证券代码：601788     股票简称：光大证券 公告编号：临 2019-016

H 股代码：6178       H 股简称：光大证券

                   光大证券股份有限公司
       关于计提预计负债及资产减值准备的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    2019 年 3 月 19 日，光大证券股份有限公司(以下简称“公司”)

召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第八次会议审议通

过了《关于计提预计负债及资产减值准备的议案》，现将具体情况公

告如下：

    一、计提预计负债及资产减值准备情况概述

    公司于 2019 年 2 月 2 日披露了《关于全资子公司重要事项的公

告》（公告编号：临 2019-008）， 3 月 2 日披露了《进展公告》（公告

编号：临 2019-012），就全资子公司光大资本投资有限公司（简称“光

大资本”）相关事项及其进展情况进行了公告。

    公司根据《企业会计准则》和会计政策的相关规定，经与年审会

计师沟通，对上海浸鑫投资咨询合伙企业（有限合伙）（简称“浸鑫

基金”）所投项目（MPS）的相关事项进行了评估，综合考虑各项因

素，基于谨慎性原则，2018 年度拟计提预计负债 14 亿元，对相应的

股权投资和应收款项计提资产减值准备 12,086.26 万元，已超过公司

2017 年度经审计净利润的 10%，详见下表：
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                                                   单位：人民币 万元
               负债名称                  计提预计负债金额
预计负债                                                   140,000.00
               资产名称                计提资产减值准备金额
长期股权投资                                                 6,552.45
应收款项                                                     5,533.81
合计                                                        12,086.26

       二、计提预计负债及资产减值准备对公司的影响

       本次计提预计负债及资产减值准备共计减少公司 2018 年度合并

利润总额约 152,086.26 万元，减少合并净利润约 114,064.70 万元。

       三、计提预计负债及资产减值准备的具体说明

       由光大资本下属子公司光大浸辉担任执行事务合伙人的浸鑫基

金投资期限于 2019 年 2 月 25 日届满到期，因投资项目出现风险，浸

鑫基金未能按原计划实现退出。经公司进一步认真核查和评估，综合

考虑前述公告中提及的《差额补足函》等各项因素，基于谨慎性原则，

计提了相关预计负债及资产减值准备。

       （一）预计负债

       上述《差额补足函》的主要内容为在两名优先级合伙人不能实现

退出时，由光大资本承担相应的差额补足义务。截至浸鑫基金到期日，

两名优先级合伙人出资本息合计约 35 亿元。根据目前所掌握的情况，

结合相关律师的专业意见，公司认为差额补足义务的性质判断存在不

确定性，最终须承担的具体责任仍须经法律程序或其他必要程序后再

行明确。基于此，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》中有关预

计负债确认等相关规定，结合本次投资相关方暴风集团及其实际控制

人冯鑫与光大浸辉签订的回购协议、冯鑫向光大资本和光大浸辉出具

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的《承诺函》、冯鑫质押给优先级合伙人的股权市值，以及正采取的

海外追偿措施等情况，综合考虑以上等因素，公司 2018 年度计提预

计负债 14 亿元，约占上述差额补足函本息合计的 40%。

    （二）长期股权投资

    光大资本和光大浸辉直接和间接对浸鑫基金的投资合计 7,175.00

万元（其中 6,000.00 万元为光大资本作为劣后级合伙人的出资），公

司预计可能无法收回投资成本，2018 年度计提长期股权投资减值准

备 6,552.45 万元。

    （三）应收款项

    光大浸辉应收浸鑫基金管理费 3,333.33 万元，其他应收代垫费用

等 2,200.48 万元。公司预计可能无法收回该等应收款项，2018 年度

计提应收款项信用风险减值准备 5,533.81 万元。

    四、独立董事关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    公司独立董事认为:本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨

慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。本次

计提预计负债及资产减值准备事项决策程序规范，符合有关法律法规

和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东

利益的情形。

    五、董事会审计与稽核委员会关于公司计提预计负债及资产减值

准备的意见

    董事会审计与稽核委员会认为:本次计提预计负债及资产减值准

备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，
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不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

    六、监事会关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    公司监事会认为:本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎

性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害

公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。本次计提预计负债及资

产减值准备事项决策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的

规定。

    七、其他相关说明

    上述数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司正式披

露的经审计后的 2018 年年报为准。

    目前，本公司经营管理情况一切正常，财务状况稳健，流动性充

裕。本次计提主要基于谨慎性的会计处理，不构成本公司及相关子公

司在法律上承担相关责任或放弃相关权利。公司及相关子公司保留通

过司法等途径最终确定相关责任的法定权利。

    公司将进一步积极核查相关情况及其影响，督促相关子公司积极

采取各种措施，切实维护公司及投资者利益，并及时披露相关后续进

展情况。同时公司也将进一步加强对子公司内控管理，完善内控制度

体系建设，强化内控制度执行，切实提高内控管理水平。

    公司郑重提醒广大投资者，有关信息以公司在上海证券交易所网

站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的相关公告为准。敬请广大投

资者理性投资，注意投资风险。
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特此公告。

                 光大证券股份有限公司董事会

                           2019 年 3 月 20 日




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