中国国旅股份有限公司独立董事

       关于第三届董事会第六次会议相关事项的独立意见


   根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证

券交易所股票上市规则》、 中国国旅股份有限公司章程》等有关规定，

我们作为中国国旅股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，秉

承独立、客观、公正的原则及立场，对公司第三届董事会第六次会议

相关事项发表如下独立意见：


   1、关于会计估计变更事项的独立意见


   公司有关会计估计的变更严格执行了《企业会计准则第 28 号

——会计政策、 会计估计变更和差错更正》的规定，变更后的会计

估计能够更加公允、客观地反映公司的财务状况和经营成果，符合公

司及所有股东的利益。本次会计估计变更的决策程序符合有关法律、

法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的利益。因此，

同意公司本次会计估计变更。


   2、关于聘任 2017 年度审计机构和内控审计机构事项的独立意见


   为满足业务国际化发展需要，公司决定不再续聘大华会计师事务

所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构和内控审计机构，拟
在 2017 年度改聘审计机构，并同步更换内控审计机构。公司董事会

审计委员会对拟改聘会计师事务所进行了全面了解和恰当评价，提议

聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审

计机构和内控审计机构。


   经过充分的了解和沟通，我们认为毕马威华振会计师事务所（特

殊普通合伙）具备从事相关证券业务服务资格，具备上市公司审计工

作的丰富经验和职业素养，能够满足公司未来财务审计和内部控制审

计工作的要求，本次改聘会计师事务所符合法律法规规定，不影响公

司会计报表审计质量，不存在损害公司利益和股东情形。因此，同意

聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审

计机构，同时聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017

年度内控审计机构，并同意将上述议案提交公司临时股东大会审议。