北京北辰实业股份有限公司
            非金融企业债务融资工具
              信息披露事务管理制度
        （2017 年 3 月 22 日经第 7 届董事会第 100 次会议审议批准）

                           第一章 总则
    第一条 为规范北京北辰实业股份有限公司（以下简称
“公司”）在银行间债券市场发行债务融资工具的对外信息披露
行为，保护投资者合法权益，根据中国人民银行《银行间债
券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、中国银行间市
场交易商协会（以下简称“交易商协会”）《银行间债券市场非
金融企业债务融资工具信息披露规则》、公司章程以及相关
法律法规的规定，特制定本制度。
    第二条 本制度中提及“非金融企业债务融资工具”（以下
简称“债务融资工具”）系指在银行间债券市场发行的，约定在
一定期限内还本付息的有价证券。本制度中提及“信息”系指
非金融企业债务融资工具（以下简称“债务融资工具”）发行时
或存续期限内所有债务融资工具监管机构要求披露的信息
或可能对公司偿债能力产生重大影响的信息；本制度中提及
“披露”系指按照交易商协会的要求在规定的时间、在规定的
媒介、以规定的方式向银行间市场公布信息。
    第三条 非金融企业债务融资工具信息披露事务管理制
度由公司董事会负责建立，董事会应当保证制度的有效实施，

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确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内
容的真实、准确、完整、及时。
             第二章 信息披露的基本原则
    第四条 公司应当真实、准确、完整、及时地向所有投
资者同时公开披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并保证所有投资者有平等的机会获得信息。
    第五条 公司及其全体董事或具有同等职责的人员，应
当保证所披露的信息真实、准确、完整、及时，承诺其中不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别连带法
律责任。个别董事或具有同等职责的人员无法保证所披露的
信息真实、准确、完整、及时或对此存在异议的，应当单独
发表意见并陈述理由。信息披露是公司的持续责任，公司应
该忠实诚信履行持续信息披露的义务。
    第六条 公司应通过交易商协会认可的网站公布当期发
行文件。
            第三章 信息披露的内容及标准
    第七条 公司信息披露的范围主要包括以下内容：
    （一）公司发行债务融资工具的发行文件；
    （二）定期报告。年度报告、半年度报告和季度报告；
    （三）临时报告。即在债务融资工具存续期内，公司及
时向市场披露可能影响偿债能力的重大事项；
    （四）交易商协会认为需要披露的其他事项。
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       第八条 债务融资工具发行前，公司应按照交易商协会
自律性规范的要求，通过交易商协会认可的网站公布当期发
行文件。
       除交易商协会另有规定外，发行文件至少应包括以下内
容：
       （一）发行公告；
       （二）募集说明书；
       （三）信用评级报告和跟踪评级安排；
       （四）法律意见书；
       （五）公司最近三年经审计的财务报告和最近一期会计
报表。
       公司发行债务融资工具的，应按中国银行间市场交易商
协会相关规定公布发行文件。首期发行债务融资工具的，应
至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应
至少于发行日前三个工作日公布发行文件。
       第九条 公司债务融资工具发行完成后，公司最迟应在
债权债务登记日的次一工作日，通过交易商协会认可的网站
公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期限等信息。
       第十条 在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求
持续披露信息；
       （一）每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度报告
和审计报告；
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    （二）每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的资产
负债表、利润表和现金流量表；
    （三）每年 4 月 30 日和 10 月 31 日以前，披露本年度
第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。
    第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时
间，上述信息的披露时间应不晚于公司在证券交易所、指定
媒体或其他场合公开披露的时间。
    第十一条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影
响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。重大事项
包括但不限于：
    （一）公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化；
    （二）公司生产经营的外部条件发生重大变化；
    （三）公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果
产生重要影响的重大合同；
    （四）公司发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、
出售、转让、划转或报废；
    （五）公司发生未能清偿到期重大债务的违约情况；
    （六）公司发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生
产经营且难以消除的；
    （七）公司发生超过净资产 10%以上的重大亏损或重大
损失；
    （八）公司一次免除他人债务超过一定金额，可能影响
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其偿债能力的；
    （九）公司三分之一以上董事、三分之二以上监事、董
事长或者总裁发生变动；董事长或者总裁无法履行职责；
    （十）公司做出减资、合并、分立、解散及申请破产的
决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
    （十一）公司涉及需要说明的市场传闻；
    （十二）公司涉及重大诉讼、仲裁事项；
    （十三）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到
刑事处罚、重大行政处罚；企业董事、监事、高级管理人员
涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
    （十四）公司发生可能影响其偿债能力的资产被查封、
扣押或冻结的情况；企业主要或者全部业务陷入停顿，可能
影响其偿债能力的；
    （十五）公司对外提供重大担保；
    （十六）交易商协会规定的其他情形。
    第十二条 上述第十一条列举的重大事项是公司重大事
项信息披露的最低要求，可能影响公司偿债能力的其他重大
事项，公司及相关当事人均应依据本规则通过交易商协会认
可的网站及时披露。
    第十三条 公司控股子公司发生上述情况，如对公司的
偿债能力可能产生重大影响的，一旦达到披露标准，必须履
行披露义务。
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    第十四条 公司应当在下列事项发生之日起两个工作日
内，履行重大事项信息披露义务，且披露时间不晚于公司在
证券交易所、指定媒体或其他场合公开披露的时间，并说明
事项的起因、目前的状态和可能产生的影响：
    （一）董事会、监事会或者其他有权决策机构就该重大
事项形成决议时；
    （二）有关各方就该重大事项签署意向书或者协议时；
    （三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事项发
生并有义务进行报告时；
    （四）收到相关主管部门决定或通知时。
    第十五条 在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，
公司应当在该情形出现之日起两个工作日内及时披露相关
事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
    （一）该重大事项难以保密；
    （二）该重大事项已经泄露或者市场出现传闻。
    第十六条 公司披露重大事项后，已披露的重大事项出
现可能对公司偿债能力产生较大影响的进展或者变化的，应
当在上述进展或者变化出现之日起两个工作日内披露进展
或者变化情况、可能产生的影响。
    第十七条 公司披露信息后，因更正已披露信息差错及
变更会计政策和会计估计、募集资金用途或中期票据发行计
划的，应及时披露相关变更公告，公告应至少包括以下内容：
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    （一）变更原因、变更前后相关信息及其变化；
    （二）变更事项符合国家法律法规和政策规定并经公司
有权决策机构同意的说明；
    （三）变更事项对公司偿债能力和偿付安排的影响；
    （四）相关中介机构对变更事项出具的专业意见；
    （五）与变更事项有关且对投资者判断债务融资工具投
资价值和投资风险有重要影响的其它信息。
    第十八条 公司更正已披露财务信息差错，除披露变更
公告外，还应符合以下要求：
    （一）更正未经审计财务信息的，应同时披露变更后的
财务信息；
    （二）更正经审计财务报告的，应同时披露原审计责任
主体就更正事项出具的相关说明及更正后的财务报告，并应
聘请会计师事务所对更正后的财务报告进行审计，且于公告
发布之日起三十个工作日内披露相关审计报告；
    （三）变更前期财务信息对后续期间财务信息造成影响
的，应至少披露受影响的最近一年变更后的年度财务报告
（若有）和最近一期变更后的季度会计报表（若有）。
    第十九条 公司变更债务融资工具募集资金用途，应至
少于变更前五个工作日披露变更公告。
    第二十条 公司变更中期票据发行计划，应至少于原发
行计划到期日前五个工作日披露变更公告。
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    第二十一条 若投资者认为变更事项对其判断相关债务
融资工具投资价值和投资风险具有重要影响，可依据《银行
间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》提议
召开债务融资工具持有人会议。
    第二十二条 公司变更已披露信息的，变更前已公开披
露的文件应在原披露网站予以保留，相关机构和个人不得对
其进行更改或替换。
    第二十三条 高级管理人员应当及时向董事会或其他有
权决策机构报告有关企业经营或者财务方面出现的重大事
项、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。
    第二十四条 公司为在上海证券交易所的上市公司，根
据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规
则》，公司可豁免定期披露财务信息，但须按上海证券交易
所的相关要求进行披露，同时通过交易商协会认可的网站披
露信息网页链接或用文字注明其披露途径。
    第二十五条 公司应当在债务融资工具本息兑付日前五
个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息
事项。
         第四章 信息披露事务的管理部门及职责
    第二十六条 公司信息披露事务由董事会统一领导和管
理。由董事会秘书管理的公司信息披露事务日常管理部门为
负责公司信息披露事务的管理和执行部门。公司相关职能部
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门及公司各级所属公司应密切配合公司信息披露事务日常
管理部门，确保公司信息披露工作及时进行。
    第二十七条 本规则由公司董事会负责实施，由公司董
事长作为实施信息披露事务管理制度的第一责任人。董事会
秘书负责协调实施本规则，组织和管理信息披露事务管理部
门具体承担公司信息披露工作。董事会秘书有权参加股东大
会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有
权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所
有文件。
    第二十八条 董事会秘书负责办理公司信息对外公布等
相关事宜。除监事会公告外，公司披露的信息应当以董事会
公告的形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书
面授权，不得对外发布公司未披露信息。
    第二十九条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利
条件，财务负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面
的相关工作。
    第三十条 公司各职能部门应与董事会秘书保持密切联
系，及时向董事会秘书通报本部门职能范围内的相关事项。
               第五章 信息披露的程序
    第三十一条 公司根据上市地监管机构的规定进行上市
公司信息披露前，应同时准备向交易商协会申请信息公布。
根据上市公司信息披露规定要求及本管理制度须披露的信
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息，应由董事会牵头，信息披露事务日常管理部门配合履行
公司信息披露审批流程，并将获得批准的信息披露文件提交
公司董事会秘书或证券事务代表，由其向上市地监管机构及
交易商协会申请披露。
    第三十二条 公司应当向主承销商报送信息披露公告文
稿和相关文件，并通过交易商协会认可的网站公布披露，并
确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。公
司信息发布应遵循以下流程：
    （一）制作信息披露文件；
    （二）信息披露文件进行合规性审核；
    （三）对信息披露文件进行审批；
    （四）将信息披露文件送至交易商协会备案；
    （五）在交易商协会认可的网站公告；
    （六）对信息披露文件进行归档和保存。
    第三十三条 公司对外信息披露的文件（包括定期报告
和临时报告）将分类专卷存档交由档案室保管。文件的保存
期限不少于十年。
  第六章 信息披露的保密措施，内幕信息知情人的范围
                       和保密责任
    第三十四条 内幕信息是指涉及公司的经营、财务或者
对公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，包括
但不限于本制度规定的重大事项以及依据有关法律、法规和
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规范性文件的规定应当认定为内部信息的事项。
    下列信息均属内幕信息：
    （一）本制度第十条所列重大事件；
    （二）公司分配股利或者增资的计划；
    （三）公司股权结构的重大变化；
    （四）公司债务担保的重大变更；
    （五）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次
超过该资产的百分之三十；
    （六）公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依
法承担重大损害赔偿责任；
    （七）上市公司收购的有关方案；
    （八）证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著
影响的其他重要信息。
    第三十五条 本制度所述的内幕信息知情人包括：
    （一）公司的董事、监事、高级管理人员；
    （二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监
事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高
级管理人员；
    （三）公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；
    （四）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的
人员；
    （五）有关法律、法规、规章规定的其他人员。
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    第三十六条 内幕信息知情人在信息披露前负有保密义
务，并应妥善管理涉及内幕信息的相关材料。
    第三十七条 公司董事会应采取必要的措施，在内幕信
息公开披露之前，将内幕信息知情人控制在最小范围内。
    第三十八条 内幕信息知情人不得利用内幕信息进行交
易，不得利用内幕信息买卖相关证券或建议他人买卖相关证
券，不得配合他人操纵证券交易价格。
    第三十九条 公司寄送给董事、监事的各种文件资料，
包括但不限于会议文件、公告草稿等，在未对外公告前，董
事、监事均须予以严格保密。
   第七章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
    第四十条 公司依照国家法律、法规和有关规章制度，
制定公司财务管理和会计核算制度。公司除法定的会计账册
外，不另立会计账册。公司的资产，不以任何个人名义开立
帐户存储。
    第四十一条 公司应根据国家财政主管部门的规定建立
并执行财务管理和会计核算的内部控制与监督机制，公司管
理层应负责检查监督内部控制的建立和执行情况，保证相关
控制有效实施，确保会计数据的真实、准确，确保会计信息
披露的真实性、完整性和及时性。
    第四十二条 公司财务信息披露前，应执行公司保密制
度的相关规定，防止财务信息的泄露。
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       第四十三条 公司年度报告中的财务会计报告应当经具
有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
       第四十四条 定期报告中的财务会计报告被出具非标准
审计报告的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出
专项说明。
第八章 与投资者、中介服务机构、媒体等的信息沟通与制
                            度
       第四十五条 公司应当规范投资者关系活动、确保所有
投资者公平获取公司信息、防止出现违反公平信息披露的行
为。
       第四十六条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、
接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他
事件与相关机构和投资者进行沟通；沟通时应遵守公平信息
披露的原则，不得向个别投资者提供未公开重大信息。
       第四十七条 公司应当及时关注媒体对公司的相关报道，
在发现重大事件于正式披露前被泄露或者媒体中出现的消
息可能对公司的债务融资工具交易价格产生重大影响时，有
责任和义务及时通知各有关部门采取相关措施，并及时向各
方了解真实情况，必要时协同有关部门进行公开书面方式澄
清或者正式披露。
        第九章 子公司的信息披露事务管理与报告制度
       第四十八条 公司子公司的负责人是所在子公司信息披
                            13 / 15
露的负责人，督促子公司严格执行信息披露管理和报告制度，
确保子公司发生的应予披露的重大信息及时通报给公司信
息披露事务管理部门。
    第四十九条 各子公司应指定专人作为指定联络人，负
责与信息披露事务管理部门的联络工作。
    第五十条 公司各子公司按信息披露要求所提供的经营、
财务等信息应按公司披露事务管理制度履行相应的审批手
续、确保信息的真实性、准确性和完整性。
               第十章 责任追究与处理措施
    第五十一条 公司出现违规信息披露行为，公司董事会
应当及时组织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检
查，采取相应的更正措施。公司应当对有关责任人及时进行
内部处分。
    第五十二条 公司各子公司发生本制度规定的重大事项
而未报告的，造成公司信息披露不及时而出现重大失误或疏
漏，给公司或投资者造成损失的，公司将对相关的责任人给
予相应处分。
    第五十三条 内幕信息知情人或其他人员违反保密义务，
或因其他失职行为导致信息披露涉嫌违法违规的，按照相关
法律、法规、规章的规定处罚。
                     第十一章 附则
    第五十四条 本制度与有关法律、行政法规、部门规章、
                          14 / 15
规范性文件或《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管
理办法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披
露规则》等规定及《公司章程》发生冲突，或有规定不明确
的，应按以上法律、行政法规、部门规章、规范性文件或《银
行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间
债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及《公司
章程》执行，并应及时对本制度进行修订。
    第五十五条 本制度由董事会审议通过，并负责解释和
修订。公司对本制度作出修订的，应当重新提交公司董事会
审议通过，并履行依法办理报备和信息披露程序。
    第五十六条 本制度自董事会审议通过之日起实施，修
改时亦同。




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