中的数据信息作出披露。

    本集团在经营过程中面临以下主要风险:信用风险、市场风险(主要包括利率风险和汇

率风险)、流动性风险、操作风险、法律风险、合规风险、信息科技风险和声誉风险等。本

集团通过完善风险管理组织架构体系,落实风险管理规章制度,加强风险管理技术的开发和

运用,完善风险管理运行机制和预警机制,完善内控体系,优化信息传导机制,提高内审稽

核监督的力度等方式,力求保持风险和回报的平衡,并尽可能减少对财务状况的潜在不利影

响。

    董事会是全面风险管理的最高决策机构,并承担风险管理的最终责任。董事会根据集团

的风险状况、发展规模和速度,制定全面风险管理战略、政策和程序,确定集团面临的主要

风险、适当的风险限额和风险偏好,督促高级管理层有效识别、计量、监测、控制并及时处

置本集团面临的各项风险。董事会风险控制及关联交易委员会按照董事会授权,负责监督高

级管理层关于整体风险及各专业风险的控制情况,对集团风险及管理状况、风险承受能力及

水平进行定期评估,提出完善银行风险管理和内部控制的意见。监事会对董事会及高级管理

层在风险管理中的履职情况进行监督评价,并向股东大会(股东)报告董事会及高级管理层在

风险管理中的履职情况。高级管理层是全面风险管理的执行机构,承担风险管理的第一责任。

具体负责组织、执行董事会确定的风险管理战略和风险偏好,落实风险管理政策、程序和措

施,定期向董事会报告。高级管理层下设的各专业委员会协助高级管理层的风险管理工作。

风险管理相关部门是本集团各类风险管理牵头部门,负责拟定并组织落实风险管理的策略、

制度、办法、流程和风险评价标准,检查、分析、评价和报告风险管理状况;研发并组织推

广应用风险管理工具和方法。其中,风险管理部是全面风险管理的统筹管理部门,并牵头信

用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险管理;资产负债管理部牵头流动性风险和银行

账户利率风险管理;法律合规部牵头合规风险管理;办公室牵头声誉风险管理;战略规划办

公室牵头战略风险管理。风险管理部门与其他部门保持独立性,确保集团范围内风险管理的

一致性和有效性。

    (二) 信用风险

    信用风险是指由于客户违约或信用下降而造成损失的可能性或收益的不确定性。本集团

的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。

    1. 信用风险的计量

    为加强内部风险的精细化管理,本集团依据相关政策和规定,参考本集团实际情况,以

借款人的还款能力评估为核心,把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源,贷款的
                                第 83 页   共 109 页
担保作为次要还款来源,将信贷资产按风险程度大小进行分类,一般划分为五类十级,分别

为正常类一级、正常类二级、正常类三级、关注类一级、关注类二级、关注类三级、次级类

一级、次级类二级、可疑类、损失类;按揭授信业务划分为五类八级;个人信用卡透支仍沿

用监管的五级分类; 微粒贷按照合作方规则同信用卡五级分类。该贷款风险分类制度有助

于本集团准确的预警贷款中隐藏的风险,发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管

理中存在的问题,实施多层次的风险监控和管理。

    本集团建立信贷业务管理系统,管理、监控信贷业务和风险管理工作。本集团将进一步

完善信贷资产风险分类方法,提升信贷管理的精细化水平。

    2. 授信管理与风险缓释

    本集团坚持以授信政策为导向,致力于在持续积极的业务增长和稳健审慎的风险管理之

间取得平衡。本集团每年度根据对经济形势和外部环境的研判、对国家产业政策和监管政策

导向的理解、同业授信政策和发展动态、本集团总体业务目标和财务状况等制定授信政策指

引,并每半年度进行回顾和调整。本集团每年度制定风险管理工作指导意见,明确本年度风

险管理总体思路和要求、重点行业风险指引、重点区域风险指引、重点业务和客户风险指引、

年度风险管理重点工作安排等,并根据外部环境和风险水平变化进行动态调整。

    本集团对授信业务开展统一授信管理,覆盖企业客户、同业客户等各个客户类型,覆盖

表内贷款、表外业务、债券额度、特定目的载体投资、同业业务等表内外各项授信业务。本

集团对授信业务实现分条线管理,并根据监管要求和本集团业务实践,制定了授信业务流程

体系,在业务处理全流程中建立起统一规范、清晰完整的操作标准和程序,建立市场营销、

授信调查、授信审批、授信后管理、风险控制、资产保全等各环节相互分离、相互制约的全

方位、全流程风险控制体系。同时,本集团构建了授信业务风险分类、不良贷款责任追究、

风险管理和合规管理综合考评等一系列风险内控措施,切实保障授信业务流程和授信政策的

贯彻落实。

    (1) 授权管理

    本集团授权管理遵循统一管理、分级授权、区别对待、权责一致的原则。授权层级包括

法定代表人对总行高级管理层的授权,高级管理层对总行管理人员、总行有关业务职能部门、

分支机构、关键业务岗位的授权,以及分支机构负责人对本级业务部门、关键岗位人员的授

权。基本授权原则上按年核定,并在有效期内根据实际情况实行动态管理。对于总行业务部

门和分支机构的授权,综合考虑机构管理人员风险管理水平、经营管理状况、资产负债状况、

业务开展情况、风险状况、内部控制及其他影响因素,实行差别化管理;具体授信业务授权
                                第 84 页   共 109 页
根据业务品种、债项风险等级、担保方式等因素实行差别化管理。

    (2) 授信管理

    本集团授信管理坚持授信主体、授信形式、授信币种、授信对象四个统一。客户授信额

度原则上每年核定一次,并根据客户风险水平和业务开展情况实行持续监测和动态管理。本

集团遵循“先授信,后用信”原则,通过严格的审批流程把控授信申请、授信展期、续贷业

务风险。同时,本集团根据年度授信政策指引和风险管理工作指导意见,从行业、区域、客

户、业务品种等维度加强授信业务结构调整,开展授信限额管理,并持续加强重点领域风险

的管控。

    (3) 风险缓释

       本集团制定了一系列政策和制度,通过不同手段来缓释信用风险。针对授信申请人的

自身情况及具体条件制定适当的风险缓释策略,具体风险缓释类型主要包括抵押、质押、保

证等。本集团对抵押、质押品实行分类管理,明确各类抵押、质押品的准入条件、抵质押率、

管理要求等。授信业务优先考虑价值稳定、变现能力强的抵押、质押品;对不易保管、不易

变现或价值不稳定的抵质押品审慎介入。本集团对抵质押品进行持续的管理和评估,评估采

取内部评估和外部专业中介机构评估相结合的方式,以外部评估机构评估报告为参考依据,

由内部审批人员对评估价值进行最终核定。在担保存续期间,对抵质押品状态、价值、品质

实施分类别的动态监测和重估,以及时反映抵质押品的公允价值,确保抵质押品的风险缓释

效力。

    3. 最大信用风险敞口

    在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符合相互抵销条件的净额结算协议等)

的情况下,于资产负债表日最大信用风险敞口的金额,系指金融资产账面余额扣除减值准备

后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下:

  项    目                             期末数                   期初数

资产负债表内项目风险敞口:

存放中央银行款项                              42,338,404             63,425,473

存放同业款项                                   5,603,322              4,845,136

拆出资金                                         300,000

以公允价值计量且其变动计入
                                              20,717,679             10,421,878
当期损益的金融资产

买入返售金融资产                               7,640,736              5,518,780


                                 第 85 页   共 109 页
       项   目                                  期末数                           期初数

   应收利息                                             3,852,523                     2,909,036

   发放贷款和垫款                                     197,122,160                   149,524,628

   可供出售金融资产                                    36,017,764                    24,742,734

   持有至到期投资                                      94,051,516                    69,609,368

   应收款项类投资                                     113,194,334                   134,213,525

   其他金融资产                                           145,437                          476,815

       小   计                                        520,983,875                   465,687,373

   资产负债表外项目风险敞口:

   贷款承诺                                               895,170                     3,384,523

   开出信用证                                             435,629                          856,039

   开出保函                                             1,665,880                     3,801,340

   银行承兑汇票                                         7,341,714                     6,193,445

   未使用信用卡授信额度                                13,857,607                     7,762,315

       小   计                                         24,196,000                    21,997,662

       合   计                                        545,179,875                   487,685,035

        4. 金融资产的信用质量信息

        (1) 金融资产的逾期及减值情况

        未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利

   息逾期1天或以上的金融资产。已发生减值的金融资产是指进行减值测试后确定的已发生减

   值的金融资产,包括所有贷款中风险分类为次级、可疑、损失类的贷款。

        金融资产的信用风险主要参考本集团按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划

   分的金融资产信用质量情况进行评估。

        1) 本集团截至 2018 年 12 月 31 日金融资产的信用质量信息分项列示如下:

                         既未逾期亦未 已逾期但未减
  项   目                                                已减值      小   计       减值准备          净   值
                            减值           值

存放中央银行款项          42,338,404                                42,338,404                    42,338,404

存放同业款项               5,603,322                        3,000   5,606,322             3,000   5,603,322

拆出资金                     300,000                       39,162     339,162         39,162          300,000

以公允价值计量且其变动
                          20,717,679                                20,717,679                    20,717,679
计入当期损益的金融资产

                                        第 86 页     共 109 页
买入返售金融资产           7,640,736                                       7,640,736                          7,640,736

应收利息                   3,753,815       98,708          76,940          3,929,463           76,940         3,852,523

发放贷款和垫款           200,696,812    1,062,500       2,643,748      204,403,060          7,280,900     197,122,160

可供出售金融资产          36,017,764                             925    36,018,689                925      36,017,764

持有至到期投资            94,051,516                                    94,051,516                         94,051,516

应收款项类投资           113,862,707    1,271,000                      115,133,707          1,939,373     113,194,334

其他金融资产                  97,392                       71,336           168,728            23,291           145,437

  合   计                525,080,147    2,432,208       2,835,111      530,347,466          9,363,591     520,983,875

        2) 本集团截至 2017 年 12 月 31 日金融资产的信用质量信息分项列示如下:

                         既未逾期亦未 已逾期但未减
  项   目                                                已减值            小    计         减值准备          净   值
                            减值           值

存放中央银行款项          63,425,473                                    63,425,473                         63,425,473

存放同业款项               4,845,136                        3,000          4,848,136            3,000         4,845,136

拆出资金                                                   39,162               39,162         39,162

以公允价值计量且其变动
                          10,421,878                                    10,421,878                         10,421,878
计入当期损益的金融资产

买入返售金融资产           5,518,780                                       5,518,780                          5,518,780

应收利息                   2,877,368       31,668          53,977          2,963,013           53,977         2,909,036

发放贷款和垫款           151,836,939      741,720       1,908,715      154,487,374          4,962,746     149,524,628

可供出售金融资产          24,742,734                             925    24,743,659                925      24,742,734

持有至到期投资            69,609,368                                    69,609,368                         69,609,368

应收款项类投资           135,899,012                                   135,899,012          1,685,487     134,213,525

其他金融资产                 438,030                       57,443            495,473           18,658          476,815

  合   计                469,614,718      773,388       2,063,222      472,451,328          6,763,955     465,687,373

        (2) 既未逾期亦未减值的金融资产信用质量信息

        1) 截至 2018 年 12 月 31 日既未逾期亦未减值的金融资产信用质量信息分项列示如下:

  项   目                   正常类         关注类            小计                减值准备          净    值

存放中央银行款项           42,338,404                      42,338,404                             42,338,404

存放同业款项                5,603,322                       5,603,322                              5,603,322

拆出资金                      300,000                            300,000                                300,000


                                        第 87 页     共 109 页
以公允价值计量且其变动
                            20,717,679                     20,717,679                     20,717,679
计入当期损益的金融资产

买入返售金融资产            7,640,736                       7,640,736                      7,640,736

应收利息                    3,753,815                       3,753,815                      3,753,815

发放贷款和垫款             195,543,474      5,153,338     200,696,812       5,337,264   195,359,548

可供出售金融资产            36,017,764                     36,017,764                     36,017,764

持有至到期投资              94,051,516                     94,051,516                     94,051,516

应收款项类投资             110,786,707      3,076,000     113,862,707       1,779,922   112,082,785

其他金融资产                    97,392                           97,392                         97,392

  合   计                  516,850,809      8,229,338     525,080,147       7,117,186   517,962,961

        2) 截至 2017 年 12 月 31 日既未逾期亦未减值的金融资产信用质量信息分项列示如下:

  项   目                   正常类          关注类           小计          减值准备       净    值

存放中央银行款项            63,425,473                     63,425,473                     63,425,473

存放同业款项                 4,845,136                      4,845,136                     4,845,136

以公允价值计量且其变动
                            10,421,878                     10,421,878                     10,421,878
计入当期损益的金融资产

买入返售金融资产             5,518,780                      5,518,780                     5,518,780

应收利息                     2,877,368                      2,877,368                     2,877,368

发放贷款和垫款             151,058,117        778,822     151,836,939       3,738,381   148,098,558

可供出售金融资产            24,742,734                     24,742,734                     24,742,734

持有至到期投资              69,609,368                     69,609,368                     69,609,368

应收款项类投资             134,639,043      1,259,969     135,899,012       1,685,487   134,213,525

其他金融资产                   438,030                           438,030                       438,030

  合   计                  467,575,927      2,038,791     469,614,718       5,423,868   464,190,850

        (3) 资产负债表日,已逾期未减值的金融资产信用质量信息

        1) 逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下:

  项 目                                         期末数                           期初数

逾期 90 天以内(含 90 天)                                  1,042,500                         737,526

逾期90天至360天(含360天)                                     20,000                              4,194

贷款及垫款总额                                            1,062,500                         741,720

                                         第 88 页    共 109 页
贷款及垫款损失准备                                    28,760                      17,971

  净 值                                            1,033,740                     723,749

      2) 已逾期未减值的应收利息期限分析列示如下:

  项 目                                  期末数                      期初数

逾期 90 天以内                                        98,708                      31,668

应收利息总额                                          98,708                      31,668

应收利息坏账准备

  净 值                                               98,708                      31,668

      3) 已逾期未减值的应收款项类投资期限分析列示如下:

  项 目                                  期末数                      期初数

逾期 90 天以内                                     1,271,000

应收款项类投资总额                                 1,271,000

应收款项类投资减值准备                               159,451

  净 值                                            1,111,549

      4) 截至 2018 年 12 月 31 日,本集团除发放贷款及垫款、应收利息、应收款项类投资以

  外的其他金融资产均不存在已逾期未减值的情况。

      (4) 已减值的金融资产信用质量情况

      1) 已减值的发放贷款及垫款按担保方式分项列示如下:

  项 目                                  期末数                      期初数

信用贷款                                            332,160                     163,097

保证贷款                                            985,454                     472,540

附担保物贷款                                      1,326,134                   1,273,078

其中:抵押贷款                                    1,049,182                   1,252,550

      质押贷款                                      276,952                      20,528

贷款及垫款总额                                    2,643,748                   1,908,715

贷款及垫款损失准备                                1,914,876                   1,206,394

  净 值                                             728,872                     702,321

      2) 减值贷款包括五级分类中的次级、可疑、损失类的公司贷款以及组合计提减值准备

  的个人贷款中的次级、可疑、损失类贷款。

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                本集团已减值的贷款及垫款抵质押物公允价值列示如下:

          项 目                                          期末数                                期初数
       已减值的贷款及垫款抵质押物
                                                                   2,619,144                            2,867,833
       公允价值
                (5) 证券投资

                1) 本集团截至 2018 年 12 月 31 日持有的证券投资评级分布分项列示如下:
                               以公允价值计量且     可供出售金融
                                                                     持有至到期投     应收款项类投
  项     目                    其变动计入当期损     资产(不含股                                            小计
                                                                           资             资
                                 益的金融资产         权投资)

人民币

AAA                                   3,544,621        1,920,652         11,187,968     22,781,966       39,435,207

AA+                                   3,247,014        2,696,883         5,340,077       1,232,716       12,516,690

AA                                      296,065                          3,372,769         406,927        4,075,761

AA-                                                                                        900,813          900,813

A+

利率债及其他未评级产品

其中:政策性银行金融债券                902,261       17,085,015         25,069,723                      43,056,999

         国债                           704,446        2,921,902         14,976,482         30,107       18,632,937

         地方政府债券                                  2,953,690         33,704,497                      36,658,187

         企业债                                                            400,000                          400,000

         资产支持证券

         理财产品、资产管理
                                                                                        80,191,652       80,191,652
计划及信托计划

         基金                        12,023,272        8,435,872                                         20,459,144

         其他                                                                            7,650,153        7,650,153

  合     计                          20,717,679       36,014,014         94,051,516    113,194,334      263,977,543

                由于我国地方政府债信用风险极低,通常被认定为利率债。在实际发行过程中,根据财

         政部《地方政府一般债券发行管理暂行办法》(财库〔2015〕64号)和《地方政府专项债券发

         行管理暂行办法》(财库〔2015〕83号 )的规定,由各省级人民政府发行的地方政府一般债

         券和专项债券均进行了债项评级。截至2018年12月31日,本集团持有的地方政府债券评级分

         布情况列示如下:


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     项   目                     可供出售金融资产                     持有至到期投资               小   计

AAA                                         2,953,690                        33,622,276                  36,575,966

无评级                                                                           82,221                        82,221

     合   计                                2,953,690                        33,704,497                  36,658,187

                 2) 本集团截至 2017 年 12 月 31 日持有的证券投资评级分布分项列示如下:
                               以公允价值计量且     可供出售金融
                                                                      持有至到期投     应收款项类投
  项      目                   其变动计入当期损     资产(不含股                                              小计
                                                                            资               资
                                 益的金融资产         权投资)

人民币

AAA                                   2,670,185        3,093,229          2,582,032        39,795,613    48,141,059

AA+                                     392,376        1,051,986            466,712         1,023,078        2,934,152

AA                                      145,969              36,880         400,000         2,311,423        2,894,272

AA-                                                                                           627,788         627,788

A+

A-1                                                                          29,963                             29,963

利率债及其他未评级产品

其中:政策性银行金融债券              2,427,086        5,189,565          25,950,936                     33,567,587

          国债                          676,669        1,545,575          11,879,078           37,011    14,138,333

          地方政府债券                                 4,171,540          28,300,647                     32,472,187

          资产支持证券                                                                         10,143           10,143

          理财产品、资产管理
                                                                                           87,394,690    87,394,690
计划及信托计划

          基金                        4,109,593        9,650,209                                         13,759,802

          其他                                                                              3,013,779        3,013,779

  合      计                         10,421,878       24,738,984          69,609,368      134,213,525   238,983,755

                 由于我国地方政府债信用风险极低,通常被认定为利率债。在实际发行过程中,根据财

          政部《地方政府一般债券发行管理暂行办法》(财库〔2015〕64号)和《地方政府专项债券发

          行管理暂行办法》(财库〔2015〕83号 )的规定,由各省级人民政府发行的地方政府一般债

          券和专项债券均进行了债项评级。截至2017年12月31日,本集团持有的地方政府债券评级分

          布情况列示如下:



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  项 目                   可供出售金融资产            持有至到期投资    小   计

AAA                                4,171,540               28,177,413        32,348,953

无评级                                                       123,234              123,234

  合 计                            4,171,540               28,300,647        32,472,187

      5. 金融资产信用风险集中度

      本集团交易对手或债务人很大程度上集中于本地,由此具备了某些共同或相似的经济特

性,因此本集团在信用风险管理策略上着重于行业集中度的管理。本集团按行业分布列示的

信贷风险详见附注五(一)7. 发放贷款和垫款之说明。

      (三) 流动性风险管理

      1. 流动性风险

      流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资,即当银行流动性不足

时,无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,从而影响其盈利水平,严

重时有可能引发流动性支付危机导致挤兑风险。可能影响本集团流动性的不利因素主要包

括:信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。

此外,人民银行调整准备金率、国内或国外利率的急剧变化,货币市场出现融资困难等,也

可能对本集团的流动性产生不利影响。

      本集团必须将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。

保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业

务具有不确定的期限和不同的类别,银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的

头寸可能会提高收益,但同时也增大了流动性的风险。

      2. 流动性风险管理

      本集团流动性管理的原则与目标:流动性风险管理应涵盖本集团的表内外各项业务,以

及所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构,并包括正常情况

和压力状况下的流动性风险管理。

      本集团坚持审慎平衡的原则,充分识别、有效计量、持续监测和适当控制银行整体及在

各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中的流动性风险,并在满足监管要求的基础上,

适当平衡收益水平和流动性水平,保持适度流动性,将流动性风险控制在本集团可以承受的

合理范围之内,确保本集团的安全运营和良好的公众形象。

      (1) 流动性风险管理体系方面,建立了由董事会及其专门委员会、高管层及资产负债委


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             员会构成的决策体系;建立了监事会、董事会审计部和法律合规部构成的监督体系;建立了

             以资产负债管理部为牵头管理部门,风险管理部为协管以及全面风险统筹部门,金融市场部

             等为执行部门,运营管理部、信息技术部等为支持部门,以及分支机构共同构成的执行体系。

                 (2) 流动性风险制度建设方面,制定和建立了一系列流动性风险管理政策制度,制订了

             流动性风险管理策略和风险偏好,建立了流动性风险管理政策和程序,涵盖风险识别和计量、

             限额管理、监测和报告等。包括《长沙银行流动性风险管理暂行办法》《压力测试管理办法》

             《流动性风险管理应急预案》《流动性风险管理政策》等。

                 (3) 流动性风险日常管理方面,根据宏观经济形势、央行货币政策、银行间市场资金变

             化,结合本集团的经营目标,开展流动性风险识别、计量、监测和控制。主要的管控措施包

             括但不限于:完善资产负债管理委员会的决策机制,定期召开资产负债会议,制定资产负债

             管理目标,确定合理的资产负债比例和结构,并就流动性等相关重大问题进行审议和决策;

             建立了流动性风险监测和报告体系,确保实现对本集团内外部相关风险信息的及时识别、计

             量、监测和报告;制定流动性风险偏好,并基于风险偏好建立了涵盖监管、监测、管理、外

             部四大纬度的监测和限额指标体系,开展限额管理;开展短期、中长期现金流缺口监测和分

             析,设置缺口限额,合理摆布资产负债期限结构,控制错配风险;完善内部资金转移定价机

             制,搭建司库管理体系,实现流动性风险和银行账户利率风险的集中管理和主动管理;定期

             开展压力测试,合理评估流动性风险水平;建立了应急预案和应急管理体系,定期开展应急

             演练,完善应急计划和管理流程,确保危机情况及时、有效的风险处置;建设和完善流动性

             风险管理相关信息系统,强化风险识别、计量、监测和控制。如建设了资产负债系统、1104

             报表系统、头寸预报系统等。

                 3. 现金流分析

                 下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布,剩余到期日是指自资

             产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额,是未经折现的合同现

             金流量;列入各时间段内的金融资产金额,是预期收回的现金流量。

                 (1) 2018年12月31日

                                                              2018 年 12 月 31 日
 项    目
                     即时(逾期)偿还   1月以内   1-3 月      3 月-1 年          1-5 年   5 年以上    无期限      合计数


资产项目:


现金及存放中央银行
                          5,551,111                                                                37,834,944   43,386,055
款项




                                                 第 93 页   共 109 页
                                                                         2018 年 12 月 31 日
  项    目
                       即时(逾期)偿还    1月以内        1-3 月        3 月-1 年           1-5 年         5 年以上      无期限       合计数


资产项目:


存放同业款项                1,543,322      570,000      1,470,000      2,020,000                                                    5,603,322


拆出资金                                                 300,000                                                                      300,000


以公允价值计量且其

变动计入当期损益的         12,023,272      667,769      1,446,524      4,902,434               958,497     719,183                  20,717,679

金融资产


买入返售金融资产                         7,640,736                                                                                  7,640,736


发放贷款及垫款              2,180,317    19,253,737     9,382,118     54,482,366         67,076,599      44,747,023                197,122,160


可供出售金融资产            8,435,872       35,593       923,866       4,268,251         17,591,138       4,759,294        3,750    36,017,764


持有至到期投资                             854,497       570,043       9,901,189         56,608,669      26,117,118                 94,051,516


应收款项类投资              1,111,549    2,920,488      6,525,213     41,470,511         54,413,235       6,753,338                113,194,334


其他金融资产                   16,481                            14       78,445                42,359        8,138                   145,437


  合    计                 30,861,924    31,942,820   20,617,778      117,123,196      196,690,497       83,104,094   37,838,694   518,179,003


负债项目


向中央银行借款                             550,000      2,000,000      8,000,000                                                    10,550,000


同业及其他金融机构
                              296,488    2,027,000      2,800,000     13,290,000                                                    18,413,488
存放


拆入资金                                   305,896       887,264         540,600               300,000                              2,033,760


卖出回购金融资产款                       10,622,400                                                                                 10,622,400


吸收存款                  192,958,485    9,954,318    16,029,453      37,982,184         72,702,280      11,575,678                341,202,398


应付债券                                 4,479,974    17,664,561      66,277,298          8,997,383       4,992,811                102,412,027


其他金融负债                  200,252                                                     2,610,748                      445,295    3,256,295


  合    计                193,455,225    27,939,588   39,381,278      126,090,082        84,610,411      16,568,489      445,295   488,490,368


流动性风险敞口           -162,593,301    4,003,232    -18,763,500     -8,966,886       112,080,086       66,535,605   37,393,399    29,688,635


                     (2) 2017年12月31日

                                                                         2017 年 12 月 31 日
       项 目
                       即时(逾期)偿还     1月以内       1-3 月         3 月-1 年           1-5 年        5 年以上      无期限        合计数


资产项目:

现金及存放中央银行
                            17,638,044                                                                                46,770,418    64,408,462
款项



                                                         第 94 页      共 109 页
                                                                          2017 年 12 月 31 日
       项 目
                       即时(逾期)偿还    1月以内          1-3 月        3 月-1 年           1-5 年       5 年以上     无期限         合计数


资产项目:


存放同业款项                  930,136     1,935,000                      1,980,000                                                   4,845,136

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的          4,109,593       197,446         515,545      2,755,111         2,344,781        499,402                 10,421,878

金融资产

买入返售金融资产                         5,518,780                                                                                   5,518,780


发放贷款及垫款              1,453,589    11,380,790       7,805,686     36,496,860        60,368,993     32,018,710                149,524,628


可供出售金融资产            9,650,209        59,469       1,332,301      3,159,777         6,280,079      4,257,149       3,750     24,742,734


持有至到期投资                              184,243          77,018      5,818,286        38,976,237     24,553,584                 69,609,368


应收款项类投资                            6,007,585      13,969,615     38,676,865        62,917,113     12,642,347                134,213,525


其他金融资产                  372,837              17              49       65,614              30,188        8,110                   476,815


  合    计                 34,154,408    25,283,330      23,700,214     88,952,513       170,917,391     73,979,302   46,774,168   463,761,326


负债项目


向中央银行借款                            3,050,000                      5,600,000                                                   8,650,000

同业及其他金融机构
                              508,783     2,470,000       5,364,569      5,680,000                                                  14,023,352
存放

拆入资金                                  3,800,000                      1,000,000                                                   4,800,000


卖出回购金融资产款                       16,359,956          80,000                                                                 16,439,956


吸收存款                  213,347,123    10,732,684      27,497,717     37,931,371        46,471,751        660,073                336,640,719


应付债券                                  8,366,281       9,147,998     29,028,787         7,994,509      4,991,059                 59,528,634


其他金融负债                                                                               1,329,495                    348,377      1,677,872


  合    计                213,855,906    44,778,921      42,090,284     79,240,158        55,795,755      5,651,132     348,377    441,760,533


流动性风险敞口           -179,701,498   -19,495,591     -18,390,070      9,712,355       115,121,636     68,328,170   46,425,791    22,000,793


                     (四) 市场风险管理

                     市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团

               表内和表外业务产生损失的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。

               本集团市场风险管理的目标是将市场风险控制在可以承受的合理范围内,实现经风险调整的

               收益率的最大化。

                     本集团的风险控制及关联交易委员会与资产负债委员会负责制定市场风险管理政策,确

               定本集团市场风险管理目标及市场风险的限额头寸;对日常资金业务操作进行监控,对本集

               团资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
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             1. 利率风险

             利率风险是利率变动对银行盈利或经济价值造成的不利影响,按照来源不同可分为重新

        定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险。本集团采用缺口分析法对利率风险进行

        衡量,所揭示的是利率的重新定价风险。

             缺口分析法是通过对生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段,在

        每个时间段内将计息资产减去付息负债就得到该时间内的利率敏感性缺口,以该缺口乘以假

        定的利率变动,然后分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时间段内利率

        敏感性缺口为负时,利率上升会导致净利息收入下降;反之,当利率敏感性缺口为正时,利

        率下降会导致净利息收入下降。重新定价期限越短,缺口越大,盈利受利率变动的影响越大。

             本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团主要通过调整资产和负债结构

        管理利率风险,定期监测利率敏感性缺口等指标。

             (1) 本集团截至2018年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日及重新定价日孰早

        分析分项列示如下:

  项   目                                                                 2018 年 12 月 31 日


                               1月以内        1-3月         3 月-1 年             1-5 年        5 年以上      不计息       合计数


资产项目:


  现金及存放中央银行款项       42,096,827                                                                     1,289,228    43,386,055


  存放同业款项                  2,113,322   1,470,000         2,020,000                                                     5,603,322


  拆出资金                                    300,000                                                                         300,000


  以公允价值计量且其变动计入
                                  667,769   1,446,524         4,902,434            1,116,941       560,739   12,023,272    20,717,679
当期损益的金融资产


  买入返售金融资产              7,640,736                                                                                   7,640,736


  应收利息                                                                                                    3,852,523     3,852,523


  发放贷款和垫款                6,955,441   9,382,118        54,482,366           67,076,599    44,747,023   14,478,613   197,122,160


  可供出售金融资产                209,323     943,361         4,268,251           17,571,643     4,585,564    8,439,622    36,017,764


  持有至到期投资                3,088,777     819,904        10,253,111           53,795,079    26,094,645                 94,051,516


  应收款项类投资                4,032,037   6,525,213        41,470,511           54,413,235     6,753,338                113,194,334


  其他金融资产                                                                                                 145,437        145,437


  小   计                      66,804,232   20,887,120      117,396,673         193,973,497     82,741,309   40,228,695   522,031,526


负债项目




                                                 第 96 页     共 109 页
  项   目                                                                    2018 年 12 月 31 日


                                1月以内          1-3月         3 月-1 年             1-5 年             5 年以上        不计息          合计数


  向中央银行借款                    550,000    2,000,000         8,000,000                                                             10,550,000


  同业及其他金融机构存放款项      2,323,488    2,800,000        13,290,000                                                             18,413,488


  拆入资金                          305,896      887,264           540,600                300,000                                       2,033,760


  卖出回购金融资产款            10,622,400                                                                                             10,622,400


  吸收存款                      202,665,767    16,029,453       37,982,184           72,702,280        11,575,678        247,036      341,202,398


  应付利息                                                                                                             4,372,400        4,372,400


  应付债券                        4,479,974    17,664,561       66,277,298            8,997,383         4,992,811                     102,412,027


  其他金融负债                                                                                                         3,256,295        3,256,295


  小   计                       220,947,525    39,381,278      126,090,082           81,999,663        16,568,489      7,875,731      492,862,768


利率敏感性缺口                 -154,143,293   -18,494,158       -8,693,409         111,973,834         66,172,820     32,352,964       29,168,758


             (2) 本集团截至2017年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日及重新定价日孰早

        分析分项列示如下:

  项   目                                                                  2017 年 12 月 31 日


                                1月以内         1-3月       3 月-1 年            1-5 年             5 年以上        不计息          合计数


资产项目:


  现金及存放中央银行款项        62,787,719                                                                           1,620,743     64,408,462


  存放同业款项                   2,865,136                     1,980,000                                                            4,845,136


  以公允价值计量且其变动计入
                                   197,446       515,545       2,755,111         2,344,781             499,402       4,109,593     10,421,878
当期损益的金融资产


  买入返售金融资产               5,518,780                                                                                          5,518,780


  应收利息                                                                                                           2,909,036      2,909,036


  发放贷款和垫款                40,896,702     6,590,283    29,016,228          50,599,487          15,710,704       6,711,224     149,524,628


  可供出售金融资产                  59,469     1,350,809       3,408,528         6,242,141           4,027,828       9,653,959     24,742,734


  持有至到期投资                 1,210,743       426,732       6,117,896        37,492,415          24,361,582                     69,609,368


  应收款项类投资                 6,007,585    13,969,615    38,676,865          62,917,113          12,642,347                     134,213,525


  其他金融资产                                                                                                         476,815        476,815


  小   计                      119,543,580    22,852,984    81,954,628         159,595,937          57,241,863      25,481,370     466,670,362


负债项目




                                                    第 97 页     共 109 页
  项   目                                                                   2017 年 12 月 31 日


                                1月以内         1-3月       3 月-1 年             1-5 年          5 年以上       不计息          合计数


  向中央银行借款                 3,050,000                      5,600,000                                                         8,650,000


  同业及其他金融机构存放款项     2,978,783     5,364,569        5,680,000                                                        14,023,352


  拆入资金                       3,800,000                      1,000,000                                                         4,800,000


  卖出回购金融资产款            16,359,956        80,000                                                                         16,439,956


  吸收存款                      223,426,636    27,497,717   37,931,371           46,471,751          660,073        653,171   336,640,719


  应付利息                                                                                                        3,455,312       3,455,312


  应付债券                       8,366,281     9,147,998    29,028,787            7,994,509        4,991,059                     59,528,634


  其他金融负债                                                                                                    1,677,872      1,677,872


  小   计                       257,981,656    42,090,284   79,240,158           54,466,260        5,651,132      5,786,355   445,215,845


利率敏感性缺口                 -138,438,076   -19,237,300       2,714,470       105,129,677       51,590,731     19,695,015      21,454,517


              (3) 利息净收入对利率变动的敏感性分析

              基于以上的利率风险缺口分析,本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变

        动的敏感性。假设各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点,对本集团的利

        息净收入的潜在影响分析如下:

                                                                                      利息净收入敏感性
             项    目
                                                                            期末数                             期初数

        基准利率曲线上浮 100 个基点                                            -1,663,925                       -1,476,830

        基准利率曲线下浮100个基点                                                1,663,925                       1,476,830

              2. 汇率风险管理

              外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

        险。本集团以人民币为记账本位币,资产和负债均以人民币为主,外币以美元为主。本集团

        金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布列示如下:

              (1) 本集团截至2018年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如

        下:

                                                                               2018 年 12 月 31 日
            项 目
                                                        美元(折人民币)             其他(折人民币)                 合 计

       外币资产:

       现金及存放中央银行款项                                      10,478                         1,204                 11,682

                                                     第 98 页     共 109 页
                                                        2018 年 12 月 31 日
  项 目
                                    美元(折人民币)        其他(折人民币)      合 计
存放同业、拆出资金及买入返售金融
                                              830,897             103,809          934,706
资产
应收利息                                        5,322                 255            5,577

发放贷款和垫款                                312,819                 409          313,228

资产合计                                  1,159,516               105,677     1,265,193

外币负债:
同业存放、拆入资金及卖出回购金融
                                              343,160                              343,160
资产款
吸收存款                                      170,586               8,991          179,577

应付利息                                        1,339                   79           1,418

其他负债                                      361,566              93,137          454,703

负债合计                                      876,651             102,207          978,858

资产负债净头寸                                282,865               3,470          286,335

资产负债表外信贷承诺                          980,263                 657          980,920

     (2) 本集团截至2017年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如

 下:

                                                        2017 年 12 月 31 日
  项 目
                                    美元(折人民币)        其他(折人民币)      合    计

外币资产:

现金及存放中央银行款项                         11,938               1,741           13,679
存放同业、拆出资金及买入返售金融
                                              256,920              80,870          337,790
资产
应收利息                                        8,352                 267            8,619

发放贷款和垫款                                663,905                              663,905

资产合计                                      941,115              82,878     1,023,993

外币负债:
同业存放、拆入资金及卖出回购金融
资产款
吸收存款                                      196,088               9,462          205,550

应付利息                                          293                   82               375


                                   第 99 页   共 109 页
                                                           2017 年 12 月 31 日
  项 目
                                       美元(折人民币)        其他(折人民币)               合    计

其他负债                                         442,583                68,716                 511,299

负债合计                                         638,964                78,260                 717,224

资产负债净头寸                                   302,151                 4,618                 306,769

资产负债表外信贷承诺                           1,230,598               224,259            1,454,857

     (3) 税前利润对汇率变动的敏感性分析

     基于以上的汇率风险敞口分析,本集团实施敏感性测试以分析银行价值对汇率变动的敏

 感性。假定各外币对人民币汇率变动1%,对本集团的税前利润的潜在影响分析如下:

                                                             税前利润敏感性
   项   目
                                                   期末数                            期初数

 外汇对人民币汇率上涨 1%                                       2,863                             3,068

 外汇对人民币汇率下跌1%                                      -2,863                             -3,068



     十一、在其他主体中的权益

     (一) 在重要子公司中的权益

     1. 重要子公司的构成

                                                                       持股比例(%)
    子公司名称       主要经营地    注册地        业务性质                                       取得方式
                                                                  直接             间接

 湘西长行村镇银行
                     湖南吉首市   湖南吉首市      金融业               51.00                      设立
 股份有限公司
 祁阳村镇银行股份
                     湖南永州市   湖南永州市      金融业               52.24                      设立
 有限公司
 宜章长行村镇银行
                     湖南宜章县   湖南宜章县      金融业               51.00                      设立
 股份有限公司
 湖南长银五八消费
                     湖南长沙市   湖南长沙市      金融业               51.00                      设立
 金融股份有限公司

     2. 重要的非全资子公司

                                               少数股东           报告期归属于少数股东的损益
    子公司名称
                                               持股比例          2018年度                 2017年度

 湘西长行村镇银行股份有限公司                    49.00                    75,370                  75,225

 祁阳村镇银行股份有限公司                        47.76                     7,405                     5,773



                                     第 100 页   共 109 页
宜章长行村镇银行股份有限公司                   49.00                      10,911                  12,969

湖南长银五八消费金融股份有限公司               49.00                        5,419                -39,672

     (续上表)
                                          报告期向少数股东宣告分派的股利                期末少数股东
                 子公司名称
                                               2018年度              2017年度             权益余额

湘西长行村镇银行股份有限公司                        23,770                  11,760              543,649

祁阳村镇银行股份有限公司                                                                          53,224

宜章长行村镇银行股份有限公司                           2,450                 2,205                75,754

湖南长银五八消费金融股份有限公司                                                                112,747

     3. 重要非全资子公司的主要财务信息

     (1) 资产和负债情况

                                                期末数                               期初数
    子公司名称
                                     资产合计             负债合计        资产合计            负债合计

湘西长行村镇银行股份有限公司           8,102,878          6,996,024       10,624,967          9,624,189

祁阳村镇银行股份有限公司               1,098,561            985,449         1,158,951         1,062,700

宜章长行村镇银行股份有限公司           1,753,244          1,598,644         1,968,781         1,831,448

湖南长银五八消费金融股份有限公司       3,060,731          2,830,636         1,850,671         1,631,635

     (2) 损益和现金流量情况

                                                                2018 年度
   子公司名称
                                    营业收入           净利润        综合收益总额 经营活动现金流量

湘西长行村镇银行股份有限公司           437,212           153,817         153,817           -2,776,302

祁阳村镇银行股份有限公司                38,934            15,311            15,311               73,597

宜章长行村镇银行股份有限公司            72,858            22,268            22,268             -238,307

湖南长银五八消费金融股份有限公司       106,759            11,060            11,060              -36,294

     (续上表)

                                                                2017 年度
   子公司名称
                                    营业收入           净利润        综合收益总额 经营活动现金流量

湘西长行村镇银行股份有限公司           421,192           153,521         153,521              1,001,977

祁阳村镇银行股份有限公司                48,602            11,938            11,938             -241,821

宜章长行村镇银行股份有限公司            76,268            26,468            26,468               -1,494

                                   第 101 页    共 109 页
湖南长银五八消费金融股份有限公司         18,870           -80,964     -80,964         -155,625

        (二) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

       1. 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

       (1) 结构化主体的基础信息

       本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。2018 年

12 月 31 日,与本集团相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括由独立第三

方发行和管理的资产支持证券、理财产品、专项信托计划及资产管理计划。这些结构化主体

的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产

品。

       (2) 与权益相关资产负债的账面价值(含应收利息)和最大损失敞口

                      财务报表                 账面价值                     最大损失敞口
  项    目
                      列报项目        期末数          期初数           期末数         期初数

资产支持证券   可供出售金融资产         179,728             330,912      179,728           330,912

资产支持证券   持有至到期投资         7,166,813           1,159,110    7,166,813       1,159,110

资管计划       应收款项类投资        48,445,780       61,646,049       48,445,780     61,646,049

信托计划       应收款项类投资        40,493,484       54,966,522       40,493,484     54,966,522

理财产品       应收款项类投资        18,310,370       15,347,096       18,310,370     15,347,096

               以公允价值计量且其
基金           变动计入当期损益的    12,023,272           4,109,593    12,023,272      4,109,593
               金融资产

基金           可供出售金融资产       8,435,872           9,650,209    8,435,872       9,650,209

  合 计                             135,055,319      147,209,491      135,055,319    147,209,491

       2. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体

       本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行并管理

的非保本理财产品和进行资产证券化设立的特定目的信托。

       (1) 理财产品

       1) 作为结构化主体发起人的认定依据

       本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上,设计并向特定目标客户群销售理财计

划,并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品,在

获得投资收益后,根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取固定管理费、浮


                                    第 102 页    共 109 页
动管理费等手续费收入。

    资产负债表日,本集团发行并管理的未纳入合并范围的结构化主体总规模为:

  项   目                              期末数                         期初数
未纳入合并范围的结构化主
                                             44,922,485                     43,893,528
体总规模
    2) 报告期从结构化主体获得的收益及收益类型

                                                        从结构化主体获得的收益
结构化主体类型               收益类型
                                                  本期数                  上年数

非保本理财产品              手续费收入                    216,104                181,084

  合   计                                                 216,104                181,084

    (2) 资产证券化设立的特定目的信托

    本集团发起并管理的未纳入合并财务报表范围的另一类型的结构化主体为本集团由于

开展资产证券化业务由第三方信托公司、资产管理公司设立的特定目的信托或资产管理计

划。在本集团的资产证券化业务中,本集团将部分信贷资产委托给信托公司或资产管理公司

并设立结构化主体,以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集团作为该结构化

主体的贷款服务机构,对转让的贷款进行管理,并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。

本集团亦持有部分各级资产支持证券。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回

报并不显著。截至 2018 年 12 月 31 日,本集团未纳入合并财务报表范围的该结构化主体最

大损失风险敞口为持有的该结构化主体发行的各级资产支持证券,期末余额为人民币

702,016 千元。

    截至 2018 年 12 月 31 日,由本集团作为贷款资产管理人的未纳入合并财务报表范围的

结构化主体总规模为人民币 15,069,672 千元。本集团 2018 年度未向其提供财务支持。



    十二、公允价值的披露

    (一) 以公允价值计量的资产和负债

    1. 持续的以公允价值计量的金融资产和负债

    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属

的最低层次决定:第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次:除

输入第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括

Bloomberg、Reulters 和中国债券信息网。第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

                                第 103 页   共 109 页
       于 2018 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
                                               估值技术-可观察   估值技术-不可观
                            公开市场价格
  项    目                                      到的市场变量     察到的市场变量    合   计
                           (“第一层次”)
                                               (“第二层次”)    (“第三层次”)

金融资产:

以公允价值计量且其变动计
                                                    20,717,679                     20,717,679
入当期损益的金融资产

可供出售金融资产                                    36,014,014                     36,014,014

  合    计                                          56,731,693                     56,731,693

       于 2017 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
                                            估值技术-可观察到    估值技术-不可观
                            公开市场价格
  项    目                                       的市场变量      察到的市场变量    合   计
                           (“第一层次”)
                                               (“第二层次”)    (“第三层次”)

金融资产:

以公允价值计量且其变动计
                                                    10,421,878                     10,421,878
入当期损益的金融资产

可供出售金融资产                                    24,738,984                     24,738,984

  合    计                                          35,160,862                     35,160,862

       本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第

一层次与第二层次间的转换。

       对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不

在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主

要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基

准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价。

       本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外

汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值

结果确定,外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外

汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值,贵金属合同的公

允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的

估值技术。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团无属于非持续性的公允价值

计量的资产或负债项目。

       2. 不以公允价值计量的金融资产和负债

       资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:存放中央银行款项、

                                   第 104 页   共 109 页
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款

项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、

吸收存款、应付债券等。此外,对于在可供出售金融资产列报的无重大影响、共同控制或控

制关系的企业股权投资、由于没有活跃市场价值或合理估值技术以获得公允价值,以成本为

基础计量,期末账面价值 3,750 千元。

       对未以公允价值反映和披露的持有至到期投资和应付债券,下表列明了其账面价值及公

允价值:

                                   2018 年 12 月 31 日                              2017 年 12 月 31 日

                                               公允价值
  项目名称
               账面价值     第一层                   第三层                     账面价值        公允价值
                                       第二层次                   合   计
                              次                         次
持有至到期
               94,051,516              94,037,628                94,037,628    69,609,368     67,421,314
投资

应付债券      102,412,027             101,390,407               101,390,407    59,528,634     58,549,704

       (1) 持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础,则列示在第一层级。如果持有至到

期投资无法获得相关的市场信息,并使用现金流贴现模型来进行估价,或在适用的情况下,

参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定,则列示在第二、三层

级。

       (2) 如果应付债券的公允价值以市场报价为基础,则列示在第一层级。如果计算应付债

券的公允价值所需要的所有重大输入为可观察数据,则列示在第二层级。

       (二) 本集团截至 2018 年 12 月 31 日外币货币性项目

       本集团截至2018年12月31日外币货币性项目及外币金融资产和外币金融负债,详见本财

务报表附注十(四)2. 汇率风险管理。


       十三、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

       1. 非经常性损益明细表

  项    目                                                         金额                      说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                                            4,250
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
免



                                       第 105 页    共 109 页
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享              57,775
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -35,906

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小     计                                                     26,119

     减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)             6,530

     少数股东权益影响额(税后)                                   4,605

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                            14,984


                                       第 106 页   共 109 页
       2. 重大非经常性损益项目说明

       (1) 本期涉及到政府补助的非经常性损益项目详见本财务报表附注五、(四) 政府补助

之说明。

       (2) 本期贷款通过公开拍卖方式转让形成的资产处置损失为20,728千元,本期对外捐赠

16,006千元。

       (二) 净资产收益率及每股收益明细情况

                                                                      每股收益(元/股)
                                     加权平均净资产
  报告期利润
                                       收益率(%)
                                                              基本每股收益         稀释每股收益


归属于公司普通股股东的净利润                      16.91                     1.42                 1.42

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                  16.86                     1.41                 1.41
普通股股东的净利润

       (三) 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                          序号                本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                          A                   4,478,608

非经常性损益                                                          B                      14,984

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B                 4,463,624

归属于公司普通股股东的期初净资产                                      D                  23,284,052

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产               E1

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                               F1

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产               E2                   2,641,658

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                               F2                            3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                H

        其他综合收益的税后净额                                       I1                     591,452

        增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J1                            6


其      库存股减少的净资产的变动额                                   I2

他      增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J2

        库存股减少的净资产的变动额                                   I3

        增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J3



                                      第 107 页   共 109 页
  项     目                                                          序号           本期数

         其他净资产的变动                                             I4

         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J4

         其他净资产的变动                                             I5

         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J5

报告期月份数                                                           K                       12

                                                                   L= D+A/2+
加权平均净资产                                                 E×F/K-G×H/K±I      26,479,496
                                                                    ×J/K

加权平均净资产收益率                                                 M=A/L                  16.91

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                   N=C/L                  16.86




       (四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       1. 基本每股收益的计算过程

  项     目                                                序号                   本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                   A                      4,478,608

非经常性损益                                                   B                            14,984

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
                                                          C=A-B                       4,463,624
净利润

期初股份总数                                                   D                      3,079,398

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     E

发行新股或债转股等增加股份数                                   F                           342,156

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                           G                                3

因回购等减少股份数                                             H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I

报告期缩股数                                                   J

报告期月份数                                                   K                               12

发行在外的普通股加权平均数                         L=D+E+F×G/K-H×I/K-J              3,164,937

基本每股收益                                              M=A/L                               1.42

扣除非经常损益基本每股收益                                N=C/L                               1.41



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