中海油田服务股份有限公司
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
2018 年 12 月 31 日
关于中海油田服务股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(19)第 Q00241 号
中海油田服务股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中海油田服务股份有限公司(以下
简称“贵公司”)2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表及 2018 年度合并及公司利润
表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表(以下简称“2018 年度财务报
表”)，并于 2019 年 3 月 27 日签发了德师报(审)字(19)第 P00624 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》(2017 年修订，证监会公告[2017]16 号)的要求，贵公司编制了后附的
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册
会计师审计准则对贵公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计
程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表
应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海
2019 年 3 月 27 日
-1-
中海油田服务股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
2018 年年初 2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年度偿还 2018 年年末
资金占用方名称 占用资金余额 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 累计发生金额 占用资金余额
(经重述) (不含利息) (注 1) (如有) (注 2)
现大股东及其
无 - - - - - - - - -
附属企业
总计 - - - - - - - - -
2018 年年初 2018 年度往来 2018 年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年度偿还 2018 年年末
资金占用方名称 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 累计发生金额 往来资金余额
(经重述) (不含利息) (如有)
与大股东及其 中国海洋石油集团有限公司(简称“中国海油”) 母公司 应收票据及应收账款 20,102,469 40,182,752 - 60,285,221 - 提供服务 经营性往来
附属企业经营性 中国海洋石油有限公司(简称：“中海油”) 受同一母公司控制 应收票据及应收账款 4,028,070,514 18,080,672,122 - 16,234,444,276 5,874,298,360 提供服务 经营性往来
资金往来 中国海油集团内其他关联公司(注 3) 受同一母公司控制 应收票据及应收账款 226,390,094 275,177,061 - 461,387,306 40,179,849 提供服务 经营性往来
中海油 受同一母公司控制 其他应收款 5,173,735 9,661,943 - 6,128,104 8,707,574 提供服务 经营性往来
中海石油财务有限责任公司 受同一母公司控制 货币资金 1,497,421,894 64,355,968,233 26,763,389 64,408,438,801 1,471,714,715 存放资金、利息 经营性往来
小计 - - 5,777,158,706 82,761,662,111 26,763,389 81,170,683,708 7,394,900,498 - -
与上市公司的子
公司及其附属企 业务代垫款、利息
本公司之子公司(注 4) 子公司 注5 12,522,665,016 3,012,648,278 237,965,567 730,410,362 15,042,868,499 非经营性往来
业的非经营性资 及资金拆借款
金往来
与关联自然人的
非经营性 无 - - - - - - - - -
资金往来
与其他关联方及其 中法渤海地质服务有限公司(简称“中法渤海”) 合营公司 其他应收款(注 6) - 5,635,834 - 5,616,936 18,898 垫付社保 非经营性往来
附属企业的 中海艾普油气测试(天津)有限公司 合营公司 其他应收款 120,504 1,649,295 - 1,567,027 202,772 垫付社保 非经营性往来
非经营性资金往来 中国石油测井 - 阿特拉斯合作服务公司 合营公司 其他应收款 74,250 - - 74,250 - 垫付社保 非经营性往来
海洋石油 - 奥帝斯完井服务有限公司 合营公司 其他应收款 4,279 280,788 - 261,668 23,399 垫付社保 非经营性往来
PBS-COSL Oilfield Services Company Sdn Bhd 合营公司 其他应收款 7,001,879 (2,721,517) - - 4,280,362 借款 非经营性往来
小计 - - 7,200,912 4,844,400 - 7,519,881 4,525,431 - -
总计 - - 18,307,024,634 85,779,154,789 264,728,956 81,908,613,951 22,442,294,428 - -
-2-
注 1：该列“2018 年度往来累计发生金额(不含利息)”系含增值税的本年发生额，且汇率变动的影响列示于该列。
注 2：该列“2018 年度占用资金的利息”系含增值税的利息金额。
注 3：中国海油集团内其他关联公司系除中海油和中国海油以外，中国海洋石油集团内其他关联方。
注 4：本公司向本公司之子公司 COSL Singapore Ltd.、COSL Norwegian AS、COSL Prospector Pte. Ltd.、COSL Drilling Strike Pte. Ltd.、COSL Mexico
S.A. de C.V、COSL (Middle East) FZE、COSL Oil-Tech (Singapore) Ltd.、PT. SAMUDRA TIMUR SANTOSA、COSL-HongKong Limited 等子公
司提供的代垫款项及内部借款，系为子公司生产经营之用。
注 5：根据拆借资金的流动性及款项性质分别计入其他应收款及长期应收款。
注 6：对中法渤海的其他应收款中不包含对其应收股利。
齐美胜 郑永钢 种晓洁
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2019 年 3 月 27 日 2019 年 3 月 27 日 2019 年 3 月 27 日
-3-