大唐国际发电股份有限公司

    601991

    2009 年半年度报告大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示................................................................. 2

    二、公司基本情况............................................................. 2

    三、股本变动及股东情况....................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................................. 7

    五、董事会报告............................................................... 7

    六、重要事项................................................................ 13

    七、财务报告（未经审计） .................................................... 19

    八、备查文件目录........................................................... 127大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    (二)公司全体董事出席董事会会议。

    (三)公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    (四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六)公司负责人翟若愚先生、主管会计工作负责人王宪周先生及会计机构负责人（会计主管

    人员）刘和平先生声明：保证本2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一)公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：大唐国际发电股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：大唐发电

    公司法定英文名称：DATANG INTERNATIONAL POWER GENERATION CO.,LTD.

    公司法定英文名称缩写：DATANG POWER

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：大唐发电

    公司A 股代码：601991

    公司H 股上市交易所：香港联合交易所

    公司H 股简称：大唐发电

    公司H 股代码：991

    3、公司注册地址：中国北京市西城区广宁伯街9 号

    公司办公地址：中国北京市西城区广宁伯街9 号

    邮政编码：100140

    公司国际互联网网址：WWW.DTPOWER.COM

    公司电子信箱：DTPOWER@DTPOWER.COM

    4、公司法定代表人：翟若愚

    5、公司董事会秘书：周刚

    电话：（010）88008678大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 3 -

    传真：（010）88008684

    E-mail：ZHOUGANG@DTPOWER.COM

    联系地址：中国北京市西城区广宁伯街9 号

    公司证券事务代表：魏玉萍

    电话：（010）88008682

    传真：（010）88008684

    E-mail：WEIYUPING@DTPOWER.COM

    联系地址：中国北京市西城区广宁伯街9 号

    6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：中国北京市西城区广宁伯街9 号

    (二)主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:千元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 165,781,619 157,228,489 5.44

    所有者权益（或股东权益） 30,008,152 30,506,546 -1.63

    每股净资产(元) 2.15 2.20 -2.27

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 1,213,246 550,571 120.36

    利润总额 1,274,455 550,900 131.34

    归属于上市公司股东的净利润 652,370 418,925 55.72

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润

    509,364 438,096 16.27

    基本每股收益(元) 0.0554 0.0357 55.14

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益(元)

    0.0432 0.0373 15.83

    稀释每股收益(元) 0.0554 0.0357 54.97

    净资产收益率(%) 2.57 1.56 增加1.01 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 5,920,865 3,490,673 69.62

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元）

    0.5026 0.2972 69.11大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目和金额

    单位：千元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 164,039 处置长期股权投资取得的收益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    17,619 当期政府补助

    对外委托贷款取得的损益 1,804 对联营公司委托贷款利息收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,184 其他营业外收支净额

    少数股东权益影响额 (12,975) 各项对少数股东权益的影响

    所得税影响额 (51,665) 上述各项对所得税费用的影响

    3、境内外会计准则差异

    单位:千元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数期初数 期末数

    按境外会计制度 1,120,831 621,984 30,644,467 30,147,511

    按中国会计准则 1,056,203 581,442 30,506,546 30,008,152

    按国际会计准则调整的分项及合计：

    记录售房损失的会计处理差异 - (18,673) - -

    记录固定资产折旧计提开始时间的差

    异

    - - (106,466) (106,466)

    记录一次性货币化住房补贴的会计处

    理差异

    (15,006) (15,075) 193,468 178,462

    记录煤炭专项基金的会计处理差异 86,491 76,702 52,268 75,569

    记录有关上述会计准则调整所引起的

    递延税项

    (6,857) (2,412) (1,349) (8,206)

    按国际会计准则 1,120,831 621,984 30,644,467 30,147,511

    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二)股东和实际控制人情况大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 254,028

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股

    东

    性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押

    或冻

    结的

    股份

    数量

    中国大唐集团公司

    国

    有

    法

    人

    33.61 3,959,241,160 - 3,959,241,160 -

    HKSCC NOMINEES

    LIMITED

    境

    外

    法

    人

    27.98 3,296,441,850 (6,850,000) - -

    北京能源投资（集

    团）有限公司

    国

    有

    法

    人

    11.41 1,343,584,800 - - -

    河北省建设投资公

    司

    国

    有

    法

    人

    11.07 1,303,878,100 - - -

    天津市津能投资公

    司

    国

    有

    法

    人

    10.29 1,212,012,600 - 92,358,600 -

    国泰君安-建行-香

    港上海汇丰银行有

    限公司

    其

    他

    0.12 14,081,505 2,740,065 - -

    中信证券- 工行

    -CREDIT

    SUISSE(HONGKONG)

    LIMITED

    其

    他

    0.072 8,497,346 - - -

    ABN AMRO BANK N.V.

    其

    他

    0.071 8,379,864 - - -

    全国社保基金

    其

    他

    0.066 7,798,853 - - -大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    中银国际-中行-第

    一生命保险相互会

    社

    其

    他

    0.065 7,599,967 - - -

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    HKSCC NOMINEES LIMITED 3,296,441,850 境外上市外资股

    北京能源投资（集团）有限公司 1,343,584,800 人民币普通股

    河北省建设投资公司 1,303,878,100 人民币普通股

    天津市津能投资公司 1,119,654,000 人民币普通股

    国泰君安-建行-香港上海汇丰银

    行有限公司

    14,081,505 人民币普通股

    中信证券- 工行-CREDIT

    SUISSE(HONGKONG) LIMITED

    8,497,346 人民币普通股

    ABN AMRO BANK N.V. 8,379,864 人民币普通股

    全国社保基金 7,798,853 人民币普通股

    中银国际-中行-第一生命保险相

    互会社

    7,599,967 人民币普通股

    申银万国- 渣打-BARCLAYS BANK

    PLC

    7,573,716 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外投资有限

    公司持有本公司H 股234,680,000 股，包含在香港中央

    结算（代理人）有限公司持有股份中，占公司总股本约

    1.99%；故中国大唐集团公司及子公司合共持有本公司已

    发行股份4,193,921,160 股，合计占本公司已发行股份

    约35.60%。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    中国大唐集

    团公司

    3,959,241,160 2009 年12 月20 日3,959,241,160

    自网上发行的股

    票在上海证券交

    易所上市交易之

    日起36 个月大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    2

    天津市津能

    投资公司

    92,358,600 2009 年12 月20 日92,358,600

    自网上发行的股

    票在上海证券交

    易所上市交易之

    日起，战略配售的

    股份限售期为36

    个月

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、根据2009 年3 月30 日召开的六届二十三次董事会决议：同意聘任刘立志先生、王

    振彪先生为公司副总经理，任期自2009 年3 月30 日起。

    2、根据2009 年5 月18 日召开的第四届一次职代会决议：同意由乔新一先生、管振全

    先生担任公司第六届监事会职工代表监事，任期从2009 年5 月18 日至2010 年6 月30 日止。

    张杰先生、石晓帆先生不再担任公司职工代表监事。

    3、根据2009 年5 月26 日召开的第六届十一次监事会决议：同意聘任乔新一先生为公

    司第六届监事会主席（任期自2009 年5 月26 日起至2010 年6 月30 日止），同意张杰先生

    不再担任公司监事会主席。

    五、董事会报告

    (一)公司报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司是中华人民共和国（“中国”）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主

    的发电业务。截至2009 年6 月30 日止，本公司管理装机容量27790.2兆瓦。公司发电业务

    主要分布于华北电网、甘肃电网、浙江电网、云南电网、福建电网、广东电网、青海电网、

    江西电网、重庆电网及辽宁电网。

    于该期间，中国经济受全球金融危机的影响，经济增长面临严峻挑战，国内生产总值

    （GDP）同比增长7.1%，比去年同期回落3.3 个百分点。受国内经济调整的影响，电力消费

    较上年同期有所下降，发电设备利用小时低于上年同期；受国内需求下降的影响，电煤供需

    矛盾有所缓解，市场煤价格明显下降，但重点合同煤价格仍旧没有确定，这些因素都对发电大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    企业的盈利能力造成了影响。

    1、业务回顾

    于该期间，由于不利的经营环境，使公司经营发展工作受到了前所未有的挑战。面对巨

    大的经营压力，公司积极研究预案，扎实推进生产经营工作，严格控制成本费用支出，努力

    降低诸多减利因素的影响，保持了生产经营管理工作平稳、安全、有序运行，实现了公司盈

    利的较快增长。

    （1）电力生产保持平稳态势

    于该期间，本公司及其子公司完成发电量613.117 亿千瓦时，比上年同期减少1.51%；

    完成上网电量577.371亿千瓦时；比上年同期减少1.47%。发电量及上网电量同比小幅下降，

    主要受到国家宏观经济的影响，使公司在机组安全稳定运行的情况下发电设备利用小时较上

    年同期有一定幅度的下降：①与上年年底相比，本公司及其子公司新增装机容量2693.5兆瓦。

    ②于该期间，本公司及其子公司未发生电力生产人身死亡事故和重大及以上的设备损坏事

    故；运营机组等效可用系数完成93.41%，保持较高水平。

    （2）节能减排成效显著

    该期间，公司完成供电煤耗326.8 克/千瓦时，比上年同期下降5.67 克/千瓦时；综合

    厂用电率完成5.86%；脱硫投运率、脱硫综合效率分别完成99.82%和95.07%，同比提高

    2.44 个百分点和2.06 个百分点；二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水排放率分别完成

    0.418、1.586、0.151 和154 克/千瓦时，同比下降72.06%、27.97%、41.47%和24.88%，

    各项污染物排放率较去年同期均大幅下降。

    （3）克服诸多不利因素，实现公司盈利大幅增长

    该期间，由于机组利用小时大幅下降及其它因素的影响，使公司利润水平处于较低水平。

    面对巨大的经营压力，公司密切跟踪市场，积极研究预案，扎实推进生产经营工作，严格控

    制成本费用支出，努力减小机组利用小时大幅下降、财务费用上升等诸多减利因素的影响，

    实现了公司盈利同比大幅增长。于该期间，本公司及其子公司实现可供公司股东分配的净利

    润6.52亿元，比上年同期增长55.72%。

    （4）工程建设总体可控，非电产业进展顺利

    于该期间，本公司及其子公司员工克服了自然灾害多、设备交货难、施工难度大等困难，

    努力工作，使公司在建工程项目工期基本处于可控状态。于该期间，共计2653.5兆瓦发电机

    组顺利投产发电。

    于该期间，公司在煤炭开发、煤化工、铁路建设等围绕电力的上下游产业相关项目方面大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    按计划稳步推进。

    2、主要财务指标及分析

    于该期间，本公司及其子公司实现经营收入人民币206.84 亿元，比上年同期增长

    18.90%；实现归属于本公司股东的合并净利润人民币6.52亿元，比上年同期增长55.72%；基

    本每股盈利约为人民币0.0554元，比上年同期提高约人民币0.0197 元/股。

    （1）经营收入

    于该期间，本公司及其子公司实现经营收入人民币206.84 亿元，比上年同期增长

    18.90%；其中：电力销售收入增加13.29亿元。

    （2）经营成本

    于该期间, 本公司及其子公司经营成本总额为人民币169.24亿元,比上年同期增加约

    21.80亿元,增幅约14.78%。

    于该期间，燃料成本占经营成本的55.24%。由于发电量下降导致燃煤耗用量降低，造成

    燃料成本比上年同期减少4.94亿元，减幅约为5.02%。

    （3）财务费用净额

    于该期间，本公司及其子公司财务费用为人民币19.88亿元，比上年同期增加了约为人

    民币4.67亿元，增长30.71%；增幅较大的原因主要是由于借款余额增加及新投产机组停止了

    利息资本化使该期间利息支出费用化增加。

    （4）利润总额及净利润

    于该期间，本公司及其子公司合并税前利润总额人民币12.74亿元，比上年同期增长

    131.34％；归属于本公司股东的合并净利润约为人民币6.52亿元，比上年同期增长55.72%。

    公司利润的增长，主要是因电价在去年下半年两次上调所致。

    （5）财务状况

    于 2009 年6 月30 日，本公司及其子公司合并资产总额约为人民币1,657.82 亿元，比

    2008 年底增加约人民币85.53亿元；资产总额的增加，主要是本公司及其子公司实施发展战

    略对在建工程投资的增加。

    本公司及其子公司负债总额约为人民币1,357.73 亿元，比2008 年底增加90.52亿元，

    其中长期负债比2008 年底增加约186.81 亿元。归属本公司股东权益为人民币253.45 亿元，

    比2008 年底减少了5.21 亿元，归属于上市公司股东的每股净资产为人民币2.15元，比2008

    年底每股减少0.05元。

    本公司及其子公司合并资产负债率为81.90%，比2008 年底的80.60%增长了约1.30个百大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    分点,主要是公司为发展的需要，适当的举债融资。

    （6）现金流量

    2009 年1-6月

    （人民币千元）

    2008 年1-6月

    （人民币千元）

    本年比上年同期

    增减（%）

    经营活动产生的现金净流入 5,920,865 3,490,673 69.62

    投资活动产生的现金净流出 (12,846,253) (15,541,186) -17.34

    筹资活动产生的现金净流入 3,613,340 17,588,953 -79.46

    与上年同期比，2009年上半年经营活动产生的现金流量净额比去年同期大幅增加，主要

    是因电价在去年下半年两次上调所致；投资活动现金流量净额比去年同期有所降低，主要是

    用于基建项目支出减少；筹资活动现金流量净额比去年同期大幅下降，主要是归还借款所致。

    3、2009 年下半年展望

    2009 年下半年，公司要保持稳定健康发展，任务艰巨，机遇与挑战并存。下半年随着

    国家宏观经济的逐步恢复，电力需求有望呈现增长态势，对缓解本公司及其子公司经营压力

    具有一定的作用。但由于重点合同煤价格的不确定性以及市场煤价格的波动性，以及利用小

    时处于较低水平以及 财务费用的持续增长，将进一步加大本公司及其子公司的经营压力。

    面对严峻的经营形势，本公司及其子公司将充分利用自身在资源、规模、区域、成本方

    面的优势，积极拓展发展空间，强化市场营销工作，努力完成发电量目标；严格成本管理，

    努力控制单位燃料成本的涨幅，提高公司的盈利能力，

    2009年下半年公司的工作重点是：

    （1）加强安全生产管理，确保机组稳定运行。

    （2）落实增发电量计划，保证燃料供应，增收与节支并举，努力提高经济效益。

    （3）履行环境保护社会责任，大力推进节能减排。确保本公司及其子公司所有火电机

    组脱硫装备率达到100%，投入率及脱硫效率达到95%。

    （4）积极有序推进前期工作。按照安全、质量、进度、生产准备同步推进的原则，抓

    好在建工程各节点控制，安全优质完成投产任务。

    （5）继续落实公司多元化发展战略，努力推进公司在火电、水电、风电、核电等电力

    项目，以及煤炭、煤化工、铁路等围绕电力的上下游产业相关项目的拓展工作，为公司的可大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

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    持续发展提供保证。

    （6）积极拓展融资渠道，为公司的规模发展提供资金保障。

    （7）全面加强风险防控。建立健全风险防控体系，有效维护财产和资产的安全完整，

    促进公司有效经营。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:千元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (％)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (％)

    营业利润

    率比上年

    同期增减

    （%）

    电力生产 18,288,619 14,498,919 20.72 7.84 2.29 4.30

    热力生产 175,767 260,929 -48.45 54.46 0.97 78.65

    其他 2,219,375 2,164,052 2.49 587.95 594.21 -0.88

    报告期内，上市公司向控股股东及期限子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万

    元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:千元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华北地区（包括京津唐、山西、内蒙古） 14,261,616 21.96

    甘肃 292,239 -29.19

    云南 630,054 12.35

    福建 1,151,239 9.10

    浙江 2,080,898 11.48

    广东 1,362,643 6.03

    重庆 620,933 151.78大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 12 -

    江西 284,139 3.51

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:千元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净利

    润的比重(%)

    同煤大唐塔山煤矿有限

    公司 (“塔山煤矿”)

    煤矿建设及开采 424,170 130,839 12.39

    (三) 公司投资情况

    1、 募集资金使用情况

    报告期内无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    .. 李仙江流域水电项目报告期内到位资金424918 千元，合计1305 兆瓦机组已投产；

    .. 马鹿塘水电站报告期内到位资金194765 千元，目前按计划在建；

    .. 大石门水电项目报告期内到位资金20190 千元，目前按计划在建；

    .. 银盘水电项目报告期内到位资金581450 千元，目前按计划在建；

    .. 大坝发电项目报告期内到位资金70000 千元，2 台600 兆瓦火电机组已投产；

    .. 锦州热电项目报告期内到位资金368977 千元，2 台300 兆瓦火电机组已投产；

    .. 河西热电项目报告期内到位资金133803 千元，目前按计划在建；

    .. 云冈热电扩建项目报告期内到位资金119900 千元，2 台300 兆瓦火电机组已投产；

    .. 张家口热电项目报告期内到位资金1160800 千元，目前按计划在建；

    .. 丰润热电项目报告期内到位资金164500 千元，目前按计划在建；

    .. 卓资风电三、四期项目报告期内到位资金155000 千元，目前按计划在建；

    .. 法库风电项目报告期内到位资金8110 千元，目前按计划在建；

    .. 东营风电项目报告期内到位资金111950 千元，目前按计划在建；

    .. 左云风电二期项目报告期内到位资金482708 千元，目前按计划在建；

    .. 骆驼沟风电一期项目报告期内到位资金41277 千元，目前按计划在建；

    .. 红牧风电场工程报告期内到位资金73680 千元，目前按计划在建；

    .. 四眼坪风电场工程报告期内到位资金11600 千元，目前按计划在建；

    .. 坝头风电工程报告期内到位资金9231 千元，目前按计划在建；

    .. 大河西风电工程报告期内到位资金122815 千元，目前按计划在建；大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 13 -

    .. 多伦煤化工项目报告期内到位资金1648141 千元，目前按计划在建；

    .. 多伦煤化工铁路专用线工程报告期内到位资金2805 千元，目前按计划在建；

    .. 多丰铁路内蒙段工程报告期内到位资金15652 千元，目前按计划在建；

    .. 多丰铁路河北段工程报告期内到位资金213980 千元，目前按计划在建；

    .. 硅铝钛示范项目报告期内到位资金344500 千元，目前按计划在建；

    .. 白浩铁路项目报告期内到位资金25450 千元，目前按计划在建；

    .. 虎丰铁路二期工程报告期内到位资金110843 千元，目前按计划在建；

    .. 锡盟煤矿（东胜利二号矿）报告期内到位资金725061 千元，已开始出煤。

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公

    司治理准则》等法律、法规及规章制度的要求，不断完善公司法人治理结构；修订了《公司

    章程》，对公司章程中有关利润分配条款进行了补充和完善。公司严格执行法律、法规、规

    章及公司各项管理制度，股东大会、董事会、监事会及管理层规范运作、勤勉尽责，公司机

    构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。公司与控股股东在业务、人员、资产、

    机构、财务等方面完全分开、独立运作；控股股东及其附属企业等相关联方不存在非经营性

    占用公司资金的情况。报告期内，公司严格按照有关法律、法规及公司信息披露事务管理制

    度及时、准确、真实、完整地披露相关信息。

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年6 月3 日召开的2008 年度股东周年大会审议通过了派发2008 年现金红

    利的分配方案。公司具体实施2008 年度利润分配方案已于6 月11 日公告，其中：

    现金红利：税前人民币0.11 元(含税)，扣税后每股派发现金红利人民币0.099 元

    股权登记日：2009 年6 月17 日

    除权（除息）日：2009 年6 月18 日

    现金红利发放日：2009 年6 月30 日

    (三)报告期内现金分红政策的执行情况

    本公司已在《公司章程》中规定了现金分红政策，并于2009 年6 月30 日完成了2008

    年度利润分配工作。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 14 -

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投

    资金额

    （千元）

    持有数量

    （股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账

    面值

    （千

    元）

    报告期

    损益

    (千元)

    报告期

    所有者

    权益变

    动（千

    元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    大唐集团

    财务公司

    100,000 20 168,421 14,248 -

    长期股

    权投资

    收购

    中国大地

    财产保险

    股份有限

    公司

    103,000 45,140,000 2.62 46,494 - -

    长期股

    权投资

    发起

    设立

    合计 203,000 45,140,000 / 214,915 14,248 - / /

    (六)资产交易事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七)报告期内公司重大关联交易事项

    与日常经营相关的关联交易

    单位：千元 币种：人民币

    项目 金额

    予中国大唐的煤灰处理费 28,946

    予大唐财务利息支出 53,315

    自大唐财务的利息收入 3,764

    注1：于2009 年6 月30 日，公司及子公司在中国大唐集团财务有限公司存款余额为

    692,129 千元。

    注2: 根据公司与中国大唐集团财务公司签署的《金融服务协议》，经自查，于报告期

    内，公司在财务公司的日均存款余额未超过协议约定的最高日均存款余额45 亿元上限。

    (八)重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    （1）托管情况

    本报告期内公司无托管事项。大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 15 -

    （2）承包情况

    本报告期内公司无重大承包事项。

    （3）租赁情况

    本报告期内公司无重大租赁事项。

    2、担保情况

    单位:千元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保方 担保金额

    担保发生日

    期(协议签

    署日)

    担保

    起始日

    担保

    到期日

    担

    保

    类

    型

    担

    保

    是

    否

    已

    经

    履

    行

    完

    毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是

    否

    为

    关

    联

    方

    担

    保

    关联

    关系

    大唐国际发电

    股份有限公司

    （“大唐国际

    发电”）

    河北蔚州

    能源综合

    开发有限

    公司（“蔚

    州能源”）

    100,000 2008-12-20 2008-12-20 2009-12-19

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    合营

    公司

    大唐国际发电 蔚州能源 100,000 2008-08-20 2008-11-20 2009-11-19

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    合营

    公司

    大唐国际发电 蔚州能源 50,000 2008-8-20 2008-8-20 2011-8-19

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    合营

    公司

    大唐国际发电 蔚州能源 115,000 2007-4-20 2007-4-20 2010-4-19

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    合营

    公司大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 16 -

    大唐国际发电 蔚州能源 176,500 2006-12-20 2006-12-20 2009-12-19

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    合营

    公司

    大唐国际发电

    北京特新

    大唐供热

    有限责任

    公司（“特

    新大唐”）

    102,900 2002-12-25 2002-12-25 2014-12-24

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    联营

    公司

    *

    大唐国际发电 特新大唐 26,950 2005-2-4 2005-2-4 2017-2-3

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    联营

    公司

    *

    大唐国际发电 特新大唐 98,000 2003-3-25 2003-3-25 2013-3-24

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    联营

    公司

    *

    大唐国际发电

    同煤大唐

    塔山煤矿

    有限公司

    (“ 塔山煤

    矿“)

    319,480 2004-7-30 2004-7-30 2021-7-29

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    本公

    司之

    联营

    公司

    山西大唐国际

    云冈热电有限

    责任公司

    本公

    司之

    子公

    司

    大同煤矿

    集团大唐

    热电有限

    公司

    156,000 2005-3-29 2005-3-29 2015-3-28

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    其他

    投资

    江西大唐国际

    新余发电有限

    责任公司

    本公

    司之

    子公

    司

    新余市洋

    坊运输有

    限责任公

    司

    11,250 2004-12-21 2004-12-21 2014-12-20

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    否 否 无 无 否

    其他

    投资

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,256,080大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 17 -

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,451,239

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,203,460

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 12,459,540

    担保总额占公司净资产的比例(%) 42

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 11,110,359

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,110,359

    *本公司持有特新大唐的股权于2009 年3 月30 日全部出售给北京市热力集团有限责任公司。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项

    4、其他重大合同

    2009 年5 月13 日，公司与渝能集团签署重组协议。根据签署的协议，公司将出资参与

    渝能集团重组工作。重组完成后，公司将获得渝能集团51%的股权，以运营及开发渝能集团

    的发电业务和其他业务。公司向渝能集团首期注入资金12.89 亿元。渝能集团的重组方案正

    在拟定中，重组工作尚未完成。

    (九)承诺事项履行情况

    本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十)聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内未改聘会计师事务所。

    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 18 -

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    2008 年全年发电量公

    告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》A9

    2009 年1 月19 日http://www.sse.com.cn

    2008 年全年业绩预警

    公告

    办公地址变更的公告

    《中国证券报》D060

    《上海证券报》C64

    2009 年1 月21 日http://www.sse.com.cn

    召开2009 年第一次临

    时股东大会的公告

    《中国证券报》B05

    《上海证券报》C16

    2009 年2 月13 日http://www.sse.com.cn

    发行完成公司2009 年

    第一期中期票据的公

    告

    《中国证券报》B04

    《上海证券报》C6

    2009 年3 月5 日 http://www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要

    《中国证券报》D190

    《上海证券报》C8

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》D190

    《上海证券报》C8

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时时

    股东大会决议公告

    《中国证券报》D190

    《上海证券报》C8

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    监事会决议公告

    《中国证券报》D190

    《上海证券报》C8

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度有关财务数

    据差错更正的公告

    《中国证券报》D190

    《上海证券报》C8

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    2008 年年度报告（修

    订版）的公告

    《中国证券报》D004

    《上海证券报》C6

    2009 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年第一季度发电

    量公告

    《中国证券报》D004

    《上海证券报》C32

    2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn

    大唐集团获得豁免要

    约收购公司股份义务

    批复的公告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》C16

    2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn

    召开2008 年度股东周

    年大会的通知

    《中国证券报》D020

    《上海证券报》C24

    2009 年4 月17 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告

    《中国证券报》D010

    《上海证券报》C128

    2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》D010

    《上海证券报》C128

    2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 19 -

    董事会决议公告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》C16

    2009 年5 月14 日http://www.sse.com.cn

    参与渝能集团重组公

    告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》C16

    2009 年5 月14 日http://www.sse.com.cn

    调整公司职工监事的

    公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》C9

    2009 年5 月19 日http://www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》D007

    《上海证券报》C6

    2009 年6 月4 日 http://www.sse.com.cn

    2008 年度股东周年大

    会决议公告

    《中国证券报》D007

    《上海证券报》C6

    2009 年6 月4 日 http://www.sse.com.cn

    2008 年度分红派息实

    施公告

    《中国证券报》D004

    《上海证券报》C9

    2009 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    召开2009 年第二次临

    时股东大会的通知

    《中国证券报》D009

    《上海证券报》C6

    2009 年6 月26 日http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）- 20 -

    流动资产

    货币资金八(1) 2,256,268 5,645,375 442,702 2,053,885

    应收票据 八(2) 151,838 394,523 9 50 310,800

    应收账款八(3)(a)、十(1) 5,137,650 3,906,684 1,111,086 1,090,164

    预付款项八(4) 3,099,674 1,133,029 1,153,885 224,112

    应收利息 - 1,848 - -

    应收股利 - - 75,826 96,357

    其他应收款八(3)(b)、十(1) 2,426,956 1,268,214 2,895,573 2,708,047

    存货八(5) 2,003,604 2,142,761 242,706 376,425

    其他流动资产八(6)、十(2) 10,795 746,713 - 545,000

    流动资产合计 1 5,086,785 1 5,239,147 5,922,728 7,404,790

    非流动资产

    长期应收款十(4) 202,635 129,454 3,791,942 5,212,655

    长期股权投资八(7)、十(3) 4,752,187 3,976,071 16,019,517 13,455,253

    固定资产八(8) 82,031,490 75,266,574 7,493,125 12,160,462

    在建工程 八(9) 46,735,550 46,327,759 20,099,371 18,823,663

    工程物资八(10) 12,872,675 12,339,615 2,016,492 3,317,897

    无形资产 八(11) 2,770,878 2,729,684 1,113,888 1,097,362

    商誉八(12) 532,796 532,796 33,561 33,561

    长期待摊费用 58,501 686 - -

    递延所得税资产八(23) 738,122 686,703 30,811 30,811

    非流动资产合计 150,694,834 141,989,342 50,598,707 54,131,664

    资产总计 1 65,781,619 1 57,228,489 56,521,435 61,536,454

    大唐国际发电股份有限公司

    2009年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    2008年12月31日

    合并

    （经重述，附注五）

    2009年06月30日

    公司

    2008年12月31日

    公司

    （经重述，附注五）

    资 产附注

    2009年06月30日

    合并- 21 -

    流动负债

    短期借款八(13) 21,172,052 29,584,108 6,034,703 13,302,587

    应付票据八(14) 2,287,397 1,470,648 - -

    应付账款八(15) 11,969,034 10,688,451 2,972,706 2,602,900

    预收款项 10,287 104,355 - 240,000

    应付职工薪酬八(16) 189,925 27,513 163,470 7,840

    应交税费八(17) ( 120,177) 381,660 65,241 401,718

    应付利息 316,078 421,878 196,083 233,653

    应付股利 36,693 145 - -

    其他应付款八(15) 591,861 438,005 165,879 425,543

    一年内到期的非流动负债八(18) 3,953,083 6,821,589 512,500 712,500

    其他流动负债八(19) 3,500,000 3,637,527 3,500,000 3,500,000

    流动负债合计 4 3,906,233 5 3,575,879 13,610,582 2 1,426,741

    非流动负债

    长期借款八(20) 84,034,415 68,130,422 13,740,200 13,697,500

    应付债券八(21) 3,000,000 - 3,000,000 -

    长期应付款八(22) 3,947,341 4,170,097 - -

    递延所得税负债八(23) 365,330 370,333 33,554 34,413

    其他非流动负债 八(24) 520,148 475,212 356,186 318,336

    非流动负债合计 9 1,867,234 7 3,146,064 17,129,940 1 4,050,249

    负债合计 1 35,773,467 1 26,721,943 30,740,522 3 5,476,990

    股东权益

    股本八(25) 11,780,038 11,780,038 11,780,038 11,780,038

    资本公积 八(26) 1,724,703 1,665,397 1,774,308 1,720,178

    专项储备八(27) 314,692 251,502 266,312 219,365

    盈余公积 八(28) 10,752,322 9,686,826 10,789,756 9,724,260

    未分配利润八(29) 755,998 2,464,928 1,170,499 2,615,623

    外币报表折算差额 16,888 17,036 - -

    归属于公司股东权益合计 2 5,344,641 2 5,865,727 25,780,913 26,059,464

    少数股东权益八(30) 4 ,663,511 4,640,819 - -

    股东权益合计 3 0,008,152 3 0,506,546 25,780,913 26,059,464

    负债及股东权益总计 1 65,781,619 1 57,228,489 56,521,435 61,536,454

    大唐国际发电股份有限公司

    2008年12月31日

    合并

    （经重述，附注五）

    2009年06月30日

    公司

    2008年12月31日

    公司

    （经重述，附注五）

    2009年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    负 债 及 股 东 权 益附注

    2009年06月30日

    合并

    企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。- 22 -

    2009年2008年2009年2008年

    合并 合并 公司 公司

    （经重述，附注五）

    八(31)、十(5) 2 0,683,761 17,395,565 3,946,750 4,471,048

    减： 营业成本 八(31)、十(5) (16,923,900) (14,744,292) (3,429,934) (4,003,822)

    营业税金及附加 (186,361) (175,141) (48,673) (54,081)

    销售费用 (61,586) (335) - -

    管理费用 (565,221) (513,067) (238,272) (185,971)

    财务费用-净额 八(32) (1,987,889) (1,520,852) (122,762) (17,237)

    加： 公允价值变动损失 - (36,683) - -

    投资收益八(33)、十(6) 2 54,442 145,376 854,493 1,597,101

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益 1 08,005 143,843 111,894 134,872

    1 ,213,246 5 50,571 961,602 1,807,038

    加： 营业外收入 八(34) 6 6,263 5 ,987 36,922 2 3

    减： 营业外支出 八(34) ( 5,054) ( 5,658) (759) ( 2,507)

    1 ,274,455 5 50,900 997,765 1,804,554

    减： 所得税（费用）/收益八(35) ( 218,252) 3 0,542 (81,589) ( 62,164)

    1 ,056,203 5 81,442 916,176 1,742,390

    归属于公司股东的净利润 6 52,370 418,925 916,176 1,742,390

    少数股东损益 4 03,833 1 62,517

    基本每股收益八(36) 0.0554 0.0357

    稀释每股收益八(36) 0.0554 0.0357

    八(37)、十(7) 4 9,962 (1,716,464) 5 0,110 (1,742,229)

    七、综合收益总额 1 ,106,165 (1,135,022) 9 66,286 1 61

    归属于公司股东的综合收益总额 7 02,332 (1,297,523) 9 66,286 1 61

    归属于少数股东的综合收益总额 4 03,833 1 62,501

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    截至2009年6月30日止六个月期间合并及公司利润表（未经审计）

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    大唐国际发电股份有限公司

    六、其他综合收益

    截至6月30日止六个月期间

    附注

    五、每股收益

    四、净利润

    三、利润总额

    二、营业利润

    一、营业收入

    项 目

    企业负责人：翟若愚 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平- 23 -

    大唐国际发电股份有限公司

    截至2009年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表（未经审计）

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    2009年

    合并

    2008年

    合并

    2009年

    公司

    2008年

    公司

    （经重述，附注五）

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,085,307 2 2,521,776 4,431,871 5,990,734

    收到的税费返还 6 0,358 4 32 - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 1 35,939 7 4,080 56,969 15,441

    现金流入小计 2 1,281,604 2 2,596,288 4,488,840 6,006,175

    购买商品、接受劳务支付的现金 ( 11,371,882) ( 15,178,188) (2,894,469) (3,436,867)

    支付给职工以及为职工支付的现金 ( 780,547) ( 795,401) ( 425,824) (490,140)

    支付的各项税费 (2,638,904) ( 2,836,419) ( 842,611) (882,516)

    支付的其他与经营活动有关的现金（附注八(38)(d)） ( 569,406) ( 295,607) ( 174,870) (143,536)

    现金流出小计 ( 15,360,739) ( 19,105,615) (4,337,774) (4,953,059)

    经营活动产生的现金流量净额（附注八(38)(a)） 5 ,920,865 3 ,490,673 151,066 1,053,116

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 173,875 - 3,560,136 696,135

    取得投资收益所收到的现金 1,592 2 ,325 612,803 1,414,448

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 562,070 7 3,391 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（附注八(38)） 122,793 - 300,000 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 121,473 406,738 7,689,477 425,137

    现金流入小计 9 81,803 4 82,454 12,162,416 2,535,720

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ( 11,428,892) ( 14,635,771) (2,677,187) (5,668,594)

    投资所支付的现金 (2,086,200) ( 1,270,810) (5,449,409) (4,392,963)

    - (1,249,520) - (676,941)

    支付的其他与投资活动有关的现金 ( 312,964) ( 117,059) ( 238,058) (80,858)

    现金流出小计 ( 13,828,056) ( 16,023,640) (8,364,654) (10,142,415)

    投资活动使用的现金流量净额 ( 12,846,253) ( 15,541,186) 3,797,762 (7,606,695)

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金 234,826 4 2,889 - -

    其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 234,826 4 2,889 - -

    借款所收到的现金 47,923,616 4 1,805,050 9,840,000 19,297,300

    融资租赁收到的现金 - 3,902,963 - -

    收到的其他与筹资活动有关的现金 860 41,337 168 59,667

    现金流入小计 4 8,159,302 4 5,792,239 9,840,168 19,356,967

    偿还债务所支付的现金 ( 39,527,736) ( 23,690,095) ( 13,397,300) (8,940,000)

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,744,466) ( 4,402,141) (1,964,093) (1,911,114)

    其中：子公司支付少数股东股利 ( 175,802) ( 394,281) - -

    支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 273,760) ( 111,050) ( 38,288) (38,932)

    现金流出小计 ( 44,545,962) ( 28,203,286) ( 15,399,681) (10,890,046)

    筹资活动产生的现金流量净额 3 ,613,340 1 7,588,953 (5,559,513) 8,466,921

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,487 ( 6,044) ( 498) (5,224)

    五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 (3,308,561) 5 ,532,396 (1,611,183) 1,908,118

    加：年初现金及现金等价物余额（附注八(38)） 5 ,154,898 3 ,421,861 2,053,885 1,164,857

    六、年末现金及现金等价物余额（附注八(38)） 1 ,846,337 8 ,954,257 442,702 3,072,975

    后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

    其中：购买子公司所支付的现金净额

    企业负责人： 翟若愚 主管会计工作的负责人： 王宪周 会计机构负责人：刘和平

    截至6月30日止六个月期间

    项 目- 24 -

    大唐国际发电股份有限公司

    截至2009年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

    外币报表折算

    差额

    2008年1月1日期初余额 11,734,083 4,849,014 - 9,388,412 3,644,891 (2,844) 4,571,486 34,185,042

    会计政策变更五 - - 67,621 (17,653) (105,244) - - ( 55,276)

    2008年1月1日期初余额，经重述 11,734,083 4,849,014 67,621 9 ,370,759 3,539,647 (2,844) 4,571,486 34,129,766

    截至2008年6月30日止6个月期间增减变动额

    净利润 - - - - 418,925 - 162,517 581,442

    直接计入股东权益的其他综合收益

    可供出售金融资产公允价值变动的影响 - (2,010,822) - - - - - (2,010,822)

    被投资单位所有者权益变动的影响 - (234,113) - - - - - (234,113)

    与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 502,706 - - - - - 502,706

    一次性货币化分房的影响 - - - - (47) - (16) (63)

    外币报表折算差额 - - - - - 25,828 - 25,828

    政府专项补贴 - 10,880 - - - - - 10,880

    股东投入和减少资本

    股东投入资本 - - - - - - 96,520 96,520

    可转换债券转增股本 9,272 14,979 - - - - - 24,251

    可转换债券权益部分的影响 - (3,011) - - - - - (3,011)

    利润分配

    提取专项储备五 - - 108,078 - - - - 108,078

    使用专项储备五 - - (19,410) - - - - ( 19,410)

    提取盈余公积 - - - 38,631 (38,631) - - -

    对股东的分配 - - - - (1,408,582) - (812,733) (2,221,315)

    收购子公司增加少数股东权益 - - - - - - 781,143 781,143

    其他 - (500) - - (5,052) - - (5,552)

    2008年6月30日期末余额，经重述 11,743,355 3,129,133 156,289 9 ,409,390 2,506,260 2 2,984 4,798,917 31,766,328

    2009年1月1日期初余额 11,780,038 1,665,397 - 9 ,746,126 2,701,364 1 7,036 4,640,819 30,550,780

    会计政策变更 - - 251,502 (59,300) (236,436) - - (44,234)

    2009年1月1日期初余额，经重述 11,780,038 1,665,397 251,502 9 ,686,826 2,464,928 1 7,036 4,640,819 30,506,546

    截至2009年6月30日止6个月期间增减变动额

    净利润 - - - - 652,370 - 403,833 1,056,203

    直接计入股东权益的其他综合收益

    被投资单位所有者权益变动的影响 - 50,110 - - - - - 50,110

    外币报表折算差额 - - - - - (148) - (148)

    政府专项补贴 - 9,196 - - - - 3,033 12,229

    股东投入和减少资本

    股东投入资本 - - - - - - 234,826 234,826

    出售子公司 - - - - - - (443,198) (443,198)

    利润分配

    提取专项储备 - - 158,280 - - - - 158,280

    使用专项储备 - - (95,090) - - - - (95,090)

    提取盈余公积 - - - 1,065,496 (1,065,496) - - -

    对股东的分配八(29)(i) - - - - (1,295,804) - (175,802) (1,471,606)

    2009年6月30日期末余额 11,780,038 1,724,703 314,692 10,752,322 755,998 1 6,888 4,663,511 30,008,152

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：翟若愚 总会计师： 王宪周 会计机构负责人： 刘和平

    归属于公司的股东权益

    项目附注- 25 -

    大唐国际发电股份有限公司

    截至2009年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    2008年1月1日期初余额 1 1,734,083 4,849,014 - 9,420,446 1,676,193 27,679,736

    会计政策变更五 - - 62,221 (12,253) (110,273) (60,305)

    2008年1月1日期初余额，经重述 1 1,734,083 4,849,014 6 2,221 9,408,193 1,565,920 27,619,431

    截至2008年6月30日止6个月期间增减变动额

    净利润 - - - - 1,742,390 1,742,390

    直接计入股东权益的其他综合收益

    可供出售金融资产公允价值变动的影响 - (2,010,822) - - - (2,010,822)

    权益法下被投资单位所有者权益变动的影响 - (234,113) - - - (234,113)

    与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 502,706 - - - 502,706

    股东投入和减少资本

    可转换债券转增股本 9 ,272 14,979 - - - 24,251

    可转换债券权益部分的影响 - (3,011) - - - (3,011)

    利润分配

    提取专项储备五 - - 101,934 - - 101,934

    使用专项储备五 - - (19,410) - - (19,410)

    提取盈余公积 - - - 38,631 (38,631) -

    对股东的分配 - - - - (1,408,582) ( 1,408,582)

    其他 - (500) - - (5,052) ( 5,552)

    2008年6月30日期末余额，经重述 1 1,743,355 3,118,253 1 44,745 9,446,824 1,856,045 26,309,222

    2009年1月1日期初余额 1 1,780,038 1,720,178 - 9,751,423 2,860,093 26,111,732

    会计政策变更 - - 219,365 ( 27,163) (244,470) (52,268)

    2009年1月1日期初余额，经重述 1 1,780,038 1,720,178 2 19,365 9,724,260 2,615,623 26,059,464

    截至2009年6月30日止6个月期间增减变动额

    净利润 - - - - 916,176 916,176

    直接计入股东权益的其他综合收益

    可供出售金融资产公允价值变动的影响 - 50,110 - - - 50,110

    政府专项补贴 - 4,020 - - - 4,020

    利润分配

    提取专项储备 - - 142,037 - - 142,037

    使用专项储备 - - (95,090) - - (95,090)

    提取盈余公积 - - - 1,065,496 (1,065,496) -

    对股东的分配八(29)(i) - - - - (1,295,804) ( 1,295,804)

    2009年6月30日期末余额 1 1,780,038 1,774,308 2 66,312 10,789,756 1,170,499 25,780,913

    企业负责人：翟若愚 总会计师： 王宪周 会计机构负责人：刘和平

    项目大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 26 -

    一 公司基本情况

    大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1994 年12 月13 日在中华人

    民共和国（“中国”）北京市注册成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国北京

    市西城区广宁伯街9 号。本公司的外资股（“H 股”）于1997 年3 月21 日在香港联

    合交易所有限公司和伦敦证券交易所有限公司上市。于2006 年12 月20 日，本公司

    的内资股（“A 股”）在上海证券交易所上市。

    本公司及其子公司的主要业务为发电及售电。

    于2009 年6 月30 日，本公司直接或间接拥有共计49 家子公司、4 家合营公司及

    14 家联营公司。子公司、合营公司及联营公司的详细信息列示于附注七及附注八(7)。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月14 日批准报出。

    二 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》

    和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及

    其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间本公司及其子公司以大量的短期借款来满足资

    金需求。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司的净流动负债约为288.2 亿元（2008

    年12 月31 日 ：383.4 亿元）。本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银

    行信贷额度约为1,000.2 亿元（2008 年12 月31 日：381.6 亿元）（附注八(20)(d)），

    本公司及其子公司可以重新融资和 / 或调整融资结构将部分短期借款转为长期借

    款，并在适当情况下考虑替代融资来源。本公司及其子公司的董事相信本公司及其子

    公司有能力在未来12 个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基础编制本财务报

    表。

    三 遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30

    日的合并及公司财务状况以及截至2009 年6 月30 日止六个月期间的合并及公司经

    营成果和现金流量等有关信息。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 27 -

    四 重要会计政策和会计估计

    (1) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (2) 记账本位币

    除大唐国际（香港）有限公司（“大唐香港”）以港币为记帐本位币外，本公司及其子

    公司的记账本位币为人民币。

    (3) 外币折算

    (a) 外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，

    所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款

    产生的汇兑差额按资本化的原则处理，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非

    货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    (b) 外币财务报表的折算

    以外币为记账本位币的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

    率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以

    外币为记账本位币的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似

    的当月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目

    列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用与现金流量发生日的即期汇率近似的

    当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    (4) 现金及现金等价物

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指

    持有的期限短（通常3 个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风

    险很小的投资。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (5) 金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公

    司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司及其子公司于报告期内的金

    融资产包括贷款及应收款项和可供出售金融资产。

    (a) 贷款及应收款项

    贷款及应收款项，指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。除在资产负债表日后12 个月之后到期的贷款和应收款项，其他均列为流动资产。

    贷款和应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。

    (b) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

    分为其他各类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产

    在资产负债表中列示为其他流动资产。

    (c) 确认和计量

    金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表

    内确认。贷款及应收款项和可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当

    某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬已转移出本公司及其子公司时，终止确认该金融资产。

    贷款及应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值

    进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    按照成本计量。

    除减值损失及外币资本性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变

    动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额

    转入当期损益。 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计

    入投资收益。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (5) 金融资产（续）

    (d) 金融资产减值

    于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产

    发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

    来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以

    转回，计入当期损益。有关应收款项的减值见附注四(6) 。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益

    的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益

    工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，

    原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值时，按

    其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (6) 应收款项

    应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等，以公允价值作为初

    始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司及其子公司将无法按应收

    款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似、具有类似信用风险特征的应

    收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (7) 存货

    存货包括发电用燃料、维修材料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。

    存货于取得时按成本入账。存货成本包括采购价和将存货运送到工作地点所产生的运

    输费用。耗用燃料的成本按加权平均法核算；维修材料及备品备件发出时的成本按加

    权平均法核算，计入修理及维修费用，或在安装于固定资产时予以资本化。

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

    以存货的估计售价减去用以发电可能发生的成本或估计的销售费用以及相关税费后

    的金额确定。

    存货盘存制度采用永续盘存制。

    (8) 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司及其子公司对合营企业和联营

    企业的股权投资以及本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资。

    (a) 子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其

    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单

    位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对

    子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务

    报表时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后

    产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始

    投资成本的收回。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (8) 长期股权投资（续）

    (b) 合营企业及联营企业

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位。

    联营企业是指本公司及其子公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投

    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益，并相应调增长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本公司及其子公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额

    确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及

    其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额

    外损失义务的除外。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变

    的情况下，本公司及其子公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公

    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应

    减少长期股权投资的账面价值。本公司及其子公司与被投资单位之间未实现的内部交

    易损益在本公司及其子公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易所转让

    的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。

    (c) 其他长期股权投资

    其他本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (9) 固定资产

    固定资产包括挡水建筑物、房屋及建筑物、发电设施、运输工具以及办公设备等。购

    置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及其子公司且其成

    本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

    所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法根据固定资产原值减去预计净残值后在预计使用年限

    内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值

    及尚可使用年限确定折旧额。

    固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命预计净残值率 年折旧率

    挡水建筑物 45年0% 2.22%

    房屋及建筑物 20 - 50 年0% 2.00% - 5.00%

    发电设施 12 - 45 年0% - 3% 2.22% - 8.08%

    运输工具、办公设备及其他 4 - 10 年0% - 3% 9.70% - 25.00%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作

    适当调整。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示

    为其他流动资产（附注四(20)）。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    (10) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。成本包括建筑费用、机器设备原价及安装费用、其

    他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用

    状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，

    转入固定资产并开始计提折旧。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (11) 无形资产

    无形资产主要包括土地使用权、资源使用权、探矿权及矿业权、专有技术和电脑软件

    等，以成本计量。

    (a) 土地使用权

    存在使用年限的土地使用权按使用年限37 年至70 年平均摊销。无限定使用年限的

    土地使用权，不进行摊销，每年进行减值测试。外购土地及建筑物的价款难以在土地

    使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    (b) 资源使用权

    资源使用权包括道路和水源点使用权。按使用年限10 年平均摊销。

    (c) 探矿权及采矿权

    探矿权及采矿权以系统合理方式摊销，以反映企业预期消耗该项资产所产生的未来经

    济利益。

    (d) 专有技术

    专有技术为购入的煤化工生产工艺技术，在项目投产后按直线法在受益期内平均摊

    销。

    (e) 电脑软件

    电脑软件按使用年限2 年至9 年平均摊销。

    (f) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并

    作适当调整。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (12) 商誉

    非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

    买日的公允价值份额的差额确认为商誉。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额

    列示。

    (13) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的

    长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

    明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

    收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产

    组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

    值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

    组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账

    面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合

    的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面

    价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (14) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固

    定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使

    用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资

    产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产

    的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，

    直至资产的购建活动重新开始。

    (15) 借款

    借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

    本进行后续计量。借款期限在一年以下（含一年）的借款为短期借款，其余借款为长

    期借款。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 35 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (16) 应付款项

    应付款项包括应付账款、应付票据和其他应付款等，以公允价值作为初始计量金额，

    之后采用实际利率法，以摊余成本列示。

    (17) 应付债券

    发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的余额进行初始计量，并在债券存续期间

    采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

    (18) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相

    关资产成本和费用。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 36 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (19) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

    可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，

    不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或

    可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差

    异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得

    税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司及其子公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除

    非本公司及其子公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相

    关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回

    且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及其子公司中

    同一纳税主体征收的所得税相关；

    ?本公司及其子公司中该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税

    负债的法定权利。

    (20) 持有待售资产及负债

    同时满足以下条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资

    产做出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很

    可能在一年内完成。持有待售的非流动资产按账面值与公允价值减去处置费用孰低

    的金额列示于其他流动资产，相关非流动负债列示于其他流动负债。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 37 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (21) 收入确认

    收入的金额按照本公司及其子公司在日常活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收

    合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退

    回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司及其子公司，相关的收入能够

    可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关收入。

    (a) 产品销售收入

    售电、售热收入主要是指本公司及其子公司向电网公司输电、向热力公司输热。

    其他收入主要指按照协议规定将产品（煤炭等）或货物运至约定交货地点，由客户确

    认接收后确认收入。

    (b) 利息收入

    利息收入按照时间比例采用实际利率计算确定。

    (22) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为

    经营租赁。

    (a) 经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    (b) 融资租赁

    在形成融资租赁的售后租回交易方式下，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的

    现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额

    之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除

    未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。售价与资产账面价值之间的差额予以递

    延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 38 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (23) 政府补助

    政府补助在本公司及其子公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政

    府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司及其子公司以后期间的相关费用或损失的，

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司及其子

    公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (24) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (25) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

    并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (26) 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

    同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

    合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

    企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

    整。

    合并财务报表中已经抵销的子公司提取盈余公积的金额不按照投资于子公司的权益

    比例进行还原，但对于子公司由于煤炭安全生产费及维简费等计提所产生的专项储备

    按照本公司持股比例予以还原（附注五(1)(a)）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 39 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (27) 分部报告

    本公司及其子公司以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条

    件的组成部分：

    ?该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    ?能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    ?能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本公司及其子公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本

    公司及其子公司内部上报主要经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理

    人员（包括总会计师）（合称“高管层”）履行主要经营决策者的职能。

    (28) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允

    价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使

    用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    (29) 重要会计估计和判断

    本公司及其子公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用

    的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

    可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

    关键假设列示如下：

    (a) 递延所得税

    对递延所得税的估计需要预计在未来实现的应纳税所得额及其得以实现的年份所适

    用的税率。未来税率变动的数额及时间会对会计期间内的所得税费用或收益产生影

    响，从而影响递延所得税余额。未来递延所得税资产的实现取决于本公司及其子公司

    实现充足应纳税所得额的能力。而未来盈利能力与估计的偏离将造成对递延所得税资

    产以及负债进行调整，从而可能对利润产生重大影响。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 40 -

    四 重要会计政策和会计估计（续）

    (29) 重要会计估计和判断（续）

    (b) 固定资产的使用年限

    固定资产的预计使用年限和折旧由本公司及其子公司管理层决定。这项会计估计是基

    于在发电机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的技术更改产生重大变

    化。当使用年限与原先估计的可使用年限不同时，管理层会对预计使用年限进行相应

    的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，

    因而可能导致对固定资产的净值和折旧费用的重大调整。

    (c) 对新建电厂的制约

    本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”）

    的最终批准是董事们的一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已取得的初步审

    批和对项目的理解。基于以往经验，董事们相信本公司及其子公司将会取得发改委对

    该等电厂建设项目的最终批准。与该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资产、在

    建工程及工程物资的价值进行重大调整。

    (d) 固定资产减值

    本公司及其子公司在任何减值迹象产生时对固定资产进行测试以判断其是否发生减

    值。根据附注四(13)，固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。根据

    现有经验进行测试所合理估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可

    能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。

    (e) 商誉减值的会计估计

    本公司及其子公司根据附注四(13)中的会计政策每年进行测试以判断商誉是否发生减

    值。资产组或资产组组合的可收回金额需要根据使用价值计算确定，而此类计算要求

    使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所

    不同，因而可能导致对资产负债表的商誉账面价值的重大调整。

    (f) 燃煤成本的会计估计

    本公司及其子公司与主要煤炭供应商的重点供煤合同尚未签订，主要通过估计的燃煤

    价格对重点合同煤炭采购进行核算，重点合同煤的价格估计是结合本公司对燃料市场

    情况的了解所做出的最佳会计判断。根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期

    间实际结果有所不同，因而可能导致对存货以及生产成本的重大调整。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 41 -

    五 会计政策变更及会计差错更正说明

    (1) 会计政策变更

    (a) 维简费及安全费用的会计处理

    根据政府有关规定，从事煤炭生产的公司需要根据煤炭产量计提维持简单再生产费用

    （“维简费”），用于矿区生产以及设备改造支出；同时还需根据煤炭产量计提生产安全

    费用（“安全费用”），用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全生产支出。本公司对

    维简费和安全费用在截至2008 年6 月30 日止六个月期间原采用以下方法进行核算：

    在计提时计入生产成本和长期应付款，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减长期

    应付款。属于资本性的支出，于完工时转入固定资产，并全额计提累计折旧并冲减长

    期应付款，该项固定资产在以后期间不再计提折旧。

    在编制2008年度财务报表时，根据《关于做好执行企业会计准则企业2008年年报工

    作的通知》（财会函[2008]60号文）及《企业会计准则讲解2008》的规定，本公司之

    子公司、合营公司及联营公司改用如下方法进行核算并进行了追溯调整：

    维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的盈余公积项下以

    专项储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时计入当期

    损益；属于资本性的支出,于完工时转入固定资产，并按照本公司折旧政策计提折旧。

    同时，按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，

    冲减盈余公积下的专项储备项目并增加未分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为

    限。

    上述核算方法的改变已作为会计政策变更在本公司及其子公司2008年度财务报表中

    予以披露。

    根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8

    号）的规定，本公司于2009 年度对上述会计事项改用以下方法进行核算：

    按照国家的规定提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时

    记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于

    费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的

    支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成

    本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    此项会计政策变更采用追溯调整法，本期财务报表中的比较财务数据已重述，明细如

    下：大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    五 会计政策变更及会计差错更正说明（续）

    (1) 会计政策变更（续）

    (a) 维简费及安全费用的会计处理（续）

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    调减长期投资 (75,568) (52,268)

    调减递延所得税负债 (12,095) (8,034)

    调减盈余公积 (122,490) (59,300)

    调增专项储备 314,692 251,502

    调减未分配利润 (255,675) (236,436)

    (b) 比例合并

    于2008 年度之前，本公司及其子公司对合营企业一直采用比例合并法核算。根据财

    政部于2008 年8 月7 日颁布的《企业会计准则解释第2 号》的规定，投资企业对于

    与其他投资方一起实施共同控制的被投资单位，应当采用权益法核算，不应采用比例

    合并法。因此本公司及其子公司于2008 年度对合营企业改按权益法核算。此项会计

    政策变更采用追溯调整法，本期财务报表中的比较财务数据已重述。扣除上述维简费

    和安全费会计政策变更影响后的明细如下：

    截至2008 年6 月30 日止六个月期间

    调减营业收入 (256,386)

    调减营业成本 (120,824)

    调增现金及现金等价物净增加额 28,391

    (c) 分部报告

    于2009 年1 月1 日以前，本公司及其子公司区分业务分部和地区分部披露分部信息，

    以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。本公司及其子公司的发电

    业务具有相同的经营风险，因此2008 年度及以前年度没有编制分部信息。因为本公

    司及其子公司全部在中华人民共和国境内经营，因此也无地区分部信息。

    根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》关于企业改进

    报告分部信息的有关规定，于2009 年1 月1 日起，本公司及其子公司不再区分地区

    分部和业务分部，按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息，而是改按照内部

    组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报

    告分部并披露分部信息。

    2008 年度分部报告信息已经按照上述要求进行重新列报。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    五 会计政策变更及会计差错更正说明（续）

    (2) 会计差错更正

    2008 年度发现上年企业补充养老保险计算批核有误，在编制本财务报表中上年比较

    财务报表时，已对该项差错进行了更正。此项会计差错采用追溯调整法，本期财务报

    表中的比较财务数据已重述，分别调增2008 年1 月1 日的未分配利润91,273 千元

    和少数股东权益14,064 千元。

    六 税项

    本公司及其子公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

    (1) 企业所得税

    收入减去成本、费用及其他损益并按税收法规进行纳税调整后的余额为应纳税所得

    额。企业所得税额依据应纳税所得额按适用税率计提。

    本公司及其子公司除下列公司外，适用企业所得税税率为25%。

    企业所得税率

    截至6 月30 日止六个月期间

    公司名称

    生产经营

    起始时间附注 2009 年 2008 年

    内蒙古大唐国际托克托发电有限责任

    公司(“托克托发电公司”) 2003年 (a) 15.0% 15.0%

    甘肃大唐国际连城发电有限责任

    公司(“连城发电公司”) 2005 年 (a),(b) 7.5% 7.5%

    云南大唐国际那兰水电开发有限

    公司(“那兰水电公司”) 2006年 (a),(b) 7.5% 7.5%

    云南大唐国际红河发电有限责任

    公司(“红河发电公司”) 2006年 (a),(b) 7.5%

    7.5%

    云南大唐国际李仙江流域水电开发

    有限公司(“李仙江水电公司”) 2006年 (a),(c) 7.5% 0%

    大唐国际化工技术研究院有限公司

    (“化工研究院”) 2006年 (d) 15.0% 0%

    大唐香港 2004年 (e) 17.5% 17.5%

    内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限

    责任公司(“呼热电公司”) 2008 年 (a),(b) 0% 0%

    真兴电力有限公司

    (“真兴电力”) 1999年 (f) 0% 0%

    青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限

    公司(“青海直岗拉卡公司”) 2005年 (g) 0% 0%

    重庆大唐国际彭水水电开发有限公司

    (“彭水水电公司”) 2008 年 (a),(b) 0% 0%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

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    六 税项（续）

    (1) 企业所得税（续）

    (a) 根据国务院颁发的国办发[2001] 73 号文及国家税务总局颁发的财税[2001] 202 号文

    规定，作为设在西部地区的国家鼓励类企业，在2001 年至2010 年期间按15%的税

    率征收企业所得税。

    (b) 作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经营之

    日起并经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收

    企业所得税。

    (c) 根据云南省国家税务局云国税函[2006] 804 号文规定，李仙江水电公司于2007 年开

    始享受西部地区新办电力项目的内资企业的税收减免优惠，第一年至第二年免征企业

    所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

    (d) 根据财政部颁发的财税字[2006] 88 号文规定，化工研究院作为国家高新技术产业开

    发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局批准，自获利年度起两年内免

    征企业所得税。免税期满后减按15%的税率征收企业所得税。2008 年为第二个获利

    年度，免征企业所得税。

    (e) 大唐香港作为在香港注册的公司适用当地所得税率17.5%。

    (f) 真兴电力作为在英属开曼群岛注册的公司适用当地所得税率0%。

    (g) 青海直岗拉卡公司作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的外商投资

    企业，自2008 年度开始，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征

    收企业所得税。

    (2) 增值税

    除热力销售适用增值税销项税率为13%和本公司之子公司河北大唐国际华泽水电开

    发有限公司（“华泽水电公司”）的电力销售以及内蒙古大唐国际多伦水利水电综合开

    发有限公司（“多伦水电公司”）的电力销售和工业供水适用增值税销项税率为6%外，

    本公司及其子公司的销售业务适用的增值税销项税率为17%。此外，大唐香港作为在

    香港注册成立的公司，根据当地法律法规不需交纳增值税。

    增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 45 -

    七 子公司、合营企业及联营企业

    非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司

    直接持有：

    子公司名称 注册日期及地点

    业务性质及

    经营范围

    本公司持有

    表决权/权益比例

    托克托发电公司 1995 年11 月17 日

    内蒙古呼和浩特

    火力发电

    60%

    江西大唐国际新余发电有限责任公司

    (“新余发电公司”)

    1997 年6 月16 日

    江西省新余市

    火力发电

    100%

    天津大唐国际盘山发电有限责任公司

    (“盘山发电公司”)

    1997 年8 月6 日

    天津市蓟县

    火力发电

    75%

    华泽水电公司 1998 年7 月29 日

    河北省丰宁满族自治县

    水力发电 90.43%

    山西大唐国际神头发电有限责任公司

    (“神头发电公司”)

    1998 年12 月8 日

    山西省朔州市

    火力发电 60%

    山西大唐国际云冈热电有限责任公司

    (“云冈热电公司”)

    2000 年7 月14 日

    山西省大同市

    火力发电、

    供热

    100%

    红河发电公司 2001 年4 月27 日

    云南省开远市

    火力发电 70%

    连城发电公司 2001 年 8 月26 日

    甘肃省永登县

    火力发电 55%

    河北大唐国际唐山热电有限责任公司

    (“唐山热电公司”)

    2002 年2 月21 日

    河北省唐山市

    火力发电、

    供热

    80%

    那兰水电公司 2002 年10 月30 日

    云南省金平县

    水力发电 51%

    李仙江水电公司 2002 年11 月8 日

    云南省普洱市

    水力发电 70%

    山西大唐国际运城发电有限责任公司

    (“运城发电公司”)

    2003 年3 月28 日

    山西省运城市

    火力发电 80%

    内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司

    (“准格尔矿业公司”)

    2003 年4 月14 日

    内蒙古鄂尔多斯市

    煤炭开采、销售

    (筹建中)

    52%

    彭水水电公司(附注(a)) 2003年8 月28 日

    重庆市彭水县

    水力发电

    40%

    江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司

    (“吕四港发电公司”)

    2003 年9 月18 日

    江苏省启东市

    火力发电

    (建设中)

    55%

    呼热电公司(附注(b)) 2003年11 月8 日

    内蒙古呼和浩特市

    火力发电、

    供热

    51%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 46 -

    七 子公司、合营企业及联营企业（续）

    非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续）

    直接持有：

    子公司名称 注册日期及地点

    业务性质及

    经营范围

    本公司持有

    表决权/权益比例

    广东大唐国际潮州发电有限责任公司

    (“潮州发电公司”)

    2003 年11 月15 日

    广东省潮州市

    火力发电 75%

    福建大唐国际宁德发电有限责任公司

    (“宁德发电公司”)

    2003 年12 月2 日

    福建省宁德市

    火力发电 51%

    大唐香港 2004 年12 月3 日

    香港特别行政区

    电力设备及

    燃料进口贸易

    100%

    重庆大唐国际武隆水电开发有限公司

    (“武隆水电公司”)

    2005 年1 月24 日

    重庆市武隆县

    水力发电

    (建设中)

    51%

    云南大唐国际文山水电开发有限公司

    (“文山水电公司”)

    2005 年4 月8 日

    云南省文山州

    水力发电

    (建设中)

    60%

    河北大唐国际王滩发电有限责任公司

    (“王滩发电公司”)

    2006 年1 月17 日

    河北省唐山市

    火力发电 70%

    重庆大唐国际石柱发电有限责任公司

    (“石柱发电公司”)

    2006 年3 月13 日

    重庆市石柱县

    火力发电

    (建设中)

    70%

    多伦水电公司 2006 年3 月28 日

    内蒙古多伦县

    水力发电、

    供水

    51%

    四川大唐国际甘孜水电开发有限公司

    (“甘孜水电公司”)

    2006 年7 月3 日

    四川省甘孜州

    水力发电

    (建设中)

    80%

    化工研究院 2006 年8 月17 日

    北京市丰台区

    煤炭化工相关

    咨询服务

    100%

    北京大唐燃料有限公司

    (“燃料公司”)

    2006 年12 月8 日

    北京市西城区

    煤炭销售 100%

    内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司

    (“卓资风电公司”)

    2006 年12 月21 日

    内蒙古乌兰察布市卓资县

    风力发电

    100%

    大唐国际水电开发有限公司

    (“水电开发公司”)

    2007 年4 月19 日

    北京市西城区

    水力发电、

    新能源开发

    100%

    内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责

    任公司(“托克托二电公司”)(附注(c))

    2007 年4 月30 日

    内蒙古自治区呼和浩特市

    火力发电 40%

    浙江大唐乌沙山发电有限责任公司

    (“乌沙山发电公司”)

    2007 年5 月29 日

    浙江省宁波市

    火力发电 51%

    云南大唐国际横江水电开发有限公司

    (“横江水电公司”)

    2007 年7 月25 日

    云南省昭通市

    水电开发

    (建设中)

    70%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 47 -

    七 子公司、合营企业及联营企业（续）

    非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续）

    直接持有：

    子公司名称 注册日期及地点

    业务性质及

    经营范围

    本公司持有

    表决权/权益比例

    内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司

    (“再生资源公司”) (附注 (d))

    2007 年7 月26 日

    内蒙古呼和浩特

    氧化铝生产、销售

    (建设中)

    26%

    内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司

    (“锡林浩特矿业公司”)

    2007 年8 月23 日

    内蒙古锡林浩特市

    煤炭开采、销售

    (建设中)

    100%

    云南大唐国际电力有限公司

    (“云南国际电力公司”)

    2007 年8 月31 日

    云南省昆明市

    电力项目开发

    100%

    江西大唐国际抚州发电有限责任公司

    (“抚州发电公司”)

    2008 年5 月23 日

    江西省抚州市

    电力生产与销售，

    电力技术咨询、服务及

    综合利用，投资铁路等

    (建设中)

    100%

    山西大唐国际左云风电有限责任公司

    (“左云风电公司”)

    2008 年8 月19 日

    山西省左云市

    风力发电

    (建设中)

    100%

    河北大唐国际张家口热电有限责任公司

    (“张家口热电公司”)

    2008 年9 月8 日

    河北省张家口市

    火力发电、供热

    (建设中)

    100%

    山东大唐国际东营风电有限责任公司

    (“东营风电公司”)

    2008 年9 月12 日

    山东省东营市

    风力发电

    100%

    辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司

    (“锦州热电公司”)

    2008 年11 月13 日

    辽宁省锦州市

    热力、电力生产与销售

    100%

    重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司

    (“武隆兴顺风电公司”)

    2008 年10 月31 日

    四川省重庆市

    风力发电

    (建设中)

    100%

    大唐能源化工有限责任公司

    (“能源化工”)

    2009 年2 月12 日

    北京市

    能源化工

    (建设中)

    100%

    河北大唐国际丰润热电有限责任公司

    (“丰润热电”)

    2009 年3 月9 日

    河北省唐山市

    火力发电

    (建设中)

    84%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 48 -

    七 子公司、合营企业及联营企业（续）

    非同一控制下的企业合并或其他方式取得的子公司（续）

    间接持有：

    子公司名称 注册日期及地点业务性质及经营范围 本公司持有比例

    表决权 权益

    真兴电力 1999 年1 月26 日

    英属开曼群岛

    投资控股 90% 90%

    青海直岗拉卡公司 2002 年1 月21 日

    青海省黄南藏族自治州

    水力发电 100% 90%

    迁安大唐热电有限责任公司

    (“迁安大唐”) (附注(e))

    2005 年11 月15 日

    河北省迁安市

    火力发电

    36% 28.8%

    内蒙古大唐燃料有限公司

    (“内蒙古大唐燃料”)

    2007 年7 月25 日

    内蒙古准格尔镇

    煤炭销售 100% 100%

    江苏大唐航运股份有限公司

    (“江苏大唐航运”)

    2007 年9 月6 日

    江苏省南通市

    货船运输 73.5% 73.5%

    东能(北京)技术开发有限公司

    (“东能公司”)

    2008 年2 月20 日

    北京市西城区

    电力与能源相关

    咨询服务

    100% 100%

    合营企业

    合营企业名称 注册日期及地点注册资本业务性质及经营范围

    本公司持有

    表决权/权益比例

    直接 间接

    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司

    (“蔚州矿业公司”)

    1998 年3 月26 日

    河北省张家口市

    768,650 煤炭开采、销售

    34% 15%

    内蒙古汇能大唐长滩煤炭

    有限责任公司 (“长滩公司”)

    2005 年9 月15 日

    内蒙古鄂尔多斯市

    50,000 煤炭开采、销售

    (筹建中)

    40% -

    河北蔚州能源综合开发有限公司

    (“蔚州能源公司”)

    2005 年9 月29 日

    河北省蔚县蔚州镇

    825,023 控股及电力生产

    (建设中)

    50% -

    福建宁德核电有限公司

    (“宁德核电公司”)

    2006 年3 月23 日

    福建省宁德市

    1,120,000 核电站投资、

    建设与经营

    (建设中)

    44% -大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 49 -

    七 子公司、合营企业及联营企业（续）

    联营企业

    联营企业名称 注册日期及地点注册资本业务性质及经营范围

    本公司持有

    表决权/权益比例

    直接间接

    中国大唐集团财务有限公司

    (“大唐财务”)

    1984 年11 月28 日

    北京市西城区

    500,000 金融服务 20% -

    华北电力科学研究院有限责任公司

    (“华北电科院”)

    2000 年12 月7 日

    北京市海淀区

    100,000 电力相关

    技术服务

    30% -

    宏达科技有限责任公司

    (“宏达科技”)

    2002 年9 月26 日

    越南社会主义共和国

    360 电力相关

    技术服务

    - 35%

    宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司

    (“大坝发电公司”)

    2003 年10 月31 日

    宁夏青铜峡市

    40,000 火力发电

    (建设中)

    45% -

    同方投资有限公司

    (“同方投资”)

    2004 年6 月16 日

    北京市海淀区

    550,000 项目投资

    及管理

    36.36% -

    同煤大唐塔山煤矿有限公司

    (“塔山煤矿”)

    2004 年7 月15 日

    山西省大同市

    385,790 煤炭开采、销售 28% -

    唐山华夏大唐电力燃料有限公司

    (“华夏大唐”)

    2004 年8 月10 日

    河北省唐山市

    20,000 电力燃料销售 30% -

    同煤大唐塔山发电有限责任公司

    (“塔山发电”)

    2006 年10 月10 日

    山西省大同市

    160,000 火力发电

    40% -

    中远大唐航运股份有限公司

    (“中远大唐航运”)

    2007 年7 月19 日

    广东省深圳市

    100,000 货运代理、货物、

    技术出口业务

    - 45%

    内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司

    (“同方硅铝”)

    2007 年7 月26 日

    内蒙古呼和浩特市

    10,000 开发生产

    硅铝系列合金

    26% -

    云南大唐国际德钦水电开发有限公司

    (“德钦水电”)

    2007 年10 月11 日

    云南省德钦县

    2,000 建设、经营水力发电厂

    (筹建中)

    40% -

    内蒙古巴珠铁路有限责任公司

    (“巴珠铁路”)

    2008 年9 月28 日

    内蒙古锡林浩特市

    20,000 铁路、公路的建设

    及经营管理

    (筹建中)

    20% -

    中核辽宁核电有限公司

    (“中核辽宁核电”)

    2009 年5 月16 日

    辽宁省兴城市

    5,000 核电站建设、管理及技

    术咨询服务

    20% -

    张家口市市政公用热力有限责任公司

    (“张家口市政热力”)

    2009 年4 月14 日

    河北省张家口市

    50,000 热力销售、工程设计、

    施工、咨询

    - 30%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 50 -

    七 子公司、合营企业及联营企业（续）

    附注：

    (a) 根据本公司与彭水水电公司的股东之一重庆市能源投资集团公司（持有彭水水电

    公司12%的股权）于2006 年7 月20 日签订的协议，重庆市能源投资集团公司

    同意由本公司在彭水水电公司的股东会及董事会中决定财务和经营政策。因而本

    公司取得了对彭水水电公司的实质控制，并且自2006 年7 月20 日起将彭水水电

    公司作为子公司核算。

    (b) 根据本公司与呼热电公司另一股东北京中电华泽投资有限公司（持有呼热电公司

    49%的股权）于2007 年10 月19 日签订的协议，北京中电华泽投资有限公司的

    股东代表及委派的董事在呼热电公司股东及董事会上行使表决权时，与本公司的

    股东代表及委派的董事保持行动一致，因而本公司取得对呼热电公司的实质控制，

    并且于2007 年10 月19 日起将呼热电公司作为子公司核算。

    (c) 根据本公司与托克托二电公司的股东之一中国大唐集团公司（持有托克托二电公

    司20%的股权）于2006 年9 月6 日签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表

    及委派的董事在托克托二电公司股东大会及董事会上行使表决权时，与本公司的

    股东代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对托克托二电公司的实质控制，

    并且将托克托二电公司作为子公司核算。

    (d) 根据本公司与再生资源公司的股东北京国能智信投资有限公司（持有再生资源公

    司25%股权）签署的协议，北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董事

    在再生资源公司股东大会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派

    的董事保持行动一致，因而本公司取得对再生资源公司的实质控制，并且于2007

    年开始将再生资源公司作为子公司核算。

    (e) 根据唐山热电公司与迁安大唐的股东天津旭日电力检修有限责任公司（持有迁安

    大唐18%的股权）于2008 年1 月1 日签订的协议，天津旭日电力检修有限责任

    公司的股东代表及委派的董事在迁安大唐的股东会及董事会上行使表决权时，与

    唐山热电公司的股东代表及委派的董事保持行动一致，因而唐山热电公司取得对

    迁安大唐的实质控制，并且于2008 年1 月1 日起将迁安大唐作为唐山热电公司

    的子公司核算。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 51 -

    八 合并财务报表主要项目注释

    (1) 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    库存现金 1,573 1,840

    银行存款 1,872,764 5,183,058

    其他货币资金* 381,931 460,477

    2,256,268 5,645,375

    于2009 年6 月30 日，货币资金中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    外币名称 外币金额

    （千元）

    汇率 折合人民币 外币金额

    （千元）

    汇率 折合人民币

    美元 20,197 6.8319 137,986 17,668 6.8346 120,754

    港币 389 0.8835 343 - 0.8819 -

    138,329 120,754

    *其他货币资金主要为银行汇票的保证金。

    存放于关联公司的货币资金参见附注十一(4)(A)(o)。

    (2) 应收票据

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    商业承兑汇票 - 300,000

    银行承兑汇票 151,838 94,523

    151,838 394,523

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，本公司及其子公司应收票据无质押。

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司无已贴现未到期应收票据（2008 年12 月

    31 日：将314,519 千元附追索权的未到期应收票据进行了贴现，取得短期借款314,519

    千元）（附注八(13)(a)）。

    关联公司往来见附注十一(4)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 52 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (3) 应收账款及其它应收款

    (a) 应收账款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应收售电收入 4,122,331 3,609,675

    应收供热收入 374,426 173,165

    应收售煤收入 635,657 97,330

    其他 5,236 26,514

    5,137,650 3,906,684

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄 金额比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 5,134,639 99.9% - 3,903,673 99.9% -

    一至两年 3,011 0.1% - 3,011 0.1% -

    5,137,650 100.0% - 3,906,684 100.0% -

    应收账款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    单项金额重大 4,947,129 96.3% - - 3,900,424 99.8% - -

    其他 190,521 3.7% - - 6,260 0.2% - -

    5,137,650 100.0% - - 3,906,684 100.0% - -

    本公司及其子公司对单项金额重大的应收账款的确认标准为每家公司各自的前十大应

    收账款余额。

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，应收账款中无应收持有本公司5%以上

    （含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计3,821,243 千元（2008

    年12 月31 日：3,171,508 千元），占应收账款总额的74.4%（2008 年12 月31 日：

    81.2%）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 53 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (3) 应收账款及其它应收款（续）

    (a) 应收账款（续）

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司共有账面价值为89,179 千元（2008 年12

    月31 日：244,955 千元）的应收账款作为短期银行借款质押（附注八(13)(a)）。

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司共有账面价值约为2,706,529 千元的应收售

    电收入以电费收费权方式作为长期银行借款质押（于2008 年12 月31 日，本公司及

    其子公司共有账面价值约为1,261,058 千元的应收售电收入以电费收费权方式作为短

    期和长期银行借款质押）（附注八(13)(a)及(20)(a)）。

    关联公司往来见附注十一(4)。

    (b) 其它应收款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应收固定资产处置收入 195,752 584,942

    代垫工程款 592,820 256,842

    代垫前期费 128,239 141,721

    应收材料款项 8,410 84,540

    预付投资款(i) 1,355,000 30,374

    存放于当地住房管理中心的职工住房

    维修基金 24,047 21,205

    备用金 35,119 13,940

    其他 89,404 136,485

    2,428,791 1,270,049

    减：坏账准备 (1,835) (1,835)

    2,426,956 1,268,214

    (i) 于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司的预付投资款主要为预付收购渝能（集

    团）有限责任公司的款项，金额为1,289,000 千元。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 54 -

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    单项金额重大 2,404,924 99.0% (1,835)100.0% 1,138,743 89.7% (1,835) 100.0%

    其他 23,867 1.0% - - 131,306 10.3% - -

    2,428,791 100.0% (1,835)100.0% 1,270,049 100.0% (1,835) 100.0%

    本公司及其子公司对单项金额重大的其他应收款的确认标准是每家公司的前十大其他

    应收款余额。

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，其他应收款中无应收持有本公司5%以上

    （含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前5 名债务人欠款金额合计为1,888,675 千元（2008

    年12 月31 日：883,665 千元），占其他应收款总额的77.8%（2008 年12 月31 日：

    69.6%）。

    关联公司往来见附注十一(4)。

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (3) 应收账款及其它应收款（续）

    (b) 其它应收款（续）

    其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 1,770,604 72.9% - 1,109,346 87.3% -

    一到两年 508,058 20.9% - 120,745 9.5% -

    两到三年 113,172 4.7% - 16,150 1.3% (2)

    三年以上 36,957 1.5% (1,835)

    23,808 1.9% (1,833)

    2,428,791 100.0% (1,835) 1,270,049 100.0% (1,835)

    其他应收款按类别分析如下：大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 55 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (4) 预付款项

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    预付款项账龄 金额比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 3,035,864 97.9% 1,084,343 95.7%

    一到两年 53,773 1.7% 27,328 2.4%

    两到三年 9,241 0.3% 18,672 1.7%

    三年以上 796 0.1% 2,686 0.2%

    3,099,674 100.0% 1,133,029 100.0%

    预付款项主要为预付燃煤采购款。于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，预付

    账款中无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，账龄超过一年的预付账款，主要为尚未

    结算的预付工程款。

    关联公司往来参见附注十一(4)。

    (5) 存货

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    原材料

    —燃料 1,002,823 1,557,726

    —备品备件及维修材料 618,738 585,035

    库存商品

    —煤 382,043 -

    2,003,604 2,142,761

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，本公司及其子公司存货无减值情况，无

    需计提存货跌价准备。

    (6) 其他流动资产

    于2008 年12 月31 日，其他流动资产为分类为持有待售的非流动资产。2008 年5 月，

    本公司收购了山西中强经贸有限公司（“中强公司”）51%的股权。于2008 年12 月22

    日，本公司与中强公司的另两方股东签订了《关于<增资扩股及股权转让协议>的解除

    协议》将中强公司股份售回予另两方股东。协议中约定在付完全款并完成工商变更登记

    之前本公司仍然履行对中强公司的控股权力。截止2008 年12 月31 日，相关款项尚未

    支付完毕，本公司仍然拥有对中强公司的控股权，本公司将中强公司的非流动资产和非

    流动负债分别列示于其他流动资产和其他流动负债。全部款项已于2009 年3 月27 日

    支付完毕。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 56 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (7) 长期股权投资

    合营公司投资联营公司投资其他股权投资 合计

    (a) (b) (c)

    投资金额

    2008 年12 月31 日 1,407,002 1,346,469 675,849 3,429,320

    本期增加 343,200 16,000 281,000 640,200

    本期减少 - (84,672) (56,506) (141,178)

    2009 年6 月30 日 1,750,202 1,277,797 900,343 3,928,342

    累计权益变动额

    2008年12月31日

    （经重述，附注五） (179,996) 726,747 - 546,751

    本期按权益法调整的净损益 (22,510) 130,515 - 108,005

    其他权益变动 9,715 87,342 - 97,057

    出售投资 - 72,032 - 72,032

    2009年6月30日 (192,791) 1,016,636 - 823,845

    余额

    2009年6月30日 1,557,411 2,294,433 900,343 4,752,187

    2008年12月31日 1,227,006 2,073,216 675,849 3,976,071大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 57 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (7) 长期股权投资（续）

    于2009年6月30日及2008年12月31日，本公司及其子公司的长期股权投资无减值情

    况，无需计提减值准备。本公司及其子公司的长期股权投资无投资变现及收益汇回的

    限制。

    (a) 合营企业

    2009 年6 月30 日 截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    资产总额负债总额 营业收入 净利润/（亏损）

    （未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）

    蔚州矿业公司 2,676,042 1,666,806 737,540 23,640

    长滩公司 50,018 18 - -

    蔚州能源公司 1,813,118 1,104,923 52,290 (11,146)

    宁德核电公司 8,696,100 6,796,100 - (50,800)

    对合营企业投资列示如下：

    本公司投资额 累计权益变动额 账面余额

    2008 年

    12 月31 日

    本期增

    加投资

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    （经重述，

    附注五）

    本期按权益

    法调整的

    净损益

    其他权益

    变动

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    （经重述，

    附注五）

    2009 年

    6 月30 日

    蔚州矿业

    公司 395,150 - 395,150 (39,594) 8,038 6,741 (24,815) 355,556 370,335

    长滩公司 100,000 - 100,000 - - - - 100,000 100,000

    蔚州能源

    公司 419,052 - 419,052 (60,593) (5,656) 2,974 (63,275) 358,459 355,777

    宁德核电

    公司 492,800 343,200 836,000 (79,809) (24,892) - (104,701) 412,991 731,299

    合计 1,407,002 343,200 1,750,202 (179,996) (22,510) 9,715 (192,791) 1,227,006 1,557,411大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 58 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (7) 长期股权投资（续）

    (b) 联营企业

    2009 年6 月30 日 截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    资产总额 负债总额 营业收入 净利润/（亏损）

    （未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）

    华北电科院 339,396 28,850 141,091 16,857

    大坝发电公司 4,165,909 4,132,344 90,221 (67,636)

    同方投资 1,376,851 278,191 - 115,442

    塔山煤矿 6,265,636 1,814,968 2,116,696 424,170

    华夏大唐 66,100 41,621 54,150 156

    大唐财务 13,606,602 12,803,774 133,324 71,238

    塔山发电 5,248,549 4,931,385 789,967 (34,739)

    巴珠铁路 80,370 370 - -

    同方硅铝 117,163 107,627 3,093 (602)

    德钦水电 31,222 29,204 - 3

    宏达科技 25,934 6,010 1,093 147

    中远大唐航运 128,210 3,677 13,937 (8,640)

    中核辽宁核电 274,754 269,754 - -

    张家口市政热力 200,114 150,114 - -大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 59 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (7) 长期股权投资（续）

    (b) 联营企业（续）

    对联营企业投资列示如下：

    本公司投资额 累计权益变动额 账面余额

    2008 年

    12 月31 日

    本期增

    加投资 本期出售

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    （经重述，

    附注五）

    本期按权益法

    调整的净损益 本期出售

    其他权

    益变动

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    （经重述，

    附注五）

    2009 年

    6 月30 日

    本公司之联营公司

    华北电科院 30,000 - - 30,000 54,950 5,057 - - 60,007 84,950 90,007

    北京特新大

    唐供热有限

    责任公司

    （ “ 特新大

    唐”） 84,672 - (84,672) - (58,599) (13,433) 72,032 - - 26,073 -

    大坝发电

    公司

    113,000 - - 113,000 (21,960) (30,433) - - (52,393) 91,040 60,607

    同方投资 200,000 - - 200,000 199,130 41,975 - 50,110 291,215 399,130 491,215

    塔山煤矿 580,310 - - 580,310 507,761 130,839 - 37,232 675,832 1,088,071 1,256,142

    华夏大唐 6,000 - - 6,000 1,277 46 - - 1,323 7,277 7,323

    大唐财务 100,000 - - 100,000 54,173 14,248 - - 68,421 154,173 168,421

    塔山发电 164,000 - - 164,000 (23,241) (13,896) - - (37,137) 140,759 126,863

    巴珠铁路 20,000 - - 20,000 - - - - - 20,000 20,000

    同方硅铝 2,600 - - 2,600 37 - - - 37 2,637 2,637

    德钦水电 800 - - 800 6 - - - 6 806 806

    中核辽宁

    核电

    - 1,000 - 1,000 - - - - - - 1,000

    小计 1,301,382 1,000 (84,672) 1,217,710 713,534 134,403 72,032 87,342 1,007,311 2,014,916 2,225,021

    本公司子公司之联营公司

    宏达科技 87 - - 87 - - - - - 87 87

    中远大唐

    航运

    45,000 - - 45,000 13,213 (3,888) - - 9,325 58,213 54,325

    张家口市政

    热力

    - 15,000 - 15,000 - - - - - - 15,000

    小计 45,087 15,000 - 60,087 13,213 (3,888) - - 9,325 58,300 69,412

    合计 1,346,469 16,000 (84,672) 1,277,797 726,747 130,515 72,032 87,342 1,016,636 2,073,216 2,294,433大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 60 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (7) 长期股权投资（续）

    (c) 其他股权投资

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司的其他股权投资以成本列示，详列如下：

    投资期限

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    本公司之其他股权投资

    中国大地财产保险股份有限公司 (i) 无限期 46,494 103,000

    唐港铁路有限责任公司 (ii) 53 年 240,000 240,000

    蒙冀铁路有限责任公司 (iii) 无限期 405,000 180,000

    内蒙古锡乌铁路有限责任公司 无限期 76,000 20,000

    其他 30 年至无限期 26,400 26,400

    小计 793,894 569,400

    本公司子公司之其他股权投资

    同煤大唐综合利用热电有限责任公司

    （“同煤热电”）

    (iv)

    无限期 69,714 69,714

    其他 30 年至无限期 36,735 36,735

    小计 106,449 106,449

    合计 900,343 675,849

    (i) 于2009 年6 月30 日，本公司投资于中国大地财产保险股份有限公司为本公司对其

    2.62%的权益投资（2008 年12 月31 日：5.81%），其主要业务是从事中国境内的财产

    保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。

    (ii) 投资于唐港铁路有限责任公司为本公司对其14.97%的权益投资，其主要业务是铁路客

    货运输。

    (iii) 投资于蒙冀铁路有限责任公司为本公司对其9%的权益投资，其主要业务是铁路客货运

    输。

    (iv) 同煤热电为本公司之子公司云冈热电公司投资的公司，其主要业务为火力发电及供热。

    云冈热电公司对其投资的权益比例为14%。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 61 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (8) 固定资产及累计折旧

    挡水建筑物 房屋及建筑物 发电设施

    运输工具、

    办公设备及其他 合计

    原价

    2008 年12 月31 日 5,641,362 11,539,841 81,051,676 3,837,391 102,070,270

    在建工程转入 1,375,134 1,667,282 6,779,000 508,585 10,330,001

    本期其他增加 - 55,768 129,341 71,797 256,906

    本期其他减少 - (55,096) (207,579) (5,917) (268,592)

    2009 年6 月30 日 7,016,496 13,207,795 87,752,438 4,411,856 112,388,585

    累计折旧

    2008 年12 月31 日 (138,776) (1,527,883) (24,187,907) (928,010) (26,782,576)

    本期计提 (85,238) (246,512) (3,074,742) (160,150) (3,566,642)

    本期其他减少 - - 12,157 1,086 13,243

    2009 年6 月30 日 (224,014) (1,774,395) (27,250,492) (1,087,074) (30,335,975)

    减值准备

    2008 年12 月31 日 - - (21,120) - (21,120)

    本期计提 - - - - -

    2009 年6 月30 日 - - (21,120) - (21,120)

    净值

    2009 年6 月30 日 6,792,482 11,433,400 60,480,826 3,324,782 82,031,490

    2008 年12 月31 日 5,502,586 10,011,958 56,842,649 2,909,381 75,266,574

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司已提足折旧仍继续使用的固定资产净值为1.3

    亿元，原值为48.7 亿元（2008 年12 月31 日：净值为1.3 亿元，原值为48.2 亿元）。

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司用于抵押的固定资产净值为1,666,330 千元

    （2008 年12 月31 日：1,773,544 千元）（附注八(20)(a)(ii)）。

    于截至2009 年6 月30 日止六个月期间，计入营业成本、管理费用和在建工程的折旧

    费用分别为3,527,362 千元、22,422 千元和16,858 千元（截至2008 年6 月30 日止

    六个月期间：2,859,918 千元、18,255 千元和16,575 千元）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 62 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (9) 在建工程

    工程名称 预算数

    2008 年

    12 月31 日本期增加

    本期转入

    固定资产

    2009 年

    6 月30 日 资金来源

    工程投入

    (含工程物资)

    占预算的比例

    彭水水电项目 12,150,980 429,336 358,035 - 787,371

    资本金及

    金融机构贷款83%

    锡盟煤化工项目 18,165,220 12,846,988 2,058,549 - 14,905,537

    自筹资金及

    金融机构贷款89%

    李仙江水电项目 6,458,140 4,794,461 468,940 (3,048,000) 2,215,401

    资本金及

    金融机构贷款88%

    吕四港火电项目 10,238,200 5,036,614 780,220 - 5,816,834

    资本金及金融

    机构贷款79%

    甘孜水电项目 23,209,480 2,304,717 302,184 - 2,606,901

    资本金及

    金融机构贷款12%

    武隆水电项目 8,045,000 1,639,589 567,798 - 2,207,387

    资本金及

    金融机构贷款32%

    宁德火电二期

    项目 3,807,890 3,042,823 996,656 (2,235,810) 1,803,669

    资本金及

    金融机构贷款96%

    文山水电项目 2,058,274 1,316,083 325,949 - 1,642,032

    资本金及

    金融机构贷款 87%

    卓资风电项目 1,482,430 443,887 281,535 - 725,422

    资本金及

    金融机构贷款75%

    锡林浩特矿业

    项目 3,217,293 1,772,865 270,363 - 2,043,228

    资本金及

    金融机构贷款 64%

    潮州火电二期

    项目 6,286,080 1,476,641 654,707 - 2,131,348

    资本金及

    金融机构贷款 79%

    云冈火电二期

    项目 2,691,330 1,219,625 937,118 (1,880,824) 275,919

    资本金及

    金融机构贷款 83%

    再生资源项目 3,339,390 326,161 155,668 - 481,829

    资本金及

    金融机构贷款 35%

    张家口热电项目 2,787,780 564,344 19,706 - 584,050

    资本金及

    金融机构贷款 52%

    锦州热电项目 3,183,690 2,144,701 630,645 (2,559,325) 216,021

    资本金及

    金融机构贷款 87%

    承德铁路项目 2,800,000 851,882 518,212 - 1,370,094

    自筹资金及

    金融机构贷款 49%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 63 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (9) 在建工程(续)

    工程名称 预算数

    2008 年

    12 月31 日本期增加

    本期转入

    固定资产

    2009 年

    6 月30 日 资金来源

    工程投入

    (含工程物资)

    占预算的比例

    法库风电项目 493,770 456,948 18,865 - 475,813

    自筹资金及

    金融机构贷款 96%

    锡多铁路项目 2,682,820 305,838 63,100 - 368,938

    自筹资金及

    金融机构贷款 14%

    丰润热电项目 2,576,890 1,113,076 726,992 - 1,840,068

    自筹资金及

    金融机构贷款 71%

    技改工程及其他

    4,241,180 602,550 (606,042) 4,237,688

    自筹资金及

    金融机构贷款

    46,327,759 10,737,792 (10,330,001) 46,735,550

    其中：借款费用

    资本化金额

    3,386,790 1,369,441 (607,605) 4,148,626大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 64 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (9) 在建工程（续）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间，确定资本化金额的平均资本化率为年利率6.18%

    （截至2008 年6 月30 日止六个月期间：6.27%）。

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，本公司及其子公司的在建工程无减值情

    况，无需计提减值准备。

    于2009 年6 月30 日，在建工程中958,560 千元的在安装设备以售后回租方式融资租

    入（2008 年12 月31 日：958,560 千元）（附注八(39)）。

    发改委于2004 年11 月颁布了国发2004 [32]号文《关于坚决制止电站项目无序建设意

    见》，以对电站无序违规建设的情况进行清理和整顿。本公司董事就核准要求进行了评

    估，认为目前受到该32 号文影响的处于在建阶段的电站项目最终均可通过发改委的核

    准。

    (10) 工程物资

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    专用材料 515,734 1,069,371

    专用设备 1,665,487 1,197,318

    预付大型设备款 10,637,507 9,543,381

    其他 53,947 529,545

    12,872,675 12,339,615

    关联公司往来参见附注十一(4)(B)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 65 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (11) 无形资产

    土地使用权

    探矿权

    及矿业权* 资源使用权 专有技术电脑软件 合计

    原值

    2008 年12 月31 日 1,342,158 890,319 28,646 554,156 55,058 2,870,337

    本期增加 35,265 - 822 20,536 2,533 59,156

    2009 年6 月30 日 1,377,423 890,319 29,468 574,692 57,591 2,929,493

    累计摊销

    2008 年12 月31 日 (110,836) - (9,511) - (20,306) (140,653)

    本期摊销 (10,267) (2,655) - (5,040) (17,962)

    2009 年6 月30 日 (121,103) - (12,166) - (25,346) (158,615)

    净值

    2009 年6 月30 日 1,256,320 890,319 17,302 574,692 32,245 2,770,878

    2008 年12 月31 日 1,231,322 890,319 19,135 554,156 34,752 2,729,684

    *探矿权及矿业权将申请变更为采矿权，按产量法在正式投产后摊销。

    于2009年6月30日，新余发电公司172,249千元的土地使用权无限定使用年限，未进行

    摊销（2008年12月31日：172,249千元），年度减值测试将于2009年末进行。

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，本公司及其子公司的无形资产无减值情

    况，故未计提减值准备。本公司及其子公司无用于抵押或担保的无形资产。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 66 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (12) 商誉

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    商誉

    —收购张家口发电厂二号机组 33,561 33,561

    —收购呼热电公司 902 902

    —收购新余公司 104,361 104,361

    —收购真兴电力 273,795 273,795

    —收购准格尔矿业公司 120,177 120,177

    532,796 532,796

    减：减值准备 - -

    532,796 532,796

    本公司及其子公司将于2009年末对商誉进行每年一度的减值测试。

    (13) 短期借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    银行借款 (a) 19,107,172 25,982,130

    其他借款 (b) 2,064,880 3,601,978

    21,172,052 29,584,108大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 67 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (13) 短期借款（续）

    (a) 银行借款

    于2009 年6 月30 日：

    外币金额（千元） 汇率折合人民币 年利率

    信用借款

    —人民币借款 16,053,961 4.17%-7.47%

    —美元借款 5,002 6.8319 34,173 美元三个月

    Libor+350 基点

    担保借款

    —人民币借款(i) 2,251,600 4.78%-7.47%

    —港币借款(ii) 700,000 0.8835 618,438 2.27%

    应收账款质押借款（附注八(3)）

    —人民币借款 149,000 2.10%-2.25%

    19,107,172

    于2008 年12 月31 日：

    外币金额（千元） 汇率折合人民币 年利率

    信用借款

    —人民币借款 19,438,876 4.78%-7.47%

    —美元借款

    9,600 6.8346 65,612 4.00%及美元三个

    月Libor+350 基点

    担保借款

    —人民币借款(i) 5,277,000 5.99%-7.74%

    —港币借款(ii) 700,000 0.8819 617,323 4.35%

    电费收费权质押借款

    （附注八(3)）

    —人民币借款 16,300 5.04%-6.03%

    应收账款质押借款

    （附注八(3)）

    —人民币借款 252,500 6.03%

    应收票据贴现取得借款

    （附注八(2)）

    —人民币借款 314,519 0%-0.37%

    25,982,130大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 68 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (13) 短期借款（续）

    (a) 银行借款（续）

    (i) 于2009 年6 月30 日，该人民币借款由本公司提供全额担保，其中540,000 千元由

    子公司的其他股东按照其在子公司的权益比例提供反担保（2008 年12 月31 日：

    927,000 千元）。

    (ii) 于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，港币借款为自中国银行（香港）有限

    公司取得的借款，由中国银行总行提供担保，本公司提供反担保。

    (b) 其他借款 - 人民币借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款

    —大唐财务(i) 1,564,880 2,504,000

    —吉林省信托投资公司(ii) 500,000 500,000

    担保借款

    —中信信托投资有限责任公司 - 497,978

    —中融国际信托公司 - 100,000

    2,064,880 3,601,978

    (i) 该人民币借款为本公司之子公司自非银行金融机构大唐财务取得的信用借款，年利

    率为4.78%（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：5.91%至7.47%）。

    (ii) 该人民币借款为本公司之子公司自非银行金融机构吉林省信托投资公司取得的信

    用借款，年利率为4.78%（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：无）。

    关联公司往来参见附注十一(4)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 69 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (14) 应付票据

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    银行承兑汇票 2,206,310 1,288,658

    商业承兑汇票 81,087 181,990

    2,287,397 1,470,648

    于2009 年6 月30 日，应付银行承兑汇票中334,639 千元由本公司为子公司提供担保

    （2008 年12 月31 日：无）。

    关联公司往来参见附注十一(4)。

    (15) 应付账款及其他应付款

    (a) 应付账款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应付工程款及质保金 5,842,464 7,169,848

    应付燃料及材料款 5,735,656 3,351,075

    其他 390,914 167,528

    11,969,034 10,688,451

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，无应付持本公司5%以上（含5%）股

    权的股东单位的账款。账龄超过一年的应付账款为2,020,917 千元，主要为应付工程

    款及质保金（2008 年12 月31 日：2,360,460 千元）。

    关联公司往来见附注十一(4)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 70 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (15) 应付账款及其他应付款（续）

    (b) 其它应付款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应付收购款 40,796 126,768

    代扣税金 23,965 65,120

    应付职工售房维修基金 54,281 37,972

    应付劳务费 43,281 26,448

    应付保证金 30,406 24,093

    代收售房款 2,027 13,475

    应付水费 23,886 13,167

    应付贷款承诺费 - 11,935

    应付中国大唐煤灰处理费

    及房屋租赁费 32,560 -

    应付代管费 30,614 7,169

    暂估应付生产费用 77,005 4,343

    应付江西省投资集团 10,974 -

    应付工程款 62,583 -

    其他 159,483 107,515

    591,861 438,005

    于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为118,664 千元（2008 年12 月

    31 日：85,539 千元），主要为应付收购款、应付职工售房维修基金及代收职工售房

    款。

    于2009 年6 月30 日，其他应付款余额中应付持本公司5%以上（含5%）股东单位

    的款项金额为应付中国大唐32,560 千元（2008 年12 月31 日：无）。

    关联公司往来见附注十一(4)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 71 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (16) 应付职工薪酬

    2008 年

    12 月31 日本期增加本期减少

    2009 年

    6 月30 日

    工资、奖金、津贴

    和补贴

    - 936,308 (786,257) 150,051

    职工福利费 78 13,219 (13,297) -

    社会保险费 16,357 160,540 (157,023) 19,874

    其中：医疗保险费 6,018 38,872 (39,242) 5,648

    基本养老保险 1,871 98,226 (93,939) 6,158

    补充养老保险 6,966 10,198 (12,112) 5,052

    失业保险费 1,453 7,252 (6,714) 1,991

    工伤保险费 40 2,670 (2,474) 236

    生育保险费 9 3,322 (2,542) 789

    住房公积金 265 62,564 (58,910) 3,919

    工会经费和职工教育

    经费

    10,098 23,911 (18,108) 15,901

    其他 715 5,120 (5,655) 180

    27,513 1,201,662 (1,039,250) 189,925大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 72 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (17) 应交税费

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    应交企业所得税 104,232 423,755

    待抵扣增值税进项税 (464,002) (147,613)

    其他税费 239,593 105,518

    (120,177) 381,660

    (18) 一年内到期的非流动负债

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    一年内到期的长期借款（附注八 (20)） 3,484,405 6,461,903

    一年内到期的长期应付款（附注八 (22)） 468,678 359,686

    3,953,083 6,821,589大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 73 -

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，短期融资券本金为人民币35 亿元，利

    率为4.68%，发行日期为2008 年10 月6 日，期限为365 天，无抵押或担保。

    (20) 长期借款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    银行借款 (a) 84,989,150 72,309,093

    其他借款 (b) 2,529,670 2,173,232

    委托借款 - 110,000

    87,518,820 74,592,325

    减：一年内到期的长期借款 (3,484,405) (6,461,903)

    84,034,415 68,130,422

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (19) 其他流动负债

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    短期融资券 3,500,000 3,500,000

    持有待售负债（附注八(6)） - 137,527

    3,500,000 3,637,527大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 74 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (20) 长期借款（续）

    (a) 银行借款

    2009 年6 月30 日 外币金额

    （千元） 汇率

    折合

    人民币

    减：一年内

    到期部分 合计 年利率

    信用借款

    —人民币借款 38,099,876 (1,373,500) 36,726,376 4.62%-7.05%

    担保借款(i)

    —人民币借款 7,376,880 (1,313,000) 6,063,880 3.60%-6.72%

    —美元借款 49,571 6.8319 338,649 (327,826) 10,823

    固定利率 41,987 6.8319 286,837 (286,837) - 4.14%

    浮动利率 7,584 6.8319 51,812 (40,989) 10,823 Libor+1.2%

    抵押借款(ii)

    —人民币借款 1,025,000 (25,000) 1,000,000 5.76%

    股权质押借款(iii)

    —人民币借款 6,000 (6,000) - 6.30%

    电费收费权质押借款

    （附注八(3)）

    —人民币借款 38,142,745 (386,625) 37,756,120 4.86%-7.83%

    合计 84,989,150 (3,431,951) 81,557,199

    2008 年12 月31 日 外币金额

    （千元） 汇率

    折合

    人民币

    减：一年内到

    期部分 合计 年利率

    信用借款

    —人民币借款 29,897,070 (3,069,770) 26,827,300 4.86%-7.74%

    担保借款(i)

    —人民币借款 7,477,850 (1,388,170) 6,089,680 3.60%-7.83%

    —美元借款 73,564 6.8346 502,783 (327,971) 174,812

    固定利率 62,980 6.8346 430,445 (286,963) 143,482 4.14%

    浮动利率 10,584 6.8346 72,338 (41,008) 31,330 Libor+1.2%

    抵押借款(ii)

    —人民币借款 810,000 (50,000) 760,000 5.76%-7.83%

    股权质押借款(iii)

    —人民币借款 30,000 (30,000) - 6.30%

    电费收费权质押借款

    （附注八(3)）

    —人民币借款 33,591,390 (1,177,585) 32,413,805 5.10%-7.83%

    合计 72,309,093 (6,043,496) 66,265,597大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 75 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (20) 长期借款（续）

    (a) 银行借款（续）

    (i)于2009 年6 月30 日，本公司和本公司子公司其他股东的担保金额分别约为6,820,223

    千元和880,306 千元，新余发电公司原股东江西省投资公司担保金额为15,000 千元

    （2008 年12 月31 日，本公司和本公司子公司其他股东的担保金额分别约为

    6,766,517 千元和1,214,116 千元）（附注十一(4)(A)(s)及附注十一(5)(A)(i)）。

    (ii)于2009 年6 月30 日，抵押借款中分别有300,000 千元为江苏大唐航运以账面价值

    约422,721 千元的运输船作为抵押；725,000 千元为青海直岗拉卡公司以其全部资产

    作为抵押。于2009 年6 月30 日，青海直岗拉卡公司资产明细如下：

    2009 年6 月30 日

    货币资金 4,071

    应收票据 12,150

    应收账款 15,824

    预付账款 5,465

    其他应收款 8,637

    存货 436

    固定资产 1,243,609

    1,290,192

    (iii)于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，股权质押借款为以真兴电力拥有的青

    海直岗拉卡公司的股权作为长期借款的质押。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 76 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (20) 长期借款（续）

    (b) 其他借款

    2009 年6 月30 日 外币金额

    （千元） 汇率

    折合

    人民币

    减：一年内

    到期部分合计 年利率

    信用借款(i)

    —人民币借款 1,200,000 - 1,200,000 4.86%-5.35%

    担保借款

    —人民币借款(ii) 220,000 - 220,000 4.86%

    —美元借款(iii) 162,425 6.8319 1,109,670 (52,454) 1,057,216 约1.61%

    2,529,670 (52,454) 2,477,216

    2008 年12 月31 日 外币金额 折合减：一年内

    （千元） 汇率 人民币到期部分合计 年利率

    信用借款(i)

    —人民币借款 810,000 - 810,000 4.86%-7.35%

    担保借款

    —人民币借款(ii) 203,500 (203,500) - 6.80%

    —美元借款(iii) 169,685 6.8346 1,159,732 (104,907) 1,054,825 约3.29%

    2,173,232 (308,407) 1,864,825

    (i)该人民币借款为本公司及其子公司自非银行金融机构大唐财务取得的信用借款。

    (ii)该人民币借款为本公司之子公司自非银行金融机构大唐财务取得的借款，由本公司担

    保。

    (iii)该借款为财政部自国际复兴开发银行（“世行”）取得的美元借款并转贷给本公司子公

    司托克托发电公司用于电厂工程建设。该借款无抵押，借款期限为1998 年至2017

    年。借款的年利率为每个利息期伦敦同业银行拆放利率基础比率加上伦敦同业银行拆

    放利率总利差（按财政部同世行签订的借款合同所定义）。中国大唐为该借款余额的

    60%提供担保。

    关联公司往来参见附注十一(4)。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 77 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (20) 长期借款（续）

    (c) 长期借款到期日分析

    银行借款 其他借款 委托借款

    2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年

    6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12月31 日

    一年以内 3,431,951 6,043,496 52,454 308,407 - 110,000

    一年至两年内 17,739,267 13,511,737 111,018 104,823 - -

    两年至五年内 24,604,634 23,216,915 1,694,456 1,014,468 - -

    五年以后 39,213,298 29,536,945 671,742 745,534 - -

    84,989,150 72,309,093 2,529,670 2,173,232 - 110,000

    (d) 未使用信贷额度

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司尚未使用的具有一定限定条件的信贷授信额

    度总计约为1,000.2 亿元（2008 年12 月31 日：381.6 亿元）。

    (21) 应付债券

    于2009年6月30日，本公司应付债券为本公司于2009年3月3日在银行间债券市场公开

    发行的额度为人民币30亿元的无抵押中期票据。该等中期票据的发行期限为5年，年利

    率为4.10%。于2009年6月30日，上述债券应付利息约为41,000千元。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 78 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (22) 长期应付款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应付融资租赁款 4,340,389 4,454,153

    其他长期应付款 75,630 75,630

    4,416,019 4,529,783

    减：一年内到期部分 (468,678) (359,686)

    3,947,341 4,170,097

    应付融资租赁款为本公司及其子公司融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确

    认融资费用后的余额（附注八(39)）。

    应付融资租赁款到期日分析如下：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    一年以内 468,678 359,686

    一到两年 543,006 466,661

    两到五年 1,419,950 1,532,913

    五年以上 1,908,755 2,094,893

    4,340,389 4,454,153大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 79 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (23) 递延所得税资产和负债

    (a) 递延所得税资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    递延

    所得税资产

    可抵扣

    暂时性差异

    递延

    所得税资产

    可抵扣

    暂时性差异

    固定资产折旧 4,980 19,917 4,980 19,917

    筹建期费用 24,132 99,236 26,957 107,829

    利率掉期公允价值损失及其

    资本化的折旧影响 11,633 50,302 12,103 53,445

    可抵扣亏损 529,018 2,270,555 513,272 2,139,959

    对子公司出售资产溢价 36,591 146,363 34,337 137,348

    其他非流动负债-递延收益 27,944 111,777 27,944 111,777

    委托贷款抵在建工程的部分 79,616 318,465 58,175 232,696

    其他 24,208 96,834 8,935 35,738

    738,122 3,113,449 686,703 2,838,709

    于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为

    1,370,915 千元（2008 年12 月31 日：951,636 千元）。

    (b) 递延所得税负债

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    递延

    所得税负债

    应纳税

    暂时性差异

    递延所得税负债

    （经重述，附注五）

    应纳税

    暂时性差异

    资本化利息 50,658 204,604 52,539 212,786

    评估增值 283,013 1,134,364 285,919 1,147,530

    未实现汇兑损益27,774 111,097 27,774 111,097

    其他 3,885 15,540 4,101 16,403

    365,330 1,465,605 370,333 1,487,816大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 80 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (24) 其他非流动负债

    其他非流动负债主要为本公司及其子公司自当地政府环境保护部门收到的用于进行

    环保工程项目的政府补贴。截至2009 年6 月30 日止六个月期间，其他非流动负债

    摊销16,743 千元（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：2,416 千元）。

    (25) 股本

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    千股 千股

    已上市流通股（每股面值人民币1 元）

    —境内上市的人民币普通股 8,464,360 8,464,360

    —境外上市的外资普通股 3,315,678 3,315,678

    股份总额 11,780,038 11,780,038

    于2009 年6 月30 日，存在限售条件的股份为4,051,599,760 股（2008 年12 月31

    日：4,051,599,760 股）。

    (26) 资本公积

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    股本溢价 1,524,609 1,524,609

    其他资本公积

    —联营企业可供出售金融资产

    公允价值变动 176,545 126,435

    —政府补助 23,549 14,353

    1,724,703 1,665,397大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 81 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (27) 专项储备

    2008 年

    12 月31 日

    （经重述，附注五） 本期提取本期减少

    2009 年

    6 月30 日

    维简费(i) 22,496 11,370 - 33,866

    安全费用(i) 9,641 4,873 - 14,514

    按权益法享有的被投资

    公司专项储备的份额 219,365 142,037 (95,090) 266,312

    251,502 158,280 (95,090) 314,692

    (i) 根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定，本公司之子公司锡林浩特矿业

    按原煤产量每吨7 元提取维简费、每吨3 元提取安全费用，于期末按标准提取而尚未使

    用的维简费和安全费用作为专项储备管理。

    (28) 盈余公积

    法定盈余

    公积金

    任意盈余

    公积金 合计

    2008 年12 月31 日（经重述，附注五） 2,886,134 6,800,692 9,686,826

    提取法定及任意盈余公积金 - 1,065,496 1,065,496

    2009 年6 月30 日 2,886,134 7,866,188 10,752,322

    法定盈余公积金

    根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，本公司及其子公司按年度净利润的

    10%提取法定盈余公积。截至2009 年6 月30 日止六个月期间，本公司未提取法定盈

    余公积金（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：无）。法定盈余公积累计额达到股本

    的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者

    增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于增加股本后，其余额不少于转增前注

    册资本的25%。

    任意盈余公积金

    本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金在得

    到股东大会的批准后，可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据于2009 年3 月30

    日召开的董事会的建议，本公司2008 年度提取任意盈余公积为1,065,496 千元，该项

    利润分配方案于2009 年6 月3 日获得股东大会的批准。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 82 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (29) 未分配利润及利润分配

    (i) 根据本公司于2009年6月11日发布的《大唐国际发电股份有限公司2008年度分红派息实

    施公告》，以2008年12月31日的总股本11,780,037,578股为基数，向全体股东派发2008

    年度现金股利共计约人民币1,295,804千元，折合每股派发人民币0.11元。

    (ii) 本公司的利润分配按企业会计准则编制的财务报表的当年净利润及年初未分配利润之

    和，与按国际财务报告准则计算确定的当年净利润及年初未分配利润之和两者中孰低的

    数额，扣除本年度分派的上年度现金股利以及本年提取的法定盈余公积金、任意盈余公

    积金及专项储备后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。

    (iii) 于2009 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于公司的子公司盈余公积余额736,548

    千元（2008 年12 月31 日：738,673 千元），其中子公司本期未计提盈余公积。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 83 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (30) 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    托克托发电公司 1,641,893 1,393,971

    盘山发电公司 279,286 273,445

    华泽水电公司 7,341 7,261

    神头发电公司 321,585 339,476

    红河发电公司 110,204 114,272

    连城发电公司 54,152 84,826

    唐山热电公司 (7,736) 19,166

    —其中迁安大唐少数股东权益* (68,956) (51,696)

    那兰水电公司 85,852 95,310

    李仙江水电公司* (18,085) 15,999

    运城发电公司* (170,335) (133,546)

    彭水水电公司 655,059 622,877

    吕四港发电公司 290,968 126,472

    潮州发电公司 131,441 67,232

    宁德发电公司* (27,549) (4,179)

    武隆水电公司 38,674 38,758

    文山水电公司 36,904 36,904

    王滩发电公司 97,172 89,448

    石柱发电公司 2,458 2,458

    多伦水电公司 195 1,054

    甘孜水电公司 8,657 8,657

    乌沙山发电公司 590,321 550,246

    横江水电公司 606 605

    再生资源公司 55,703 56,400

    燃料公司 4,004 7,604

    呼热电公司* (79,613) (31,802)

    大唐香港 42,669 41,562

    准格尔矿业公司 313,161 313,145

    中强公司 - 443,198

    丰润热电 31,502 -

    托克托二电公司 167,022 60,000

    合计 4,663,511 4,640,819

    *于2009 年6 月30 日，依据章程及协议的约定，子公司少数股东承担了超过其实际出

    资额的亏损共计364,538 千元（2008 年12 月31 日：221,223 千元）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 84 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (31) 营业收入和营业成本

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年

    2008 年

    （经重述，附注五）

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 18,288,619 14,498,919 16,959,162 14,174,139

    热力销售 175,767 260,929 113,794 258,423

    煤炭销售 2,117,230 2,044,704 209,117 204,897

    运输服务 24,751 34,823 27,683 15,900

    其他 77,394 84,525 85,809 90,933

    合计 20,683,761 16,923,900 17,395,565 14,744,292

    根据本公司及其子公司与电网公司签订的购电协议，本公司及其子公司的全部上网电量均

    以经当地物价局批准的电价销售予电网公司。

    截至2009年6月30日止六个月期间，本公司及其子公司的前五名客户销售的收入总额约为

    15,073,695千元（截至2008年6月30日止六个月期间：15,366,956千元），占本公司及其

    子公司全部销售收入的72.9%（截至2008年6月30日止六个月期间：88.3%）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 85 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (32) 财务费用-净额

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    借款利息费用 3,073,171 2,817,950

    应付债券利息费用 31,092 -

    可转换公司债券利息费用 - 2,728

    短期融资券利息费用 82,355 44,080

    融资租赁利息费用 123,497 62,863

    票据贴现利息费用 25,873 -

    3,335,988 2,927,621

    减：资本化利息费用 (1,369,441) (1,279,842)

    1,966,547 1,647,779

    减：利息收入 (19,513) (31,318)

    减：汇兑收益 (222) (138,136)

    其他 41,077 42,527

    1,987,889 1,520,852

    (33) 投资收益

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    按权益法享有或分担的

    被投资公司净损益的份额 108,005 143,843

    长期股权投资转让收益 144,633 -

    委托贷款投资收益 1,804 1,533

    254,442 145,376大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 86 -

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年

    2008 年

    （经重述，附注五）

    营业外收入营业外支出营业外收入 营业外支出

    政府补助* 17,619 - 2,416 -

    处置固定资产损益 19,406 - - 2,510

    其他 29,238 5,054 3,571 3,148

    合计 66,263 5,054 5,987 5,658

    *政府补助主要为环保返还款摊销以及政府贴息。

    (35) 所得税费用/（收益）

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    当期所得税 128,421 193,002

    递延所得税 89,831 (223,544)

    218,252 (30,542)

    将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    利润总额 1,274,456 550,900

    按适用税率计算的所得税费用 238,180 280

    不得扣除的成本、费用和损失 1,651 -

    当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损104,820 46,112

    投资收益 (53,160) (30,719)

    购买国产设备抵税 - (602)

    购买环保设备抵税 (1,201) -

    所得税退税及减免 (71,959) (27,650)

    前期未确认递延所得税资产的可抵扣费用(79) (17,963)

    所得税费用 218,252 (30,542)

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (34) 营业外收入和营业外支出大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 87 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (36) 每股收益

    (a) 基本每股收益

    基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权

    平均数计算。

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    归属于公司普通股股东的合并净利润（千元） 652,370 418,925

    发行在外普通股的加权平均数（千股） 11,780,038 11,735,810

    基本每股收益（人民币元） 0.0554 0.0357

    (b) 稀释每股收益

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润

    除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2008 年度本公司具有稀释

    性的潜在普通股为可转换公司债券（已于2008 年度内到期并清偿完毕）。计算稀释每

    股收益时，根据可转换公司债券当年已确认的利息费用的税后影响额调整合并净利润，

    根据假定可转换公司债券于当年年初全部转换为普通股的股数，调整发行在外普通股

    的加权平均数。

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008年

    归属于公司普通股股东的合并净利润（千元） 652,370 418,925

    加：可转换公司债券的利息费用（税后）（千元） - 1,762

    用以计算稀释每股收益的净利润（千元） 652,370 420,687

    发行在外普通股的加权平均数（千股） 11,780,038 11,735,810

    加：假定可转换公司债券全部转换为

    普通股的股数（千股） -

    36,682

    用以计算稀释每股收益的发行在外

    普通股的加权平均数（千股） 11,780,038 11,772,492

    稀释每股收益（人民币元） 0.0554 0.0357大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 88 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (37) 其他综合收益

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    可供出售金融资产

    加：当期损失金额 - (2,010,822)

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额 66,813 (312,150)

    境外经营外币折算差额 (148) 25,828

    一次性货币化分房的影响 - (84)

    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 (16,703) 580,764

    49,962 (1,716,464)

    (38) 现金流量表附注

    (a) 将净利润调节为经营活动现金流量

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    净利润 1,056,203 581,442

    加：

    固定资产折旧 3,549,784 2,878,173

    无形资产摊销 12,957 15,242

    长期待摊费用摊销 228 -

    公允价值变动损失 - 36,683

    财务费用 1,981,529 1,552,170

    递延收益摊销 (16,743) (2,416)

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的（收益）/损失 (19,406) 2,510

    递延所得税资产的增加 (51,419) (221,923)

    递延所得税负债的减少 (5,003) (1,621)

    存货的减少/（增加） 139,157 (362,470)

    投资收益 (254,442) (145,376)

    经营性应收项目的增加 (2,863,252) (1,569,941)

    经营性应付项目的增加 2,391,272 728,200

    经营活动产生的现金流量净额 5,920,865 3,490,673大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 89 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (38) 现金流量表附注（续）

    (b) 现金及现金等价物净变动情况

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    现金及现金等价物的期末余额 1,846,337 8,954,257

    减：现金及现金等价物的期初余额 (5,154,898) (3,421,861)

    现金及现金等价物净增加/（减少）额 (3,308,561) 5,532,396

    (c) 现金及现金等价物

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    货币资金（附注八(1)） 2,256,268 5,645,375

    减：存期三个月以上定期存款 (28,000) (30,000)

    减：存出的汇票保证金 (381,931) (460,477)

    现金及现金等价物期末余额 1,846,337 5,154,898

    (d) 支付的其他与经营活动有关的现金

    现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年2008 年

    （经重述，附注五）

    环境保护费 203,576 171,553

    运输费 67,396 -

    租赁费 21,297 14,329

    技术监督服务费 28,739 22,513

    差旅费 24,040 20,611

    其他 224,358 66,601

    569,406 295,607大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 90 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (38) 现金流量表附注（续）

    (e) 处置子公司

    于2009 年3 月27 日（“处置日”），本公司将拥有的中强公司51%的权益全部转让予浮山

    县杰通实业有限公司及自然人吉红萍。处置日有关信息列示如下：

    金额

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间处置收到的现金和现金等价物 300,000

    减：山西中强持有的现金和现金等价物 (177,207)

    处置收到的现金净额 122,793

    中强公司的净资产

    处置日 2008 年12 月31 日

    流动资产 385,433 385,433

    非流动资产 663,001 663,001

    流动负债 6,032 6,032

    非流动负债 137,916 137,916

    净资产 904,486 904,486

    中强公司处置收益

    处置价格 585,000

    净资产 904,486

    持股比例 51%

    本公司享有净资产份额 461,288

    商誉 83,712

    处置之净资产份额 545,000

    处置收益 40,000

    由于中强公司处于前期筹建阶段，从2009 年1 月1 日至处置日的收入、费用和利润等均

    为零。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 91 -

    八 合并财务报表主要项目注释（续）

    (39) 租赁

    (a) 融资租入资产

    固定资产在安装设备 合计

    原价

    2008 年12 月31 日 3,641,366 958,560 4,599,926

    2009 年6 月30 日 3,641,366 958,560 4,599,926

    累计折旧

    2008 年12 月31 日 (252,200) - (252,200)

    本期折旧 (151,693) - (151,693)

    2009 年6 月30 日 (403,893) - (403,893)

    净额

    2009 年6 月30 日 3,237,473 958,560 4,196,033

    2008 年12 月31 日 3,389,166 958,560 4,347,726

    于2008 年度本公司及其子公司账面净值为3,540,694 千元的固定资产和958,560 千元的

    在建工程中的设备以账面价值售出，之后以融资租赁方式租回。租入固定资产及设备以租

    赁开始日租入资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低者作为入账价值，将最低租赁付款

    额作为长期应付款的入账价值。租入资产入账价值与最低租赁付款额的差额作为未确认融

    资费用列作长期应付款的抵减项。

    融资租赁担保参见附注十一(5)。

    (b) 最低租赁付款额

    列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年以内 727,041 631,449

    一至两年 729,601 738,630

    两至五年 1,936,973 2,092,499

    五年以上 2,553,182 2,788,547

    5,946,797 6,251,125

    于2009 年6 月30 日，未确认的融资费用余额1,606,408 千元（2008 年12 月31 日：

    1,796,972 千元）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 92 -

    九 分部报告

    本公司高管层履行主要经营决策者的职能。高管层负责审阅本公司及其子公司的内部报告

    以评估运营板块的表现和分配资源。高管层基于这些报告确定运营板块。

    高管层基于产品种类因素的考虑，将本公司及其子公司业务分为发电、化工和煤炭产品三

    个主要板块。其他板块主要为对运输服务及金融服务等业务的投资。

    高管层以利润总额作为指标评价运营板块的表现。

    板块资产为除递延所得税资产外的其他资产。板块负债为除当期所得税负债和递延所得税

    负债的其他负债。所有运营板块之间的销售均按市场价格或接近市场的价格进行，并且均

    已在合并层面进行内部抵销。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 93 -

    九 分部报告（续）

    发电板块化工板块

    煤炭产品

    板块

    其他

    经营板块

    持续经营

    业务合计

    终止经营

    业务合计合计

    截至2009 年6 月30 日止六个月

    板块收入

    总收入 18,498,130 1,540 2,355,372 - 20,855,042 - 20,855,042

    板块间交易收入 (2,648) - (168,633) - (171,281) - (171,281)

    对外交易收入 18,495,482 1,540 2,186,739 - 20,683,761 - 20,683,761

    板块业绩 1,118,938 (31,599) 63,245 86,396 1,236,980 40,000 1,276,980

    折旧及摊销费用 (3,540,331) (1,624) (20,786) - (3,562,741) - (3,562,741)

    处置物业、厂房及设备

    的净收益 19,406 - - - 19,406

    - 19,406

    终止经营业务 - - - - - 40,000 40,000

    利息收入 15,411 3,083 1,019 - 19,513 - 19,513

    利息支出 (1,955,383) - (11,164) - (1,966,547) - (1,966,547)

    应占合营企业（亏损）/盈利 (24,892) - 2,382 - (22,510) - (22,510)

    应占联营企业（亏损）/盈利 (52,706) - 126,998 56,223 130,515 - 130,515

    所得税（费用）/收益 (237,234) 4,204 14,778 - (218,252) - (218,252)大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 94 -

    九 分部报告（续）

    发电板块化工板块

    煤炭产品

    板块

    其他

    经营板块

    持续经营

    业务合计

    终止经营

    业务合计合计

    截至2008 年6 月30 日止六个月

    板块收入

    总收入 17,111,579 1,662 5,202,957 - 22,316,198 - 22,316,198

    板块间交易收入 (835) - (4,919,798) - (4,920,633) - (4,920,633)

    对外交易收入 17,110,744 1,662 283,159 - 17,395,565 - 17,395,565

    板块业绩 365,538 (21,734) 189,474 19,455 552,733 - 552,733

    折旧及摊销费用 (2,873,688) (2,670) (17,057) - (2,893,415) - (2,893,415)

    处置物业、厂房及设备

    的净损失 (2,510) - -

    - (2,510)

    -

    (2,510)

    利息收入 29,353 663 1,302 - 31,318 - 31,318

    利息支出 (1,629,527) (25) (18,227) - (1,647,779) - (1,647,779)

    应占合营企业盈利 - - 15,834 - 15,834 - 15,834

    应占联营企业盈利 6,179 - 102,375 19,455 128,009 - 128,009

    所得税收益/（费用） 50,373 - (19,831) - 30,542 - 30,542大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 95 -

    九 分部报告（续）

    发电板块化工板块

    煤炭产品

    板块

    其他

    经营板块

    持续经营

    业务合计

    终止经营

    业务合计合计

    于2009 年6 月30 日

    板块资产 149,324,146 20,732,165 10,219,146 1,453,530 181,728,987 - 181,728,987

    包括：

    投资于合营公司 731,299 - 826,112 - 1,557,411 - 1,557,411

    投资于联营公司 294,283 2,637 1,337,877 659,636 2,294,433 - 2,294,433

    非流动资产（排除

    金融资产及递延

    所得税资产）本

    期增加 8,890,491 2,234,447 891,505 - 12,016,443 - 12,016,443

    板块负债 124,849,184 19,624,102 7,512,390 - 151,985,676 - 151,985,676

    于2008 年12 月31 日

    板块资产 142,560,838 17,978,028 8,166,766 1,122,703 169,828,335 1,132,146 170,960,481

    包括：

    投资于合营公司 412,991 - 814,015 - 1,227,006 - 1,227,006

    投资于联营公司 343,628 2,637 1,173,648 553,303 2,073,216 - 2,073,216

    非流动资产（排除

    金融资产及递延

    所得税资产)本

    期增加 29,158,320 9,599,891 5,188,059 - 43,946,270 747,626 44,693,896

    板块负债 116,607,970 16,606,693 6,939,774 - 140,154,437 7,700 140,162,137大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 96 -

    九 分部报告（续）

    将板块业绩调节至列示于未经审计简明中期综合收益表中的除所得税(费用)/ 收益前利润：

    截至6 月30 日止六个月

    2009 年 2008 年

    板块利润 1,276,980 552,733

    板块间抵销 (2,525) (1,833)

    未经审计简明中期综合收益表中的除所得税

    （费用）/ 收益前利润 1,274,455

    550,900

    将板块资产调节至列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的总资产：

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    板块资产 181,728,987 170,960,481

    递延所得税资产 738,122 686,703

    板块间抵销 (16,685,490) (14,418,695)

    列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的

    总资产 165,781,619

    157,228,489

    将板块负债调节至列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的总负债：

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    板块负债 151,985,676 140,162,137

    当期所得税负债 104,232 423,755

    递延所得税负债 365,330 370,333

    终止经营业务的递延所得税负债 - 136,247

    板块间抵销 (16,681,771) (14,370,529)

    列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的

    总负债 135,773,467

    126,721,943大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 97 -

    九 分部报告（续）

    地域性信息

    截至2009 年及2008 年6 月30 日止六个月期间，所有对外销售收入均来自国内。于2009

    年6 月30 日，位于境内及境外的非流动资产（排除金融资产及递延所得税资产）分别为

    148,917,031 千元（2008 年12 月31 日：140,556,892 千元）和84,265 千元（2008 年

    12 月31 日：79,029 千元）。

    等于或超过10%对外收入总额的主要客户相关个别销售收入信息如下：

    发电板块 占对外收入比例

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    华北电网有限公司（“华北电网”） 7,880,343 38.1%

    国家电网公司 2,443,155 11.8%

    浙江省电力公司 2,079,437 10.1%

    12,402,935 60.0%

    截至2008 年6 月30 日止六个月期间

    华北电网 7,870,301 45.3%

    国家电网公司 2,483,957 14.3%

    浙江省电力公司 1,866,674 10.7%

    12,220,932 70.3%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 98 -

    十 公司财务报表主要项目注释

    (1) 应收账款及其他应收款

    (a) 应收账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收售电收入 870,675 956,266

    应收供热收入 240,411 133,898

    1,111,086 1,090,164

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    记提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    记提

    比例

    单项金额重大 1,111,086 100.0% - - 1,090,164 100.0% - -

    其他 - - - - - - - -

    1,111,086 100.0% - - 1,090,164 100.0% - -

    本公司对单项金额重大的应收账款的确认标准是本公司的前十大应收账款余额。

    本公司的应收账款主要为应收华北电网的售电收入。售电收入根据购电协议按月支付。于

    2009 年6 月30 日本公司的应收账款除3,011 千元账龄为一至两年，其余应收账款账龄均

    在一年之内（于2008 年12 月31 日本公司的应收账款中包括账龄为一至两年的应收账款

    3,011 千元，其余应收款项账龄均在一年之内）。

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为1,111,086 千元（2008

    年12 月31 日：1,090,164 千元），占应收账款总额的100.0%（2008 年12 月31 日：

    100.0%）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 99 -

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (1) 应收账款及其他应收款（续）

    (b) 其它应收款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    代垫工程款 78,620 494,459

    应收材料销售款项 2,492 14,365

    代垫项目前期费 1,481,514 1,905,030

    委托贷款 (i)

    —本金 - 260,000

    —利息 529 529

    预付投资款(ii) 1,289,000 -

    其他 45,251 35,497

    2,897,406 2,709,880

    减：坏账准备 (1,833) (1,833)

    2,895,573 2,708,047

    (i) 于2008 年12 月31 日，全部委托贷款均为与子公司的往来，年利率为6.56%至

    7.47%。

    (ii) 于2009 年6 月30 日，本公司的预付投资款全部为预付收购渝能（集团）有限责

    任公司的款项，金额为1,289,000 千元。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 100 -

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    记提

    比例

    金额占总额

    比例

    坏账

    准备

    记提

    比例

    单项金额重大 2,897,406 100.0% (1,833) 100.0% 2,608,007 96.2% (1,833)100.0%

    其他 - - - - 101,873 3.8% - -

    2,897,406 100.0% (1,833) 100.0% 2,709,880 100.0% (1,833)100.0%

    本公司对单项金额重大的其他应收款的确认标准是本公司的前十大其他应收款余额。

    于2009 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份

    的股东单位的欠款（2008 年12 月31 日：无）。

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为2,619,399 千元（2008

    年12 月31 日：2,258,015 千元），占其他应收款总额的90.4%（2008 年12 月31 日：

    83.3%）。

    关联公司往来参见附注十一(4)。

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (1) 应收账款及其他应收款（续）

    (b) 其它应收款（续）

    其它应收款及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 2,369,369 81.8% - 2,388,061 88.1% -

    一到两年 426,535 14.7% - 291,663 10.8% -

    两到三年 73,496 2.5% - 7,427 0.3% -

    三年以上 28,006 1.0% (1,833) 22,729 0.8% (1,833)

    2,897,406 100% (1,833) 2,709,880 100.0% (1,833)大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 101 -

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (2) 其他流动资产

    于2008 年12 月31 日，本公司其他流动资产为持有待售的对中强公司的长期股权投资。

    (3) 长期股权投资

    子公司

    投资

    合营公司

    投资

    联营公司

    投资

    其他股权

    投资 合计

    (a) (b) (b) (b)

    投资金额

    2008 年12 月31 日 9,643,931 1,407,002 1,301,382 569,400 12,921,715

    本期增加 1,799,260 343,200 1,000 281,000 2,424,460

    本期减少 - - (84,672) (56,506) (141,178)

    2009 年6 月30 日 11,443,191 1,750,202 1,217,710 793,894 15,204,997

    累计权益变动额

    2008 年12 月31 日（经重述，附注五） - (179,996) 713,534 - 533,538

    本期按权益法调整的净损益 - (22,510) 134,403 - 111,893

    其他权益变动 - 9,715 87,342 - 97,057

    本期减少 - - 72,032 - 72,032

    2009 年6 月30 日 - (192,791) 1,007,311 - 814,520

    余额

    2009 年6 月30 日 11,443,191 1,557,411 2,225,021 793,894 16,019,517

    2008 年12 月31 日（经重述，附注五） 9,643,931 1,227,006 2,014,916 569,400 13,455,253大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 102 -

    子公司名称 2008 年12 月31 日本期增加投资本期投资减少 2009 年6 月30 日

    托克托发电公司 1,028,414 - - 1,028,414

    盘山发电公司 623,440 - - 623,440

    华泽水电公司 53,500 - - 53,500

    神头发电公司 449,400 - - 449,400

    云冈热电公司 497,229 50,000 - 547,229

    红河发电公司 290,190 - - 290,190

    连城发电公司 151,530 - - 151,530

    唐山热电公司 304,211 - - 304,211

    那兰水电公司 88,419 - - 88,419

    李仙江水电公司 532,000 - - 532,000

    运城发电公司 160,000 321,000 - 481,000

    彭水水电公司 328,900 - - 328,900

    吕四港发电公司 357,600 - - 357,600

    潮州发电公司 293,990 - - 293,990

    宁德发电公司 328,010 - - 328,010

    大唐香港 23,511 - - 23,511

    武隆水电公司 76,500 - - 76,500

    文山水电公司 57,390 - - 57,390

    王滩发电公司 315,000 - - 315,000

    石柱发电公司 7,000 - - 7,000

    多伦水电公司 14,550 - - 14,550

    甘孜水电公司 80,000 - - 80,000

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (3) 长期股权投资（续）

    (a) 子公司大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 103 -

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (3) 长期股权投资（续）

    (a) 子公司（续）

    子公司名称 2008 年12 月31 日本期增加投资本期投资减少 2009 年6 月30 日

    化工研究院 50,000 - - 50,000

    燃料公司 514,650 - - 514,650

    卓资风电公司 136,000 - - 136,000

    水电开发公司 50,000 - - 50,000

    呼热电公司 204,902 - - 204,902

    乌沙山发电公司 867,000 - - 867,000

    锡林浩特矿业公司 375,970 - - 375,970

    横江水电公司 1,400 - - 1,400

    再生资源公司 28,600 - - 28,600

    云南国际电力公司 50,000 - - 50,000

    新余发电公司 185,330 60,260 - 245,590

    准格尔矿业公司 459,295 - - 459,295

    抚州发电公司 50,000 - - 50,000

    张家口热电公司 100,000 200,000 - 300,000

    左云风电公司 100,000 - - 100,000

    东营风电公司 100,000 - - 100,000

    托克托二电公司 40,000 - - 40,000

    锦州热电公司 250,000 - - 250,000

    武隆兴顺风电公司 20,000 - - 20,000

    能源化工 - 1,000,000 - 1,000,000

    丰润热电 - 168,000 - 168,000

    合计 9,643,931 1,799,260 - 11,443,191大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 104 -

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (3) 长期股权投资（续）

    (b) 合营企业、联营企业及其他股权投资参见附注八(7)。

    (4) 长期应收款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    委托贷款

    —本金 3,776,762 5,203,074

    —利息 15,180 9,581

    3,791,942 5,212,655

    于2009 年6 月30 日，委托贷款中除93,000 千元（2008 年12 月31 日：50,000 千元）

    贷与本公司之联营公司同方硅铝，年利率为4.86%（截至2008 年6 月30 日止六个月期

    间：6.56%）（附注十一(4)(A)(m)）；30,000 千元（2008 年12 月31 日：无）贷与本公

    司之联营公司德钦水电，年利率为4.86%（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：无）

    （附注十一(4)(A)(r)）；其余全部委托贷款均为与本公司之子公司的往来，年利率为

    2.86%至5.40%（截至2008 年6 月30 日止六个月期间： 5.56%至7.56%）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 105 -

    十 公司财务报表主要项目注释（续）

    (5) 营业收入和营业成本

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 3,848,754 3,308,292 4,404,695 3,854,423

    热力销售 94,260 104,497 58,053 126,130

    材料销售 - - 3,739 3,471

    其他收入 3,736 17,145 4,561 19,798

    营业收入合计 3,946,750 3,429,934 4,471,048 4,003,822

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间，本公司的前五名客户销售的收入总额为3,943,014

    千元（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：4,466,487 千元），占本公司全部销售收

    入的99.9%（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：99.9%）。

    (6) 投资收益

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    按权益法调整的被投资公司当期净利润 111,893 134,872

    以成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 460,640 1,317,902

    长期股权投资转让收益 144,633 -

    委托贷款利息收入 137,327 144,327

    854,493 1,597,101

    (7) 其他综合收益

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    可供出售金融资产

    加：当期利得（损失）金额 - (2,010,822)

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额 66,813 (312,150)

    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 (16,703) 580,743

    50,110 (1,742,229)大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 106 -

    十一 关联方关系及其交易

    (1) 存在控制关系的关联方

    企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人

    中国大唐 本公司控股股东 国有独资企业 翟若愚

    托克托发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    盘山发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明

    华泽水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 孟利平

    神头发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周

    云冈热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘希祥

    红河发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周

    连城发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明

    唐山热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王宪周

    那兰水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 司俊山

    李仙江水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅

    运城发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵

    彭水水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 石晓帆

    吕四港发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明

    潮州发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王振彪

    宁德发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨洪明

    大唐香港 本公司之子公司 有限责任公司 周刚

    武隆水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明

    文山水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵

    王滩发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    石柱发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明

    多伦水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 赵景宽

    甘孜水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    化工研究院 本公司之子公司 有限责任公司 刘立志

    燃料公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 107 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (1) 存在控制关系的关联方（续）

    企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人

    卓资风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 卜保生

    水电开发公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅

    呼热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 邱陵

    乌沙山发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    锡林浩特矿业公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘立志

    横江水电公司 本公司之子公司 有限责任公司 司俊山

    内蒙古大唐燃料 受本公司子公司之控制 有限责任公司 安洪光

    再生资源公司 本公司之子公司 有限责任公司 张毅

    云南国际电力公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    江苏大唐航运 受本公司子公司之控制 股份有限公司 朱冠群

    新余发电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    迁安大唐 受本公司子公司之控制 有限责任公司 朱冠群

    真兴电力 受本公司子公司之控制 有限责任公司 张洪

    青海直岗拉卡公司 受本公司子公司之控制 有限责任公司 张洪

    东能公司 受本公司子公司之控制 有限责任公司 周刚

    准格尔矿业公司 本公司之子公司 有限责任公司 康书林

    抚州公司 本公司之子公司 有限责任公司 秦建明

    张家口热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 张仁伟

    左云风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 刘希祥

    东营风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 陈增辉

    托克托二电公司 本公司之子公司 有限责任公司 安洪光

    锦州热电公司 本公司之子公司 有限责任公司 王云飞

    武隆兴顺风电公司 本公司之子公司 有限责任公司 杨绍卿

    能源化工 本公司之子公司 有限责任公司 曹景山

    丰润热电 本公司之子公司 有限责任公司 王振彪大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 108 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 货币单位2008 年12 月31 日本期增加 2009 年6 月30 日

    中国大唐 人民币 15,393,777 - 15,393,777

    托克托发电公司 人民币 1,714,020 - 1,714,020

    盘山发电公司 人民币 831,253 - 831,253

    华泽水电公司 人民币 59,162 - 59,162

    神头发电公司 人民币 749,000 - 749,000

    云冈热电公司 人民币 250,000 186,290 436,290

    红河发电公司 人民币 414,550 - 414,550

    连城发电公司 人民币 275,500 - 275,500

    唐山热电公司 人民币 380,264 - 380,264

    那兰水电公司 人民币 173,370 - 173,370

    李仙江水电公司 人民币 260,000 - 260,000

    运城发电公司 人民币 162,125 - 162,125

    彭水水电公司 人民币 822,250 - 822,250

    吕四港发电公司 人民币 282,222 - 282,222

    潮州发电公司 人民币 180,000 - 180,000

    宁德发电公司 人民币 370,000 - 370,000

    大唐香港 美元 美元2,900,000 元- 美元2,900,000 元

    武隆水电公司 人民币 50,000 - 50,000

    文山水电公司 人民币 60,000 - 60,000

    王滩发电公司 人民币 450,000 - 450,000

    石柱发电公司 人民币 10,000 - 10,000

    多伦水电公司 人民币 28,520 - 28,520

    甘孜水电公司 人民币 50,000 - 50,000

    化工研究院 人民币 50,000 - 50,000

    燃料公司 人民币 514,650 - 514,650大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 109 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（续）

    企业名称 货币单位2008 年12 月31 日本期增加 2009 年6 月30 日

    卓资风电公司 人民币20,000 - 20,000

    -

    水电开发公司 人民币50,000 - 50,000

    呼热电公司 人民币60,000 - 60,000

    乌沙山发电公司 人民币1,700,000 - 1,700,000

    锡林浩特矿业公司 人民币100,000 - 100,000

    横江水电公司 人民币2,000 - 2,000

    内蒙古大唐燃料 人民币10,000 - 10,000

    再生资源公司 人民币10,000 - 10,000

    云南国际电力公司 人民币50,000 - 50,000

    江苏大唐航运 人民币100,000 - 100,000

    新余发电公司 人民币343,430 - 343,430

    迁安大唐 人民币20,000 - 20,000

    真兴电力 美元美元128,000 元- 美元128,000 元

    青海直岗拉卡公司 人民币380,000 - 380,000

    东能公司 美元美元1,500,000 元- 美元1,500,000 元

    准格尔矿业公司 人民币50,000 - 50,000

    抚州公司 人民币50,000 - 50,000

    张家口热电公司 人民币100,000 200,000 300,000

    左云风电公司 人民币100,000 - 100,000

    东营风电公司 人民币50,000 - 50,000

    托克托二电公司 人民币100,000 - 100,000

    锦州热电公司 人民币250,000 - 250,000

    武隆兴顺风电公司 人民币20,000 - 20,000

    能源化工 人民币- 1,000,000 1,000,000

    丰润热电 人民币- 200,000 200,000大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 110 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (3) 不存在控制关系的关联方的性质

    关联企业名称 与本公司关系

    蔚州矿业公司 本公司之合营企业

    蔚州能源公司 本公司之合营企业

    华北电科院 本公司之联营企业

    特新大唐* 本公司之联营企业

    大唐财务 本公司之联营企业

    塔山发电 本公司之联营企业

    塔山煤矿 本公司之联营企业

    同方硅铝 本公司之联营企业

    华夏大唐 本公司之联营企业

    德钦水电 本公司之联营企业

    云南大唐红河电力燃料有限公司（“云南大唐燃料”） 本公司之联营企业之子公司

    大唐甘肃发电有限公司连城发电厂（“大唐甘肃连城

    发电”） 本公司控股股东之子公司

    中国水利电力物资有限公司（“水利电力物资”） 本公司控股股东之子公司

    中国大唐集团科技工程有限公司（“大唐科技”） 本公司控股股东之子公司

    湖南大唐节能科技有限公司（“大唐节能”） 本公司控股股东之子公司

    大唐电力燃料有限公司（“大唐电力燃料”） 本公司控股股东之子公司

    * 本公司持有特新大唐的股权于2009 年3 月30 日全部出售给北京市热力集团有限

    责任公司。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 111 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易：

    (A) 主要关联交易

    截至6 月30 日止

    六个月期间

    附注

    2009 年

    2008 年

    （经重述，

    附注五）

    予中国大唐的煤灰处理费 a 28,946 28,946

    予中国大唐的房屋租赁费 b 3,614 3,614

    予华北电科院的技术支持、协助及检测服务费 c 26,864 18,255

    自特新大唐的售热收入 d 94,260 58,053

    予大唐电力燃料的燃煤管理费 e 1,260 4,852

    予大唐财务利息支出 f 53,315 76,186

    予大唐甘肃连城发电的公用设施租赁费 g 7,500 -

    予大唐甘肃连城发电的材料、燃料采购款 h 429 2,569

    予大唐甘肃连城发电的购买发电权费用 i - 2,392

    予大唐科技的设备采购款 j 3,789 -

    自水利电力物资的设备销售 k 6,649 68,371

    予水利电力物资的设备采购代理费 l 4,027 7,850

    自同方硅铝的利息收入 m 1,763 1,533

    自同方硅铝的售电收入 n 1,208 -

    自大唐财务的利息收入 o 3,764 6,333

    予云南大唐燃料的燃煤采购款 p 177,478 -

    予蔚州矿业的燃煤采购款 q 153,904 125,406

    自德钦水电的利息收入 r 41 -大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 112 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易（续）

    (A) 主要关联交易（续）

    (a) 煤灰处置费按照煤灰处理成本、灰场折旧、税项及中国大唐收取的约为总成本5%至10%

    的边际利润计算。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司应付中国大唐该等款项28,946

    千元，已包括在其他应付款内（2008 年12 月31 日：无）。

    (b) 本公司从中国大唐租用共约 141,671 平方米的楼宇，年租金为7,228 千元（2008 年：

    7,228 千元）。于2009 年6 月30 日，本公司应付中国大唐该等款项3,614 千元，已包

    括在其他应付款内（2008 年12 月31 日：无）。

    (c) 华北电科院为本公司及其子公司提供与发电设备及设施相关的技术支持、协助及检测服

    务。根据生产技术服务合同，该等服务根据每年按本公司及其子公司的装机容量及事先

    确定的费率进行收费。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司应付华北电科院款项为

    17,528 千元（2008 年12 月31 日：6,929 千元），已包括在应付账款内 。

    (d) 本公司按照北京市物价部门批复价格销售热力予特新大唐。于2009 年6 月30 日，本公

    司无应收该公司余额（2008 年12 月31 日：143,898 千元，已包括在应收账款及应收票

    据内）。

    (e) 大唐电力燃料向本公司及其子公司提供燃料管理、开发服务，收费按燃煤采购量每吨0.3

    元计算（截至2008 年6 月30 日止六个月期间：0.3 元）。于2009 年6 月30 日，本公

    司及其子公司应付大唐电力燃料该等款项1,260 千元（2008 年12 月31 日：无），已包

    括在其他应付账款内 。

    (f) 参见附注八(13)(b)及(20)(b)关于自大唐财务取得的借款情况。

    (g) 本公司及其子公司从大唐甘肃连城发电租用公用设施，根据与其签订的租赁合同，年租

    金为15,000 千元（2008 年：15,000 千元）。于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31

    日，本公司及其子公司无应付大唐甘肃连城发电该等款项余额。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 113 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易（续）

    (A) 主要关联交易（续）

    (h) 本公司及其子公司从大唐甘肃连城发电购买了部分材料及燃煤。于2009 年6 月30 日及

    2008 年12 月31 日，本公司及其子公司无应付大唐甘肃连城发电该等款项余额。

    (i) 本公司及其子公司于2008 年度与大唐甘肃连城发电签订了《委托替代发电合同》，与电

    网公司直接结算发电收入并向连城发电厂支付替代电成本。截至2009 年6 月30 日止六

    个月期间，本公司及其子公司未发生该等业务。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公

    司无应付大唐连城发电厂款项（2008 年12 月31 日：无）。

    (j) 本公司及其子公司从大唐科技采购设备。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司应付

    大唐科技该等款项为1,376 千元（2008 年12 月31 日：应付账款金额1,177 千元），已

    包括在应付账款内，预付款项共计3,789 千元（2008 年12 月31 日：无），已包括在工

    程物资科目的预付大型设备款内。

    (k) 本公司及其子公司销售设备予水利电力物资。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司

    应收该公司款项为1,794 千元（2008 年12 月31 日：应收账款37,230 千元），已包括

    在应收账款内。

    (l) 本公司及其子公司委托水利电力物资采购设备并支付相应的代理费。于2009 年6 月30

    日，本公司及其子公司应付及预付该公司款项为由该公司为设备供应商代收的设备款及

    本公司支付该公司的代理费，应付款项共计7,995 千元（2008 年12 月31 日：37,344

    千元），已包括在应付账款内；预付大型设备款共计903,860 千元（2008 年12 月31 日：

    990,587 千元），已包括在工程物资科目的预付大型设备款内；预付款项共计1,010 千元

    （2008 年12 月31 日：无），已包括在预付账款中。

    (m) 2008 年，本公司及其子公司委托大唐财务向同方硅铝贷款，年利率为4.86%，期限为3

    年。于2009 年6 月30 日，该笔贷款应收利息为233 千元（2008 年12 月31 日：104

    千元）。本公司对同方硅铝的贷款及应收利息已包括在长期应收款中（附注十(4)）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 114 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易（续）

    (A) 主要关联交易（续）

    (n) 本公司及其子公司向同方硅铝销售电力。于2009 年6 月30 日，本公司及其子公司应收

    同方硅铝该等款项余额为2,325 千元（2008 年12 月31 日：4,214 千元），已包括在应

    收账款内。

    (o) 于2009 年6 月30 日，本公司及子公司在大唐财务存款余额为692,129 千元（2008 年

    12 月31 日：986,969 千元），年利率为0.36%至1.17%（截至2008 年6 月30 日止六

    个月期间：0.72%至1.53%）。

    (p) 本公司及子公司自云南大唐燃料采购部分燃煤。于2009 年6 月30 日，本公司及子公司

    无应付云南大唐燃料该等款项（2008 年12 月31 日：无）。

    (q) 本公司及子公司自蔚州矿业采购部分燃煤。于2009 年6 月30 日，本公司及子公司应付

    蔚州矿业该等款项为38,831 千元（2008 年12 月31 日： 20,377 千元），已包括在应付

    账款内；预付账款共计10,153 千元（2008 年12 月31 日：无），已包括在预付账款内。

    (r) 本公司及其子公司委托大唐财务向德钦水电贷款30,000 千元，年利率为4.86%，期限

    为3 年，于2009 年6 月30 日，应收利息为41 千元（2008 年12 月31 日：无）。本公

    司对德钦水电的贷款及应收利息已包括在长期应收款中（附注十(4)）。

    (s) 如上文附注八(13)及(20)所述，于2009 年6 月30 日，中国大唐与本公司子公司的其他

    股东为本公司及其子公司分别约6.66 亿元和8.80 亿元的借款（2008 年12 月31 日：

    中国大唐与本公司子公司的其他股东；6.96 亿元和15.67 亿元）提供了担保。

    (t) 于2009 年6 月30 日，本公司按在联营公司中的权益比例为该等公司共计约3.19 亿元

    的借款提供了担保（2008 年12 月31 日：约6.16 亿元）。

    (u) 于2009 年6 月30 日，本公司按在合营公司蔚州能源公司中的权益比例为该公司共约

    5.42 亿元的借款提供了担保（2008 年12 月31 日：约5.42 亿元）。

    (v) 于2009 年6 月30 日，大唐财务为本公司及其子公司提供45 亿元借款信贷额度，其中

    尚未动用的具有一定限定条件的信贷额度约为15.2 亿元（2008 年12 月31 日：9.8 亿

    元）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 115 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易（续）

    (B) 应收应付关联公司款项的余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额

    占该款项

    余额的百分比

    金额

    占该款项

    余额的百分比

    应收账款

    特新大唐 - - 133,898 3.43%

    大唐甘肃连城发电 - - - -

    水利电力物资 1,794 0.03% 37,230 0.95%

    同方硅铝 2,325 0.05% 4,214 0.11%

    应收票据

    特新大唐 - - 10,000 2.53%

    预付账款

    水利电力物资 1,010 0.03% - -

    蔚州矿业 10,153 0.33% - -

    其他应收款

    同方硅铝往来款* - - 31,060 2.45%

    德钦水电往来款* - - 22,734 1.79%

    长期应收款

    同方硅铝委托贷款 93,233 46.01% 50,104 38.70%

    德钦水电委托贷款 30,041 14.82% - -

    工程物资-预付大型设备款

    水利电力物资 903,860 7.02% 990,587 8.03%

    大唐科技设备款 3,789 0.03% - -

    应付账款

    华北电科院 17,528 0.15% 6,929 0.06%

    水利电力物资 7,995 0.07% 37,344 0.35%

    大唐科技设备款 1,376 0.01% 1,177 0.01%

    大唐科技工程款 1,034 0.01% 1,034 0.01%

    大唐节能设备款 - - 2,280 0.02%

    蔚州矿业 38,831 0.32% 20,377 0.19%

    其他应付款

    中国大唐 32,560 5.50% - -

    大唐电力燃料 1,260 0.21% - -

    * 于2008 年12 月31 日，本公司分别为联营公司同方硅铝、德钦水电垫付工程款31,060

    千元、22,734 千元，于2009 年6 月30 日，该等款项已经收回。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 116 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (4) 以下为本公司及其子公司于本期间内的主要关联交易（续）

    (C) 关键管理人员薪酬

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年 2008 年

    基本工资及津贴 554 556

    奖金 1,776 806

    退休福利 19 54

    其他福利 666 806

    3,015 2,222大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 117 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (5) 以下为本公司与子公司于本期间内的主要关联交易及交易余额：

    (A) 主要关联交易

    截至6 月30 日止

    六个月期间

    附注 2009 年 2008 年

    予燃料公司的采购燃煤支出 a 3,002 1,346,114

    自李仙江水电公司的利息收入 b 20,653 39,081

    自石柱发电公司的利息收入 b 2,799 2,747

    自锡林浩特矿业公司的利息收入 b 2,438 9,218

    自呼热电公司的利息收入 b 22,168 20,601

    自再生资源公司的利息收入 b 25,571 3,618

    自新余发电公司的利息收入 b 5,098 14,082

    自神头发电公司的利息收入 b 4,003 10,083

    自吕四港发电公司的利息收入 b 51,615 30,180

    自青海直岗拉卡公司的利息收入 b 1,176 244

    自燃料公司的利息收入 b - 12,940

    为子公司垫付的工程支出及投资款 c 694,761 207,045

    予锡林浩特矿业公司的采购燃煤支出 d 37,220 -

    售予丰润热电资产 e 158,324 -

    售予能源化工资产 f 1,504,327 -

    (a) 自2007 年开始本公司从燃料公司采购部分燃煤。于2009 年6 月30 日，本公司无应付

    燃料公司该等款项（2008 年12 月31 日：无）。

    (b) 参见附注十(1)(b)及附注十(4)关于对子公司提供委托贷款及其余额的情况。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 118 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (5) 以下为本公司与子公司于本期间内的主要关联交易及交易余额（续）：

    (A) 主要关联交易（续)

    (c) 截至2009 年6 月30 日止六个月期间，本公司为卓资风电公司、云南国际电力公司、左

    云风电公司、东营风电公司、能源化工及丰润热电垫付工程支出分别为450,513 千元，

    41,358 千元，14,283 千元，153,496 千元，647,769 千元以及6,432 千元（截至2008

    年6 月30 日止六个月期间：为卓资风电公司及锡林浩特矿业公司垫付工程支出分别为

    138,174 千元及6,871 千元）。于2009 年6 月30 日，本公司应收上述公司共计1,313,851

    千元（2008 年12 月31 日：应收子公司代垫款共计2,167,863 千元），已包括在其他应

    收款内。

    2008 年度，本公司为大唐香港垫付投资款62,000 千元。于2009 年6 月30 日，本公司

    应收香港公司62,000 千元（2008 年12 月31 日：62,000 千元），已包括在其他应收款

    内。

    (d) 自2007 年开始，本公司从锡林浩特矿业公司采购部分燃煤。于2009 年6 月30 日，本

    公司应付锡林浩特矿业公司该等款项37,080 千元（2008 年12 月31 日：11,462 千元），

    已包括在应付账款中。

    (e) 于2009 年4 月30 日，本公司将账面净值为143,546 千元的资产及相关负债转让予丰润

    热电公司，对价为现金158,324 千元，差额14,778 千元计入公司利润表的营业外收入

    中。

    (f) 截至2009 年6 月30 日止六个月期间，本公司将账面价值为1,557,615 千元的资产和账

    面价值为53,288 千元的负债转让予能源化工，对价为1,504,327 千元；将账面价值为

    4,472,393 千元的资产和账面价值为4,472,393 千元的负债转让予托克托二电公司；将

    账面价值为366,144 千元的资产和账面价值为366,144 千元的负债转让予张家口热电公

    司。

    (g) 本公司为吕四港发电公司与民生金融租赁股份有限公司签订的融资租赁合同项下的债务

    958,560 千元提供不可撤销的连带责任保证。

    (h) 本公司与交银金融租赁有限责任公司（”交银租赁”）及李仙江水电公司签订了租赁物回

    购协议，如果李仙江水电公司未按融资租赁合同约定履行支付租金及其他义务构成违约，

    交银租赁有权解除合同，由本公司回购，回购价款为根据租赁合同李仙江水电公司应向

    交银租赁支付的所有款项，且本公司不得提出异议。

    (i) 于2009 年6 月30 日，本公司为子公司9,291,823 千元的借款提供担保（2008 年12 月

    31 日：12,247,017 千元）；本公司为子公司618,438 千元的借款提供反担保（2008 年

    12 月31 日：617,323 千元）；本公司为子公司334,639 千元的应付银行承兑汇票提供担

    保（2008 年12 月31 日：无）。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 119 -

    十一 关联方关系及其交易（续）

    (5) 以下为本公司与子公司于本期间内的主要关联交易及交易余额（续）：

    (B) 应收应付子公司款项的余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额

    占该款项

    余额的百分比

    金额

    占该款项

    余额的百分比

    其他应收款

    —委托贷款

    李仙江水电公司 308 0.01% 150,308 5.55%

    新余发电公司 221 0.01% 110,221 4.07%

    —垫付工程支出

    卓资风电公司 450,513 15.56% 414,058 15.29%

    云南国际电力公司 41,358 1.43% 54,880 2.03%

    左云风电公司 14,283 0.49% 485,325 17.92%

    东营风电公司 153,496 5.30% 149,392 5.52%

    锦州热电公司 - - 1,058,933 39.10%

    抚州公司 - - 5,275 0.19%

    能源化工 647,769 22.37% - -

    丰润热电 6,432 0.22% - -

    —垫付投资款

    大唐香港 62,000 2.14% 62,000 2.29%

    长期应收款—委托贷款

    神头发电公司 260,168 6.86% 273,733 5.25%

    李仙江水电公司 2,005 0.05% 1,002,006 19.22%

    吕四港发电公司 1,450,238 38.25% 1,803,095 34.59%

    大唐香港 10,201 0.27% 90,187 1.73%

    石柱发电公司 106,995 2.82% 101,894 1.95%

    新余发电公司 40,131 1.06% 40,074 0.77%

    再生资源公司 1,127,425 29.73% 781,287 14.99%

    呼热电公司 670,904 17.69% 769,674 14.77%

    锡林浩特矿业公司 601 0.02% 300,601 5.77%

    应付账款

    锡林浩特矿业公司 37,080 1.25% 11,462 0.44%大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 120 -

    十二 或有事项

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    本公司对联营公司的担保

    （附注十一(4)(A)(t)）

    特新大唐 - 296,450

    塔山煤矿 319,480 319,480

    小计 319,480 615,930

    本公司对合营公司的担保

    （附注十一(4)(A)(u)）

    蔚州能源公司 541,500 541,500

    本公司之子公司对其他股权投资单位

    同煤热电 156,000 156,000

    新余洋坊运输有限责任公司11,250 11,250

    小计 167,250 167,250

    本公司对其他公司的担保

    特新大唐 227,850 -

    合计 1,256,080 1,324,680

    除上述担保事项外，本公司无其他或有事项。

    十三 承诺事项

    (a) 资本性承诺事项

    于2009 年6 月30 日，本公司的投资承诺共计人民币135.3 亿元（2008 年12 月31

    日：人民币143.9 亿元）。此外，本公司及其子公司与工程相关已签约而尚不必在财务

    报表上确认的资本支出承诺约为285.7 亿元（2008 年12 月31 日：约290.1 亿元）。

    上述资本支出承诺中包含一项重大的与煤矿建设项目相关的资本支出承诺。本公司及

    其子公司目前尚未取得该煤矿建设项目的采矿权。如果在勘探工作结束时，采矿权仍

    未能取得，本公司及其子公司将不需承担该建设项目相关的资本支出承诺。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表附注 （未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，金额单位为人民币千元）

    - 121 -

    十三 承诺事项(续)

    (b) 经营租赁承诺事项

    于2009 年6 月30 日，根据已签订的不可撤销的有关建筑物的经营租赁合同，未来最

    低应支付租金汇总列示如下：

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    一年以内 28,333 11,483

    一年至二年以内 13,364 9,200

    二年至三年以内 7,228 7,228

    三年以上 36,140 36,139

    85,065 64,050

    十四 扣除非经常性损益后的净利润

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年

    2008 年

    （经重述，附注五）

    净利润 1,056,203 581,442

    加/（减）：

    非流动资产处置（收益）/损失 (164,039) 2,510

    交易性金融负债公允价值变动损益 - 36,683

    政府补助 (17,619) (2,416)

    对外委托贷款取得的投资收益 (1,804) (1,533)

    其他营业外净收入 (24,184) (423)

    非经常性损益的所得税影响数 51,665 (1,980)

    扣除非经常性损益后的净利润 900,222 614,283

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规

    定，非经常性损益是指与本公司及其子公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常

    经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对本公司及其子公司经营

    业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

    十五 期后事项

    于2009年8月13日，本公司公告发行总额为人民币30亿元的10年期公司债券；该公司

    债券票面年利率预设区间为4.7%至5.0%。该等债券以人民币标价，按面值平价发行，

    利息按年支付，到期还本。截至本财务报表批准报出日，上述发行工作尚未完成。- 12 2 -

    大唐国际发电股份有限公司

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    财务报表补充资料（未经审计）大唐国际发电股份有限公司

    财务报表补充资料（未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元）

    - 12 3 -

    一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响

    大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”）及其合并子公司（以下简称“本公司及

    其子公司”）根据企业会计准则（“中国会计准则”）编制的财务报表在某些方面与在国际

    财务报告准则下编制的财务报表存在差异。国际财务报告准则调整对本公司及其子公司

    的净资产和净利润的影响汇总如下：

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    (经重述，附注五)

    中国会计准则下的净资产 30,008,152 30,506,546

    按国际财务报告准则所作的调整：

    记录固定资产折旧计提开始时间的差异 (b) (106,466) (106,466)

    记录一次性货币化住房补贴的会计处理

    差异 (c) 178,462 193,468

    记录煤炭专项基金的会计处理差异 (d) 75,569 52,268

    记录有关上述会计准则调整所引起的递

    延税项 (e) (8,206) (1,349)

    按国际财务报告准则调整后的余额 30,147,511 30,644,467大唐国际发电股份有限公司

    财务报表补充资料（未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元）

    - 124 -

    一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响（续）

    截至6 月30 日止六个月期间

    2009 年

    2008 年

    (经重述，附注五)

    中国会计准则下的净利润 1,056,203 581,442

    按国际财务报告准则所作的调整：

    记录售房损失的会计处理差异 (a) - (18,673)

    记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异 (c) (15,006) (15,075)

    记录煤炭专项基金的会计处理差异 (d) 86,491 76,702

    记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 (e) (6,857) (2,412)

    按国际财务报告准则调整后的余额 1,120,831 621,984

    (a) 售房损失的会计处理差异

    本公司及其子公司职工的住房部分由本公司及其子公司提供。本公司以优惠价格

    向职工出售其拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为售

    房损失，由本公司及其子公司承担。

    在编制中国会计准则下的财务报表时，根据财政部的相关规定，2000 年9 月6

    日前发生的售房损失记入法定公益金，2000 年9 月6 日后的发生的售房损失记

    入当年营业外支出。根据国际财务报告准则，本公司及其子公司发生的房改差价

    在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。

    (b) 记录固定资产开始计提折旧时间的差异

    以前年度由于不同准则下计提折旧时间起点不同产生的折旧差异。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表补充资料（未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元）

    - 125 -

    一 国际财务报告准则的相关调整对净资产和净利润的影响（续）

    (c) 记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异

    根据中国会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给1998 年12 月31 日前

    参加工作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利

    润以及法定盈余公积中列支。

    根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年

    限内按直线法分期摊销。

    (d) 记录煤炭专项基金的会计处理差异

    根据中国会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，

    同时记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支

    出的，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目

    归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照

    形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在

    以后期间不再计提折旧。

    根据国际财务报告准则，维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有

    者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，于费

    用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房及设

    备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的

    实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利

    润项目，以限制性储备余额冲减至零为限。

    (e) 递延税项影响

    此金额为上述准则调整相关的递延税项影响。大唐国际发电股份有限公司

    财务报表补充资料（未经审计）

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元）

    - 126 -

    二 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益（元/股）

    项目

    报告期利润 全面摊薄加权平均基本 稀释

    截至2009 年6 月30 日止六个月期间

    营业利润 1,213,246 4.79% 4.63% 0.1030 0.1030

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    652,370 2.57% 2.49% 0.0554 0.0554

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东

    的净利润

    509,364 2.01% 1.94% 0.0432 0.0432

    截至2008 年6 月30 日止六个月期间（经重述，附注五）

    营业利润 550,571 2.04% 1.90% 0.0469 0.0469

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    418,925 1.55% 1.44% 0.0357 0.0357

    扣除非经常性损

    益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    438,096 1.62% 1.51% 0.0373 0.0373

    企业负责人: 翟若愚 主管会计工作的负责人: 王宪周 会计机构负责人: 刘和平大唐国际发电股份有限公司2009 年半年度报告

    - 12 7 -

    八、备查文件目录

    1、董事会决议

    2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

    3、载有董事长亲笔签署的半年报报告正文

    董事长：翟若愚

    大唐国际发电股份有限公司

    二○○九年八月十四日