中国电力建设股份有限公司
2018 年度董事会审计与风险管理委员会述职报告

    2018 年，中国电力建设股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计与风险管理委员会按照中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司董事会审计
委员会运作指引》、《中国电力建设股份有限公司章程》、《中
国电力建设股份有限公司董事会审计与风险管理委员会议
事规则》等相关制度规定，本着维护全体股东利益的原则，
认真履行董事会赋予的相关职责，勤勉尽责，依照既定程序，
在审查公司财务状况、内部审计、会计师事务所聘任、关联
方交易、以及加强公司内控体系建设和风险管理方面发挥了
有效的决策咨询作用。2018 年度累计召开审计与风险管理委
员会 8 次会议。其中：现场方式召开 4 次，通讯方式召开 4
次；年度审议议案 16 个。
    一、出席董事会审计与风险管理委员会会议和年报年审
工作沟通会情况
    （1）审议 2017 年度财务报告审计、内部控制审计及相
关议案
    2018 年 1 月 31 日召开了第二届董事会审计与风险管理
委员会第四十三次会议，董事会审计与风险管理委员会原则
同意《中国电力建设股份有限公司 2017 年度财务决算审计
工作方案》及《中国电力建设股份有限公司 2017 年度内部
控制审计工作方案》，认为中介机构专业严谨，服务周到全
面，报告联系实际，重点突出，形成了自有特色。
    2018 年 4 月 2 日，公司召开了 2017 年年报沟通会，听
取中天运会计师事务所（特殊普通合伙）《关于中国电力建
设股份有限公司 2017 年度内部控制审计及 2017 年度财务决
算审计工作情况》的汇报，听取了法律与风险管理部《关于
公司 2017 年度全面风险管理与内部控制工作情况和 2018 年
度工作计划》的汇报，听取了审计部《关于公司 2017 年度
内部审计工作情况和 2018 年度工作计划》的汇报。
    2018 年 4 月 10 日，公司第三届董事会审计与风险管理
委员会召开了第一次会议，听取了董事会办公室《关于中国
电力建设股份有限公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》
和《关于中国电力建设股份有限公司 2018 年度日常关联交
易计划及签署日常关联交易协议的议案》的汇报，原则上同
意和通过议案；听取并通过了公司法律与风险管理部《关于
中国电力建设股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告的
议案》、资金管理部《关于中国电力建设股份有限公司 2018
年度担保计划的议案》以及财务管理部《关于续聘中国电力
建设股份有限公司 2018 年度审计机构和内控审计机构的议
案》。该次会议原则同意中天运会计师事务所（特殊普通合
伙）提交的《关于中国电力建设股份有限公司 2017 年度内
部控制审计报告》的议案。
     委员们梳理了年报编制的工作规程及年报编制相关工
作情况，并就年报编制工作的相关工作情况及议案中有关内
容进行了提问，发表了意见。
     （2）审议 2018 年各季度季报及半年报财务报告及其摘
要
     2018 年 4 月 20 日，公司第三届董事会审计与风险管理
委员会召开了第二次会议，审议通过《中国电力建设股份有
限公司 2018 年第一季度报告》；2018 年 8 月 24 日，公司第
三届董事会审计与风险管理委员会召开了第三次会议，并审
议通过《中国电力建设股份有限公司 2018 年半年度报告》；
2018 年 10 月 23 日，公司第三届董事会审计与风险管理委员
会召开了第四次会议，并审议通过《中国电力建设股份有限
公司 2018 年第三季度报告》。
     上述会议对季报和半年报中相关事项给予了充分关注，
确保了财务报告信息披露的及时、公正、客观。
     （3）审议项目投资等重大事项
     2018 年 1 月 29 日，公司第二届董事会审计与风险管理
委员会召开了四十二次会议，审议公司项目投资等重大事项，
通过了《关于中国电建地产集团有限公司与成都铁塔厂共同投

资设立成都洺悦锦府地产开发有限公司并收购成都铁塔厂所

持股权渉及关联交易的议案》等。
    （4）审议 2018 年度财务报告审计、内部控制审计及相
关议案
    2018 年 12 月 28 日，公司第三届董事会审计与风险管理
委员会召开了第五次会议，原则同意《中国电力建设股份有
限公司 2018 年度内部控制审计工作方案》及《中国电力建
设股份有限公司 2018 年度财务决算审计工作方案》，委员
们要求重视管理建议书，希望提出的建议具有针对性、审计
方案应尽量详实、整改意见内容进一步充实。

    二、董事会审计与风险管理委员会的履职情况
    公司董事会审计与风险管理委员会在 2018 年度召开了 8
次会议，认真审议了 2017 年年报、2018 年季报、半年报及
关联交易、担保计划等事项，在指导公司内部审计,加强内
部控制体系建设与风险管理方面发挥了有效的管理咨询作
用。在年度工作中，董事会审计与风险管理委员会提出了以
下建议和要求：
    （一）要求对风险加大的领域采取必要的措施，积极关
注重大风险经营处置情况，及时向董事会审计与风险管理委
员会汇报；要对影响企业发展的问题开展专项治理，继续做
好专项风险的管理工作；对没有整改的项目要限期整改，杜
绝屡审屡犯的问题。
    （二）审计方案要保证真实性、完整性、重要性、准确
性、高效性。审计中要重点关注：科研经费的使用成效，投
资经营的回款情况（如PPP项目），经营管理中的两金控制
（即存货和应收账款），新业务的发展状况，水环境、财务
公司、基金公司、铁路公司的起步、运转以及未来的发展方
向，融资性贸易，整改事项的落实情况。要加大对投资项目
的风险检查力度，建立预警机制。
    （三）中介机构要密切配合、讲究方法、把握尺度，注
意审计人员的配备问题。重点关注：重组企业、重点企业，
两金项目的落实情况，大额现金的支付使用情况，融资性贸
易业务，重大项目金融风险的核实，上一年度问题的整改落
实情况。要进一步管控处置重大项目上存在的经营风险，把
握风险与内控审计的关系，以及重大缺陷的认定。上市公司
信息披露工作需要注意上交所新发布文件的要求，保证信息
披露的真实、准确、有效。