公司代码：601886                                                公司简称：江河集团


                         江河创建集团股份有限公司
                        2018 年度内部控制评价报告

江河创建集团股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。
3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     √适用 □不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。


5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

     纳入评价范围的主要单位包括：江河创建集团股份有限公司、北京江河幕墙系统工程有限公司、广

州江河幕墙系统工程有限公司、上海江河幕墙系统工程有限公司、北京港源建筑装饰工程有限公司和承

达集团有限公司。


1.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                73.99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                        91.42


2.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     内部环境、人力资源、社会责任、资金营运、长期股权投资、筹资、采购、资产管理（固定资产、

无形资产、存货）、项目管理（项目设计、项目施工）、销售、劳务分包、外协加工、工程项目、标准化

研发、财务报告、合同管理、信息系统。
3.   重点关注的高风险领域主要包括：

     采购价格及成本的管理与控制；关键岗位人才管理；工程项目过程管理；客户开发及信用管理；安

全风险防范控制；资产及资金控制；舞弊风险控制等。

4.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

5.   是否存在法定豁免

     □是 √否


6.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
        公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司

规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究

确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
利润总额            错报≥利润总额的 5%     利润总额的 1%≤错报＜利   错报＜利润总额的 1%
                                            润总额的 5%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷            （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
                    （2）公司更正已公布的财务报告；
                    （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当年财务报告中的重大错报；
                    （4）审计委员会和审计监察部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
                    效。
重要缺陷            （1）未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
                    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
                    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                  有相应的补偿性控制；
                  （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                  务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷          一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷


说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接或潜在负面    200 万元（含）以上       100 万元（含）以上、200   100 万元以下
影响或造成直接                             万以下
财产损失


说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          （1）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
                  （2）违反国家法律、法规，如环境污染；
                  （3）特大质量事故：因质量问题对工程使用和寿命造成影响的事故；
                  （4）重大安全事故：泛指死亡、火灾事故；
                  （5）管理人员或技术人员大量流失；
                  （6）媒体负面新闻频现；
                  （7）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
                  （8）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷          （1）未开展风险评估，内部控制未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制
                  目标；
                  （2）全资、控股子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构和管理制度，决策层、
                  管理层职责不清，未建立内控制度，管理混乱；
                  （3）未建立举报投诉和举报人保护制度，或举报信息渠道无效；
                  （4）媒体负面新闻流传，对公司声誉造成一般负面影响；
                  （5）委派子公司的代表未按规定履行职责，造成企业利益受损；
                  （6）未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍；对外信
                  息披露未经授权；信息内容不真实，遭受外部监管机构处罚。
一般缺陷          一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
无
(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     尽管不存在重大、重要缺陷，但报告期内发现存在一般缺陷。针对发现的一般缺陷,公司制定了相

应的整改措施并推进落实。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     尽管不存在重大、重要缺陷，但报告期内发现存在一般缺陷。针对发现的一般缺陷,公司制定了相

应的整改措施并推进落实。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     √适用 □不适用
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重

要缺陷。针对上期发现的一般缺陷,公司制定了相应的整改措施并推进落实。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 □不适用
     我们认为，公司当前内部控制与公司发展战略、经营规模、业务范围和风险水平相适应，报告期内

公司内部控制总体运行平稳，为各项业务的正常开展提供了保障，为财务报告的真实性、完整性奠定了

基础。尽管公司内部控制不存在重大、重要缺陷，但也发现存在个别一般缺陷，如项目预算过程调整复

核不到位、对账不及时等，针对这些缺陷公司制定了整改措施并推动落实。

      2019年度，公司将结合具体业务活动的变化及时调整完善内部控制，重点改进方向是:（1）按照

公司的业务架构和所属不同行业的管理需要，及时补充和完善内部管理制度，建立更加规范和有效的内

控体系；（2）加强内部控制组织架构和人才队伍建设，强化对内控制度的学习和培训，进一步防范和控

制风险，促进公司健康、可持续发展。（3）进一步加强集团对各分、子公司管控力度，对各分子公司的

投融资业务、招采定价环节、合同管理、资金安全和营运、人才培养等所有重大方面落实日常监督和专

项监督；（4）强化责任意识，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的职责，加大内部监督

检查和问责力度，抓好内控制度执行；（5）完善内控考核评价体系，加强内控考评惩奖机制和力度，促

进各部门内控管理责任和风险防控意识的不断增强。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                           董事长（已经董事会授权）：刘载望
                                                                 江河创建集团股份有限公司
                                                                             2019年3月11日