北京北辰实业股份有限公司
601588
2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人贺江川、总经理赵惠芝及财务总监崔薇声明：保证本半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期内无半年度利
润分配或公积金转增股本预案。
六、 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 1
第二节 公司简介........................................................................................................................... 2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 4
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 30
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 122
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北京北辰实业集团有限责任公
北辰集团 指
司
本公司、公司 指 北京北辰实业股份有限公司
北京北辰房地产开发股份有限
北辰房地产 指
公司
北京天成天房地产开发有限公
天成天 指
司
北京姜庄湖园林别墅开发有限
姜庄湖 指
公司
长沙北辰、长沙公司 指 长沙北辰房地产开发有限公司
北京五洲美乐啤酒餐厅有限公
五洲美乐 指
司
绿洲商贸 指 北京北辰绿洲商贸有限公司
北京北辰信诚物业管理有限责
信诚物业 指
任公司
北辰超市 指 北京北辰超市连锁有限公司
北辰国际会展 指 北京北辰国际会展有限公司
北辰酒店 指 北京北辰酒店管理有限公司
北京北辰信通网络技术服务有
北辰信通 指
限公司
北京北极星房地产投资基金管
北极星基金 指
理有限公司
北京北辰嘉权时代名门商业有
北辰嘉权 指
限公司
北京北辰实业集团有限责任公
辰运物业 指
司辰运物业管理中心
北京北辰实业股份有限公司国
国家会议中心 指
家会议中心
世纪御景 指 长沙世纪御景房地产有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会北京
北京证监局 指
证监局
报告期 指 2014 年半年度
1
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京北辰实业股份有限公司
公司的中文名称简称 北辰实业
公司的外文名称 Beijing North Star Company Limited
公司的外文名称缩写 Beijing North Star
公司的法定代表人 贺江川
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭川 胡浩
北京市朝阳区北辰东路 8 北京市朝阳区北辰东路 8
联系地址
号汇欣大厦 A 座 707 号汇欣大厦 A 座 707
电话 010-64991277 010-64991277
传真 010-64991352 010-64991352
电子信箱 northstar@beijingns.com.cn northstar@beijingns.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号
公司注册地址的邮政编码 100101
北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦 A
公司办公地址
座 707
公司办公地址的邮政编码 100101
公司网址 http://www.beijingns.com.cn
电子信箱 northstar@beijingns.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
公司选定的信息披露报纸名称
日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网
www.sse.com.cn
站的网址
北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦 A
公司半年度报告备置地点
座 707
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 北辰实业 601588
北京北辰实业股
H股 香港交易所 0588
份
2
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六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、 其他有关资料
北京北辰实业股份有限公司 1997 年 4 月 2 日由北京北辰实业集团有限责任公司独家发起设
立，同年 5 月在香港联合交易所挂牌上市。2006 年 10 月在上海证券交易所成功发行 A 股并上
市。
公司注册总股本为 336,702 万股，其中 A 股为 266,000 万股，占总股本的 79.002%，H 股
70,702 万股，占总股本的 20.998%。
公司主营业务包括发展物业、投资物业（含酒店）及商业物业。
发展物业目前集中于北京市和湖南省长沙市，包括住宅、公寓、别墅、写字楼、商业在内
的多元化、多档次的物业开发和销售。目前主要开发项目有：北辰绿色家园、奥运媒体村、顺
义马坡项目、香山清琴别墅、北辰长河玉墅别墅、北辰碧海方舟别墅、北辰香麓、北辰福第、
长沙北辰三角洲项目以及北辰中央公园（暂定名）。
公司在北京市亚奥核心区内持有并经营的投资物业（含酒店）面积逾 120 万平方米，主要
包括总建筑面积达 60 万平方米的亚运村综合物业群、总建筑面积达 53 万平方米的国家会议中
心及配套项目综合物业群和北辰绿色家园居住区内大型商业设施。
投资物业（含酒店）及商业物业包括会展、酒店、写字楼、公寓和购物中心业态，形成独
具特色的"北辰会展"功能区。以会展业为龙头，实施"会展联销"的业务策略，经营项目主要为国
家会议中心、北京国际会议中心、北辰洲际酒店、北辰五洲皇冠国际酒店、北辰五洲大酒店、
国家会议中心大酒店、北辰汇宾大厦、北辰汇欣大厦、北辰时代大厦、北辰世纪中心、北辰汇
园酒店公寓、北辰购物中心亚运村店、北辰购物中心北苑店等。
公司秉承追求股东价值最大化的一贯原则和"创造物业价值，筑就百年基业"的历史使命，
不断致力于打造复合地产的独特业务模式，努力实现创建"全国大型一流房地产综合运营企业"
的战略目标。
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业收入 2,589,897,772.00 2,866,754,622.00 -9.66
归属于上市公司股东的净利
237,960,039.00 355,789,285.00 -33.12
润
归属于上市公司股东的扣除非
237,695,791.00 355,459,147.00 -33.13
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 45,691,255.00 712,955,693.00 -93.59
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,608,088,992.00 10,572,150,153.00 0.34
总资产 34,878,469,723.00 32,103,325,714.00 8.64
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.11 -36.36
稀释每股收益（元／股） 0.07 0.11 -36.36
扣除非经常性损益后的基本每股
0.07 0.11 -36.36
收益（元／股）
减少 1.23 个百分
加权平均净资产收益率（%） 2.23 3.46
点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 1.23 个百分
2.23 3.46
净资产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东
的净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准
237,960,039 355,789,285 10,608,088,992 10,572,150,153
则
按境外会计准则调整的项目及金额：
冲回中国准则
62,573,961 62,672,715 1,059,972,008 997,397,847
下投资性房地
4
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产所计提折旧
(a)
投资性房地产
公允值变化对 118,527,000 135,920,000 3,973,855,000 3,855,328,000
损益影响(a)
1997 年 企业 改
制资产评估产 1,343,000 1,343,000 -7,406,000 -8,749,000
生的差异(b)
按境外会计准
420,404,000 555,725,000 15,634,510,000 15,416,127,000
则
(二) 境内外会计准则差异的说明：
(a)投资性房地产在香港财务报告准则下采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或摊销；
在中国企业会计准则下采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率相应计提折
旧或摊销。
(b)本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估
值作为入账价值，在香港财务报告准则下，该部分评估增值未予确认。
三、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -530,383
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 0
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 882,257
少数股东权益影响额 343
所得税影响额 -87,969
合计 264,248
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第四节 董事会报告
董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
一、经营环境
二零一四年上半年，面对缓慢复苏的国际经济形势，我国政府坚持稳中求进的总基调，在
维持积极财政政策和稳健货币政策框架不变的同时，通过对民生领域、公共事业投资的微刺激
和针对三农、中小微企业的定向降准与减税支持，加快发展方式的转变，既提振了市场信心，
又实现了有效供给与需求管理相结合，经济运行企稳回升，上半年 GDP 增速达到 7.4%。
1、发展物业
二零一四年上半年，在双向调控、分类指导的宏观调控背景下，房地产市场受信贷收紧和
购房者观望情绪等因素影响，成交量明显下降，成交价格增速逐步回落，土地市场有所降温，
虽然楼面价格继续上涨，但成交溢价率呈现收窄趋势。根据国家统计局数据（下同），二零一四
年上半年全国房地产市场商品住宅销售面积为 42,487 万平方米，同比下降 7.8%，商品住宅平均
销售价格为人民币 6,033 元/平方米，同比下降 1.5%。
北京房地产市场在严格限购、限贷政策和预期自住型商品房集中入市的综合影响下，需求
难以有效释放，成交量大幅下滑，虽然交易价格继续增长，但增速有所回落。土地市场尽管较
二零一三年同期大幅增长，但呈现出前高后低走势，二季度成交金额和溢价水平均较年初明显
下滑。二零一四年上半年北京市商品住宅销售面积和销售金额分别为 385 万平方米和人民币
765 亿元，同比分别下降 35.7%和 31.9%，平均售价为人民币 19,838 元/平方米，较去年同期上
升 5.9%。
长沙房地产市场由于购房者观望情绪加重，成交量和去化率有所回落，但销售价格仍保持
相对平稳。二零一四年上半年长沙房地产市场商品住宅成交面积和金额分别为 524 万平方米和
人民币 295 亿元，同比分别下降 26.1%和 28.2%，商品住宅成交均价为人民币 5,628 元/平方米，
与二零一三年同期基本持平。
2、投资物业（含酒店）
北京投资物业（含酒店）市场在供求关系和市场变化的背景下，各细分业态呈现分化走势。
其中写字楼市场新增项目供应有限，随着需求快速释放，不仅租金水平小幅上涨，而且第二季
度的净吸纳率更创下八个季度以来的最高值；高星级酒店和餐饮业态由于市场和需求的调整，
行业表现和经营业绩均出现不同程度的下滑；会展市场在北京市强化“文化中心”、“国际交往
中心”功能定位的背景下，对相关行业的带动作用愈发明显，成为发展区域经济的重要推动力；
公寓市场供应量变化不大，服务式公寓平均价格和出租率保持平稳增长。
3、商业物业
二零一四年上半年北京市社会消费品零售总额为人民币 4,272.7 亿元，同比增长 7.5%。与
此同时，随着商业项目供应持续增加和网络购物规模的高速增长，北京市商业物业的竞争愈发
激烈。为应对市场竞争和需求变化，通过改进品牌组合、引进生活体验式和娱乐业态的方式，
调整和丰富服务功能，已成为传统商业创新发展和抵御电商冲击的主流模式。
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、报告期经营回顾
二零一四年上半年，面对形势的变化和激烈的竞争，公司及时调整营销策略，积极应对市
场变化，在不断提升项目开发管理能力和全力打造北辰会展功能区的同时，加速推进资本扩张、
品牌扩张和低成本扩张三大扩张战略的实施，土地储备稳定增长，管理输出再接再厉，公司可
持续发展能力不断提升。
二零一四年上半年，公司实现营业收入人民币 258,989.8 万元，同比下降 9.66%。受房地产
项目开发结算和星级酒店市场变化的影响，利润总额、净利润和归属母公司净利润分别为人民
币 37,585.1 万元、27,487.7 万元和 23,796.0 万元，同比分别下降 23.96%、25.67%和 33.12%。此
外，报告期内公司严格控制各项成本费用支出，将成本费用控制在预算指标内。
1、 发展物业
报告期内，公司致力于加快项目开发周转速度，通过对市场形势的研究和分析，力争做到
准确把握项目定位，并采取有针对性的营销策略促进销售。在北京区域，高端项目长河玉墅在
工程建设加快推进的同时，成功举办了项目的启幕活动，实现蓄客近 50 组，并在取得预售许可
后，为下半年销售计划的实现奠定了基础。碧海方舟别墅项目继续推进已认购客户的签约工作，
报告期内实现合同销售金额人民币 3.1 亿元。此外，顺义马坡项目和北辰福第 A09 商业公建也
将在下半年具备入市销售的条件。
在长沙区域，北辰三角洲项目作为正在崛起的城市副中心，依托于集商业、居住、休闲、
商务为一体的全国最大城市综合体的定位，开发和销售一直处于区域领先水平。截止二零一四
年上半年，北辰三角洲项目累计实现开工面积 250 万平方米，累计竣工面积 139 万平方米，分
别占总建筑规模的 46%和 25%，项目开发建设已全面展开。随着部分组团竣工入住、A1 区商业
公建即将投入使用和项目持续热销，北辰三角洲不仅商务、商业氛围日趋成熟，更荣获“中国
最具投资潜力商业地产项目”的奖项。报告期内，北辰三角洲项目实现销售面积 5.3 万平方米
（共计 430 套），合同金额（含车位）人民币 58,210 万元，作为上半年长沙房地产市场的销售
冠军和长沙楼市普通商品房类综合竞争力第一名，项目住宅的平均售价达到人民币 9,150 元/平
方米。在北辰三角洲项目顺利推进的同时，二零一四年四月，公司通过对长沙世纪御景房地产
有限公司的增资，获取该公司 51%的股权，新增北辰中央公园项目（暂定名）土地储备 90.6 万
平方米，进一步奠定了公司在长沙区域市场的领先地位。
二零一四年上半年，受房地产开发项目结算周期以及结算产品结构变化的影响，发展物业
实现营业收入人民币 141,092.5 万元（含车位），同比下降 13.66%，税前利润为人民币 29,928.1
万元，同比下降 15.87%。报告期内，发展物业实现开复工面积 200 万平方米，竣工面积 50 万
平方米，实现合同销售金额和销售面积分别为人民币 112,556 万元（含车位）和 6.5 万平方米。
2、投资物业（含酒店）
二零一四年上半年，受市场变化的影响，投资物业（含酒店）实现营业收入人民币 97,145.7
万元，同比下降 3.01%，在不考虑利息费用分摊的情况下，实现税前利润人民币 28,980.8 万元，
同比下降 12.74%。面对市场变化，公司及时调整经营措施，积极拓宽经营思路，一方面充分利
用投资物业（含酒店）业态丰富、联动性强的优势，有效抵御了市场变化带来的经营风险，另
一方面加速推进品牌扩张和管理输出，相继获得南昌国际会展中心和北京雁栖湖国际会展中心
的委托经营权以及南昌国际会展中心配套酒店的委托经营管理，不仅实现了酒店品牌输出管理
的突破，更为公司重资产投资型业务与轻资产服务型业务并行发展奠定了坚实基础。
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
国家会议中心和北京国际会议中心作为北辰会展功能区的核心，报告期内共计接待了 787
个会议和 74 个展览，分别较去年同期增长 177 个和 38 个。其中，随着京交会等品牌项目再次
落户和即将接待二零一四年亚太经合组织（APEC）会议所带来的知名度及影响力的提升，国家
会议中心日益成为北京乃至全国大型会议活动的重要选择。北京国际会议中心深耕中小型会议
市场和新兴培训市场，通过加强市场开发力度、差异化市场定位和特色经营提升服务水平，经
营业绩保持稳定。
写字楼业态不断优化客户结构，通过合理调整续约价格，积极开拓高端客户，出租率和租
金水平继续稳步提升，成为投资物业（含酒店）板块利润的重要来源。
酒店业态积极应对市场变化，在加大婚宴、大众餐饮和商业活动开发的同时，利用房价杠
杆开展特色营销，培育新的增长点，房价和出租率优于行业平均水平。
公寓业态针对产品差异化和客户多元化的经营特点，着力优化客源结构，提高常驻客源比
例，持续提升服务水平和客房舒适度，出租率高位运行，平均价格稳中有升。
3、商业物业
商业物业面对激烈的市场竞争和电子商务的冲击，不断调整、丰富商品结构与商业品牌，
加强各项目联合推广和市场营销的力度，经营业绩保持稳定。
二零一四年上半年，商业物业实现营业收入人民币 15,734.5 万元，同比下降 9.99%，实现
税前利润人民币 174.4 万元。
三、行业竞争格局和发展趋势
二零一四年下半年，我国将继续坚持稳中求进的工作总基调，在保持宏观经济政策连续性
和稳定性的基础上，全面深化经济体制改革，把改革贯穿于经济社会发展的各个领域和环节，
通过货币政策、财政政策和公共投资领域的微刺激，着力提振市场活力，加快发展方式转变，
充分发挥消费的基础作用，切实提高经济发展质量，促进国民经济持续健康发展。
就发展物业而言，从需求来看，二季度中国人民银行发布“央五条”明确支持首套住房的
按揭贷款，加之部分城市针对限购政策的微调，预计购房人的观望情绪将有所缓解，房地产市
场的需求有望回升，并刺激市场短期上扬。从供应来看，由于前几年供应的土地已逐渐进入上
市周期，下半年的销售压力将有所加大。整体而言，受供过于求的供需矛盾影响，“去库存”将
成为房地产企业追求的重要目标，房地产市场也将在波动发展中完成阶段性调整。
就投资物业（含酒店）而言，北京市强化“文化中心”、“国际交往中心”的城市功能定位，
将为北京的会展经济和服务经济快速发展创造历史机遇。此外，二零一四年七月二十五日北京
发布了《北京市新增产业的禁止和限制目录(2014 年版)》，为实现首都北京的城市功能和战略地
位，除高端产业功能区外，五环路（南部为四环）内将禁止新建酒店、写字楼和展览等大型公
建设施。随着需求的持续增加和潜在供应的逐步减少，部分业态供过于求的局面有望缓解，存
量物业的经营水平也将有望提升。就商业物业而言，国家和政府有关部门将紧紧围绕扩大内需
的战略基点，构建扩大内需的长效机制，着力增加社会消费需求，增强消费对经济增长的基础
性作用，进而为商业物业发展提供了广阔的市场前景。
四、公司发展战略
面对复杂多变的经营环境，公司将加强对政策和市场变化趋势的前瞻性研究与预判，紧抓
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
市场机遇，持续推进资本扩张、品牌扩张和低成本扩张三大战略的创新发展，为公司可持续发
展注入新的动力。二零一四年下半年，公司将严格控制成本费用开支，继续压缩费用，强化预
算刚性，规范预算执行。
1、发展物业
公司将深入研究市场形势变化和发展趋势，以客户需求为导向，在努力打造项目精品、提
高收益空间的基础上，加强标准化体系建设，加快项目周转速度，着力提高项目开发和综合管
理能力。此外，公司还将积极寻找市场机会，继续通过公开交易和收购兼并等方式，在巩固现
有发展区域的同时，积极拓展新的城市，持续增加土地储备。北京区域，公司将以加快工程进
度、追求运营效率为目标，快速推进长河玉墅、顺义马坡项目和北辰福第 A09 商业公建等项目
的开发建设与销售筹备，通过准确的客户定位和有针对性的营销策略，力争项目开盘热销。
长沙区域，随着长沙北辰洲际酒店的开业运营和 A1 区商业公建后续投入使用，北辰三角
洲项目“中国中部创新型商务商业中心”的定位和功能布局将更加完善，区域优势和领先地位
也将愈发突出，并进一步提升项目的影响力、吸附力和综合竞争优势，从而确保项目持续热销。
此外，北辰中央公园（暂定名）作为公司在长沙市南部地区打造的新亮点，随着工程建设全面
展开和下半年择机开盘入市，两个项目南北呼应，在进一步提升北辰品牌形象的同时，公司在
长沙房地产市场的占有率和领先地位也将显著提升。
二零一四年下半年，公司预计实现新开工面积 98 万平方米，开复工面积 248 万平方米，竣
工面积 34 万平方米，力争实现销售面积 36 万平方米，签订合同金额（含车位）人民币 52.6 亿
元。
2、投资物业（含酒店）
公司将以北京市强化“文化中心”、“国际交往中心”的城市功能定位为契机，充分利用投
资物业（含酒店）业态丰富，联动性强的综合运营优势，积极应对市场形势变化，确保资产经
营保持稳定，并努力将现有物业升级改造和长沙北辰洲际酒店开业的折旧摊销费用对业绩的影
响降至最低。此外，公司还将利用即将接待二零一四年亚太经合组织（APEC）会议的难得机遇，
充分展示北辰的接待服务与运营保驾能力，全力打造并提升北辰的品牌形象和行业影响力，积
极推进会展和酒店业态的品牌扩张与管理输出，着力探索重资产投资型服务与轻资产服务型服
务并行发展的模式。
3、商业物业
商业物业将针对零售市场变化，重点加大招商营销推广力度，调整有形店铺经营组合及服
务功能，通过实施精细化管理和商业经营模式创新，努力提升资产运营效率和综合服务能力。
4、融资工作和资本开支
公司将加速项目开发和周转速度，强化资金运作的统筹安排，利用“总部融资”模式的优
势，降低融资成本，提高资金的使用效率。此外，针对金融市场的变化，公司将积极借鉴行业
先进经验，继续深化融资渠道和融资模式的创新，结合对养老、文化旅游等新型房地产业务的
研究和低成本扩张模式的探索，进一步提升公司可持续发展能力。
二零一四年下半年，公司预计固定资产投资人民币 2 亿元，按工程进度付款，资金来源安
排为自有资金。
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、公司可能面对的风险
1、市场风险
在加快城镇化进程和人口红利作用的带动下，预计房地产市场由于供需变化导致的矛盾仍
将长期存在，为引导和促进在国民经济中具有重要地位的房地产行业能够持续稳定健康的发展，
针对房地产行业的各种管理手段也将长期存在，由此给公司房地产项目整体运作带来一定风险。
针对上述风险，公司将通过对养老、文化旅游等新型房地产业务的研究和低成本扩张模式
的探索，积极应对市场变化，完善和优化产品结构，创新营销推广模式，加快项目开发和周转
速度，从而进一步提升公司核心竞争力和可持续发展能力。
2、销售风险
房地产开发是周期长、环节多、投资大的系统性工程，随着当前信贷收紧的持续和观望情
绪的蔓延，对潜在客户的购买力和购买意愿将产生一定程度的影响。此外，由于房地产项目运
作周期较长，如果在项目定位、规划设计等方面不能准确把握消费者的需求变化并做出快速反
应，可能对产品销售造成一定影响。
针对上述风险，公司将注重市场形势变化，以客户需求为导向，加大对刚需产品的研究与
开发力度，加快项目周转速度，抵御市场变化所带来的销售风险。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,589,897,772.00 2,866,754,622.00 -9.66
营业成本 1,387,109,428.00 1,580,855,192.00 -12.26
销售费用 96,675,405.00 120,841,011.00 -20.00
管理费用 263,535,380.00 268,016,864.00 -1.67
财务费用 167,561,933.00 158,502,416.00 5.72
经营活动产生的现金流量净额 45,691,255.00 712,955,693.00 -93.59
投资活动产生的现金流量净额 -28,220,822.00 -36,537,605.00 22.76
筹资活动产生的现金流量净额 1,317,873,944.00 1,618,104,429.00 -18.55
营业收入变动原因说明：主要由于受房地产开发周期影响，开发项目可结转房源减少所致。
营业成本变动原因说明：主要由于房地产开发项目当期结转的收入减少所致。
销售费用变动原因说明：主要由于房地产开发项目广告宣传支出减少所致。
管理费用变动原因说明：主要由于本期支付酒店管理公司物业管理费减少所致。
财务费用变动原因说明：主要由于本期利息支出较去年同期增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期房地产及酒店销售较去年同期减少
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期收购子公司及购建固定资产增加影
响所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期取得与偿还借款净额小于去年同期
及支付 2013 年股利所致。
10
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司发展物业受房地产开发周期影响，实现营业收入 14.11 亿元；实现利润 2.99 亿
元，同比下降 15.87%。发展物业利润占公司三大板块利润比例为 50.65%。
报告期内，公司投资物业（含酒店）板块受星级酒店市场变化影响，实现营业收入 9.71 亿元；
实现利润 2.90 亿元，同比下降 12.74%。投资物业（含酒店）板块利润占公司三大板块利润比例
为 49.05%。
报告期内，商业物业受电商市场冲击及市场竞争加剧的影响，商业物业实现营业收入 15,734.5
万元；实现利润 174.38 万元，同比下降 69.76%。商业板块利润占公司三大板块利润比例为 0.3%。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，受房地产结算周期结算项目结构变化及投资物业受市场环境变化的影响，公司实现
收入利润分别下降 9.66%和 23.96%，收入利润完成计划进度。公司严格控制各项成本费用支出，
将成本费用控制在预算指标内。
(3) 其他
主要客户和供应商情况
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司前五名客户营业收入的总额为 61,110.21 万元(截至 2013
年 6 月 30 日止 6 个月期间：30,057.18 万元)，占本公司全部营业收入的比例为 23.60%(截至 2013
年 6 月 30 日止 6 个月期间：10.49%)。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司前五名采购供应商的采购金额为 51,105.10 万元(截至
2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：55,499.10 万元)，占本公司采购金额的比例为 23.62%(截至 2013
年 6 月 30 日止 6 个月期间：34.22%)。
11
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
出售开发 增加 4.21
1,410,924,694 845,918,902 40.05 -13.66 -19.33
产品业务 个百分点
零售商业 减少 1.76
157,344,906 99,268,748 36.91 -9.99 -7.42
业务 个百分点
投资物业
减少 2.13
和酒店业 971,457,275 388,914,198 59.97 -3.01 2.43
个百分点
务
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加
绿色家园
11,776,857 -27,517,794 333.66 -93.39 -130.79 283.84 个
项目
百分点
北辰香麓
增加 12.97
(温泉镇项 301,772,750 160,527,225 46.81 -36.35 -48.82
个百分点
目)
北辰福第
增加 5.47
（常营项 163,336,632 118,536,062 27.43 78.83 66.27
个百分点
目)
碧海方舟
212,477,834 53,151,984 74.98
北区
长沙北辰
三 角 洲 减少 9.59
721,560,621 541,221,425 24.99 -18.99 -7.11
D3、E5、 个百分点
D1、A1 区
报告期内，公司发展物业受房地产开发周期影响，实现营业收入 14.11 亿元，同比下降 13.66%；
实现利润 2.99 亿元，同比下降 15.87%。
报告期内，公司投资物业（含酒店）板块受星级酒店市场变化影响，实现营业收入 9.71 亿元；
同比下降 3.01%；实现利润 2.90 亿元，同比下降 12.74%。
报告期内，商业物业受电商市场冲击及市场竞争加剧的影响，商业物业实现营业收入 15,734.5
万元，同比下降 9.99%；实现利润 174.38 万元，同比下降 69.76%。
12
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 1,859,301,226 -5.20
长沙地区 721,560,621 -18.99
报告期内，北京地区实现销售收入 185,930 万元，占本公司主营业务收入的 72.04%，长沙地区
实现销售收入 72,156 万元，占本公司主营业务收入的 27.96%。
(三) 核心竞争力分析
"进取不忘稳健，稳健不忘进取，在加速发展中控制风险，在控制风险中加速发展"的经营理念，
是公司可持续发展的理论依据；与当前发展物业开发能力相匹配的 596 万平方米的适度土地储
备规模，是公司可持续发展的必备条件；面对持续的房地产行业调整，120 万平方米持有型物
业持续经营所产生的稳定现金流，是公司可持续发展的有力支持；复合地产综合运营模式，面
对市场波动时较强的抗风险能力，是公司可持续发展的根本基础。随着投资物业（含酒店）新
增资产经营水平持续提高，长沙北辰三角洲项目持续热销，公司主营业务扎实推进，经营规模
不断扩大，可持续发展能力也将持续提升。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已 尚未使用 尚未使用募
募集 募集 已累计使用募集
募集资金总额 使用募集资 募集资金 集资金用途
年份 方式 资金总额
金总额 总额 及去向
首次
2006 3,517,070,000 0 3,517,070,000 0 无
发行
合计 / 3,517,070,000 0 3,517,070,000 0 /
13
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
募 未
集 达
资 是 是 到
承 是 金 否 否 计
诺 否 本 符 项 预 符 划
产生
项 变 募集资金拟投 报 募集资金累计 合 目 计 合 进 变更原因及募集资金
收益
目 更 入金额 告 实际投入金额 计 进 收 预 度 变更程序说明
情况
名 项 期 划 度 益 计 和
称 目 投 进 收 收
入 度 益 益
金 说
额 明
报告
奥
期内
运 已
实现
媒 否 1,714,570,000 1,714,570,000 是 竣
效益
体 工
318
村
万元
北辰大厦项目由于市
场需求以及产品定位
报告 发生变化和设计变更
北 期内 等原因使预计总投减
已
辰 实现 少，该项目变更已经
是 1,202,850,000 1,202,850,000 是 竣
大 效益 2008 年 5 月 6 日召开的
工
厦 8,097 2007 年度股东大会及
万元 2011 年 6 月 1 日召开的
2010 年年度股东大会
批准。
偿
还
否 183,400,000 183,400,000 是
债
项
2008 年 5 月 6 日召开的
一 2007 年年度股东大会
般 批准，北辰大厦项目预
营 计总投资由 161,910 万
是 336,970,000 336,970,000 是
运 元 调 减 为 128,213 万
资 元，剩余募集资金
金 33,697 万元及利息变更
为一般营运资金。
一 2011 年 6 月 1 日召开的
般 2010 年年度股东大会
营 批准，将北辰大厦项目
是 79,280,000 79,280,000 是
运 结余募集资金 7,928 万
资 元及利息，变更为一般
金 营运资金。
合
/ 3,517,070,000 3,517,070,000 / / / / / /
计
14
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金
416,250,000
总额
未
达
是 是 到
否 否 计
变更
本报 符 项 符 划
变更后 对应的 项目 产生
变更项目拟投 告期 累计实际投入 合 目 合 进
的项目 原承诺 的预 收益
入金额 投入 金额 计 进 预 度
名称 项目 计收 情况
金额 划 度 计 和
益
进 收 收
度 益 益
说
明
一 般 营 北辰大
336,970,000 336,970,000 是
运资金 厦
一 般 营 北辰大
79,280,000 79,280,000 是
运资金 厦
合计 / 416,250,000 416,250,000 / / / / /
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
持股比
业务
例与表
被投资 性质 持股 表决
决权比
单位全 注册地 注册资本 及经 比例 权比 总资产 净资产 净利润
例不一
称 营范 （%） 例（%）
致的原
围
因
北京北
辰房地 房地
产开发 500,180,000 产开 99.05 99.05 不适用 1,444,380,273 1,398,920,658 6,877,366
北京市
股份有 发
限公司
长沙北
辰房地 房地
产开发 1,200,000,000 产开 100 100 不适用 17,582,383,296 1,675,991,978 61,204,841
长沙市
有限公 发
司
北京姜
庄湖园 房地
美元 间接
林别墅 产开 50.52 51.00 1,206,375,979 228,249,626 74,766,704
北京市 16,000,000 持股
开发有 发
限公司
15
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司章程的规定，公司的利润分配原则是公司可通过现金或股票的形式分配股利，以
中国会计准则为标准，公司每年分配的现金股利应不低于当年公司可供分配利润的 10%，公司
利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并报股
东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。
报告期内，经 2014 年 5 月 23 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过，公司 2013 年
利润分配方案以公司 2013 年末总股本 3,367,020,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.60 元（含
税）。该利润分配方案已实施完毕（其中，A 股股息派发已于 2014 年 6 月 17 日完成，H 股股息
也已另行派发完毕），共支付现金红利人民币 202,021,200 元，占公司 2013 年归属母公司股东净
利润的 30.4%。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
16
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年初
是否 所涉 所涉 该资产
至本期末
自收购日 为关 及的 及的 为上市
交易 为上市公
起至报告 联交 资产 资产 债权 公司贡
对方 被收 司贡献的
购买 期末为上 易（如 收购 产权 债务 献的净 关联
或最 购资 资产收购价格 净利润
日 市公司贡 是，说 定价 是否 是否 利润占 关系
终控 产 （适用于
献的净利 明定 原则 已全 已全 利润总
制方 同一控制
润（注 1） 价原 部过 部转 额的比
下的企业
则） 户 移 例(%)
合并）
长沙
北京
世纪
北辰 2014 现金增资人民
御景
实业 年 4 币 1041 万元
房地 -202,555 不适用 否 是 是 -0.07
股份 月 30 获取其 51%的
产有
有限 日 股权
限公
公司
司
2013 年 10 月 29 日，北京北辰实业股份有限公司与深圳市江湾信息咨询有限公司及长沙世纪御
景房地产有限公司订立《合作开发框架协议》，本公司现金增资人民币 1041 万元收购长沙世纪
御景房地产有限公司 51%股权，并且三方与长沙江湾科技投资集团有限公司同时订立《<合作
开发框架协议>补充协议》,相关内容可详见公司于 2013 年 10 月 31 日披露的公告（公告编号：
临 2013-017），截止本报告日收购业务已完成。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
17
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
北京北辰实业股份有限公司为满足日常资金
周转，于 2014 年 3 月 27 日，经本公司第六届
董事会第三十六次会议批准，通过中信银行股
份有限公司总行营业部向本公司控股股东北京
北辰实业集团有限责任公司申请委托贷款人民
具体详见公司于 2014 年 3 月 29 日刊登在上海
币叁亿元整，期限贰年，利率为中国人民银行
证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 上 的 临
同期贷款基准利率，并且本公司不提供任何抵
2014-003 号公告。
押或担保。
截止 2014 年 3 月 27 日，连续 12 个月内，本
公司控股股东累计向本公司提供委托贷款总计
金额为人民币壹拾叁亿元，占本公司 2013 年经
审计净资产的 12.30%。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易价
关
关 占同类 关联 市 格与市
联 关联
联 关联交易定 交易金 交易 场 场参考
交 交易 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额
关 价原则 额的比 结算 价 价格差
易 类型
系 例(%) 方式 格 异较大
方
的原因
利率为同期
本公司自北辰
同档次国家
北 集团于 2012 年
母 基准利率，本
辰 7 月 27 日取得
公 借款 公司不需要 50,000,000 50,000,000 3.33 现金
集 委托信用借款
司 为这些借款
团 共计 0.5 亿元，
提供任何抵
期限为 2 年
押或担保
利率为同期
本公司自北辰
同档次国家
北 集团于 2013 年
母 基准利率，本
辰 3 月 29 日取得
公 借款 公司不需要 50,000,000 50,000,000 3.33 现金
集 委托信用借款
司 为这些借款
团 共计 0.5 亿元，
提供任何抵
期限为 2 年
押或担保
本公司自北辰 利 率 为 固 定
北 集团于 2013 年 利率 6.15%，
母
辰 5 月 29 日取得 本 公 司 不 需
公 借款 150,000,000 150,000,000 10.00 现金
集 委托信用借款 要 为 这 些 借
司
团 共计 1.5 亿元， 款 提 供 任 何
期限为 2 年 抵押或担保
北 母 本公司自北辰 利 率 为 固 定
辰 公 借款 集团于 2013 年 利率 6.15%， 200,000,000 200,000,000 13.33 现金
集 司 8 月 30 日取得 本 公 司 不 需
18
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
团 委托信用借款 要为这些借
共计 2 亿元， 款提供任何
期限为 2 年 抵押或担保
利率为同期
本公司自北辰
同档次国家
北 集团于 2013 年
母 基准利率，本
辰 9 月 4 日取得
公 借款 公司不需要 200,000,000 200,000,000 13.33 现金
集 委托信用借款
司 为这些借款
团 共计 2 亿元，
提供任何抵
期限为 2 年
押或担保
利率为同期
本公司自北辰
同档次国家
北 集团于 2013 年
母 基准利率，本
辰 9 月 10 日取得
公 借款 公司不需要 200,000,000 200,000,000 13.33 现金
集 委托信用借款
司 为这些借款
团 共计 2 亿元，
提供任何抵
期限为 2 年
押或担保
本公司自北辰 利 率 为 同 期
集团于 2013 年 同 档 次 国 家
北
母 12 月 26 日取 基准利率，本
辰
公 借款 得委托信用借 公 司 不 需 要 150,000,000 150,000,000 10.00 现金
集
司 款共计 1.5 亿 为 这 些 借 款
团
元，期限为 2 提 供 任 何 抵
年 押或担保
本公司自北辰 利 率 为 同 期
集团于 2013 年 同 档 次 国 家
北
母 12 月 26 日取 基准利率，本
辰
公 借款 得委托信用借 公 司 不 需 要 50,000,000 50,000,000 3.33 现金
集
司 款共计 0.5 亿 为 这 些 借 款
团
元，期限为 2 提 供 任 何 抵
年 押或担保
本公司自北辰 利 率 为 固 定
北 集团于 2014 年 利率 6.15%，
母
辰 4 月 4 日取得 本 公 司 不 需
公 借款 300,000,000 300,000,000 20.00 现金
集 委托信用借款 要 为 这 些 借
司
团 共计 3 亿元， 款 提 供 任 何
期限为 2 年 抵押或担保
利率为同期
本公司自北辰
同档次国家
北 集团于 2014 年
母 基准利率，本
辰 6 月 10 日取得
公 借款 公司不需要 150,000,000 150,000,000 10.00 现金
集 委托信用借款
司 为这些借款
团 共计 1.5 亿元，
提供任何抵
期限为 2 年
押或担保
本公司自北
北
母 辰集团取得
辰
公 借款 利息费用 委托信用借 40,850,833 40,850,833 9.23 现金
集
司 款，利率为同
团
期同档次国
19
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
家基准利率
或固定利率
6.15%，本公
司不需要为
这些借款提
供任何抵押
或担保
本公司与北
接受
辰 集 团 于
北 专
母 1997 年 4 月
辰 利、 支付商标及标
公 18 日签订的 5,000 5,000 0.05 现金
集 商标 识许可使用费
司 《商标及标
团 等使
识许可使用
用权
合同》
根据本公司
1997 年 H 股
北辰集团将本
上市时的有
公司的投资性
关协议。（年
北 房地产及其配
母 度租金参考
辰 其它 套设施物业所
公 国家统计局 7,129,549 7,129,549 76.09 现金
集 流出 在的土地租予
司 公布的上一
团 本公司使用。
年度消费物
该土地面积约
价指数的百
16.7 万平方米
分比升幅而
作出调整）
本公司子公
母 本公司子公司
司北京北辰
公 北京北辰信诚
信诚物业管
司 物业管理有限
辰 理有限责任
的 责任公司租赁
运 其它 公司与北辰
全 北辰集团之分 450,000 450,000 4.80 现金
物 流出 集团之分公
资 公司辰运物业
业 司辰运物业
子 管理中心部分
管理中心签
公 房屋作为办公
署的房屋租
司 用房
赁合同
这些关联交易均未对本公司的独立性产生任何影响。
（1）取得委托信用借款
2014 年 4 月 4 日，本公司自北辰集团取得委托信用借款共计 300,000,000 元，期限为 2 年，交
易以现金方式结算，占本报告期公司自北辰集团取得委托信用借款的 66.67%，占报告期末本公
司自北辰集团取得委托信用借款的 20%。利率为同期同档次国家基准利率，本公司不需要为这
些借款提供任何抵押或担保。
2014 年 6 月 10 日，本公司自北辰集团取得委托信用借款共计 150,000,000 元，期限为 2 年，交
易以现金方式结算，占本报告期公司自北辰集团取得委托信用借款的 33.33%，占报告期末本公
司自北辰集团取得委托信用借款的 10%。利率为同期同档次国家基准利率，本公司不需要为这
些借款提供任何抵押或担保。
（2）委托信用借款的利息费用
20
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，公司实际支付利息费用 40,850,833 元,占公司本期利息支出的 9.23%,该交易以现金方
式结算。
（3）使用商标及标识许可
根据本公司与北辰集团于 1997 年 4 月 18 日签订的《商标及标识许可使用合同》，报告期内公司
向北辰集团支付商标及标识许可使用费人民币 5,000 元，占本公司租赁费用的 0.05%，该交易以
现金方式结算。
（4）土地租赁费
根据 1997 年 4 月 11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房
地产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约 167,000 平方米，租期由
40 年至 70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。报告期内租金为人民币 7,129,549 元，占本
公司租赁费用的 76.09%，该交易以现金方式按年结算一次。以后年度租金将参考国家统计局公
布的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。
（5）接受房屋租赁
2014 年本公司之子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司（下称信诚物业）与北辰集团之分
公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为 1
年，自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。报告期内租金为人民币 450,000 元，占本
公司租赁费用的 4.80%，该交易以现金方式结算。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关
联 发
联
关 期初余额 生 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
方
系 额
北
母
辰
公 5,140,600 0 5,140,600 1,205,162,801 307,584,549 1,512,747,350
集
司
团
合计 5,140,600 0 5,140,600 1,205,162,801 307,584,549 1,512,747,350
报告期内公司向控股
股东及其子公司提供 0
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其
子公司提供资金的余 5,140,600
额（元）
关联债权为：
2008 年，本公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司购买北辰
关联债权债务形成原
集团持有的北京北辰物业管理公司的 100%股权，转让价款为 514.06
因
万元，目前，上述股权转让手续尚在办理过程中。
21
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
关联债务为：
①2008 年，本公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司购买北
辰集团持有的北京北辰物业管理公司的 100%股权后，北辰集团将北辰
物业账面资金余额 516.28 万元转至北辰信诚物业。目前，上述股权转
让手续尚在办理过程中。
②于 2014 年 6 月 30 日，本集团自北辰集团取得的委托信用借款，其
中：
50,000,000 元借款期间为 2013 年 3 月 29 日至 2015 年 3 月 28 日，利率
为同期同档次国家基准利率；150,000,000 元借款期间为 2013 年 5 月
29 日至 2015 年 5 月 29 日，利率为固定利率 6.15%；50,000,000 元借款
期间为 2012 年 7 月 27 日至 2014 年 7 月 26 日，利率为同期同档次国
家基准利率；200,000,000 元借款期间为 2013 年 8 月 30 日至 2015 年 8
月 30 日，利率为固定利率 6.15%；200,000,000 元借款期间为 2013 年 9
月 4 日至 2015 年 9 月 3 日，利率为同期同档次国家基准利率；
200,000,000 元借款期间为 2013 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 9 日，利率
为同期同档次国家基准利率；150,000,000 元借款期间为 2013 年 12 月
26 日至 2015 年 12 月 25 日，利率为同期同档次国家基准利率；50,000,000
元借款期间为 2013 年 12 月 26 日至 2015 年 12 月 25 日，利率为同期
同档次国家基准利率；300,000,000 元借款期间为 2014 年 4 月 4 日至
2016 年 4 月 1 日，利率为固定利率 6.15%；150,000,000 元借款期间为
2014 年 6 月 10 日至 2016 年 6 月 9 日，利率为同期同档次国家基准利
率。
③2014 年 1-6 月公司应付北辰集团的土地使用权租金为人民币 712.95
万元。
④2014 年本公司之子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司（下称
信诚物业）与北辰集团之分公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物
业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为 1 年，自 2014 年 1
月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。报告期内期间租金为人民币 45 万
元，占本公司租赁费用的 4.80%，该交易以现金方式结算。
⑤根据本公司与北辰集团于 1997 年 4 月 18 日签订的《商标及标识许
可使用合同》，2014 年 1-6 月公司向北辰集团支付商标及标识许可使用
费人民币 0.5 万元，占本公司租赁费用的 0.05%，该交易以现金方式结
算。
① 公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司购买北辰集团持
有的北京北辰物业管理公司的 100%股权而产生的债权、债务总额较
关联债权债务对公司 低，且股权转让手续尚在办理过程中，对公司经营成果及财务状况将
经营成果及财务状况 不会产生重大影响。
的影响
② 本公司自北辰集团取得共计 15 亿元的委托信用借款，该项借款属
于控股股东支持本公司发展的行为。
22
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
租 租赁
出租 租赁 租赁 收益
租赁资产情 租赁资产涉 租赁终 赁 收益 是否关 关联
方名 方名 起始 对公
况 及金额 止日 收 确定 联交易 关系
称 称 日 司影
益 依据
响
租期由
北京 本公司的投
北 京 40 年 至
北辰 资性房地产
北 辰 1997 70 年 不
实业 及其配套设
实 业 年 4 等，视该 母公
集团 施物业所在 7,129,549 是
股 份 月 11 土 地 不 司
有限 的土地,面积
有 限 日 同部分
责任 约 167,000
公司 的用途
公司 平方米
而定
根据 1997 年 4 月 11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房
地产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约 167,000 平方米，租期由
40 年至 70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。截止 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间租金
为人民币 7,129,549 元，该交易以现金方式按年结算一次。以后年度租金将参考国家统计局公布
的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。该交易为本公司租赁母公司资产，属于关
联交易。
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
0
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0
23
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
本公司除按照房地产经营惯例为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保而形成的担
保外，无其他形式的担保。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保总额为
2,302,872,027 元。上述担保不会对本公司财务状况产生重大影响。
(三) 其他重大合同或交易
1、北京北辰实业股份有限公司与太平洋资产管理有限责任公司签订了《太平洋-北辰实业债权
投资计划投资合同》及其补充协议，并与太平洋资产管理有限责任公司、长沙北辰房地产开发
有限公司签订了《太平洋-北辰实业债权投资计划抵押合同（国有土地使用权）》及其补充协议、
《太平洋-北辰实业债权投资计划抵押合同（在建工程）》及其补充协议，拟募集人民币 8 亿元
的保险资金，用于长沙北辰三角洲项目的开发建设，投资期限为 4 年。2013 年 12 月，经中国
保险监督管理委员会指定的注册机构办理完结注册，取得注册通知书，并于 2014 年 4 月完成提
款人民币 8 亿元。
2、2013 年 5 月，北京北辰实业股份有限公司与泰康资产管理有限责任公司签订了《泰康-北辰
实业商业不动产债权投资计划投资合同》，并与泰康资产管理有限责任公司、长沙北辰房地产开
发有限公司签订了《泰康-北辰实业商业不动产债权投资计划抵押合同(一)》、《泰康-北辰实业商
业不动产债权投资计划抵押合同(二)》、《泰康-北辰实业商业不动产债权投资计划抵押合同
(三)》，拟募集人民币 17 亿元的保险资金，用于补充项目营运资金、偿还银行贷款等用途，投
资期限为 5 年。2013 年 7 月，经中国保险监督管理委员会指定的注册机构办理完结注册，取得
注册通知书，并于 2014 年 4 月完成第二次提款人民币 7 亿元。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
24
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上
市公司章程指引》等法律、行政法规、部门规章及公司章程的要求，建立了完善的组织制度和
法人治理结构。公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职责行使决策权、执行权、监
督权。三大机关各司其职、相互制约，保证了公司顺利运行。其中，董事会下设的审计、薪酬
与考核、战略、提名四个专门委员会，均按公司相关制度履行了各自的职能。
报告期内，为积极推行公司治理相关的法制宣传教育，通过制定普法工作计划，组织员工
学习公司法及相关法律法规等活动，使公司的普法工作更加全面和深入，提高了公司员工的法
律意识。
报告期内，公司根据 2013 年度经审计的财务数据，及时更新公司《法律事务管理办法》的
部分内容，重新核定了公司关联人士名录及重大交易和关联交易标准，并下发给各分子公司认
真学习、严格执行，进一步强化了公司及分子公司法律和相关人员的法律风险防范和上市公司
依法合规运作的意识 。
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，符合现代
企业的经营管理需要。公司与控股股东之间的关联交易均为生产经营必要的土地租赁、商标使
用权租赁、办公场所租赁，及为本公司取得的委托借款、支付委托借款利息费用，这些关联交
易对公司独立性并未产生任何影响，并且均依法予以审议并披露。报告期内，未发生控股股东
违规占用公司资金及侵占上市公司利益的情况，公司也没有发生任何对外担保事项。
报告期内，公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会
相关规定的要求，不存在差异。
2014 年下半年，公司将进一步健全公司治理结构，完善各项制度，从而不断提高公司的运
作水平，为公司在控制风险中加速发展保驾护航。
25
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 268,263
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内增 限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 件股份 数量
数量
北京北辰实业集团有限责任 国 有
34.482 1,161,000,031 0 0 冻结 150,000,000
公司 法人
境 外
HKSCC NOMINEES LIMITED 20.226 680,998,498 -2,638,000 0 无 0
法人
北京王府井百货（集团）股 国 有
4.069 137,000,000 0 0 无 0
份有限公司 法人
境 内
非 国
中航鑫港担保有限公司 2.185 73,573,353 0 0 无 0
有 法
人
境 内
山西信托股份有限公司－信 非 国
1.074 36,175,682 3,575,682 0 无 0
海六号集合资金信托 有 法
人
境 内
山西信托股份有限公司－信 非 国
0.891 30,000,000 -3,575,682 0 无 0
海七号集合资金信托合同 有 法
人
中国农业银行股份有限公司 境 内
0.763 25,697,864 -7,476,596 0 无 0
－新华优选分红混合型证券 非 国
26
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资基金 有 法
人
中信信托有限责任公司－中 境 内
信信托稳健分层型证券投 非 国
0.476 16,043,680 7,374,342 0 无 0
资集合资金信托计划 1318C 有 法
期 人
境 内
中国建设银行股份有限公司
非 国
－新华钻石品质企业股票型 0.436 14,693,490 -1,006,752 0 无 0
有 法
证券投资基金
人
境 内
山西信托股份有限公司－信 非 国
0.227 7,656,042 0 0 无 0
海五号集合资金信托 有 法
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京北辰实业集团有限责任公司 1,161,000,031 人民币普通股 1,161,000,031
HKSCC NOMINEES LIMITED 680,998,498 境外上市外资股 680,998,498
北京王府井百货（集团）股份有限公司 137,000,000 人民币普通股 137,000,000
中航鑫港担保有限公司 73,573,353 人民币普通股 73,573,353
山西信托股份有限公司－信海六号集合资
36,175,682 人民币普通股 36,175,682
金信托
山西信托股份有限公司－信海七号集合资
30,000,000 人民币普通股 30,000,000
金信托合同
中国农业银行股份有限公司－新华优选分
25,697,864 人民币普通股 25,697,864
红混合型证券投资基金
中信信托有限责任公司－中信信托稳健
分层型证券投资集合资金信托计划 1318C 16,043,680 人民币普通股 16,043,680
期
中国建设银行股份有限公司－新华钻石品
14,693,490 人民币普通股 14,693,490
质企业股票型证券投资基金
山西信托股份有限公司－信海五号集合资
7,656,042 人民币普通股 7,656,042
金信托
第 2 大股东 HKSCC NOMINEES LIMITED 拥有的公司 H 股股份，为
代表多个客户持有；第 3 大股东北京王府井百货（集团）股份有限公
司与本公司控股股东北辰集团的实际控制人均为北京市人民政府国有
资产监督管理委员会；第 6 大股东山西信托股份有限公司－信海七号
集合资金信托合同和第 5 大股东山西信托股份有限公司－信海六号集
合资金信托和第 10 大股东山西信托股份有限公司－信海五号集合资
上述股东关联关系或一致行动的说明
金信托同为山西信托股份有限公司管理的信托产品；第 7 大股东中国
农业银行股份有限公司－新华优选分红混合型证券投资基金公司和第
9 大股东中国建设银行股份有限公司－新华钻石品质企业股票型证券
投资基金同为银华基金管理有限公司管理的基金；未知其余股东之间
是否存在关联关系，也未知其余股东是否属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人。
27
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94
号）文件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员
会及全国社会保障基金理事会联合发出的 2009 年第 63 号公告，股权分置改革新老划断后，凡
在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，
均须按首次公开发行时实际发行股份数量的 10%，将股份有限公司部分国有股转由社保基金会
持有。对符合直接转持股份条件，但根据国家相关规定需要保持国有控股地位的，经国有资产
监督管理机构批准，允许国有股东在确保资金及时、足额上缴中央金库情况下，采取包括但不
限于以分红或自有资金等方式履行转持义务。
本公司于 2006 年 10 月完成 A 股首次公开发行并上市，发行规模为 15 亿股。北辰集团作
为本公司上市前国有股东，根据 94 号文及中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委
员会、中国证券监督管理委员会及全国社会保障基金理事会联合发出的 2009 年第 63 号公告，
北辰集团持有的本公司 1.5 亿股股份目前处于冻结状态。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
28
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
29
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
30
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,758,769,731 3,433,959,513
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,781,459
应收账款 53,992,915 52,453,072
预付款项 649,890,285 467,610,566
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息 1,428,472
应收股利
其他应收款 41,672,533 591,515,684
买入返售金融资产
存货 22,488,330,490 20,566,153,225
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 27,992,655,954 25,116,901,991
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
31
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期股权投资 6,511,890 6,566,514
投资性房地产 4,811,830,576 4,868,697,887
固定资产 1,998,158,632 2,058,277,192
在建工程 40,582,128 27,470,446
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 869,318 837,690
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,861,225 24,573,994
其他非流动资产
非流动资产合计 6,885,813,769 6,986,423,723
资产总计 34,878,469,723 32,103,325,714
流动负债：
短期借款 1,200,000,000 1,250,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,767,527,413 2,182,050,336
预收款项 5,264,771,000 4,919,311,927
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 56,634,312 63,663,476
应交税费 512,674,776 521,040,943
应付利息 25,310,990 55,205,157
应付股利 43,583,390 1,162,190
其他应付款 600,103,236 778,962,071
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
32
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流
1,588,750,000 2,170,174,803
动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,059,355,117 11,941,570,903
非流动负债：
长期借款 10,590,706,523 8,010,330,961
应付债券 1,495,265,705 1,494,098,893
长期应付款 6,934,815 6,934,815
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,092,907,043 9,511,364,669
负债合计 24,152,262,160 21,452,935,572
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 3,367,020,000 3,367,020,000
资本公积 3,697,783,350 3,697,783,350
减：库存股
专项储备
盈余公积 718,446,206 718,446,206
一般风险准备
未分配利润 2,824,839,436 2,788,900,597
外币报表折算差额
归属于母公司所有
10,608,088,992 10,572,150,153
者权益合计
少数股东权益 118,118,571 78,239,989
所有者权益合
10,726,207,563 10,650,390,142
计
负债和所有者权
34,878,469,723 32,103,325,714
益总计
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
33
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,128,707,967 1,737,131,809
交易性金融资产
应收票据
应收账款 48,890,585 44,690,485
预付款项 185,830,371 168,481,467
应收利息 1,168,750 1,428,472
应收股利
其他应收款 11,790,354,267 11,413,129,231
存货 3,899,596,293 4,036,010,761
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 19,054,548,233 17,400,872,225
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,069,669,572 1,821,174,196
投资性房地产 4,800,024,304 4,856,700,162
固定资产 1,975,920,976 2,034,577,889
在建工程 40,582,128 27,470,446
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 869,318 837,690
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,415,608 15,818,839
其他非流动资产
非流动资产合计 8,908,481,906 8,756,579,222
资产总计 27,963,030,139 26,157,451,447
34
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 1,200,000,000 1,250,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,147,269,680 1,175,304,515
预收款项 1,028,342,176 1,204,832,884
应付职工薪酬 50,903,954 60,732,052
应交税费 318,237,634 319,617,066
应付利息 25,310,990 55,205,157
应付股利 42,421,200 0
其他应付款 1,180,684,163 1,080,108,504
一年内到期的非流
1,588,750,000 2,170,174,803
动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,581,919,797 7,315,974,981
非流动负债：
长期借款 10,590,706,523 8,010,330,961
应付债券 1,495,265,705 1,494,098,893
长期应付款 6,934,815 6,934,815
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,092,907,043 9,511,364,669
负债合计 18,674,826,840 16,827,339,650
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 3,367,020,000 3,367,020,000
资本公积 3,681,309,353 3,681,309,353
减：库存股
专项储备
盈余公积 718,446,206 718,446,206
一般风险准备
未分配利润 1,521,427,740 1,563,336,238
所有者权益（或股东权
9,288,203,299 9,330,111,797
益）合计
负债和所有者权
27,963,030,139 26,157,451,447
益（或股东权益）总计
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
35
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,589,897,772 2,866,754,622
其中：营业收入 2,589,897,772 2,866,754,622
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,214,343,720 2,372,284,773
其中：营业成本 1,387,109,428 1,580,855,192
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 299,461,574 244,068,238
销售费用 96,675,405 120,841,011
管理费用 263,535,380 268,016,864
财务费用 167,561,933 158,502,416
资产减值损失 0 1,052
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-54,624 -678,525
填列）
其中：对联营企业和合营
-54,624 -678,525
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
375,499,428 493,791,324
列）
加：营业外收入 1,164,438 1,116,998
减：营业外支出 812,564 598,349
其中：非流动资产处置损失 558,979 297,595
四、利润总额（亏损总额以“－”
375,851,302 494,309,973
号填列）
36
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
减：所得税费用 100,973,835 124,481,768
五、净利润（净亏损以“－”号填
274,877,467 369,828,205
列）
归属于母公司所有者的净利润 237,960,039 355,789,285
少数股东损益 36,917,428 14,038,920
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.11
（二）稀释每股收益 0.07 0.11
七、其他综合收益 0 0
八、综合收益总额 274,877,467 369,828,205
归属于母公司所有者的综合收
237,960,039 355,789,285
益总额
归属于少数股东的综合收益总
36,917,428 14,038,920
额
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
37
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,511,000,605 1,808,704,244
减：营业成本 678,936,088 883,941,079
营业税金及附加 162,757,553 155,349,635
销售费用 45,980,404 54,389,406
管理费用 228,269,315 237,343,448
财务费用 181,715,475 171,791,243
资产减值损失 0 1,052
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-54,624 -678,525
号填列）
其中：对联营企业和合
-54,624 -678,525
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
213,287,146 305,209,856
列）
加：营业外收入 1,163,787 1,096,705
减：营业外支出 757,533 431,226
其中：非流动资产处置损
552,123 284,109
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
213,693,400 305,875,335
号填列）
减：所得税费用 53,580,698 76,909,282
四、净利润（净亏损以“－”号填
160,112,702 228,966,053
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 160,112,702 228,966,053
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
38
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,792,260,699 3,183,426,104
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58,397,563 178,999,986
经营活动现金流入小计 2,850,658,262 3,362,426,090
购买商品、接受劳务支付的现金 1,850,609,685 1,873,158,870
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 284,992,351 267,029,070
支付的各项税费 597,257,316 483,345,762
支付其他与经营活动有关的现金 72,107,655 25,936,695
经营活动现金流出小计 2,804,967,007 2,649,470,397
经营活动产生的现金流量净额 45,691,255 712,955,693
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
718,215 358,622
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,132,537 0
39
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流入小计 22,850,752 358,622
购建固定资产、无形资产和其他长
51,071,574 36,881,713
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 14,514
投资活动现金流出小计 51,071,574 36,896,227
投资活动产生的现金流量净额 -28,220,822 -36,537,605
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 4,694,125,562 3,467,813,742
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,694,125,562 3,467,813,742
偿还债务支付的现金 2,745,174,803 1,453,750,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
631,076,815 393,041,613
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0 8,223,135
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0 2,917,700
筹资活动现金流出小计 3,376,251,618 1,849,709,313
筹资活动产生的现金流量净额 1,317,873,944 1,618,104,429
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,335,344,377 2,294,522,517
加：期初现金及现金等价物余额 3,196,256,930 2,576,751,678
六、期末现金及现金等价物余额 4,531,601,307 4,871,274,195
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
40
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,370,051,019 1,808,577,159
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 75,912,663 42,477,113
经营活动现金流入小计 1,445,963,682 1,851,054,272
购买商品、接受劳务支付的现金 601,093,597 552,310,265
支付给职工以及为职工支付的现金 242,727,176 218,754,418
支付的各项税费 250,439,707 294,886,310
支付其他与经营活动有关的现金 203,898,158 255,292,923
经营活动现金流出小计 1,298,158,638 1,321,243,916
经营活动产生的现金流量净额 147,805,044 529,810,356
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100,842 91,392
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,088,592 0
投资活动现金流入小计 2,189,434 91,392
购建固定资产、无形资产和其他长
49,552,840 34,900,069
期资产支付的现金
投资支付的现金 30,410,000 0
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 2,932,214
投资活动现金流出小计 79,962,840 37,832,283
投资活动产生的现金流量净额 -77,773,406 -37,740,891
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,694,125,562 3,467,813,742
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,694,125,562 3,467,813,742
41
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
偿还债务支付的现金 2,745,174,803 1,453,750,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
625,330,286 334,262,922
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,370,505,089 1,788,012,922
筹资活动产生的现金流量净额 1,323,620,473 1,679,800,820
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,393,652,111 2,171,870,285
加：期初现金及现金等价物余额 1,725,118,427 1,112,165,095
六、期末现金及现金等价物余额 3,118,770,538 3,284,035,380
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
42
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 3,367,020,000 3,697,783,350 718,446,206 2,788,900,597 78,239,989 10,650,390,142
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,367,020,000 3,697,783,350 718,446,206 2,788,900,597 78,239,989 10,650,390,142
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 35,938,839 39,878,582 75,817,421
号填列）
（一）净利润 237,960,039 36,917,428 274,877,467
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
237,960,039 36,917,428 274,877,467
小计
（三）所有者投入
2,961,154 2,961,154
和减少资本
1．所有者投入资
本
43
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 2,961,154 2,961,154
（四）利润分配 -202,021,200 -202,021,200
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-202,021,200 -202,021,200
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,367,020,000 3,697,783,350 718,446,206 2,824,839,436 118,118,571 10,726,207,563
44
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 少数股东权
实收资本 减：库 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益
（或股本） 存股 储 险 他
备 准
备
一、上年年末余额 3,367,020,000 3,697,643,970 683,565,515 2,361,267,487 86,654,599 10,196,151,571
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,367,020,000 3,697,643,970 683,565,515 2,361,267,487 86,654,599 10,196,151,571
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 139,380 34,880,691 427,633,110 -8,414,610 454,238,571
号填列）
（一）净利润 664,535,001 32,549,691 697,084,692
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
664,535,001 32,549,691 697,084,692
小计
（三）所有者投入
139,380 -22,893,898 -22,754,518
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 139,380 -22,893,898 -22,754,518
45
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配 34,880,691 -236,901,891 -18,070,403 -220,091,603
1．提取盈余公积 34,880,691 -34,880,691
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-202,021,200 -18,070,403 -220,091,603
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,367,020,000 3,697,783,350 718,446,206 2,788,900,597 78,239,989 10,650,390,142
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
46
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
项目 实收资本 减：库 项 风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储 险
备 准
备
一、上年年末余
3,367,020,000 3,681,309,353 718,446,206 1,563,336,238 9,330,111,797
额
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
3,367,020,000 3,681,309,353 718,446,206 1,563,336,238 9,330,111,797
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -41,908,498 -41,908,498
“－”号填列）
（一）净利润 160,112,702 160,112,702
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
160,112,702 160,112,702
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
47
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -202,021,200 -202,021,200
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-202,021,200 -202,021,200
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
3,367,020,000 3,681,309,353 718,446,206 1,521,427,740 9,288,203,299
额
48
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单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
项目 实收资本 减：库 项 风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储 险
备 准
备
一、上年年末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 683,565,515 1,451,431,224 9,183,326,092
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,367,020,000 3,681,309,353 683,565,515 1,451,431,224 9,183,326,092
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 34,880,691 111,905,014 146,785,705
号填列）
（一）净利润 348,806,905 348,806,905
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
348,806,905 348,806,905
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
49
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配 34,880,691 -236,901,891 -202,021,200
1．提取盈余公积 34,880,691 -34,880,691
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
-202,021,200 -202,021,200
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 718,446,206 1,563,336,238 9,330,111,797
法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红
50
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
北京北辰实业股份有限公司(以下称"本公司")是由北京北辰实业集团有限责任公司(以下称"北
辰集团")独家发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。北辰集团为本公司
的母公司和最终母公司。本公司于 1997 年 4 月 2 日正式成立，成立时总股本为 1,160,000,000
元，每股面值 1 元。本公司于 1997 年 5 月向境外投资者发行股票(H 股)707,020,000 股，并在香
港联合交易所有限公司挂牌上市，发行后总股本增至 1,867,020,000 元。于 2006 年 10 月 16 日，
本公司向境内投资者发行了 1,500,000,000 股人民币普通股(A 股)，并在上海证券交易所挂牌上
市，发行后总股本增至 3,367,020,000 元。
本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于 1998 年 10 月 9 日在国家工商行政管
理部门注册为中外合资股份有限公司。
本公司及子公司(以下合称"本集团")主要从事房地产开发、物业出租、酒店、百货业及物业管理
等业务。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 8 月 13 日批准报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计
准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务
报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号--合营
安排》以及修订后的《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列
报》以及《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》。上述准则自 2014 年 7 月 1 日起施行，鼓励
境外上市的企业提前施行。本公司为同时发行 A 股和 H 股的上市公司，因此本公司已提前采用
上述准则编制本财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司 2014 年 6 月 30 日财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
51
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
(a)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
本集团的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
52
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议
价款的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率
法，以摊余成本计量。
本集团于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项应收款项发
生减值的，计提减值准备。表明应收款项发生减值的客观证据，是指应收款项初始确认后实际
发生的、对该应收款项的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事
项。
(i)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 1,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(ii)按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(iii)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
53
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估
值技术主要包括市场法和收益法等。采用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(十) 存货：
1、 存货的分类
存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变
现净值孰低计量。
2、 发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建
筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发
产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。
建筑成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生
的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出
亦列入开发成本核算。
库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时采用一次
转销法进行摊销。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业和联营企业的长期股权
投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实
施共同控制的被投资单位且本集团仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业是指本集团
能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有
或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交
易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十二) 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济
利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率
列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 20-40 年 5%至 10% 2.25%至 4.75%
土地使用权 40 年 - 2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5%至 10% 2.25%至 4.75%
机器设备 5-15 年 5%至 10% 6.0%至 19.0%
运输设备 5-10 年 5%至 10% 9.0%至 19.0%
其他设备 5-10 年 5%至 10% 9.0%至 19.0%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4、 其他说明
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
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或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投
入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额。
(十五) 借款费用:
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用状态之固定资
产及投资性房地产购建、房地产开发项目购建及生产期间的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到可
销售状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款，
以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款，
按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实
际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(十六) 无形资产：
无形资产为自用的土地使用权、办公软件等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。
(b)办公软件
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办公软件按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。
(c)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(d)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十七) 预计负债：
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面
价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(十八) 收入：
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a)销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计
量时，确认销售收入的实现。
出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，于购房者
办理房屋交接手续，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售商
品收入确认的其他条件时确认。
(b)提供劳务
收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。
(c)让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
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经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(十九) 政府补助：
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产有关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益有关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
（2）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(二十一) 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
59
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十四) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(2)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经
费等。
(a)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b)基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c)设定提存计划
除上述基本养老保险外，本集团还向职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补
充退休福利属于设定提存计划。对于设定提存计划，本集团以强制性、合同性或自愿性方式向
第三方受托管理的退休保险计划供款。本集团作出供款后，即无进一步付款债务。供款在应付
时确认为职工福利费用。预付供款按照现金退款或可减少未来付款而确认为资产。
60
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(d)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在(i)本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和(ii)确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
(3)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(4)维修基金和质量保证金
维修基金是按照相关规定，按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取，在办理立
契过户手续时上交房地产管理部门。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质
量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
(5)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(i)、该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(ii)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(iii)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
(6)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的
重要风险：
(i)房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地
产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
(ii)税项
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务
处理都存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重大判断。如果
61
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
计提的税金金额产生影响。
(iii)存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假
设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存
货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(b)采用会计政策的关键判断
收入确认
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按
揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购
房客户通常需支付至少购房款总额的 20%－30%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发
放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为 6 个月至 2 年不等。该项阶段性
连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分
向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，
因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过
向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还
的情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免
发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应
纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%及 13%
当期允许抵扣的进项税后的余
额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
转让房地产所取得的应纳税增
土地增值税 30%－60%
值额
房产税 房产余值 1.2%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全 子 注 业 期末实际出 实 表决 是 少数股东权 少 从母公司
注册资本 经营范围 持股
称 公 册 务 资额 质 权比 否 益 数 所有者权
62
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
司 地 性 上 例(%) 合 股 益冲减子
类 质 构 并 东 公司少数
比例
型 成 报 权 股东分担
(%)
对 表 益 的本期亏
子 中 损超过少
公 用 数股东在
司 于 该子公司
净 冲 期初所有
投 减 者权益中
资 少 所享有份
的 数 额后的余
其 股 额
他 东
项 损
目 益
余 的
额 金
额
房地产开发；
北京北辰 商品房销售；
房地产开 控 房 物业管理；出
发股份有 股 北 地 租房屋、写字
限公司(以 子 京 产 500,180,000 间，室内外装 555,070,231 99.05 99.05 是 4,729,710
下称“北 公 市 开 饰、装修；装
辰 房 地 司 发 饰设计；销售
产”) 建筑材料、装
饰材料等
控
股
子 房地产开发及
北京天成
公 房 商品房销售；
天房地产
司 北 地 销售建筑材
开发有限
的 京 产 11,000,000 料；家居装饰 11,000,000 99.10 100.00 是
公司(以下
控 市 开 服务；投资咨
称“天成
股 发 询、信息咨询
天”)
子 等
公
司
控
股
子
北京姜庄 在规划范围内
公 房
湖园林别 进行别墅及配
司 北 地
墅开发有 美元 套设施的开
的 京 产 68,169,776 50.52 51.00 是 110,526,950
限公司(以 16,000,000 发、建设、出
控 市 开
下称“姜 售(未经专项审
股 发
庄湖”) 批的除外)
子
公
司
长沙北辰
全 房
房地产开
资 长 地 房地产开发(涉
发有限公
子 沙 产 1,200,000,000 及行政许可的 1,206,400,000 100.00 100.00 是
司(以下称
公 市 开 凭许可证经营)
“长沙北
司 发
辰”)
北京五洲
控
美乐啤酒 经营港、澳、
股 北
餐厅有限 餐 台风味菜肴、
子 京 美元 1,346,000 4,780,595 59.81 59.81 是
公司(以下 饮 酒吧、咖啡厅
公 市
称“五洲 等
司
美乐”)
北京北辰 控 销售五金交
绿洲商贸 股 北 电、汽车配件、
商
有限公司 子 京 1,000,000 百货、建筑材 1,000,000 99.81 100.00 是
贸
(以下称 公 市 料；仓储服务；
“绿洲商 司 信息咨询服
63
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
贸”) 务；劳务服务；
技术培训等
在本市范围内
北京北辰 从事物业管
信诚物业 控 理；房地产信
物
管理有限 股 北 息咨询；物业
业
责任公司 子 京 5,000,000 信息咨询；从 5,000,000 99.81 100.00 是
管
(以下称 公 市 事房地产经纪
理
“信诚物 司 业务；收费停
业”) 车场；电梯维
修、保养等
许可经营项
目：零售图书
及报纸期刊、
零售中成药、
北京北辰
全 零售定型包装
超市连锁
资 北 食品、卷烟、
有限公司 商
子 京 10,000,000 加工服装等； 10,000,000 100.00 100.00 是
(以下称 贸
公 市 一般经营项
“北辰超
司 目：销售日用
市”)
品、纺织品、
服装、电子产
品；仓储服务；
维修日用品等
一般经营项
目：会议及展
览服务；组织
文化艺术交流
活动(不含演
北京北辰 出)；企业策划；
全
国际会展 物 电脑图文设
资 北
有限公司 业 计、制作；经
子 京 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00 是
(以下称 管 济贸易咨询；
公 市
“北辰国 理 设计、制作、
司
际会展”) 代理、发布广
告；礼仪服务；
摄影扩印服
务；销售电子
产品、工艺品、
文具用品。
长沙世纪
控 房
御景房地
股 长 地 房地产开发(涉
产有限公
子 沙 产 20,410,000 及行政许可的 284,410,000 51.00 51.00 是 2,861,911
司(以下称
公 市 开 凭许可证经营)
“世纪御
司 发
景”)
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 少 权益
子 持 公司少数股东
子公 表决 否 数 中用
公 注 股 分担的本期亏
子公司 业务 期末实际 司净 权比 合 股 于冲
司 册 注册资本 经营范围 比 损超过少数股
全称 性质 出资额 投资 例 并 东 减少
类 地 例 东在该子公司
的其 (%) 报 权 数股
型 (%) 期初所有者权
他项 表 益 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
北京北 全 酒 店 为饭店、宾馆提供
辰酒店 资 北 管 管理服务；劳务服
管理有 子 京 理 、 20,500,000 务；组织培训专业 20,801,600 100 100 是
限公司 公 市 劳 务 技术人员；饭店管
(以下称 司 服 理咨询服务；经济
64
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
“北辰 务 、 信息咨询服务；批
酒店”) 经 济 发、零售百货、厨
信 息 房用具、工艺美术
咨询 品、日用杂货、针
纺织品、电子计算
机、五金交电
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 表 是 少 权益
子 持 公司少数股东
子公 决 否 数 中用
公 注 股 分担的本期亏
子公司 业务性 期末实际出 司净 权 合 股 于冲
司 册 注册资本 经营范围 比 损超过少数股
全称 质 资额 投资 比 并 东 减少
类 地 例 东在该子公司
的其 例 报 权 数股
型 (%) 期初所有者权
他项 (%) 表 益 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
社区多媒体
信息服务网
开发、建设(未
取得专项许
可的项目除
北京北
外)；信息、电
辰信通
子商务业务、
网络技 全 多媒体
楼宇智能系
术服务 资 北 电子、
统工程设计
有限公 子 京 商务信 20,000,000 20,785,851 100 100 是
的技术开发、
司(以下 公 市 息、网
技术服务、技
称“北 司 络开发
术咨询；承接
辰 信
计算机系统
通”)
集成；销售本
公司开发后
的产品、计算
机软、硬件及
外部设备。
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的主体
于 2013 年 10 月，本公司与深圳江湾信息咨询有限公司(以下称"深圳江湾")签订股权转让协议，
收购深圳江湾持有的世纪御景 51%股权，该股权转让交易于 2014 年 4 月完成。交易完成后，世
纪御景成为本公司子公司并纳入本集团的合并范围。
在收购发生时，世纪御景除持有某一土地使用权外无经营活动。本集团收购世纪御景的目的完
全在于其潜在的核心资产，因此本集团将此收购子公司的交易作为资产收购。
(三) 其他
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
存在重要少数股东权益的子公司
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2014 年 1-6 月子公司宣告
少数股东权益 少数股东损益 分配予少数股东的股利
姜庄湖 110,526,950 36,635,685 -
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 6 月 30 日财务状况
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
姜庄湖 1,206,326,740 49,239 978,126,353 - 228,249,626
2013 年 12 月 31 日财务状况
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
姜庄湖 1,147,826,704 1,500,195 995,843,977 - 153,482,922
2014 年 1-6 月经营成果
收入 利润总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额
姜庄湖 211,699,034 96,419,196 74,766,704 - 74,766,704
2013 年 1-6 月经营成果
收入 亏损总额 净亏损 其他综合收益 综合亏损总额
姜庄湖 - 3,176,068 3,176,068 - 3,176,068
2014 年 1-6 月现金流量
经营活动 投资活动 筹资活动
年初现金余额 期末现金余额
现金流量 现金流量 现金流量
姜庄湖 47,676,506 -150,000,000 - 714,041,635 611,718,141
2013 年 1-6 月现金流量
经营活动 投资活动 筹资活动
年初现金余额 期末现金余额
现金流量 现金流量 现金流量
姜庄湖 86,073,545 -24,293 - 615,684,403 701,733,655
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 886,377 / / 878,561
人民币 / / 886,377 / / 878,561
银 行 存
/ / 4,757,883,354 / / 3,433,080,952
款：
人民币 / / 4,748,031,562 / / 3,428,304,621
美元 1,362,844 6.1528 8,385,307 549,334 6.0969 3,349,234
港元 1,847,424 0.7938 1,466,485 1,815,183 0.7862 1,427,097
合计 / / 4,758,769,731 / / 3,433,959,513
于 2014 年 6 月 30 日，银行存款中包括 72,079,744 元的房地产开发项目工程建设合同履约担保
金(2013 年 12 月 31 日：60,688,662 元)，141,015,631 元的住户按揭贷款保证金(2013 年 12 月 31
日：115,178,402 元)，13,073,049 元的购房款共管银行账户余额(2013 年 12 月 31 日：58,746,927
元)，到期日在三个月及三个月以上的定期存款 1,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：3,088,592 元)。
66
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 8,538,244 16 16,599,727 32
账准备
的应收
账款
单项金
额虽不
重大但
单项计
45,561,420 84 106,749 0.2 35,960,094 68 106,749 0.3
提坏账
准备的
应收账
款
合计 54,099,664 / 106,749 / 52,559,821 / 106,749 /
应收账款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 54,099,664 52,559,821
减：坏账准备 106,749 106,749
合计 53,992,915 52,453,072
应收账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 48,630,831 49,449,361
一到二年 4,509,144 3,037,351
二到三年 886,580 -
三年以上 73,109 73,109
合计 54,099,664 52,559,821
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。(2013 年 12 月
31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无按组合计提坏账准备的应收账款(2013 年 12 月 31 日：无)。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准
67
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
备的比例较大，但在本期全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款(截至 2013
年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账
款(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无应收关联方的应收账款(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (2013 年 12 月 31 日：
无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 4,564,259 元的应收账款(2013 年 12 月 31 日：
无)质押给银行作为取得长期借款的担保。
于 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
由于与债务人失
去联系，本集团
未结会议费总额 68,109 68,109 100 认为该款项无法
收回，因此全额
计提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本集团
未结酒店收入 33,640 33,640 100 认为该款项无法
收回，因此全额
计提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本集团
其他 5,000 5,000 100 认为该款项无法
收回，因此全额
计提坏账准备。
合计 106,749 106,749 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无实际核销的应收账款(截至 2013 年 6 月 30 日止
6 个月期间：无)
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
68
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
中国民航信息网
第三方 2,821,597 1 年以内 5.20
络股份有限公司
中国广告协会 第三方 2,137,680 1 年以内 4.00
新加坡航空公司 第三方 1,278,621 1 年以内 2.40
北京市地方税务
第三方 1,179,176 1 年以内 2.20
局
北京市国际服务
第三方 1,121,170 1 年以内至 2 年 2.10
贸易事务中心
合计 / 8,538,244 / 15.90
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 23,263,174 43 12,280,000 53 593,407,926 98 12,280,000 2
账准
备的
其他
应收
账款
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
31,267,819 57 578,460 2 10,966,218 2 578,460 5
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 54,530,993 / 12,858,460 / 604,374,144 / 12,858,460 /
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
押金 5,907,166 3,721,326
预付货款 12,280,000 12,280,000
69
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
工程专项基金 5,033,399 5,466,754
备用金 4,914,435 4,992,505
代垫款项 16,605,476 15,600,315
应收委托贷款 - 550,000,000
其他 9,790,517 12,313,244
合计 54,530,993 604,374,144
减：坏账准备 12,858,460 12,858,460
净额 41,672,533 591,515,684
于 2013 年 11 月，本集团向世纪御景提供 550,000,000 元委托贷款。该贷款由深圳江湾持有的
世纪御景的全部股权提供股权质押担保，年利率 8.5%，借款期限为 1 年。于 2013 年 10 月，本
公司与深圳江湾签订股权转让协议，受让深圳江湾持有的世纪御景 51%的股权，该股权转让交
易于 2014 年 4 月完成。交易完成后，世纪御景成为本公司子公司并纳入本集团的合并范围。
其他应收款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 24,389,693 577,106,762
一到二年 5,841,315 2,629,128
二到三年 849,579 2,323,870
三年以上 23,450,406 22,314,384
合计 54,530,993 604,374,144
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无按组合计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12 月 31 日：无)。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准
备的比例较大，但在本期全额收回的其他应收款(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应
收款(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无应收关联方的其他应收款(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
于 2014 年 6 月 30
北京金恒生科技 日，账龄为三年
发展有限公司(以 12,280,000 12,280,000 100 以上的其他应收
下称“金恒生”) 款主要为因购买
电脑而预付给金
70
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
恒 生 的 货 款
12,280,000 元
(2013 年 12 月 31
日 ： 12,280,000
元)，由于债务人
丧失偿债能力，
本集团认为该款
项无法收回，因
此全额计提了坏
账准备。
合计 12,280,000 12,280,000 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
由于与债务人失
去联系，本集团
代垫款项 573,001 573,001 100 认为无法收回款
项，因此全额计
提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本集团
其他 5,459 5,459 100 认为无法收回款
项，因此全额计
提坏账准备。
合计 578,460 578,460 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无实际核销的其他应收款(截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月期间：无)。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
金恒生 第三方 12,280,000 3 年以上 23
北京市住房建设
委 员 会 ( 以
第三方 6,643,134 1 年以内至 5 年 12
下 称“北京市
建委”)
湖南省电业公司
长沙电业局(以下 第三方 2,616,900 1 年以内至 5 年 5
称“长沙电业局”
湖南省湘诚置业 第三方 1,723,140 1 年以内至 5 年 3
71
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
担保有限公司
北京戴德梁行物
业管理有限公司 第三方 850,000 1 年以内至 2 年 2
长沙分公司
合计 / 24,113,174 / 45
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 511,927,108 78 321,542,621 69
1至2年 42,638,719 7 104,531,827 22
2至3年 71,381,776 11 17,612,639 4
3 年以上 23,942,682 4 23,923,479 5
合计 649,890,285 100 467,610,566 100
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 137,963,177 元(2013 年 12 月 31 日：146,067,945
元)，主要为预缴的企业所得税、营业税金及附加及土地增值税，因为相关开发项目尚未确认销
售收入，该款项尚未结转。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南鼎兴置业顾
第三方 8,437,455 2013 年至 2014 年 未达到结算条件
问有限公司
中原地产代理(深
圳)有限公司湖南 第三方 6,117,891 2013 年至 2014 年 未达到结算条件
分公司
股权转让事宜尚
北辰集团 关联方 5,140,600 2008 年
未办理完毕
长沙市电业局 第三方 4,885,948 2013 年至 2014 年 未达到结算条件
长沙市天心区教
第三方 3,000,000 2014 年 未达到结算条件
育局
合计 / 27,581,894 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北辰集团 5,140,600 5,140,600
合计 5,140,600 5,140,600
4、 预付款项的说明：
预付关联方的预付款项分析如下：
72
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占预付款项 占预付款项
与本集团关系 金额 坏账准备 金额
总额的比例(%) 总额的比例(%)
北辰集团 本集团之母公司 5,140,600 1% - 5,140,600 1%
于 2014 年 6 月 30 日，预付款项中包括预缴的企业所得税、营业税金及附加及土地增值税共计
542,165,946 元(2013 年 12 月 31 日：365,459,414 元)。
于 2014 年 6 月 30 日，预付款项中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
库 存
39,633,388 243,913 39,389,475 43,202,843 243,913 42,958,930
商 品
库 存
13,481,156 13,481,156 10,101,308 10,101,308
材 料
开 发
5,396,906,648 5,396,906,648 2,199,452,966 2,199,452,966
产 品
开 发
17,018,031,348 17,018,031,348 18,288,957,771 18,288,957,771
成 本
低 值
易 耗
品 及 20,521,863 20,521,863 24,682,250 24,682,250
包 装
物
合计 22,488,574,403 243,913 22,488,330,490 20,566,397,138 243,913 20,566,153,225
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 243,913 243,913
合计 243,913 243,913
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
的依据 的原因 期末余额的比例（％）
可变现净值低于库
库存商品 存商品账面价值的 不适用 不适用
差额
73
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 开发成本
竣工/预计 预计总投资
项目名称 开工时间 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
竣工时间 (千元)
红橡墅(原
“长河玉 2013 年 2014 年 1,305,210 975,092,813 823,186,532
墅余期”)
西三旗土
待定 待定 待定 3,501,636 3,501,636
地
北辰福第
商业(常营 2011 年 2014 年 780,000 670,021,956 642,177,204
项目)
长沙北辰
三角洲项 2008 年 待定 待定 12,657,930,059 15,074,027,470
目
顺义马坡
2012 年 待定 待定 1,866,584,402 1,746,064,929
项目
中央公园
2014 年 待定 待定 844,900,482 -
项目
合计 17,018,031,348 18,288,957,771
于 2014 年 6 月 30 日，开发成本中包含的资本化利息为 1,728,697,679 元(2013 年 12 月 31 日：
1,971,838,317 元)。截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间用于确定借款费用资本化金额的资本
化率为年利率 6.36%(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：7.01%)。
(2)开发产品
竣工时 2013 年 12 月 31 2014 年 6 月 30
项目名称 本期增加 本期减少
间 日 日
2003 年
绿色家园项
至 2010 68,128,069 - 2,482,206 65,645,863
目
年
北辰香麓 2010 年
(温泉镇项 至 2012 1,235,079,279 - 160,527,225 1,074,552,054
目) 年
碧海方舟北
2013 年 363,414,921 - 53,151,984 310,262,937
区
北辰福第
2010 年 284,700,771 - 118,536,062 166,164,709
(常营项目)
2007 年
香山清琴 至 2010 36,961,897 - - 36,961,897
年
74
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
长沙北辰三
2012 年
角 洲 D3 、
至 2014 193,098,931 4,073,372,584 541,221,425 3,725,250,090
E5 、D1 及
年
A1 区
2001 年
其他 至 2007 18,069,098 - - 18,069,098
年
合计 2,199,452,966 4,073,372,584 875,918,902 5,396,906,648
于 2014 年 6 月 30 日，账面价值约为 11,373,067,087 元的存货(2013 年 12 月 31 日：8,103,438,816
元)分别作为长期借款和一年内到期的长期借款的抵押物。
(六) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
本企业
投
本企 在被投
资
业持 资单位 期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收
单 本期净利润
股比 表决权 总额 额 总额 入总额
位
例(%) 比例
名
(%)
称
一、合营企业
北
辰
36 33 17,914,010 169,653,993 -151,739,983 11,799,488 -24,205,891
嘉
权
二、联营企业
北
极
星 30 40 23,645,811 1,939,512 21,706,299 0 -182,081
基
金
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
在被投
减 在被投 单位
被投 资单位
增减变 值 资单位 持股
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
动 准 持股比 比例
位 比例
备 例（％） 与表
（％）
决权
比例
75
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
不一
致的
说明
北 京
北 极
董 事
星 房
会 由
地 产
五 名
投 资
董 事
基 金
组成，
管 理 9,000,000 6,566,514 -54,624 6,511,890 30 40
其 中
有 限
两 名
公 司
为 本
(以下
公 司
称“北
委派
极 星
基金”
于 2014 年 6 月 30 日，本集团持有的合营企业北京北辰嘉权时代名门商业有限公司(以下称"北
辰嘉权")的长期股权投资账面价值为零(于 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的北辰嘉权的长期股
权投资账面价值为零)。
(八) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合
6,442,568,469 26,565,101 6,469,133,570
计
1.房屋、建筑物 6,442,568,469 26,565,101 6,469,133,570
2.土地使用权
二、累计折旧和
1,573,870,582 83,432,412 1,657,302,994
累计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,573,870,582 83,432,412 1,657,302,994
2.土地使用权
三、投资性房地
4,868,697,887 -56,867,311 4,811,830,576
产账面净值合计
1.房屋、建筑物 4,868,697,887 -56,867,311 4,811,830,576
2.土地使用权
四、投资性房地
产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地
4,868,697,887 -56,867,311 4,811,830,576
产账面价值合计
1.房屋、建筑物 4,868,697,887 -56,867,311 4,811,830,576
2.土地使用权
76
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期折旧和摊销额：83,432,412 元。
本集团的投资性房地产包括服务式公寓、写字楼、会议中心及商业出租等，均依照各投资性房
地产的特点按商业条款对外进行出租，并签署租赁合约约定相应的租赁期限、租金、付款方式、
租赁双方的权利和义务以及违约责任等内容。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间投资性房地产计提折旧和摊销金额为 83,432,412 元(截至
2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：83,563,813 元)。
于 2014 年 6 月 30 日，账面价值为 3,795,780,946 元(原价：5,288,810,184 元)的投资性房地产(2013
年 12 月 31 日：账面价值 3,836,433,603 元、原价 5,262,245,083 元)作为长期借款及一年内到期
的长期借款的抵押物。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，故未对其计提
减值准备(2013 年 12 月 31 日：无)。
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,371,004,159 11,636,790 7,399,085 3,375,241,864
其中：房屋及建筑物 2,334,888,596 0 0 2,334,888,596
机器设备 639,406,047 6,735,765 2,287,288 643,854,524
运输工具 47,818,213 978,275 3,864 48,792,624
其他设备 348,891,303 3,922,750 5,107,933 347,706,120
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 1,312,698,676 70,507,681 6,150,486 1,377,055,871
其中：房屋及建筑物 631,294,239 27,411,920 0 658,706,159
机器设备 412,337,247 23,463,049 1,541,692 434,258,604
运输工具 28,086,115 2,629,235 3,864 30,711,486
其他设备 240,981,075 17,003,477 4,604,930 253,379,622
三、固定资产账面净
2,058,305,483 / / 1,998,185,993
值合计
其中：房屋及建筑物 1,703,594,357 / / 1,676,182,437
机器设备 227,068,800 / / 209,595,920
运输工具 19,732,098 / / 18,081,138
其他设备 107,910,228 / / 94,326,498
四、减值准备合计 28,291 / / 27,361
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 23,141 / / 22,211
运输工具 / /
其他设备 5,150 / / 5,150
五、固定资产账面价
2,058,277,192 / / 1,998,158,632
值合计
77
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 1,703,594,357 / / 1,676,182,437
机器设备 227,045,659 / / 209,573,709
运输工具 19,732,098 / / 18,081,138
其他设备 107,905,078 / / 94,321,348
本期折旧额：70,507,681 元。
于 2014 年 6 月 30 日，账面价值为 752,795,600 元(原价：1,085,550,848 元)的房屋及建筑物(2013
年 12 月 31 日：账面价值为 762,144,186 元、原价 1,085,550,848 元)作为长期借款及一年内到期
的长期借款的抵押物。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间固定资产计提的折旧金额为 70,507,681 元(截至 2013 年 6
月 30 日止 6 个月期间：80,834,306 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分
别为：42,752,736 元、2,737,150 元及 25,017,795 元(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：51,501,172
元、2,725,507 元及 26,607,627 元)。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无由在建工程转入的固定资产(截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间：713,724 元)。
(a)于 2014 年 6 月 30 日，本集团无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
(b)于 2014 年 6 月 30 日，本集团无融资租赁租入的固定资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
(c)于 2014 年 6 月 30 日，本集团无持有待售的固定资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在 建 工
40,582,128 40,582,128 27,470,446 27,470,446
程
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,323,946 371,294 1,695,240
二、累计摊销合计 486,256 339,666 825,922
三、无形资产账面
837,690 31,628 869,318
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
837,690 31,628 869,318
价值合计
本期摊销额：339,666 元。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间无形资产的摊销金额为 339,666 元(截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月期间：150,375 元)。
78
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,309,121 3,309,353
可抵扣亏损 2,324,863 4,403,291
抵销内部未实现利润 3,230,577 3,461,688
预提费用及其他 18,996,664 13,399,662
小计 27,861,225 24,573,994
未经抵销的递延所得税资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 23,445,205 21,543,869
预计于 1 年后转回的金额 4,416,020 3,030,125
合计 27,861,225 24,573,994
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 12,361,563 1,298,455
合计 12,361,563 1,298,455
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 76,494 76,494
2015 65,597 65,597
2016 474,151 474,151
2017 151,532 151,532
2018 530,681 530,681
2019 11,063,108 0
合计 12,361,563 1,298,455 /
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无未经抵销的递延所得税负债(2013 年 12 月 31 日：无)。
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
79
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
一、坏账准备 12,965,209 12,965,209
二、存货跌价准
243,913 243,913
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
28,291 930 27,361
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 13,237,413 930 13,236,483
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 1,200,000,000 1,250,000,000
合计 1,200,000,000 1,250,000,000
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，短期借款的加权平均年利率为 6.29%(截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间：6.69%)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2013 年 12 月 31 日：无)。
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
80
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付工程款 501,684,451 872,753,390
预提工程款 1,796,330,555 1,073,431,135
其他 469,512,407 235,865,811
合计 2,767,527,413 2,182,050,336
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
于 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项
(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无应付关联方款项(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 937,516,145 元(2013 年 12 月 31 日：
1,147,055,941 元)，主要为尚未结算的应付工程款，截至本财务报表批准报出日，已偿还 7,571,936
元。
于 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
开发项目预收款(i) 4,967,659,634 4,594,673,147
其他(ii) 297,111,366 324,638,780
合计 5,264,771,000 4,919,311,927
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
(i)预收款项中包含的开发项目预收款分析如下：
2014 年 2013 年 竣工时间/ 预售比例
项目名称 6 月 30 日 12 月 31 日 预计竣工时间 2014 年
6 月 30 日
绿色家园项目 65,433,247 63,171,482 2003 年至 2010 年 不适用
北辰香麓(温泉镇项目) 225,212,150 335,985,534 2010 年至 2012 年 不适用
北辰福第(常营项目) 458,222,465 515,352,522 2010 年至 2014 年 不适用
长沙北辰三角洲项目 D3、E5、
3,374,664,748 2,826,716,071 2012 年至 2014 年 59%
D1、D2、A1 及 E3 区
碧海方舟北区 831,565,822 841,808,718 2013 年 不适用
其他 12,561,202 11,638,820 2001 年至 2007 年 不适用
合计 4,967,659,634 4,594,673,147
81
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(ii)预收款项中的其他主要包括零售商业及投资物业的预收货款及租金等。
(a)于 2014 年 6 月 30 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
项(2013 年 12 月 31 日：无)。
(b)于 2014 年 6 月 30 日，预收款项中无预收关联方的款项(2013 年 12 月 31 日：无)。
(c)于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 2,400,975,344 元(2013 年 12 月 31 日：
1,597,784,970 元)，主要为尚未办理入住手续的销售开发项目的预收房款。截至本财务报表批
准报出日，无已办理入住手续且账龄超过一年的预收款项。
(d)于 2014 年 6 月 30 日，预收款项中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期初账面余 期末账面余
项目 本期增加 本期减少
额 额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,099,747 186,569,462 195,874,090 36,795,119
二、职工福利费 8,549,839 8,549,839
三、社会保险费 12,524,828 58,203,951 55,107,890 15,620,889
其中：医疗保险费 1,256,698 18,701,487 18,202,679 1,755,506
基本养老保险 10,698,172 36,107,224 33,520,522 13,284,874
失业保险费 203,571 1,633,219 1,652,769 184,021
工伤保险费 53,889 580,467 537,491 96,865
生育保险费 312,498 1,181,554 1,194,429 299,623
四、住房公积金 847,497 19,449,370 20,030,064 266,803
五、辞退福利 669,437 669,437
六、其他
工会经费和职工教育经费 3,521,967 5,190,565 5,430,468 3,282,064
合计 63,663,476 277,963,187 284,992,351 56,634,312
基本养老保险中包括本集团为员工设立的设定提存计划的企业年金，本集团及员工分别按照上
一年平均工资总额的 4%予以缴存，其中本期应缴存金额为 5,470,610 元，实际缴存金额为
1,785,800 元，期末应付未付金额预计将于 2014 下半年度支付完毕。
于 2014 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，除董事酬金 4,887,135 元(2013
年 12 月 31 日：4,887,135 元)外，其余部分预计将于 2014 年下半年全部发放和使用完毕。
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 38,335,739 66,048,392
企业所得税 121,444,753 101,558,710
82
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
城市维护建设税 2,891,504 5,339,928
应交土地增值税 342,238,092 328,063,531
应交契税及其他 7,764,688 20,030,382
合计 512,674,776 521,040,943
(十九) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
16,936,403 16,157,328
利息
短期借款应付利息 2,561,573 2,484,815
公司债券利息 5,813,014 36,563,014
合计 25,310,990 55,205,157
(二十) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付公司股东的股利 42,421,200 0
于 2014 年 6 月 30 日，
应付子公司少数股东
应付子公司少数股东
1,162,190 1,162,190 的现金股利由于部分
的股利
少数股东失去联系，相
应股利尚未领取。
合计 43,583,390 1,162,190 /
(二十一) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
北辰集团往来款 12,747,350 5,162,801
物业维修基金 10,886,048 15,290,821
押金及保证金 288,206,328 431,126,206
应付销售代理费 72,685,281
应付能源费 25,127,508 24,633,432
应付维修费 35,581,214 18,894,683
代收售房契税、公共维修基金 20,568,010 47,305,161
北京信和物业管理有限责任公
13,145,089 13,145,089
司往来款
应付物业管理费 28,343,408 22,227,534
代收能源费 3,421,607 2,488,689
拆迁安置费 2,523,373 1,314,011
其他 159,553,301 124,688,363
合计 600,103,236 778,962,071
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
83
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北辰集团 12,747,350 5,162,801
合计 12,747,350 5,162,801
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 210,389,545 元(2013 年 12 月 31 日：
248,766,963 元)，主要为收到的押金及保证金。截至本财务报表批准报出日，已偿还 5,059,266
元。
于 2014 年 6 月 30 日，其他应付款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
(二十二) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,588,750,000 2,170,174,803
合计 1,588,750,000 2,170,174,803
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,338,750,000 1,420,174,803
信用借款 200,000,000
委托借款 250,000,000 200,000,000
信托公司借款 350,000,000
合计 1,588,750,000 2,170,174,803
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款 期末数 期初数
借款终 利率
贷款单位 起始 币种
止日 （％） 本币金额 本币金额
日
2011
中国建设银行股 2014 年
年 11 浮动利
份有限公司(以下 11 月 21 人民币 850,000,000 850,000,000
月 22 率(i)
称“建设银行”) 日
日
2013 2015 年
浮动利
北辰集团 年5月 5 月 29 人民币 150,000,000 0
率(ii)
29 日 日
北京银行股份有 2009 2014 年
浮动利
限公司(以下称 年5月 12 月 31 人民币 150,000,000 150,000,000
率(iii)
“北京银行”) 31 日 日
民生银行股份有 2009 2014 年
浮动利
限责任公司(以下 年7月 7 月 30 人民币 125,000,000 125,000,000
率(iv)
称“民生银行”) 30 日 日
84
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年
12 月 20
中国银行股份有 2013
日 及 浮动利
限责任公司(以下 年6月 人民币 100,000,000 94,500,000
2015 年 率(v)
简称“中国银行” 14 日
6 月 20
日
合计 / / / / 1,375,000,000 1,219,500,000
以上一年内到期的长期借款中无逾期借款。
于 2014 年 6 月 30 日，一年内到期的长期抵押借款 850,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：956,924,803
元)以存货作为抵押物取得；488,750,000 元(2013 年 12 月 31 日：463,250,000 元)以投资性房地
产及固定资产作为抵押物取得。
(i)利率每月调整，利率为同期同档次国家基准利率上浮 2%，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期
间，适用国家基准年利率为 6.15%。
(ii)利率每日调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.15%。
(iii)利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.55%。
(iv)利率与基准利率同步调整，利率为同期同档次国家基准利率下浮 10%，截至 2014 年 6 月 30
日止 6 个月期间适用国家基准年利率为 6.55%。
(v)利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.55%。
(二十三) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 9,340,706,523 6,410,330,961
信用借款 600,000,000
委托借款 1,250,000,000 1,000,000,000
合计 10,590,706,523 8,010,330,961
于 2014 年 6 月 30 日，银行抵押借款中 3,805,956,523 元(2013 年 12 月 31 日：2,411,830,961 元)
系由本集团的存货作为抵押；5,534,750,000 元(2013 年 12 月 31 日：3,998,500,000 元)系由本集
团的应收账款、投资性房地产及固定资产作为质押或抵押，利息每季度或每月支付一次，本金
应于 2015 年 8 月 30 日至 2029 年 5 月 5 日偿还。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，长期借款的加权平均年利率为 6.72%(截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间：7.11%)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团自泰康资产管理有限责任公司(以下称"泰康公司")累计取得借款
1,700,000,000 元，年利率为 8.2%，利息每季度支付一次，借款期限为 5 年，该笔借款由北辰集
85
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
团提供存续期间的全额无条件不可撤销连带责任保证担保及以本集团部分存货及投资性房地产
作为抵押物取得。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
2013 年 2018 年
固定利率
泰康公司 10 月 21 10 月 20 人民币 1,700,000,000 1,000,000,000
8.2%
日 日
2013 年 2023 年 浮动利率
中国银行 人民币 1,511,000,000 1,561,000,000
6月9日 6月8日 (i)
2014 年 2029 年 浮动利率
建设银行 人民币 930,000,000 0
5月6日 5月5日 (ii)
太平洋资产管 2014 年 2018 年
固定利率
理有限责任公 4 月 28 4 月 27 人民币 800,000,000 0
8.3%
司 日 日
2009 年 2017 年
浮动利率
北京银行 7 月 15 7 月 15 人民币 600,000,000 600,000,000
(iii)
日 日
合计 / / / / 5,541,000,000 3,161,000,000
(i)利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.55%。
(ii)利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.55%。
(iii)利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间适用
国家基准年利率为 6.55%。
(二十四) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债 债
券 面 发行 券
发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
名 值 日期 期
称 限
10
年
期 2006
公 年 5 10
100 1,500,000,000 36,563,014 30,750,000 61,500,000 5,813,014
司 月 29 年
债 日
券
(a)
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
10 年期公司债券(a) 1,494,098,893 1,166,812 - 1,495,265,705
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(a)经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2800 号文件核准及发改财字【2006】952 号同意
本公司发债的批复，本公司于 2006 年 5 月 29 日发行公司债券，发行总额为 1,500,000,000 元，
期限为 10 年，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.1%，每年付息一次，到期一次还本，
最后一期利息随本金的兑付一起支付。截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间应计利息 30,750,000
元，于 2014 年 6 月 30 日，尚未支付的利息 5,813,014 元已计入应付利息。本公司发行该债券
所得资金主要为本集团的国家会议中心建设项目使用。
上述 10 年期公司债券由中国银行提供为期 12 年的全额连带责任保证担保。从发债担保函生效
之日至国家会议中心项目竣工后，到本公司办妥抵押登记手续之日之期间，北辰集团向中国银
行提供连带责任反担保。
(二十五) 长期应付款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
辞退福利及其他 6,934,815 6,934,815
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股 份
3,367,020,000 3,367,020,000
总数
2013 年 本期增减变动 2014 年
12 月 31 日 其他 小计 6 月 30 日
有限售条件股份－
国有法人持股(a) 150,000,000 - - 150,000,000
其他内资持股 - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - -
境内自然人持股 - - - -
小计 150,000,000 - - 150,000,000
无限售条件股份－
人民币普通股 2,510,000,000 - - 2,510,000,000
境外上市的外资股 707,020,000 - - 707,020,000
小计 3,217,020,000 - - 3,217,020,000
合计 3,367,020,000 - - 3,367,020,000
(a)2009 年度，根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企
【2009】94 号)文件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监
督管理委员会及全国社会保障基金理事会联合发出的 2009 年第 63 号公告规定，北辰集团需按
本公司 2006 年 A 股发行时的实际发行股份数量的 10%计算，将其持有的 150,000,000 股转由全
87
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
国社会保障基金理事会持有。于 2014 年 6 月 30 日，相关手续尚未完成，该股份处于冻结状态，
除此之外，北辰集团所持本公司其他股份限售期已届满，可以上市流通。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,675,806,622 3,675,806,622
权益法核算的被投资
41,577 41,577
单位其他权益变动
其他 21,935,151 21,935,151
合计 3,697,783,350 3,697,783,350
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 556,976,792 556,976,792
任意盈余公积 161,469,414 161,469,414
合计 718,446,206 718,446,206
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,788,900,597 /
调整后 年初未分配利润 2,788,900,597 /
加：本期归属于母公司所有者
237,960,039 /
的净利润
应付普通股股利 202,021,200 每股 0.06 元
期末未分配利润 2,824,839,436 /
于 2014 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 156,738,809 元
(2013 年 12 月 31 日：156,738,809 元)。
根据 2014 年 3 月 12 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币
0.06 元，按已发行股份 3,367,020,000 股计算，拟派发现金股利共计 202,021,200 元；上述提议
已经 2014 年 5 月 23 日股东大会批准，并于 2014 年 6 月及 7 月支付完毕。
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
北辰房地产 4,729,710 4,348,724
姜庄湖 110,526,950 73,891,265
世纪御景 2,861,911
合计 118,118,571 78,239,989
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,580,861,847 2,852,045,687
其他业务收入 9,035,925 14,708,935
营业成本 1,387,109,428 1,580,855,192
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出售开发产品业
1,410,924,694 845,918,902 1,634,204,913 1,048,571,388
务
零售商业业务 157,344,906 99,268,748 174,814,922 107,220,175
投资物业和酒店
971,457,275 388,914,198 1,001,606,595 379,681,120
业务
其他业务 41,134,972 52,583,894 41,419,257 42,430,432
合计 2,580,861,847 1,386,685,742 2,852,045,687 1,577,903,115
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
绿色家园项目 11,776,857 -27,517,794 178,065,695 89,360,450
北辰香麓(温泉
301,772,750 160,527,225 474,138,142 313,680,519
镇项目)
北辰福第(常营
163,336,632 118,536,062 91,334,480 71,290,784
项目)
香山清琴 0 0 0 -8,390,137
碧海方舟北区 212,477,834 53,151,984 0 0
长沙北辰三角洲
D3、E5、D1 及 721,560,621 541,221,425 890,666,596 582,629,772
A1 区
零售商业业务 157,344,906 99,268,748 174,814,922 107,220,175
投资物业和酒店
971,457,275 388,914,198 1,001,606,595 379,681,120
业务
其他业务 41,134,972 52,583,894 41,419,257 42,430,432
合计 2,580,861,847 1,386,685,742 2,852,045,687 1,577,903,115
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,859,301,226 845,464,317 1,961,379,091 995,273,343
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
长沙地区 721,560,621 541,221,425 890,666,596 582,629,772
合计 2,580,861,847 1,386,685,742 2,852,045,687 1,577,903,115
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
单位购房者 300,570,255 11.61
单位购房者 85,673,507 3.31
单位购房者 81,871,595 3.16
个人购房者 79,440,037 3.07
个人购房者 63,546,714 2.45
合计 611,102,108 23.60
本集团前五名客户营业收入的总额为 611,102,108 元(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
300,571,799 元)，占本集团全部营业收入的比例为 23.60%(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
10.49%)。
其他业务收入和其他业务成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
促销、展示及其他 9,035,925 423,686 14,708,935 2,952,077
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,127,331 2,603,044
营业税 124,273,117 135,622,604 应纳税营业额
缴纳的增值税、营业税
城市维护建设税 9,574,015 10,192,578
税额
缴纳的增值税、营业税
教育费附加 5,663,508 7,214,553
税额
转让房地产所取得的
土地增值税 140,678,222 71,084,614
应纳税增值额
房产税的计税依据为
房产税及其他 17,145,381 17,350,845
房产余值
合计 299,461,574 244,068,238 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬支出 39,606,743 39,740,519
90
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
营销管理费 7,334,594 8,955,442
广告费 16,702,771 20,155,357
营销服务费 19,657,114 38,628,065
能源费 7,354,249 7,667,845
修理装修费 1,538,264 1,192,530
固定资产折旧 2,737,150 2,725,507
租赁费用 264,478 102,660
其他 1,480,042 1,673,086
合计 96,675,405 120,841,011
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬支出 133,067,304 129,287,068
运营管理费 13,248,478 23,385,427
税金 23,866,481 23,530,242
固定资产折旧 25,017,795 26,607,627
修理费 14,038,212 15,897,674
咨询服务费 18,999,788 19,082,048
租赁费用 9,105,872 8,973,895
能源费 4,347,341 3,935,419
低值易耗品 399,881 1,064,207
宣传费 190,799 189,831
无形资产摊销 339,666 150,375
其他 20,913,763 15,913,051
合计 263,535,380 268,016,864
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 442,749,460 412,611,147
资本化利息 -267,415,379 -252,502,008
利息收入 -13,032,166 -7,034,094
汇兑(收益)/损失 -22,881 9,533
手续费及其他 5,282,899 5,417,838
合计 167,561,933 158,502,416
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -54,624 -678,525
合计 -54,624 -678,525
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，权益法核算的长期股权投资损失为本集团根据联营企业
北极星基金净亏损及投资比例确认，随北极星基金本期净亏损的变动而变动。
91
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(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,052
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 1,052
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得
28,596 121,731 28,596
合计
其中：固定资产处置利
28,596 121,731 28,596
得
赔偿及违约金收入 1,114,081 571,681 1,114,081
其他 21,761 423,586 21,761
合计 1,164,438 1,116,998 1,164,438
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失
558,979 297,595 558,979
合计
其中：固定资产处置损
558,979 297,595 558,979
失
赔偿金 414 257,662 414
罚没支出 183,047 908 183,047
其他 70,124 42,184 70,124
合计 812,564 598,349 812,564
92
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(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
104,261,066 129,501,662
所得税
递延所得税调整 -3,287,231 -5,019,894
合计 100,973,835 124,481,768
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利润总额 375,851,302 494,309,973
按适用税率计算的所得税 93,962,826 123,577,493
不得扣除的成本、费用和损失 4,245,232 880,166
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 2,765,777 24,109
所得税费用 100,973,835 124,481,768
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 237,960,039 355,789,285
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,367,020,000 3,367,020,000
基本每股收益 0.07 0.11
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.07 0.11
—终止经营基本每股收益： - -
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司不存在稀释性潜在普通股(截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月期间：无)，稀释每股收益与基本每股收益相等。
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 13,032,166
房租押金及保证金 22,480,355
受限制的担保金及保证金的减少 8,445,567
代收的契税、公共维修基金 12,550,177
其他 1,889,298
合计 58,397,563
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
93
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
办公及会议费 4,182,840
差旅费 2,549,891
交际应酬费 666,212
契税及公共维修基金 39,287,328
押金及保证金 23,638,677
其他 1,782,707
合计 72,107,655
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收购子公司收到现金 20,043,945
收回三个月定期存款 2,088,592
合计 22,132,537
4、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
存入三个月定期存款 0
合计 0
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无收到的其他与筹资活动有关的现金(截至 2013 年 6
月 30 日止 6 个月期间：无)。
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
购买少数股权 0
合计 0
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 274,877,467 369,828,205
加：资产减值准备 0 1,052
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
70,507,681 80,834,306
产折旧
94
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无形资产摊销 339,666 150,375
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
530,383 175,864
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 175,334,081 160,109,139
投资损失（收益以“－”号填列） 54,624 678,525
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,287,231 -5,019,894
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -784,525,628 55,569,901
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,001,281 -26,067,689
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 362,983,514 -141,577,309
其他 91,877,979 218,273,218
经营活动产生的现金流量净额 45,691,255 712,955,693
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,531,601,307 4,871,274,195
减：现金的期初余额 3,196,256,930 2,576,751,678
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,335,344,377 2,294,522,517
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,410,000 0
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 30,453,945 0
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -20,043,945 0
4．取得子公司的净资产 13,371,154 0
流动资产 573,889,284 0
非流动资产 614,220 0
流动负债 561,132,350 0
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
95
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 4,531,601,307 3,196,256,930
其中：库存现金 886,377 878,561
可随时用于支付的银行存款 4,530,714,930 3,195,378,369
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,531,601,307 3,196,256,930
4、 现金流量表补充资料的说明
不涉及现金收支的重大筹资活动
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
应付少数股东股利与应收少数股东款项相抵 - 9,847,268
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团未处置子公司(截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
无)。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
本
企
母 母公司 母公司
企 法 业
公 注 对本企 对本企
业 人 业务 最 组织机构代
司 册 注册资本 业的持 业的表
类 代 性质 终 码
名 地 股比例 决权比
型 表 控
称 (%) 例(%)
制
方
北 有 中 贺 房 地 北
辰 限 国 江 产 开 1,800,000,000 34.48 34.48 辰 10111867-3
集 责 北 川 发、商 集
96
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
团 任 京 品 销 团
公 市 售、餐
司 饮、会
议 承
接、旅
游 接
待
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公 表决权
企业 注册 法人代 业务 持股比
司全 注册资本 比例 组织机构代码
类型 地 表 性质 例(%)
称 (%)
北 京
北 辰
房 地
产 开
发 股
房地
份 有 股份 北京
司海群 产开 500,180,000 99.05 99.05 10117376-0
限 公 公司 市
发
司(以
下 称
“ 北
辰 房
地产”
北 京
天 成
天 房
地 产
有限 房地
开 发 北京
责任 司海群 产开 11,000,000 99.10 100.00 72144960-9
有 限 市
公司 发
公 司
(以下
称“天
成天”
北 京
姜 庄
湖 园
林 别
墅 开 有限 房地
北京
发 有 责任 司海群 产开 美元 16,000,000 50.52 51.00 60002599-X
市
限 公 公司 发
司(以
下 称
“ 姜
庄湖”
长 沙 有限 长沙 贺江川 房地 1,200,000,000 100.00 100.00 66859444-3
97
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
北 辰 责任 市 产开
房 地 公司 发
产 开
发 有
限 公
司(以
下 称
“ 长
沙 北
辰”)
北 京
五 洲
美 乐
啤 酒
餐 厅 有限
北京
有 限 责任 刘建平 餐饮 美元 1,346,000 59.81 59.81 60003287-4
市
公 司 公司
(以下
称“五
洲 美
乐”)
北 京
北 辰
绿 洲
商 贸
有限
有 限 北京
责任 吴自立 商贸 1,000,000 99.81 100.00 63431778-X
公 司 市
公司
(以下
称“绿
洲 商
贸”)
北 京
北 辰
信 诚
物 业
管 理
有限
有 限 北京 物业
责任 刘焕波 5,000,000 99.81 100.00 70023840-7
责 任 市 管理
公司
公 司
(以下
称“信
诚 物
业”)
北 京
有限
北 辰 北京
责任 刘铁林 商贸 10,000,000 100.00 100.00 67876684-3
超 市 市
公司
连 锁
98
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
有 限
公 司
(以下
称“北
辰 超
市”)
北 京
北 辰
国 际
会 展
有 限 有限
北京 物业
公 司 责任 赵惠芝 20,000,000 100.00 100.00 05143729-6
市 管理
(以下 公司
称“北
辰 国
际 会
展”)
长 沙
世 纪
御 景
房 地
产 有 有限 房地
长沙
限 公 责任 贺宪 产开 20,410,000 51.00 51.00 79473190-4
市
司(以 公司 发
下 称
“ 世
纪 御
景”)
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企
业在
被投 本企 被投
资单 企业 注册 法人代 业务 业持 资单 组织机构代
注册资本
位名 类型 地 表 性质 股比 位表 码
称 例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
中外 批发、
北 辰 北 京
合资 马鸿鹤 零 售 126,000,000 36 33 71788199-2
嘉权 市
经营 百货
二、联营企业
北 极 有限 非 证
北 京
星 基 责任 司海群 券 业 30,000,000 30 40 59960775-6
市
金 公司 务 的
99
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
投 资
管理、
咨询
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京北辰实业集团有限责任
公司辰运物业管理中心(以下 母公司的全资子公司 74157224-1
称“辰运物业”)
北京北辰物业管理公司 母公司的全资子公司 10113022-6
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
本集团接
受关联方
支付商标
劳务以市
北辰集团 及标识许 5,000 100 5,000 100
场价格作
可使用费
为定价基
础
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 租赁收益
以市场价
2010 年 5 2014 年 9
本公司 北辰嘉权 办公用房 格作为定 475,800
月 18 日 月 30 日
价依据
以市场价
2009 年 12 2028 年 3
本公司 北辰嘉权 商业用房 格作为定 12,846,894
月1日 月 26 日
价依据
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
2037 年 4 月 10
1997 年 4 月 11
北辰集团 本公司 土地使用权 日至 2067 年 4 7,129,549
日
月 10 日
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
辰运物业 信诚物业 办公用房 450,000
日 31 日
100
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
对关联方租赁收益对本集团财务报表无重大影响。
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2006 年 5 月 29 日～
北辰集团(i) 本公司 1,500,000,000 相 关 资 产 办 理 抵 押 否
登记
2013 年 5 月 30 日～
北辰集团(ii) 本公司 1,700,000,000 否
2020 年 10 月 20 日
(i)根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团就中国银行给本公司 2006 年发行债券
1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。
(ii)北辰集团为本公司对泰康公司受托发起的不动产债权投资计划的还款义务的履约提供全额
无条件不可撤销连带责任保证担保。
4、 其他关联交易
(1)自北辰集团取得委托借款及委托借款利息
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
委托借款本金 1,200,000,000 450,000,000 150,000,000 1,500,000,000
委托借款利息 2,277,916 41,270,625 40,850,833 2,697,708
合计 1,202,277,916 1,502,697,708
于 2014 年 6 月 30 日，本集团自北辰集团取得的委托信用借款，其中：50,000,000 元借款期间
为 2013 年 3 月 29 日至 2015 年 3 月 28 日，利率为同期同档次国家基准利率；150,000,000 元
借款期间为 2013 年 5 月 29 日至 2015 年 5 月 29 日，利率为固定利率 6.15%；50,000,000 元借
款期间为 2012 年 7 月 27 日至 2014 年 7 月 26 日，利率为同期同档次国家基准利率；200,000,000
元借款期间为 2013 年 8 月 30 日至 2015 年 8 月 30 日，利率为固定利率 6.15%；200,000,000 元
借款期间为 2013 年 9 月 4 日至 2015 年 9 月 3 日，利率为同期同档次国家基准利率；200,000,000
元借款期间为 2013 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 9 日，利率为同期同档次国家基准利率；
150,000,000 元借款期间为 2013 年 12 月 26 日至 2015 年 12 月 25 日，利率为同期同档次国家
基准利率；50,000,000 元借款期间为 2013 年 12 月 26 日至 2015 年 12 月 25 日，利率为同期同
档次国家基准利率；300,000,000 元借款期间为 2014 年 4 月 4 日至 2016 年 4 月 1 日，利率为
固定利率 6.15%；150,000,000 元借款期间为 2014 年 6 月 10 日至 2016 年 6 月 9 日，利率为同
期同档次国家基准利率。
(2)关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 5,078,451 4,343,129
(3)关联方承诺
101
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事
项：
租赁
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
-租入
北辰集团 335,088,820 342,218,369
-租出
北辰嘉权 588,839,996 602,162,690
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 北辰集团 5,140,600 5,140,600
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 北辰集团 12,747,350 5,162,801
长期借款 北辰集团 1,250,000,000 1,000,000,000
一年内到期的长期借
北辰集团 250,000,000 200,000,000
款
应付利息 北辰集团 2,697,708 2,277,916
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的或有负债主要为就银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性
连带责任保证担保而形成的。
本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人
购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。
该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团提供的阶段性连带责任保证担保余额如下：
项目名称 按揭款担保余额
绿色家园项目 111,498,118
北辰香麓(温泉镇项目) 342,056,064
102
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
长沙北辰三角洲 1,746,270,093
北辰福第(常营项目) 25,413,926
长河玉墅一期 5,625,533
碧海方舟北区别墅 69,278,197
其他 2,730,096
合计 2,302,872,027
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
(1)资本性支出承诺事项经营租赁承诺事项
以下为本集团于资产负债表日不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
已签约，但尚不必在财务报表上列示 23,766,406 34,185,047
已批准，但尚未签约 6,997,994 16,226,984
合计 30,764,400 50,412,031
(2)房地产开发项目支出承诺
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
已签约，但尚不必在财务报表上列示 2,099,792,453 2,845,963,441
已批准，但尚未签约 3,538,245,452 9,101,562,052
合计 5,638,037,905 11,947,525,493
(3)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 22,328,648 16,139,099
一到二年 14,259,099 16,139,099
二到三年 14,259,099 14,259,099
三年以上 292,311,523 299,441,072
合计 343,158,369 345,978,369
(二) 前期承诺履行情况
本集团 2013 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
103
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
1.分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务经营的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分
部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 4 个报告分部，分别为：
- 出售开发产品分部，负责开发产品的生产及销售；
- 零售商业分部，负责购物中心和超市的运营；
- 投资物业和酒店分部，负责公寓、写字楼、会展及酒店等的出租运营；
- 其他分部，负责其他零星业务的运营；
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分
配。
（a）截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2014 年 6 月 30 日分部信息列示如下：
截至 2014 年 6 月 30 日止
出售开发产品 零售商业 投资物业和酒店 其他 未分配的金额 合计
6 个月期间
对外交易收入 1,410,924,694 157,344,906 971,457,275 50,170,897 - 2,589,897,772
分部间交易收入 - - 4,600,566 23,492,376 - 28,092,942
利润/(亏损)总额 299,281,027 1,743,828 289,808,230 -12,918,746 -202,063,037 375,851,302
于 2014 年 6 月 30 日
104
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
资产总额 24,786,480,333 1,080,787,773 5,835,611,494 83,190,670 3,092,399,453 34,878,469,723
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客户的交易收入。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无位于其他国家的非流动资产。
（b）截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2013 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
出售开发产品 零售商业 投资物业和酒店 其他 未分配的金额 合计
期间
对外交易收入 1,634,204,913 174,814,922 1,001,606,595 56,128,192 - 2,866,754,622
分部间交易收入 - - 5,813,845 19,129,320 - 24,943,165
利润/(亏损)总额 355,719,954 5,766,946 332,139,270 -6,280,298 -193,035,899 494,309,973
于 2013 年 12 月 31 日
资产总额 22,745,801,476 1,104,141,622 5,923,163,187 74,726,667 2,255,492,762 32,103,325,714
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客户的交易收入。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无位于其他国家的非流动资产。
105
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2.金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和
流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业
绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团所有经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，本期并无重大外汇风险。将人
民币兑换为外币需符合国家外汇管理的有关规定。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2014 年 6 月 30 日，本
集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 7,590,706,523 元(2013 年 12 月
31 日：6,660,331,961 元)及固定利率合同，金额为 4,495,265,705 元(2013 年 12 月 31 日：
2,844,098,893 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
利率风险。截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间及截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团
并无利率互换安排。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%(约 70
个基点)，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 8,603,181 元(截至 2013 年 6
月 30 日止 6 个月期间：约 8,722,621 元)。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、和其他应
收款。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
106
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。在此期间内，如果购
房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银
行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同
的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此，本集团认为相关的信贷风险
已大幅地降低。
(3)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时
变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
4,758,769,731 - - - 4,758,769,731
货币资金
应收款项(i) 95,665,448 - - - 95,665,448
4,854,435,179 - - - 4,854,435,179
金融负债-
短期借款
1,250,362,000 - - - 1,250,362,000
(含利息)
一年内到期的长期
借款 1,650,205,638 - - - 1,650,205,638
(含利息)
应付款项(ii) 3,436,525,029 - - - 3,436,525,029
长期借款
726,014,842 3,365,330,172 7,020,336,838 2,639,373,064 13,751,054,916
(含利息)
应付 10 年期债券
61,500,000 1,561,500,000 - - 1,623,000,000
(含利息)
合计 7,124,607,509 4,926,830,172 7,020,336,838 2,639,373,064 21,711,147,583
(i)应收款项包括应收账款、应收利息及其他应收款。
(ii)应付款项包括应付账款、其他应付款、应付利息及应付股利。
107
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
3,433,959,513 - - - 3,433,959,513
货币资金
应收款项(i) 649,178,687 - - - 649,178,687
4,083,138,200 - - - 4,083,138,200
金融负债-
短期借款
1,262,735,000 - - - 1,262,735,000
(含利息)
一年内到期
的长期借款 2,285,594,622 - - - 2,285,594,622
(含利息)
应付款项(ii) 3,017,379,754 - - - 3,017,379,754
长期借款
531,264,771 2,377,254,921 5,576,350,878 1,673,491,249 10,158,361,819
(含利息)
应付 10 年期
61,500,000 61,500,000 1,561,500,000 - 1,684,500,000
债券(含利息)
合计 7,158,474,147 2,438,754,921 7,137,850,878 1,673,491,249 18,408,571,195
(i)应收款项包括应收账款、应收票据、应收利息及其他应收款。
(ii)应付款项包括应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利。
3.公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)以公允价值计量的资产
本集团无以公允价值计量的资产。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长
期借款和应付债券等。
108
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允
价值相差很小。
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债-
应付债券 1,495,265,705 1,450,783,891 1,494,098,893 1,457,578,118
本集团无以公允价值计量的金融工具。
不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相
同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
4.资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
与同行业内其他公司一样，本集团利用资产负债率监控其资本。截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个
月期间，本集团的策略为将资产负债率维持在行业平均水平，且信贷评级为 AA 级，该策略与上
年保持一致。截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团的信贷评级均维持在 AA 级。于 2014
年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率如下﹕
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
总负债 24,152,262,160 21,452,935,572
总资产 34,878,469,723 32,103,325,714
资产负债率 69% 67%
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大 7,359,068 15 0 0 16,599,727 37 0 0
并单项
109
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额虽不
重大但
单项计
41,638,266 85 106,749 0.30 28,197,507 63 106,749 0.40
提坏账
准备的
应收账
款
合计 48,997,334 / 106,749 / 44,797,234 / 106,749 /
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 48,997,334 44,797,234
减：坏账准备 106,749 106,749
净额 48,890,585 44,690,485
（1）应收账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 43,528,501 41,686,774
一到二年 4,509,144 3,037,351
二到三年 886,580 -
三年以上 73,109 73,109
合计 48,997,334 44,797,234
（2）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年 12
月 31 日：无)。
（3）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无按组合计提坏账准备的应收账款(2013 年 12 月 31 日：无)。
（4）截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无已经全额计提坏账准备或者计提坏账准备
的比例较大，但在本期全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款(截至 2013
年 6 月 30 日止 6 个月期间：105,049 元)。
（5）于 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款
(2013 年 12 月 31 日：无)。
（6）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无应收关联方的应收账款(2013 年 12 月 31 日：无)
（7）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年 12 月 31
日：无)。
110
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（8）于 2014 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 4,564,259 元的应收账款(2013 年 12 月 31
日：无)质押给银行作为取得长期借款的担保(2013 年 12 月 31 日：无)。
（9）于 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
由于与债务人失
去联系，本公司
未结会议费总额 68,109 68,109 100 认为该款项无法
收回，因此全额
计提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本公司
未结酒店收入总
33,640 33,640 100 认为该款项无法
额
收回，因此全额
计提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本公司
其他 5,000 5,000 100 认为该款项无法
收回，因此全额
计提坏账准备。
合计 106,749 106,749 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无实际核销的应收账款(截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月期间：无)。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国民航信息网
第三方 2,821,597 1 年以内 6
络股份有限公司
中国广告协会 第三方 2,137,680 1 年以内 4
新加坡航空公司 第三方 1,278,621 1 年以内 3
北京市国际服务
第三方 1,121,170 1 年以内至 2 年 2
贸易事务中心
互爱(北京)科技有
第三方 834,601 1 年以内 2
限公司
合计 / 8,193,669 / 17
111
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比
类 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提
11,784,778,451 99.8 12,280,000 0.1 11,405,137,925 99.8 12,280,000 0
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
单
项
金
额
虽
不
重
大
但 18,434,276 0.2 578,460 3.20 20,849,766 0.2 578,460 3
单
项
计
提
坏
账
准
备
112
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
的
其
他
应
收
账
款
合
11,803,212,727 / 12,858,460 / 11,425,987,691 / 12,858,460 /
计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收子公司款 11,767,695,530 10,838,005,357
工程专项基金 5,033,399 5,466,754
预付货款 12,280,000 12,280,000
代垫款项 4,867,682 4,222,832
备用金 4,304,718 4,419,178
应收委托贷款 - 550,000,000
其他 9,031,398 11,593,570
小计 11,803,212,727 11,425,987,691
减：坏账准备 12,858,460 12,858,460
合计 11,790,354,267 11,413,129,231
坏账准备主要为本公司对应收金恒生的预付货款计提了全额坏账准备。
（1）其他应收款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 7,993,002,031 8,080,352,389
一到二年 2,554,254,836 2,558,586,712
二到三年 898,497,800 569,483,581
三年以上 357,458,060 217,565,009
合计 11,803,212,727 11,425,987,691
（2）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无按组合计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12 月 31 日：
无)。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏
账准备的比例较大，但在本期全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款(截
至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
（4）于 2014 年 6 月 30 日，其他应收款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款
(2013 年 12 月 31 日：无)。
113
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）于 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日：无)。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
于 2014 年 6 月 30
日，账龄为三年
以上的其他应收
款主要为因购买
电脑而预付给金
恒 生 的 货 款
12,280,000 元
金恒生 12,280,000 12,280,000 100 (2013 年 12 月 31
日 ： 12,280,000
元)，由于债务人
丧失偿债能力，
本集团认为该款
项无法收回，因
此全额计提了坏
账准备。
合计 12,280,000 12,280,000 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
由于与债务人失
去联系，本公司
代垫款项 573,001 573,001 100 认为无法收回款
项，因此全额计
提坏账准备。
由于与债务人失
去联系，本公司
其他 5,459 5,459 100 认为无法收回款
项，因此全额计
提坏账准备。
合计 578,460 578,460 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无实际核销的其他应收款(截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月期间：无)。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
114
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
应收子公司款 子公司 11,767,695,530 1 年以内至 5 年 99.70
金恒生 第三方 12,280,000 3 年以上 0.10
北京市建委 第三方 4,802,921 1 年以内至 5 年 0.04
北京乐听乐动文
第三方 400,820 1 年以内 0.00
化传媒有限公司
北京巧食嘉快餐
第三方 115,945 1 年以内 0.00
连锁有限公司
合计 / 11,785,295,216 / 99.84
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
应收子公司款 子公司 11,767,695,530 100
合计 / 11,767,695,530 100
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
期 资单位
在被投
计 在被投 持股比
资单位
被投资 提 资单位 例与表
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
单位 减 持股比 决权比
比例
值 例（％） 例不一
（％）
准 致的说
备 明
北辰房
527,239,107 552,070,231 552,070,231 99.05 99.05 不适用
地产
间 接 持
天成天 550,000 550,000 550,000 99.10 100.00
股
五洲美
4,780,595 4,780,595 4,780,595 4,780,595 59.81 59.81 不适用
乐
绿洲商 间 接 持
800,000 800,000 800,000 800,000 99.81 100.00
贸 股
信诚物 间 接 持
4,000,000 4,000,000 4,000,000 99.81 100.00
业 股
长沙北
480,000,000 1,206,400,000 1,206,400,000 100.00 100.00 不适用
辰
北辰信
20,785,851 20,785,851 20,785,851 100.00 100.00 不适用
通
北辰超
10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00 不适用
市
北辰酒
801,600 801,600 20,000,000 20,801,600 100.00 100.00 不适用
店
北辰国
20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00 不适用
际会展
世纪御
228,550,000 228,550,000 51.00 51.00 不适用
景
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
115
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 2,068,738,277 1,820,188,277
联营企业
—无公开报价 6,511,890 6,566,514
小计 2,075,250,167 1,826,754,791
减：长期股权投资减值准备 5,580,595 5,580,595
合计 2,069,669,572 1,821,174,196
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
长期股权投资减值准备
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
子公司
五洲美乐 4,780,595 - - 4,780,595
绿洲商贸 800,000 - - 800,000
合计 5,580,595 - - 5,580,595
由于上述被投资企业经营和财务状况不佳，本公司对其全额计提减值准备。于本财务报表批准
报出日，五洲美乐尚在办理清算注销手续。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,508,662,183 1,804,540,778
其他业务收入 2,338,422 4,163,466
营业成本 678,936,088 883,941,079
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出售开发产品业务 476,886,239 251,545,493 743,538,317 474,331,753
零售商业业务 55,185,259 16,682,166 52,758,005 9,934,295
投资物业和酒店业
972,625,125 392,963,675 1,002,638,429 382,573,928
务
其他 3,965,560 17,731,540 5,606,027 17,089,214
合计 1,508,662,183 678,922,874 1,804,540,778 883,929,190
3、 主营业务（分产品）
116
北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
绿色家园项目 11,776,857 -27,517,794 178,065,695 89,360,450
北辰福第(常营项目) 163,336,632 118,536,062 474,138,142 313,680,520
北辰香麓(温泉镇项
301,772,750 160,527,225 91,334,480 71,290,783
目)
零售商业业务 55,185,259 16,682,166 52,758,005 9,934,295
投资物业和酒店业
972,625,125 392,963,675 1,002,638,429 382,573,928
务
其他 3,965,560 17,731,540 5,606,027 17,089,214
合计 1,508,662,183 678,922,874 1,804,540,778 883,929,190
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,508,662,183 678,922,874 1,804,540,778 883,929,190
合计 1,508,662,183 678,922,874 1,804,540,778 883,929,190
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
单位购房者 81,871,595 5.40
个人购房者 79,440,037 5.30
会议举办者 26,933,701 1.80
个人购房者 9,380,464 0.60
个人购房者 9,300,157 0.60
合计 206,925,954 13.70
其他业务收入和其他业务成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
促销、展示及其他 2,338,422 13,214 4,163,466 11,889
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -54,624 -678,525
合计 -54,624 -678,525
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 160,112,702 228,966,053
加：资产减值准备 1,052
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
67,537,306 77,638,547
产折旧
无形资产摊销 339,666 150,375
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
523,527 162,378
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 208,309,277 169,762,084
投资损失（收益以“－”号填列） 54,624 678,525
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,596,769 -759,610
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 374,708,319 268,931,125
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -398,514,319 -28,883,538
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -342,897,609 -272,801,583
其他 83,228,320 85,964,948
经营活动产生的现金流量净额 147,805,044 529,810,356
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,118,770,538 3,284,035,380
减：现金的期初余额 1,725,118,427 1,112,165,095
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,393,652,111 2,171,870,285
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -530,383
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 0
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 882,257
少数股东权益影响额 343
所得税影响额 -87,969
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 264,248
(二) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准
237,960,039 355,789,285 10,608,088,992 10,572,150,153
则
按境外会计准则调整的项目及金额：
冲回中国准则
下投资性房地
62,573,961 62,672,715 1,059,972,008 997,397,847
产所计提折旧
(a)
投资性房地产
公允值变化对 118,527,000 135,920,000 3,973,855,000 3,855,328,000
损益影响(a)
1997 年 企业 改
制资产评估产 1,343,000 1,343,000 -7,406,000 -8,749,000
生的差异(b)
按境外会计准
420,404,000 555,725,000 15,634,510,000 15,416,127,000
则
2、 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照香港财务报告准则编制了财务报表，
并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照香港财务报告准则
编制的财务报表之间存在差异。
差异原因说明如下：
(a)投资性房地产在香港财务报告准则下采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或摊销；
在中国企业会计准则下采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率相应计提折
旧或摊销。
(b)本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估
值作为入账价值，在香港财务报告准则下，该部分评估增值未予确认。
(三) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.23 0.07 0.07
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.23 0.07 0.07
润
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
2014 年 6 月 30 日相比于 2013 年 12 月 31 日的变动分析
单位：元 币种：人民币
增减变动
2014 年 2013 年
项目 主要变动原因
6 月 30 日 12 月 31 日
变动金额 变动比例
主要由于本期新
货币资金 4,758,769,731 3,433,959,513 1,324,810,218 39%
增借款所致
主要由于房地产
预付账款 649,890,285 467,610,566 182,279,719 39% 开发项目预缴税
费增加所致
主要由于世纪御
景纳入本集团的
其他应收
41,672,533 591,515,684 -549,843,151 -93% 合并范围，应收的
款
委托借款在合并
层面抵销所致
主要由于汇园公
在建工程 40,582,128 27,470,446 13,111,682 48% 寓 E 座装修改造
支出增加所致
主要由于支付 06
应付利息 25,310,990 55,205,157 -29,894,167 -54% 债券计提的利息
支出所致
主要为应付外方
应付股利 43,583,390 1,162,190 42,421,200 3650% 股东 2013 年股利
尚未汇出所致
长 期 借 主要为新增长期
10,590,706,523 8,010,330,961 2,580,375,562 32%
款 借款所致
主要由于少数股
少数股东
118,118,571 78,239,989 39,878,582 51% 东持有股权的子
权益
公司盈利所致
(2)利润表项目
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北京北辰实业股份有限公司 2014 年半年度报告
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间相比于截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的变动分析
单位：元 币种：人民币
增减变动
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 主要变动原因
变动金额 变动比例
主要受开发周期影
响，房地产开发项目
营业收入 2,589,897,772 2,866,754,622 -276,856,850 -10%
可结转房源减少所
致
主要由于房地产开
营业成本 1,387,109,428 1,580,855,192 -193,745,764 -12% 发项目当期结转的
收入减少所致
主要根据税务预审
营业税金
299,461,574 244,068,238 55,393,336 23% 结果计提土地增值
及附加
税所致
主要由于少数股东
少数股东
36,917,428 14,038,920 22,878,508 163% 持有股权的子公司
损益
盈利所致
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第十节 备查文件目录
一、 载有法定代表人签名的中期报告文本。
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、 在香港交易所发布的中期业绩报告。
四、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：贺江川
北京北辰实业股份有限公司
2014 年 8 月 13 日
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