证券代码：601857       证券简称：中国石油       编号：临 2018-010

债券代码：136318       债券简称：16 中油 05



                 中国石油天然气股份有限公司
 2016 年公司债券（第三期）（品种一）2018 年付息公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




    中国石油天然气股份有限公司（以下简称“发行人”）于 2016

年 3 月 24 日发行的中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券

(第三期) (品种一)（以下简称“本期债券”）将于 2018 年 3 月 24

日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日）开始支付自 2017

年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 23 日期间（以下简称“本年度”）的利

息。为保证本次付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现

将有关事宜公告如下：



    一、本期公司债券基本情况

    1、债券名称：中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券(第

三期) (品种一)

    2、债券简称及代码：16 中油 05（136318）

    3、发行人：中国石油天然气股份有限公司

    4、发行规模：人民币 95 亿元
                                  1
    5、债券期限：五年

    6、债券发行批准机关及文号：中国证券监督管理委员会“证监

许可[2015]2940 号”文

    7、债券利率：本期债券在存续期内票面利率为 3.08%。

    8、债券形式：实名制记账式

    9、计息期限：自 2016 年 3 月 24 日起至 2021 年 3 月 23 日止

    10、付息日：在本期债券的计息期间内，每年 3 月 24 日为上一

计息期间的付息日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。

    11、上市时间和地点：本期债券已于 2016 年 4 月 15 日在上海证

券交易所上市交易。

    12、登记、托管、委托债券派息、兑付机构：中国证券登记结算

有限责任公司上海分公司（以下简称“中证登上海分公司”）



    二、本期债券本年度付息方案

    根据《中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券（第三期）

票面利率公告》，本次债券票面利率（计息年利率）为 3.08%。本次

付息每手“16 中油 05”（136318）面值 1,000 元，派发利息为 30.80

元（含税）。



    三、付息债权登记日和付息日

    1、本年度计息期限：2017 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 23 日，

逾期未领的债券利息不另行计息。

                                2
    2、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2018 年 3 月

23 日。截止该日下午收市后，本期债券的投资者对其托管账户所记

载的本期债券余额享有本年度利息。

    3、付息时间：2018 年 3 月 26 日



    四、付息对象

    本次付息对象为截至 2018 年 3 月 23 日上海证券交易所收市后，

在中证登上海分公司登记在册的全部“16 中油 05”持有人。



    五、付息办法

    （一）本公司已与中证登上海分公司签订委托代理债券兑付、兑

息协议，委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司将在本

期兑息日 2 个交易日前将本期债券利息足额划付至中证登上海分公

司指定的银行账户。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入

中证登上海分公司指定的银行账户，则中证登上海分公司将根据协议

终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自

行负责办理，相关实施事宜以本公司公告为准。

    （二）中证登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债

券利息划付给相应兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其

他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。



    六、关于本期债券公司债券利息所得税的征收

                               3
    （一）关于个人投资者缴纳利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和

文件的规定，本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得

税。本期债券利息个人所得税将由各兑付机构负责代扣代缴并直接向

各兑付机构所在地的税务部门缴付。本期债券的个人利息所得税征缴

说明如下：

    1、纳税人：本期债券的个人投资者；

    2、征税对象：本期债券的利息所得；

    3、征税税率：按利息额的 20%征收；

    4、征税环节：个人投资者在兑付机构领取利息时由兑付机构一

次性扣除；

    5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各兑付机构。

    （二）关于向居民企业征收利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和

文件的规定，对于持有本期债券的居民企业，其债券利息所得税自行

缴纳。本次付息每手“16 中油 05”（136318）面值 1,000 元，派发

利息为 30.80 元（含税）。

    （三）关于向非居民企业征收利息所得税的说明

    对于持有“16 中油 05”的合格境外机构投资者、人民币境外机

构投资者（以下简称“QFII”、“RQFII”）等非居民企业（其含义

同《中华人民共和国企业所得税法》），根据 2008 年 1 月 1 日起施

行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 1

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日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发

[2009]3 号）以及 2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII

支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税

函[2009]47 号）等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当

缴纳 10%的企业所得税，中证登上海分公司将按 10%的税率代扣相

关非居民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，

将税款返还债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。



    七、本次付息相关机构

    1、发行人：中国石油天然气股份有限公司

    住所：北京市东城区东直门北大街 9 号中石油大厦

    联系人：纪伟钰

    联系电话：010-59986652

    2、主承销商、债券受托管理人：中信建投证券股份有限公司

    住所：北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼

    联系人：任贤浩

    联系电话：010-65608354

    3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

    地址：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层

    联系人：徐瑛、王瑞

    联系电话：021-68870114、021-38874800-8264

    邮政编码：200120

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    投资者欲全面了解有关“16 中油 05”兑付兑息的具体条款，请

查阅 2016 年 3 月 21 日于《中国证券报》、上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）上刊登的《中国石油天然气股份有限公司公

开发行 2016 年公司债券（第三期）募集说明书（面向合格投资者）》。



    特此公告。



                             中国石油天然气股份有限公司董事会

                                         二〇一八年三月十九日




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