2023 年半年度报告
公司代码：601678 公司简称：滨化股份
滨化集团股份有限公司
2023 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人任元滨、主管会计工作负责人孔祥金及会计机构负责人（会计主管人员）姜海丰
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对
的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 16
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 18
第六节 重要事项........................................................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 财务报表。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
滨化股份 指 滨化集团股份有限公司
嘉源环保 指 山东滨州嘉源环保有限责任公司
东瑞化工、东瑞公司 指 山东滨化东瑞化工有限责任公司
设计院 指 山东滨化集团化工设计研究院有限责任公司
海源盐化 指 山东滨化海源盐化有限公司
安通公司、安通设备 指 山东滨化安通设备制造有限公司
新型建材 指 山东滨化新型建材有限责任公司
安全咨询 指 滨州滨化安全咨询服务有限公司
安信达 指 山东安信达检测有限公司
中海沥青 指 中海沥青股份有限公司
科创公司 指 黄河三角洲科技创业发展有限公司
氢能源公司、滨华氢能源 指 山东滨华氢能源有限公司
水木滨华 指 北京水木滨华科技有限公司
黄河三角洲热力 指 黄河三角洲（滨州）热力有限公司
滨华新材料 指 山东滨华新材料有限公司
溴化工科技 指 山东滨化溴化工科技有限公司
浩振建设 指 山东浩振建设工程有限公司
氢能科技 指 山东滨华氢能科技有限公司
海源水产 指 山东滨化海源水产有限公司
液氢氢能科技 指 山东滨华液氢氢能科技有限公司
长悦公司、长悦新材料 指 山东滨化长悦新材料有限公司
氢能技术 指 山东滨华氢能技术有限公司
滨投新能源 指 山东滨化滨投新能源有限公司
滨化新能源 指 山东滨化新能源有限公司
滨化储能科技 指 山东滨化储能科技有限公司
中和储能科技 指 山东中和储能科技有限公司
氢源储能科技 指 山东氢源储能科技有限公司
瑾诚泊谦科技 指 唐山瑾诚泊谦科技有限公司
舜泰谦佑新能源 指 唐山舜泰谦佑新能源发展有限公司
滨化技术 指 滨化技术有限公司
滨化科技 指 滨州滨化科技投资发展有限公司
山东滨华光伏 指 山东滨华光伏发电服务有限公司
山东中和光伏 指 山东中和光伏发电服务有限公司
畅安物流 指 山东畅安物流有限公司
大晟芯材料 指 大晟芯材料科技（山东）有限公司
海南长信 指 海南滨化长信投资控股有限公司
新加坡长信 指 BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.
海铭化工 指 山东滨化海铭化工有限公司
青岛海跃 指 滨化海跃（青岛）贸易有限公司
聚禾新材料 指 山东滨化聚禾新材料科技有限公司
新鼎成 指 山东新鼎成技术发展有限公司
齐晟海汇 指 山东齐晟海汇技术发展有限公司
印尼长信 指 PT Befar Evertrust Indonesia
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 滨化集团股份有限公司
公司的中文简称 滨化股份
公司的外文名称 BefarGroupCo.,Ltd
公司的外文名称缩写 Befar
公司的法定代表人 任元滨
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李芳 薛文峰
联系地址 山东省滨州市黄河五路869号 山东省滨州市黄河五路869号
电话 0543-2118009 0543-2118009
传真 0543-2118888 0543-2118888
电子信箱 board@befar.com board@befar.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省滨州市滨城区黄河五路888号
公司注册地址的历史变更情况 2021年1月28日，注册地址由山东省滨州市黄河五路869
号变更为山东省滨州市滨城区黄河五路888号
公司办公地址 滨州市黄河五路869号
公司办公地址的邮政编码 256600
公司网址 http://www.befar.com
电子信箱 befar@befar.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 滨化股份 601678
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
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营业收入 3,426,035,754.11 4,539,918,329.52 -24.54
归属于上市公司股东的净利润 149,888,198.25 688,226,677.83 -78.22
归属于上市公司股东的扣除非经常
138,549,648.94 675,216,586.51 -79.48
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 291,453,222.34 573,450,594.50 -49.18
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 11,193,097,377.44 11,333,894,201.16 -1.24
总资产 18,955,036,223.12 18,075,607,500.64 4.87
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.08 0.34 -76.47
稀释每股收益（元／股） 0.08 0.34 -76.47
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.07 0.34 -79.41
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.31 6.40 减少5.09个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.21 6.28 减少5.07个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 106,310.16 出售固定资产损益
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
3,098,664.66 各类政府拨款、奖励
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
本公司购买理财产品取得的投
委托他人投资或管理资产的损益 7,741,658.72
资收益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
6,087,809.63
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 -4,397,826.53
少数股东权益影响额（税后） -1,298,067.33
合计 11,338,549.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
十、 其他
□适用√不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内，公司主营业务为有机、无机化工产品的生产、加工与销售，主要产品为烧碱、环
氧丙烷等。烧碱广泛应用于轻工、化工、纺织、冶金、医药、石油等行业。公司烧碱产能 61 万吨，
在山东省内位居前列。其中粒碱产能 20 万吨，是国内最大的粒碱生产商；片碱装置 20 万吨，在
山东省内处于龙头地位。环氧丙烷主要用于生产聚醚多元醇、丙二醇和各类非离子表面活性剂等，
其中聚醚多元醇是生产聚氨酯泡沫、保温材料、弹性体、胶粘剂和涂料等的重要原料，主要用途
集中在家具、汽车、建筑和工业绝热等领域。公司拥有丰富的环氧丙烷生产经验和客户积累，目
前产能达 27 万吨，商品量居全国前列。公司环氧丙烷装置技术和运行水平在国内氯醇法生产企业
中处于领先水平。
公司经营模式：
（1）采购模式
公司根据原材料性质不同，采取不同的采购模式：对于大宗原料采购，公司采用招标、年度
框架合作等形式；对于低值易耗物料，公司采用年度招标、询比价及商务谈判形式统一采购，从
而节约相关成本；对于其它部分产品则采用代存模式，精简流程。
（2）生产模式
公司通过本部生产基地和控股子公司组织生产，根据生产经营目标并结合各生产装置运行情
况，分解制定每期生产计划，依据市场动态及装置运行状况科学制定生产平衡方案。
（3）销售模式
公司各类产品以直销为主，经销为辅，全力开拓生产型用户，加强与客户的战略合作，共谋
发展。不断优化客户结构以保证生产稳定及利润合理。积极拓展海外客户，加强内外贸联动，增
强市场影响力，提高产品利润率。关注客户需求，不断提高客户满意度，提升品牌形象。
行业发展情况：
公司所处行业为化工行业中的氯碱行业。氯碱行业作为基础原材料工业，近年来随着国内经
济增速放缓，进入以“产业结构调整、提升行业增长质量”为核心的发展阶段。报告期内，氯碱
产能稳中小幅增长，烧碱装置开工负荷处于高位，烧碱市场表现温和，成交价格整体呈现震荡下
滑走势，环氧丙烷市场行情震荡上涨，开工率较去年同期有所下滑。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的竞争优势在于以下几方面：一是建立了有效的管理体系。公司融合国际标准和多年管
理经验，实现了质量、环境、职业健康安全及食品安全管理体系与能源管理体系全过程控制，有
效保证了生产稳定和成本控制；二是建立了综合配套的循环经济产业链，形成了循环经济一体化
的产业模式，公司的水、电、原盐等生产要素均有一定程度自给，生产成本较低，同时产品结构
不断丰富，可以依据市场形势平衡投入产出，既可降低市场风险，又能保持成本优势；三是技术
水平、装备水平行业领先，公司多套生产装置引进了国际先进的工艺技术，成为业内标杆和典范；
四是产品质量优势。公司主要产品纯度级别高于行业同类产品，在市场上享有良好声誉；五是各
级领导干部务实肯干，广大员工敬业奉献，拥有尽职敬业的企业文化优势。
三、经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，市场持续震荡，环氧丙烷、三氯乙烯、四氯乙烯、氯丙烯、环氧氯丙烷产品
价格较上年同期下滑幅度较大，公司经营业绩受到较大影响。面对复杂的经济形势，公司经营班
子在公司党委、董事会的正确领导下，带领全体干部员工开拓进取、迎难而上，取得了相对不错
的业绩。
（一）生产经营稳中有进
通过认真组织，科学部署，合理安排装置计划性检维修，严控装置运行指标，实现了主要装
置稳定、长周期运行。积极应对市场大幅下滑，保障产销平衡，通过差异化创收、波段操作、调
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整客户结构等确保公司效益最大化。通过提前研判、充分准备，制定合理可行的保供策略，实现
了上半年的保供目标。
（二）项目建设推进顺利
碳三碳四综合利用项目 PDH 装置、合成氨装置均已引料试车，目前处于试运行阶段。新能源
化学品项目 10 万吨/年甲胺装置于 6 月 30 日顺利中交。PO/MTBE 项目主装置设计工作整体按计划
推进，现场地下工程施工已全面展开。
（三）科创项目取得突破
双氧水法 ECH 中试项目、苯二酚中试项目均已完成项目备案；中试基地项目已完成申请报告
编制工作，并在北海园区注册项目申报主体，完成项目备案工作。与高校实验室签订协议并已开
展多项试验。半导体先进制程用超高纯含卤电子化学品山东省重点实验室筹建顺利，已编制完成
筹建方案。成立滨化中控智能研究院，智能化体系建设迈出了关键一步。
（四）安全环保持续深化
上半年安全工作稳中有进，共迎接省“四进”工作检查组督导检查、重大危险源专项检查等
检查 24 次，各单位针对所查问题或隐患积极进行整改，实现了风险隐患闭环管理。顺利通过各级
环保督察 67 次，合法合规转移处置危险废物 1243.08 吨。共完成 28 个项目的公司内部环保评审，
顺利取得聚醚装置产品质量提升改造等 2 个项目环评批复，通过了东瑞三氯乙烯盐酸净化等 4 个
项目竣工环保验收。
（五）卓越运营优化提升
对部分业务领域制度文件整体框架及层次结构进行了重新设计，对公司流程架构和组织绩效
进行优化调整。完成部分子公司 SAP 系统的搭建工作，自主开发实现 SAP 主数据拓展，初步形成
了数字滨化规划。持续完善干部管理体系，加强三支人才队伍建设。积极探索多元激励方式，构
建了中长期人才激励体系。通过实施高管领导力发展辅导、青年干部培训班、“思维破圈”班等
项目，赋能干部成长，助力能力提升。
（六）资本运营显著升级
通过与各家银行开展利率谈判，以低利率贷款置换高利率贷款，大幅降低了综合融资成本。
通过引入新授信银行、增加授信主体等方式，为公司发展做好了资金储备。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
报告期内公司实现营业收入 34.26 亿元，较上年减少 11.14 亿元，同比减少 24.54%；实现归
属上市公司股东的净利润 1.50 亿元，较上年减少 5.38 亿元，同比减少 78.22%。
主要合并会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、交易性金融资产
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日减少 76.93%，主要原因是公司购买的理财产品到期所
致。
2、预付款项
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日增加 47.04%，主要原因是公司预付的材料款增加所致。
3、其他流动资产
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日增加 71.95%，主要原因是本报告期公司待抵扣进项税
增加所致。
4、其他非流动资产
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日增加 62.97%，主要原因是子公司滨华新材料预付项目
款增加所致。
5、应付职工薪酬
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日减少 44.71%，主要原因是公司计提的职工薪酬减少所
致。
6、应交税费
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2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日减少 49.14%，主要原因是本报告期公司实现的税金减
少所致。
7、长期借款
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日增加 39.73%，主要原因是公司长期银行借款增加所致。
8、租赁负债
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日减少 82.75%，主要原因是一年内到期的租赁负债重分
类至一年内到期的非流动负债所致。
9、库存股
2023 年 6 月 30 日比 2022 年 12 月 31 日增加 43.26%，主要原因是公司回购股份增加所致。
10、资产减值损失
2023 年 1-6 月份比去年同期增加 161.13%，主要原因是公司本期计提的存货资产减值损失增
加所致。
11、投资收益
2023 年 1-6 月份比去年同期增加 216.13%，主要原因是公司本期收到的投资分红款和按权益
法核算的长期股权投资确认的收益较去年同期增加所致。
12、其他收益
2023 年 1-6 月份比去年同期减少 63.92%，主要原因是公司本期收到的政府补助减少所致。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,426,035,754.11 4,539,918,329.52 -24.54
营业成本 2,838,377,549.26 3,213,564,236.92 -11.68
销售费用 14,342,388.31 11,783,432.29 21.72
管理费用 245,801,467.91 222,835,573.29 10.31
财务费用 73,851,180.77 78,683,533.43 -6.14
研发费用 14,280,191.11 14,453,039.94 -1.20
经营活动产生的现金流量净额 291,453,222.34 573,450,594.50 -49.18
投资活动产生的现金流量净额 -313,439,886.90 -356,875,113.62 -12.17
筹资活动产生的现金流量净额 400,385,811.46 -55,555,993.82 -820.69
营业收入变动原因说明：未发生重大变动
营业成本变动原因说明：未发生重大变动
销售费用变动原因说明：未发生重大变动
管理费用变动原因说明：未发生重大变动
财务费用变动原因说明：未发生重大变动
研发费用变动原因说明：未发生重大变动
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司本期销售收入较上年同期有所下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：未发生重大变动
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司本期偿还借款较上年同期减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上年期
本期期末金
末数占 末数占
额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产
末变动比例 说明
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
货币资金 2,041,123,906.11 10.77 1,606,344,840.14 8.89 27.07
交易性金融资产 270,282,191.77 1.43 1,171,571,421.36 6.48 -76.93
应收票据 4,637,939.11 0.02
应收账款 128,116,258.74 0.68 149,106,278.54 0.82 -14.08
应收款项融资 816,395,919.13 4.31 662,851,181.37 3.67 23.16
预付款项 102,716,416.89 0.54 69,854,708.54 0.39 47.04
其他应收款 64,019,055.89 0.34 49,876,333.60 0.28 28.36
存货 510,728,960.23 2.69 579,952,857.31 3.21 -11.94
其他流动资产 499,993,052.52 2.64 290,784,231.56 1.61 71.95
长期股权投资 707,675,812.99 3.73 708,913,116.82 3.92 -0.17
其他权益工具投资 691,586,867.06 3.65 668,569,201.14 3.70 3.44
固定资产 4,377,816,743.72 23.10 4,468,574,156.16 24.72 -2.03
在建工程 6,080,645,566.04 32.08 5,333,014,884.90 29.50 14.02
使用权资产 485,105,969.96 2.56 476,894,661.35 2.64 1.72
无形资产 799,083,215.94 4.22 809,147,343.22 4.48 -1.24
商誉 45,537,770.99 0.24 45,537,770.99 0.25
长期待摊费用 41,250,090.76 0.22 46,245,276.58 0.26 -10.80
递延所得税资产 396,433,001.35 2.09 391,092,220.43 2.16 1.37
其他非流动资产 891,887,483.92 4.71 547,277,016.63 3.03 62.97
短期借款 1,782,259,722.22 9.40 1,552,122,713.77 8.59 14.83
应付票据 313,282,916.79 1.65
应付账款 824,622,584.20 4.35 941,966,613.01 5.21 -12.46
应付职工薪酬 57,145,934.24 0.30 103,358,498.75 0.57 -44.71
应交税费 39,327,879.32 0.21 77,327,093.49 0.43 -49.14
其他应付款 373,934,251.81 1.97 399,768,654.26 2.21 -6.46
合同负债 109,744,488.56 0.58 138,798,541.43 0.77 -20.93
一年内到期的非流
1,314,793,972.32 6.94 1,197,617,064.83 6.63 9.78
动负债
其他流动负债 338,831,390.61 1.79 291,028,151.26 1.61 16.43
长期借款 2,371,700,000.00 12.51 1,697,300,000.00 9.39 39.73
租赁负债 22,738,181.98 0.12 131,830,992.61 0.73 -82.75
递延收益 23,338,045.12 0.12 24,917,665.75 0.14 -6.34
递延所得税负债 87,676,585.78 0.46 91,502,510.62 0.51 -4.18
其他说明：无
2. 境外资产情况
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
单位：万元
对外股权投资总体分析
报告期末长期股权投资余额 70,767.58
长期股权投资增减变动数 -123.73
报告期初长期股权投资余额 70,891.31
长期股权投资增减幅度 -0.17%
报告期末其他权益工具投资余额 69,158.69
其他权益工具投资增减变动数 2,301.77
报告期初其他权益工具投资余额 66,856.92
其他权益工具投资余额增减幅度 3.44%
被投资的公司情况
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动 投资成本(元) 备注
益的比例(%)
高分子科技开发；以自有资
黄河三角洲科技创业发
金对实体投资；高分子科技 392,000,000.00 49.00 权益法
展有限公司
园区建设开发；信息咨询
滨州市滨城区天成小额
办理各项小额贷款 48,144,000.00 30.80 权益法
贷款股份有限公司
中海油滨州新能源有限
液化天然气经营 3,000,000.00 30.00 权益法
公司
新能源技术开发、技术转让、
张家口海珀尔新能源科 技术咨询、技术服务、技术
90,000,000.00 31.91 权益法
技有限公司 推广；汽车配件销售；站用
加氢及储氢设施销售
技术开发、技术转让、技术
北京水木滨华科技有限
咨询、技术服务；技术进出 20,036,203.34 49.00 权益法
公司
口；货物进出口。
港口经营；各类工程建设活
山东渤海湾港港华码头
动；特种设备安装改造修理； 18,000,000.00 30.00 权益法
有限公司
货物进出口等
北京水木氢源一期产业
股权投资；项目投资 118,000,000.00 17.50 权益法
投资中心（有限合伙）
特种设备制造；特种设备设
优沐科技(嘉兴)有限公
计；特种设备检验检测服务 28,989,032.45 11.35 权益法
司
等
天津市大陆制氢设备有 制氢设备制造；制氢站设计、 17,500,000.00 17.50 其他权益
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2023 年半年度报告
限公司 制氢设备安装、制氢设备技 工具投资
术咨询服务（不含中介）；
货物及技术的进出口业务
其他权益
中海沥青股份有限公司 炼油及道路沥青生产销售 13,845,238.64 10.00
工具投资
滨州农村商业银行股份 其他权益
银行业务 241,380,000.00 9.93
有限公司 工具投资
山东博兴新华村镇银行 其他权益
银行业务 4,800,000.00 6.00
股份有限公司 工具投资
华海财产保险股份有限 机动车保险，企业/家庭财产 其他权益
60,000,000.00 5.00
公司 保险及工程保险等 工具投资
扬州水木汇智投资合伙 其他权益
股权投资；信息咨询服务 134,000,000.00 99.26
企业（有限合伙） 工具投资
说明：
2023 年 7 月“滨州市滨城区天成小额贷款股份有限公司”更名为“滨州市天成企业管理咨询
股份有限公司”，经营范围变更为企业管理咨询。
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2023 年半年度报告
(1).重大的股权投资
□适用√不适用
(2).重大的非股权投资
□适用√不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入权
本期
益的累
资产类 本期公允价 计提
期初数 计公允 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数
别 值变动损益 的减
价值变
值
动
其他 2,502,991,803.87 282,191.77 2,000,000,000.00 2,840,000,000.00 -114,990,982.32 1,778,264,977.96
合计 2,502,991,803.87 282,191.77 2,000,000,000.00 2,840,000,000.00 -114,990,982.32 1,778,264,977.96
证券投资情况
□适用√不适用
证券投资情况的说明
□适用√不适用
私募基金投资情况
□适用√不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
注册资本 持股比 表决权比
公司名称 公司类型 行业类型 业务性质
（万元） 例（%） 例（%）
东瑞化工 子公司 化工行业 生产销售化工产品 150,000 100.00 100.00
海源盐化 子公司 制盐、养殖业 工业盐、溴素生产销售、养殖 10,000 74.05 74.05
黄河三角洲热力 子公司 热电行业 生产、销售电力及蒸汽 38,500 100.00 100.00
加工销售高等级重交沥青、环
中海沥青 参股公司 石油加工 28,000 10.00 10.00
烷基润滑油和环保型燃料油
续上表：
公司名称 总资产（万元） 净资产（万元） 营业收入（万元） 营业利润（万元） 净利润（万元）
东瑞化工 297,067.20 243,860.20 130,818.66 15,803.50 11,988.38
海源盐化 52,084.86 42,841.35 9,397.15 3,503.61 3,121.38
黄河三角洲热力 171,068.97 52,533.71 33,592.11 4,870.59 3,480.37
中海沥青 414,063.71 231,870.14 910,807.02 70,754.14 53,816.85
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济波动风险。氯碱工业作为基础原材料工业，由于其产品广泛应用于国民经济各个
部门，其行业周期与国民经济发展呈现较高的一致性。若国内经济发展增速降低，或经济出现周
期性波动，进而影响基础建设投资规模的下降，下游产品需求量减少，将对公司未来的盈利能力
产生不利影响。
2、行业竞争风险。目前国内氯碱企业总体产能过剩，同质化竞争日趋加剧。氯碱产品的质量
和性能差异较小，产品的竞争能力主要体现在生产成本的高低。虽然公司目前具有一定的成本优
势，但如果不能继续巩固和提升成本优势，公司将面临产品竞争力下降的风险。
3、主要原材料价格波动的风险。公司产品的主要原材料包括丙烯、原盐和原煤等。如果公司
原材料的成本上涨，公司的生产成本将相应增加；如果原材料的成本下降，将可能产生原材料存
货的跌价损失。尽管公司通过控制原材料库存规模等方式加强对原材料库存的管理，但如果原材
料成本短期内出现大幅波动，仍将会对公司的生产经营产生不利影响。
4、政策风险。国家发改委及国家相关监管部门先后出台多项产业政策，从产业布局、规模与
工艺、能源消耗、安全环保以及监督管理等方面对公司所处行业的发展予以规范，抑制低水平重
复建设，鼓励行业内优势企业通过规模化、集约化经营，大力发展循环经济。公司现有产品及募
集资金投资项目符合国家产业政策对产业布局、装置规模与工艺、能源消耗、环境保护、安全生
产等方面的要求，但随着行业竞争状况的变化，如果国家产业、环保政策出现调整，将会给公司
生产经营带来风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
询索引 披露日期
2023 年第一 2023-03-13 http://www.sse.com.cn 2023-03-14 审议通过《关于公司向
次临时股东 特定对象发行 A 股股票
大会 方案论证分析报告的议
案》《关于提请股东大
会授权董事会及授权人
士全权办理本次向特定
对象发行 A 股股票相关
事宜的议案》（详见
2023-017 号公告）
2022 年年度 2023-05-18 http://www.sse.com.cn 2023-05-19 审议通过《公司 2022 年
股东大会 度董事会工作报告》《公
司 2022 年度监事会工
作报告》《公司 2022 年
年度报告及摘要》《关
于公司 2022 年度利润
分配的预案》等议案（详
见 2023-039 号公告）
2023 年第二 2023-06-26 http://www.sse.com.cn 2023-06-27 审议通过《关于为参股
次临时股东 公司提供担保的议案》
大会 （详见 2023-047 号公
告）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
孙惠庆 副总裁 聘任
王树华 董事 离任
王黎明 董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
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2023 年半年度报告
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
1、废水
主要污染物及特征污染物排放情况
排放 废水排
排放 排污许可 达标情 排放口
口名 放量（万 污染物 排放浓度 浓度限值 排放量
规律 证排放量 执行标准 况 位置
称 吨） 名称 （mg/L） （mg/L） （吨）
限值（吨）
COD 25.1 50 203 806.5
污水 《流域水污染物综合排放标
氨氮 0.48 10 3.83 161.3 潮河程子桥下
总排 连续 809 准 第 4 部分：海河流域》 达标
总氮 4.2 20 33.7 322.6 游 1000 米处
口 (DB37/3416.4-2018)
总磷 0.16 0.5 1.32 8.065
2、废气
废气排 主要污染物及特征污染物排放情况
序 排放口 排放 放量 排污许可证 达标情 排放口
排放浓度 浓度限值 排放量
号 名称 规律 （万 污染物名称 3 3 排放量限值 执行标准 况 位置
3 （mg/m ） （mg/m ） （吨）
m） （吨）
二氧化硫 0 50 0 6.8 《山东省区域性大气污染物
四氯乙 氮氧化物 34.6 100 1.48 13.6 综合排放标准》
烯焚烧 化工片区中
1 连续 3941 颗粒物 1.51 10 0.07 1.36 （DB37/2376-2019） 达标
炉排放 部偏东
氯化氢 1.5 60 - - 《危险废物焚烧污染控制标
口
一氧化碳 6.98 80 - - 准》（GB18484-2020）
环氧氯 二氧化硫 0.029 50 0.034 18 《山东省区域性大气污染物 化工片区中
连续 9584 达标
2 丙烷焚 氮氧化物 48.9 100 5 36 综合排放标准》 部偏东南
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2023 年半年度报告
烧炉排 颗粒物 0.86 10 0.128 3.6 （DB37/2376-2019）
放口 氯化氢 2.07 60 - - 《危险废物焚烧污染控制标
一氧化碳 5.48 80 - - 准》（GB18484-2020）
黄河三 二氧化硫 11 35 20.1 160.26
角洲热 氮氧化物 31.8 50 54.9 248.58 黄河三角洲
《山东省火电厂大气污染物
3 力公司 连续 168352 达标 热力厂区中
# 排放标准》（DB37/664-2019）
1 烟气 颗粒物 1.01 5 1.7 19.49 部偏南
排气筒
粒碱南 二氧化硫 1.08 50 - -
4 装置熔 《山东省锅炉大气污染物排 东瑞公司中
连续 4318 氮氧化物 71.3 100 3.33 12.67 达标
盐炉排 放标准》（DB37/2374-2018） 部偏东
气筒 颗粒物 0.45 10 - -
粒碱北 二氧化硫 0.62 50 - -
5 装置熔 氮氧化物 77.6 100 3.25 10.52 《山东省锅炉大气污染物排 东瑞公司中
连续 4103 达标
盐炉排 放标准》（DB37/2374-2018） 部偏东
气筒 颗粒物 0.63 10 - -
二氧化硫 0.65 50 0.01 1.2 《山东省区域性大气污染物
氮氧化物 38.6 100 0.28 2.4 综合排放标准》
三氯乙
颗粒物 1.82 10 0.01 0.24 （DB37/2376-2019）
烯焚烧 东瑞公司中
连续 699 《石油化学工业污染物排放 达标
6 炉排放 氯化氢 5.4 30 - - 部偏西南
口 标准》（GB31571-2015）
《危险废物焚烧污染控制标
一氧化碳 1.16 80 - -
准》（GB18484-2020）
公司通过委托第三方监测机构进行监测，其他废气全部实现了达标排放。
3、固体废物
上半年共产生一般工业固体废物 31.46 万吨，全部按照要求进行了资源综合利用或安全处置；向具有危险废物经营许可的单位转移处置危险废物
1243.08 吨。
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2023 年半年度报告
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司主要污染防治设施包括污水处理装置、锅炉烟气治理设施、废气处理设施、固体废物处理设施、雨污分流、扬尘防治设施、环境自动监测、监
控设施等，各污染防治设施与生产装置同步、稳定运行，污染物达标排放、合规处置。
报告期内，公司建设污染治理及环境风险防控项目包括：化工分公司老厂区地块环境风险管控项目、生产六部原料与成品装置化工罐区尾气回收治
理项目、化工片碱装置新增熔盐炉烟气在线监测项目、化工分公司老厂区地块环境原位生物修复中试项目、化工皂化水冷却系统改造项目、生产六部原
料与成品装置东瑞罐区尾气回收治理项目、东瑞公司 I 型溶剂及尾气治理项目、山东滨化东瑞化工有限责任公司雨水外排改造项目、生产二部东瑞粒碱
装置烟气回流系统优化改造项目、助剂公司废气收集及雨污分流项目、助剂无害化处理清洁生产项目、新型建材公司资源综合利用项目。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
报告期内，公司完成 2 个项目环境影响评价：滨化股份 200 吨/年苯酚羟基化法制苯二酚中试项目、东瑞化工聚醚装置产品质量提升项目。正在开展
4 个项目环境影响评价：1 万吨/年新型环保型阻燃剂综合项目、特种化学品氯气中试项目、大机组 220kV 输送工程、沾化 20 万亩/年海水养殖工程。
重新申请、变更、延续 6 个排污许可证，包括滨化集团股份有限公司、滨化集团股份有限公司工业水运营中心、山东滨化东瑞化工有限责任公司、
黄河三角洲（滨州）热力有限公司、山东滨州嘉源环保有限责任公司、山东滨化安通设备制造有限公司。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
报告期内，公司修订了山东滨化新型建材有限责任公司的突发环境事件应急预案、环境风险评估报告和环境应急物资调查报告，并在生态环境主管
部门完成备案。对其他单位突发环境事件应急预案的适用性进行了评审。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
报告期内，公司制定了 2023 年度环境自行监测方案，并根据项目建设、排污许可证、新法律法规、标准的实施，及时对监测方案进行修订，并严格
按照计划组织实施。自行监测方案在滨州市生态环境局网站进行信息公开。
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2023 年半年度报告
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
√适用 □不适用
公司根据《企业环境信息依法披露管理办法》要求，当公司生态环境行政许可信息发生变动
时，及时在山东省企业环境信息依法披露系统进行信息披露。
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司通过优化燃料配比、提升治污设施效率，2023 年上半年与上年同期相比，废气排放浓度
明显降低。各排放口 NOx 排放浓度下降了 9.06%-60.24%；为进一步改善滨州市大气质量，响应政
府减排号召，进一步采取减排措施降低排放，自 5 月 14 日以来，黄河三角洲热力 SO2、NOx 指标
在超低排放的基础上又分别降低了 46.61%、15.9%，充分体现了企业的社会责任担当。
2023 年 5 月 24 日至 26 日，公司参加了由中国石油和化学工业联合会与 AICM 共同主办的 2023
（第十届）中国责任关怀促进大会，并签署《责任关怀承诺书》，承诺在本组织内全面启动和实
施责任关怀，落实主体责任、持续改善 HSE 绩效、关爱员工、关爱社会、履行社会责任。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司始终围绕“把滨化打造成创新能力领先、盈利水平一流、管理水平卓越和社会责任先行
的行业头部企业和零碳示范企业”的愿景目标，上半年继续开展生产装置优化运行、采用清洁燃
料代替化石燃料等降碳措施。其中，热力中心通过实施烟气余热回收利用改造后，将 125℃左右
的烟气降低至 70℃左右进入吸收塔，既节约蒸汽，同时又降低煤耗，报告期内共节省蒸汽量 3.7
万余吨；化工片碱装置熔盐炉和四氯乙烯装置焚烧炉采用烧碱装置副产氢气替代天然气，减少碳
排放约 4 万吨。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应滨州市委市政府东西部协作结对帮扶工作要求，持续开展消费扶贫，
投入 31.25 万元购买重庆市奉节县特色农产品脐橙，“以购助扶”促进当地农户发展特色农产品
种植、经营。
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 □不适用
如未
如未能
能及
及时履
是否 是否 时履
行应说
承诺背 承诺 承诺 有履 及时 行应
承诺方 承诺时间及期限 明未完
景 类型 内容 行期 严格 说明
成履行
限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
除自本公司股票上市交易之日起三十 否 是
与首次
六个月的锁定期外，在其任职期间每
公开发 张忠正、王黎明、刘洪安、于 承诺时间：2010 年 1 月
股份限售 年转让的股份不得超过其所持有的本
行相关 江、孔祥金 29 日；期限：长期
公司股份的百分之二十五；离职后半
的承诺
年内，不转让其所持有的本公司股份。
张忠正、王树华、王黎明、于 否 是
关于公开发行可转换公司债券摊薄即 承诺时间：2019 年 5 月
其他 江、杨涛、任元滨、许峰九、
期回报采取填补措施的承诺 31 日；期限：长期
杨振军、刘洪安、孔祥金
与再融
张忠正、王树华、王黎明、于 否 是
资相关
江、任元滨、苏德民、杨涛、
的承诺 关于非公开发行 A 股股票摊薄即期回 承诺时间：2022 年 9 月
其他 李文峰、李海霞、郝银平、许
报采取填补措施的承诺 27 日；期限：长期
峰九、杨振军、刘洪安、董红
波、孔祥金、李芳
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2023 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
关联交 2023 年 1-6 实际发 2023 年预计金额
关联方名称 关联交易内容
易类别 生金额（元） （元）
销售蒸汽、氢气、烧碱
中 海沥青股 份有限
产品、收取场地租赁费 57,285,840.53 124,407,007.90
公司
等
销售烧碱、盐酸、水处
山 东滨化滨 阳燃化
理剂，收取运输、设计 1,879,439.74 2,534,728.78
向关联 有限公司
费等
方销售 山 东昱泰环 保工程 销售设备、水处理剂、
商品、 1,591,712.83
有限公司 提供设计、安装等服务
提供劳 滨 州临港产 业园有 销售设备、收取设计费
务 47,169.81
限公司 等服务
山 东联化新 材料有 销售设备、氢气、设计
6,815,722.33 11,126,991.15
限责任公司 费等
华纺股份有限公司 销售烧碱、双氧水等 13,937,603.60 41,992,389.38
小计 81,557,488.84 180,061,117.21
向关联 山 东昱泰环 保工程 支付运营维护费、检测
5,933,650.00 22,800,000.00
方采购 有限公司 费等
商品、 山 东滨化实 业有限 支付单身公寓管理费、
2,029,780.00 3,997,600.00
接受关 责任公司 互助医疗等
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联方提 滨 州市昱泰 检测有
支付检测费、维修费等 412,911.55 2,016,000.00
供劳务 限公司
滨 州滨化物 业管理
支付管理服务费 821,426.58 453,760.00
有限公司
滨 州市安全 评价中
培训、咨询费用 126,037.72
心有限公司
山 东滨阳贸 易有限
油料费用 13,833.34
公司
山 东益信检 测技术 仪器监检测、检定服务
32,059.40
有限公司 费
山 东心安餐 饮服务 采购员工福利、支付餐
3,821,092.34
有限公司 饮服务费
小计 13,190,790.93 29,267,360.00
合计 94,748,279.77 209,328,477.21
以上关联交易为公司正常生产经营行为，旨在实现公司与各关联方之间的资源优势互补，有
利于公司降低采购成本和拓宽销售渠道。关联交易价格采用公允的定价原则：有政府定价或政府
指导价的，按上述价格交易；无政府指导价的，根据货物的市场价格交易；无可参考的市场价格
的，原则上按照实际成本加合理的利润确定。
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 101,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 177,363.83
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 177,363.83
担保总额占公司净资产的比例(%) 15.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2023 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 101,314
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
滨州和宜产业投
资合伙企业（有 0 145,678,110 7.08 0 质押 24,000,000 其他
限合伙）
张忠正 0 119,729,600 5.82 0 无 境内自然人
滨州安泰控股集
0 42,274,565 2.05 0 无 国有法人
团有限公司
石秦岭 0 40,655,800 1.98 0 无 境内自然人
滨化集团股份有
限公司－首期员 0 39,399,953 1.91 0 无 其他
工持股计划
陈跃 -100 26,026,331 1.26 0 无 境内自然人
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2023 年半年度报告
王黎明 0 25,927,200 1.26 0 无 境内自然人
西藏神州牧基金
管理有限公司－
神州牧量子 1 号 0 25,310,000 1.23 0 无 其他
私募证券投资基
金
初照圣 18,803,000 0.91 0 无 境内自然人
北京神州牧投资
基金管理有限公
-581,600 18,600,000 0.90 0 无 其他
司－红炎神州牧
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
滨州和宜产业投资合伙企
145,678,110 人民币普通股 145,678,110
业（有限合伙）
张忠正 119,729,600 人民币普通股 119,729,600
滨州安泰控股集团有限公
42,274,565 人民币普通股 42,274,565
司
石秦岭 40,655,800 人民币普通股 40,655,800
滨化集团股份有限公司－
39,399,953 人民币普通股 39,399,953
首期员工持股计划
陈跃 26,026,331 人民币普通股 26,026,331
王黎明 25,927,200 人民币普通股 25,927,200
西藏神州牧基金管理有限
公司－神州牧量子 1 号私 25,310,000 人民币普通股 25,310,000
募证券投资基金
初照圣 18,803,000 人民币普通股 18,803,000
北京神州牧投资基金管理
有限公司－红炎神州牧基 18,600,000 人民币普通股 18,600,000
金
前十名股东中回购专户情 公司回购专户持有股份 37,473,000 股，持有比例为 1.82%，根据相关
况说明 规定不作为股东在本表中列示
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 无
说明
上述股东中，张忠正、石秦岭、王黎明间接持有滨州和宜产业投资合
伙企业（有限合伙）的合伙份额，但其相互之间及其与表中其他股东
上述股东关联关系或一致 之间不存在一致行动关系。滨州和宜产业投资合伙企业（有限合伙）、
行动的说明 滨州安泰控股集团有限公司均与其他股东之间不存在一致行动关系。
除此之外，公司未知表中其他股东之间是否存在一致行动关系及关联
关系。
表决权恢复的优先股股东
无
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：滨化集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七-1 2,041,123,906.11 1,606,344,840.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七-2 270,282,191.77 1,171,571,421.36
衍生金融资产
应收票据 七-4 4,637,939.11
应收账款 七-5 128,116,258.74 149,106,278.54
应收款项融资 七-6 816,395,919.13 662,851,181.37
预付款项 七-7 102,716,416.89 69,854,708.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七-8 64,019,055.89 49,876,333.60
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七-9 510,728,960.23 579,952,857.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七-13 499,993,052.52 290,784,231.56
流动资产合计 4,438,013,700.39 4,580,341,852.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七-17 707,675,812.99 708,913,116.82
其他权益工具投资 七-18 691,586,867.06 668,569,201.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七-21 4,377,816,743.72 4,468,574,156.16
在建工程 七-22 6,080,645,566.04 5,333,014,884.90
生产性生物资产
油气资产
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2023 年半年度报告
使用权资产 七-25 485,105,969.96 476,894,661.35
无形资产 七-26 799,083,215.94 809,147,343.22
开发支出
商誉 七-28 45,537,770.99 45,537,770.99
长期待摊费用 七-29 41,250,090.76 46,245,276.58
递延所得税资产 七-30 396,433,001.35 391,092,220.43
其他非流动资产 七-31 891,887,483.92 547,277,016.63
非流动资产合计 14,517,022,522.73 13,495,265,648.22
资产总计 18,955,036,223.12 18,075,607,500.64
流动负债：
短期借款 七-32 1,782,259,722.22 1,552,122,713.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七-35 313,282,916.79
应付账款 七-36 824,622,584.20 941,966,613.01
预收款项
合同负债 七-38 109,744,488.56 138,798,541.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七-39 57,145,934.24 103,358,498.75
应交税费 七-40 39,327,879.32 77,327,093.49
其他应付款 七-41 373,934,251.81 399,768,654.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七-43 1,314,793,972.32 1,197,617,064.83
其他流动负债 七-44 338,831,390.61 291,028,151.26
流动负债合计 5,153,943,140.07 4,701,987,330.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七-45 2,371,700,000.00 1,697,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七-47 22,738,181.98 131,830,992.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七-51 23,338,045.12 24,917,665.75
递延所得税负债 七-30 87,676,585.78 91,502,510.62
其他非流动负债
非流动负债合计 2,505,452,812.88 1,945,551,168.98
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2023 年半年度报告
负债合计 7,659,395,952.95 6,647,538,499.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七-53 2,058,036,276.00 2,058,036,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七-55 2,909,391,290.07 2,881,324,513.39
减：库存股 七-56 314,214,558.39 219,337,595.28
其他综合收益 七-57 231,244,723.84 194,894,795.04
专项储备 七-58 12,764,829.29 12,616,367.75
盈余公积 七-59 821,348,668.86 821,118,668.86
一般风险准备
未分配利润 七-60 5,474,526,147.77 5,585,241,175.40
归属于母公司所有者权益
11,193,097,377.44 11,333,894,201.16
（或股东权益）合计
少数股东权益 102,542,892.73 94,174,799.70
所有者权益（或股东权
11,295,640,270.17 11,428,069,000.86
益）合计
负债和所有者权益（或
18,955,036,223.12 18,075,607,500.64
股东权益）总计
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：滨化集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,130,292,645.45 1,115,425,679.51
交易性金融资产 270,282,191.77 350,207,123.28
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七-1 31,935,053.82 50,714,097.25
应收款项融资 300,925,211.97 238,049,693.34
预付款项 49,529,027.25 38,079,357.62
其他应收款 十七-2 3,596,365,865.66 3,246,233,640.55
其中：应收利息
应收股利
存货 109,167,171.06 137,019,832.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102,599,005.96 5,850,235.97
流动资产合计 5,591,096,172.94 5,181,579,660.07
非流动资产：
债权投资
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2023 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七-3 7,442,719,896.68 7,341,887,440.18
其他权益工具投资 674,086,867.06 651,069,201.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,274,332,923.58 2,319,339,765.74
在建工程 152,625,437.84 174,959,729.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 407,414,891.97 414,464,122.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,194,483.92 4,050,721.03
递延所得税资产 141,824,309.96 132,688,345.53
其他非流动资产 57,387,428.74 50,437,769.61
非流动资产合计 11,153,586,239.75 11,088,897,094.99
资产总计 16,744,682,412.69 16,270,476,755.06
流动负债：
短期借款 303,259,722.22 503,122,713.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,753,482,702.79 1,297,594,242.08
应付账款 230,926,761.40 302,312,524.61
预收款项
合同负债 42,351,337.10 62,285,654.67
应付职工薪酬 54,270,078.22 79,734,661.23
应交税费 6,678,890.51 12,637,360.42
其他应付款 1,636,424,224.63 822,745,911.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 953,779,001.11 942,062,813.77
其他流动负债 147,021,754.72 90,375,837.30
流动负债合计 5,128,194,472.70 4,112,871,719.84
非流动负债：
长期借款 880,000,000.00 1,106,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,728,917.00 8,696,749.88
递延所得税负债 33,665,580.86 35,839,834.68
其他非流动负债
34 / 165
2023 年半年度报告
非流动负债合计 921,394,497.86 1,151,036,584.56
负债合计 6,049,588,970.56 5,263,908,304.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,058,036,276.00 2,058,036,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,896,908,110.32 2,868,841,333.64
减：库存股 314,214,558.39 219,337,595.28
其他综合收益 227,912,460.96 194,894,795.04
专项储备 1,361,196.53 3,082,905.44
盈余公积 818,128,614.19 817,898,614.19
未分配利润 5,006,961,342.52 5,283,152,121.63
所有者权益（或股东权
10,695,093,442.13 11,006,568,450.66
益）合计
负债和所有者权益（或
16,744,682,412.69 16,270,476,755.06
股东权益）总计
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 七-61 3,426,035,754.11 4,539,918,329.52
其中：营业收入 七-61 3,426,035,754.11 4,539,918,329.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,241,324,847.66 3,602,159,905.13
其中：营业成本 七-61 2,838,377,549.26 3,213,564,236.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七-62 54,672,070.30 60,840,089.26
销售费用 七-63 14,342,388.31 11,783,432.29
管理费用 七-64 245,801,467.91 222,835,573.29
研发费用 七-65 14,280,191.11 14,453,039.94
财务费用 七-66 73,851,180.77 78,683,533.43
其中：利息费用 56,368,523.52 81,946,566.39
利息收入 5,437,166.99 13,206,855.69
加：其他收益 七-67 3,098,664.66 8,588,489.89
投资收益（损失以“－”号填 七-68 24,022,659.42 7,598,897.35
35 / 165
2023 年半年度报告
列）
其中：对联营企业和合营企业
16,608,165.98 -4,833,246.27
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
七-70 282,191.77
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七-71 2,665,076.26 -1,393,217.36
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七-72 -9,370,376.37 -3,588,362.57
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七-73 -106,310.16 430,947.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 205,302,812.03 949,395,179.15
加：营业外收入 七-74 7,186,777.54 3,905,866.35
减：营业外支出 七-75 1,098,967.91 4,491,863.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号
211,390,621.66 948,809,182.28
填列）
减：所得税费用 七-76 53,437,230.93 248,950,482.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,953,390.73 699,858,699.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
157,953,390.73 699,858,699.32
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
149,888,198.25 688,226,677.83
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
8,065,192.48 11,632,021.49
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 36,349,928.80 7,642,351.03
（一）归属母公司所有者的其他综
36,349,928.80 7,642,351.03
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
36,349,928.80 7,642,351.03
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
36,349,928.80 7,642,351.03
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
36 / 165
2023 年半年度报告
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 194,303,319.53 707,501,050.35
（一）归属于母公司所有者的综合
186,238,127.05 695,869,028.86
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
8,065,192.48 11,632,021.49
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.34
（二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七-4 2,317,991,863.49 3,238,220,421.74
减：营业成本 十七-4 2,101,924,311.99 2,422,749,527.40
税金及附加 23,712,909.05 29,891,489.18
销售费用 10,073,367.35 8,011,691.13
管理费用 168,759,333.50 157,097,901.56
研发费用 5,252,286.03 6,250,042.40
财务费用 54,691,439.38 76,568,461.81
其中：利息费用 47,705,999.17 74,697,852.96
利息收入 3,772,315.31 8,462,694.33
加：其他收益 1,998,930.52 3,488,460.39
投资收益（损失以“－”号填
十七-5 22,297,377.04 11,560,750.45
列）
其中：对联营企业和合营企业
18,177,926.31 -4,252,055.19
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 282,191.77
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2023 年半年度报告
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
980,689.11 -1,072,932.91
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-9,530,616.52 -2,645,959.19
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
77,281.48
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,393,211.89 549,058,908.48
加：营业外收入 639,294.38 2,203,488.25
减：营业外支出 651,134.40 2,830,622.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-30,405,051.91 548,431,773.87
填列）
减：所得税费用 -14,817,498.68 138,157,912.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,587,553.23 410,273,860.97
（一）持续经营净利润（净亏损以
-15,587,553.23 410,273,860.97
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 33,017,665.92 7,642,351.03
（一）不能重分类进损益的其他综
33,017,665.92 7,642,351.03
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
33,017,665.92 7,642,351.03
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 17,430,112.69 417,916,212.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
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2023 年半年度报告
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,712,556,954.63 3,560,998,123.04
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 2,889,793.67 306,520,990.48
收到其他与经营活动有关的
七-78.1 80,543,064.24 59,134,031.35
现金
经营活动现金流入小计 2,795,989,812.54 3,926,653,144.87
购买商品、接受劳务支付的现
1,834,081,520.16 2,384,480,898.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
293,493,263.05 302,226,531.67
现金
支付的各项税费 327,665,289.11 599,995,193.62
支付其他与经营活动有关的
七-78.2 49,296,517.88 66,499,927.05
现金
经营活动现金流出小计 2,504,536,590.20 3,353,202,550.37
经营活动产生的现金流
291,453,222.34 573,450,594.50
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,780,000,000.00 4,264,000,000.00
取得投资收益收到的现金 30,430,937.95 13,170,659.56
处置固定资产、无形资产和其 8,346,665.00
39 / 165
2023 年半年度报告
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
1,485,230.01
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七-78.3 311,317,880.82
现金
投资活动现金流入小计 2,810,430,937.95 4,598,320,435.39
购建固定资产、无形资产和其
1,182,370,824.85 762,133,518.37
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,941,500,000.00 4,184,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七-78.4 9,062,030.64
现金
投资活动现金流出小计 3,123,870,824.85 4,955,195,549.01
投资活动产生的现金流
-313,439,886.90 -356,875,113.62
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00 103,851,300.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,580,000,000.00 1,656,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
七-78.5 729,742,180.01 410,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 2,309,942,180.01 2,169,851,300.00
偿还债务支付的现金 975,346,400.00 1,444,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
337,122,706.13 400,341,755.35
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七-78.6 597,087,262.42 380,865,538.47
现金
筹资活动现金流出小计 1,909,556,368.55 2,225,407,293.82
筹资活动产生的现金流
400,385,811.46 -55,555,993.82
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
4,054,722.34 4,666,676.97
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 382,453,869.24 165,686,164.03
加：期初现金及现金等价物余
1,187,263,260.80 2,015,647,548.34
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,569,717,130.04 2,181,333,712.37
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
40 / 165
2023 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现
3,029,855,325.51 3,551,969,757.00
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
45,304,343.05 2,938,565,587.34
现金
经营活动现金流入小计 3,075,159,668.56 6,490,535,344.34
购买商品、接受劳务支付的现
1,304,219,572.90 2,932,900,501.23
金
支付给职工及为职工支付的
178,165,627.17 178,350,540.11
现金
支付的各项税费 119,461,834.21 365,212,155.02
支付其他与经营活动有关的
24,782,593.12 2,842,028,118.84
现金
经营活动现金流出小计 1,626,629,627.40 6,318,491,315.20
经营活动产生的现金流量净
1,448,530,041.16 172,044,029.14
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,950,000,000.00 2,739,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,444,364.79 16,320,258.22
处置固定资产、无形资产和其
8,441,999.52
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
1,485,230.01
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,975,444,364.79 2,765,247,487.75
购建固定资产、无形资产和其
29,294,189.14 4,344,069.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,018,672,123.84 2,709,033,116.70
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
400,901,823.04 195,525.95
现金
投资活动现金流出小计 2,448,868,136.02 2,713,572,712.04
投资活动产生的现金流
-473,423,771.23 51,674,775.71
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 103,851,300.00
取得借款收到的现金 580,000,000.00 1,506,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
10,000,000.00 99,127,916.70
现金
筹资活动现金流入小计 590,000,000.00 1,708,979,216.70
偿还债务支付的现金 975,124,200.00 1,344,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
309,208,260.61 381,692,382.07
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
301,071,018.52 362,592,666.33
现金
筹资活动现金流出小计 1,585,403,479.13 2,088,785,048.40
筹资活动产生的现金流 -995,403,479.13 -379,805,831.70
41 / 165
2023 年半年度报告
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
164,175.14 -147,122.94
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,133,034.06 -156,234,149.79
加：期初现金及现金等价物余
710,425,679.51 1,067,289,645.81
额
六、期末现金及现金等价物余额 690,292,645.45 911,055,496.02
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
42 / 165
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般 少数股东 所有者权益
实收资本 其他综合收 风 其 权益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 险 他
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余 2,058,036,2 2,881,324,5 219,337,595 194,894,79 12,616,367 821,118,66 5,585,241, 11,333,894, 94,174,7 11,428,069,
额 76.00 13.39 .28 5.04 .75 8.86 175.40 201.16 99.70 000.86
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他 -2,208,054 2,070,000.
230,000.00 91,945.19 91,945.19
.81 00
二、本年期初余 2,058,036,2 2,881,324,5 219,337,595 192,686,74 12,616,367 821,348,66 5,587,311, 11,333,986, 94,174,7 11,428,160,
额 76.00 13.39 .28 0.23 .75 8.86 175.40 146.35 99.70 946.05
三、本期增减变
28,066,776. 94,876,963. 38,557,983 -112,785,0 -140,888,76 8,368,09 -132,520,67
动金额（减少以 148,461.54
68 11 .61 27.63 8.91 3.03 5.88
“－”号填列）
（一）综合收益 38,557,983 149,888,19 188,446,181 8,065,19 196,511,374
总额 .61 8.25 .86 2.48 .34
（二）所有者投 28,066,776. 94,876,963. -66,810,186 44,973.5 -66,765,212
入和减少资本 68 11 .43 1 .92
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
43 / 165
2023 年半年度报告
3．股份支付计入
28,066,776. 28,066,776. 28,066,776.
所有者权益的金
68 68 68
额
4．其他 94,876,963. -94,876,963 44,973.5 -94,831,989
11 .11 1 .60
（三）利润分配 -262,673,2 -262,673,22 -262,673,22
25.88 5.88 5.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -262,673,2 -262,673,22 -262,673,22
股东）的分配 25.88 5.88 5.88
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 257,927.
148,461.54 148,461.54 406,388.58
04
1．本期提取 20,577,510 20,577,510. 734,425. 21,311,936.
.85 85 39 24
2．本期使用 20,429,049 20,429,049. 476,498. 20,905,547.
.31 31 35 66
（六）其他
四、本期期末余 2,058,036,2 2,909,391,2 314,214,558 231,244,72 12,764,829 821,348,66 5,474,526, 11,193,097, 102,542, 11,295,640,
额 76.00 90.07 .39 3.84 .29 8.86 147.77 377.44 892.73 270.17
44 / 165
2023 年半年度报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东 所有者权益
实收资本 优 永 减：库存 其他综合 风 其 权益 合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 股 收益 险 他
股 债 准
备
2,000,82 53,234,9 2,663,689, 195,300, 146,359, 12,204,736 725,672,06 4,809,352, 10,216,039 76,220,3 10,292,259
一、上年期末余额
6,817.00 78.59 274.20 142.92 255.59 .63 3.98 226.90 ,209.97 87.01 ,596.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
2,000,82 53,234,9 2,663,689, 195,300, 146,359, 12,204,736 725,672,06 4,809,352, 10,216,039 76,220,3 10,292,259
二、本年期初余额
6,817.00 78.59 274.20 142.92 255.59 .63 3.98 226.90 ,209.97 87.01 ,596.98
三、本期增减变动金额（减 57,209,4 -53,234, 185,337,75 -46,365, 7,642,35 9,155,213. 381,134,39 633,609,99 10,114,4 643,724,47
少以“－”号填列） 59.00 978.59 6.14 808.51 1.03 06 0.79 9.94 78.02 7.96
7,642,35 688,226,67 695,869,02 11,632,0 707,501,05
（一）综合收益总额
1.03 7.83 8.86 21.49 0.35
（二）所有者投入和减少 57,209,4 -53,234, 185,337,75 -46,365, 235,678,04 995,352. 236,673,39
资本 59.00 978.59 6.14 808.51 5.06 65 7.71
57,209,4 153,106,31 -46,365, 256,681,58 256,681,58
1．所有者投入的普通股
59.00 5.21 808.51 2.72 2.72
2．其他权益工具持有者投 -53,234, -53,234,97 -53,234,97
入资本 978.59 8.59 8.59
3．股份支付计入所有者权 32,231,440 32,231,440 32,231,440
益的金额 .93 .93 .93
995,352.
4．其他 995,352.65
65
-307,092,2 -307,092,2 -2,595,4 -309,687,6
（三）利润分配
87.04 87.04 06.68 93.72
1．提取盈余公积
45 / 165
2023 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -307,092,2 -307,092,2 -2,595,4 -309,687,6
分配 87.04 87.04 06.68 93.72
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
9,155,213. 9,155,213. 82,510.5 9,237,723.
（五）专项储备
06 06 6 62
15,589,648 15,589,648 176,656. 15,766,304
1．本期提取
.50 .50 14 .64
6,434,435. 6,434,435. 94,145.5 6,528,581.
2．本期使用
44 44 7 01
（六）其他
2,058,03 2,849,027, 148,934, 154,001, 21,359,949 725,672,06 5,190,486, 10,849,649 86,334,8 10,935,984
四、本期期末余额
6,276.00 030.34 334.41 606.62 .69 3.98 617.69 ,209.91 65.03 ,074.94
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2023 年半年度
项目
实收资本 其他权 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权益合计
46 / 165
2023 年半年度报告
(或股本) 益工具 润
优 永
其
先 续
他
股 债
5,283,15
一、上年期末余额 2,058,036,276.00 2,868,841,333.64 219,337,595.28 194,894,795.04 3,082,905.44 817,898,614.19 11,006,568,450.66
2,121.63
加：会计政策变更
前期差错更正
2,070,00
其他 -2,208,054.81 230,000.00 91,945.19
0.00
5,285,22
二、本年期初余额 2,058,036,276.00 2,868,841,333.64 219,337,595.28 192,686,740.23 3,082,905.44 818,128,614.19 11,006,660,395.85
2,121.63
三、本期增减变动金额（减 -278,260
28,066,776.68 94,876,963.11 35,225,720.73 -1,721,708.91 -311,566,953.72
少以“－”号填列） ,779.11
-15,587,
（一）综合收益总额 -15,587,553.23
553.23
（二）所有者投入和减少
28,066,776.68 94,876,963.11 35,225,720.73 -31,584,465.70
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
28,066,776.68 35,225,720.73 63,292,497.41
益的金额
4．其他 94,876,963.11 -94,876,963.11
-262,673
（三）利润分配 -262,673,225.88
,225.88
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -262,673
-262,673,225.88
分配 ,225.88
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
47 / 165
2023 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备 -1,721,708.91 -1,721,708.91
1．本期提取 8,950,068.42 8,950,068.42
2．本期使用 10,671,777.33 10,671,777.33
（六）其他
5,006,96
四、本期期末余额 2,058,036,276.00 2,896,908,110.32 314,214,558.39 227,912,460.96 1,361,196.53 818,128,614.19 10,695,093,442.13
1,342.52
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库存
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 股
股 债
53,234,9 2,651,26 195,300,
一、上年期末余额 2,000,826,817.00 146,359,255.59 722,452,009.31 4,731,224,964.71 10,110,062,224.61
78.59 4,342.33 142.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
53,234,9 2,651,26 195,300,
二、本年期初余额 2,000,826,817.00 146,359,255.59 722,452,009.31 4,731,224,964.71 10,110,062,224.61
78.59 4,342.33 142.92
三、本期增减变动金额（减 -53,234, 185,337, -46,365,
57,209,459.00 7,642,351.03 3,987,617.94 103,181,573.93 350,489,587.96
少以“－”号填列） 978.59 756.14 808.51
（一）综合收益总额 7,642,351.03 410,273,860.97 417,916,212.00
（二）所有者投入和减少 -53,234, 185,337, -46,365,
57,209,459.00 235,678,045.06
资本 978.59 756.14 808.51
153,106, -46,365,
1．所有者投入的普通股 57,209,459.00 256,681,582.72
315.21 808.51
2．其他权益工具持有者投 -53,234, -53,234,978.59
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2023 年半年度报告
入资本 978.59
3．股份支付计入所有者权 32,231,4
32,231,440.93
益的金额 40.93
4．其他
（三）利润分配 -307,092,287.04 -307,092,287.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-307,092,287.04 -307,092,287.04
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备 3,987,617.94 3,987,617.94
1．本期提取 8,804,551.56 8,804,551.56
2．本期使用 4,816,933.62 4,816,933.62
（六）其他
2,836,60 148,934,
四、本期期末余额 2,058,036,276.00 154,001,606.62 3,987,617.94 722,452,009.31 4,834,406,538.64 10,460,551,812.57
2,098.47 334.41
公司负责人：任元滨 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：姜海丰
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2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
滨化集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由张忠正先生等 173 名股东共同
作为发起人，于 2007 年 9 月 28 日以山东滨化集团有限责任公司整体变更的方式设立的股份有限
公司，成立时公司注册资本为 33,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]124 号文
批准，公司于 2010 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股 11,000 万股，并于 2010 年 2 月 23
日在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 44,000 万元。根据公司 2010 年度股东大
会决议，公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 44,000 万股为基数，以资本公积向股权登记日登
记在册的全体股东每 10 股转增 5 股，新增注册资本 22,000 万元。根据公司 2014 年度股东大会决
议，公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 66,000 万股为基数，以资本公积向股权登记日登记在
册的全体股东每 10 股转增 5 股，新增注册资本 33,000 万元。根据公司 2015 年度股东大会决议，
公司以截止 2015 年 12 月 31 日总股本 99,000 万股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的
全体股东每 10 股转增 2 股，新增注册资本 19,800 万元。根据公司 2017 年度股东大会决议，公司
以截止 2017 年 12 月 31 日股本 1,188,000,000 股为基数，以资本公积向公司全体股东每 10 股转
增 3 股，新增注册资本 35,640 万元。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]2970 号）核准，公司于 2020 年 4 月 10 日公开
发行总额为人民币 240,000.00 万元可转换公司债券，并于 2020 年 4 月 30 日起在上海证券交易所
上市交易，截至 2022 年 12 月 31 日，累计已有 2,390,931,000 元可转换公司债券转换为公司股份，
其中 2020 年度转股 99,910,467 股,2021 年度转股 356,516,350 股，2022 年度转股 57,209,459
股，合计转股 513,636,276 股，转股后公司新增注册资本 513,636,276 元。公司目前注册资本为
2,058,036,276 元。
公司营业执照统一社会信用代码为 91370000166926751K；公司住所位于滨州市黄河五路 888
号；法定代表人为任元滨。
2020 年 6 月 30 日，公司原实际控制人张忠正等 10 名一致行动人签署解除协议终止一致行动
关系后，公司一直不存在控股股东及实际控制人。
（2）经营范围和经营期限
公司属于化工行业的氯碱行业，经营范围为：环氧丙烷、二氯丙烷溶剂、氢氧化钠（液体、
固体）、食品添加剂氢氧化钠（液体、固体）、二氯异丙醚、氯丙烯、顺式二氯丙烯、反式二氯
丙烯、DD 混剂、低沸溶剂、高沸溶剂、四氯乙烯、氢氟酸、环氧氯丙烷、盐酸、次氯酸钠溶液、
氢气、氯气、液氯、氮气、氧气、硫酸的生产销售；破乳剂系列、乳化剂系列（含农药乳化剂系
列、印染纺织助剂、泥浆助剂等）、缓蚀剂系列、聚醚、六氟磷酸锂、甘油及其他化工产品（不
含监控化学危险品，不含易制毒化学危险品）的生产销售；塑料编织袋的生产销售；机械设备安
装制造；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表及零配件的进口；本企业生
产产品的出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（3）财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 8 月 29 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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2023 年半年度报告
子公司 注册资本 期末实际出资额
子公司全称 注册地 经营范围
类型 （万元） （万元）
山东滨化东瑞化工有限责任公司
直接投资 山东滨州 150,000.00 生产、销售化工产品 185,949.94
(“东瑞化工”）
山东滨化新型建材有限责任公司
直接投资 山东滨州 9,500.00 粉煤灰砖、新型建材的生产与销售 9,500.00
（“新型建材”）
山东滨化安通设备制造有限公司 不锈钢设备石墨垫片加工安装销
直接投资 山东滨州 2,900.00 2,900.00
（“安通设备”） 售
山东滨化集团化工设计研究院
直接投资 山东滨州 600.00 新产品开发及工程设计 815.46
有限责任公司（“设计院”）
山东滨州嘉源环保有限责任公司
间接投资 山东滨州 1,000.00 水处理剂的研制与销售 1,183.36
（“嘉源环保”）
滨州滨化安全咨询服务有限公司
直接投资 山东滨州 30.00 安全咨询、风险度信誉的指导 30.00
（“安全咨询”）
RT-射线照相检测、UT-超声波检
山东安信达检测有限公司
直接投资 山东滨州 500.00 测、MT-磁粉检测、PT-液体渗透检 500.00
(“安信达”)
测；焊接热处理；理化试验
山东滨华氢能源有限公司
直接投资 山东滨州 20,000.00 新能源的技术开发、技术服务 13,500.00
(“滨华氢能源”)
山东滨化溴化工科技有限公司 化工科技领域内的技术咨询、技术
间接投资 山东滨州 5,000.00 3,500.00
（“溴化工科技”） 服务；化工产品销售
水产品批发；水产品零售；技术服
山东滨化海源水产有限公司
间接投资 山东滨州 300.00 务、技术开发、水产养殖；水产苗 100.00
（“海源水产”）
种生产等
输电、供电、受电电力设施的安装、
山东滨华氢能科技有限公司 电力行业高效节能技术研发、电气
间接投资 山东滨州 20,000.00 100.00
（“氢能科技”） 设备销售、站用加氢及储氢设施销
售等
山东滨华液氢氢能科技有限公司 新兴能源技术研发；新材料技术研
间接投资 山东滨州 10,000.00
（“液氢氢能科技”） 发等
山东滨化长悦新材料有限公司
直接投资 山东滨州 10,000.00 化工产品生产、销售 8,000.00
（“滨化长悦”）
滨化技术有限公司 化工产品生产、销售；技术服务、
直接投资 山东滨州 20,000.00 1,000.00
（“滨化技术”） 技术开发
滨州滨化科技投资发展有限公司 以自有资金从事投资活动；技术服
间接投资 山东滨州 1,200.00
（“滨化科技”） 务、技术开发、技术咨询等
货物、技术进出口；进出口代理；
海南滨化长信投资控股有限公司
直接投资 海南三亚 10,000.00 自有资金从事投资活动；化工产品 7,050.00
（“海南滨化长信”）
销售；技术服务、技术开发等
山东畅安物流有限公司 国内货物运输代理；专用化学产品
直接投资 山东滨州 5,000.00 1,200.00
（“畅安物流”） 销售等
大晟芯材料科技（山东）有限公司 新材料技术研发；电子专用材料销
直接投资 山东滨州 2,000.00 600.00
（“大晟芯材料”） 售；新材料技术推广服务等
山东滨华氢能技术有限公司 气体、液体分离及纯净设备销售；
间接投资 山东滨州 2,000.00
（“氢能技术”） 专用化学产品销售等
风力发电技术服务；新兴能源技术
山东滨化滨投新能源有限公司
间接投资 山东滨州 1,000.00 研发；发电技术服务；技术服务、 320.00
（“滨化滨投”）
技术开发等
山东滨化储能科技有限公司 工程和技术研究和试验发展；储能
间接投资 山东滨州 1,000.00
（“滨化储能科技”） 技术服务；电力电子元器件销售
51 / 165
2023 年半年度报告
山东中和储能科技有限公司 工程和技术研究和试验发展；储能
间接投资 山东滨州 1,000.00
（“中和储能科技”） 技术服务；电力电子元器件销售
山东氢源储能科技有限公司 工程和技术研究和试验发展；储能
间接投资 山东滨州 1,000.00
（“氢源储能科技”） 技术服务；电力电子元器件销售
新能源技术推广服务；信息技术管
唐山瑾诚泊谦科技有限公司
间接投资 河北唐山 500.00 理咨询服务；信息系统集成和物联
（“瑾诚泊谦科技”）
网技术服务；技术推广服务
唐山舜泰谦佑新能源发展有限公司 新能源技术推广服务；工程和技术
间接投资 河北唐山 3,000.00
（“舜泰谦佑新能源”） 研究和试验
风力发电技术服务；新能源原动设
山东滨化新能源有限公司
间接投资 山东滨州 1,000.00 备销售；太阳能热发电装备销售； 300.00
（“滨化新能源”）
新能源原动设备制造等
山东中和光伏发电服务有限公司
间接投资 山东滨州 1,000.00 电力、热力生产和供应
（“山东中和光伏”）
山东滨华光伏发电服务有限公司
间接投资 山东滨州 1,000.00 电力、热力生产和供应
（“山东滨华光伏”）
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.
间接投资 新加坡 200（万美元） 无主要产品的批发贸易 200（万美元）
（“新加坡长信”）
山东滨化海铭化工有限公司
直接投资 山东滨州 10,000.00 化学原料和化学制品制造
（“海铭化工”）
滨化海跃（青岛）贸易有限公司 技术、货物进出口，化工产品销售，
直接投资 山东青岛 5,000.00 1,000.00
（“青岛海跃”） 国内贸易经济、代理等
山东滨化聚禾新材料科技有限公司 新材料技术推广，新型功能材料销
直接投资 山东滨州 5,000.00 500.00
（“聚禾新材料”） 售等服务
山东新鼎成技术发展有限公司
间接投资 山东滨州 300.00 科技推广和应用服务等 100.00
（“新鼎成”）
山东齐晟海汇技术发展有限公司
间接投资 山东滨州 10,000.00 科技推广和应用服务等
（“齐晟海汇”）
烧碱、环氧氯丙烷、聚氯乙烯、氯
PT Befar Evertrust Indonesia 间接投资 印度尼西亚 1000（亿印尼盾） 乙烯、二氯乙烷、氯化钙、盐酸等
基础化工产品的研发、生产、销售
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本（万元） 经营范围 期末实际出资额（万元）
山东滨化海源盐化有限公司 工业盐、溴素生产销售、
直接投资 山东滨州 10,000 9,947.69
(“海源盐化”) 养殖
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
少数股东权益中
合计表决 是否合 少数股东权益 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 持股比例 用于冲减少数股
权比例 并报表 （元） 公司年初所有者权益中所享有份额后的
东损益的金额
余额
山东滨化海源盐化有限公司
74.05% 74.05% 是 111,190,722.47
(“海源盐化”)
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本（万元） 经营范围 期末实际出资额（万元）
黄河三角洲（滨州）热力有限公司
直接投资 山东滨州 38,500.00 生产、销售电力及蒸汽 41,100.00
(“黄河三角洲热力”)
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2023 年半年度报告
山东滨华新材料有限公司 合成新材料的研发；钢
直接投资 山东滨州 370,000.00 370,188.08
（“滨华新材料”） 材、建材销售
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
少数股东权益中
合计表决 是否合 少数股东 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 持股比例 用于冲减少数股
权比例 并报表 权益 公司年初所有者权益中所享有份额后的
东损益的金额
余额
黄河三角洲（滨州）热力有限公司
100% 100% 是
(“黄河三角洲热力”)
山东滨华新材料有限公司
100% 100% 是
（“滨华新材料”）
注：嘉源环保是东瑞化工的子公司；溴化工科技、海源水产是海源盐化的全资子公司；氢能
科技、液氢氢能科技、氢能技术、滨投新能源、滨化储能科技、中和储能科技、氢源储能科技、
瑾诚泊谦科技、舜泰谦佑新能源是氢能源的子公司；滨化新能源是滨化滨投子公司；山东中和光
伏是滨化储能科技子公司；滨化科技、齐晟海汇是滨化技术子公司；山东滨华光伏是中和储能科
技子公司；BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.是海南长信子公司；新鼎成是聚禾新材料子公
司；PTBefarEvertrustIndonesia是BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.子公司，其余公司均为
本公司的一级子公司。
(4)报告期合并财务报表合并范围及其变化
①本期新设子公司
持股比例
子公司 股东名称 成立日期 取得方式
直接 间接
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD. 海南长信 2023.01.30 100% 现金出资
山东滨化海铭化工有限公司 本公司 2023.03.15 100% 认缴设立
滨化海跃（青岛）贸易有限公司 本公司 2023.04.11 100% 现金出资
PT Befar Evertrust Indonesia 新加坡长信 2023.04.19 99% 认缴设立
山东滨化聚禾新材料科技有限公司 本公司 2023.05.05 100% 现金出资
山东新鼎成技术发展有限公司 聚禾新材料 2023.05.08 60% 现金出资
山东齐晟海汇技术发展有限公司 滨化技术 2023.06.02 100% 认缴设立
②本期减少子公司
公司子公司海源盐化于 2023 年 4 月将浩振建设注销，自 2023 年 5 月起不再纳入合并报表范
围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
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2023 年半年度报告
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以
下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除交易性金融资产、应收款项融资以外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用□不适用
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价
值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2023 年半年度报告
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公
司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时
计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益
性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调
整合并商誉。
本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本
公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控
制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，
则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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2023 年半年度报告
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公
司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经
营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主
要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)
的其他债权投资列示为其他流动资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易
性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一
年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响
进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业
自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
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2023 年半年度报告
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
（8）金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
②按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合 参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收押金保证金组合 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——合并范围内关联往来组合 款项性质
未来 12 个月内或整个存续期预
其他应收款——应收暂借款组合 期信用损失率，计算预期信用
其他应收款——应收员工备用金等组合 损失
③按组合计量预期信用损失的应收款项
a、具体组合及计量预期信用损失的方法
确定组合的依
项目 计量预期信用损失的方法
据
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——信用风险特征组合 账龄组合
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内关联往来组 合并范围内关 况以及对未来经济状况的预测，通过
合 联方 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，该组合预期信用损失率为 0%
b、应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率
1 年以内 5%
1-2 年 20%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据
的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会
计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗
品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
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在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发
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行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业
会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准
则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制
或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比
例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照
金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允
价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联
营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关
企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单
位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同
控制时，不考虑享有的保护性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会
或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1).不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固
定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
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(2).折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-30 5% 3.17%-6.33%
机器设备 年限平均法 5-25 5% 3.80%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
电子设备及器具 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资
产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会
计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具
体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能
使用。本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有
固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
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25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，
本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
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本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划
性和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
□适用√不适用
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生
制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成
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本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期
提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）
重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成
本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间
转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟
支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值
进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公
允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类
似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付
的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，
重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数
或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动
的，使用修订后的折现率。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
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（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份
或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益
工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，
采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期
权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险
利率。
（2）以权益工具结算的股份支付会计处理
①授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值
变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际
可行权工具的数量一致。
③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进
行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（3）以现金结算的股份支付的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（4）股份支付计划的修改、终止
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无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足
权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价
很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时
考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消
耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户
已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）公司商品销售收入确认的具体原则与时点：
①合同约定客户自提货的，公司货物出库后确认收入；②合同约定由公司送货的，公司将货
物发出收到购货方签字盖章的过磅单后确认收入；③公司出口产品根据报关行提供的电子预录单
开具出口发票并确认收入。
（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能
流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量
时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分
比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的
劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利
益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认
条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差
额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租
赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用；
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
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按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
（1）本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，
本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
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本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
c.本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值
进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公
允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类
似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付
的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，
重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的
指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率
变动的，使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所
有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营
租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资
产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司
发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可
变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“10.金融工具的确认与计量”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资
产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣
除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融
资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
D、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单
独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变
更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变
更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租
赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，
修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认，但导致未来现金流量发生变化的，
重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资
租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或
按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现
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的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收
融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行
会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
本公司按照本附注“34.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A、本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10.金融工具的确认与
计量”。
B、本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产
的会计处理详见本附注“10.金融工具的确认与计量”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、
估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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2023 年半年度报告
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置
或被本公司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
本公司及子公司主要商品和劳
增值税 销项税额减可抵扣进项税后的余额 务的销项税税率为 13%；蒸汽的
销项税税率为 9%。
消费税
营业税
按当期已交流转税比例计缴城市维护建 本公司及子公司按当期已交流
城市维护建设税
设税 转税的 7%计缴城市维护建设税。
本公司子公司嘉源环保、安信
达、安全咨询、氢能科技、滨化
新能源、滨化滨投、浩振建设、
按应纳税所得额的 25%缴纳所得税税率，
滨化技术、海源水产、畅安物流、
企业所得税 高新技术企业所得税税率为 15%，小型微
海南长信、大晟芯材料执行小型
利企业所得税实际税负 5%
微利企业普惠性所得税减免政
策，所得税税负 5%；其他子公司
的所得税税率均为 25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用√不适用
2. 税收优惠
√适用□不适用
本公司独资子公司山东滨化新型建材有限责任公司于 2009 年被山东省经贸委认定为资源综
合利用企业，2023 年经税务局备案后合格，继续享受增值税即征即退税收优惠以及收入按 90%计
算后计算应纳税所得额优惠。
本公司控股子公司山东滨华氢能源有限公司 2023 年经税务局备案合格，享受增值税即征即退
税收优惠。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20.00
银行存款 1,405,909,929.86 1,187,251,068.69
其他货币资金 635,213,976.25 419,093,751.45
合计 2,041,123,906.11 1,606,344,840.14
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2023 年半年度报告
其中：存放在境外的款
项总额
存放财务公司存款
其他说明：无
2、 交易性金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
270,282,191.77 1,171,571,421.36
益的金融资产
其中：
非保本浮动收益理财产品 400,721,229.59
保本浮动收益理财产品 270,282,191.77 770,850,191.77
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 270,282,191.77 1,171,571,421.36
其他说明：□适用√不适用
3、 衍生金融资产
□适用√不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 4,637,939.11
合计 4,637,939.11
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 账
坏账准备
账面 面
比例 计提比 比例 金 计提比
金额 金额 价值 金额 价
(%) 例(%) (%) 额 例(%)
值
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 4,882,041.17 100.00 244,102.06 5.00 4,637,939.11
其中：
风险组合 4,882,041.17 100.00 244,102.06 5.00 4,637,939.11
合计 4,882,041.17 / 244,102.06 / 4,637,939.11 / /
按单项计提坏账准备：□适用√不适用
按组合计提坏账准备：√适用□不适用
组合计提项目：风险组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,882,041.17 244,102.06 5.00
合计 4,882,041.17 244,102.06 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用□不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、应收票据”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用√不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
244,102.06 244,102.06
准备
合计 244,102.06 244,102.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用
其他说明：无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 134,050,939.01
1 年以内小计 134,050,939.01
1至2年 616,037.86
2至3年 550,036.08
3 年以上 622,315.29
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 135,839,328.24
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2023 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
135,839,328.24 100.00 7,723,069.50 5.69 128,116,258.74 159,542,159.91 100.00 10,435,881.37 6.54 149,106,278.54
坏账准备
其中：
账龄组合 135,839,328.24 100.00 7,723,069.50 5.69 128,116,258.74 159,542,159.91 100.00 10,435,881.37 6.54 149,106,278.54
合计 135,839,328.24 100.00 7,723,069.50 5.69 128,116,258.74 159,542,159.91 100.00 10,435,881.37 6.54 149,106,278.54
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
按组合计提坏账准备：√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 134,050,939.01 6,702,528.60 5.00
1-2 年 616,037.86 123,207.57 20.00
2-3 年 550,036.08 275,018.04 50.00
3 年以上 622,315.29 622,315.29 100.00
合计 135,839,328.24 7,723,069.50 5.69
按组合计提坏账的确认标准及说明：√适用□不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“12、应收账款”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,435,881.37 350,983.37 3,063,795.24 7,723,069.50
合计 10,435,881.37 350,983.37 3,063,795.24 7,723,069.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
客户 1 11,765,058.05 8.66 588,252.90
客户 2 10,698,450.91 7.88 534,922.55
客户 3 9,306,436.39 6.85 465,321.82
客户 4 9,231,660.84 6.80 461,583.04
客户 5 9,066,615.00 6.67 453,330.75
合计 50,068,221.19 36.86 2,503,411.06
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2023 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
报告期末应收账款的外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 672,171.80 7.23 4,856,978.99 3,195,834.08 6.96 22,257,706.03
合计 672,171.80 7.23 4,856,978.99 3,195,834.08 6.96 22,257,706.03
6、 应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 816,395,919.13 662,851,181.37
合计 816,395,919.13 662,851,181.37
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用√不适用
其他说明：√适用□不适用
(1).期末公司已质押的银行承兑汇票
单位：元币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 41,266,482.00
合计 41,266,482.00
截止报告期末公司将金额为 41,266,482.00 元的银行承兑汇票质押，从中国工商银行股份有
限公司滨州滨城支行办理国际信用证 5,405,150.00 美元。
(2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 745,309,391.15 324,562,778.80
合计 745,309,391.15 324,562,778.80
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,819,038.52 97.18 66,753,131.49 95.56
1至2年 2,799,050.86 2.73 2,949,102.30 4.22
2至3年 13,077.06 0.01 59,620.29 0.09
3 年以上 85,250.45 0.08 92,854.46 0.13
合计 102,716,416.89 100.00 69,854,708.54 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例（%）
供应商 1 10,007,069.56 9.74
供应商 2 6,548,555.07 6.38
供应商 3 6,485,750.00 6.31
供应商 4 5,000,000.00 4.87
供应商 5 3,280,000.00 3.19
合计 31,321,374.63 30.49
其他说明
□适用√不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 64,019,055.89 49,876,333.60
合计 64,019,055.89 49,876,333.60
其他说明：□适用√不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用√不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 48,938,295.39
1 年以内小计 48,938,295.39
1至2年 14,985,467.65
2至3年 85,292.85
3 年以上 210,200.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 64,219,255.89
(5). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款项 64,530,403.95 50,965,920.02
个人往来款项 1,922,088.98 1,082,921.56
保证金及押金 47,869,300.46 48,326,595.96
合计 114,321,793.39 100,375,437.54
(6). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2023年1月1日余额 50,499,103.94 50,499,103.94
2023 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 196,366.44 196,366.44
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 50,302,737.50 50,302,737.50
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
单项计提坏
账准备的其 50,102,537.50 50,102,537.50
他应收款
按组合计提
396,566.44 196,366.44 200,200.00
坏账准备
合计 50,499,103.94 196,366.44 50,302,737.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
榆林滨化绿能
代偿借款等 50,102,537.50 3 年以上 43.83 50,102,537.50
有限公司
空气化工产品
（滨州）有限 履约保证金 32,760,000.00 1 年以内 28.66
公司
山东滨化投资
往来款 12,300,000.00 1 年以内 10.76
有限公司
青岛青银金融 融资租赁保
12,000,000.00 1-2 年 10.50
租赁有限公司 证金
远东国际融资 融资租赁保
1,439,178.84 1-2 年 1.26
租赁有限公司 证金
合计 / 108,601,716.34 / 95.01 50,102,537.50
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 402,381,832.09 5,276,775.44 397,105,056.65 481,921,586.59 17,340,221.73 464,581,364.86
在产品 22,977,353.04 22,977,353.04 14,435,574.12 14,435,574.12
库存商品 94,549,524.48 3,902,973.94 90,646,550.54 112,886,619.27 11,950,700.94 100,935,918.33
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 519,908,709.61 9,179,749.38 510,728,960.23 609,243,779.98 29,290,922.67 579,952,857.31
90 / 165
2023 年半年度报告
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,340,221.73 15,832,908.46 27,896,354.75 5,276,775.44
在产品
库存商品 11,950,700.94 9,846,443.06 17,894,170.06 3,902,973.94
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 29,290,922.67 25,679,351.52 45,790,524.81 9,179,749.38
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
11、 持有待售资产
□适用√不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、 其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 434,041,551.59 290,675,141.85
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2023 年半年度报告
预缴税费 5,500,557.55 109,089.71
定期存单 60,000,000.00
再融资费用 450,943.38
合计 499,993,052.52 290,784,231.56
其他说明：无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用√不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
减值
宣告发
期初 其他综 计提 期末 准备
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他权 放现金 其
余额 追加投资 合收益 减值 余额 期末
投资 投资损益 益变动 股利或 他
调整 准备 余额
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
滨州市滨城区天成小额
45,536,655.89 306,729.28 45,843,385.17
贷款股份有限公司
中海油滨州新能源有限
9,637,803.97 1,400,778.28 11,038,582.25
公司
黄河三角洲科技创业发
384,313,844.70 -2,399,891.63 381,913,953.07
展有限公司
北京水木氢源一期产业
134,436,353.48 -758,788.20 133,677,565.28
投资中心（有限合伙）
张家口海珀尔新能源科
79,859,089.43 -1,569,760.33 78,289,329.10
技有限公司
优沐科技(嘉兴)有限公
27,263,603.75 27,263,603.75
司
北京水木滨华科技有限
12,865,765.60 -1,216,371.23 11,649,394.37
公司
山东渤海湾港港华码头
15,000,000.00 3,000,000.00 18,000,000.00
有限公司
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2023 年半年度报告
小计 708,913,116.82 3,000,000.00 -4,237,303.83 707,675,812.99
合计 708,913,116.82 3,000,000.00 -4,237,303.83 707,675,812.99
其他说明
无
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2023 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中海沥青股份有限公司 231,870,144.52 196,827,307.98
山东博兴新华村镇银行股份有限公司 6,836,722.54 6,653,838.35
济南市市中区海融小额贷款有限公司 12,208,054.81
华海财产保险股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
滨州农村商业银行股份有限公司 241,380,000.00 241,380,000.00
天津市大陆制氢设备有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
扬州水木汇智投资合伙企业（有限合伙） 134,000,000.00 134,000,000.00
合计 691,586,867.06 668,569,201.14
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
指定为以公允
累
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收
本期确认的股利 计
项目 累计利得 转入留存收益 变动计入其他 益转入留存
收入 损
的金额 综合收益的原 收益的原因
失
因
公司持有该单
中海沥青股份 位的投资属于
20,845,469.81 162,893,068.83
有限公司 非交易性权益
工具投资
公司持有该单
滨州农村商业
位的投资属于
银行股份有限 6,079,200.00
非交易性权益
公司
工具投资
公司持有该单
济南市市中区
位的投资属于
海融小额贷款 1,568,914.49
非交易性权益
有限公司
工具投资
公司持有该单
山东博兴新华
位的投资属于
村镇银行股份 1,771,105.22
非交易性权益
有限公司
工具投资
公司持有该单
华海财产保险
位的投资属于
股份有限公司
非交易性权益
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2023 年半年度报告
工具投资
公司持有该单
天津市大陆制
位的投资属于
氢设备有限公
非交易性权益
司
工具投资
公司持有该单
扬州水木汇智
位的投资属于
投资合伙企业
非交易性权益
（有限合伙）
工具投资
合计 20,845,469.81 172,312,288.54
其他说明：√适用□不适用
2023 年 6 月 25 日，济南市市中区海融小额贷款有限公司办理完毕股权变更的工商登记手续，
公司不再持有该公司的股权。
19、 其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,377,816,743.72 4,468,574,156.16
固定资产清理
合计 4,377,816,743.72 4,468,574,156.16
其他说明：无
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2023 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,775,021,873.64 5,750,435,237.32 34,771,049.47 327,359,760.40 8,887,587,920.83
2.本期增加金额 7,589,327.60 124,857,894.49 9,823,034.01 8,243,586.37 150,513,842.47
（1）购置 640,713.29 9,823,034.01 1,207,872.78 11,671,620.08
（2）在建工程转入 7,589,327.60 124,217,181.20 7,035,713.59 138,842,222.39
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 255,347.25 320,238.87 575,586.12
（1）处置或报废 255,347.25 320,238.87 575,586.12
（2）处置子公司转出
（3）其他
4.期末余额 2,782,611,201.24 5,875,037,784.56 44,273,844.61 335,603,346.77 9,037,526,177.18
二、累计折旧
1.期初余额 882,814,223.28 3,168,276,090.82 17,833,979.01 187,977,147.05 4,256,901,440.16
2.本期增加金额 59,416,508.73 166,324,317.77 1,843,973.61 13,478,901.60 241,063,701.71
（1）计提 59,416,508.73 166,324,317.77 1,843,973.61 13,478,901.60 241,063,701.71
（2）其他
3.本期减少金额 63,805.98 304,226.94 368,032.92
（1）处置或报废 63,805.98 304,226.94 368,032.92
（2）其他
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2023 年半年度报告
4.期末余额 942,230,732.01 3,334,536,602.61 19,373,725.68 201,456,048.65 4,497,597,108.95
三、减值准备
1.期初余额 29,932,294.31 128,005,214.81 725,598.17 3,449,217.22 162,112,324.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 29,932,294.31 128,005,214.81 725,598.17 3,449,217.22 162,112,324.51
四、账面价值
1.期末账面价值 1,810,448,174.92 2,412,495,967.14 24,174,520.76 130,698,080.90 4,377,816,743.72
2.期初账面价值 1,862,275,356.05 2,454,153,931.69 16,211,472.29 135,933,396.13 4,468,574,156.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
聚氯乙烯项目的机器设备及电子设备 127,146,764.39 58,594,480.76 62,194,943.44 6,357,340.19
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
黄河三角洲热电设备 63,356,905.21 17,924,674.05 45,432,231.16
合计 63,356,905.21 17,924,674.05 45,432,231.16
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2023 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
化工厂区房屋建筑物 31,069,445.71 部分正在办理之中
海源盐化盐场房屋建筑物 17,072,384.28 盐场租赁土地，无法办理权证
黄河三角洲热力房屋建筑物 463,826,145.72 正在办理之中
氢能源房屋建筑物 15,821,758.36 正在办理之中
滨华新材料办公楼 84,775,209.32 正在办理之中
合计 612,564,943.39
其他说明：□适用√不适用
固定资产清理
□适用√不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,080,645,566.04 5,333,014,884.90
工程物资
合计 6,080,645,566.04 5,333,014,884.90
其他说明：
公司子公司滨华新材料报告期内以原值为 1,164,833,068.79 元的设备使用权、原值为
161,682,853.99 元的土地使用权抵押与公司提供保证共同作为担保条件,从兴业银行股份有限公
司滨州分行获得综合授信 30 亿元。
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2023 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二氟甲烷及联产盐酸技术改造项
70,570,861.94 60,097,062.08 10,473,799.86 70,570,861.94 60,097,062.08 10,473,799.86
目
五氟乙烷项目 169,185,864.08 152,813,310.82 16,372,553.26 169,185,864.08 152,813,310.82 16,372,553.26
氢能源项目 3,060,754.34 3,060,754.34
碳三碳四综合利用项目 5,794,100,910.98 5,794,100,910.98 5,076,519,356.93 5,076,519,356.93
化工氯碱装置二期电槽升级改造
32,596,638.58 32,596,638.58
项目
SX409 四氯乙烯装置反应器更换
12,994,870.76 12,994,870.76
-主项目
化工离子膜设备及氧阴极项目 22,458,866.74 22,458,866.74
甲胺项目 72,593,168.83 72,593,168.83
其他零星工程 187,105,133.11 187,105,133.11 158,538,044.43 158,538,044.43
合计 6,293,555,938.94 212,910,372.90 6,080,645,566.04 5,545,925,257.80 212,910,372.90 5,333,014,884.90
注：碳三碳四综合利用项目包含一期、二期项目。
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2023 年半年度报告
本期
工程累计
本期其 利息
期初 本期转入固定资 期末 投入占预 工程 利息资本化累计 其中：本期利息资 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 资本
余额 产金额 余额 算比例 进度 金额 本化金额 来源
金额 化率
(%)
(%)
二氟甲烷及联
产盐酸技术改 80,000,000.00 70,570,861.94 70,570,861.94 88.21 87% 自筹
造项目
五氟乙烷项目 222,750,000.00 169,185,864.08 169,185,864.08 104.81 100% 自筹
氢能源项目 70,890,000.00 3,060,754.34 -25,545.86 3,035,208.48 107.45 100% 自筹
碳三碳四综合 募集、
12,890,600,000.00 5,076,519,356.93 717,581,554.05 5,794,100,910.98 49.65 68% 136,040,708.61 24,877,975.29 4.95
利用项目 自筹
化工氯碱装置
二期电槽升级 33,889,500.00 32,596,638.58 109,593.63 32,706,232.21 96.51 100% 自筹
改造项目
SX409 四氯乙
烯装置反应器 14,115,200.00 12,994,870.76 12,994,870.76 92.06 100% 自筹
更换-主项目
化工离子膜设
备及氧阴极项 23,103,900.00 22,458,866.74 25,431.91 22,484,298.65 97.32 100% 自筹
目
甲胺项目 288,946,000.00 72,593,168.83 72,593,168.83 25.12 95% 自筹
其他零星工程 158,538,044.43 96,188,700.97 67,621,612.29 187,105,133.11 自筹
合计 13,624,294,600.00 5,545,925,257.80 886,472,903.53 138,842,222.39 6,293,555,938.94 / / 136,040,708.61 24,877,975.29 / /
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2023 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
□适用√不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 油气资产
□适用√不适用
25、 使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 碳三碳四综合利用项目设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 476,894,661.35 476,894,661.35
2.本期增加金额 8,211,308.61 8,211,308.61
(1)本期租入 8,211,308.61 8,211,308.61
3.本期减少金额
4.期末余额 485,105,969.96 485,105,969.96
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
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2023 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 485,105,969.96 485,105,969.96
2.期初账面价值 476,894,661.35 476,894,661.35
其他说明：无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 909,771,173.24 21,994,513.92 50,170,221.57 981,935,908.73
2.本期增加金额 2,470,050.55 2,470,050.55
(1)购置 2,470,050.55 2,470,050.55
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 909,771,173.24 21,994,513.92 52,640,272.12 984,405,959.28
二、累计摊销
1.期初余额 130,602,035.04 20,239,513.92 21,947,016.55 172,788,565.51
2.本期增加金额 9,269,815.02 135,000.00 3,129,362.81 12,534,177.83
（1）计提 9,269,815.02 135,000.00 3,129,362.81 12,534,177.83
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 139,871,850.06 20,374,513.92 25,076,379.36 185,322,743.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 769,899,323.18 1,620,000.00 27,563,892.76 799,083,215.94
2.期初账面价值 779,169,138.20 1,755,000.00 28,223,205.02 809,147,343.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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2023 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
27、 开发支出
□适用√不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
黄河三角洲热力 62,413,018.22 62,413,018.22
滨华新材料 6,749,918.49 6,749,918.49
合计 69,162,936.71 69,162,936.71
(2). 商誉减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
黄河三角洲热力 23,625,165.72 23,625,165.72
合计 23,625,165.72 23,625,165.72
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
公司将商誉在所收购子公司的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合进行减值
测试，其主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入，资产组或资产组组合范围包括组
成资产组的固定资产、无形资产等长期资产，各资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉
减值测试所确认的资产组一致。
公司 2018 年 3 月 22 日以现金 41,000 万元完成对非同一控制黄河三角洲热力 77.9221%的
股权收购，国开发展基金有限公司持有的黄河三角洲热力 22.0779%的股权享受本金收回和获
得固定收益，不参与利润分配，根据企业会计准则确认为负债，收购后公司持有黄河三角洲热
力 100%的股权；公司于 2019 年 7 月 30 日完成对非同一控制滨华新材料 60%股权收购，收购后
公司持有滨华新材料 100%的股权。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：√适用□不适用
本期末未进行商誉减值测试。
29、 长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
管线使用费 475,000.00 150,000.00 325,000.00
周转材料费 3,575,721.03 706,237.11 2,869,483.92
催化材料费 15,634,274.64 2,181,526.69 13,452,747.95
盐场改造费 23,023,488.46 1,726,761.64 21,296,726.82
原煤能耗指标费 3,536,792.45 230,660.38 3,306,132.07
合计 46,245,276.58 4,995,185.82 41,250,090.76
其他说明：无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 144,209,620.80 36,052,405.20 145,791,611.74 36,447,902.93
内部交易未实现利润 74,696,803.40 18,674,200.85 77,352,237.36 19,338,059.34
可抵扣亏损 71,293,521.56 17,779,124.47 40,289,317.16 9,980,989.62
股权激励 95,454,992.88 23,863,748.22 67,388,216.10 16,847,054.04
应收款项坏账准备 58,269,909.06 14,503,794.15 60,934,732.33 15,056,025.26
内退人员计划预提工
27,252,443.04 6,813,110.76 31,681,404.52 7,920,351.13
资
资产性政府补助 8,351,958.84 2,087,989.71 9,056,276.37 2,264,069.11
存货跌价准备 9,179,749.36 2,294,937.34 29,290,922.67 7,322,730.67
未使用固定资产及计
84,405,106.88 21,081,590.40 90,286,553.41 22,549,491.21
提减值影响折旧
与资产相关的政府补
107,162,281.40 26,790,570.36 107,162,281.40 26,790,570.36
助预缴税款
在建工程减值准备 212,910,372.90 53,227,593.23 212,910,372.90 53,227,593.23
长期股权投资减值准
50,000,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00
备
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2023 年半年度报告
预提废催化剂处理费 435,093.89 108,773.47 435,093.89 108,773.47
计入损益的融资租赁
2,499,131.26 624,782.81 2,499,131.26 624,782.81
直租利息递延税款
试运行利润影响递延
3,736,535.48 934,133.87 4,070,322.99 1,017,580.74
税款
其他非流动资产减值
636,384,986.01 159,096,246.51 636,384,986.01 159,096,246.51
准备
合计 1,586,242,506.76 396,433,001.35 1,565,533,460.11 391,092,220.43
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
37,614,821.00 9,403,705.25 40,163,467.64 10,040,866.91
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
应纳税所得额一次性扣
除的单位价值 500 万以 201,928,788.80 50,482,197.20 214,683,841.52 53,670,960.38
下的设备费用
可转债利息资本化 111,162,733.32 27,790,683.33 111,162,733.32 27,790,683.33
合计 350,706,343.12 87,676,585.78 366,010,042.48 91,502,510.62
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 137,082,193.97 137,348,790.91
合计 137,082,193.97 137,348,790.91
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 41,783.00 41,783.00
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2023 年半年度报告
2024 年度 6,026,344.88 6,026,344.88
2025 年度 5,807,745.50 5,237,152.77
2026 年度 58,968,087.18 59,805,276.85
2027 年度 66,238,233.41 66,238,233.41
2028 年度 24,027,567.06
合计 161,109,761.03 137,348,790.91 /
其他说明：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
待处置黄河三角洲热力大
810,678,444.92 475,605,683.18 335,072,761.74 764,234,758.23 475,605,683.18 288,629,075.05
机组
待处理土地使用权 32,741,766.97 32,741,766.97 32,741,766.97 32,741,766.97
预付设备款 512,639,384.33 512,639,384.33 214,472,603.73 214,472,603.73
待处置热力供热资产 199,950,884.59 188,517,313.71 11,433,570.88 199,950,884.59 188,517,313.71 11,433,570.88
合计 1,556,010,480.81 664,122,996.89 891,887,483.92 1,211,400,013.52 664,122,996.89 547,277,016.63
其他说明：无
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2023 年半年度报告
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 303,259,722.22 481,516,366.38
信用证融资 249,000,000.00 299,000,000.00
票据贴现借款 1,230,000,000.00 771,606,347.39
合计 1,782,259,722.22 1,552,122,713.77
短期借款分类的说明：无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
33、 交易性金融负债
□适用√不适用
34、 衍生金融负债
□适用√不适用
35、 应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 8,800,214.00
信用证 304,482,702.79
合计 313,282,916.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 662,974,540.75 857,814,692.96
1-2 年 135,830,811.92 46,590,488.00
2-3 年 2,289,391.52 5,885,692.93
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2023 年半年度报告
3 年以上 23,527,840.01 31,675,739.12
合计 824,622,584.20 941,966,613.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用√不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收合同款项 109,744,488.56 138,798,541.43
合计 109,744,488.56 138,798,541.43
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 103,358,498.75 297,835,507.37 344,048,071.88 57,145,934.24
二、离职后福利-设定提存计划 24,214,972.91 24,214,972.91
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 103,358,498.75 322,050,480.28 368,263,044.79 57,145,934.24
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 76,760,556.88 244,103,016.71 293,611,130.57 27,252,443.02
二、职工福利费 17,545,117.74 17,545,117.74
三、社会保险费 13,382,058.73 13,382,058.73
其中：医疗保险费 11,523,279.29 11,523,279.29
工伤保险费 1,858,779.44 1,858,779.44
生育保险费
残疾人保障金
四、住房公积金 16,340,537.27 16,340,537.27
五、工会经费和职工教育经费 26,597,941.87 6,249,028.23 2,953,478.88 29,893,491.22
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 215,748.69 215,748.69
合计 103,358,498.75 297,835,507.37 344,048,071.88 57,145,934.24
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,199,991.27 23,199,991.27
2、失业保险费 1,014,981.64 1,014,981.64
3、企业年金缴费
合计 24,214,972.91 24,214,972.91
其他说明：□适用√不适用
40、 应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,071,121.21 16,194,352.23
企业所得税 14,811,331.33 43,586,062.27
个人所得税 1,080.03 197,050.80
城市维护建设税 5,642.10
环保税 462,551.68 333,068.46
资源税 1,755,697.19 1,748,421.07
房产税 4,024,973.13 4,055,454.45
印花税 1,361,045.62 1,919,800.74
土地使用税 8,406,055.63 8,512,722.35
三项电力基金 434,023.50 770,488.95
教育费附加 2,418.04
地方教育费附加 1,612.03
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2023 年半年度报告
合计 39,327,879.32 77,327,093.49
其他说明：无
41、 其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 373,934,251.81 399,768,654.26
合计 373,934,251.81 399,768,654.26
其他说明：无
应付利息
□适用√不适用
应付股利
□适用√不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款项 209,087,804.10 222,767,357.25
个人往来款项 1,776,768.39 5,768,641.63
保证金、押金 53,695,728.80 56,851,987.49
限制性股票回购义务 107,938,900.11 113,885,094.00
其他 1,435,050.41 495,573.89
合计 373,934,251.81 399,768,654.26
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
借款 190,034,519.25
合计 190,034,519.25 /
其他说明：√适用□不适用
公司期末其他应付款中账龄 3 年以上的款项主要为公司子公司黄河三角洲热力向济南华鼎投
资合伙企业（有限合伙）续借的借款 190,034,519.25 元。
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2023 年半年度报告
42、 持有待售负债
□适用√不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,055,743,549.72 944,967,385.29
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 259,050,422.60 252,649,679.54
合计 1,314,793,972.32 1,197,617,064.83
其他说明：无
44、 其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书未到期商承
已背书未到期银行承兑汇票 324,562,778.80 274,036,947.23
待转销项税 14,268,611.81 16,991,204.03
合计 338,831,390.61 291,028,151.26
短期应付债券的增减变动：□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,300,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 107,700,000.00 206,800,000.00
信用借款 964,000,000.00 1,190,500,000.00
合计 2,371,700,000.00 1,697,300,000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
47、 租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款余额 289,324,434.36 400,227,810.54
减：租赁负债-未确认融资费用 7,535,829.78 15,747,138.39
减：一年内到期的非流动负债 259,050,422.60 252,649,679.54
合计 22,738,181.98 131,830,992.61
其他说明：无
48、 长期应付款
项目列示
□适用√不适用
长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
□适用√不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
50、 预计负债
□适用√不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,917,665.75 1,579,620.63 23,338,045.12
合计 24,917,665.75 1,579,620.63 23,338,045.12 /
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2023 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期新增补 本期计入营业外 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 收益金额 与收益相关
过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金 242,400.00 181,800.00 60,600.00 与资产相关
能管中心补助 1,000,000.08 500,000.08 500,000.00 与资产相关
公租房项目补助 3,749,999.96 83,332.96 3,666,667.00 与资产相关
沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金 79,999.80 40,000.05 39,999.75 与资产相关
财政扶持建设优质鱼项目 2,163,889.50 316,666.68 1,847,222.82 与资产相关
燃料系统改造（LNG 储配气化站）项目 708,333.24 62,500.02 645,833.22 与资产相关
生态文明建设专项基金 1,573,416.59 119,499.59 1,453,917.00 与资产相关
电子级氢氟酸标志性项目补助 1,383,333.25 100,000.25 1,283,333.00 与资产相关
安全生产和应急管理专项资金 990,000.00 165,000.00 825,000.00 与资产相关
盐场道路建设补助 408,793.33 10,821.00 397,972.33 与资产相关
基础设施补助资金 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
山东智慧化工园区科技示范工程项目 3,617,500.00 3,617,500.00 与资产相关
合计 24,917,665.75 1,579,620.63 23,338,045.12
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2023 年半年度报告
其他说明：
√适用□不适用
本公司 2023 年 6 月末的资产性政府补助包括:本公司子公司东瑞化工根据滨城财建【2011】
31 号文件收到过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金 3,636,000.00 元,按资产的使用期限分 10 年
进行摊销，截止报告期末摊销后余额为 60,600.00 元；本公司根据滨州市财政局滨财建指【2012】
109 号文件、财政部财建【2012】683 号文件收到国家补助 2012 年工业企业能源管理中心建设示
范项目财政补助资金 10,000,000.00 元，按资产的使用期限分 10 年摊销，截止报告期末摊销后余
额为 500,000.00 元；本公司于 2014 年 12 月 29 日收到滨州市滨城区住房保障和房产管理局公租
房补助资金 5,000,000.00 元，按资产的使用年限分 30 年进行摊销，截止报告期末摊销后余额为
3,666,667.00 元；本公司子公司海源盐化根据山东省财政厅《关于下达 2013 年省级现代渔业园
区奖励资金的通知》，于 2013 年度收到沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金 800,000.00 元，
按资产的使用年限分 10 年进行摊销，截止报告期末摊销后余额为 39,999.75 元；本公司子公司海
源盐化根据滨州市财政局滨财农指【2010】92 号文件、滨州市财政局滨财农指【2010】119 号文
件、滨州市财政局滨财农指【2011】7 号文件、滨州市沾化县财政局沾财预指【2011】2 号文件，
收到优质鱼养殖项目补助资金 9,500,000.00 元，按资产的使用期限分 15 年进行摊销，截止报告
期末摊销后余额为 1,847,222.82 元；本公司子公司东瑞化工根据滨州市滨城区财政局滨城财建指
【2018】73 号《关于拨付国家补助 2018 年重点地区应急储气设施建设中央基建投资预算指标》
的通知，于 2018 年 9 月收到专项用于“燃料系统改造（LNG 储配气化站）项目”的补助资金
1,250,000.00 元，按资产的使用期限分 10 年进行摊销，截止报告期末摊销后余额为 645,833.22
元；本公司根据滨城发改工贸【2019】55 号文件，于 2019 年 8 月收到生态文明建设专项基金
2,390,000.00，用于补贴一系列环保项目，按资产使用期限分 10 年进行摊销，截止报告期末摊销
后余额为 1,453,917.00；本公司根据滨城财工指【2019】16 号文件，于 2019 年 12 月收到电子级
氢氟酸标志性项目补助资金 2,000,000.00，按资产使用年限分 10 年进行摊销，截止报告期末摊
销后余额为 1,283,333.00；本公司根据山东省应急管理厅执行《山东省人民政府关于深化省级预
算管理改革的意见》鲁政发【2019】1 号，于 2020 年 3 月收到滨州市滨城区应急管理局拨付的 2019
年省级安全生产和应急管理专项资金 1,650,000.00 元，按资产的使用期限分 5 年进行摊销，截止
报告期末摊销后余额为 825,000.00；本公司子公司溴化工于 2020 年 6 月收到滨州市沾化区滨海
镇人民政府基础设施补偿资金 9,000,000.00 元，按资产使用期限 10 年进行摊销，目前相关资产
尚未完工，故尚未开始摊销；本公司子公司海源盐化于 2021 年 1 月收到滨州市沾化区滨海镇人民
政府盐场道路建设补助 432,840.00 元，按资产使用期限 18 年进行摊销，截止报告期末摊销后余
额为 397,972.33 元；本公司子公司滨华新材料于 2022 年 4 月收到山东省科学技术厅拨付的山东
智慧化工园区科技示范工程项目专项资金 3,617,500.00 元，按资产使用期限 10 年进行摊销，目
前相关资产尚未完工，故尚未开始摊销。
52、 其他非流动负债
□适用√不适用
53、 股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
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2023 年半年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,058,036,276.00 2,058,036,276.00
其他说明：无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
55、 资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,800,715,256.91 2,800,715,256.91
其他资本公积 13,221,040.38 13,221,040.38
股份支付 67,388,216.10 28,066,776.68 95,454,992.78
合计 2,881,324,513.39 28,066,776.68 2,909,391,290.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年 1 月 21 日，公司召开的“2022 年第一次临时股东大会决议”表决通过了关于《公司
首期员工持股计划（草案）》及其摘要的议案，根据员工持股计划相关条款，公司按照授予员工
股份数量计算股份支付费用，本报告期共增加资本公积-股份支付 28,066,776.68 元。
56、 库存股
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
流通股票回购 219,337,595.28 99,998,957.00 5,121,993.89 314,214,558.39
合计 219,337,595.28 99,998,957.00 5,121,993.89 314,214,558.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.增加原因：
本期集中竞价方式回购股份 18,834,400 股，支付回购款项 99,998,957.00 元。
2.减少原因：
本期因限制性股票可撤销现金股利计提减少库存股 5,121,993.89 元。
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57、 其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计
本期所 税后归 期末
项目 期初余额 其他综合收 入其他综合 减：所得 税后归属于母公
得税前 属于少 余额
益当期转入 收益当期转 税费用 司
发生额 数股东
损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 192,686,740.23 35,225,720.73 227,912,460.96
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 7,850,832.54 7,850,832.54
其他权益工具投资公允价值变动 184,835,907.69 35,225,720.73 220,061,628.42
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 3,332,262.88 3,332,262.88
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 3,332,262.88 3,332,262.88
其他综合收益合计 192,686,740.23 38,557,983.61 231,244,723.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
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58、 专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,616,367.75 20,577,510.85 20,429,049.31 12,764,829.29
合计 12,616,367.75 20,577,510.85 20,429,049.31 12,764,829.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
上述专项储备系本公司按照财政部财资[2022]136 号文件的规定提取和使用化工产品安全生产费。
59、 盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 821,348,668.86 821,348,668.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 821,348,668.86 821,348,668.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、 未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 5,585,241,175.40 4,809,352,226.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，
2,070,000.00
调减－）
调整后期初未分配利润 5,587,311,175.40 4,809,352,226.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
149,888,198.25 1,178,427,840.42
润
减：提取法定盈余公积 95,446,604.88
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 262,673,225.88 307,092,287.04
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,474,526,147.77 5,585,241,175.40
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 2,070,000.00 元。
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2023 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,380,815,361.66 2,825,310,356.50 4,502,128,920.75 3,194,794,432.86
其他业务 45,220,392.45 13,067,192.76 37,789,408.77 18,769,804.06
合计 3,426,035,754.11 2,838,377,549.26 4,539,918,329.52 3,213,564,236.92
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：无
62、 税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,587,494.49 14,106,765.60
教育费附加 4,537,496.26 6,045,756.69
资源税 5,296,992.56 6,028,392.48
房产税 8,043,039.39 6,926,440.82
土地使用税 16,705,444.70 16,653,656.38
车船使用税 19,818.14 17,462.70
印花税 2,404,657.53 3,139,471.23
地方教育附加 3,024,997.47 4,030,504.45
环保税 1,059,924.39 890,708.21
三项电力基金 2,992,205.37 3,000,930.70
合计 54,672,070.30 60,840,089.26
其他说明：无
63、 销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2023 年半年度报告
员工费用 10,346,433.87 10,118,499.96
招待费 1,049,515.70 601,936.08
差旅费 705,562.49 238,454.24
其他 2,240,876.25 824,542.01
合计 14,342,388.31 11,783,432.29
其他说明：无
64、 管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 79,992,642.35 78,897,399.12
安全费用 21,486,545.67 15,777,961.37
福利费 12,944,107.10 8,523,853.43
社会保险费 12,312,165.14 11,456,463.36
修理费 1,681,666.10 1,206,655.36
折旧费用 23,629,524.96 20,186,815.92
差旅费 3,890,053.65 504,909.07
业务招待费 13,439,830.77 6,527,964.76
住房公积金 4,903,113.16 4,077,557.19
工会经费、教育经费 2,955,133.01 2,575,537.89
无形资产摊销 12,479,487.91 12,143,978.29
办公费 1,879,833.28 1,421,922.19
未开工损失 93,128.77 1,752,351.61
股权激励费用 28,066,776.68 32,231,440.93
其他 26,047,459.36 25,550,762.80
合计 245,801,467.91 222,835,573.29
其他说明：无
65、 研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,910,634.80 13,947,007.50
材料 408,521.31 264,219.11
折旧 24,823.24 60,572.99
委外研发费 649,514.57
其他 1,286,697.19 181,240.34
合计 14,280,191.11 14,453,039.94
其他说明：无
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2023 年半年度报告
66、 财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,368,523.52 81,946,566.39
减：利息收入 -5,437,170.05 -13,206,855.69
加：汇兑净损失/（净收益） -1,441,169.68 -3,556,021.72
金融机构手续费 2,485,051.65 3,993,061.89
票据贴现息 21,875,945.33 9,506,782.56
合计 73,851,180.77 78,683,533.43
其他说明：无
67、 其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,579,620.63 2,857,398.95
与收益相关的政府补助 1,519,044.03 5,731,090.94
合计 3,098,664.66 8,588,489.89
其他说明：无
68、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,237,303.83 -4,833,246.27
处置长期股权投资产生的投资收益 -44,973.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 20,845,469.81
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 7,459,466.95 12,432,143.62
合计 24,022,659.42 7,598,897.35
其他说明：无
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2023 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用√不适用
70、 公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 282,191.77
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 282,191.77
其他说明：无
71、 信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -244,102.06 380,845.15
应收账款坏账损失 2,909,178.32 -1,823,139.01
其他应收款坏账损失 49,076.50
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 2,665,076.26 -1,393,217.36
其他说明：无
72、 资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,370,376.37 -3,588,362.57
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
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2023 年半年度报告
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -9,370,376.37 -3,588,362.57
其他说明：无
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -106,310.16 430,947.45
合计 -106,310.16 430,947.45
其他说明：□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 7,186,777.54 3,905,866.35 7,186,777.54
合计 7,186,777.54 3,905,866.35 7,186,777.54
计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
75、 营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,030,943.79
其中：固定资产处置损失 1,030,943.79
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2023 年半年度报告
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 553,889.63 2,864,099.52 553,889.63
其他 545,078.28 596,819.91 545,078.28
合计 1,098,967.91 4,491,863.22 1,098,967.91
其他说明：无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,630,633.52 265,644,935.57
递延所得税费用 -9,193,402.59 -16,694,452.61
合计 53,437,230.93 248,950,482.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 211,390,621.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,847,655.44
子公司适用不同税率的影响 -270,813.56
调整以前期间所得税的影响 -3,551,865.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,122,883.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,383,096.33
免税收益 4,152,041.50
所得税费用 53,437,230.93
其他说明：□适用√不适用
77、 其他综合收益
√适用□不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57.其他综合收益”说明。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
126 / 165
2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,437,166.99 13,282,979.30
各项政府补贴 1,415,909.53 8,514,754.21
往来款项 57,307,894.34 30,804,895.84
其他 16,382,093.38 6,531,402.00
合计 80,543,064.24 59,134,031.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中现金支出 1,970,231.33 879,579.92
管理费用中现金支出 44,292,598.80 33,340,610.21
财务费用中现金支出 1,670,354.02 608,014.72
支付暂借款等其他 1,363,333.73 31,671,722.20
合计 49,296,517.88 66,499,927.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
公司间借款及利息 311,317,880.82
合计 311,317,880.82
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
公司间借款 9,062,030.64
合计 9,062,030.64
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 729,742,180.01 410,000,000.00
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2023 年半年度报告
合计 729,742,180.01 410,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
可转债相关费用 9,103,735.98
回购库存股 100,010,963.17 21,486,499.79
票据及信用证保证金 380,606,803.07 327,547,643.86
融资租赁 116,469,496.18 22,727,658.84
合计 597,087,262.42 380,865,538.47
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 157,953,390.73 699,858,699.32
加：资产减值准备 3,588,362.57
信用减值损失 -2,665,076.26 1,393,217.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 240,759,474.77 232,357,028.36
使用权资产摊销
无形资产摊销 12,534,177.83 12,143,978.29
长期待摊费用摊销 4,995,185.82 4,604,738.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
106,310.16 -430,947.45
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,030,943.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -282,191.77
财务费用（收益以“－”号填列） 54,927,353.84 78,683,533.43
投资损失（收益以“－”号填列） -24,022,659.42 -7,598,897.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,340,780.92 -14,573,635.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,825,924.84 -2,365,513.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 87,893,900.69 -36,349,533.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -395,895,655.47 -369,566,366.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 136,248,940.50 -29,325,013.28
其他 28,066,776.68
经营活动产生的现金流量净额 291,453,222.34 573,450,594.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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2023 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,569,717,130.04 2,181,333,712.37
减：现金的期初余额 1,187,263,260.80 2,015,647,548.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 382,453,869.24 165,686,164.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,569,717,130.04 1,187,263,260.80
其中：库存现金 20.00
可随时用于支付的银行存款 1,405,909,929.86 1,187,251,068.69
可随时用于支付的其他货币资金 163,807,200.18 12,172.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,569,717,130.04 1,187,263,260.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：□适用√不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用□不适用
公司本报告期转让济南市市中区海融小额贷款有限公司股权，调整留存收益。
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 471,406,776.07 保证金
应收款项融资 41,266,482.00 银行承兑汇票质押借款
应收款项融资 324,562,778.80 已背书、贴现未到期
存货
固定资产
无形资产 161,682,853.99 抵押担保借款
在建工程 1,164,833,068.79 抵押担保借款
合计 2,163,751,959.65 /
其他说明：无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元 8,749,284.15 7.2258 63,220,577.41
欧元 159,045.51 7.8771 1,252,817.39
瑞士法郎
应收账款
美元 672,171.80 7.2258 4,856,978.99
欧元
瑞士法郎
长期借款
美元
欧元
瑞士法郎
其他说明：无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
83、 套期
□适用√不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2023 年半年度报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 10,000,000.00 能管中心补助 500,000.08
与资产相关 800,000.00 沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金 40,000.05
与资产相关 9,500,000.00 财政扶持建设优质鱼项目 316,666.68
与资产相关 3,636,000.00 过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金 181,800.00
与资产相关 1,250,000.00 燃料系统改造（LNG 储配气化站）项目 62,500.02
与资产相关 2,390,000.00 生态文明建设专项基金 119,499.59
与资产相关 2,000,000.00 电子级氢氟酸标志性项目补助 100,000.25
与资产相关 5,000,000.00 公租房项目补助 83,332.96
与资产相关 1,650,000.00 安全生产和应急管理专项资金 165,000.00
与资产相关 432,840.00 道路升级改造项目 10,821.00
与资产相关 9,000,000.00 基础设施建设补偿资金
与资产相关 3,617,500.00 山东智慧化工园区科技示范工程项目
与收益相关 271,266.78 退役军人就业减免增值税 271,266.78
与收益相关 300,000.00 人才补贴 300,000.00
与收益相关 118,800.00 外贸奖金 118,800.00
与收益相关 514,681.02 个税手续费返还 514,681.02
与收益相关 100,000.00 省级制造业单项冠军奖励 100,000.00
与收益相关 100,000.00 市级智能化车间奖励 100,000.00
与收益相关 111,896.23 其他 114,296.23
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
公司子公司海源盐化于 2023 年 4 月将浩振建设注销，自 2023 年 5 月起不再纳入合并报表范
围。
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.由海南长信于 2023 年 1 月 30 日现金出资设立，为海
南长信全资子公司，公司间接持有 BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD.100%股权，自设立日起
纳入合并财务报表范围；山东滨化海铭化工有限公司由滨化股份于 2023 年 3 月 15 日认缴设立，
为滨化股份全资子公司，自设立日起纳入合并财务报表范围；滨化海跃（青岛）贸易有限公司由
滨化股份于 2023 年 4 月 11 日现金出资设立，为滨化股份全资子公司，自设立日起纳入合并财务
报表范围；PTBefarEvertrustIndonesia 由新加坡长信于 2023 年 4 月 19 日认缴设立，为新加坡
长信控股子公司，公司间接持有 PTBefarEvertrustIndonesia99%股权，自设立日起纳入合并财务
报表范围；山东滨化聚禾新材料科技有限公司由滨化股份于 2023 年 5 月 5 日现金出资设立，为滨
化股份全资子公司，自设立日起纳入合并财务报表范围；山东新鼎成技术发展有限公司由聚禾新
材料于 2023 年 5 月 8 日现金出资设立，为聚禾新材料控股子公司，公司间接持有新鼎成 60%股权，
自设立日起纳入合并财务报表范围；山东齐晟海汇技术发展有限公司由滨化技术于 2023 年 6 月 2
日认缴设立，为滨化技术全资子公司，公司间接持有齐晟海汇 100%股权，自设立日起纳入合并财
务报表范围。
6、 其他
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
山东滨州嘉源环保有限责任公司 滨州市 滨州市 水处理剂的研制与销售 100.00 现金出资
山东滨化东瑞化工有限责任公司 滨州市 滨州市 生产销售化工产品 100.00 现金出资
山东滨化集团化工设计研究院有限责任公司 滨州市 滨州市 新产品开发、工程设计 100.00 现金出资
山东滨化海源盐化有限公司 滨州市 滨州市 工业盐、溴素生产销售、养殖 74.05 现金收购
山东滨化安通设备制造有限公司 滨州市 滨州市 不锈钢、碳钢设备、石墨垫片加工、安装、销售 100.00 现金出资
山东滨化新型建材有限责任公司 滨州市 滨州市 粉煤灰砖、新型建材的生产与销售 100.00 现金出资
滨州滨化安全咨询服务有限公司 滨州市 滨州市 安全咨询、风险度信誉度的指导 100.00 现金出资
山东安信达检测有限公司 滨州市 滨州市 射线照相检测、超声波检测、磁粉检测；理化试验 100.00 现金出资
山东滨华氢能源有限公司 滨州市 滨州市 新能源的技术开发、技术服务 97.50 现金出资
黄河三角洲（滨州）热力有限公司 滨州市 滨州市 生产、销售电力及蒸汽 100.00 现金出资
山东滨华新材料有限公司 滨州市 滨州市 合成新材料的研发；钢材、建材销售 100.00 现金出资
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2023 年半年度报告
山东浩振建设工程有限公司 滨州市 滨州市 各类工程建设活动 74.05 现金出资
化工科技领域内的技术咨询、技术服务；化工产品（不含危险
山东滨化溴化工科技有限公司 滨州市 滨州市 74.05 现金出资
化学品、不含易制毒化学品、不含监控化学品）销售
输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程施
山东滨华氢能科技有限公司 滨州市 滨州市 97.50 认缴设立
工；发电业务、输电业务、供（配）电业务等
山东滨化海源水产有限公司 滨州市 滨州市 水产养殖；水产苗种生产 74.05 认缴设立
山东滨华液氢氢能科技有限公司 滨州市 滨州市 新兴能源技术研发；新材料技术研发；发电、输电、供电业务 97.50 认缴设立
化工产品销售（不含许可类化工产品）；化工产品生产（不含
许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；
山东滨化长悦新材料有限公司 滨州市 滨州市 100.00 现金出资
非食用盐加工；非食用盐销售；海洋服务；工程和技术研究和
试验发展
滨化技术有限公司 滨州市 滨州市 化工产品生产、销售，技术服务、技术开发 100.00 现金出资
滨州滨化科技投资发展有限公司 滨州市 滨州市 以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询等 100.00 认缴设立
货物、技术进出口；进出口代理；自有资金从事投资活动；化
海南滨化长信投资控股有限公司 三亚市 三亚市 100.00 认缴设立
工产品销售；技术服务、技术开发等
山东畅安物流有限公司 滨州市 滨州市 国内货物运输代理；专用化学产品销售等 100.00 认缴设立
大晟芯材料科技（山东）有限公司 滨州市 滨州市 新材料技术研发；电子专用材料销售；新材料技术推广服务等 100.00 认缴设立
山东滨华氢能技术有限公司 滨州市 滨州市 气体、液体分离及纯净设备销售；专用化学产品销售等 97.50 认缴设立
风力发电技术服务；新兴能源技术研发；发电技术服务；技术
山东滨化滨投新能源有限公司 滨州市 滨州市 97.50 现金出资
服务、技术开发等
工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电子元器件
山东滨化储能科技有限公司 滨州市 滨州市 97.50 认缴设立
销售
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2023 年半年度报告
工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电子元器件
山东中和储能科技有限公司 滨州市 滨州市 97.50 认缴设立
销售
工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电子元器件
山东氢源储能科技有限公司 滨州市 滨州市 97.50 认缴设立
销售
新能源技术推广服务；信息技术管理咨询服务；信息系统集成
唐山瑾诚泊谦科技有限公司 唐山市 唐山市 78.00 认缴设立
和物联网技术服务；技术推广服务
唐山舜泰谦佑新能源发展有限公司 唐山市 唐山市 新能源技术推广服务；工程和技术研究和试验 49.73 认缴设立
风力发电技术服务；新能源原动设备销售；太阳能热发电装备
山东滨化新能源有限公司 滨州市 滨州市 97.50 现金出资
销售；新能源原动设备制造等
山东中和光伏发电服务有限公司 滨州市 滨州市 电力、热力生产和供应 97.50 认缴设立
山东滨华光伏发电服务有限公司 滨州市 滨州市 电力、热力生产和供应 97.50 认缴设立
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD. 新加坡 新加坡 无主要产品的批发贸易 100.00 现金出资
山东滨化海铭化工有限公司 滨州市 滨州市 化学原料和化学制品制造 100.00 认缴设立
滨化海跃（青岛）贸易有限公司 青岛市 青岛市 技术、货物进出口，化工产品销售，国内贸易经济、代理等 100.00 现金出资
山东滨化聚禾新材料科技有限公司 滨州市 滨州市 新材料技术推广，新型功能材料销售等服务 100.00 现金出资
山东新鼎成技术发展有限公司 滨州市 滨州市 科技推广和应用服务等 60.00 现金出资
山东齐晟海汇技术发展有限公司 滨州市 滨州市 科技推广和应用服务等 100.00 认缴设立
印度尼西 印度尼西 烧碱、环氧氯丙烷、聚氯乙烯、氯乙烯、二氯乙烷、氯化钙、
PT Befar Evertrust Indonesia 99.00 认缴设立
亚 亚 盐酸等基础化工产品的研发、生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
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2023 年半年度报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
(2). 重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
少数股东持股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
比例（%）
山东滨化海源盐化有限公司 25.95 8,101,237.78 111,190,722.47
山东滨华氢能源有限公司 2.50 -19,874.43 -268,845.24
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
山东滨化海源
32,831.06 19,253.80 52,084.86 9,014.99 228.52 9,243.51 27,484.93 19,048.72 46,533.65 6,553.66 265.27 6,818.93
盐化有限公司
山东滨华氢能
3,841.61 21,981.74 25,823.35 16,100.67 16,100.67 2,003.33 22,542.16 24,545.49 14,768.36 14,768.36
源有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
136 / 165
2023 年半年度报告
山东滨化海源
9,397.15 3,121.38 3,121.38 10,390.98 9,915.82 4,553.91 4,553.91 1,475.75
盐化有限公司
山东滨华氢能
3,330.30 -79.50 -79.50 973.21 1,510.37 -378.89 -378.89 47.77
源有限公司
其他说明：无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
高分子科技开发；以自
黄河三角洲科技创业发展 有资产对实体投资；高
山东滨州 山东滨州 49.00 权益法
有限公司 分子科技园区建设、开
发；信息咨询。
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2023 年半年度报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
黄河三角洲科技创业发展有限公司 黄河三角洲科技创业发展有限公司
流动资产 604,816,559.03 610,365,293.08
非流动资产 345,536,073.26 344,884,300.69
资产合计 950,352,632.29 955,249,593.77
流动负债 170,936,401.53 170,935,625.00
非流动负债
负债合计 170,936,401.53 170,935,625.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 779,416,230.76 784,313,968.77
按持股比例计算的净资产份额 381,913,953.07 384,313,844.70
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 381,913,953.07 384,313,844.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
138 / 165
2023 年半年度报告
营业收入
净利润 -941,473.95 -20,530,444.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -941,473.95 -20,530,444.64
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
139 / 165
2023 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 325,761,859.92 316,774,938.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,450,870.76 -3,108,981.77
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,450,870.76 -3,108,981.77
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用√不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用√不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 取得方式
直接 间接 例（%）
山东滨州嘉源环保有限
滨州市 李岩山 水处理剂的研制与销售 1,000.00 100.00 100.00 现金出资
责任公司
山东滨化东瑞化工有限
滨州市 李岩山 生产销售化工产品 150,000.00 100.00 100.00 现金出资
责任公司
山东滨化集团化工设计
滨州市 蔡颖辉 新产品开发、工程设计 600.00 100.00 100.00 现金出资
研究院有限责任公司
山东滨化海源盐化有限
滨州市 陈伍 工业盐、溴素生产销售、养殖 10,000.00 74.05 74.05 现金收购
公司
山东滨化安通设备制造
滨州市 李华友 不锈钢、碳钢设备、石墨垫片加工、安装、销售 2,900.00 100.00 100.00 现金出资
有限公司
山东滨化新型建材有限
滨州市 李岩山 粉煤灰砖、新型建材的生产与销售 9,500.00 100.00 100.00 现金出资
责任公司
滨州滨化安全咨询服务
滨州市 孙惠庆 安全咨询、风险度信誉度的指导 30.00 100.00 100.00 现金出资
有限公司
山东安信达检测有限公
滨州市 李华友 射线照相检测、超声波检测、磁粉检测；理化试验 500.00 100.00 100.00 现金出资
司
山东滨华氢能源有限公
滨州市 李华友 新能源的技术开发、技术服务 20,000.00 97.50 97.50 现金出资
司
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2023 年半年度报告
黄河三角洲（滨州）热
滨州市 李岩山 生产、销售电力及蒸汽 38,500.00 100.00 100.00 现金出资
力有限公司
山东滨华新材料有限公
滨州市 刘洪安 合成新材料的研发；钢材、建材销售 370,000.00 100.00 100.00 现金出资
司
山东滨化溴化工科技有 化工科技领域内的技术咨询、技术服务；化工产品销
滨州市 吴伟 5,000.00 74.05 74.05 现金出资
限公司 售
山东浩振建设工程有限
滨州市 朱峰 各类工程建设活动 500.00 74.05 74.05 现金出资
公司
输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建
山东滨华氢能科技有限
滨州市 李华友 设工程施工；发电业务、输电业务、供（配）电业务 20,000.00 97.50 97.50 现金出资
公司
等
山东滨化海源水产有限
滨州市 丁希杰 水产养殖;水产苗种生产 300.00 74.05 74.05 现金出资
公司
山东滨华液氢氢能科技 新兴能源技术研发；新材料技术研发；发电、输电、
滨州市 李华友 10,000.00 97.50 97.50 认缴设立
有限公司 供电业务
山东滨化长悦新材料有
滨州市 董红波 化工产品生产、销售 10,000.00 100.00 100.00 现金出资
限公司
滨化技术有限公司 滨州市 蔡颖辉 化工产品生产、销售 20,000.00 100.00 100.00 现金出资
滨州滨化科技投资发展 以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技
滨州市 马浩 1,200.00 100.00 100.00 认缴设立
有限公司 术咨询等
海南滨化长信投资控股 货物、技术进出口；进出口代理；自有资金从事投资
三亚市 任元滨 10,000.00 100.00 100.00 认缴设立
有限公司 活动；化工产品销售；技术服务、技术开发等
山东畅安物流有限公司 滨州市 许峰九 国内货物运输代理；专用化学产品销售等 5,000.00 100.00 100.00 认缴设立
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2023 年半年度报告
大晟芯材料科技（山东） 新材料技术研发；电子专用材料销售；新材料技术推
滨州市 苏西军 2,000.00 100.00 100.00 认缴设立
有限公司 广服务等
山东滨华氢能技术有限 气体、液体分离及纯净设备销售；专用化学产品销售
滨州市 李华友 2,000.00 97.50 97.50 认缴设立
公司 等
山东滨化滨投新能源有 风力发电技术服务；新兴能源技术研发；发电技术服
滨州市 李华友 1,000.00 97.50 97.50 现金出资
限公司 务；技术服务、技术开发等
山东滨化储能科技有限 工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电
滨州市 崔明松 1,000.00 97.50 97.50 认缴设立
公司 子元器件销售
山东中和储能科技有限 工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电
滨州市 周凯熙 1,000.00 97.50 97.50 认缴设立
公司 子元器件销售
山东氢源储能科技有限 工程和技术研究和试验发展；储能技术服务；电力电
滨州市 李龙辉 1,000.00 97.50 97.50 认缴设立
公司 子元器件销售
唐山瑾诚泊谦科技有限 新能源技术推广服务；信息技术管理咨询服务；信息
唐山市 崔磊 500.00 78.00 78.00 认缴设立
公司 系统集成和物联网技术服务；技术推广服务
唐山舜泰谦佑新能源发
唐山市 崔磊 新能源技术推广服务；工程和技术研究和试验 3,000.00 49.73 49.73 认缴设立
展有限公司
山东滨化新能源有限公 风力发电技术服务；新能源原动设备销售；太阳能热
滨州市 李华友 1,000.00 97.50 97.50 现金出资
司 发电装备销售；新能源原动设备制造等
山东中和光伏发电服务
滨州市 孙鑫 电力、热力生产和供应 1,000.00 97.50 97.50 认缴设立
有限公司
山东滨华光伏发电服务
滨州市 刘涛 电力、热力生产和供应 1,000.00 97.50 97.50 认缴设立
有限公司
BEFAR EVERTRUST
新加坡 于江 无主要产品的批发贸易 200.00(万美元） 100.00 100.00 现金出资
SINGAPORE PTE.LTD.
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2023 年半年度报告
山东滨化海铭化工有限
滨州市 陈伍 化学原料和化学制品制造 10,000.00 100.00 100.00 认缴设立
公司
滨化海跃（青岛）贸易 技术、货物进出口，化工产品销售，国内贸易经济、
青岛市 许峰九 5,000.00 100.00 100.00 现金出资
有限公司 代理等
山东滨化聚禾新材料科
滨州市 董红波 新材料技术推广，新型功能材料销售等服务 5,000.00 100.00 100.00 现金出资
技有限公司
山东新鼎成技术发展有
滨州市 董红波 科技推广和应用服务等 300.00 60.00 60.00 现金出资
限公司
山东齐晟海汇技术发展
滨州市 马浩 科技推广和应用服务等 10,000.00 100.00 100.00 认缴设立
有限公司
PT Befar Evertrust 印度尼西 烧碱、环氧氯丙烷、聚氯乙烯、氯乙烯、二氯乙烷、
董红波 1000（亿印尼盾） 99.00 99.00 认缴设立
Indonesia 亚 氯化钙、盐酸等基础化工产品的研发、生产、销售
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2023 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东滨化投资有限公司 其他
山东和盈新材料有限公司 其他
山东海明化工有限公司 其他
山东心安餐饮服务有限公司 其他
山东滨化实业有限责任公司 其他
滨化农元素（滨州）商业发展有限公司 其他
山东滨阳贸易有限公司 其他
山东滨化创业投资有限责任公司 其他
山东滨州德邦太阳能有限责任公司 其他
山东滨化集团沾化经贸有限责任公司 其他
山东滨化滨阳燃化有限公司 其他
阳信绿能新能源有限公司 其他
山东联化新材料有限责任公司 其他
山东英维特新材料有限责任公司 其他
山东滨化石化贸易有限公司 其他
阳信滨化滨阳油气有限公司 其他
山东益信检测技术有限公司 其他
滨州滨阳安全技术咨询有限公司 其他
山东滨阳石化有限公司 其他
山东滨化滨阳科技有限公司 其他
山东鸿腾新阳新能源材料有限公司 2023.4.28 注销 其他
滨州滨化物业管理有限公司 其他
滨州市众成非融资性担保有限公司 其他
山东昱泰环保工程有限公司 其他
滨州市昱泰检测有限公司 其他
滨州市昱泰农业科技发展有限公司 其他
滨兰新材料（甘肃）有限公司 其他
滨州市滨城区天成小额贷款股份有限公司
2023.7.20 更名为滨州市天成企业管理咨询股份有 其他
限公司
龙口滨港液体化工码头有限公司 其他
黄河三角洲科技创业发展有限公司 其他
北京滨复华耀资本投资管理中心（有限合伙） 其他
青岛华耀资本管理中心（有限合伙） 其他
青岛华耀资本创业投资企业（有限合伙） 其他
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2023 年半年度报告
山东格润新能源有限公司 其他
中海沥青股份有限公司 其他
洛阳宏联新材料科技有限公司 其他
华海财产保险股份有限公司 其他
济南市市中区海融小额贷款有限公司 其他
张家口海珀尔新能源科技有限公司 其他
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 其他
北京首都旅游集团有限责任公司 其他
滨州临港产业园有限公司 其他
山东渤海湾港港华码头有限公司 其他
中海油滨州新能源有限公司 其他
滨州和宜产业投资合伙企业（有限合伙） 其他
滨州海岳投资管理有限公司 其他
滨州和远投资管理有限公司 其他
滨州敬远产业投资合伙企业（有限合伙） 其他
滨州安泰控股集团有限公司 其他
华纺股份有限公司 其他
滨州华纺投资有限公司 其他
滨州卓悦精印纺织有限公司 其他
滨州华创网络科技有限公司 其他
滨州华纺置业有限责任公司 其他
滨州蔚然纺织有限公司 其他
滨州睿进精印纺织有限公司 其他
滨州华纺商贸有限公司 其他
滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司 其他
滨州财金商业保理有限公司 其他
滨州市安全评价中心有限公司 其他
滨州盈鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 其他
滨州渤海科创私募基金有限公司 其他
滨州人才发展集团有限公司 其他
北京水木滨华科技有限公司 其他
山东滨港发展新材料有限公司 其他
青岛泉心科创投资管理合伙企业（有限合伙） 其他
海南省华财投资控股有限公司 其他
济南产发资本控股集团有限公司 其他
内蒙古华兴资产评估事务所（普通合伙） 其他
衣拉拉集团股份有限公司 其他
烟台安卡米服饰有限公司 其他
山东科耐纺织科技有限公司 其他
烟台汉顿服饰有限公司 其他
瑁恩瑁爱（上海）服饰有限公司 其他
青岛瑁恩瑁爱服饰有限公司 其他
山东知道电子商务有限公司 其他
衣拉拉集团威海服饰有限公司 其他
其他说明
无
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2023 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度（如适用） 额度（如适用）
山东滨化集团油
采购油料 62,727.69
气有限责任公司
山东滨化实业有 支付单身公寓管理
2,029,780.00 2,000,000.00
限责任公司 费、互助医疗等
滨州滨化物业管
支付管理服务费 821,426.58 310,849.05
理有限公司
山东昱泰环保工 支付运营维护费、
5,933,650.00 8,748,240.00
程有限公司 检测费等
滨州市昱泰检测 支付检测费、维修
412,911.55 293,879.04
有限公司 费等
山东心安餐饮服 采购员工福利、支
3,821,092.34
务有限公司 付餐饮服务费
滨州市安全评价
培训、咨询费用 126,037.72
中心有限公司
山东滨阳贸易有
油料费用 13,833.34
限公司
山东益信检测技 仪器监检测、检定
32,059.40
术有限公司 服务费
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东滨化滨阳燃化有限公司 烧碱、助剂等材料 478,722.22 1,158,450.42
山东滨化滨阳燃化有限公司 设计费、安装费、监理费 1,400,717.52 160,943.40
中海沥青股份有限公司 蒸汽、氢气 56,730,648.73 53,906,447.00
中海沥青股份有限公司 烧碱、助剂等材料 461,893.69 278,273.17
中海沥青股份有限公司 设计费、安装费、监理费 93,298.11 122,641.51
山东昱泰环保工程有限公司 污泥处理费 1,591,712.83 729,594.60
山东联化新材料有限责任公司 氢气 6,348,014.78 743,946.05
山东联化新材料有限责任公司 设计费 467,707.55
滨州临港产业园有限公司 设计费 47,169.81
华纺股份有限公司 烧碱、双氧水等材料 13,937,603.60
山东滨化投资有限公司 设计费 518,867.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：□适用√不适用
关联托管/承包情况说明：□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：□适用√不适用
关联管理/出包情况说明：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：□适用√不适用
本公司作为承租方：□适用√不适用
关联租赁情况说明：□适用√不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东滨化东瑞化工有限责任公司 49,000,000.00 2022/2/25 2025/2/25 否
山东滨化东瑞化工有限责任公司 500,000.00 2022/2/25 2023/2/25 是
山东滨化东瑞化工有限责任公司 60,000,000.00 2022/3/22 2023/3/20 是
山东滨化东瑞化工有限责任公司 99,000,000.00 2022/6/20 2024/6/19 否
山东滨化东瑞化工有限责任公司 500,000.00 2022/6/20 2023/6/20 是
山东滨化东瑞化工有限责任公司 59,900,000.00 2022/8/23 2025/8/22 否
山东滨化东瑞化工有限责任公司 100,000.00 2022/8/23 2023/2/22 是
山东滨化东瑞化工有限责任公司 15,000,000.00 2023/6/29 2023/12/29 否
山东滨华新材料有限公司 215,139,708.36 2022/4/15 2024/4/15 否
山东滨华新材料有限公司 107,569,854.18 2022/4/15 2023/4/15 是
山东滨华新材料有限公司 13,334,088.00 2022/6/21 2025/6/21 否
山东滨华新材料有限公司 3,333,522.00 2022/6/21 2023/6/21 是
山东滨华新材料有限公司 8,370,320.00 2022/6/24 2025/6/24 否
山东滨华新材料有限公司 2,092,580.00 2022/6/24 2023/6/24 是
山东滨华新材料有限公司 6,339,760.00 2022/6/27 2025/6/27 否
山东滨华新材料有限公司 1,584,940.00 2022/6/27 2023/6/27 是
山东滨华新材料有限公司 7,554,400.00 2022/6/29 2025/6/29 否
山东滨华新材料有限公司 1,888,600.00 2022/6/29 2023/6/29 是
山东滨华新材料有限公司 300,000,000.00 2022/12/8 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 200,000,000.00 2023/1/31 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 100,000,000.00 2023/3/15 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 200,000,000.00 2023/3/28 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 100,000,000.00 2023/4/27 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 200,000,000.00 2023/5/18 2030/12/7 否
山东滨华新材料有限公司 200,000,000.00 2023/6/21 2030/12/7 否
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 543.34 591.19
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中海沥青股份有限公司 10,698,450.91 534,922.55 8,048,119.99 402,406.00
其他应收款 中海沥青股份有限公司 2,600.00
其他应收款 山东滨化滨阳燃化有限公司 520,000.00 565,000.00
应收账款 山东滨化滨阳燃化有限公司 3,151,831.11 167,931.99 3,457,054.21 172,852.71
预付账款 滨州市安全评价中心有限公司 50,349.06
预付账款 滨州市昱泰检测有限公司 2,416.04
应收账款 滨州临港产业园有限公司 50,000.00 2,500.00
其他应收款 山东昱泰环保工程有限公司 1,280.37
预付账款 山东昱泰环保工程有限公司 849.55
其他应收款 山东滨化实业有限责任公司 45,400.00 45,629.87
预付账款 山东滨化实业有限责任公司 400,229.87
预付账款 滨州滨化物业管理有限公司 197.42
应收账款 山东联化新材料有限责任公司 9,306,436.39 465,321.82 8,110,388.89 405,519.44
其他应收款 山东联化新材料有限责任公司 250,000.00 250,000.00
其他应收款 滨州滨化物业管理有限公司 2,492.85
预付账款 华海财产保险股份有限公司 3,253.20
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 山东昱泰环保工程有限公司 1,636.80
合同负债 山东滨化滨阳燃化有限公司 33,694.00 18,750.00
合同负债 华纺股份有限公司 241,490.62
应付账款 滨州市昱泰检测有限公司 65.04
应付账款 滨州自动化仪表有限责任公司 628,918.60
应付账款 滨州滨化物业管理有限公司 466,253.41
150 / 165
2023 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
详见以下说明
围和合同剩余期限
其他说明
根据《滨化集团股份有限公司首期员工持股计划（草案）》，公司首期员工持股计划涉及公
司股票数量为 39,399,953 股，通过非交易过户受让公司回购股份取得，过户价格为 3.00 元/股。
其中第一笔标的股票为 34,617,100 股，解锁期为自 2022 年 3 月 31 日起满 12 个月、24 个月、36
个月，每期解锁的标的股票比例分别为 25%、25%、50%；第二笔标的股票为 4,782,853 股，解锁
期为自 2022 年 11 月 12 日起满 12 个月、24 个月、36 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 25%、
25%、50%。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司层面业绩和个人层面业绩情况预计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 95,454,992.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,066,776.68
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用√不适用
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用√不适用
5、 终止经营
□适用√不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 33,574,877.41
1 年以内小计 33,574,877.41
1至2年 48,650.35
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 33,623,527.76
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
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按组合计提坏账准备 33,623,527.76 100.00 1,688,473.94 5.02 31,935,053.82 53,383,260.30 100.00 2,669,163.05 5.00 50,714,097.25
其中：
风险组合 33,623,527.76 100.00 1,688,473.94 5.02 31,935,053.82 53,383,260.30 100.00 2,669,163.05 5.00 50,714,097.25
合计 33,623,527.76 / 1,688,473.94 / 31,935,053.82 53,383,260.30 / 2,669,163.05 / 50,714,097.25
按单项计提坏账准备：□适用√不适用
按组合计提坏账准备：√适用□不适用
组合计提项目：风险组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 33,574,877.41 1,678,743.87 5.00
1-2 年 48,650.35 9,730.07 20.00
合计 33,623,527.76 1,688,473.94 5.02
按组合计提坏账的确认标准及说明：√适用□不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“12、应收账款”
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2023 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用√不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
按组合计提
2,669,163.05 980,689.11 1,688,473.94
坏账准备
合计 2,669,163.05 980,689.11 1,688,473.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
客户 1 9,231,660.84 27.46 461,583.04
客户 2 4,051,300.00 12.05 202,565.00
客户 3 2,763,002.88 8.22 138,150.14
客户 4 1,996,045.20 5.94 99,802.26
客户 5 1,901,250.00 5.65 95,062.50
合计 19,943,258.92 59.32 997,162.94
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：报告期末应收账款的外币余额
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,596,365,865.66 3,246,233,640.55
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2023 年半年度报告
合计 3,596,365,865.66 3,246,233,640.55
其他说明：□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,595,934,912.74
1 年以内小计 3,595,934,912.74
1至2年 348,460.07
2至3年 82,492.85
3 年以上 200,000.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,596,565,865.66
(8).按款项性质分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款项 3,644,580,992.56 3,295,007,540.77
保证金、押金 608,321.62 671,321.62
个人往来款项 1,479,088.98 857,315.66
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2023 年半年度报告
合计 3,646,668,403.16 3,296,536,178.05
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年 1月1 日余
50,302,537.50 50,302,537.50
额
2023年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余
50,302,537.50 50,302,537.50
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提坏账准备的其
50,102,537.50 50,102,537.50
他应收款
按组合计提坏账准备 200,000.00 200,000.00
合计 50,302,537.50 50,302,537.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：□适用√不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
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2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
山东滨华新材料
往来款 2,434,689,058.79 1 年内 66.76
有限公司
黄河三角洲（滨
往来款 808,909,922.21 1 年内 22.18
州）热力有限公司
山东滨化安通设
往来款 132,668,427.25 1 年内 3.64
备制造有限公司
山东滨华氢能源
往来款 84,360,036.39 1 年内 2.31
有限公司
榆林滨化绿能有
往来款 50,102,537.50 5 年以上 1.37 50,102,537.50
限公司
合计 / 3,510,729,982.14 / 96.26 50,102,537.50
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：□适用√不适用
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2023 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,908,597,016.54 50,000,000.00 6,858,597,016.54 6,805,097,016.54 50,000,000.00 6,755,097,016.54
对联营、合营企业投资 584,122,880.14 584,122,880.14 586,790,423.64 586,790,423.64
合计 7,492,719,896.68 50,000,000.00 7,442,719,896.68 7,391,887,440.18 50,000,000.00 7,341,887,440.18
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
设计院 8,154,603.81 8,154,603.81
东瑞化工 1,859,499,421.38 1,859,499,421.38
海源盐化 99,476,896.01 99,476,896.01
安通设备 29,000,000.00 29,000,000.00
安全咨询 300,000.00 300,000.00
滨化绿能 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
新型建材 95,000,000.00 95,000,000.00
安信达 5,000,000.00 5,000,000.00
氢能源 135,000,000.00 135,000,000.00
黄河三角洲热力 731,785,266.76 731,785,266.76
滨华新材料 3,701,880,828.58 3,701,880,828.58
长悦新材料 80,000,000.00 80,000,000.00
滨化技术 10,000,000.00 10,000,000.00
畅安物流 12,000,000.00 12,000,000.00
大晟芯材料 6,000,000.00 6,000,000.00
海南长信 70,500,000.00 70,500,000.00
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2023 年半年度报告
滨化海跃 10,000,000.00 10,000,000.00
聚禾新材料 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 6,805,097,016.54 103,500,000.00 6,908,597,016.54 50,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 宣告发放 期末 准备
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 其
单位 余额 现金股利 余额 期末
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备 他
或利润 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
滨州市滨城区天成
小额贷款股份有限 45,536,655.89 306,729.28 45,843,385.17
公司
中海油滨州新能源
9,637,803.97 1,400,778.28 11,038,582.25
有限公司
黄河三角洲科技创
384,313,844.70 -2,399,891.63 381,913,953.07
业发展有限公司
北京水木滨华科技
12,865,765.60 -1,216,371.23 11,649,394.37
有限公司
北京水木氢源一期
产业投资中心（有限 134,436,353.48 -758,788.20 133,677,565.28
合伙）
小计 586,790,423.64 -2,667,543.50 584,122,880.14
合计 586,790,423.64 -2,667,543.50 584,122,880.14
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
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2023 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,104,191,497.58 1,891,641,826.57 3,013,946,741.28 2,205,472,879.63
其他业务 213,800,365.91 210,282,485.42 224,273,680.46 217,276,647.77
合计 2,317,991,863.49 2,101,924,311.99 3,238,220,421.74 2,422,749,527.40
(2). 合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3). 履约义务的说明
□适用√不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：无
5、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,404,593.32
权益法核算的长期股权投资收益 -2,667,543.50 -4,252,055.19
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 20,845,469.81
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品收益 4,119,450.73 8,408,212.32
合计 22,297,377.04 11,560,750.45
其他说明：无
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
163 / 165
2023 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 106,310.16 出售固定资产损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
3,098,664.66 各类政府拨款、奖励
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
本公司购买理财产品取
委托他人投资或管理资产的损益 7,741,658.72
得的投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,087,809.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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2023 年半年度报告
减：所得税影响额 -4,397,826.53
少数股东权益影响额（税后） -1,298,067.33
合计 11,338,549.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.31 0.08 0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.21 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、 其他
□适用√不适用
董事长：于江
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
修订信息
□适用√不适用
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