中信重工：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：601608 公司简称：中信重工
中信重工机械股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
中信重工机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：股份公司本部及下属洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司、
洛阳中重自动化工程有限责任公司、洛阳中重铸锻有限责任公司、中信重工开诚智能装备有限公司等子
公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.26
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95.52
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、筹资管理、采购管理、存货管理、业务
外包管理、成本费用管理、销售管理、预算管理、人力资源管理、工程项目管理、固定资产管理、无形
资产管理、关联交易管理、财务报告、研发管理、合同管理、对子公司的管控、社会责任等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
内部环境、资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理、财务报告、合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报＜利 错报＜利润总额的 2%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 3% 资产总额的 1%≤错报＜资 错报＜资产总额的 1%
报 产总额的 3%
经营收入潜在错 错报≥经营收入的 3% 经营收入的 1%≤错报＜经 错报＜经营收入的 1%
报 营收入的 3%
所有者权益潜在 错报≥所有者权益的 5% 所有者权益的 2%≤错报＜ 错报＜所有者权益的 2%
错报 所有者权益的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、监事和高级管理人员舞弊；2.对已经公告的财务报告出现的重大差错进行
错报更正；3.当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；4.审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没实施且没有相应
的补偿性控制；4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报告达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 1 亿元（含）以上 5000 万元（含）至 1 亿元 5000 万元以下
潜在负面影响 已经对外正式披露并对公 收到国家政府部门处罚但 收到省级（含省级）以下
司定期报告披露造成负面 未对公司定期报告披露造 政府部门处罚但未对公司
影响 成负面影响 定期报告披露造成负面影
响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司缺乏民主决策程序；2.公司决策程序导致重大失误；3.公司重要业务缺乏制
度控制或制度体系失效；4.公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；5.公司遭受
证监会处罚或证券交易所警告。
重要缺陷 1.公司民主决策程序存在但不够完善；2.公司决策程序导致出现一般失误；3.公司
违反企业内部规章，形成损失；4.公司重要业务制度或系统存在缺陷；5.公司内部
控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 1.公司决策程序效率不高；2.公司违反内部规章，但未形成损失；3.公司一般业务
制度或系统存在缺陷；4.公司一般缺陷未得到整改；5.公司存在其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司存在 1 项非财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷：个别合同变更未按照公司控制程序填写《合同变更通知单》。
缺陷整改：公司已要求相关单位严格按照公司规定执行，并及时将《合同变更通知单》下发至相关
部门。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：俞章法
中信重工机械股份有限公司
2019年3月26日
