中国国旅股份有限公司2010 年半年度报告

    中国国旅股份有限公司

    601888

    2010 年半年度报告中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    第一节 重要提示....................................................................................................2

    第二节 公司基本情况............................................................................................3

    第三节 股本变动及股东情况................................................................................6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况............................................................9

    第五节 董事会报告..............................................................................................10

    第六节 重要事项..................................................................................................19

    第七节 财务会计报告（未经审计）..................................................................24

    第八节 备查文件目录..........................................................................................25中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    二、董事翦迪岸因工作原因无法出席董事会，书面委托盖志新董事长代

    行表决权，独立董事李克麟因工作原因无法出席董事会，书面委托独立董事

    王开元代行表决权。

    三、 公司半年度财务报告未经审计。

    四、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否。

    五、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否。

    六、公司负责人盖志新、主管会计工作负责人闫建平及会计机构负责人

    （会计主管人员）任劼声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、 公司信息

    公司的法定中文名称 中国国旅股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 中国国旅

    公司的法定英文名称 China International Travel Service Corporation Limited

    公司的法定英文名称缩写 CITS

    公司法定代表人 盖志新

    二、 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 薛军 何怡恒

    联系地址 北京市东城区东直门外小街

    甲2 号A 座8 层

    北京市东城区东直门外小街

    甲2 号A 座8 层

    电话 010-84479696 010-84478866

    传真 010-84479312 010-84479312

    电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn citszq@citsgroup.com.cn

    三、基本情况简介

    注册地址 北京市东城区东直门外小街甲2 号A 座8 层

    注册地址的邮政编码 100027

    办公地址 北京市东城区东直门外小街甲2 号A 座8 层

    办公地址的邮政编码 100027

    公司国际互联网网址 http://www.citsgroup.net/

    电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn

    四、 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券部（董事会办公室）

    五、 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 中国国旅 601888 -中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    六、公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 2008 年3 月28 日

    公司首次注册登记地点 国家工商行政管理总局

    公司变更注册登记日期 2008 年3 月31 日

    公司变更注册登记地点 国家工商行政管理总局

    企业法人营业执照注册号 100000000041530

    税务登记号码 110101710935345

    首次变更

    组织机构代码 71093534-5

    公司变更注册登记日期 2009 年11 月5 日

    公司变更注册登记地点 国家工商行政管理总局

    企业法人营业执照注册号 100000000041530

    税务登记号码 110101710935345

    二次变更

    组织机构代码 71093534-5

    公司聘请的会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100 号1 号楼东区20

    层2008 室

    七、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标（无追溯调整）

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 6,297,665,226.79 5,499,360,256.62 14.52

    所有者权益（或股东权益） 3,929,944,668.44 3,705,261,913.01 6.06

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股） 4.466 4.211 6.06

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 371,506,367.23 286,562,564.12 29.64

    利润总额 372,230,650.78 289,913,937.25 28.39

    归属于上市公司股东的净

    利润 228,304,864.00 166,384,130.24 37.22

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润 227,930,960.48 163,849,429.47 39.11

    基本每股收益(元) 0.26 0.25 4

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) 0.26 0.25 4

    稀释每股收益(元) 0.26 0.25 4

    加权平均净资产收益率

    (%) 5.98 17.03 降低11.05 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额 96,984,943.05 -77,477,412.23 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元） 0.11 -0.12 不适用中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -101,369.69 处置固定资产损益

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    1,189,304.00 详见财务报告“五、41”

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出 -363,650.76

    所得税影响额 96,574.38

    少数股东权益影响额（税后） -446,954.41

    合计 373,903.52中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    第三节 股本变动及股东情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售

    条件股份 704,000,000 80 -44,000,000 -44,000,000 660,000,000 75

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股 660,000,000 75 660,000,000 75

    3、其他内

    资持股 44,000,000 5 -44,000,000 -44,000,000 0 0

    其中： 境内

    非国有法

    人持股

    44,000,000 5 -44,000,000 -44,000,000 0 0

    境内自

    然人持股

    ４、外资持

    股

    其中： 境外

    法人持股

    境外自

    然人持股

    二、无限售

    条件流通

    股份

    176,000,000 20 44,000,000 44,000,000 220,000,000 25

    1、人民币

    普通股 176,000,000 20 44,000,000 44,000,000 220,000,000 25

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总

    数 880,000,000 100 880,000,000 100中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    股份变动的批准情况

    本公司于2009 年10 月15 日在上海证券交易所正式挂牌上市，根据《证

    券发行与承销管理办法》的有关规定，公司在网下配售的股票4,400 万股应

    自上市首日起，锁定三个月后方可流通上市。本公司已于2010 年1 月12 日

    发布公告（临2010—001），提示本次网下向询价对象配售发行的4,400 万股

    股票于2010 年1 月15 日上市流通。

    二、股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 26,920 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    (%)

    持股总数 报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国国旅集团有限公

    司

    国有法人 61.35 539,846,100 0 539,846,100 无

    华侨城集团公司 国有法人 11.15 98,153,900 0 98,153,900 未知

    全国社会保障基金理

    事会转持三户

    国有法人 2.50 22,000,000 0 22,000,000 未知

    全国社保基金一零六

    组合

    其他 0.92 8,102,159 8,102,159 未知

    中国工商银行－中银

    持续增长股票型证券

    投资基金

    其他 0.85 7,487,591 0

    未知

    中国工商银行－南方

    绩优成长股票型证券

    投资基金

    其他 0.69 6,086,648 6,086,648

    未知

    中国银行－华夏行业

    精选股票型证券投资

    基金(LOF)

    其他 0.58 5,124,013 0

    未知

    中国人寿保险(集团)

    公司－传统－普通保

    险产品

    其他 0.51 4,500,000 4,500,000

    未知

    交通银行－华夏蓝筹

    核心混合型证券投资

    基金(LOF)

    其他 0.50 4,369,893 4,369,893

    未知

    中国银行－南方高增

    长股票型开放式证券

    投资基金

    其他 0.49 4,268,080 1,137,020 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股股份种类中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    份的数量

    全国社保基金一零六组合 8,102,159 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基

    金 7,487,591 人民币普通股

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基

    金 6,086,648 人民币普通股

    中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金

    (LOF) 5,124,013 人民币普通股

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产

    品 4,500,000 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金

    (LOF) 4,369,893 人民币普通股

    中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基

    金 4,268,080 人民币普通股

    中国银行股份有限公司－金鹰行业优势股票型证券投

    资基金 4,114,000 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基

    金 3,599,840 人民币普通股

    中国建设银行－宝康消费品证券投资基

    金 3,392,868 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述股东中，华夏行业精选股票型证券投资基

    金(LOF)、华夏蓝筹核心混合型证券投资基金

    (LOF)的基金管理人均为华夏基金管理公司；南

    方绩优成长股票型证券投资基金、南方高增长

    股票型开放式证券投资基金的基金管理人均为

    南方基金管理公司；公司未知其他无限售条件

    股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

    人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    序有限售条件股份可上市交易情况

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    限售条件

    1 中国国旅集团有

    限公司 539,846,100 2012 年10 月15 日

    自公司股票上市

    之日起锁定三十

    六个月

    2 华侨城集团公司 98,153,900 2012 年10 月15 日

    自公司股票上市

    之日起锁定三十

    六个月

    3

    全国社会保障基

    金理事会转持三

    户

    22,000,000 2012 年10 月15 日 承继原国有股东

    的禁售期义务

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    不适用。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

    不适用。

    二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    经营环境判断

    报告期内，旅游市场复苏强劲，三大旅游市场保持了较快增长。据国家

    旅游局预计：上半年国内旅游人数10.97 亿人次，同比增长8.6%；出境人数

    2680 万人次，同比增长19%；入境人数6550 万人次，同比增长5.5%。

    可以说从2010 年开始，中国旅游业正迎来其历史上最好的发展机遇。中

    国经济持续稳步发展，中国人均GDP 已经超过3700 美元，旅游业首次定位

    为国民经济的战略性支柱产业，海南国际旅游岛等一系列区域经济战略持续

    出台，一个以旅游推动经济增长方式转变的时代已经来临。在这其中的旅游

    企业正呈现新的发展态势，产业整合将成为这一时期的主题，其主要方式是

    产业内的横向整合和产业链之间的纵向整合。纵观全球旅游业发展趋势，世

    界级旅游企业都是在产业整合中快速成长起来的。国民经济的支柱产业正在

    呼唤更多支柱旅游企业集团的出现。

    公司经营和管理情况

    报告期内，公司主营业务收入和归属于母公司所有者的净利润与去年同

    期相比有较大增幅，主要原因是旅游服务业务的快速恢复性增长和商品销售

    业务的稳定增长。公司主营业务收入39.42 亿元，同比增长52.64%，其中，

    旅行社业务收入25.51 亿元，同比增长79.98%，商品销售业务收入13.91 亿

    元，同比增长19.38%。归属于母公司所有者的净利润2.283 亿元，同比增长

    37.22%。受旅游业务要素资源价格上涨，特别是机票价格普涨的影响，公司

    主营业务成本的增速略高于主营业务收入的增速，主营业务成本同比增长

    61.52%。期间费用的增长远低于营业收入和利润的增幅，同比增长22.98%。

    报告期内，面对有利市场环境，公司积极推进主营业务快速发展，旅行

    社业务通过实体网络、电子商务和区域总部的建设，不断扩大市场规模，同中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    时积极促进商务会奖、境外签证业务等新经济增长点的发展。免税品销售业

    务继续保持原有业务增长的同时，重点进行三亚市内店二期的采购、品牌布

    局和店面装修，确保了三亚市内店二期如期开业，同时积极推进三期的招商

    工作，计划将于9 月1 日开业。

    2010 年，公司的品牌价值继续保持稳步增长，在世界品牌实验室评出的

    2010 年中国500 最具价值品牌排行榜中，公司位列第49 位，品牌价值高达

    151.83 亿元，连续七年位居旅游服务类企业品牌价值第一名。品牌价值由最

    初的88.81 亿元提升至151.83 亿元。

    二、报告期内财务状况分析

    （一）资产负债表项目重大变动分析

    1、资产项目重大变动分析

    单位:万元 币种:人民币

    项 目 期末余额 期初余额 变动幅度（%）

    应收账款 76,523.22 45,920.32 66.64

    预付款项 33,344.89 12,411.08 168.67

    应收利息 97.79 302.00 -67.62

    应收股利 262.68 74.92 250.61

    其他应收款 19,588.93 6,270.61 212.39

    可供出售金融资产 104.44 166.02 -37.09

    长期股权投资 12,659.62 16,451.88 -23.05

    固定资产 54,736.14 45,583.70 20.08

    长期待摊费用 5,865.93 4,865.33 20.57

    其他非流动资产 5,480.99 3,981.51 37.66

    报告期末，应收账款较期初增长66.64%，主要是业务量的增长及合并范

    围增加所致。

    报告期末，预付账款较期初增长168.67%，主要是业务量的增长及合并

    范围增加所致。

    报告期末，应收利息较期初下降67.62%，主要是利息的收回所致。

    报告期末，应收股利较期初增长250.61%，主要是个别参股企业尚未缴

    纳2009 年度股利所致。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    报告期末，其他应收款较期初增长212.39%，主要是本期合并范围增加

    所致。

    报告期末，可供出售金融资产较期初下降37.09%，主要是由于公司持有

    的股票投资公允价值变动造成的。

    报告期末，长期股权投资较期初下降23.05%，主要是本期增资收购原权

    益法核算的长期投资，导致长期股权投资抵消增加，从而造成长期股权投资

    减少。

    报告期末，固定资产较期初增加20.08%，主要是本期合并范围增加造成

    的。

    报告期末，长期待摊费用较期初增加20.57%，主要是本期合并范围增加

    及中免三亚等下属公司店面装修增加造成的。

    报告期末，其他非流动资产较期初增加37.66%，主要是本期合并范围增

    加造成的。

    2、负债及权益项目重大变动分析

    单位:万元 币种:人民币

    项目 期末余额 期初余额 变动幅度（%）

    短期借款 29,740.00 19,500.00 52.51

    应付账款 80,171.07 66,380.68 20.77

    预收款项 56,481.13 32,156.12 75.65

    应付利息 90.33 30.69 194.33

    应付股利 2,219.58 425.94 421.10

    其他应付款 24,050.12 19,297.32 24.63

    一年内到期的非流动负债 3.61 14.23 -74.65

    长期应付款 109.98 271.63 -59.51

    递延所得税负债 19.61 35.00 -43.98

    报告期末，短期借款较期初增加52.51%，主要是经营票务代理业务公司

    业务量增加相应需要资金支持的贷款量增加所致。

    报告期末，应付账款较期初增加20.77%，主要是业务量的增加所致；

    报告期末，预收款项较期初增加75.65%，主要是业务量的增加所致；

    报告期末，应付利息较期初增长194.33%，主要是贷款量的增加使相应

    的利息支出增加所致。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    报告期末，应付股利较期初增长421.10%，主要是向少数股东分配2009

    年度股利所致。

    报告期末，其他应付款较期初增长24.63%，主要是合并范围增加所致。

    报告期末，一年内到期的非流动负债较期初减少74.65%，主要是偿还到

    期负债所致。

    报告期末，长期应付款较期初减少59.51%，主要是偿还欠款所致。

    报告期末，递延所得税负债较期初减少43.98%，主要是由于导致递延所

    得税负债的可供出售金融资产公允价值减少所致。

    （二）利润表项目重大变动分析

    1、主营业务收入情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目 本报告期 上年同期 同比增减（%）

    旅游服务

    入境游 39,998.31 30,195.46 32.46

    出境游 120,977.02 59,387.88 103.71

    国内游 68,491.50 41,314.16 65.78

    票务代理 8,874.90 6,500.22 36.53

    其他业务 16,800.71 4,366.97 284.72

    商品销售

    免税商品销售 134,999.93 113,697.36 18.74

    有税商品销售 4,072.52 2,798.66 45.52

    主营业务小计 394,214.89 258,260.71 52.64

    其他业务小计 2,013.73 1,658.11 21.45

    合 计 396,228.62 259,918.82 52.44

    报告期内，实现主营业务收入394,214.89 万元，同比增长52.64%。其中，

    旅游服务业务方面，受益于国际金融危机影响的逐渐减弱、甲型H1N1 流感

    疫情的逐渐消退，公民旅游消费需求逐步释放，公司积极通过网络建设，提

    高采购和分销能力，大力支持商务会奖业务的发展和推进境外签证中心的建

    设，促进了公司旅游服务业务大幅增长，其中入境游业务同比增长32.46%；

    出境游业务同比增长103.71%，国内游业务同比增长65.78%。

    商品销售业务方面，受益于旅游行业的复苏，公司积极扩大免税店网络

    建设，以及通过深化与重点供应商的战略合作，加大紧俏商品采购力度，免中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    税品销售继续保持了稳定增长态势，同比增长18.74%；公司抓住上海世博会

    契机，快速推进世博商品特许经营，成为有税业务的增长亮点，使得有税商

    品销售同比增长45.52%。

    2、成本费用情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目 本报告期 上年同期 同比增减（%）

    营业成本 315,261.62 195,027.03 61.65

    销售费用 26,274.18 21,778.02 20.65

    管理费用 19,300.85 14,715.14 31.16

    财务费用 270.85 786.52 -65.56

    所得税费用 7,927.24 6,554.24 20.95

    报告期内，由于公司各项营业收入大幅增长，相应的营业成本、销售费用

    和管理费用及所得税费用同比均得到增长，财务费用同比降低65.56%，主要

    由于收到募集资金增加的利息收入所致。

    （三）现金流量表项目重大变动分析

    1、经营活动产生的现金流量

    本报告期公司经营活动产生的现金流入为596,543.95 万元、现金流出为

    586,845.46 万元，经营活动产生的现金流量净额为9,698.49 万元，主要是盈

    利积累所致。

    2、投资活动产生的现金流量

    本报告期公司投资活动产生的现金流入为11,459.95 万元、现金流出为

    7,794.28 万元，投资活动产生的现金流量净额为3,665.67 万元，主要是购置

    固定资产、无形资产以及投资收益现金分红等因素所致。

    3、筹资活动产生的现金流量

    本报告期公司筹资活动产生的现金流入为72,464.02 万元、现金流出为

    69,639.79 万元，筹资活动产生的现金流量净额为2,824.23 万元，主要是收到

    借款及偿还借款所致。

    三、 公司主营业务及其经营状况

    （一）主营业务分行业、产品情况表中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    旅游服务 2,551,424,341.21 2,239,126,901.32 12.24 79.98 85.50 降低2.61 个百

    分点

    商品销售 1,390,724,551.17 905,947,490.24 34.86 19.38 22.40 降低1.61 个百

    分点

    合计 3,942,148,892.38 3,145,074,391.56 20.22 52.64 61.52 降低4.38 个百

    分点

    分产品

    入境游 399,983,106.52 340,468,739.21 14.88 32.46 39.52 降低4.31 个百

    分点

    出境游 1,209,770,194.53 1,115,186,155.04 7.82 103.71 105.57 降低0.83 个百

    分点

    国内游 684,915,005.46 645,808,473.34 5.71 65.78 68.60 降低1.58 个百

    分点

    票务代理 88,748,961.78 0.00 100.00 36.53

    其他业务 168,007,072.92 137,663,533.73 18.06 284.72 266.67 增长4.04 个百

    分点

    旅游服务

    行业小计 2,551,424,341.21 2,239,126,901.32 12.24 79.98 85.50 降低2.61 个百

    分点

    免税商品

    销售 1,349,999,306.79 879,962,650.41 34.82 18.74 21.77 降低1.63 个百

    分点

    有税商品

    销售 40,725,244.38 25,984,839.83 36.19 45.52 48.47 降低1.27 个百

    分点

    商品销售

    小计 1,390,724,551.17 905,947,490.24 34.86 19.38 22.40 降低1.61 个百

    分点

    总计 3,942,148,892.38 3,145,074,391.56 20.22 52.64 61.52 降低4.38 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总

    金额88,164 元。

    公司营业利润率下降的主要原因是相关旅游要素资源价格提升，特别是

    机票价格普涨所致。

    （二）参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    珠海市中免免税

    品有限公司

    免税品销售 73,571,380.12 22,071,414.04 9.67中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    （三）公司在经营中出现的问题与困难

    报告期内，公司在经营方面存在的问题、困难、风险主要表现在以下三

    个方面：

    1、在旅游要素资源供应紧张、价格普遍上涨的情况下，公司的资源采购

    和谈判能力尚需进一步提升，同时，在市场竞争加剧的情况下，旅行社营业

    毛利率有所下滑。

    2、在免税品销售业务方面，香港关于限制免税香烟的政策对深圳口岸免

    税店的烟草销售产生了一定影响，此外，部分进口商品供应商提出了涨价要

    求，有可能提升公司的采购成本。

    3、随着公司的规模发展，不断增加的新业务、新项目对公司人才提出了

    新的要求，存在一定程度的所需人才紧缺问题，与此同时，公司规模的扩大

    也对公司的管控水平提出了更高要求。

    针对上述存在的问题、困难和风险，公司下半年的业务发展计划和应对

    措施如下：

    1、进一步加强预算管理，尤其是加强预算执行过程监控，对可能影响公

    司整体预算执行的各项因素及时掌握并寻求解决措施和方案，确保公司完成

    全年预算目标。

    2、旅行社业务继续推进规模发展的战略，加快实体网络和电子商务的建

    设，进一步提高客源拥有量，以客源控制资源，以规模提升议价能力和采购

    能力，打造资源采购优势；免税销售业务要进一步深化与供应商的战略合作，

    争取重点商品货源，加大价格谈判力度，力争价格优势，加强对部分机场、

    边境口岸免税店消费特点的分析，结合当地客源情况、消费能力、品牌认知

    程度等多种因素，采购适销对路的新品种。

    3、加快公司信息化建设步伐，增强公司对风险的管控能力，提升公司精

    细化管理水平。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    4、完善公司激励奖励机制和绩效考核方法，采取内部培养外部引进方式，

    加快公司人才队伍建设，确保公司人力资源储备满足公司发展需求。

    四、公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集方式 募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2009 首次发行 249,720.19 13,620.39 13,620.39 237,415.02

    3,664.83 万元

    用于暂借补充

    流动资金，其余

    资金暂存于募

    集资金专项帐

    户，根据项目进

    展情况投入使

    用。

    1、2009 年度，公司未使用募集资金。2010 年上半年，公司使用募集资金金额为13,620.39 万元。截至

    2010 年6 月30 日，募集资金余额合计为237,415.02 万元（含利息收入），募集资金专户余额233,750.19

    万元，两者差额3,664.83 万元为暂借补充流动资金。

    2、2010 年6 月24 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，同意公司使用闲置募集资金用于补充流

    动资金，本次补充流动资金总额为人民币24,000 万元，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过6

    个月。截至2010 年6 月30 日，公司实际使用募集资金暂时补充流动资金金额为3,664.83 万元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金

    拟投入金

    额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项

    目

    进

    度

    预

    计

    收

    益

    产生收

    益情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原因

    及募集资

    金变更程

    序说明

    境内旅

    行社网

    络建设

    否 45,000 5,758.34 是 尚在建

    设期内

    开设市

    内免税

    店

    否 27,055 0 是 尚未投

    入

    设立商

    务会奖

    旅游子

    公司

    否 10,000 2,500 是

    尚在建

    设期内

    免税零

    售网络

    建设

    否 25,064 3,155 是 尚在建

    设期内中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    境外旅

    行社网

    络建设

    否 20,612 915.54 是 尚在建

    设期内

    有税服

    装品牌

    代理

    否 9,974 0 是 尚未投

    入

    旅游电

    子商务

    否 10,000 659.16 是 尚在建

    设期内

    外轮供

    应

    否 8,659 0 是 尚在建

    设期内

    全国会

    员制营

    销

    否 5,000 0 是 尚未投

    入

    信息化

    系统建

    设

    否 9,106 632.35 是 尚在建

    设期内

    合计 / 170,470 13,620.39 / / / / / /

    3、非募集资金重大投资项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目收益情况

    国旅（北京）投资发展有限公司 15,000 0

    经公司第一届董事会第十五次会议审议通过，本公司于2010 年5 月全额出资设立了子公司—国旅（北

    京）投资发展有限公司，公司类型为有限责任公司（法人独资），注册资本15,000 万元，经营范围为

    项目投资、投资管理、投资咨询、物业管理。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    本报告期内，公司召开了一次年度股东大会、三次董事会会议和二次监

    事会会议。报告期内，按照监管机构的要求并结合公司实际需要，公司制定

    了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内部信息知情人管理制度》

    和《外部信息报送和使用管理制度》等三项新制度，修订了《投资管理办法》、

    《独立董事报酬管理办法》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》和《提

    名委员会议事规则》等四项制度，进一步推动了公司治理制度体系的完善。

    经指数专家委员会审议，本公司股票于2010 年7 月1 日调入沪深300、

    上证180 指数行列中，进一步提高了公司在A 股市场的影响力。

    公司治理实际情况符合中国证监会有关文件要求。

    二、报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、

    公积金转增股本方案或发行新股方案。

    三、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    随着公司业务规模的扩大，资金需求量逐步提高，2010 年中期公司将不

    进行利润分配或公积金转增股本。

    四、 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼仲裁事项。

    五、 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    六、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    不适用。

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资

    成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面价值

    报告

    期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    600650 锦江

    投资 260,000 0.02 1,044,394.56 0 -461,823.12

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    持有锦江投资股权的是公司全资子公司中国国际旅行社总社有限公司所

    属江苏海外旅游有限公司，截至2010 年6 月30 日，共持有104,544 股，为

    可上市交易的流通股。

    3、持有非上市金融企业股权情况

    不适用。

    七、资产交易事项

    1、收购资产情况

    本报告期内，公司无重大收购资产情况。

    2、出售资产情况

    本报告期内，公司无重大出售资产情况。

    3、资产置换情况

    本报告期内，公司无重大资产置换情况。

    八、 公司股权激励的实施情况及其影响

    不适用。

    九、 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    本报告期公司无重大与日常经营相关的关联交易事项。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    本报告期公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。

    3、关联债权债务往来

    本报告期公司无重大关联债权债务往来事项。

    4、其他重大关联交易

    本报告期公司无其他重大关联交易事项。

    十、 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托

    管、承包、租赁事项

    本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承

    包、租赁本公司资产等事项。

    2、担保情况

    详见财务报告“八、或有事项”。

    3、委托理财情况

    本报告期内本公司无委托理财情况。

    4、其他重大合同

    本报告期内本公司无其他重大合同。

    十一、 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    本公司发起人股东中国国旅集团有

    限公司和华侨城集团公司承诺，自公

    司股票上市之日起三十六个月内，不

    转让或者委托他人管理已经直接和

    间接持有的公司的股份，也不由公司

    收购该部分股份。

    报告期内，中国国旅集团有限公司和华

    侨城集团公司履行了承诺。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否。

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承

    诺：否。

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司

    就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

    不适用。

    十二、 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司

    境内会计师事务所审计年限 已为本公司提供了2 年审计服务

    十三、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    十四、其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    十五、信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    中国国旅网下配售A 股股

    票上市流通的提示性公告 《中国证券报》D5 2010 年1 月

    12 日 http://www.sse.com.cn

    中国国旅2009 年度业绩快

    报

    《中国证券报》A9 2010 年2 月

    11 日 http://www.sse.com.cn

    中国国旅2009 年年度报告

    摘要

    中国国旅2010 年第一季度报

    告

    中国国旅第一届董事会第十

    《中国证券报》

    D61/D62/D63

    2010 年4 月

    28 日 http://www.sse.com.cn中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    六次会议决议公告

    中国国旅第一届监事会第

    八次会议决议公告

    中国国旅关于2009 年度募

    集资金存放与实际使用情

    况的专项报告

    中国国旅关于2010 年度日

    常关联交易预计的公告

    中国国旅关于2010 年度为

    中国国际旅行社总社有限

    公司及其下属公司提供日

    常业务担保的公告

    中国国旅2009 年年报更正

    公告

    《中国证券报》A24 2010 年5 月

    20 日 http://www.sse.com.cn

    中国国旅第一届董事会第

    十七次会议决议公告暨召

    开2009 年年度股东大会的

    通知

    《中国证券报》B004 2010 年5 月

    22 日 http://www.sse.com.cn

    中国国旅2009 年年度股东

    大会决议公告

    《中国证券报》B016 2010 年6 月

    12 日 http://www.sse.com.cn

    中国国旅第一届董事会第

    十八次会议（通讯方式）决

    议公告

    中国国旅第一届监事会第

    九次会议决议公告

    《中国证券报》B004 2010 年6 月

    25 日 http://www.sse.com.cn中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    第七节 财务会计报告（未经审计）

    附后。中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    第八节 备查文件目录

    1、载有公司董事长签名的2010 年半年度报告。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

    的会计报表

    3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告的原稿。

    董事长：盖志新

    中国国旅股份有限公司

    2010 年8 月26 日中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    会企 01 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 金额单位: 元

    资 产附注期末余额期初余额负债和所有者权益（或股东权益） 附注期末余额期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金五、1 3,629,548,099.99 3 ,463,189,132.46 短期借款五、21 2 97,400,000.00 1 95,000,000.00

    结算备付金 - - 向中央银行借款 - -

    拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -

    交易性金融资产 - - 拆入资金 - -

    应收票据 - - 交易性金融负债 - -

    应收账款五、4 765,232,191.34 4 59,203,190.58 应付票据 - -

    预付款项五、6 333,448,893.73 1 24,110,798.69 应付账款五、22 8 01,710,668.08 6 63,806,805.24

    应收保费 - - 预收款项五、23 5 64,811,317.25 3 21,561,190.81

    应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -

    应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -

    应收利息五、3 977,875.75 3 ,020,032.17 应付职工薪酬五、24 54,059,314.95 5 0,570,816.67

    应收股利五、2 2,626,830.67 749,216.15 应交税费五、25 56,480,526.50 4 8,826,780.70

    其他应收款五、5 195,889,275.75 6 2,706,110.48 应付利息五、26 9 03,270.32 3 06,888.76

    买入返售金融资产 - 应付股利五、27 22,195,773.68 4 ,259,431.88

    存货五、7 493,615,488.33 5 91,536,560.01 其他应付款五、28 2 40,501,238.88 1 92,973,181.85

    一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 - -

    其他流动资产五、8 819,627.36 8 24,129.28 保险合同准备金 - -

    流动资产合计 5,422,158,282.92 4 ,705,339,169.82 代理买卖证券款 - -

    代理承销证券款 - -

    非流动资产： 一年内到期的非流动负债五、29 3 6,066.47 1 42,278.86

    发放贷款及垫款 - - 其他流动负债 - -

    可供出售金融资产五、9 1,044,394.56 1 ,660,158.72 流动负债合计 2,038,098,176.13 1 ,477,447,374.77

    持有至到期投资 - - 非流动负债：

    长期应收款 - - 长期借款五、30 5 5,882.98 -

    长期股权投资五、11 126,596,180.62 1 64,518,761.93 应付债券 - -

    投资性房地产五、12 10,014,296.62 1 0,232,582.45 长期应付款五、31 1 ,099,814.58 2 ,716,333.71

    固定资产五、13 547,361,441.01 4 55,836,965.65 专项应付款 - -

    在建工程五、14 1,111,152.74 - 预计负债 - -

    工程物资 - - 递延所得税负债五、19 1 96,098.64 3 50,039.68

    固定资产清理 - - 其他非流动负债 - -

    生产性生物资产 - - 非流动负债合计 1,351,796.20 3 ,066,373.39

    油气资产 - - 负债合计 2,039,449,972.33 1 ,480,513,748.16

    无形资产五、15 40,441,384.12 4 0,909,214.49 所有者权益（或股东权益）：

    开发支出 - - 实收资本（或股本） 五、32 8 80,000,000.00 8 80,000,000.00

    商誉五、16 1,089,162.74 1 ,089,162.74 资本公积五、33 2 ,392,546,916.08 2 ,399,427,405.93

    长期待摊费用五、17 58,659,275.95 4 8,653,259.21 减：库存股 - -

    递延所得税资产五、19 34,379,773.02 3 1,305,898.60 专项储备 - -

    其他非流动资产五、18 54,809,882.49 3 9,815,083.01 盈余公积五、34 1 ,485,148.34 1 ,485,148.34

    非流动资产合计 875,506,943.87 7 94,021,086.80 一般风险准备 - -

    未分配利润五、35 6 80,758,935.85 4 52,197,941.75

    外币报表折算差额 -24,846,331.83 - 27,848,583.01

    归属于母公司所有者权益合计 3,929,944,668.44 3 ,705,261,913.01

    少数股东权益 328,270,586.02 3 13,584,595.45

    所有者权益合计 4,258,215,254.46 4 ,018,846,508.46

    资产总计 6,297,665,226.79 5 ,499,360,256.62 负债和所有者权益总计 6,297,665,226.79 5 ,499,360,256.62

    法定代表人：盖志新主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：任劼

    合 并 资 产 负 债 表

    2010年6月30日中国国旅股份有限公司2010 年半年度报告

    会企 01 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 2010年6月30日金额单位: 元

    资 产附注期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益） 附注期末余额年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 1,901,722,913.26 2 ,375,496,930.09 短期借款

    交易性金融资产交易性金融负债

    应收票据应付票据

    应收账款应付账款

    预付款项预收款项

    应收利息 977,875.75 3 ,013,503.04 应付职工薪酬 2,995,719.37 5 ,231,024.07

    应收股利 69,021,134.73 应交税费 1,325,420.37 1 ,323,043.11

    其他应收款十一、1 23,121.15 1 76,123,441.37 应付利息

    存货应付股利

    一年内到期的非流动资产其他应付款 337,911,155.89 476,395.61

    其他流动资产一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 1,971,745,044.89 2 ,554,633,874.50 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 342,232,295.63 7,030,462.79

    可供出售金融资产非流动负债：

    持有至到期投资长期借款

    长期应收款应付债券

    长期股权投资十一、2 2,096,813,307.00 944,548,307.00 长期应付款

    投资性房地产专项应付款

    固定资产 27,888,596.27 2 8,496,709.80 预计负债

    在建工程递延所得税负债

    工程物资其他非流动负债

    固定资产清理非流动负债合计 - -

    生产性生物资产负债合计 342,232,295.63 7,030,462.79

    油气资产所有者权益（或股东权益）：

    无形资产 165,026.12 1 85,162.12 实收资本（或股本） 880,000,000.00 8 80,000,000.00

    开发支出资本公积 2,625,982,107.26 2 ,625,982,107.26

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 专项储备

    递延所得税资产 盈余公积 1,485,148.34 1 ,485,148.34

    其他非流动资产未分配利润 246,912,423.05 1 3,366,335.03

    非流动资产合计 2,124,866,929.39 973,230,178.92 所有者权益（或股东权益）合计 3,754,379,678.65 3 ,520,833,590.63

    资产总计 4,096,611,974.28 3 ,527,864,053.42 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,096,611,974.28 3 ,527,864,053.42

    法定代表人：盖志新主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：任劼

    母 公 司 资 产 负 债 表中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    会合 02 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司金额单位: 元

    项 　　目附注本期金额上期金额

    一、营业总收入 3 ,962,286,240.05 2 ,599,188,198.07

    其中：营业收入五、36 3 ,962,286,240.05 2 ,599,188,198.07

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3 ,641,476,497.07 2 ,346,524,857.68

    其中：营业成本五、36 3 ,152,616,199.70 1 ,950,270,261.03

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加五、37 2 9,756,531.03 2 3,831,734.82

    销售费用 2 62,741,776.60 2 17,780,182.67

    管理费用 1 93,008,471.68 1 47,151,413.24

    财务费用五、38 2 ,708,463.12 7 ,865,203.47

    资产减值损失五、39 6 45,054.94 -373,937.55

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 5 0,696,624.25 3 3,899,223.73

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5 0,696,624.25 3 3,567,860.53

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3 71,506,367.23 2 86,562,564.12

    加：营业外收入五、41 1 ,573,662.11 3 ,749,038.77

    减：营业外支出五、42 8 49,378.56 3 97,665.64

    其中：非流动资产处置损失 2 23,392.43 8 2,757.28

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3 72,230,650.78 2 89,913,937.25

    减：所得税费用五、43 7 9,272,373.22 6 5,542,361.93

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2 92,958,277.56 2 24,371,575.32

    　　归属于母公司所有者的净利润 2 28,304,864.00 1 66,384,130.24

    　　少数股东损益 6 4,653,413.56 5 7,987,445.08

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益五、44 0 .26 0 .25

    （二）稀释每股收益五、44 0 .26 0 .25

    七、其他综合收益五、45 2 ,540,428.06 8 10,591.19

    八、综合收益总额 2 95,498,705.62 2 25,182,166.51

    归属于母公司所有者的综合收益总额 2 31,150,095.33 1 67,280,157.61

    归属于少数股东的综合收益总额 6 4,348,610.29 5 7,902,008.90

    法定代表人：盖志新主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    合 并 利 润 表

    2010年1-6月中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    会企 02 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 2010年1-6月金额单位: 元

    项 目附注本期金额上期金额

    一、营业收入

    减：营业成本

    营业税金及附加

    销售费用

    管理费用 8,013,421.65 6,014,252.76

    财务费用 -2,538,374.94 -223,376.40

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 十一、3 239,021,134.73 44,797,557.22

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 233,546,088.02 39,006,680.86

    加：营业外收入

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 233,546,088.02 39,006,680.86

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 233,546,088.02 39,006,680.86

    五、其他综合收益

    六、综合收益总额 233,546,088.02 39,006,680.86

    法定代表人：盖志新 主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    母 公 司 利 润 表中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    会合 03 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 2010年1-6月金额单位: 元

    项　　 目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 5,674,515,139.77 3,685,976,963.63

    客户存款和同业存放款项净增加额 - -

    向中央银行借款净增加额 - -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

    收到原保险合同保费取得的现金 - -

    收到再保险业务现金净额 - -

    保户储金及投资款净增加额 - -

    处置交易性金融资产净增加额 - -

    收取利息、手续费及佣金的现金 - -

    拆入资金净增加额 - -

    回购业务资金净增加额 - -

    收到的税费返还 7,124,640.98 123,304.97

    收到其他与经营活动有关的现金五、46（1） 283,799,707.94 75,684,080.54

    经营活动现金流入小计 5,965,439,488.69 3,761,784,349.14

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,941,781,533.72 3,101,786,026.52

    客户贷款及垫款净增加额 - -

    存放中央银行和同业款项净增加额 - -

    支付原保险合同赔付款项的现金 - -

    支付利息、手续费及佣金的现金 - -

    支付保单红利的现金 - -

    支付给职工以及为职工支付的现金 229,335,064.29 199,276,010.22

    支付的各项税费 110,354,254.03 106,814,826.90

    支付其他与经营活动有关的现金五、46（2） 586,983,693.60 431,384,897.73

    经营活动现金流出小计 5,868,454,545.64 3,839,261,761.37

    经营活动产生的现金流量净额 96,984,943.05 -77,477,412.23

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - 9,055,318.77

    取得投资收益收到的现金 36,594,869.32 27,340,263.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 324,082.86 12,942,390.50

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金五、46（3） 77,680,537.87 1,154.15

    投资活动现金流入小计 114,599,490.05 49,339,126.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,011,730.72 18,494,792.53

    投资支付的现金 14,535,045.00 21,005,617.04

    质押贷款净增加额 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金五、46（4） 2,395,974.65 -

    投资活动现金流出小计 77,942,750.37 39,500,409.57

    投资活动产生的现金流量净额 36,656,739.68 9,838,717.05

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 22,140,228.45 37,283,650.88

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,405,228.45 21,883,650.88

    取得借款收到的现金 702,500,000.00 787,000,000.00

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    　　筹资活动现金流入小计 724,640,228.45 824,283,650.88

    偿还债务支付的现金 599,532,400.00 1,016,591,814.12

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,865,576.04 56,570,512.76

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 90,181,941.61 18,709,002.34

    支付其他与筹资活动有关的现金 -

    　　筹资活动现金流出小计 696,397,976.04 1,073,162,326.88

    筹资活动产生的现金流量净额 28,242,252.41 -248,878,676.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,918,141.59 399,647.89

    五、现金及现金等价物净增加额 164,802,076.73 -316,117,723.29

    加：期初现金及现金等价物余额 3,450,860,677.03 1,120,217,468.78

    六、期末现金及现金等价物余额 3,615,662,753.76 804,099,745.49

    法定代表人： 盖志新 主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    合 并 现 金 流 量 表中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    会企 03表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 2010年1-6月单位: 元

    项 目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 1,269,670,058.97 29,025,717.65

    经营活动现金流入小计 1,269,670,058.97 29,025,717.65

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 7,560,459.44 5,340,203.06

    支付的各项税费 243,893.58 429,119.57

    支付其他与经营活动有关的现金 753,304,372.78 47,565,705.97

    　　经营活动现金流出小计 761,108,725.80 53,335,028.60

    经营活动产生的现金流量净额 508,561,333.17 -24,309,310.95

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 170,000,000.00 44,797,557.22

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    　　投资活动现金流入小计 170,000,000.00 44,797,557.22

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,350.00 10,098.00

    投资支付的现金 1,152,265,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    　　投资活动现金流出小计 1,152,335,350.00 10,098.00

    投资活动产生的现金流量净额 -982,335,350.00 44,787,459.22

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    　　筹资活动现金流入小计 - -

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

    　　筹资活动现金流出小计 - -

    筹资活动产生的现金流量净额 - -

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -473,774,016.83 20,478,148.27

    　　加：期初现金及现金等价物余额 2,375,496,930.09 35,758,169.38

    六、期末现金及现金等价物余额 1,901,722,913.26 56,236,317.65

    法定代表人： 盖志新主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    母 公 司 现 金 流 量 表中国国旅股份有限公司2010 年半年度报告

    会合 04 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司 单位: 元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

    一、上年年末余额 880,000,000.00 2,399,427,405.93 1 ,485,148.34 452,197,941.75 -27,848,583.01 313,584,595.45 4,018,846,508.46

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 880,000,000.00 2,399,427,405.93 - - 1 ,485,148.34 - 452,197,941.75 -27,848,583.01 313,584,595.45 4,018,846,508.46

    三、本年增减变动金额 - -6,880,489.85 - - 0 .00 - 228,560,994.10 3 ,002,251.18 14,685,990.57 239,368,746.00

    （一）净利润 228,304,864.00 64,653,413.56 292,958,277.56

    （二）其他综合收益 -157,019.85 3 ,002,251.18 -304,803.27 2,540,428.06

    上述（一）和（二）小计 - -157,019.85 - - - - 228,304,864.00 3 ,002,251.18 64,348,610.29 295,498,705.62

    （三）所有者投入和减少资本 - -6,723,470.00 - - - - 256,130.10 - 58,280,869.94 51,813,530.04

    1. 所有者投入资本 17,558,126.80 17,558,126.80

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -6,723,470.00 - - - 256,130.10 - 40,722,743.14 34,255,403.24

    （四）利润分配 - - - - 0 .00 - -0.00 - -107,943,489.66 -107,943,489.66

    1．提取盈余公积 0 .00 -0.00 -

    2. 提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -107,943,489.66 -107,943,489.66

    4．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本期期末余额 880,000,000.00 2,392,546,916.08 - - 1 ,485,148.34 - 680,758,935.85 -24,846,331.83 328,270,586.02 4,258,215,254.46

    法定代表人：盖志新主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    合并所有者权益变动表

    2010年1-6月

    项 目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    编制单位：中国国旅股份有限公司2010年1-6月单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计

    一、上年年末余额 660,000,000.00 1 22,728,938.87 1 40,986,839.25 -30,319,006.73 8 93,396,771.39 2 37,710,621.82 1,131,107,393.21

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - -

    其他 -

    二、本年年初余额 660,000,000.00 1 22,728,938.87 - - 1 40,986,839.25 -30,319,006.73 8 93,396,771.39 2 37,710,621.82 1,131,107,393.21

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 5 33,899.63 - - 1 66,457,590.40 288,667.58 167,280,157.61 3 8,804,750.38 2 06,084,907.99

    （一）本期净利润 166,384,130.24 1 66,384,130.24 5 7,987,445.08 2 24,371,575.32

    （二）其他综合收益 - 5 33,899.63 - - 7 3,460.16 2 88,667.58 8 96,027.37 -85,436.18 8 10,591.19

    上述（一）和（二）小计 - 5 33,899.63 - - 1 66,457,590.40 288,667.58 167,280,157.61 5 7,902,008.90 2 25,182,166.51

    （三）股东投入资本和减少资本 - - - - - - - 2 6,814,300.59 2 6,814,300.59

    1. 所有者投入资本 - 2 6,814,300.59 2 6,814,300.59

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - -

    3．其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - 45,911,559.11 - 45,911,559.11

    1．提取盈余公积 - -

    2. 提取一般风险准备 - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - 45,911,559.11 - 45,911,559.11

    4．其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - -

    1．本期提取 - -

    2．本期使用 - -

    四、本期期末余额 660,000,000.00 1 23,262,838.50 - - 3 07,444,429.65 -30,030,339.15 1 ,060,676,929.00 2 76,515,372.20 1 ,337,192,301.20

    法定代表人：盖志新主管会计工作负责人：闫建平会计机构负责人：任劼

    少数股东权益股东权益合计

    合并所有者权益变动表

    项 目

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    会企 04 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司金额单位: 元

    实收资本资本公积库存股（减项） 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 8 80,000,000.00 2 ,625,982,107.26 - - 1 ,485,148.34 1 3,366,335.03 3,520,833,590.63

    加： 1．会计政策变更 -

    2．前期差错更正 -

    二、本年年初余额 8 80,000,000.00 2 ,625,982,107.26 - - 1 ,485,148.34 1 3,366,335.03 3,520,833,590.63

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - 2 33,546,088.02 233,546,088.02

    （一）本年净利润 2 33,546,088.02 233,546,088.02

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 2 33,546,088.02 233,546,088.02

    （三）所有者投入资本 - - - - - - -

    1. 所有者本期投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）本年利润分配 - - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4. 其他 -

    四、本期期末余额 8 80,000,000.00 2 ,625,982,107.26 - - 1 ,485,148.34 2 46,912,423.05 3,754,379,678.65

    法定代表人：盖志新 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人： 任劼

    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

    项目附注

    本期金额

    2010年1-6月中国国旅股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    会企 04 表

    编制单位：中国国旅股份有限公司金额单位: 元

    实收资本资本公积库存股（减项） 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 6 60,000,000.00 3 48,780,212.82 - 20,541,696.45 988,238,516.37

    加： 1．会计政策变更 -

    2．前期差错更正 -

    二、本年年初余额 6 60,000,000.00 3 48,780,212.82 - - - - 20,541,696.45 988,238,516.37

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - 3 9,006,680.86 39,006,680.86

    （一）本年净利润 3 9,006,680.86 39,006,680.86

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 3 9,006,680.86 39,006,680.86

    （三）所有者投入资本 - - - - - - -

    1. 所有者本期投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）本年利润分配 - - - - - - -

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4. 其他 -

    四、本期期末余额 6 60,000,000.00 3 48,780,212.82 - - - 1 8,464,984.41 1,027,245,197.23

    法定代表人：盖志新 主管会计工作负责人： 闫建平 会计机构负责人：任劼

    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

    附注

    上年同期金额

    上年同期金额36

    中国国旅股份有限公司

    财务报表附注

    截止2010 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    中国国旅股份有限公司（以下简称“本公司”），是由中国国旅集团有限公司（以下简称“国

    旅集团”）以中国国际旅行社总社有限公司（以下简称“国旅总社”）和中国免税品（集团）有限

    责任公司（以下简称“中免公司”）的100%权益及部分房产出资，联合华侨城集团公司设立的股

    份有限公司，于2008 年3 月28 日取得中华人民共和国国家工商行政管理总局核发的

    100000000041530 号《企业法人营业执照》。法定代表人：盖志新，注册地址：北京市东城区

    东直门外小街甲2 号A 座8 层。公司股本66,000 万股（每股面值1 元），国旅集团持有55,846.15

    万股，占股本总额的84.62%；华侨城集团公司持有10,153.85 万股，占股本总额的15.38%。

    根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]798 号《关于核准中国国旅股份有限公司首次

    公开发行股票的批复》中批准的发行方案，本公司于2009 年9 月23 日向社会公众公开发行普

    通股22,000 万股，另外，根据财政部等相关部委制定的《境内证券市场转持部分国有股充实社

    保基金实施办法》的规定，并经国资产权[2009]459 号《关于中国国旅股份有限公司国有股权转

    持有关问题的批复》，本公司境内发行A 股并上市后，国有股东国旅集团和华侨城集团公司分

    别将持有的本公司1,861.54 万股、338.46 万股（合计2,200 万股）股份划转全国社会保障基金

    理事会。公开发行后本公司股本为88,000 万股，每股面值人民币1 元，注册资本变更为88,000

    万元。其中国旅集团持有股份53,984.61 万股，占注册资本的61.35%；华侨城集团公司持有股

    份9,815.39 万股，占注册资本的11.15%；全国社会保障基金理事会持有股份2,200.00 万股，占

    注册资本的2.50%；社会公众股股东（以下简称A 股流通股股东）持有股份22,000.00 万股，占

    注册资本的25.00%。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    37

    本公司股票于2009 年10 月15 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“中国国

    旅”，股票代码“601888”。

    本公司母公司：中国国旅集团有限公司。

    2、所处行业：

    本公司所属行业旅游服务业。

    3、经营范围：

    本公司经批准的经营范围：旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理；旅游服务配套设

    施的开发、改造与经营；旅游产业研究与咨询服务。

    4、主要业务板块情况：

    本公司的主要业务板块包括：旅行社业务和免税业务。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006

    年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、

    解释以及其他相关规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    38

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

    行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额应当计入当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。

    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、

    特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以

    从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2） 购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为

    购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的

    经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合

    并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合

    并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续

    计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政

    策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买

    日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以

    抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少

    数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲

    减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    7、 现金等价物的确定标准中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    39

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期近似汇率将外币金额折算为记账本位币金

    额。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

    算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用当期算术平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用当期算术平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

    金流量表中单独列示。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或

    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短

    期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生工具除外。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    40

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一

    的金融资产或金融负债：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计

    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售

    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    41

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事

    项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的

    累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益

    计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减

    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的

    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认

    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

    率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债

    在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面

    价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括

    提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损

    失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    42

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

    减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了

    减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，

    判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发

    生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

    该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损

    失。

    10、 应收款项

    （1） 单项金额重大的应收款项确认标准：

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于1,000 万元，其他应收款余额大于1,000 万元

    的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。

    （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定标准：中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    43

    本公司将账龄超过三年的应收款项及按个别认定法全额计提坏账准备的应收款项分类为单

    项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

    （3）除上述（1）、（2）所述外的应收款项分类为其他不重大的应收款项。

    （4）本公司坏账损失采用备抵法核算。

    对应收款项进行单独减值测试的具体原则为：

    ①对本公司应收非关联方单户金额较大的，在有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收

    回可能性很小（如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害

    等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期5 年以上）的情况下，全额计提

    专项坏账准备。

    ②集团各成员企业之间形成的应收款项，具体计提原则为：

    A．与集团公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    B．与除集团公司以外的其他成员企业之间发生的应收款项，原则上不计提坏账准备，如

    果有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，按不可收回的金额计提坏账准备。

    C．与除集团以外的其他成员企业之间发生的应收款项，一般不计提全额坏账准备。但如

    果有确凿证据表明债务单位已不能持续经营，或已经处于关停并转状态，或已由集团公司或其

    主管企业决定进行清盘，且债务方确实无任何可回收的资产，则可对无法回收的应收款项计提

    全额坏账准备。

    除上述进行单独减值测试并确认专项坏账准备之外的应收款项，根据公司实际情况确定以下

    应收款项组合（即账龄组合）计提坏账准备的比例：

    账龄 应收账款计提比例其他应收款计提比例

    6 个月以下 0.00% 0.00%

    6 个月-1 年（含1 年） 5.00% 5.00%

    1-2 年（含2 年） 20.00% 20.00%

    2-3 年（含3 年） 50.00% 50.00%

    3-4 年（含4 年） 80.00% 80.00%

    4-5 年（含5 年） 80.00% 80.00%

    5 年以上 100.00% 100.00%

    （5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    11、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库

    存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

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    （2）发出存货的计价方法

    存货发出采用移动加权平均法或先进先出法核算；为特定项目专门购入或制造的存货，一

    般采用个别认定法确定发出存货的成本。存货日常核算以取得的存货按成本进行初始计量，存

    货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过

    加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较

    低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有

    相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    12、 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    45

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

    律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本

    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益

    工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中

    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换

    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两

    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    46

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份

    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础

    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资

    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定

    属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资

    单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损

    分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均

    不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一

    致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

    进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单

    位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，

    通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍

    应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董

    事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制

    定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供

    关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环

    境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股

    权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期

    股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、 投资性房地产中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    47

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转

    让的土地使用权、已出租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

    者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计

    提的减值准备不得转回。

    14、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位

    价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认

    条件的，发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司固定资产折旧采用年限平均法。

    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 残值率折旧年限年折旧率

    房屋、建筑物 5% 20—40 年2.38%-4.75%

    机器设备 5% 5 年19.00%

    运输工具 5% 5 年或8 年19.00%、11.88%

    办公设备及其他 5% 5 年19.00%

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于

    其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

    列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生中国国旅股份有限公司 财务报表附注

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    重大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

    的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

    租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政

    策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

    用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、 在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

    但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

    暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

    值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

    大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    49

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

    列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费

    用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额

    按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计

    算。

    17、 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

    合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的

    产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况

    及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

    的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计

    支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁

    期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

    方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    50

    公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后

    仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值

    时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在

    下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

    响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在

    技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的

    方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

    将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。

    18、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、 预计负债

    （1） 预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2） 预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综

    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    51

    值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

    时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、 股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    ①以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的

    最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相

    应的负债。

    ②以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

    工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

    用和资本公积。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

    依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件

    相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    52

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    （4）实施股份支付计划的会计处理

    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

    计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允

    价值重新计量，将其变动计入损益。

    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

    等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价

    值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

    权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    21、 政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被

    出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取

    得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    53

    22、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

    下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    23、 收入

    收入是指在提供劳务、销售商品、让渡资产使用权等日常经营活动中形成的经济利益的总

    流入，本公司的收入主要包括旅游服务收入和商品销售收入。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    54

    （1）旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代办签证业

    务、预订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。

    ① 旅游服务收入的确认

    旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    A． 旅游活动已经结束，代理销售业务已经办妥后，客运活动已完成。

    旅游活动已经结束，是指旅行社组织境外旅游者在国内旅游，旅行团已经离境（或离开本

    地）时；旅行社组织中国公民到境外旅游，旅行团旅行结束已返回境内时；旅行社组织国内旅

    游者在国内旅游，旅行团旅行结束返回时；旅行社组织会展活动，会展活动结束时。

    代理销售业务已经办妥后，是指旅行社企业代理销售机车船票、代办签证业务，有关机车

    船票已交给委托人后；旅行社受托代办签证业务，已取得有效签证时；旅行社代理酒店预订业

    务，预订酒店的客人已经使用酒店提供的服务离开酒店时。

    客运活动已完成，是指经营旅客运输的企业已经按委托完成旅客运输业务。

    B． 旅游活动的经济利益能够流入企业。

    C． 相关的收入和成本能够可靠地计量。

    ② 旅游服务收入的计量

    旅游服务收入按如下原则进行计量：

    A． 旅游活动收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。

    B． 代理业务收入，机车船票代理销售业务，按委托代理业务的手续费收入计量；酒店预

    订和签证业务按委托业务金额计量。

    C． 客运业务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。

    旅游服务收入发生客人因故退回或部分退回应冲减当期的收入；年度资产负债表日及以前

    确认的收入，在资产负债表日至财务报告批准日之间发生退回的，应按照本办法中资产负债表

    日后事项的有关规定处理。

    公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，

    支付的佣金或回佣，在实际收到时确认收入。

    （2）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （3）提供劳务中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    55

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认

    劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    24、 主要会计政策、会计估计的变更

    本公司本年度无需要披露的主要会计政策、会计估计变更事项。

    25、 前期会计差错

    本公司本年度无需要披露的前期会计差错。

    三、 税项

    1、公司适用的主要税种及税率如下：

    （1）增值税

    ①根据国税函[2008]81 号文件《国家税务总局关于出境口岸免税店有关增值税政策问题的

    通知》，本公司合并范围内子公司免税商品销售自2008 年1 月24 日起免征增值税；

    ②有税商品销售以销售额为计税依据，小规模纳税人执行3%的税率，一般纳税人执行17%

    或4%的税率。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    56

    （2）营业税

    ①旅游服务收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付其他单位费用后的余额为计税依

    据，按5%税率计缴；

    ②客运收入按3%税率计缴。

    （3）城建税、教育费附加

    本公司境内企业按照所处地域的不同，分别按照应缴纳流转税额的7%、5%或1%的比例计

    缴城建税和3%的比例计缴教育费附加。

    （4）企业所得税

    本公司经济特区内企业所得税税率按照中华人民共和国国务院《关于实施企业所得税过渡

    优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的精神，2009 年执行20%的税率。其他地区境内子公司，

    按照新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，2008 年开始企业所得税率为25%。

    2、境外子公司

    本公司的境外企业根据当地税收法律的规定交纳各项税费。

    3、重组改制税收优惠情况

    根据《财政部 国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所

    得税政策问题的通知》（财税[2008]82 号文），为支持国旅集团整体改制上市工作，经国务院

    批准，本公司及所属子公司对经过评估的资产可按评估后的资产价值计提折旧或摊销，并在企

    业所得税税前扣除。

    4、本公司合并范围内子公司税收优惠情况如下：中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    57

    序号 公司名称 优惠税种 优惠期限和政策 批准机关 批准文号减免税依据 具体规定

    1

    福州中免免

    税品有限公

    司

    增值税 自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日免征增值税

    福州经济

    技术开发

    区国家税

    务局

    福州经济

    技术开发

    区国家税

    务局的

    [2008]81

    号

    根据福建省福州经济

    技术开发区国家税务

    局的[2008]81 号文件

    自2010 年1 月1 日至2010 年12

    月31 日享受免税优惠政策。

    2

    乌鲁木齐市

    中免免税品

    有限责任公

    司

    所得税 2007 年-2009 年免征所得税，2010 年-2012 年减半征

    收所得税

    乌鲁木齐

    市新市区

    国家税务

    局

    无文号 《新疆维吾尔自治区

    招商引资若干规定》

    兴办非生产性企业，自经营之日

    起，3 年内免征企业所得税，期满

    后减半征收企业所得税3 年。

    3

    东莞外供中

    免免税品有

    限公司

    增值税 2007 年9 月1 日至2010 年12 月31 日免征增值税和

    消费税

    东莞市国

    家税务局

    常平税务

    分局

    无文号

    《国家税务总局关于

    印发〈出口货物退（免）

    税管理办法〉的通知》

    （财税［2003］201号）、

    《出口货物退（免）税

    管理办法》（国税发

    [1994]第31 号）和财税

    [2002]7 号文件的规定

    外轮供应公司、远洋运输供应公

    司销售给外轮、远洋国轮而收取

    外汇的货物，特准退还或免征增

    值税和消费税。

    4

    厦门中免免

    税品有限公

    司

    增值税 供应外轮、远洋国轮货物免征增值税 厦门市国

    家税务局

    厦国税流

    [1999]058

    号

    《国家税务总局关于

    印发〈出口货物退（免）

    税管理办法〉的通知》

    （财税［2003］201号）、

    《出口货物退（免）税

    管理办法》（国税发

    [1994]第31 号）和财税

    [2002]7 号文件的规定

    外轮供应公司、远洋运输供应公

    司销售给外轮、远洋国轮而收取

    外汇的货物，特准退还或免征增

    值税和消费税。

    5

    锦州中免免

    税品有限公

    司

    增值税 取得的减免税项目收入免征增值税

    锦州市经

    济技术开

    发区国家

    税务局

    锦国税开

    减

    [2006]0002

    号

    财政部、国家税务总局

    关于印发《出口货物退

    （免）税若干问题规

    定》的通知财税字

    [1995]第092 号

    小规模纳税人自营和委托出口的

    货物，一律免征增值税、消费税，

    其进项税额不予抵扣或退税。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    58

    序号 公司名称 优惠税种 优惠期限和政策 批准机关 批准文号减免税依据 具体规定

    6 南通对外供

    应有限公司 增值税 自2006 年7 月10 日起减免增值税

    南通市国

    家税务局

    第一税务

    分局

    增值税流

    减备告

    [2006]一分

    《国家税务总局关于

    印发〈出口货物退（免）

    税管理办法〉的通知》

    （财税［2003］201号）、

    《出口货物退（免）税

    管理办法》（国税发

    [1994]第31 号）和财税

    [2002]7 号文件的规定

    外轮供应公司、远洋运输供应公

    司销售给外轮、远洋国轮而收取

    外汇的货物，特准退还或免征增

    值税和消费税。

    7

    镇江中免外

    轮供应有限

    公司

    增值税 自2006 年9 月6 日起减免增值税

    江苏省镇

    江市国家

    税务局第

    二税务分

    局

    增值税流

    减备告

    [2006]二分

    18 号

    《财政部、国家税务总

    局海关总署关于中国

    免税品（集团）总公司

    扩大退税国产品经营

    范围和简化退税手续

    的通知》（财税［2003］

    201 号）、《出口货物

    退（免）税管理办法》

    （国税发[1994]第31

    号）和财税[2002]7 号

    文件的规定

    外轮供应公司、远洋运输供应公

    司销售给外轮、远洋国轮而收取

    外汇的货物，特准退还或免征增

    值税和消费税。

    8

    广州东免免

    税品有限公

    司

    增值税 自2008 年1 月24 日至2037 年2 月16 日免征增值税

    广州市南

    沙区国家

    税务局第

    一税务分

    局

    南沙国税-

    减[2008]99

    号

    根据广州市南沙区国

    家税务局第一税务分

    局的南沙国税-减

    [2008]99 号文件

    自2008 年1 月24 日至2037 年2

    月16 日享受免税优惠政策。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    59

    序号 公司名称 优惠税种 优惠期限和政策 批准机关 批准文号减免税依据 具体规定

    9

    绥芬河口岸

    免税品有限

    公司

    增值税 国产品免增值税

    黑龙江省

    绥芬河市

    国家税务

    局

    绥国税减

    备告

    [2007]016

    号

    《财政部、国家税务总

    局海关总署关于中国

    免税品（集团）总公司

    扩大退税国产品经营

    范围和简化退税手续

    的通知》（财税［2003］

    201 号）、《海关总署、

    国家税务总局关于对

    中国免税品（集团）总

    公司经营的国产商品

    监管和退税有关事宜

    的通知》（署监发

    [2004]403 号）

    除国家规定不允许经营和限制出

    口的商品以外，不再对免税店商

    品经营其他国产品在品种上加以

    限制。对免税店允许经营的国产

    品实行退税政策。

    10

    秦皇岛中免

    免税品有限

    公司

    增值税 免税品批发业务免增值税

    河北省秦

    皇岛市海

    港区国家

    税务局

    纳税人减

    免税备案

    表

    《国家税务总局关于

    进口免税品销售业务

    征收增值税问题的通

    知》国税发[1994]006

    号文件的规定，对于所

    属免税品商店批发、批

    发、调拨进口免税品货

    物不征收增值税。

    经国务院或国务院授权机关批准

    的从事免税品销售业务的专业公

    司，对其所属免税品商店批发、

    调拨进口免税的货物，暂不征收

    增值税。

    11

    宁波中免免

    税品有限责

    任公司

    增值税 免税品批发业务免增值税

    宁波市北

    仑区国家

    税务局

    在申请表

    中手工批

    复

    《国家税务总局关于

    进口免税品销售业务

    征收增值税问题的通

    知》国税发[1994]006

    号文件的规定，对于所

    属免税品商店批发、批

    发、调拨进口免税品货

    物不征收增值税。

    经国务院或国务院授权机关批准

    的从事免税品销售业务的专业公

    司，对其所属免税品商店批发、

    调拨进口免税的货物，暂不征收

    增值税。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    60

    序号 公司名称 优惠税种 优惠期限和政策 批准机关 批准文号减免税依据 具体规定

    12

    瑞丽中免免

    税品有限责

    任公司

    增值税 免征增值税 云南省国

    家税务局

    云国税发

    [2000]156

    号

    《云南省国家税务局

    关于印发〈云南省姐告

    边境贸易区税收（国

    税）管理暂行办法〉的

    通知》（云国税

    [2000]156）

    贸易区内的单位和个人在贸易区

    内生产、销售的货物和提供的应

    税劳务不征收增值税和消费。生

    产销售货物包括销售出国外、销

    售在区内、销售到区外国内。

    13

    广州南免免

    税品有限公

    司

    增值税 自2009 年8 月24 日至2029 年7 月10 日免征增值税

    广州市南

    沙区国家

    税务局

    南沙国税-

    减[2009]17

    号

    根据广州市南沙区国

    家税务局的南沙国税-

    减[2009]17 号文件

    自2009 年8 月24 日至2029 年7

    月10 日享受免增值税优惠政策。

    14

    北海新免免

    税品有限公

    司

    增值税 自2009 年12 月25 日起免征增值税

    北海市海

    城区国家

    税务局

    南沙国税-

    减[2009]17

    号

    根据北海市海城区国

    家税务局的北城国税

    通[2009]40034 号文件

    自2009 年12 月25 日起享受增值

    税处境口岸免税店项目备案免税

    的税收优惠。

    15

    畹町中免免

    税品有限责

    任公司

    增值税 自2009 年1 月1 日起取得的减免税项目收入免征增

    值税。

    畹町经济

    开发区国

    家税务局

    畹国税发

    【2009】8

    号

    根据《畹町经济开发区

    国家税务局关于畹町

    中免免税品有限责任

    公司申请免征增值税

    的批复》（畹国税发

    【2009】8 号）

    从2009 年1 月1 日起取得的减免

    税项目收入免征增值税。

    16

    广州东免免

    税品有限公

    司

    增值税 自2008 年1 月24 日至2037 年2 月16 日免征增值税

    广州市南

    沙区国家

    税务局第

    一税务分

    局

    南沙国税-

    减[2008]99

    号

    根据广州市南沙区国

    家税务局第一税务分

    局的南沙国税-减

    [2008]99 号文件

    自2008 年1 月24 日至2037 年2

    月16 日享受免税优惠政策。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    61

    四、 企业合并及合并财务报表（单位：万元）

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    中国国际旅行社总社有限公司 全资子公司北京旅游服务66,059.32 旅行社业务

    中国免税品（集团）有限责任公司 全资子公司北京商品销售110,000.00 免税商品批发

    国旅（北京）投资发展有限公司 全资子公司北京投资管理15,000.00 投资管理

    国旅集团上海有限公司 控股子公司的子公司上海旅游服务5,000.00 旅行社业务

    国旅集团出入境服务有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务300.00 商务旅行服务

    国旅运通旅行社有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务2,070.00 旅行社业务

    国旅运通华南航空服务有限公司 控股子公司的子公司广州旅游服务1,242.00 票务代理

    国旅运通航空服务有限公司 控股子公司的子公司上海旅游服务1,242.00 票务代理

    北京中国国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务1,500.00 旅行社业务

    西安中国国际旅行社集团有限责任公司 控股子公司的子公司西安旅游服务1,650.00 旅行社业务

    中国国旅（宜昌）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司宜昌旅游服务150.00 旅行社业务

    中国国旅（武汉）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司武汉旅游服务220.00 旅行社业务

    中国国旅（大连）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司大连旅游服务250.00 旅行社业务

    河南省中国国际旅行社有限责任公司 控股子公司的子公司郑州旅游服务380.00 旅行社业务

    中国国旅（山西）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司太原旅游服务230.00 旅行社业务

    中国国旅（广西）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司南宁旅游服务320.00 旅行社业务

    河北省中国国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司石家庄旅游服务240.00 旅行社业务

    中国国旅保定国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司保定旅游服务215.00 旅行社业务

    南京中国国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司南京旅游服务300.00 旅行社业务

    江苏海外旅游有限公司 控股子公司的子公司南京旅游服务300.00 旅行社业务

    中国国旅（厦门）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司厦门旅游服务300.00 旅行社业务

    中国国旅（青岛）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司青岛旅游服务360.00 旅行社业务

    国旅（北京）航空服务有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务500.00 票务代理

    国旅环球（北京）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务1,000.00 旅行社业务

    国旅（深圳）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司深圳旅游服务700.00 旅行社业务

    中国国旅（南通）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司南通旅游服务500.00 旅行社业务

    中国国旅（辽宁）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司沈阳旅游服务310.00 旅行社业务

    中国国旅（宁波）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司宁波旅游服务400.00 旅行社业务

    中国国旅（海南）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司海口旅游服务1,000.00 旅行社业务

    国旅（北京）国际会议展览有限公司 控股子公司的子公司北京旅游服务2,500.00 旅行社业务

    中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公

    司 控股子公司的子公司墨尔本旅游服务20.00USD 旅行社业务

    中国国旅德国有限公司 控股子公司的子公司法兰克福旅游服务123.00EUR 旅行社业务中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    62

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    丹麦中国国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司哥本哈根旅游服务7.34USD 旅行社业务

    中国国际旅行社法国股份有限公司 控股子公司的子公司巴黎旅游服务4.80EUR 旅行社业务

    美国华亚旅行社（有限）公司 控股子公司的子公司洛杉矶旅游服务25.00USD 旅行社业务

    中国国旅日本有限公司 控股子公司的子公司东京旅游服务157.00JPY 旅行社业务

    澳门中国国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司澳门旅游服务500HKD 旅行社业务

    中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 控股子公司的子公司浙江旅游服务1000.00 旅行社业务

    国旅（丹麦）签证服务有限公司 控股子公司的子公司丹麦旅游服务50.00DDK 旅行社业务

    北京中免市内免税店有限责任公司 控股子公司的子公司北京商品销售88.77 免税品零售

    香港中国免税品有限公司 控股子公司的子公司香港商品销售4,555.87 免税品销售

    大连港中免免税品有限公司 控股子公司的子公司大连商品销售120.00 免税品零售

    锦州中免免税品有限公司 控股子公司的子公司锦州商品销售120.00 免税品零售

    天津中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司天津商品销售200.00 免税品零售

    防城港市中免免税店有限责任公司 控股子公司的子公司防城港商品销售120.00 免税品零售

    丹东中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司丹东商品销售120.00 免税品零售

    东港市中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司东港商品销售1,120.00 免税品零售

    二连浩特中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司二连浩特商品销售120.00 免税品零售

    呼和浩特中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司呼和浩特商品销售150.00 免税品零售

    青岛中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司青岛商品销售200.00 免税品零售

    烟台中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司烟台商品销售300.00 免税品零售

    荣成中免免税品有限公司 控股子公司的子公司荣成商品销售200.00 免税品零售

    宁波中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司宁波商品销售50.00 免税品零售

    温州中免免税品有限公司 控股子公司的子公司温州商品销售150.00 免税品零售

    台州市中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司台州商品销售100.00 免税品零售

    江西中免免税品有限公司 控股子公司的子公司江西商品销售120.00 免税品零售

    福州中免免税品有限公司 控股子公司的子公司福州商品销售120.00 免税品零售

    吉林省中免空港免税品有限公司 控股子公司的子公司长春商品销售150.00 免税品零售

    东宁中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司东宁商品销售120.00 免税品零售

    黑河市中免免税店有限责任公司 控股子公司的子公司黑河商品销售200.00 免税品零售

    抚远中免免税品有限公司 控股子公司的子公司抚远商品销售120.00 免税品零售

    饶河中免免税品有限公司 控股子公司的子公司饶河商品销售120.00 免税品零售

    萝北中免免税品有限公司 控股子公司的子公司萝北商品销售120.00 免税品零售

    东莞市京港免税品有限公司 控股子公司的子公司东莞商品销售100.00 免税品零售

    哈尔滨北鹅中免机上免税品有限责任公

    司 控股子公司的子公司哈尔滨商品销售120.00 免税品零售

    绥芬河口岸免税品有限公司 控股子公司的子公司绥芬河商品销售400.00 免税品零售

    东港市外供中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司东港商品销售147.00 免税品零售

    山西中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司太原商品销售150.00 免税品零售中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    63

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    西藏珠峰中免免税品有限公司 控股子公司的子公司拉萨商品销售367.35 免税品零售

    湖南中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司长沙商品销售500.00 免税品零售

    厦门东免免税品有限公司 控股子公司的子公司厦门商品销售400.00 免税品零售

    瑞丽中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司瑞丽商品销售2,694.00 免税品零售

    畹町中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司畹町商品销售244.90 免税品零售

    河口中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司河口商品销售245.00 免税品零售

    张家港中免免税品有限公司 控股子公司的子公司张家港商品销售122.45 免税品零售

    上海市内免税店有限公司 控股子公司的子公司上海商品销售1,000.00 免税品零售

    满洲里中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司满洲里商品销售1,160.00 免税品零售

    东莞市中免免税品有限公司 控股子公司的子公司东莞商品销售147.00 免税品零售

    河北中免免税品有限公司 控股子公司的子公司石家庄商品销售84.00 免税品零售

    厦门中免免税品有限公司 控股子公司的子公司厦门商品销售159.18 免税品零售

    密山中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司密山商品销售120.00 免税品零售

    大连市内免税店有限公司 控股子公司的子公司大连商品销售2,000.00 免税品零售

    福州东免免税品有限公司 控股子公司的子公司福州商品销售490.00 免税品零售

    上海航空中免免税品有限公司 控股子公司的子公司上海商品销售150.00 免税品零售

    秦皇岛中免免税品有限公司 控股子公司的子公司秦皇岛商品销售150.00 免税品零售

    广州中免外供免税品有限公司 控股子公司的子公司广州商品销售100.00 免税品零售

    图们中免免税品有限公司 控股子公司的子公司图们商品销售150.00 免税品零售

    逊克中免免税品有限公司 控股子公司的子公司逊克商品销售150.00 免税品零售

    同江中免免税品有限公司 控股子公司的子公司同江商品销售120.00 免税品零售

    湛江中免外供免税品有限公司 控股子公司的子公司湛江商品销售110.00 免税品零售

    镇江中免外轮供应有限公司 控股子公司的子公司镇江商品销售180.00 免税品零售

    荣成东免免税品有限公司 控股子公司的子公司荣成商品销售200.00 免税品零售

    汕头市中免免税品经营有限公司 控股子公司的子公司汕头商品销售140.00 免税品零售

    南通对外供应有限公司 控股子公司的子公司南通商品销售200.00 免税品零售

    广州东免免税品有限公司 控股子公司的子公司广州商品销售120.00 免税品零售

    黄骅港开发区中免免税品有限公司 控股子公司的子公司黄骅港商品销售120.00 免税品零售

    东莞外供中免免税品有限公司 控股子公司的子公司东莞商品销售120.00 免税品零售

    威海中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司威海商品销售200.00 免税品零售

    延吉机场中免免税品有限公司 控股子公司的子公司延吉商品销售120.00 免税品零售

    乌鲁木齐市中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司乌鲁木齐商品销售1,500.00 免税品零售

    深圳市东免免税品有限公司 控股子公司的子公司深圳商品销售1,143.00 免税品零售

    广州新免免税品有限公司 控股子公司的子公司广州商品销售2,060.00 免税品零售

    弘铭博（北京）商贸有限公司 控股子公司的子公司北京商品销售1,600.00 商品零售

    云南中免免税品有限公司 控股子公司的子公司昆明商品销售244.90 免税品零售中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    64

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    日照港客运站中免免税品有限公司 控股子公司的子公司日照商品销售150.00 免税品零售

    日照中免外轮供应有限公司 控股子公司的子公司日照商品销售100.00 免税品零售

    惠州大亚湾中免免税品有限公司 控股子公司的子公司惠州商品销售184.00 免税品零售

    泉州市中免免税品有限公司 控股子公司的子公司泉州商品销售150.00 免税品零售

    重庆新免免税品有限公司 控股子公司的子公司重庆商品销售400.00 免税品零售

    中免集团三亚市内免税店有限公司 控股子公司的子公司三亚商品销售3,000.00 免税品零售

    厦门新免免税品有限公司 控股子公司的子公司厦门商品销售200.00 免税品零售

    唐山市中免免税品有限公司 控股子公司的子公司唐山商品销售180.00 免税品零售

    营口中免对外供应港口服务有限责任公

    司 控股子公司的子公司营口商品销售300.00 免税品零售

    长白朝鲜族自治县中免免税品有限公司 控股子公司的子公司白山商品销售200.00 免税品零售

    广州南免免税品有限公司 控股子公司的子公司广州商品销售200.00 免税品零售

    洋浦中免免税品有限公司 控股子公司的子公司洋浦商品销售200.00 免税品零售

    东乌珠穆沁旗中免嘉誉免税品有限公司 控股子公司的子公司

    东乌珠

    穆沁旗商品销售150.00 免税品零售

    北海新免免税品有限公司 控股子公司的子公司北海商品销售300.00 免税品零售

    嘉荫中免免税品有限公司 控股子公司的子公司嘉荫商品销售100.00 免税品零售

    无锡中免免税品有限公司 控股子公司的子公司无锡商品销售300.00 免税品零售

    天津东免免税品有限公司 控股子公司的子公司天津商品销售480.00 免税品零售

    烟台港中免外轮供应服务有限公司 控股子公司的子公司烟台商品销售300.00 免税品零售

    中免集团杭州免税品有限责任公司 控股子公司的子公司杭州商品销售2,500.00 免税品零售

    深圳市中免贸易有限公司 控股子公司的子公司深圳商品销售50.00 商品零售

    增城市中免免税商品有限公司 控股子公司的子公司增城商品销售61.20 免税品零售

    大连中免机上免税品有限公司 控股子公司的子公司大连商品销售100.00 免税品零售

    通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    中国国际旅行社总社有限公司 84,085.72 0.00 100% 100% 是 0.00

    中国免税品（集团）有限责任公司 110,595.61 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅（北京）投资发展有限公司 15,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅集团上海有限公司 5,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅集团出入境服务有限公司 300.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅运通旅行社有限公司 1,055.70 0.00 51% 51% 是 1,433.33

    国旅运通华南航空服务有限公司 633.42 0.00 51% 51% 是 -179.10

    国旅运通航空服务有限公司 633.42 0.00 51% 51% 是 -554.71

    北京中国国际旅行社有限公司 800.62 0.00 51% 51% 是 773.83

    西安中国国际旅行社集团有限责任公司 614.89 0.00 35% 57% 是 774.22中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    65

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    中国国旅（宜昌）国际旅行社有限公司 61.50 0.00 41% 41% 是 213.19

    中国国旅（武汉）国际旅行社有限公司 61.50 0.00 41% 41% 是 197.24

    中国国旅（大连）国际旅行社有限公司 100.00 0.00 40% 60% 是 115.16

    河南省中国国际旅行社有限责任公司 152.00 0.00 40% 60% 是 230.18

    中国国旅（山西）国际旅行社有限公司 142.83 0.00 62.10% 62.10% 是 90.16

    中国国旅（广西）国际旅行社有限公司 163.2 0.00 51% 51% 是 191.25

    河北省中国国际旅行社有限公司 117.6 0.00 49% 60% 是 124.71

    中国国旅保定国际旅行社有限公司 86.00 0.00 40% 60% 是 131.92

    南京中国国际旅行社有限公司 102.00 0.00 34% 57% 是 257.19

    江苏海外旅游有限公司 102.00 0.00 34% 57% 是 341.25

    中国国旅（厦门）国际旅行社有限公司 153.00 0.00 51% 51% 是 151.77

    中国国旅（青岛）国际旅行社有限公司 122.40 0.00 34% 57% 是 295.33

    国旅（北京）航空服务有限公司 500.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅环球（北京）国际旅行社有限公司 1,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    国旅（深圳）国际旅行社有限公司 382.24 0.00 54.61% 54.61% 是 376.28

    中国国旅（南通）国际旅行社有限公司 350.00 0.00 70% 70% 是 158.10

    中国国旅（辽宁）国际旅行社有限公司 158.10 0.00 51% 51% 是 135.25

    中国国旅（宁波）国际旅行社有限公司 268.00 0.00 67% 67% 是 126.25

    中国国旅（海南）国际旅行社有限公司 600.00 0.00 60% 60% 是 385.86

    国旅（北京）国际会议展览有限公司 2,500.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公

    司 1,021.99 0.00 100% 100% 是 0.00

    中国国旅德国有限公司 345.95 0.00 100% 100% 是 0.00

    丹麦中国国际旅行社有限公司 202.4 0.00 100% 100% 是 0.00

    中国国际旅行社法国股份有限公司 230.39 0.00 100% 100% 是 0.00

    美国华亚旅行社（有限）公司 356.77 0.00 100% 100% 是 0.00

    中国国旅日本有限公司 1,056.74 0.00 100% 100% 是 0.00

    澳门中国国际旅行社有限公司 882.64 0.00 41% 41% 是 2,239.39

    中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 600.00 0.00 60% 60% 是 356.06

    国旅（丹麦）签证服务有限公司 62.30 0.00 100% 100% 是 0.00

    北京中免市内免税店有限责任公司 86.69 0.00 100% 100% 是 0.00

    香港中国免税品有限公司 13,441.02 0.00 100% 100% 是 0.00

    大连港中免免税品有限公司 136.54 0.00 60% 60% 是 98.67

    锦州中免免税品有限公司 85.13 0.00 60% 60% 是 86.05

    天津中免免税品有限责任公司 277.96 0.00 51% 51% 是 308.35

    防城港市中免免税店有限责任公司 1,222.41 0.00 51% 51% 是 846.23中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    66

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    丹东中免免税品有限责任公司 422.59 0.00 51% 51% 是 384.21

    东港市中免免税品有限责任公司 671.01 0.00 51% 51% 是 629.67

    二连浩特中免免税品有限责任公司 301.33 0.00 51% 51% 是 404.87

    呼和浩特中免免税品有限责任公司 91.39 0.00 51% 51% 是 88.28

    青岛中免免税品有限责任公司 279.89 0.00 100% 100% 是 0.00

    烟台中免免税品有限责任公司 409.95 0.00 51% 51% 是 394.42

    荣成中免免税品有限公司 243.22 0.00 51% 51% 是 278.82

    宁波中免免税品有限责任公司 58.19 0.00 51% 51% 是 81.06

    温州中免免税品有限公司 80.33 0.00 51% 51% 是 78.22

    台州市中免免税品有限责任公司 177.28 0.00 51% 51% 是 218.12

    江西中免免税品有限公司 64.04 0.00 51% 51% 是 64.49

    福州中免免税品有限公司 136.69 0.00 51% 51% 是 192.46

    吉林省中免空港免税品有限公司 127.25 0.00 51% 51% 是 133.35

    东宁中免免税品有限责任公司 306.73 0.00 51% 51% 是 184.09

    黑河市中免免税店有限责任公司 588.58 0.00 51% 51% 是 740.29

    抚远中免免税品有限公司 217.70 0.00 51% 51% 是 122.15

    饶河中免免税品有限公司 90.09 0.00 51% 51% 是 90.40

    萝北中免免税品有限公司 114.11 0.00 51% 51% 是 83.85

    东莞市京港免税品有限公司 80.07 0.00 51% 51% 是 149.51

    哈尔滨北鹅中免机上免税品有限责任公

    司 90.62 0.00 50% 50% 是 282.89

    绥芬河口岸免税品有限公司 357.49 0.00 41% 41% 是 544.71

    东港市外供中免免税品有限责任公司 89.97 0.00 51% 51% 是 129.39

    山西中免免税品有限责任公司 77.16 0.00 40% 40% 是 114.78

    西藏珠峰中免免税品有限公司 93.82 0.00 51% 51% 是 192.58

    湖南中免免税品有限责任公司 212.53 0.00 40% 40% 是 271.27

    厦门东免免税品有限公司 388.34 0.00 40% 40% 是 723.93

    瑞丽中免免税品有限责任公司 1,586.69 0.00 51% 51% 是 2,136.27

    畹町中免免税品有限责任公司 128.01 0.00 51% 51% 是 273.38

    河口中免免税品有限责任公司 99.83 0.00 51% 51% 是 238.98

    张家港中免免税品有限公司 71.22 0.00 51% 51% 是 104.42

    上海市内免税店有限公司 400.00 0.00 40% 40% 是 -595.42

    满洲里中免免税品有限责任公司 701.80 0.00 40% 40% 是 1,226.17

    东莞市中免免税品有限公司 102.21 0.00 51% 51% 是 128.08

    河北中免免税品有限公司 54.01 0.00 36% 36% 是 61.73

    厦门中免免税品有限公司 59.62 0.00 51% 51% 是 125.41中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    67

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    密山中免免税品有限责任公司 98.28 0.00 34% 34% 是 152.73

    大连市内免税店有限公司 640.00 0.00 32% 32% 是 -609.39

    福州东免免税品有限公司 328.52 0.00 95% 95% 是 0.00

    上海航空中免免税品有限公司 140.36 0.00 51% 51% 是 362.08

    秦皇岛中免免税品有限公司 100.10 0.00 60% 60% 是 92.06

    广州中免外供免税品有限公司 62.35 0.00 60% 60% 是 68.55

    图们中免免税品有限公司 84.12 0.00 60% 60% 是 82.97

    逊克中免免税品有限公司 103.19 0.00 60% 60% 是 81.52

    同江中免免税品有限公司 72.00 0.00 60% 60% 是 107.91

    湛江中免外供免税品有限公司 66.36 0.00 60% 60% 是 66.87

    镇江中免外轮供应有限公司 97.49 0.00 55% 55% 是 162.71

    荣成东免免税品有限公司 101.71 0.00 51% 51% 是 330.73

    汕头市中免免税品经营有限公司 70.37 0.00 51% 51% 是 257.73

    南通对外供应有限公司 117.47 0.00 48% 48% 是 171.79

    广州东免免税品有限公司 108.00 0.00 90% 90% 是 15.50

    黄骅港开发区中免免税品有限公司 90.67 0.00 60% 60% 是 68.62

    东莞外供中免免税品有限公司 66.00 0.00 55% 55% 是 112.93

    威海中免免税品有限责任公司 102.00 0.00 51% 51% 是 193.18

    延吉机场中免免税品有限公司 61.20 0.00 51% 51% 是 129.48

    乌鲁木齐市中免免税品有限责任公司 600.00 0.00 40% 40% 是 1,045.95

    深圳市东免免税品有限公司 240.00 0.00 51% 51% 是 2,639.54

    广州新免免税品有限公司 2,060.00 0.00 100% 100% 是 0.00

    弘铭博（北京）商贸有限公司 1,615.20 0.00 100% 100% 是 0.00

    云南中免免税品有限公司 80.00 0.00 51% 51% 是 143.25

    日照港客运站中免免税品有限公司 90.00 0.00 60% 60% 是 34.56

    日照中免外轮供应有限公司 60.00 0.00 60% 60% 是 68.54

    惠州大亚湾中免免税品有限公司 60.00 0.00 51% 51% 是 131.49

    泉州市中免免税品有限公司 90.00 0.00 60% 60% 是 97.52

    重庆新免免税品有限公司 204.00 0.00 51% 51% 是 273.31

    中免集团三亚市内免税店有限公司 3,000.00 0.00 60% 60% 是 0.00

    厦门新免免税品有限公司 102.00 0.00 51% 51% 是 79.91

    唐山市中免免税品有限公司 91.80 0.00 51% 51% 是 99.55

    营口中免对外供应港口服务有限责任公

    司 120.00 0.00 40% 40% 是 149.59

    长白朝鲜族自治县中免免税品有限公司 120.00 0.00 60% 60% 是 97.75

    广州南免免税品有限公司 120.00 0.00 60% 60% 是 81.89中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    68

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    洋浦中免免税品有限公司 110.00 0.00 55% 55% 是 83.46

    东乌珠穆沁旗中免嘉誉免税品有限公司 76.50 0.00 51% 51% 是 99.80

    北海新免免税品有限公司 165.00 0.00 55% 55% 是 162.90

    嘉荫中免免税品有限公司 51.00 0.00 51% 51% 是 46.77

    无锡中免免税品有限公司 165.00 0.00 55% 55% 是 127.16

    天津东免免税品有限公司 244.80 0.00 51% 51% 是 233.90

    烟台港中免外轮供应服务有限公司 150.00 0.00 50% 50% 是 149.12

    中免集团杭州免税品有限责任公司 1,500.00 0.00 60% 60% 是 990.99

    深圳市中免贸易有限公司 50.00 0.00 95% — 否 0.00

    增城市中免免税商品有限公司 61.20 0.00 51% — 否 0.00

    大连中免机上免税品有限公司 51.00 0.00 51% — 否 0.00

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    中国国旅（香港）旅行社有限公司

    控股子公司的子公

    司香港旅游服务500 HKD 旅行社业务

    同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    中国国旅（香港）旅行社有限公司 1,602.87 0.00 100% 100% 是 0.00

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 控股子公司的子公司广州旅游服务8,000.00 旅行社业务

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 控股子公司的子公司重庆旅游服务500.00 旅行社业务

    大连保税区中免友谊航运服务有限公司控 股子公司的子公司大连商品销售1,273.32 免税品零售

    珲春中免免税品有限责任公司 控股子公司的子公司珲春商品销售151.84 免税品零售

    非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称

    期末实际

    投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 4,456.50 0.00 54.705% 54.705% 是 3,754.71

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 775.97 0.00 100% 100% 是 0.00

    大连保税区中免友谊航运服务有限公司 1,500.00 0.00 83.33% 83.33% 是 244.96

    珲春中免免税品有限责任公司 118.17 0.00 51% 51% 是 162.15中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    69

    2、合并范围发生变更的说明

    （1）合并范围变更及理由

    本公司在2010 年6 月30 日前，设立了2 家全资子公司、投资并购了1 家全资子公司、投

    资并购了2 家控股子公司、与其他企业共同投资设立了5 家控股子公司。所以，本报告合并财

    务报表的合并范围较2009 年决算增加了10 家子公司。明细如下：

    序号 被投资单位名称 股权比例 公司级次

    1、 国旅（北京）投资发展有限公司 100.00% 2

    2、 广东国旅国际旅行社股份有限公司 54.705% 3

    3、 重庆中国国际旅行社有限责任公司 100.00% 3

    4、 珲春中免免税品有限责任公司 51.00% 3

    5、 无锡中免免税品有限公司 55.00% 3

    6、 天津东免免税品有限公司 51.00% 3

    7、 烟台港中免外轮供应服务有限公司 50.00% 3

    8、 中免集团杭州免税品有限责任公司 60.00% 3

    9、 中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 60.00% 3

    10、 国旅（丹麦）签证服务有限公司 100.00% 3

    （2）对本公司拥有其半数及半数以下表决权比例的公司，纳入合并范围的原因

    上述“1、子公司情况”表中，本公司对部分子公司的表决权比例未超过半数，但本公司为其

    第一大股东，或通过间接方式拥有被投资单位半数以上表决权，或有权任免被投资单位的董事

    会的多数成员，对其经营和财务具有实际控制权，本公司管理层经过逐项复核后，将其纳入合

    并报表编报范围。

    （3）对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位，未纳入合并范围的原因

    序号 被投资单位名称 股权比例未纳入合并范围原因

    1、 深圳市中免贸易有限公司 95% 正在进行清算

    2、 增城市中免免税商品有限公司 51% 已吊销营业执照，全额计提减值

    3、 大连中免机上免税品有限公司 51% 正在进行清算

    3、本期新纳入合并范围的主体

    名 称 期末净资产本期净利润

    国旅（北京）投资发展有限公司 15,000.00 0.00

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 7,103.95 51.52

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 752.85 3.74

    珲春中免免税品有限责任公司 307.41 93.73

    无锡中免免税品有限公司 282.57 -17.43中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    70

    名 称 期末净资产本期净利润

    天津东免免税品有限公司 477.34 -2.66

    烟台港中免外轮供应服务有限公司 298.24 -1.76

    中免集团杭州免税品有限责任公司 2,477.47 -22.53

    中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 961.50 9.06

    国旅（丹麦）签证服务有限公司 62.30 0.00

    4、本期发生的同一控制下企业合并

    本公司本报告期未发生同一控制下企业合并事项。

    5、本期发生的非同一控制下企业合并

    被合并方 商誉金额商誉计算方法

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 0.00

    珲春中免免税品有限责任公司 0.00

    6、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

    本公司本报告期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司事项。

    7、本期发生的反向购买

    本公司本报告期未发生反向购买事项。

    8、本期发生的吸收合并

    本公司本报告期未发生吸收合并事项。

    9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    本公司境外经营实体财务报表折算涉及美元、欧元、日元、港币、丹麦克朗和澳大利亚元。

    根据本公司对期末外币余额折算汇率的统一规定：美元、欧元和日元采用中国人民银行公布的

    人民币汇率的中间价作为即期汇率进行折算；港币、丹麦克朗和澳大利亚元选用国家外汇管理

    局公布的当月该种货币对美元折算率采用套算的方法进行折算。外币报表具体折算方法见“二、

    公司主要会计政策、会计估计和前期差错，8”，财务报表折算汇率明细如下：

    财务报表 美元 欧元日元港币丹麦克朗 澳大利亚元

    资产负债表 6.7909 8.2710 0.0767 0.8724 1.1398 5.5685

    利润表 6.8096 9.0341 0.0752 0.8764 1.2559 5.9283

    现金流量表 6.8096 9.0341 0.0752 0.8764 1.2559 5.9283

    五、 合并财务报表主要项目中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    71

    1、 货币资金

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    库存现金 7,636,608.51 4,119,744.68

    银行存款 3,606,730,959.84 3,446,646,044.51

    其他货币资金 15,180,531.64 12,423,343.27

    合 计 3,629,548,099.99 3,463,189,132.46

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率本位币原币汇率 本位币

    库存现金

    人民币 5,754,638.18 1.0000 5,754,638.18 2,964,260.97 1.0000 2,964,260.97

    美元 31,663.26 6.7909 215,022.03 34,787.23 6.8282 237,534.15

    港币 218,253.68 0.8724 190,404.51 93,681.58 0.88048 82,484.75

    日元 7,621,771.13 0.0767 584,589.85 5,529,303.16 0.07378 407,952.03

    欧元 23,872.77 8.2710 197,451.68 23,315.41 9.7971 228,423.40

    澳门元 0.00 0.8459 0.00 16,268.53 0.8563 13,930.74

    澳大利亚元 3,444.05 5.5685 19,178.19 3,791.23 6.2881 23,839.64

    丹麦克朗 568,516.01 1.1398 647,994.55 109,777.18 1.3719 150,603.31

    韩元 3,852,490.00 0.0056 21,573.94 1,509,990.00 0.0059 8,908.94

    英磅 62.03 10.2135 633.54 62.03 10.978 680.97

    新西兰元 9.30 4.6920 43.64 9.27 4.9737 46.11

    台币 24,000.00 0.2116 5,078.40 5,100.00 0.2117 1,079.67

    小 计 7,636,608.51 4,119,744.68

    银行存款

    人民币 3,432,414,346.77 1.0000 3,432,414,346.77 3,280,609,483.73 1.0000 3,280,609,483.73

    美元 13,642,862.13 6.7909 92,647,312.44 10,223,959.91 6.8282 69,811,243.04

    港币 43,374,923.21 0.8724 37,840,283.01 61,799,604.91 0.88048 54,413,316.15

    日元 201,391,865.39 0.0767 15,446,756.08 246,064,892.66 0.07378 18,154,667.78

    欧元 1,480,365.35 8.271 12,244,101.81 998,783.93 9.7971 9,785,186.04

    澳门元 0.00 0.8459 0.00 3,306,438.48 0.8563 2,831,303.27

    澳大利亚元 2,667,812.56 5.5685 14,855,714.24 1,377,845.61 6.2881 8,664,030.99

    丹麦克朗 1,090,657.95 1.1398 1,243,131.93 1,701,705.19 1.3719 2,334,569.35

    英镑 3,796.08 10.2135 38,771.26 3,795.90 10.978 41,671.39

    新西兰元 115.58 4.692 542.30 115.16 4.9737 572.77

    小 计 3,606,730,959.84 3,446,646,044.51

    其他货币资金

    人民币 13,461,526.91 1.0000 13,461,526.91 10,724,979.04 1.0000 10,724,979.04中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    72

    港元 1,091,375.11 0.8724 952,104.73 357,465.60 0.88048 314,741.31

    日元 10,000,000.00 0.0767 766,900.00 10,000,000.00 0.07378 737,800.00

    澳门元 0.00 0.8459 0.00 754,201.71 0.8563 645,822.92

    小 计 15,180,531.64 12,423,343.27

    合 计 3,629,548,099.99 3,463,189,132.46

    （1） 期末其他货币资金15,180,531.64 元，包括旅行社缴存银行的质量保证金

    13,885,346.23 元及信用证保证金等。

    （2） 根据国务院2009 年颁布的《旅行社条例》，旅行社缴存银行的质量保证金在使用

    和支取上受到限制，需遵守国家的相关规定。

    2、 应收股利

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    未收回

    的原因

    是否发

    生减值

    账龄一年以内的应收股利

    其中：

    (1) 深圳市中免免税品有限责任公司 0.00 10,050,223.35 10,050,223.35 0.00

    (2) 深圳市罗湖中免免税品有限责任公司0.00 7,626,830.67 5,000,000.00 2,626,830.67

    对方未支

    付否

    (3) 西安咸阳国际机场免税品有限公司 0.00 170,000.00 170,000.00 0.00

    (4) 珠海市中免免税品有限责任公司 0.00 20,005,378.19 20,005,378.19 0.00

    (5) 海南海航中免免税品有限公司 749,216.15 0.00 749,216.15 0.00

    合 计 749,216.15 37,852,432.21 35,974,817.69 2,626,830.67

    3、 应收利息

    （1）应收利息

    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数

    定期存款利息 3,020,032.17 0.00 2,042,156.42 977,875.75

    合 计 3,020,032.17 0.00 2,042,156.42 977,875.75

    （2）期末余额较期初余额减少2,042,156.42 元，主要为收回定期存款利息所致。

    4、 应收账款

    （1） 按风险特征分析

    期末数

    类 别

    金 额比 例坏账准备 净 值

    单项金额重大的应收款项 27,904,002.64 3.57% 5,549.38 27,898,453.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项 9,082,169.46 1.16% 8,616,435.55 465,733.91中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    73

    其他不重大的应收款项 744,956,264.19 95.27% 8,088,260.02 736,868,004.17

    合 计 781,942,436.29 100.00% 16,710,244.95 765,232,191.34

    续前表：

    期初数

    类 别

    金 额比 例坏账准备 净 值

    单项金额重大的应收款项 68,482,456.66 14.54% 1,358,526.80 67,123,929.86

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项

    9,136,697.46 1.94% 9,053,141.56 83,555.90

    其他不重大的应收款项 393,257,650.18 83.52% 1,261,945.36 391,995,704.82

    合 计 470,876,804.30 100.00% 11,673,613.72 459,203,190.58

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数 账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    6 个月以内 731,262,160.13 93.52% 4,047.75 731,258,112.38 447,823,047.28 95.10% 48,699.354 47,774,347.93

    7-12 个月 35,060,302.31 4.48% 6,986,230.67 28,074,071.64 10,694,920.29 2.27% 2,493,192.43 8,201,727.86

    1-2 年 6,529,044.25 0.83% 1,591,118.23 4,937,926.02 4,036,928.47 0.86% 1,122,285.57 2,914,642.90

    2-3 年 1,691,353.63 0.22% 1,044,693.18 646,660.45 957,822.46 0.20% 728,906.47 228,915.99

    3-4 年 799,998.21 0.10% 545,217.84 254,780.37 776,889.98 0.16% 766,540.88 10,349.10

    4-5 年 1,387,306.24 0.18% 1,349,119.28 38,186.96 1,587,284.72 0.34% 1,514,077.92 73,206.80

    5 年以上 5,212,271.52 0.67% 5,189,818.00 22,453.52 4,999,911.10 1.06% 4,999,911.10 0.00

    合 计 781,942,436.29 100.00% 16,710,244.95 765,232,191.34 470,876,804.30

    100.00

    % 11,673,613.72

    459,203,190.5

    8

    （3） 单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例计提理由

    国际商业机器全球服务(中国)有限公司 1,510,790.98 1,510,790.98 100.00% 预计无法收回

    北京首都国际机场侯机楼商店免税店 1,167,727.63 1,167,727.63 100.00% 预计无法收回

    康田旅游咨询服务公司 419,792.32 419,792.32 100.00% 根据债务人经营财务状况

    澳大利亚钻石旅行社 367,065.55 367,065.55 100.00% 债务人已破产

    乐透（曼谷）旅贸有限公司 353,450.00 353,450.00 100.00% 预计无法收回

    阿克素尔有限公司 250,460.97 250,460.97 100.00% 债务人已进入破产程序

    圣犹达医疗用品（上海）有限公司 149,551.54 149,551.54 100.00% 预计无法收回

    日本OTC JAPAN 136,487.31 136,487.31 100.00% 预计无法收回

    贵州红枫湖 82,687.00 82,687.00 100.00% 预计无法收回

    其他公司 733,283.44 733,283.44 100.00% 根据债务人经营财务状况

    个人 844,255.46 844,255.46 100.00% 预计无法收回中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    74

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例计提理由

    合 计 6,015,552.20 6,015,552.20

    （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （5） 应收账款前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额账龄 占应收账款总额比例

    第一名 非关联方27,904,002.64 3 个月以内 3.57%

    第二名 非关联方9,508,780.09 3 个月以内 1.22%

    第三名 非关联方8,522,777.26 2 个月以内 1.09%

    第四名 非关联方8,139,085.00 3 个月以内 1.04%

    第五名 非关联方7,225,861.70 3 个月以内 0.92%

    合 计 61,300,506.69 7.84%

    （6） 应收关联方账款，见“六、关联方和关联交易”。

    5、 其他应收款

    （1） 按风险特征分析

    期末数

    类 别

    金 额比 例坏账准备 净 值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项 19,484,051.28 9.11% 15,391,154.13 4,092,897.15

    其他不重大的应收款项 194,315,115.78 90.89% 2,518,737.18 191,796,378.60

    合 计 213,799,167.06 100.00% 17,909,891.31 195,889,275.75

    续前表：

    期初数 类 别

    金 额比 例坏账准备 净 值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项 22,561,158.31 28.37% 16,494,018.65 6,067,139.66

    其他不重大的应收款项 56,965,691.42 71.63% 326,720.60 56,638,970.82

    合 计 79,526,849.73 100.00% 16,820,739.25 62,706,110.48

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    金额比例 坏账准备净值金额比例坏账准备净值

    6个月以内 116,701,025.76 54.58% 0.00 116,701,025.76 29,804,131.01 37.48% 250.00 29,803,881.01

    7-12 个月 69,621,490.50 32.56% 1,032,306.08 68,589,184.42 17,642,506.32 22.18% 58,214.45 17,584,291.87

    1-2 年 4,493,114.19 2.10% 131,236.53 4,361,877.66 5,727,884.66 7.20% 980,593.63 4,747,291.03中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    75

    2-3 年 1,871,846.05 0.88% 252,799.64 1,619,046.41 4,617,811.00 5.81% 114,304.09 4,503,506.91

    3-4 年 8,081,235.85 3.78% 5,062,182.83 3,019,053.02 6,434,794.37 8.09% 4,194,789.38 2,240,004.99

    4-5 年 901,083.81 0.42% 704,160.06 196,923.75 1,587,311.42 2.00% 722,115.13 865,196.29

    5 年以上 12,129,370.90 5.67% 10,727,206.17 1,402,164.73 13,712,410.95 17.24% 10,750,472.57 2,961,938.38

    合 计 213,799,167.06 100.00% 17,909,891.31 195,889,275.75 79,526,849.73 100.00% 16,820,739.25 62,706,110.48

    （3） 单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例计提理由

    宏达经济贸易公司 763,137.52 763,137.52 100.00% 债务公司已注销

    中权免税采购咨询有限公司 649,133.57 649,133.57 100.00% 预计无法收回

    其他 104,695.59 104,695.59 100.00% 预计无法收回

    合 计 1,516,966.68 1,516,966.68

    （4） 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：

    期末账面余额 期初账面余额

    单位名称

    金额计提坏账金额金额 计提坏账金额

    中国国旅集团有限公司 68,598.68 0.00 87,115.28 0.00

    （5） 其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额账龄 占其他应收总额比例

    第一名 非关联方6,463,815.19 5年以上 3.02%

    第二名 非关联方4,980,000.00 3-4年 2.33%

    第三名 非关联方4,783,046.40 7-12个月 2.24%

    第四名 非关联方1,500,000.00 3-4年 0.70%

    第五名 非关联方1,148,437.00 6个月以内 0.54%

    合 计 18,875,298.59 8.83%

    （6） 其他应收关联方账款情况，见“六、关联方和关联交易”。

    6、 预付款项

    （1） 账龄分析

    期末账面余额 期初账面余额

    账 龄

    金额比例金额比例

    1 年以内 331,497,195.55 99.41% 123,011,767.34 99.11%

    1-2年 1,162,643.54 0.35% 866,649.05 0.70%

    2-3年 778,812.78 0.23% 232,382.30 0.19%

    3年以上 10,241.86 0.01% 0.00 0.00%

    合 计 333,448,893.73 100.00% 124,110,798.69 100.00%中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    76

    （2） 预付款项金额前五名单位

    单位名称 与本公司关系期末金额账龄 未结算原因

    第一名 无关联关系的供应商23,218,716.00 1 年以内 未到结算期

    第二名 无关联关系的供应商2,923,008.00 1 年以内 未到结算期

    第三名 无关联关系的供应商1,394,000.00 1 年以内 未到结算期

    第四名 无关联关系的供应商1,211,880.00 1 年以内 未到结算期

    第五名 无关联关系的供应商940,203.98 1 年以内 未到结算期

    合 计 29,687,807.98

    （3） 本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （4） 预付款项期末余额比期初余额增加168.67%，主要原因是本期业务量增加及新增合并

    范围子公司导致预付款增加。

    7、 存货

    （1） 存货分类

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值

    原材料 357,737.20 0.00 357,737.20 150,114.38 0.00 150,114.38

    库存商品

    499,339,477.07 7,739,270.67 491,600,206.40 601,345,330.68

    10,152,766.50 591,192,564.18

    低值易耗品 344,651.59 0.00 344,651.59 193,881.45 0.00 193,881.45

    其他存货 1,312,893.14 0.00 1,312,893.14 0.00 0.00 0.00

    合 计 501,354,759.00 7,739,270.67 493,615,488.33 601,689,326.51 10,152,766.50 591,536,560.01

    （2） 存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提

    本期转回本期转销

    期末账面余额

    库存商品 10,152,766.50 0.00 5,513.55 2,407,982.28 7,739,270.67

    （3） 存货跌价准备情况

    A.期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存货因样式陈旧、经济价值下降，期末可变

    现净值低于账面成本，按差额计提存货跌价准备。

    B.本期转回存货跌价准备5,513.55 元为已计提存货跌价准备的免税品退货所 致。

    C.本期转销存货跌价准备2,407,982.28 元为期初已经计提存货跌价准备的存货销售所致。

    D.本期转回金额占存货期末余额的0.01%。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    77

    （4） 本公司存货期末余额占期末资产总额7.82%，主要为进口免税商品。

    8、 其他流动资产

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    高尔夫会籍 819,627.36 824,129.28

    合 计 819,627.36 824,129.28

    9、 可供出售金融资产

    项 目 期末公允价值期初公允价值

    可供出售权益工具 1,044,394.56 1,660,158.72

    合 计 1,044,394.56 1,660,158.72

    注：可供出售权益工具为持有上海锦江国际实业投资股份有限公司的法人股。

    10、 对联营企业投资

    被投资单位名称 企业

    类型

    注册

    地

    法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    广州南航中免免税品有限公司 有限责任公司广州李秀模商品销售100.00 50% 50%

    海南海航中免免税品有限公司 有限责任公司海口李刚商品销售150.00 50% 50%

    上海东航中免免税品有限公司 有限责任公司上海刘江波商品销售300.00 50% 50%

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 有限责任公司咸阳刘选民商品销售1,000.00 50% 50%

    大连中免友谊外供免税品有限公司 有限责任公司大连宋德礼商品销售2,000.00 35% 35%

    上海中免博奥实业有限公司 有限责任公司上海叶萌商品销售500.00 30% 30%

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公

    司 有限责任公司

    深圳

    陶俊

    商品销售

    200.00

    25% 25%

    深圳市中免免税品有限责任公司 有限责任公司深圳朱广平商品销售100.00 30% 30%

    珠海市中免免税品有限公司 有限责任公司珠海朱广平商品销售200.00 30% 30%

    中免（香港）供应有限公司 有限责任公司香港ChangJuohwa 商品销售

    HKD

    600.00

    30% 30%

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公

    司 有限责任公司澳门何超琼交通运输

    葡币

    500.00 49% 49%

    香港国际旅游汽车有限公司 有限责任公司香港卢萍棣交通运输HKD 45.00 36% 36%

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 有限责任公司乌鲁木齐姚越灿旅游服务434.00 30% 30%中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    78

    续表：

    被投资单位名称 期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净

    利润

    广州南航中免免税品有限公司 24,511,113.74 6,887,598.56 17,623,515.18 23,909,732.14 4,621,992.18

    海南海航中免免税品有限公司 22,225,487.82 4,441,722.55 17,783,765.27 15,098,280.73 1,226,542.41

    上海东航中免免税品有限公司 88,404,632.37 12,400,484.54 76,004,147.83 55,779,270.07 7,390,650.68

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 13,361,307.42 1,925,542.84 11,435,764.58 15,002,490.01 1,246,614.53

    大连中免友谊外供免税品有限公司 31,395,376.60 1,151,599.98 30,243,776.62 21,826,556.50 3,494,180.57

    上海中免博奥实业有限公司 8,947,349.22 6,981,334.46 1,966,014.76 9,745,283.38 709,670.48

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 35,844,140.80 15,277,709.56 20,566,431.24 67,441,850.74 17,310,763.80

    深圳市中免免税品有限责任公司 55,296,086.82 16,050,504.35 39,245,582.47 133,495,327.00 35,920,427.36

    珠海市中免免税品有限公司 91,000,983.74 14,429,603.62 76,571,380.12 271,335,106.23 73,571,380.12

    中免（香港）供应有限公司 9,992,064.65 -77,456.02 10,069,520.67 14,249,588.51 700,140.90

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公司 43,879,996.53 10,819,247.30 33,060,749.23 34,216,761.93 6,655,947.49

    香港国际旅游汽车有限公司 11,129,540.34 4,525,763.63 6,603,776.71 6,192,800.12 396,797.39

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 11,938,103.22 7,546,374.28 4,391,728.94 7,137,695.76 -777,819.26

    注：联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    11、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资情况

    被投资单位名称 期初余额本期增减变动期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    一、成本法核算的长期股权投资

    吉林市中国国际旅行社有限责任公司 494,915.33 0.00 494,915.33 0.00 0.00

    西安国旅长安汽车维修有限公司 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00

    增城市中免免税商品有限公司 612,000.00 0.00 612,000.00 612,000.00 0.00

    深圳市中免贸易有限公司 179,683.44 0.00 179,683.44 0.00 0.00

    大连中免机上免税品有限公司 819,252.56 0.00 819,252.56 0.00 0.00

    无锡中免免税品有限公司 1,650,000.00 -1,650,000.00 0.00 0.00 0.00

    深圳市中免招商免税品有限公司 395,136.99 0.00 395,136.99 0.00 0.00

    小 计 5,350,988.32 -1,650,000.00 3,700,988.32 1,812,000.00 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公司 17,358,348.12 3,029,175.82 2,0387,523.94 0.00 0.00

    香港国际旅游汽车有限公司 2,142,364.22 -120,793.73 2,021,570.49 0.00 0.00

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 3,722,036.65 -3,722,036.65 0.00 0.00 0.00

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 1,550,864.41 -233,345.78 1,317,518.63 0.00 0.00

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 38,997,795.81 -38,997,795.81 0.00 0.00 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    79

    被投资单位名称 期初余额本期增减变动期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    上海东航中免免税品有限公司 31,884,486.54 3,730,666.21 35,615,152.75 0.00 0.00

    珲春中免免税品有限责任公司 880,184.16 -880,184.16 0.00 0.00 0.00

    广州南航中免免税品有限公司 5,598,894.17 2,030,031.81 7,628,925.98 0.00 0.00

    大连中免友谊外供免税品有限公司 7,559,739.01 1,210,454.52 8,770,193.53 0.00 0.00

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 4,392,967.71 325,572.09 4,718,539.80 0.00 0.00

    珠海市中免免税品有限责任公司 18,261,718.35 -146,267.18 18,115,451.17 0.00 0.00

    上海中免博奥实业有限公司 832,271.76 212,901.14 1,045,172.90 0.00 0.00

    深圳市中免免税品有限责任公司 9,236,098.20 305,360.10 9,541,458.30 0.00 0.00

    海南海航中免免税品有限公司 7,277,885.22 918,794.76 8,196,679.98 0.00 0.00

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 8,037,567.96 -4,145,156.72 3,892,411.24 0.00 0.00

    中免（香港）供应有限公司 3,246,551.32 210,042.27 3,456,593.59 0.00 0.00

    小 计 160,979,773.61 -36,272,581.31 124,707,192.30 0.00 0.00

    合 计 166,330,761.93 -37,922,581.31 128,408,180.62 1,812,000.00 0.00

    续表：

    被投资单位名称

    初始投

    资成本

    在被投资

    单位持

    股比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    在被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致的说

    明

    本期现

    金红利

    一、成本法核算的长期股权投资

    吉林市中国国际旅行社有限责任公司 450,000.00 15% 15% 一致 0.00

    西安国旅长安汽车维修有限公司 1,200,000.00 100% 100% 一致 0.00

    增城市中免免税商品有限公司 612,000.00 51% — — —

    深圳市中免贸易有限公司 475,000.00 95% — — —

    大连中免机上免税品有限公司 510,000.00 51% — — —

    无锡中免免税品有限公司 1,650,000.00 55% 55% 一致 0.00

    深圳市中免招商免税品有限公司 100,000.00 10% 10% 一致 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公司 4,895,468.80 49% 49% 一致 0.00

    香港国际旅游汽车有限公司 151,693.56 36% 36% 一致 0.00

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 2,000,000.00 40% 40% 一致 0.00

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 1,302,000.00 30% 30% 一致 0.00

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 26,813,000.00 32.515% 32.515% 一致 0.00

    上海东航中免免税品有限公司 1,500,000.00 50% 50% 一致 0.00

    珲春中免免税品有限责任公司 456,000.00 38% 38% 一致 0.00

    广州南航中免免税品有限公司 500,000.00 50% 50% 一致 0.00

    大连中免友谊外供免税品有限公司 7,000,000.00 35% 35% 一致 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    80

    被投资单位名称

    初始投

    资成本

    在被投资

    单位持

    股比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    在被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致的说

    明

    本期现

    金红利

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 5,000,000.00 50% 50% 一致 170,000.00

    珠海市中免免税品有限责任公司 600,000.00 30% 30% 一致 20,005,378.19

    上海中免博奥实业有限公司 1,500,000.00 30% 30% 一致 0.00

    深圳市中免免税品有限责任公司 300,000.00 30% 30% 一致 10,050,223.35

    海南海航中免免税品有限公司 7,500,000.00 50% 50% 一致 749,216.20

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 500,000.00 25% 25% 一致 5,000,000.00

    中免（香港）供应有限公司 HKD1,800,000.00 30% 30% 一致 0.00

    注：增城市中免免税商品有限公司已被吊销营业执照，账面已全额计提减值准备；深圳市

    中免贸易有限公司和大连中免机上免税品有限公司正处于清算期中。

    12、 投资性房地产

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 13,102,293.95 0.00 13,270.78 13,089,023.17

    1、房屋、建筑物 13,102,293.95 0.00 13,270.78 13,089,023.17

    2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 2,869,711.50 205,015.05 0.00 3,074,726.55

    1、房屋、建筑物 2,869,711.50 205,015.05 0.00 3,074,726.55

    2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    三、投资性房地产账面净值合计 10,232,582.45 0.00 0.00 10,014,296.62

    1、房屋、建筑物 10,232,582.45 0.00 0.00 10,014,296.62

    2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计0.00 0.00 0.00 0.00

    1、房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、投资性房地产账面价值合计 10,232,582.45 10,014,296.62

    1、房屋、建筑物 10,232,582.45 10,014,296.62

    2、土地使用权 0.00 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    81

    13、 固定资产及累计折旧

    （1） 固定资产情况

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    一、固定资产原价

    房屋及建筑物 412,927,777.83 80,262,775.48 0.00 493,190,553.31

    机器设备 2,153,684.98 926,640.94 64,296.00 3,016,029.92

    运输设备 99,266,397.19 76,446,572.20 4,947,476.09 170,765,493.30

    办公设备及其他 99,644,677.32 17,454,487.93 3,123,621.82 113,975,543.43

    合 计 613,992,537.32 175,090,476.55 8,135,393.91 780,947,619.96

    二、累计折旧合计

    房屋及建筑物 40,557,391.02 20,344,977.99 0.00 60,902,369.01

    机器设备 1,335,952.17 449,970.95 66,886.20 1,719,036.92

    运输设备 61,266,174.99 47,655,799.19 1,940,361.81 106,981,612.37

    办公设备及其他 54,996,053.49 11,274,655.84 2,287,548.68 63,983,160.65

    合 计 158,155,571.67 79,725,403.97 4,294,796.69 233,586,178.95

    三、固定资产减值准备累

    计金额合计

    房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、固定资产账面价值合

    计

    房屋及建筑物 372,370,386.81 432,288,184.30

    机器设备 817,732.81 1,296,993.00

    运输设备 38,000,222.20 63,783,880.93

    办公设备及其他 44,648,623.83 49,992,382.78

    合 计 455,836,965.65 547,361,441.01

    （2） 固定资产累计折旧增加额中，本期计提23,505,748.46 元。

    （3） 通过经营租赁租出的固定资产情况

    项 目 账面价值

    运输设备 7,545,994.90

    （4） 披露未办妥产权证书的固定资产有关情况中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    82

    序号 资产占有单位 建筑物位置

    未办妥产权证书原因

    预计办结产权证书时

    间

    1 东莞市中免免税品有限公司 常平镇口岸大道8 号 土地使用权归他人所有 无法办理

    2 黑河市中免免税店有限责任公司 黑河大黑河岛联检厅内土地使用权归他人所有 无法办理

    3 二连浩特中免免税品有限责任公司 国境一卡 土地使用权归他人所有 无法办理

    4 二连浩特中免免税品有限责任公司 口岸联检楼 土地使用权归他人所有 无法办理

    5

    西安中国国际旅行社集团有限责任

    公司

    北郊办公楼

    与用地规划不符 无法办理

    6

    西安中国国际旅行社集团有限责任

    公司

    北郊修理间

    与用地规划不符 无法办理

    7

    西安中国国际旅行社集团有限责任

    公司

    食堂锅炉房

    与用地规划不符 无法办理

    8

    西安中国国际旅行社集团有限责任

    公司

    北郊维修办公楼

    与用地规划不符 无法办理

    14、 在建工程

    （1）在建工程明细

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额减值准备账面净值账面余额 减值准备 账面净值

    大连保税区中免友谊航运服务有

    限公司办公楼工程设计 133,732.00 0.00 133,732.00 0.00 0.00 0.00

    广东国旅办公楼装修工程 977,420.74 0.00 977,420.74 0.00 0.00 0.00

    合 计 1,111,152.74 0.00 1,111,152.74 0.00 0.00 0.00

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

    大连保税区中免友谊航运服务有

    限公司办公楼工程设计 200,000.00 0.00 133,732.00 0.00 0.00 133,732.00

    广东国旅办公楼装修工程 1,470,000.00 0.00 977,420.74 0.00 0.00 977,420.74

    合 计 1,670,000.00 0.00 1,111,152.74 0.00 0.00 1,111,152.74

    续表：

    项目名称

    工程投入占

    预算比例

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息

    资本化率%

    资金来源

    大连保税区中免友谊航运服务

    有限公司办公楼工程设计 66% 66% 0.00 0.00 0.00 自有资金

    广东国旅办公楼装修工程 66% 66% 0.00 0.00 0.00 自有资金

    合 计 0.00 0.00 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    83

    15、 无形资产

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 60,443,742.01 2,966,243.83 13,130.00 63,396,855.84

    土地使用权 24,321,367.91 0.00 0.00 24,321,367.91

    软件及系统等 32,232,924.10 2,966,243.83 13,130.00 35,186,037.93

    其他 3,889,450.00 0.00 0.00 3,889,450.00

    二、累计摊销合计 19,534,527.52 3,432,432.88 11,488.68 22,955,471.72

    土地使用权 3,298,524.27 247,740.52 0.00 3,546,264.79

    软件及系统等 15,591,758.79 2,857,210.28 11,488.68 18,437,480.39

    其他 644,244.46 327,482.08 0.00 971,726.54

    三、 无形资产账面净值合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    软件及系统等 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    软件及系统等 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产账面价值合计 40,909,214.49 40,441,384.12

    土地使用权 21,022,843.64 20,775,103.12

    软件及系统等 16,641,165.31 16,748,557.54

    其他 3,245,205.54 2,917,723.46

    16、 商誉

    项 目 名 称 形成来源

    期初账

    面余额

    本期增加本期减少

    期末账

    面余额

    期末减

    值准备

    中国国旅德国有限公司 企业合并659,259.24 0.00 0.00 659,259.24 0.00

    河北省中国国际旅行社有限公司 企业合并339,279.88 0.00 0.00 339,279.88 0.00

    大连保税区中免友谊航运服务有限公

    司

    企业合并

    90,623.62 0.00 0.00 90,623.62 0.00

    合 计 1,089,162.74 0.00 0.00 1,089,162.74 0.00

    注1：上述商誉是由于本公司合并成本大于合并中取得的被购买方各项可辨认净资产公允

    价值份额形成。

    17、 长期待摊费用

    项 目 期初额本期增加额本期摊销额其他减少额 期末额

    经营租入固定资产改良 37,134,341.36 16,495,427.56 7,385,277.76 0.00 46,244,491.16

    租赁及权利费 6,967,785.82 24,968.70 203,629.77 0.00 6,789,124.75中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    84

    其他 4,551,132.03 2,946,904.92 1,872,376.91 0.00 5,625,660.04

    合 计 48,653,259.21 19,467,301.18 9,461,284.44 0.00 58,659,275.95

    18、 其他非流动资产

    项 目 期末数期初数

    航空票务保证金 28,128,218.00 27,955,964.00

    旅行社质量保证金 11,532,055.76 8,344,840.00

    办公室租赁押金 44,663.40 841,475.34

    旅行社协会保证金 13,885,346.23 2,043,993.67

    签证业务保证金 1,219,599.10 628,810.00

    合 计 54,809,882.49 39,815,083.01

    19、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数期初数

    递延所得税资产：

    资产减值损失 7,077,515.42 6,682,288.39

    固定资产折旧 62,471.51 62,471.51

    长期待摊费用 0.00 43,750.00

    预提2009 年度绩效工资 1,692,089.19 3,269,359.10

    未实现内部销售利润 22,966,191.58 18,466,585.30

    可抵扣亏损 837,572.45 1,389,986.84

    其他 1,743,932.87 1,391,457.46

    小 计 34,379,773.02 31,305,898.60

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变

    动 196,098.64 350,039.68

    小 计 196,098.64 350,039.68

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    递延所得税资产：

    资产减值损失 30,555,315.52

    固定资产折旧 249,886.04

    预提2009 年度绩效工资 6,772,355.39

    未实现内部销售利润 91,864,766.32

    可抵扣亏损 3,350,289.80

    其他 6,975,731.48中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    85

    项 目 暂时性差异金额

    小 计 139,768,344.55

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动784,394.56

    小 计 784,394.56

    20、 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初账面余额本期增加

    转回转销

    期末账面余额

    坏账准备 28,494,352.97 6,354,454.77 228,671.48 0.00 34,620,136.26

    存货跌价准备 10,152,766.50 0.00 5,513.55 2,407,982.28 7,739,270.67

    长期股权投资减值准备 1,812,000.00 0.00 0.00 0.00 1,812,000.00

    合 计 40,459,119.47 6,354,454.77 234,185.03 2,407,982.28 44,171,406.93

    21、 短期借款

    类 别 期末账面余额期初账面余额

    信用借款 1,400,000.00 0.00

    保证借款 296,000,000.00 195,000,000.00

    合 计 297,400,000.00 195,000,000.00

    注1：本公司短期借款期末余额比期初余额增加52.51%，主要原因为本公司下属公司业务

    量增长相应贷款规模增长。

    注2：美国运通公司为国旅运通旅行社有限公司、国旅运通华南航空服务有限公司和国旅

    运通航空服务有限公司3 家合资公司的银行借款296,000,000.00 元提供连带责任保证担保。

    22、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 775,783,734.11 631,964,465.64

    1 年以上 25,926,933.97 31,842,339.60

    合计 801,710,668.08 663,806,805.24

    （2） 账龄超过一年的应付账款25,926,933.97 元，主要为以前年度尚未支付的团款和货款。

    （3） 截止2010 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    86

    23、 预收款项

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 552,635,632.08 314,113,993.90

    1 年以上 12,175,685.17 7,447,196.91

    合 计 564,811,317.25 321,561,190.81

    （2） 账龄超过一年的预收款项12,175,685.17 元，主要为预先收到但尚未组团的团款。

    （3） 截止2010 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项。

    24、 应付职工薪酬

    项 目 期初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 41,538,892.07 163,001,453.40 160,081,123.92 44,459,221.55

    (2)职工福利费 0.00 9,845,046.96 9,845,046.96 0.00

    (3)社会保险费 3,782,390.70 39,428,979.82 39,773,285.05 3,438,085.47

    其中：① 医疗保险费 469,853.03 10,501,585.51 10,615,851.25 355,587.29

    ② 基本养老保险费 1,378,872.48 23,257,287.83 22,979,580.65 1,656,579.66

    ③ 年金缴费 1,418,077.26 2,837,280.44 3,415,154.63 840,203.07

    ④ 失业保险费 155,993.40 1,340,892.19 1,306,292.19 190,593.40

    ⑤ 工伤保险费 15,833.17 340,181.42 342,525.03 13,489.56

    ⑥ 生育保险费 98,922.03 618,733.48 581,580.58 136,074.93

    (4)住房公积金 1,022,056.22 13,537,290.29 13,413,514.19 1,145,832.32

    (5)工会经费和职工教育经费 3,853,812.98 2,960,606.01 2,037,245.45 4,777,173.54

    (6)非货币性福利 0.00 0.00

    (7)因解除劳动关系给予的补偿 88,322.70 47,256.38 135,579.08 0.00

    (8)其他 285,342.00 463,761.96 510,101.89 239,002.07

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 50,570,816.67 229,284,394.82 225,795,896.54 54,059,314.95

    25、 应交税费

    税 种 期末账面余额期初账面余额

    增值税 735,157.89 -1,860,318.89

    营业税 6,206,113.68 5,264,100.51

    城建税 477,031.69 278,504.71

    企业所得税 29,967,056.57 16,182,833.90

    土地使用税 56,920.92 100,562.08中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    87

    税 种 期末账面余额期初账面余额

    个人所得税 852,914.67 1,638,082.97

    印花税 1,249,225.56 1,260,604.79

    教育费附加 242,269.31 151,376.29

    免税商品特许经营费 13,314,357.90 21,852,539.65

    消费税 2,211,662.91 3,811,238.70

    车船使用税 55,700.00 0.00

    其他 1,112,115.40 147,255.99

    合计 56,480,526.50 48,826,780.70

    26、 应付利息

    项 目 期末数期初数

    短期借款应付利息 903,270.32 306,888.76

    合 计 903,270.32 306,888.76

    27、 应付股利

    投资者名称 期末账面余额期初账面余额超过1 年未支付原因

    烟台国际机场集团有限公司 617,365.71 0.00

    绥芬河公路口岸经贸开发有限公司 689,103.06 0.00

    黑龙江恒丰国际货物代理有限公司 489,103.06 0.00

    黑龙江金实利国际货运代理有限责任公司 197,435.74 0.00

    宁波市环球船舶物资有限公司 1,261,614.53 0.00

    满洲里市口岸管理服务部 1,540,070.10 0.00

    北京青龙湖名流健身休闲俱乐部有限公司 462,648.72 0.00

    抚远广华商贸有限公司 319,068.08 0.00

    二连浩特鑫贸商贸有限责任公司 3,641,068.12 0.00

    哈尔滨宝昌隆投资有限公司 1,384,044.87 0.00

    德宏州姐告数康生物科技有限公司 4,410,000.00 0.00

    深圳市广立威投资有限公司 956,596.87 0.00

    深圳市嘉豪投资有限公司 956,596.87 0.00

    吉林省民航机场集团延吉机场公司 121,429.90 0.00

    大连统联商贸有限公司 275,241.14 0.00

    重庆潮运贸易有限公司 833,517.92 0.00

    东莞市中灏房地产综合服务有限公司 799,412.65 799,412.65 暂未支付

    东莞市常贸发展有限公司 799,412.65 799,412.65 暂未支付

    哈尔滨金泽贸易有限公司 0.00 122,469.64

    山西省民航机场集团公司 0.00 29,097.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    88

    上海亚新建筑安装公司 41,905.20 41,905.20 暂未支付

    厦门红旗飘飘商贸有限公司 0.00 562,500.00

    深圳市中迈科实业有限公司 0.00 387,500.00

    黑河圣百得经贸公司

    802,341.31 686,374.81 暂未支付

    江苏外供张家港分公司 0.00 150,000.00

    江苏海外旅游有限公司职工 345,952.89 4,973.92 暂未支付

    河北省中国国际旅行社有限公司个人股东 17,503.42 0.00

    青岛汇泉投资有限公司及个人股 224,532.00 0.00

    协能投资有限公司 1,009,808.87 675,786.01 暂未支付

    合 计 22,195,773.68 4,259,431.88

    28、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 181,195,531.58 119,810,920.97

    1 年以上 59,305,707.30 73,162,260.88

    合 计 240,501,238.88 192,973,181.85

    （2） 账龄超过一年的其他应付款59,305,707.30 元，主要为应付的单位借款、房租、往

    来款等。

    （3） 截止2010 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位款项。

    （4）本公司其他应付款期末余额占到负债总额的11.79%，较期初余额增加24.63%，主要

    为公司新并购单位增加的款项。

    29、 一年内到期的非流动负债

    （1） 类别

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    一年内到期的长期借款 36,066.47 142,278.86

    合 计 36,066.47 142,278.86

    （2）一年内到期的长期借款

    ①一年内到期的长期借款类别

    类 别 期末数期初数

    抵押借款 36,066.47 142,278.86

    合 计 36,066.47 142,278.86中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    89

    ②一年内到期的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终

    止日

    币种利率%

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    美国华亚旅行社（有限）公

    司 1993-7-12 2010-7-12 美元浮动5,311.00 36,066.47 20,836.95 142,278.86

    注：本公司子公司美国华亚旅行社（有限）公司采用贷款方式购买房屋，抵押物为自购房

    屋。

    30、 长期借款

    项 目 期末数期初数

    抵押借款 55,882.98 0.00

    合 计 55,882.98 0.00

    31、 长期应付款

    项 目 期末账面价值期初账面价值 期限

    西安国旅车辆改制应付购车款 1,038,395.71 2,642,627.85 3 年

    Jardine Onesolution (HK) Ltd. 61,418.87 73,705.86 5 年

    合 计 1,099,814.58 2,716,333.71

    32、 股本（数量单位：股）

    本期变动增减 （+、－）

    项 目 期初数

    配股送股

    公积金

    转股

    其 他小 计

    期末数

    (1)尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 638,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 638,000,000.00

    其中：

    国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内法人持有股份 638,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 638,000,000.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 22,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,000,000.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 660,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 660,000,000.00

    (2)已流通股份 0.00 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    90

    本期变动增减 （+、－）

    项 目 期初数

    配股送股

    公积金

    转股

    其 他小 计

    期末数

    境内上市的人民币普通

    股

    176,000,000.00 0.00 0.00 0.00 44,000,000.00 44,000,000.00 220,000,000.00

    其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    已流通股份合计 176,000,000.00 0.00 0.00 0.00 44,000,000.00 44,000,000.00 220,000,000.00

    (3)限售流通股 44,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -44,000,000.00 -44,000,000.00 0.00

    (4)股份总数 880,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 880,000,000.00

    注1：本公司A 股股票于2009 年10 月15 日起在上海证券交易所上市流通，发行新股后，

    公司总股本为880,000,000.00 股。其中：中国国旅集团有限公司持有539,846,100.00 股，占注册

    资本的61.35%；华侨城集团公司持有98,153,900.00 股，占注册资本的11.15%；全国社会保障

    基金理事会持有22,000,000.00 股，占注册资本的2.50%；A 股股东持有220,000,000.00 股，占

    注册资本的25.00%。

    注2：根据首次公开发行股票上市公告书，本次发行中网下向询价对象询价配售的4,400万

    股股份锁定期为三个月，锁定期自本次网上资金申购发行的股票在上海证劵交易所上市交易之

    日起计算，即锁定期为2009年10月15日至2010年1月14日，截止2010年6月30日，锁定期满，该

    部分股票于2010年1月15日起开始流通上市。

    33、 资本公积

    类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    股本溢价 2,399,711,008.80 0.00 0.00 2,399,711,008.80

    其他资本公积 -283,602.87 0.00

    6,880,489.85 -7,164,092.72

    合 计 2,399,427,405.93 0.00 6,880,489.85 2,392,546,916.08

    注1：本公司下属三级子公司江苏海外旅游有限公司（本公司持股34%）持有可供出售金

    融资产，2010 年6 月30 日按公允价值计价形成资本公积588,295.94 元，本公司应按持股比例

    确认资本公积200,020.62 元，相对于2009 年12 月31 日本公司按持股比例确认的资本公积

    357,040.47 元，导致资本公积本期减少157,019.85 元。

    注2：本公司下属二级子公司中国国际旅行社总社有限公司本期增资收购原权益法核算的

    子公司广东国旅国际旅行社股份有限公司，对于长期股权投资-广东国旅于2007 年6 月30 日确

    认的评估增值6,723,470.00 元，本期合并时冲减资本公积6,723,470.00 元。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    91

    34、 盈余公积

    类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 1,485,148.34 0.00 0.00 1,485,148.34

    合 计 1,485,148.34 0.00 0.00 1,485,148.34

    35、 未分配利润

    项 目 本期发生额上期发生额

    调整前上期末未分配利润 452,197,941.75 140,986,839.25

    调整期初未分配利润合计数 0.00 0.00

    调整后期初未分配利润 452,197,941.75 140,986,839.25

    加：本期利润转入 228,304,864.00 166,384,130.24

    其他转入 256,130.10 73,460.16

    减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 0.00

    应付普通股股利 0.00 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    其他减少 0.00 0.00

    期末未分配利润 680,758,935.85 307,444,429.65

    注1：本期发生额其他转入为非同一控制下企业合并珲春中免免税品有限责任公司调整以

    前年度未实现的内部销售利润222,974.17 元以及其净资产评估增值形成的未分配利润转入

    33,155.93 元。

    注2：上年同期发生额其他转入为2009 年度为对三级子公司的持股比例当年增加所致，具

    体为中免公司控股子公司河北中免免税品有限公司股东之一2009 年减资，中免公司的持股比例

    由年初的36%变成51.43%。

    36、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 3,942,148,892.38 2,582,607,084.32

    其他业务收入 20,137,347.67 16,581,113.75

    合 计 3,962,286,240.05 2,599,188,198.07

    （2） 营业成本中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    92

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务成本 3,145,074,391.56 1,947,223,881.73

    其他业务成本 7,541,808.14 3,046,379.30

    合 计 3,152,616,199.70 1,950,270,261.03

    （3） 按产品或业务类别列示主营业务收入、成本

    本期发生额 上期发生额

    产品或类别

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    旅游服务

    入境游 399,983,106.52 340,468,739.21 301,954,644.14 244,020,519.58

    出境游 1,209,770,194.53 1,115,186,155.04 593,878,751.94 542,489,329.00

    国内游 684,915,005.46 645,808,473.34 413,141,583.23 383,045,201.29

    票务代理 88,748,961.78 0.00 65,002,210.73 0.00

    其他业务 168,007,072.92 137,663,533.73 43,669,685.79 37,544,711.49

    商品销售

    免税商品销售 1,349,999,306.79 879,962,650.41 1,136,973,583.46 722,622,933.23

    有税商品销售 40,725,244.38 25,984,839.83 27,986,625.03 17,501,187.14

    主营业务小计 3,942,148,892.38 3,145,074,391.56 2,582,607,084.32 1,947,223,881.73

    （4） 前五名客户销售收入

    本期发生额 上期发生额

    客户名称

    销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额

    前五名客户销售收入总额 409,048,579.18 10.38% 300,207,754.88 11.62%

    （5） 本期较上年同期营业收入增加13.63 亿元，主要为免税业务和旅游服务业增长所致。

    其中免税业务收入增加2.13 亿，主要原因为扩大免税品门店建设，加大营销力度所致；；旅游

    服务业收入增长11.34 亿，主要原因为上年同期由于国际金融危机和甲型H1N1 流感疫情影响

    销售额有较大幅度下降，而本期不利影响逐渐消除所致。

    37、 营业税金及附加

    项 目 本期发生额上期发生额

    营业税 14,518,452.37 10,305,600.37

    城建税 1,062,994.30 685,087.68

    特许经营费 13,300,644.92 12,286,384.98

    教育费附加 509,174.64 315,290.58

    其他 365,264.80 239,371.21

    合 计 29,756,531.03 23,831,734.82

    注：计缴标准具体见“三、税项”。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    93

    38、 财务费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    利息支出 6,638,690.90 8,957,729.62

    减：利息收入 9,436,236.19 5,181,668.29

    汇兑损益 1,992,212.95 2,002,022.94

    银行手续费 3,511,803.51 2,084,155.20

    其他 1,991.95 2,964.00

    合 计 2,708,463.12 7,865,203.47

    注：本期较上年同期财务费用减少65.56%，主要原因为本期收到募集资金导致

    的利息收入增加所致。

    39、 资产减值损失

    项 目 本期发生额上期发生额

    坏账损失 650,568.49 -331,694.26

    存货跌价损失 -5,513.55 -42,243.29

    合 计 645,054.94 -373,937.55

    注：本期较上年同期资产减值损失增长274.21%，主要是因为国旅总社业务量的上升相应

    增加的应收账款计提的坏账准备所致。

    40、 投资收益

    （1） 投资收益明细

    产生投资收益的来源 本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 0.00 300,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 50,696,624.25 33,567,860.53

    其他 0.00 31,363.20

    合 计 50,696,624.25 33,899,223.73

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

    深圳市中免招商免税品有限公司 0.00 300,000.00 股利分配

    合 计 0.00 300,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益前五名列示

    被投资单位 本期发生额上期发生额本期比上年增减变动的原因

    珠海市中免免税品有限责任公司 22,071,414.04 13,076,755.47 参股企业效益变动所致

    深圳市中免免税品有限责任公司 10,776,128.21 6,822,515.27 参股企业效益变动所致

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 4,327,690.95 3,791,580.49 参股企业效益变动所致中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    94

    上海东航中免免税品有限公司 3,695,325.34 3,591,288.93 参股企业效益变动所致

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公司 3,656,340.80 3,646,381.85 参股企业效益变动所致

    合 计 44,526,899.34 30,928,522.01

    （4）本期投资收益比上年同期增长49.55%，其原因主要是由于参股企业本期

    经营效益普遍提高所致。

    41、 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项 目 本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得 122,022.74 162,349.51

    其中：固定资产处置利得 122,022.74 162,349.51

    无形资产处置利得 0.00 0.00

    债务重组利得 0.00 0.00

    无法支付的应付款项清理 0.00 2,762,849.49

    政府补助 1,189,304.00 0.00

    旅游奖奖金 0.00 270,000.00

    盘盈利得 1.16 0.00

    违约金赔偿收入 9,965.52 0.00

    账销案存往来款收回金额 0.00 0.00

    其他 252,368.69 553,839.77

    合 计 1,573,662.11 3,749,038.77

    （2） 政府补助

    项 目 本期发生额上期发生额

    黄标车补助 100,000.00 0.00

    新落户企业及旅游支持补助 534,304.00 0.00

    财政补贴 555,000.00 0.00

    合计 1,189,304.00 0.00

    42、 营业外支出

    项 目 本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计 223,392.43 82,757.28

    其中：固定资产处置损失 223,392.43 82,757.28

    无形资产处置损失 0.00 0.00

    公益性捐赠支出 457,594.23 143,322.00

    非常损失 0.00 0.00

    信用卡托收损失 0.00 22,500.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    95

    其他 168,391.90 149,086.36

    合 计 849,378.56 397,665.64

    43、 所得税费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 82,346,247.64 63,563,997.34

    递延所得税调整 -3,073,874.42 1,978,364.59

    合 计 79,272,373.22 65,542,361.93

    44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算

    本期发生额 上期发生额

    报告期利润

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26 0.25 0.25

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润 0.26 0.26 0.25 0.25

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

    或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

    回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期

    末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    45、 其他综合收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.可供出售金融资产

    加：当期利得（损失）金额 -461,823.12 408,505.68

    减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 0.00 0.00

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 0.00

    3.现金流量套期工具 0.00 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    96

    加：当期利得（损失）金额 0.00 0.00

    减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 0.00 0.00

    当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    4.境外经营外币折算差额 3,002,251.18 243,893.12

    5.与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 0.00 0.00

    6.其他 0.00 158,192.39

    合 计 2,540,428.06 810,591.19

    46、 现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额上期发生额

    利息及其他收入 18,344,188.10 6,774,286.01

    往来款 14,234,903.64 41,323,298.68

    备用金、保证金、押金等 243,577,003.37 25,531,581.48

    其他 7,643,612.83 2,054,914.37

    合 计 283,799,707.94 75,684,080.54

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额上期发生额

    费用支出 255,079,837.77 151,347,653.49

    往来款 81,751,183.95 227,358,007.51

    备用金、保证金、押金等 235,900,066.79 42,470,814.97

    其他 14,252,605.09 10,208,421.76

    合 计 586,983,693.60 431,384,897.73

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期发生额上期发生额

    企业合并 77,680,537.87 1,154.15

    合 计 77,680,537.87 1,154.15

    （4）支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期发生额上期发生额

    企业合并 2,395,974.65 0.00

    合 计 2,395,974.65 0.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    97

    47、 现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期发生额 上期发生额

    净利润 292,958,277.56 224,371,575.32

    加：资产减值准备 645,054.94 -373,937.55

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,505,748.46 17,290,650.06

    无形资产摊销 3,432,432.88 2,318,629.03

    长期待摊费用摊销 9,461,284.44 3,925,373.30

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列） 101,369.69 -83,865.17

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 4,272.94

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,638,690.90 8,752,699.51

    投资损失（收益以“－”号填列） -50,696,624.25 -33,899,223.73

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,073,874.42 1,978,364.59

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -153,941.04 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 97,921,071.68 48,831,235.72

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -646,503,602.73 -43,823,538.03

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 362,749,054.94 -306,769,648.22

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 96,984,943.05 -77,477,412.23

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,615,662,753.76 804,099,745.49

    减：现金的期初余额 3,450,860,677.03 1,120,217,468.78

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 164,802,076.73 -316,117,723.29

    （2）现金和现金等价物

    项 目 期末数 期初数

    (1)现金 3,615,662,753.76 3,450,860,677.03

    其中：库存现金 7,636,608.51 4,119,744.68中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    98

    可随时用于支付的银行存款 3,606,730,959.84 3,446,646,044.51

    可随时用于支付的其他货币资金 1,295,185.41 94,887.84

    (2)现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    (3)期末现金及现金等价物余额 3,615,662,753.76 3,450,860,677.03

    六、 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本(万元)

    中国国旅集团有限公司 母公司 国有独资企业北京盖志新投资管理 103,715.80

    续表：

    母公司名称

    母公司对本企

    业的控股比例

    母公司对本企业

    的表决权比例

    本企业最终控制方 组织机构代码

    中国国旅集团有限公司 61.35% 61.35% 中国国旅集团有限公司 100001764

    2、 本企业的子公司情况

    子公司全称 法人代表注册资本（万元） 组织机构代码

    中国国际旅行社总社有限公司 陈荣66,059.32 101393069

    中国免税品（集团）有限责任公司 卢路110,000.00 101685475

    国旅（北京）投资发展有限公司 李刚15,000.00 55688110-6

    国旅集团上海有限公司 宋军5,000.00 132212347

    国旅集团出入境服务有限公司 林康300.00 710929797

    国旅运通旅行社有限公司 顾汉兴2,070.00 710938749

    国旅运通华南航空服务有限公司 顾汉兴1,242.00 710937762

    国旅运通航空服务有限公司 顾汉兴1,242.00 710937770

    北京中国国际旅行社有限公司 刘桂香1,500.00 101153364

    西安中国国际旅行社集团有限责任公司 余朝明1,650.00 220593186

    中国国旅（宜昌）国际旅行社有限公司 刘建华150.00 773903711

    中国国旅（武汉）国际旅行社有限公司 刘建华220.00 771387688

    中国国旅（大连）国际旅行社有限公司 李淑娟250.00 726004588

    河南省中国国际旅行社有限责任公司 黄德洲380.00 169956913

    中国国旅（山西）国际旅行社有限公司 王骏230.00 790215064

    中国国旅（广西）国际旅行社有限公司 顾振德320.00 782145035

    河北省中国国际旅行社有限公司 韩辉240.00 104321327

    中国国旅保定国际旅行社有限公司 王延光215.00 760339082

    南京中国国际旅行社有限公司 宋军300.00 134757535

    江苏海外旅游有限公司 宋军300.00 134756938中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    99

    子公司全称 法人代表注册资本（万元） 组织机构代码

    中国国旅（厦门）国际旅行社有限公司 冯意明300.00 154987178

    中国国旅（青岛）国际旅行社有限公司 宋军360.00 783706420

    国旅（北京）航空服务有限公司 顾汉兴500.00 667507950

    国旅环球（北京）国际旅行社有限公司 刘桂香1,000.00 677439242

    国旅（深圳）国际旅行社有限公司 顾振德700.00 682010328

    中国国旅（南通）国际旅行社有限公司 冯意明500.00 679821058

    中国国旅（辽宁）国际旅行社有限公司 韩辉310.00 683308695

    中国国旅（宁波）国际旅行社有限公司 汤波400.00 684295267

    中国国旅（海南）国际旅行社有限公司 顾振德1,000.00 284087688

    国旅（北京）国际会议展览有限公司 陈月亮2,500.00 690837034

    中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公司 王强20.00USD 不适用

    中国国旅德国有限公司 黄骏123.00EUR 不适用

    丹麦中国国际旅行社有限公司 关莉7.34USD 不适用

    中国国际旅行社法国股份有限公司 李瑞芝4.80EUR 不适用

    美国华亚旅行社（有限）公司 李风25.00USD 不适用

    中国国旅日本有限公司 张晖157.00JPY 不适用

    澳门中国国际旅行社有限公司 关德晖500HKD 不适用

    中国国旅（香港）旅行社有限公司 隋江500HKD 不适用

    中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 宋军1000.00 55052953-1

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 顾振德8,000.00 740803722

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 顾振德500.00 202897311

    国旅（丹麦）签证服务有限公司 于宁宁50.00DDK 不适用

    北京中免市内免税店有限责任公司 王琳琳88.77 101836923

    香港中国免税品有限公司 陈建山4,555.87 不适用

    大连港中免免税品有限公司 赵凤120.00 744377599

    锦州中免免税品有限公司 翟腾120.00 725668446

    天津中免免税品有限责任公司 陈同林200.00 724483618

    防城港市中免免税店有限责任公司 陈建山120.00 199372716

    丹东中免免税品有限责任公司 邵薪120.00 701866683

    东港市中免免税品有限责任公司 胡小东1,120.00 732308131

    二连浩特中免免税品有限责任公司 宋金秋120.00 116097166

    呼和浩特中免免税品有限责任公司 郏建青150.00 720148361

    青岛中免免税品有限责任公司 刘海泉200.00 713709239

    烟台中免免税品有限责任公司 邹忠伟300.00 705807082

    荣成中免免税品有限公司 田焱200.00 735752430

    宁波中免免税品有限责任公司 温家宏50.00 713355928

    温州中免免税品有限公司 胡汉光150.00 717689896中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    100

    子公司全称 法人代表注册资本（万元） 组织机构代码

    台州市中免免税品有限责任公司 王淑英100.00 255315098

    江西中免免税品有限公司 张红丽120.00 70551591X

    福州中免免税品有限公司 黄士希120.00 154437897

    吉林省中免空港免税品有限公司 张淼150.00 759315200

    东宁中免免税品有限责任公司 杜立新120.00 711081046

    黑河市中免免税店有限责任公司 赵凤200.00 128187441

    抚远中免免税品有限公司 张成广120.00 762746116

    饶河中免免税品有限公司 王顺利120.00 752380392

    萝北中免免税品有限公司 杨晓峰120.00 744416666

    东莞市京港免税品有限公司 李元春100.00 707727019

    哈尔滨北鹅中免机上免税品有限责任公司 王茂林120.00 727730741

    绥芬河口岸免税品有限公司 杜立新400.00 766023345

    东港市外供中免免税品有限责任公司 胡小东120.00 761827125

    山西中免免税品有限责任公司 郝孝义150.00 715997043

    西藏珠峰中免免税品有限公司 王家福300.00 710914990

    湖南中免免税品有限责任公司 王海明500.00 722595384

    厦门东免免税品有限公司 王轩400.00 761724687

    瑞丽中免免税品有限责任公司 万明钏2,200.00 709854513

    畹町中免免税品有限责任公司 万明钏200.00 709856228

    河口中免免税品有限责任公司 戎剑明200.00 218155961

    张家港中免免税品有限公司 刘炳忠100.00 726544090

    上海市内免税店有限公司 卢路1,000.00 631793553

    满洲里中免免税品有限责任公司 马兴鹏1,160.00 701328068

    东莞市中免免税品有限公司 梁志林120.00 28188717X

    河北中免免税品有限公司 邢东方84.00 700969007

    厦门中免免税品有限公司 罗建川120.00 260132448

    密山中免免税品有限责任公司 杜立新120.00 726892386

    大连市内免税店有限公司 卢路2,000.00 74786611X

    福州东免免税品有限公司 董进490.00 717317216

    上海航空中免免税品有限公司 范鸿喜150.00 778087557

    秦皇岛中免免税品有限公司 张向东150.00 791387239

    广州中免外供免税品有限公司 王琳琳100.00 786063272

    图们中免免税品有限公司 李峥150.00 786837119

    逊克中免免税品有限公司 赵凤150.00 781932619

    同江中免免税品有限公司 张成广120.00 795006632

    湛江中免外供免税品有限公司 王琳琳110.00 78579214X

    镇江中免外轮供应有限公司 马旭初180.00 79109644X中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    101

    子公司全称 法人代表注册资本（万元） 组织机构代码

    荣成东免免税品有限公司 毕诗壮200.00 792479952

    汕头市中免免税品经营有限公司 苏利潮140.00 791243155

    南通对外供应有限公司 卢路200.00 138304154

    广州东免免税品有限公司 王琳琳120.00 799406270

    黄骅港开发区中免免税品有限公司 翟腾120.00 766612887

    东莞外供中免免税品有限公司 林伟雄120.00 799351089

    威海中免免税品有限责任公司 刘建平200.00 798681430

    延吉机场中免免税品有限公司 贾国华120.00 795242424

    乌鲁木齐市中免免税品有限责任公司 朱广平1,500.00 795774121

    深圳市东免免税品有限公司 黄治藩800.00 797966530

    广州新免免税品有限公司 黄慧琴2,060.00 669988663

    弘铭博（北京）商贸有限公司 常筑军1,600.00 668448614

    云南中免免税品有限公司 方伟钦200.00 668262377

    日照港客运站中免免税品有限公司 朴学松150.00 669306183

    日照中免外轮供应有限公司 叶庆璋100.00 670511133

    惠州大亚湾中免免税品有限公司 邱建波150.00 668214287

    泉州市中免免税品有限公司 郭荣宗150.00 671948740

    重庆新免免税品有限公司 陈志400.00 681450313

    中免集团三亚市内免税店有限公司 王轩3,000.00 687274162

    厦门新免免税品有限公司 张玮200.00 678290590

    唐山市中免免税品有限公司 王琳琳180.00 682753391

    营口中免对外供应港口服务有限责任公司 仲维良300.00 686649890

    长白朝鲜族自治县中免免税品有限公司 李强200.00 686981789

    广州南免免税品有限公司 翟骞200.00 693582604

    洋浦中免免税品有限公司 周立群200.00 693169297

    东乌珠穆沁旗中免嘉誉免税品有限公司 连有田150.00 690082954

    北海新免免税品有限公司 何智300.00 695390825

    嘉荫中免免税品有限公司 史飞100.00 692632972

    深圳市中免贸易有限公司 姜庆华50.00 77985851X

    增城市中免免税商品有限公司 — 120.00 —

    无锡中免免税品有限公司 顾纳新300.00 550202870

    大连中免机上免税品有限公司 林春霞100.00 711356003

    大连保税区中免友谊航运服务有限公司 王轩1,273.32 792002644

    天津东免免税品有限公司 魏涛480.00 550390867

    烟台港中免外轮供应服务有限公司 黄慧琴300.00 553359929

    中免集团杭州免税品有限责任公司 徐珊2,500.00 555162177

    珲春中免免税品有限责任公司 孙凯捷151.84 717125142中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    102

    3、本企业的联营企业情况

    被投资单位名称 关联关系组织机构代码

    广州南航中免免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业726797901

    海南海航中免免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业760399632

    上海东航中免免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业631610657

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业220532455

    大连中免友谊外供免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业679974564

    上海中免博奥实业有限公司 本公司二级子公司的联营企业791447895

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 本公司二级子公司的联营企业748887764

    深圳市中免免税品有限责任公司 本公司二级子公司的联营企业733070399

    珠海市中免免税品有限公司 本公司二级子公司的联营企业791241854

    中免（香港）供应有限公司 本公司三级子公司的联营企业不适用

    澳门信德国旅汽车客运股份有限公司 本公司三级子公司的联营企业不适用

    香港国际旅游汽车有限公司 本公司三级子公司的联营企业不适用

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 本公司三级子公司的联营企业22858526-0

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码

    国旅大厦有限公司 母公司的全资子公司71092873-5

    北京国旅广告公司 母公司的全资子公司10130292-1

    北京天马旅游汽车有限公司 母公司的全资子公司10129647-X

    香港中国国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司不适用

    武汉舵落口物流有限公司 母公司的控股子公司300243936

    武汉华昊农产品股份有限公司 母公司的控股孙公司300247777

    国旅咨询开发有限公司 母公司的参股企业10112847-6

    湖北扬子江锦绣中华游船有限公司 母公司的参股企业61640470-8

    武汉扬子江游船有限公司 其他73354976-2

    5、关联交易情况

    （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则

    旅游服务业务及其他业务与关联方按一般市场价格进行交易；免税业务与关联方进行交易

    时按中免公司统一定价确定交易价格。

    （2）本公司向关联方提供旅游服务及销售商品

    A．提供旅游服务中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    103

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    金额

    占当期同类

    交易比例

    金额 占当期同类

    交易比例

    武汉舵落口物流有限公司 0.00 0.00% 23,000.00 0.01%

    中国国旅集团有限公司 88,164.00 0.01% 0.00 0.00%

    湖北扬子江锦绣中华游船有限公司 0.00 0.00% 17,970.00 0.01%

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 0.00% 836,188.25 0.06%

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 0.00% 52,556.00 0.01%

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 0.00% 33,169.00 0.01%

    合 计 88,164.00 0.01% 962,883.25 0.10%

    B．销售商品

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    海南海航中免免税品有限公司 126,423.22 0.01% 8,022,644.80 0.69%

    广州南航中免免税品有限公司 19,652,670.24 1.41% 5,489,070.64 0.47%

    上海东航中免免税品有限公司 42,373,553.12 3.04% 29,036,288.77 2.49%

    西安咸阳机场免税品有限公司 9,345,759.50 0.67% 5,764,081.41 0.49%

    大连中免友谊外供免税品有限公司 13,896,324.21 1.00% 19,377,802.40 1.66%

    珲春中免免税品有限公司 0.00 0.00% 2,441,674.93 0.21%

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 50,485,335.50 3.62% 34,577,877.40 2.96%

    深圳市中免免税品有限责任公司 65,228,675.66 4.68% 52,176,964.22 4.47%

    珠海市中免免税品有限责任公司 194,279,451.39 13.93% 160,878,886.49 13.78%

    中免（香港）供应有限公司 10,905,336.15 0.78% 10,737,503.85 0.92%

    合 计 406,293,528.99 29.14% 328,502,794.91 28.14%

    （3）本公司接受关联方旅游服务

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    北京天马旅游汽车有限公司 784,105.00 0.04% 929,075.00 0.08%

    武汉扬子江游船有限公司 1,953,856.28 0.09% 0.00 0.00%

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 0.00% 3,780,609.24 0.31%

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 0.00% 134,931.00 0.01%

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 377,765.05 0.02% 498,990.46 0.04%

    合 计 3,115,726.33 0.15% 5,343,605.70 0.44%

    （4）接受物业管理及广告服务中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    104

    关联方名称 服务类别 接受服务方名称 本期发生额 上期发生额

    国旅大厦有限公司 物业管理 中国国旅股份有限公司 194,317.86 194,317.86

    国旅大厦有限公司 物业管理 中国国际旅行社总社有限公司 1,474,085.54 1,455,659.10

    国旅大厦有限公司 物业管理 中国免税品（集团）有限责任公司 271,422.81 388,954.14

    北京国旅广告公司 广告服务 中国国旅股份有限公司 27,600.00 0.00

    北京国旅广告公司 广告服务 中国国际旅行社总社有限公司 112,031.84 231,801.00

    合 计 2,079,458.05 2,270,732.10

    （5）租赁

    A． 国旅集团租用中免公司位于正东国际大厦七层的部分办公室，租赁期限为2008 年3

    月至2010 年3 月。合同到期后又续签一年。根据合同，2010 年1-6 月租金为180,198.68 元。

    B． 国旅总社租用国旅集团位于朝阳区东三环北路一号的部分办公室，租赁期限为2008

    年6 月至2010 年6 月，2010 年1-6 月租金为324,963.18 元。国旅总社租赁国旅集团位于东单北

    大街1 号的国旅大厦1 层大堂、13 层礼堂、国旅售票厅、B4 餐厅作为商业经营，2010 年1-6

    月租金323,688.00 元。

    C． 本公司及中免公司租赁国旅集团位于正东国际大厦的地下停车位44 个，租赁期限为

    2008 年3 月至2010 年3 月。合同到期后续签一年。根据合同，2010 年1-6 月租金146,160.00

    元。

    （6）关联担保情况

    关联担保见“八、或有事项”。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末余额 期初余额

    应收账款 深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 0.00 570,863.33

    广州南航中免免税品有限公司 2,352,804.70 4,428,026.58

    上海东航中免免税品有限公司 3,291,837.01 6,370,614.64

    大连中免友谊外供免税品有限公司 1,333,789.82 53,823.77

    深圳中免免税品有限责任公司 6,555,111.31 1,381,982.29

    珠海中免免税品有限公司 5,903,305.15 0.00

    国旅咨询开发公司 0.00 289,612.00

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 2,491.00

    武汉扬子江游船有限公司 0.00 57,819.00

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 665,578.05

    重庆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 84,327.00中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    105

    小 计 19,436,847.99 13,905,137.66

    其他应收款 国旅大厦有限公司 13,662.55 39,927.84

    北京国旅广告公司 14,181.00 6,182.21

    中国国旅集团有限公司 68,598.68 87,115.28

    小 计 96,442.23 133,225.33

    预付款项 广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 30,000.00

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 3,010.00 0.00

    小计 3,010.00 30,000.00

    应付账款 重庆中国国际旅行社有限责任公司 0.00 245,866.20

    新疆中国国际旅行社有限责任公司 394,790.45 507,078.88

    武汉扬子江游船有限公司 1,906,041.08 4,246,826.23

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 2,336,268.76

    北京天马旅游汽车有限公司 652,468.00 64,850.00

    北京国旅广告公司 31,111.00 0.00

    小 计 2,984,410.53 7,400,890.07

    其他应付款 中国国旅集团有限公司 0.00 9,568.00

    武汉华昊农产品股份有限公司 0.00 700,000.00

    广东国旅国际旅行社股份有限公司 0.00 376,194.95

    小 计 0.00 1,085,762.95

    预收款项 海南海航中免免税品有限公司 234,418.17 901,877.63

    西安咸阳国际机场免税品有限公司 1,815,509.35 130,976.92

    珠海市中免免税品有限公司 0.00 2,754,945.22

    深圳市中免免税品有限责任公司 0.00 664,687.75

    深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 579,912.77 0.00

    深圳市中免招商免税品有限公司 3,175,187.30

    珲春中免免税品有限责任公司 0.00 402,506.86

    小 计 5,805,027.59 4,854,994.38

    七、 股份支付

    本公司报告期内无需要披露的股份支付事项。

    八、 或有事项

    1、为获得航空运输销售代理资格提供的担保中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    106

    担保方 被担保方 担保事项担保金额 担保期限

    国旅总社 南京中国国际旅行社有限公司 注1 无限额 2007.1.8-2010.11.28

    国旅总社 国旅集团上海有限公司 注1 无限额 2008.5.7-2011.5.6

    国旅总社 国旅集团上海有限公司 注2、注3 无限额 2006.9.8-2009.9.7

    国旅总社 国旅运通旅行社有限公司 注1 无限额 2008.3.13-2011.3.12

    国旅总社 国旅运通航空服务有限公司 注1 无限额 2008.12.18-2011.12.17

    国旅总社 国旅运通航空服务有限公司 注2 无限额 2008.10.25-2011.10.24

    国旅总社 国旅运通华南航空服务有限公司 注1 无限额 2009.1.23-2012.1.22

    国旅总社 国旅运通华南航空服务有限公司 注2 无限额 2009.1.25-2012.1.24

    国旅总社 广东国旅国际旅行社股份有限公司 注1 无限额 2009.8.31-2012.8.30

    国旅总社 中国国旅（大连）国际旅行社有限公司注1 无限额 2009.12.28-2012.12.28

    国旅总社 国旅（深圳）国际旅行社有限公司 注1、注2 无限额 2010.5.14-2013.5.13

    注1：为被担保方获得航空运输销售一类代理资质提供连带保证责任。

    注2：为被担保方获得航空运输销售二类代理资质提供连带保证责任。

    注3：其中国旅总社为被担保方国旅集团上海有限公司提供的反担保期限已到期，是否续签合

    同尚等待中航鑫港担保有限公司的通知。

    2、BSP 反担保事项

    由于行业经营的特性，具有票务代理业务资质的国旅总社及其下属门市部、票务中心和子

    公司，在票务代理业务开展过程中需要由国际航空运输协会指定的中航鑫港担保有限公司为其

    提供担保，同时，由被担保方股东为中航鑫港担保有限公司（以下简称中航鑫港）提供相应的

    反担保。截止2010 年6 月30 日，反担保项目如下：

    序号 反担保人 被担保人 担保期限 担保额度

    （万元） 备注

    1 国旅总社 南京中国国际旅行社有限公司 2009.7.31-2009.12.31 551.00 注1

    2 国旅总社 国旅集团上海有限公司 2009.5.1-2009.12.31 154.00 注1

    3 国旅总社 国旅运通旅行社有限公司 2009.3.19-2009.12.31 2,253.00 注1

    4 国旅总社 国旅运通航空服务有限公司 2009.3.19-2009.12.31 5,665.00 注1

    5 国旅总社 国旅运通华南航空服务有限公司 2009.3.20-2009.12.31 876.00 注1

    6 中国国旅及国旅总社 国旅总社 2009.3.10-2009.12.31 1,014.00 注3

    7 中国国旅及国旅总社 国旅总社国际饭店票务中心 2009.3.10-2009.12.31 949.00 注3

    8 中国国旅及国旅总社 国旅总社三元东桥票务中心 2009.6.29-2009.12.31 540.00 注3中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    107

    9 中国国旅及国旅总社 国旅总社盈科票务中心 2009.3.10-2009.12.31 2,210.00 注3

    10 中国国旅及国旅总社 国旅总社北京联合大厦售票处 2009.2.16-2009.12.31 487.00 注2

    11 中国国旅及国旅总社 国旅总社金融街门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    12 中国国旅及国旅总社 国旅总社复兴门门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    13 中国国旅及国旅总社 国旅总社东直门门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    14 中国国旅及国旅总社 国旅总社亚运村门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    15 中国国旅及国旅总社 国旅总社石景山门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    16 中国国旅及国旅总社 国旅总社海淀门市部 2009.2.16-2009.12.31 50.00 注3

    17 国旅总社 广东国旅国际旅行社股份有限公司 2010.1.1-2010.12.31 780.00

    18 国旅总社 中国国旅(大连)国际旅行社有限公司 2010.1.1-2010.12.31 150.00

    注1：截止财务报表报出日，担保协议已过期，新协议是否续签正在等待中航鑫港担保有

    限公司的通知。

    注2：截止本报告日，北京联合大厦售票处已经注销。

    注3：截止本报告日，本公司新签的反担保协议如下：

    序号 反担保人 被担保人 担保期限 担保额度

    （万元）

    1 中国国旅及国旅总社 国旅总社 2010.1.1-2010.12.31 1,314.00

    2 中国国旅及国旅总社 国旅总社国际饭店票务中心 2010.1.1-2010.12.31 949.00

    3 中国国旅及国旅总社 国旅总社三元东桥票务中心 2010.1.1-2010.12.31 700.00

    4 中国国旅及国旅总社 国旅总社盈科票务中心 2010.1.1-2010.12.31 2,210.00

    5 中国国旅及国旅总社 国旅总社金融街门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    6 中国国旅及国旅总社 国旅总社复兴门门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    7 中国国旅及国旅总社 国旅总社东直门门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    8 中国国旅及国旅总社 国旅总社亚运村门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    9 中国国旅及国旅总社 国旅总社石景山门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    10 中国国旅及国旅总社 国旅总社海淀门市部 2010.1.1-2010.12.31 50.00

    11 国旅总社 中国国旅（青岛）国际旅行社有限公司2010.1.6-2010.12.31 195.00

    九、 承诺事项

    2009 年1 月1 日本公司子公司澳门中国国际旅行社有限公司与其参股企业澳门信德国旅汽

    车客运股份有限公司（以下简称“澳门信德”）签订车辆租赁经营协议，将本公司的15 台现代大

    巴出租给澳门信德，每月收取租赁费9.8 万港币，协议有效期为2009 年1 月至2011 年2 月。中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    108

    2009 年1 月1 日本公司子公司澳门中国国际旅行社有限公司与澳门信德签订车辆租赁经营

    协议，将本公司的10 台金龙大巴，15 台日野中巴出租给澳门信德，每月收取租赁费16.1 万港

    币，协议有效期为2009 年1 月至2012 年12 月。

    上述事项对未来财务影响如下：

    未来财务影响金额

    项 目

    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上 合计

    经营租赁承诺（现代大巴） 407,273.36 35,247.60 0.00 0.00 442,520.96

    经营租赁承诺（金龙大巴、日野） 6,000.00 200,013.00 0.00 0.00 206,013.00

    十、 资产负债表日后非调整事项

    截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    1、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数 类 别

    金 额比 例坏账准备净 值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00

    其他不重大的应收款项 23,121.15 100.00% 0.00 23,121.15

    合 计 23,121.15 100.00% 0.00 23,121.15

    续前表：

    期初数

    类 别

    金 额比 例坏账准备净 值

    单项金额重大的应收款项 176,114,923.94 99.99% 0.00 176,114,923.94

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项 0.00 0.00% 0.00 0.00

    其他不重大的应收款项 8,517.43 0.01% 0.00 8,517.43

    合 计 176,123,441.37 100.00% 0.00 176,123,441.37

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备账面价值

    6个月以内 23,121.15 100.00% 0.00 23,121.15 176,123,441.37 100.00% 0.00 176,123,441.37中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    109

    7-12 个月 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    合 计 23,121.15 100.00% 0.00 23,121.15 176,123,441.37 100.00% 0.00 176,123,441.37

    （3） 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    2、 长期股权投资

    被投资单位名称 核算方法

    初始投

    资成本

    在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    中国免税品（集团）有限责任公司 成本法1,105,956,107.00 100.00% 100.00%

    中国国际旅行社总社有限公司 成本法840,857,200.00 100.00% 100.00%

    国旅（北京）投资发展有限公司 成本法150,000,000.00 100.00% 100.00%

    合 计 2,096,813,307.00

    续表：

    被投资单位名称 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    现金股利

    中国免税品（集团）有限责任公司 452,144,507.00 653,811,600.00 1,105,956,107.00 0.00 160,000000.00

    中国国际旅行社总社有限公司 492,403,800.00 348,453,400.00 840,857,200.00 0.00 10,000,000.00

    国旅（北京）投资发展有限公司 0.00 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 0.00

    合 计 944,548,307.00 1,152,265,000.00 2,096,813,307.00 0.00 170,000,000.00

    3、 投资收益

    （1）投资收益明细

    产生投资收益的来源 本期发生额上期发生额

    成本法核算投资单位分回的利润

    其中：中国免税品（集团）有限责任公司 201,844,506.13 38,211,400.00

    中国国际旅行社总社有限公司 37,176,628.60 6,586,157.22

    合 计 239,021,134.73 44,797,557.22

    （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    十二、 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说 明

    非流动资产处置损益

    -101,369.69 处置固定资产损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

    1,189,304.00 详见“五、41”中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    110

    项 目 金 额 说 明

    额或定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    0.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -363,650.76

    其他符合非经营性损益定义的损益项目

    0.00

    小 计

    724,283.55

    减：所得税影响额

    -96,574.38

    少数股东权益影响额（税后）

    446,954.41

    合 计

    373,903.52

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    加权平均净资产

    收益率基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年1-6 月5.98% 0.26 0.26 归属于公司普通股股东的净利润

    2009 年1-6 月17.03% 0.25 0.25

    扣除非经常性损益后归属于公司普2010 年1-6 月5.97% 0.26 0.26

    通股股东的净利润

    2009 年1-6 月16.77% 0.25 0.25中国国旅股份有限公司 财务报表附注

    111

    十三、 财务报表的批准

    本财务报表于2010 年8 月26 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：中国国旅股份有限公司

    第26 页至第110 页的财务报表及附注由下列负责人签署：

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    盖志新 闫建平 任劼

    日期：2010 年8 月26 日 日期：2010 年8 月26 日 日期：2010 年8 月26 日