大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    大唐国际发电股份有限公司

    601991

    2010 年半年度报告大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、 重要提示......................................................................... 2

    二、 公司基本情况..................................................................... 2

    三、 股本变动及股东情况............................................................... 4

    四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 7

    五、 董事会报告....................................................................... 7

    六、 重要事项........................................................................ 13

    七、 财务报告（未经审计） ............................................................ 21

    八、 备查文件目录................................................................... 151大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    胡绳木 董事 公务原因 方庆海

    于长春 独立董事 公务原因 李恒远

    夏清 独立董事 公务原因 刘朝安

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司负责人翟若愚、主管会计工作负责人王宪周及会计机构负责人（会计主管人员）刘和平声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 大唐国际发电股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 大唐发电

    公司的法定英文名称

    Datang International Power Generation Co.,

    Ltd.

    公司的法定英文名称缩写 Datang Power

    公司法定代表人 翟若愚

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 周刚 魏玉萍

    联系地址 北京市西城区广宁伯街9 号 北京市西城区广宁伯街9 号

    电话 （010）88008678 （010）88008669

    传真 （010）88008684 （010）88008684

    电子信箱 ZHOUGANG@DTPOWER.COM WEIYUPING@DTPOWER.COM

    (三) 基本情况简介

    注册地址 中国北京市宣武区广安门内大街482 号

    注册地址的邮政编码 100053

    办公地址 中国北京市西城区广宁伯街9 号

    办公地址的邮政编码 100033

    公司国际互联网网址 WWW.DTPOWER.COM

    电子信箱 DTPOWER@DTPOWER.COM

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 中国北京市西城区广宁伯街9 号大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 大唐发电 601991

    H 股 香港联合交易所 大唐发电 991

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:千元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年

    度期末增减(%)

    总资产 201,355,092.00 182,064,307.00 182,064,307.00 10.60

    所有者权益（或股东

    权益）

    29,097,211.00 26,073,445.00 26,073,445.00 11.60

    归属于上市公司股东

    的每股净资产

    （元／股）

    2.36 2.21 2.21 6.79

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年

    同期增减(%)

    营业利润 1,563,776.00 1,201,091.00 1,213,246.00 30.20

    利润总额 1,655,802.00 1,265,902.00 1,274,455.00 30.80

    归属于上市公司股东

    的净利润

    829,746.00 643,818.00 652,370.00 28.88

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    的净利润

    811,885.00 509,364.00 509,364.00 59.39

    基本每股收益(元) 0.0689 0.0547 0.0554 25.96

    扣除非经常性损益后

    的基本每股收益(元)

    0.0674 0.0432 0.0432 56.02

    稀释每股收益(元) 0.0689 0.0547 0.0554 25.96

    加权平均净资产

    收益率(%)

    2.96 2.43 2.57

    增加0.53 个

    百分点

    经营活动产生的现金

    流量净额

    7,996,035.00 5,962,346.00 5,920,865.00 34.11

    每股经营活动产生的

    现金流量净额（元）

    0.6496 0.5061 0.5026 28.35

    注：本公司2009 年下半年发生同一控制下企业合并，将同一控制下企业辽宁大唐国际风电开发有限公

    司、大唐福建漳州风电有限责任公司、大唐呼伦贝尔化肥有限公司纳入合并范围，根据会计准则的规

    定，应当追溯调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，经追溯调整，调减上期营业利润

    12,155 千元，调减利润总额8,553 千元，调减归属于上市公司股东的净利润8,552 千元，调增经营活

    动产生的现金流量净额41,481 千元。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：千元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 24,296 固定资产处置利得取得的收益

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    28,594 当期政府补助大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    对外委托贷款取得的损益 2,389 对联营公司委托贷款利息收入

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    14,337 其他营业外收支净额

    所得税影响额 -44,190 上述各项对所得税费用的影响

    少数股东权益影响额（税后） -7,565 各项对少数股东权益的影响

    合计 17,861

    3、境内外会计准则差异

    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：千元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 829,746 643,818 29,097,211 26,073,445

    按国际会计准则调整的项目及金额：

    记录固定资产折

    旧计提开始时间

    的差异

    -106,466 -106,466

    记录一次性货币

    化住房补贴的会

    计处理差异

    -15,151 -15,006 148,233 163,384

    记录煤炭专项基

    金的会计处理差

    异

    101,195 86,491 120,741 83,291

    记录有关上述会

    计准则调整所引

    起的递延税项

    -7,323 -6,857 -16,481 -9,158

    上述调整归属于

    少数股东损益/权

    益的部分

    3,411 4,961 -2,600 -6,011

    按国际会计准则 911,878 713,407 29,240,638 26,198,485

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例(%) 发行新股 送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 0 0 530,000,000 530,000,000 530,000,000 4.31

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0

    2、国有法人持股 0 0 210,000,000 210,000,000 210,000,000 1.71

    3、其他内资持股 0 0 320,000,000 320,000,000 320,000,000 2.60

    其中： 境内非国有

    法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持

    股

    境外自然人持股大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、无限售条件流通

    股份

    11,780,037,578 100.00 11,780,037,578 95.69

    1、人民币普通股 8,464,360,000 71.85 8,464,360,000 68.76

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    3,315,677,578 28.15 3,315,677,578 26.93

    4、其他

    三、股份总数 11,780,037,578 100.00 530,000,000 530,000,000 12,310,037,578 100.00

    股份变动的批准情况

    根据2009 年12 月29 日中国证监会核发《关于核准大唐国际发电股份有限公司非公开发行股票

    的批复》（证监许可[2009]1492 号），本公司以非公开发行的形式向特定投资者发行股份530,000,000

    股，发行价格为每股人民币6.23 元，发行募集资金总额为3,301,900,000 元，扣除承销费、保荐费及

    其他发行费用合计人民币53,653,400 元后，募集资金净额为人民币3,248,246,600 元，分别增加股本

    530,000,000 元和资本公积2,718,246,600 元。本次新增股本业经普华永道中天会计师事务所有限公

    司审验并出具验资报告（普华永道中天验字（2010）第024 号）。

    股份变动的过户情况

    本公司在中国证券登记结算公司上海分公司办理了新增股份的登记过户手续。

    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

    报告期后到半年报披露日期间未发生股份变动,对每股收益、每股净资产等财务指标没有影响。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 245,503 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    中国大唐集团公司 国有法人 32.16 3,959,241,160 0 0 冻结 49,000,000

    HKSCC NOMINEES

    LIMITED

    境外法人 26.66 3,282,449,050 -13,982,800 0 无

    河北建设投资集团

    有限责任公司

    国有法人 10.56 1,299,872,927 0 0 冻结 18,000,000

    北京能源投资（集

    团）有限公司

    国有法人 10.39 1,278,988,672 -5,585,736 0 冻结 18,000,000

    天津市津能投资公

    司

    国有法人 9.85 1,212,012,600 0 0 冻结 15,000,000

    中融汇投资担保有

    限公司

    国有法人 1.30 160,000,000 0 160,000,000 未知 160,000,000

    中国东方电气集团

    有限公司

    国有法人 1.14 140,000,000 0 140,000,000 无

    中交投资有限公司 国有法人 0.57 70,000,000 0 70,000,000 无

    航天科工财务有限

    责任公司

    国有法人 0.57 70,000,000 0 70,000,000 无

    中国人寿保险股份

    有限公司-分红-个

    人分红

    -005L-FH002 沪

    其他 0.30 37,120,000 0 37,120,000 无大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    中国大唐集团公司 3,959,241,160 人民币普通股 3,959,241,160

    HKSCC NOMINEES LIMITED 3,282,449,050 境外上市外资股 3,282,449,050

    河北建设投资集团有限责任公司 1,299,872,927 人民币普通股 1,299,872,927

    北京能源投资（集团）有限公司 1,278,988,672 人民币普通股 1,278,988,672

    天津市津能投资公司 1,212,012,600 人民币普通股 1,212,012,600

    国泰君安－建行－香港上海汇丰

    银行有限公司

    21,143,213 人民币普通股 21,143,213

    UBS AG 18,651,085 人民币普通股 18,651,085

    中信证券－工行－CREDIT SUISSE

    (HONG KONG) LIMITED

    13,870,731 人民币普通股 13,870,731

    国际金融－渣打－CITIGROUP

    GLOBAL MARKETS LIMITED

    10,484,921 人民币普通股 10,484,921

    中国工商银行－南方成份精选股

    票型证券投资基金

    9,796,920 人民币普通股 9,796,920

    中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司H 股480,680,000 股，包含在

    香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，占公司总股本约3.91%；故中国大唐集团公司及子公

    司合共持有本公司已发行股份4,439,921,160 股，合计占本公司已发行股份约36.07%。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 中融汇投资担保有限公司 160,000,000 2011 年3 月23 日160,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    2 中国东方电气集团有限公司 140,000,000 2011 年3 月23 日140,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    3 中交投资有限公司 70,000,000 2011 年3 月23 日70,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    4 航天科工财务有限责任公司 70,000,000 2011 年3 月23 日70,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    5

    中国人寿保险股份有限公司

    -分红-个人分-005L-FH002

    沪

    37,120,000 2011 年3 月23 日37,120,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    6

    中国人寿保险（集团）公司

    —传统—普通保险产品

    12,000,000 2011 年3 月23 日12,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    7

    中国人寿保险股份有限公司

    -传统-普通保险

    -005L-CT001

    10,000,000 2011 年3 月23 日10,000,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    8

    正德人寿保险股份有限公司

    -万能保险产品

    4,131,000 2011 年3 月23 日4,131,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    9

    江苏省电力公司（国网）企

    业年金计划－招商银行

    3,534,000 2011 年3 月23 日3,534,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    10

    中国南方电网公司企业年金

    计划-中国工商银行

    3,270,000 2011 年3 月23 日3,270,000

    自发行结束之日

    起12 个月内不得

    上市交易或转让

    战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

    中融汇投资担保有限公司 2010 年3 月23 日 2011 年3 月22 日

    中国东方电气集团有限公司 2010 年3 月23 日 2011 年3 月22 日

    中交投资有限公司 2010 年3 月23 日 2011 年3 月22 日

    航天科工财务有限责任公司 2010 年3 月23 日 2011 年3 月22 日

    中国人寿保险股份有限公司-分

    红-个人分红-005L-FH002 沪

    2010 年3 月23 日 2011 年3 月22 日

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、根据2010 年6 月29 日召开的六届三十七次董事会决议，同意提名刘顺达、曹景山、胡绳木、方庆

    海、周刚、刘海峡、关天罡、苏铁岗、叶永会、李庚生为公司第七届董事会非独立董事候选人；提名

    李彦梦、赵遵廉、李恒远、赵洁、姜国华为公司第七届独立董事候选人；上述董事会换届选举事项已

    提交公司于2010 年8 月19 日召开的2010 年第二次临时股东大会审议批准；第七届董事会的任期自

    2010 年8 月20 日起至2013 年6 月30 日止。

    2、根据2010 年6 月29 日召开的六届十七次监事会决议，同意提名张晓旭、傅国强为公司第七届监事

    会股东代表人选；乔新一、管振全已经职工代表大会选举为第七届监事会职工代表监事；上述监事会

    换届选举事项已提交公司于2010 年8 月19 日召开的2010 年第二次临时股东大会审议批准；第七届监

    事会的任期自2010 年8 月20 日起至2013 年6 月30 日止。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司是中华人民共和国（“中国”）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主的发电

    业务。截至2010 年6 月30 日止，本公司管理装机容量为34252.8 兆瓦。本公司发电业务主要分布于

    华北电网、甘肃电网、浙江电网、云南电网、福建电网、广东电网、重庆电网、江西电网、辽宁电网、

    宁夏电网、江苏电网及青海电网。

    于该期间，中国经济保持了平稳较快运行的态势，国内生产总值(GDP)同比增长11.1%。全国范围

    内电力生产和消费增速回升，新增装机继续保持较大规模、结构持续优化，全国供应能力充足，发电

    设备累计平均利用小时亦高于上年同期190 小时。总体来看，全国电力供需总体平衡。相关数据显示，

    于该期间，全国6000 千瓦以上电厂发电设备容量同比增长约11.6%；全社会用电量较上年度增长

    21.57%；全国规模以上电厂发电量较上年度增长约为19.3%。

    1、业务回顾

    于该期间，公司紧紧抓住经济形势向好、电力市场回暖的契机，继续坚定落实「以电为主，多元

    协同」的发展战略，在煤炭开发、煤化工、铁路建设及航运等围绕电力的上下游产业相关项目方面按大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    计划稳步推进，本公司亦紧随国家政策与市场环境的变化，积极应对，迅速响应，保持了生产经营管

    理工作平稳、安全、有序运行，因此实现了利润较上年同期较大幅度增长。

    1)电力生产持续稳定

    于该期间，本公司在役机组安全稳定运行，本公司未发生电力生产人身及设备事故；运营机组等

    效可用系数完成94.17%，维持较高水平。

    于该期间，主要受到国家宏观经济向好的影响，本公司的发电设备利用小时较上年同期有一定幅

    度的上升。本公司完成发电量约807.68 亿千瓦时，同比大幅增加约31.75%；本公司完成上网电量约

    760.13 亿千瓦时，比上年同期增长约31.65%。发电量及上网电量同比大幅上升，主要受益于公司及子

    公司在役机组容量增长及火电机组平均利用小时升高。

    2)节能减排稳步推进

    于该期间，本公司完成供电煤耗约324.92克╱千瓦时，比上年同期下降约1.88克╱千瓦时；综合

    厂用电率完成约5.11%；脱硫投运率、脱硫综合效率分别完成约98.67%和92.77%；公司及子公司火电机

    组脱硫设备装备率一直保持在100%；二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水排放率分别完成约0.459克╱千

    瓦时、1.41克╱千瓦时、0.131克╱千瓦时和86克╱千瓦时，各项污染物排放率均低于全国平均水平。

    3)经营管理更加有效

    于该期间，公司仍然面临燃煤价格居高不下的不利局面。面对严峻的经营形势，公司密切跟踪市

    场，积极研究预案，内强管理，外创环境，扎实推进生产经营工作：

    (1)通过及时调整发电量考核体系，逐级落实管理责任，实现了发电量目标，发电设备利用小时累

    计完成2,304小时，同比升高66小时；

    (2)通过加强资本运营，实施公司发展战略，于2010年3月23日完成向特定投资者非公开发行A股股

    票，发行完成后本公司总股本由11,780,037,578股增加至12,310,037,578股，募集资金净额为人民币

    3,248,246,600元；成功收购内蒙古宝利煤炭有限公司70%的股权，其设计产能为120万吨／年，提高了

    本公司电厂用煤的自给率；

    (3)为有效利用资本市场资源配置功能，满足公司快速发展过程中对资本金的需求，促进公司投资

    项目的顺利实施，进而提高公司盈利能力，公司计划于今年内向特定投资者非公开发行不超过10亿股A

    股股票，发行价格不低于6.74元/股（2010年7月派发2009年红利后发行价格由不低于6.81元/股调整为

    6.74元/股）。目前，该计划已获公司董事会、股东大会审议通过，并获国有资产监督管理委员会批准，

    正处于中国证券监督管理委员会审核过程中。

    4)基本建设工作成果显著

    于该期间，本公司根据确定的投产目标，逐级落实管理责任，基建及前期工作效果显著，共计约

    3,511兆瓦发电机组顺利投产发电。于该期间，共计3,511兆瓦发电机组顺利投产发电，煤炭与煤化工

    项目顺利展开；其中：

    －火电装机新增2,940兆瓦，主要包括吕四港发电公司4台660兆瓦机组以及张家口热电公司1台300

    兆瓦机组等。

    －水电装机新增473.5兆瓦，包括文山水电开发公司200兆瓦水电机组以及渝能集团273.5兆瓦水电

    机组（通过收购获得）。

    －风电装机新增97.5兆瓦，包括内蒙古风电公司48兆瓦风电机组以及左云风电公司49.5兆瓦风电

    机组。

    5）其它业务

    本公司于2007年9月6日正式注册成立江苏大唐航运股份有限公司（大唐航运公司）并持有其股权

    97.54％。目前，大唐航运公司拥有“大唐1号”和“大唐2号”两艘7万吨级散装货轮，从事秦皇岛（或

    北方其它港口）至广东潮州（或福建宁德）的航线上的电煤运输任务，上半年本公司控参股航运公司

    完成煤炭运输运量222万吨。

    大唐航运公司积极开展船舶建造工作，拟新建四艘4.5万吨级散装货轮、两艘7.6万吨级散装货轮，

    进一步扩充船队规模。大唐航运公司的发展壮大，将有助于缓解本公司沿海电厂燃煤运力紧张局势、

    维护电煤运输成本稳定、提高运输自我保障率。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    2、主要财务指标及分析

    1）总体经营情况

    于该期间，公司及子公司实现经营收入人民币289.46 亿元，比上年同期增长39.66%，实现归属

    于本公司股东的净利润8.30 亿元，比上年同期增长28.88%；基本每股盈利约为人民币0.0689 元，比

    上年同期提高约人民币0.0142 元/股。

    2）电力业务及其经营状况

    (1) 经营收入

    本公司电力及热力销售收入合计占本公司总经营收入约84.01%，其中，电力销售收入占总经营

    收入的82.92%。

    于该期间，本公司实现电力及热力销售收入分别约为人民币240.02亿元及人民币3.16亿元，比

    上年同期增长约30.93%及79.89%；其中，电力销售收入的增加主要是由于发电量及上网电量大幅上

    升，使本公司增加收入约人民币56.71亿元；热力销售收入的增加，主要得益于本期热电联产机组

    的增加及气候变化的影响使售热量同比大幅上升。

    (2) 经营成本

    于该期间，本公司电力及热力经营成本约为人民币196.08亿元及人民币5.16亿元，比上年同期

    增加约人民币50.78亿元及人民币2.55亿元，增幅约34.94%及97.66%。

    (3) 经营收益

    于该期间，电力营业利润约为人民币43.94亿元，比上年同期增加约15.60%；毛利率约为18.31%。

    3）煤炭业务及其经营状况

    (1) 经营收入

    煤炭业务经营收入约为人民币29.30亿元，占本公司总经营收入约10.12%，比上年同期增加约

    人民币8.13亿元。

    (2) 经营成本

    于该期间，煤炭业务经营成本约为人民币24.35亿元，比上年同期增加约人民币3.91亿元。

    (3) 经营收益

    于该期间，煤炭业务经营利润约为人民币4.95亿元，比上年同期增加约582.00%，毛利率约为

    16.88%。

    4）化工业务及其经营状况

    于该期间，有本公司控股建设的年产46万吨聚丙烯的多伦煤化工项目、年产40亿立方米天然气的

    克旗煤制天然气项目及年产40亿立方米天然气的阜新煤制天然气项目进展顺利，其中：

    （1）多伦煤化工项目位于内蒙古自治区锡林郭勒盟多伦县，是以本公司全资拥有的内蒙古胜利煤

    田的褐煤为原料，利用先进的粉煤气化技术、合成气净化技术、大型甲醇合成技术、甲醇制丙烯技术

    和丙烯聚合技术生产化工产品。该项目预期生产聚丙烯46万吨/年及其它副产品。目前该项目在建，该

    项目的成功开发与建设将会成为本公司新的利润增长点。

    （2）克旗煤制气项目位于内蒙古赤峰市克什克腾旗，该项目是以本公司控股建设的内蒙古胜利煤

    田东二号矿的褐煤作为原料和燃料，利用世界上先进的固定床加压气化、合成气净化、合成气甲烷化

    等技术，将煤炭进行洁净、高效、高附加值利用的新型煤转化项目。主产品天然气采用长输管道输送，

    管线由项目厂址(克什克腾旗站)至末站北京密云，输气管线全长359公里。克旗煤制气项目计划分三期

    建设，首期工程预计于2012年投产，待全部工程建成投产后可生产天然气 40 亿方／年。

    （3）阜新煤制天然气项目位于辽宁省阜新市新邱区长营子镇，是以本公司控股建设的内蒙古胜利

    煤田东二号矿的褐煤为原料，利用世界上先进的固定床加压气化、合成气净化、合成气甲烷化等技术，

    将煤炭进行洁净、高效、高附加值利用的新型煤转化项目。所生产的天然气经长输管道供应沈阳、铁

    岭、抚顺、本溪和阜新等城市，输气管线全长334公里。阜新煤制气项目计划分三期建设，首期工程预

    计于2013年投产，待全部工程建成投产后可生产天然气 40 亿方／年。

    5) 财务状况

    于2010 年6 月30 日，本公司资产总额约为人民币2013.55 亿元，比2009 年底增加约人民币192.91大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    亿元；资产总额的增加，主要是本公司实施发展战略对在建工程、物业及设备等投资的增加。

    本公司负债总额约为人民币1654.97 亿元，比2009 年底增加约人民币161.49 亿元。负债总额的

    增加，主要是由于本公司借款金额的增加以满足日常经营及基建建设。

    本公司及其子公司合并资产负债率为82.19%，比2009 年底增长了约0.16 个百分点。

    归属本公司股东权益约为人民币290.97 亿元，比2009 年底增加了约人民币30.24 亿元，归属于

    本公司股东的每股净资产约为人民币2.36 元，比上年同期每股增加约人民币0.15 元。

    6)资金流动性

    2010 年1-6月

    （人民币千元）

    2009 年1-6月

    （人民币千元）

    经营活动产生的现金流量净额 7,996,035 5,962,346

    投资活动产生的现金流量净额 -7,682,868 -12,920,580

    筹资活动产生的现金流量净额 5,633,184 3,661,088

    与上年同期比，2010 年上半年经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加，主要是因在役机组

    装机容量增加所致；投资活动现金流量净额比去年同期增加，主要是由于基建项目支出减少；筹资活

    动现金流量净额比去年同期增加，主要是借款增加所致。

    3、2010 年下半年展望

    2010 年下半年，全球金融危机余波未平，尽管国内经济正按照宏观调控的预期方向发展，但仍然

    面临许多不确定因素。本公司要保持稳定健康发展，任务艰巨，机遇与挑战并存。

    上半年随着国家宏观经济的逐步恢复，电力需求呈现回升向好的高速增长，全年增长幅度有望保

    持在较高水平。但考虑到当前严峻的节能形势,严格的节能降耗政策将继续实施,国家调整能源结构,

    钢铁、水泥等高耗能产业用电需求增速或有所回落，下半年全国发电量增速预期呈现前高后低的趋势。

    电煤价格预期能够保持基本稳定，但仍存在煤炭供应紧张及电煤价格上涨等不确定因素。

    面对严峻的经营形势，本公司将继续落实「以电为主，多元协同」的发展战略，坚持以经济效益

    为中心，以安全生产为基础，充分利用自身在资源、规模、区域、成本方面的优势，积极拓展发展空

    间，强化市场营销工作，做强发电主业、做精非电产业，全力以赴完成2010 年全年生产经营目标；严

    格成本管理，努力控制单位燃料成本的涨幅，致力提高公司的盈利能力。

    2010 年下半年本公司的工作重点是：

    (1) 巩固安全生产基础地位，努力打造本质安全型企业。

    (2) 坚持开源节流并举，切实增强企业盈利能力。

    (3) 大力推进结构调整，全面提高发展质量和效益。

    (4) 加大优化管理力度，着力创建基建精品工程。

    (5) 深入推进资本运营，充分发挥公司融资功能。

    (6) 实施精益化管理，进一步提高企业管理绩效。

    (7) 深入推进节能减排，继续保持行业领先地位。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:千元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    电力行业 24,318,025 20,123,652 17.25 31.40 36.05

    减少2.83 个

    百分点

    煤炭行业 2,930,001 2,435,375 16.88 38.39 19.11

    增加13.46 个

    百分点

    分产品

    电力销售 24,001,833 19,607,903 18.31 30.93 34.94

    减少2.43 个

    百分点

    煤炭销售 2,930,001 2,435,375 16.88 38.39 19.11

    增加13.46 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:千元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华北地区（包括京津唐、

    山西、内蒙古）

    20,204,530 41.96

    甘肃 345,620 18.27

    云南 814,055 29.20

    福建 1,359,663 13.88

    浙江 2,297,632 10.42

    广东 1,300,485 -4.56

    重庆 938,508 51.14

    江西 270,194 -4.91

    江苏 1,366,581 本年新增

    主营业务分地区是根据公司纳入合并报表范围的单位所在电网及地区划分的。2010 年中期披露新

    增加了“江苏”地区，是因为今年上半年分布在江苏省的公司控股子公司“江苏大唐国际吕四港发电

    有限责任公司”投入了商业运行。

    电力销售收入占营业收入的82.92%，营业利润率比上年同期减少2.43%，主要原因是电煤价格高

    于上年同期。

    煤炭销售收入占营业收入的10.12%，营业利润率比上年同期增加13.46%，主要是由于北京大唐燃

    料有限公司本期经营的时间比上年同期多3 个月，其次本期煤炭的价格也高于上年同期。

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:千元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司

    净利润的比重(%)

    同煤大唐塔山煤

    矿有限公司

    煤矿建设及开采 761,434 215,869 15.99

    参股公司同煤大唐塔山煤矿有限公司生产经营正常，本期净利润761,434 千元与上年同期净利润

    424,170 千元相比增加337,264 千元，增长率79.51%。增长的主要原因为煤炭价格上涨和产量提高。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:千元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2010

    非公开

    发行

    3,248,247 3,248,247 3,248,247 0 无

    合计 / 3,248,247 3,248,247 3,248,247 0 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:千元 币种:人民币

    本报告期已使用募集资金总额3,248,247

    募集资金总额 3,248,247

    已累计使用募集资金总额 3,248,247

    承诺项目

    是否变

    更项目

    拟投入金额实际投入金额

    是否符合计

    划进度

    预计收益 产生收益情况

    辽宁大唐国际锦

    州热电2×300MW

    “上大压小”新建

    工程

    否 318,000 318,000 是 —— ——

    山西大唐国际云

    冈热电二期2×

    300MW 扩建工程

    否 352,000 352,000 是 —— ——

    河北大唐国际唐

    山新区热电厂四

    期2×300MW“上大

    压小”热电联产扩

    建工程

    否 168,000 168,000 是 —— ——

    河北大唐国际张

    家口热电厂四期2

    ×300MW“上大压

    小”热电联产新建

    工程

    否 458,000 458,000 是 —— ——

    文山州马鹿塘水

    电站二期工程

    否 190,000 190,000 是 —— ——

    重庆乌江银盘水

    电站

    否 393,710 393,710 是 —— ——

    福建宁德核电一

    期工程09 年投入

    部分

    否 686,400 686,400 是 —— ——

    流动资金 否 682,137 682,137 是 —— ——

    合计 / 3,248,247 3,248,247 / / /

    公司实际使用募集资金情况与非公开发行股票发行方案一致。

    3、非募集资金项目情况

    单位:千元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度

    李仙江水电公司工程 285,220 石门坎建，其余已投产

    马鹿塘水电站工程 71,010 在建

    勐野江水电站工程 39,230 在建

    彭水水电站工程 412,900 已投产

    银盘水电站工程 799,640 在建

    渝能公司水电项目 16,600 马岩洞已投产，其余在建大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    项目名称 项目金额 项目进度

    大石门水电站工程 15,420 在建

    法库风电工程 1,020 一期已投产、二期在建

    昌图满井风电工程 24,160 已投产

    四眼坪风电工程 81,680 在建

    卓资风电工程 112,000 一、二、三期已投产，四期在建

    红牧风电工程 145,300 一期已投产、二期在建

    左云风电工程 47,960 一期、二期已投产，三期在建

    河北风电工程 220,000 在建

    长乐风电工程 30,000 在建

    前查台、后查台风电工程 100,000 在建

    大坝三期扩建工程 72,220 已投产

    吕四港发电厂 920,640 已投产

    锦州热电工程 71,270 已投产

    调兵山煤矸石火电工程 236,850 已投产

    云冈热电工程 65,710 已投产

    丰润热电工程 7,000 已投产

    张家口热电工程 112,120 已投产

    河西热电工程 612,050 在建

    宁德二期工程 272,310 已投产

    潮州二期工程 473,550 已投产

    锡盟煤化工工程 836,670 在建

    铝硅钛一、二期工程 492,550 在建

    克旗煤制气工程 1,312,150 在建

    1830 工程 239,200 在建

    阜新煤制气工程 233,890 在建

    合计 8,360,320 /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司

    治理准则》等法律、法规及规章制度的要求，不断完善公司法人治理结构；为保持《公司章程》的稳

    定性，修订了《公司章程》，对公司已发行内资股和外资股的数量和比例及关于公司股本历史变化的

    内容进行了补充和完善。公司严格执行法律、法规、规章及公司各项管理制度，股东大会、董事会、

    监事会及管理层规范运作、勤勉尽责，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。

    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作；控股股东及其附

    属企业等相关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。报告期内，公司严格按照有关法律、法规及

    公司信息披露事务管理制度及时、准确、真实、完整地披露相关信息。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2010 年6 月11 日召开的2009 年度股东周年大会审议通过了派发2009 年现金红利的分配

    方式，并决定于股东周年大会后2 个月内完成利润分配。公司具体实施2009 年度利润分配方案已于6

    月22 日公告，其中：

    现金红利：每股派发现金红利人民币0.07 元（含税），扣税后每股派发现金红利人民币0.063

    元。公司已于2010 年7 月内完成利润分配方案。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    无

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    本公司已在《公司章程》中规定了现金分红政策，并于2010 年7 月内完成了2009 年度利润分配

    工作。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：千元

    证券代码

    证券

    简称

    最初投资

    成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账

    面价值

    报告期

    损益

    报告期

    所有者

    权益

    变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    600369

    西南

    证券

    25,000 0.4662 168,536 —— —— 可供出售

    金融资产

    非同一控

    制下企业

    合并取得

    601328

    交通

    银行

    435 0.0013 3,717 40 —— 可供出售

    金融资产

    非同一控

    制下企业

    合并取得

    合计 25,435 / 172,253 40 —— / /

    本公司本期收购渝能（集团）有限责任公司100%股权,从而取得其持有的西南证券和交通银行。

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    最初投资

    成本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者权

    益变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    中国大

    唐集团

    财务有

    限公司

    200,000,000 200,000,000 20 279,977,842.72 18,409,526.65 18,409,526.65 长期股

    权投资

    认购

    出资

    中国大

    地财产

    保险股

    份有限

    公司

    125,218,300 123,864,100 2.62 125,218,300 —— —— 长期股

    权投资

    认购

    出资

    合计 325,218,300 323,864,100 / 405,196,142.72 18,409,526.65 18,409,526.65 / /

    (八) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:千元 币种:人民币

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购

    资产

    购买日 收购价格

    自购买日起

    至报告期末

    为公司贡献

    的净利润

    自本年初至本

    期末为公司贡

    献的净利润（适

    用于同一控制

    下的企业合并）

    是否为关联交

    易（如是，说

    明定价原则）

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    郝二云、

    薛桂莲

    内蒙古宝

    利煤炭有

    限公司

    70%股权

    2010

    年4 月

    29 日

    170,000 —— —— 否 是 是

    渝能(集

    团)有限

    公司原

    各股东

    渝能(集

    团)有限

    公司

    2010

    年1 月

    1 日

    1,345,000 -31,539 —— 否 是 是大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    (九) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:千元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交

    易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交易

    结算方式

    市场

    价格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    中国水利电力物

    资有限责任公司

    集团兄

    弟公司

    购买

    商品

    购买

    设备

    市场

    定价

    市场

    价格

    220,187 1.94

    转账和网

    上支付

    关联交易

    均按市场

    价格定价

    无

    中国大唐集团财

    务有限责任公司

    集团兄

    弟公司

    贷款

    利息

    收入

    市场

    定价

    市场

    价格

    11,073 45.31

    转账和网

    上支付

    关联交易

    均按市场

    价格定价

    无

    中国大唐

    集团公司

    母公司

    接受

    劳务

    粉煤

    灰处

    理费

    市场

    定价

    市场

    价格

    28,946 4.17

    转账和网

    上支付

    关联交易

    均按市场

    价格定价

    无

    中国大唐集团财

    务有限责任公司

    集团兄

    弟公司

    贷款

    利息

    支出

    市场

    定价

    市场

    价格

    87,596 3.43

    转账和网

    上支付

    关联交易

    均按市场

    价格定价

    无

    中国水利电力物

    资有限责任公司

    集团兄

    弟公司

    提供

    代理

    设备

    采购

    代理

    市场

    定价

    市场

    价格

    4,851 0.70

    转账和网

    上支付

    关联交易

    均按市场

    价格定价

    无

    合计 / / 352,653 / / /

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    无

    3、关联债权债务往来

    单位：千元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    中国大唐集

    团财务有限

    责任公司（注

    1）

    母公司的控股

    子公司

    1,084,590 1,395,039 8,013,000 4,507,600

    合计 1,084,590 1,395,039 8,013,000 4,507,600

    报告期内公司向控股股东及其

    子公司提供资金的发生额（元）

    （注2）

    374,126,000

    公司向控股股东及其子公司提

    供资金的余额（元）

    303,549,000

    关联债权债务形成原因 存款、借款及采购设备等

    关联债权债务清偿情况 正常

    与关联债权债务有关的承诺 无

    关联债权债务对公司经营成果

    及财务状况的影响

    无

    注1：本公司及其子公司向中国大唐集团财务有限责任公司提供资金是本公司及其子公司的存款，

    发生额以日平均存款余额列示。中国大唐集团财务有限责任公司向本公司及其子公司提供的资金是以

    借款形式提供。发生额所列示的金额仅包括本期本公司及其子公司向中国大唐集团财务有限责任公司

    新增加的借款。

    注2：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额是本公司对控股股东及其子公司关

    联销售的发生额和代垫款项合计金额列示。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    4、其他重大关联交易

    无

    (十) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期内公司无重大托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期内公司无重大承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期内公司无重大租赁事项。

    2、担保情况

    单位:千元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    (协议签

    署日)

    担保

    金额

    担保类型担保期

    担保是

    否履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    河北蔚州能源综合开发

    有限责任公司（“蔚州

    能源公司”）

    2009 年9

    月1 日

    176,500

    连带责任

    担保

    2009 年9 月1 日～

    2012 年8 月30 日

    否 是

    蔚州能源公司

    2008 年8

    月12 日

    50,000

    连带责任

    担保

    2008 年8 月12 日～

    2011 年8 月11 日

    否 是

    蔚州能源公司

    2009 年11

    月20 日

    100,000

    连带责任

    担保

    2009 年11 月20 日～

    2011 年11 月19 日

    否 是

    蔚州能源公司

    2009 年12

    月21 日

    100,000

    连带责任

    担保

    2009 年12 月21 日～

    2010 年12 月20 日

    否 是

    蔚州能源公司

    2009 年8

    月21 日

    75,000

    连带责任

    担保

    2009 年8 月21 日～

    2010 年8 月20 日

    否 是

    同煤大唐塔山煤矿有限

    公司

    2002 年7

    月23 日

    285,880

    连带责任

    担保

    2002 年7 月23 日～

    2019 年7 月22 日

    否 是

    内蒙锡多铁路有限责任

    公司

    2009 年11

    月16 日

    170,000

    连带责任

    担保

    2009 年11 月16 日～

    2022 年11 月15 日

    否 是

    蔚州能源公司

    2010 年4

    月16 日

    115,000

    连带责任

    担保

    2010 年4 月16 日～

    2013 年4 月15 日

    否 是

    大同煤矿集团大唐热电

    有限公司

    2005 年3

    月29 日

    132,000

    连带责任

    担保

    2005 年3 月29 日～

    2015 年3 月28 日

    否 是

    报告期内担保发生额合计 40,000

    报告期末担保余额合计 1,204,380

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 465,400

    报告期末对子公司担保余额合计 5,789,670大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 6,994,050

    担保总额占公司净资产的比例(%) 24.04

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象

    提供的债务担保金额

    5,845,070

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 5,845,070

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本期公司无其他重大合同。

    (十一) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:千元 币种:人民币

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司中瑞岳华会计师事务所有限公司

    境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 中瑞岳华（香港）会计师事务所

    根据合同约定，普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所聘期于2009 年周

    年大会结束，2010 年6 月11 日公司2009 年度股东周年大会审议通过《关于聘用公司2010 年度审计

    师的议案》，聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司及中瑞岳华（香港）会计师事务所分别为公司2010

    年度境内、外审计业务会计师。

    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    于该期间公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽

    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十四) 其他重大事项的说明

    公司于2010 年5 月25 日召开六届三十六次董事会,审议批准本公司拟于境内非公开发行不超过

    10 亿股（含10 亿股）A 股,发行价格不低于人民币6.74 元/股（2010 年7 月派发2009 年红利后发行

    价格由不低于6.81 元/股调整为6.74 元/股）。2010 年6 月11 日与本次发行方案相关议案获得了2009

    年度股东周年大会批准。

    2010 年6 月7 日获得国务院国有资产监督管理委员会的批复，原则同意本公司非公开发行股票的

    方案。本次非公开发行A 股股票的方案须经中国证监会核准后方可实施，并最终以中国证监会核准的

    方案为准。根据适用法律的规定，本次发行还需获得其他有权政府部门对与本次发行有关的相关事项

    的批准。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    (十五) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    大唐发电收购渝能集团股权公告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》B24

    2010 年1 月5 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于非公开发行A 股股

    票的申请获得中国证券监督管理

    委员会核准的公告

    《中国证券报》C08

    《上海证券报》B16

    2010 年1 月7 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年度发电量公告

    《中国证券报》A20

    《上海证券报》20

    2010 年1 月11 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年业绩预增公告

    《中国证券报》D008

    《上海证券报》B27

    2010 年1 月29 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》D005

    《上海证券报》B16

    2010 年2 月4 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股公告 无 2010 年2 月4 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于中国大唐集团公司

    增持公司H 股股份情况的公告

    《中国证券报》D005

    《上海证券报》40

    2010 年2 月12 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于召开2010 年第一

    次临时股东大会的公告

    《中国证券报》D004

    《上海证券报》B16

    2010 年2 月24 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股通函 无 2010 年2 月24 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》B04

    《上海证券报》B40

    2010 年3 月11 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股公告 无 2010 年3 月11 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电非公开发行股票发行结

    果暨股份变动公告

    《中国证券报》B06

    《上海证券报》B57

    2010 年3 月25 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于签署募集资金专户

    存储监管协议的公告

    《中国证券报》B06

    《上海证券报》B57

    2010 年3 月25 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电重大投资事项进展公告

    《中国证券报》B01

    《上海证券报》B16

    2010 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B64

    2010 年4 月2 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电监事会决议公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B64

    2010 年4 月2 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于以募集资金置换预

    先已投入募集资金投资项目的自

    筹资金的公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B64

    2010 年4 月2 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电提供反担保暨关联交易

    公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B64

    2010 年4 月2 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2010 年第一次临时股

    东大会补充通知

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B64

    2010 年4 月2 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股公告

    无

    2010 年4 月8 日

    http://www.sse.com.cn

    大唐发电2010 年度一季度发电

    量公告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B41

    2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》D082

    《上海证券报》B88

    2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电监事会决议公告

    《中国证券报》D082

    《上海证券报》B88

    2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2010 年第一次临时股《中国证券报》D082 2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    东大会决议公告 《上海证券报》B88

    大唐发电关联交易公告

    《中国证券报》D082

    《上海证券报》B88

    2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股公告 无 2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于媒体报道的澄清公

    告

    《中国证券报》B08

    《上海证券报》B136

    2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于召开2009 年度股

    东周年大会的公告

    《中国证券报》D109

    《上海证券报》B129

    2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股通函 无 2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》D028

    《上海证券报》B137

    2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电监事会决议公告

    《中国证券报》D028

    《上海证券报》B137

    2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于固定资产会计估计

    变更的公告

    《中国证券报》D028

    《上海证券报》B137

    2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关联交易公告

    《中国证券报》A16

    《上海证券报》20

    2010 年5 月24 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关联交易公告

    《中国证券报》B013

    《上海证券报》B30

    2010 年5 月25 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电H 股通函 无 2010 年5 月25 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》A26

    《上海证券报》B8

    2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关联交易公告

    《中国证券报》A26

    《上海证券报》B8

    2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年度股东周年大

    会补充通知

    《中国证券报》A26

    《上海证券报》B8

    2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电非公开发行A 股股票预

    案

    《中国证券报》A26

    《上海证券报》B8

    2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电更正公告

    《中国证券报》A04

    《上海证券报》B16

    2010 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电提供担保公告

    《中国证券报》B013

    《上海证券报》B19

    2010 年5 月28 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年度股东周年大

    会会议地点变更公告

    《中国证券报》A28

    《上海证券报》A12

    2010 年6 月3 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于召开2009 年度股

    东周年大会的提示性公告

    《中国证券报》A28

    《上海证券报》A12

    2010 年6 月3 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于非公开发行股票有

    关事宜获得国务院国资委批复同

    意的公告

    《中国证券报》B017

    《上海证券报》B24

    2010 年6 月9 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年度股东周年大

    会决议公告

    《中国证券报》A24

    《上海证券报》24

    2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电2009 年度分红派息实

    施公告

    《中国证券报》B009

    《上海证券报》B40

    2010 年6 月22 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于中国大唐集团公司

    增持公司股份计划实施完毕的公

    告

    《中国证券报》B009

    《上海证券报》B40

    2010 年6 月22 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于变更保荐机构的公

    告

    《中国证券报》B008

    《上海证券报》B24

    2010 年6 月24 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电董事会决议公告

    《中国证券报》B016

    《上海证券报》B24

    2010 年6 月30 日http://www.sse.com.cn大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    大唐发电监事会决议公告

    《中国证券报》B016

    《上海证券报》B24

    2010 年6 月30 日http://www.sse.com.cn

    大唐发电关于召开2010 年第二

    次临时股东大会的公告

    《中国证券报》B016

    《上海证券报》B24

    2010 年6 月30 日http://www.sse.com.cn大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 六(1) 7,452,246 1,506,435

    应收票据 六(2) 286,982 140,273

    应收账款 六(4) 6,750,085 6,494,644

    预付款项 六(6) 3,195,136 2,128,077

    应收利息 六(3) 20

    其他应收款 六(5) 2,097,174 2,563,775

    存货 六(7) 3,480,244 1,855,177

    其他流动资产 六(8) 255 237

    流动资产合计 23,262,142 14,688,618

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 六(9) 172,253 18,700

    持有至到期投资

    长期应收款 六(10) 119,485 198,717

    长期股权投资 六(12) 8,344,819 6,647,048

    投资性房地产 六(13) 210,652

    固定资产 六(14) 108,933,784 96,616,097

    在建工程 六(15) 46,014,377 49,964,067

    工程物资 六(16) 9,145,775 9,471,447

    固定资产清理 六(17) -2,449

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六(18) 3,581,729 3,112,600

    开发支出

    商誉 六(19) 673,534 533,745

    长期待摊费用 六(20) 74,339 78,673

    递延所得税资产 六(21) 806,140 716,083

    其他非流动资产 六(23) 18,512 18,512

    非流动资产合计 178,092,950 167,375,689

    资产总计 201,355,092 182,064,307大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并资产负债表（续）

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 六(24) 19,966,552 19,569,023

    应付票据 六(25) 1,608,291 697,703

    应付账款 六(26) 14,071,335 12,076,588

    预收款项 六(27) 467,183 146,277

    应付职工薪酬 六(28) 41,882 32,825

    应交税费 六(29) -824,452 -1,610,251

    应付利息 六(30) 357,166 356,389

    应付股利 六(31) 986,346 36,909

    其他应付款 六(32) 1,696,551 730,238

    一年内到期的非流动负债 六(34) 7,024,780 7,367,012

    其他流动负债 六(35) 1,301

    流动负债合计 45,396,935 39,402,713

    非流动负债：

    长期借款 六(36) 110,107,701 99,506,545

    应付债券 六(37) 5,943,689 5,938,544

    长期应付款 六(38) 3,136,437 3,701,165

    专项应付款 六(39) 37,500

    预计负债 六(33) 41,554 36,008

    递延所得税负债 六(21) 353,183 286,600

    其他非流动负债 六(40) 479,769 475,788

    非流动负债合计 120,099,833 109,944,650

    负债合计 165,496,768 149,347,363

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 六(41) 12,310,038 11,780,038

    资本公积 六(43) 4,040,916 1,584,008

    专项储备 六(42) 447,333 383,588

    盈余公积 六(44) 10,945,628 10,945,628

    未分配利润 六(45) 1,334,302 1,362,492

    外币报表折算差额 18,994 17,691

    归属于母公司所有者权益合计 29,097,211 26,073,445

    少数股东权益 6,761,113 6,643,499

    所有者权益合计 35,858,324 32,716,944

    负债和所有者权益总计 201,355,092 182,064,307

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司资产负债表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 5,276,964 291,589

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 十五（1） 1,085,433 1,184,183

    预付款项 353,709 762,088

    应收利息

    应收股利 98,766

    其他应收款 十五（2） 1,701,769 7,210,535

    存货 262,354 194,318

    其他流动资产

    流动资产合计 8,680,229 9,741,479

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 6,551,609 3,894,922

    长期股权投资 十五（3） 26,240,762 22,874,037

    投资性房地产

    固定资产 7,224,116 7,556,170

    在建工程 1,960,407 1,776,434

    工程物资 218,200 218,200

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 539,789 545,227

    开发支出

    商誉 33,561 33,561

    长期待摊费用 16,321 18,661

    递延所得税资产 41,556 41,556

    其他非流动资产

    非流动资产合计 42,826,321 36,958,768

    资产总计 51,506,550 46,700,247大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司资产负债表（续）

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 550,000

    应付票据

    应付账款 1,223,118 1,248,306

    预收款项

    应付职工薪酬 3,310 6,010

    应交税费 83,073 58,848

    应付利息 186,992 178,045

    应付股利 833,730

    其他应付款 208,192 220,897

    一年内到期的非流动负债 136,200 963,400

    其他流动负债

    流动负债合计 2,674,615 3,225,506

    非流动负债：

    长期借款 11,889,600 10,409,600

    应付债券 5,943,689 5,938,544

    长期应付款 18,000 27,000

    专项应付款

    其他非流动负债 344,078 357,299

    非流动负债合计 18,195,367 16,732,443

    负债合计 20,869,982 19,957,949

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 12,310,038 11,780,038

    资本公积 4,340,053 1,629,426

    减：库存股

    专项储备 333,480 304,634

    盈余公积 10,983,062 10,983,062

    一般风险准备

    未分配利润 2,669,935 2,045,138

    所有者权益（或股东权益）合计 30,636,568 26,742,298

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 51,506,550 46,700,247

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并利润表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年1 至6 月份 2009 年1 至6 月份

    一、营业总收入 六（46） 28,946,006 20,726,435

    其中：营业收入 六（46） 28,946,006 20,726,435

    二、营业总成本 27,698,993 19,779,960

    其中：营业成本 六（46） 24,108,831 16,955,305

    营业税金及附加 六（47） 149,909 186,505

    销售费用 207,555 61,586

    管理费用 694,892 565,220

    财务费用 2,538,949 2,011,344

    资产减值损失 六（49） -1,143

    加：公允价值变动收益

    投资收益 六（48） 316,763 254,616

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    六（48） 293,221 108,005

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,563,776 1,201,091

    加：营业外收入 六（50） 95,201 69,865

    减：营业外支出 六（51） 3,175 5,054

    其中：非流动资产处置损失 29

    四、利润总额 1,655,802 1,265,902

    减：所得税费用 六（52） 305,388 218,252

    五、净利润 1,350,414 1,047,650

    其中：同一控制下企业合并中被合

    并方在合并前实现的净亏损

    -8,553

    归属于母公司所有者的净利润 829,746 643,818

    少数股东损益 520,668 403,832

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 六（53） 0.0689 0.0547

    （二）稀释每股收益 六（53） 0.0689 0.0547

    七、其他综合收益 六（54） -17,396 49,962

    八、综合收益总额 1,333,018 1,097,612

    归属于母公司所有者的综合收益总额 814,541 693,779

    归属于少数股东的综合收益总额 518,477 403,833

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司利润表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注 2010 年1 至6 月份 2009 年1 至6 月份

    一、营业收入 十五（4） 4,349,286 3,946,750

    减：营业成本 十五（4） 3,952,731 3,429,934

    营业税金及附加 14,282 48,673

    销售费用

    管理费用 205,890 238,272

    财务费用 279,526 122,762

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益

    投资收益 十五（5） 1,574,509 854,493

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    十五（5） 294,475 111,893

    二、营业利润 1,471,366 961,602

    加：营业外收入 36,727 36,922

    减：营业外支出 1,020 759

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额 1,507,073 997,765

    减：所得税费用 20,567 81,589

    四、净利润 1,486,506 916,176

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益 -7,745 50,110

    七、综合收益总额 1,478,761 966,286

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    合并现金流量表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注

    2010 年

    1 至6 月份

    2009 年

    1 至6 月份

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 29,960,811 21,135,586

    收到的税费返还 6,376 60,358

    收到其他与经营活动有关的现金 405,775 135,939

    经营活动现金流入小计 30,372,962 21,331,883

    购买商品、接受劳务支付的现金 18,619,846 11,373,275

    支付给职工以及为职工支付的现金 864,694 781,912

    支付的各项税费 1,957,844 2,644,943

    支付其他与经营活动有关的现金 934,543 569,407

    经营活动现金流出小计 22,376,927 15,369,537

    经营活动产生的现金流量净额 六（55） 7,996,035 5,962,346

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 485,590 173,875

    取得投资收益收到的现金 234,168 1,698

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,306 562,070

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 122,793

    收到其他与投资活动有关的现金 1,497,159 143,751

    投资活动现金流入小计 2,334,223 1,004,187

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,719,822 11,550,643

    投资支付的现金 1,162,819 2,061,160

    支付其他与投资活动有关的现金 134,450 312,964

    投资活动现金流出小计 10,017,091 13,924,767

    投资活动产生的现金流量净额 -7,682,868 -12,920,580

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 3,870,179 244,826

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 528,417 234,826

    取得借款收到的现金 44,350,987 47,968,616

    收到其他与筹资活动有关的现金 28,350 76,660

    筹资活动现金流入小计 48,249,516 48,290,102

    偿还债务支付的现金 37,266,023 39,590,736

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,193,366 4,744,518

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 38,030 175,802

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,156,943 293,760

    筹资活动现金流出小计 42,616,332 44,629,014

    筹资活动产生的现金流量净额 5,633,184 3,661,088

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -540 3,487

    五、现金及现金等价物净增加额 5,945,811 -3,293,659

    加：期初现金及现金等价物余额 六（55） 1,506,435 5,156,742

    六、期末现金及现金等价物余额 六（55） 7,452,246 1,863,083

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    项目 附注

    2010 年

    1 至6 月份

    2009 年

    1 至6 月份

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 5,163,193 4,431,871

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 208,040 56,969

    经营活动现金流入小计 5,371,233 4,488,840

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,263,146 2,894,469

    支付给职工以及为职工支付的现金 409,125 425,824

    支付的各项税费 215,515 842,611

    支付其他与经营活动有关的现金 274,552 174,870

    经营活动现金流出小计 4,162,338 4,337,774

    经营活动产生的现金流量净额 十五（6） 1,208,895 151,066

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,262,240 3,560,136

    取得投资收益收到的现金 1,406,775 612,803

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000

    收到其他与投资活动有关的现金 5,891,065 7,689,477

    投资活动现金流入小计 8,560,080 12,162,416

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 328,517 2,677,187

    投资支付的现金 7,200,201 5,449,409

    支付其他与投资活动有关的现金 239,807 238,058

    投资活动现金流出小计 7,768,525 8,364,654

    投资活动产生的现金流量净额 791,555 3,797,762

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 3,341,763

    取得借款收到的现金 6,300,000 9,840,000

    收到其他与筹资活动有关的现金 201,152 168

    筹资活动现金流入小计 9,842,915 9,840,168

    偿还债务支付的现金 6,497,200 13,397,300

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,731 1,964,093

    支付其他与筹资活动有关的现金 10,075 38,288

    筹资活动现金流出小计 6,857,006 15,399,681

    筹资活动产生的现金流量净额 2,985,909 -5,559,513

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -984 -498

    五、现金及现金等价物净增加额 4,985,375 -1,611,183

    加：期初现金及现金等价物余额 十五（6） 291,589 2,053,885

    六、期末现金及现金等价物余额 十五（6） 5,276,964 442,702

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    本期数（截至2010 年6 月30 日）

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 11,780,038 1,584,008 383,588 10,945,628 1,362,492 17,691 6,643,499 32,716,944

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 11,780,038 1,584,008 383,588 10,945,628 1,362,492 17,691 6,643,499 32,716,944

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 530,000 2,456,908 63,745 -28,190 1,303 117,614 3,141,380

    （一）净利润 829,746 520,668 1,350,414

    （二）其他综合收益 -16,508 1,303 -2,191 -17,396

    上述(一)和（二）小计 -16,508 829,746 1,303 518,477 1,333,018

    （三）直接计入所有者权益的项目 -244,830 3,767 -105,522 -346,585

    （四）股东投入和减少股本 530,000 2,718,246 528,417 3,776,663

    1.股东投入股本 530,000 2,718,246 528,417 3,776,663

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （五）利润分配 -861,703 -823,758 -1,685,461

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.股东的分配 -861,703 -823,758 -1,685,461

    4.其他

    （六）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （七）专项储备提取和使用 63,745 63,745

    1.提取专项储备 175,317 175,317

    2.使用专项储备 111,572 111,572

    四、本年年末余额 12,310,038 4,040,916 447,333 10,945,628 1,334,302 18,994 6,761,113 35,858,324大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    上年数（截至2009 年12 月31 日）

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 11,780,038 1,950,987 251,502 9,686,826 2,440,844 17,036 4,640,819 30,768,052

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 11,780,038 1,950,987 251,502 9,686,826 2,440,844 17,036 4,640,819 30,768,052

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -366,979 132,086 1,258,802 -1,078,352 655 2,002,680 1,948,892

    （一）净利润 1,479,469 987,631 2,467,100

    （二）其他综合收益-20,730 655 2,191 -17,884

    上述(一)和（二）小计-20,730 1,479,469 655 989,822 2,449,216

    （三）直接计入所有者权益的项目-346,249 79,479 -266,770

    （四）股东投入和减少股本 1,579,482 1,579,482

    1.股东投入股本 2,022,680 2,022,680

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他 -443,198 -443,198

    （五）利润分配 1,258,802 -2,557,821 -646,103 -1,945,122

    1.提取盈余公积 1,258,802 -1,258,802

    2.提取一般风险准备

    3.股东的分配 -1,295,804 -646,103 -1,941,907

    4.其他 -3,215 -3,215

    （六）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    （七）专项储备提取和使用132,086 132,086

    1.提取专项储备 274,132 274,132

    2.使用专项储备 142,046 142,046

    四、本年年末余额 11,780,038 1,584,008 383,588 10,945,628 1,362,492 17,691 6,643,499 32,716,944

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    本期数（截至2010 年6 月30 日）

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 11,780,038 1,629,426 304,634 10,983,062 2,045,138 26,742,298

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 11,780,038 1,629,426 304,634 10,983,062 2,045,138 26,742,298

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填530,000 2,710,627 28,846 624,797 3,894,270

    （一）净利润 1,486,506 1,486,506

    （二）其他综合收益 -7,745 -7,745

    上述(一)和（二）小计 -7,745 1,486,506 1,478,761

    （三）直接计入所有者权益的项目 126 -6 120

    （四）股东投入和减少股本 530,000 2,718,246 3,248,246

    1.股东投入股本 530,000 2,718,246 3,248,246

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （五）利润分配 -861,703 -861,703

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.股东的分配 -861,703 -861,703

    4.其他

    （六）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    （七）专项储备提取和使用 28,846 28,846

    1.提取专项储备 138,731 138,731

    2.使用专项储备 109,885 109,885

    四、本年年末余额 12,310,038 4,340,053 333,480 10,983,062 2,669,935 30,636,568大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位:大唐国际发电股份有限公司 单位:千元 币种:人民币

    上年数（截至2009 年12 月31 日）

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    少数股

    东权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 11,780,038 1,720,178 219,365 9,724,260 2,615,623 26,059,464

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 11,780,038 1,720,178 219,365 9,724,260 2,615,623 26,059,464

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -90,752 85,269 1,258,802 -570,485 682,834

    （一）净利润 1,933,059 1,933,059

    （二）其他综合收益 -29,494 -29,494

    上述(一)和（二）小计 -29,494 1,933,059 1,903,565

    （三）直接计入所有者权益的项目 -61,258 51,062 -10,196

    （四）股东投入和减少股本

    1.股东投入股本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    （五）利润分配 1,258,802 -2,554,606 -1,295,804

    1.提取盈余公积 1,258,802 -1,258,802

    2.提取一般风险准备

    3.股东的分配 -1,295,804 -1,295,804

    （六）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    （七）专项储备提取和使用 85,269 85,269

    1.提取专项储备 226,819 226,819

    2.使用专项储备 141,550 141,550

    四、本年年末余额 11,780,038 1,629,426 304,634 10,983,062 2,045,138 26,742,298

    法定代表人：翟若愚 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：刘和平大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    (二) 公司概况

    大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994 年12 月13 日在中华人民共和国（“中

    国”）北京市成立的股份有限公司，注册地为北京市宣武区，总部地址：北京市西城区广宁伯街9 号。

    本公司的母公司为中国大唐集团公司（以下简称“中国大唐”）。

    本公司及其子公司的业务包括电力销售、煤炭销售及化工品生产销售等。

    经历次公开发行和可转换公司债券转为股本后，本公司股份为11,780,037,578 股。2010 年3 月

    本公司以非公开发行的形式向特定投资者发行股份530,000,000 股，发行价格为每股人民币6.23 元。

    截至2010 年3 月17 日，发行募集资金总额为3,301,900,000 元，扣除承销费、保荐费及其他发行

    费用合计人民币53,653,400 元后，募集资金净额为人民币3,248,246,600 元，业经普华永道中天会

    计师事务所有限公司（以下简称“普华永道”）出具的普华永道中天验字（2010）第024 号《验资报

    告》验证。非公开发行完成后，本公司股份为12,310,037,578 股。

    本公司的法定代表人：翟若愚。注册资本11,695,190,463 元。

    截至2010 年6 月30 日，本公司直接或间接拥有共计115 家子公司、4 家合营公司及20 家联营

    公司。子公司、合营公司及联营公司的详细信息列示于附注五及附注六。

    本公司财务报表于2010 年8 月19 日已经公司董事会批准报出。

    (三)主要会计政策和会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁

    布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规

    定（以下统称“企业会计准则”）编制。

    本公司及其子公司以大量的短期借款来满足资金需求。截至2010 年6 月30 日，本公司及其子公

    司的净流动负债约为221.34 亿元。本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度

    约为1,921.21 亿元，本公司及其子公司可以重新融资或调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，

    并在适当情况下考虑替代融资来源。本公司管理层认为有能力在未来12 个月内偿还到期的债务，因

    而仍按持续经营基础编制本财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日合并及

    母公司的财务状况、截至2010 年6 月30 日止六个月期间合并及母公司的经营成果和现金流量等有关

    信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公

    开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

    求。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    3、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会

    计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    除大唐国际（香港）有限公司（“大唐香港”）以港币为记帐本位币外，本公司及其子公司以人

    民币为记账本位币。

    5、企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本

    溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期

    损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费

    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可

    能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响

    金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负

    债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位

    有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有

    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司

    所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财

    务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末

    的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量

    纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一

    般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投

    资。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

    按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第

    17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以

    资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经

    营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

    节项目，在现金流量表中单独列报。

    9、金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负

    债。

    （3）金融工具的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，

    期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场

    上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应

    收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，

    将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公

    允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产

    账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处

    置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    但是下列情况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

    终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按

    照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，

    继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则

    确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟

    购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市

    场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

    减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产

    的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚

    未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当

    期损益。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋

    势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，

    不再转回。

    10、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减

    值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发

    生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客

    观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    当存在客观证据表明本公司及其子公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预

    计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。应收款项的账面价

    值使用备抵账户进行抵减，确认的坏账准备金额作为资产减值损失计入当期损益。

    （3）坏账准备的转回

    当应收款项无法收回时进行核销，若以前核销的应收款项日后收回，则作为资产减值损失的抵减

    项计入当期损益。

    11、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料和其他。

    （2）存货取得和发出的计价方法大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和将存货运送到工作地点所产生的运输费

    用。领用和发出时按加权平均法计价。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值按日常活动中，以相关存货用以发电所可能获得的收入减去估计将要发生的成本、销

    售费用以及相关税费后的金额确定

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如

    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    12、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始成本的确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价

    值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本

    进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性

    证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

    权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

    价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为

    进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务

    支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发

    生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股

    权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可

    靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减

    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号

    非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号债务重组》

    确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的

    初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，

    不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

    利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部

    交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），

    对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合

    营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销

    的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例

    转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉

    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以

    上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决

    策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以

    下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权

    力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被

    投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值

    迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未

    来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投

    资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长

    期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回

    金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依

    据。

    当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将

    其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、投资性房地产

    本公司投资性房地产指已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，

    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产折旧政策或摊销方法一致。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值

    迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。

    当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    14、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如

    下：

    固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 8-45 5 2.11-11.88

    机器设备 4-35 5 2.71-23.75

    运输工具 6-12 5 7.92-15.83

    其他 5-22 5 4.32-19

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的

    金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计

    价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调

    整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    （3）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象

    的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收

    回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （4）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    15、在建工程

    本公司在建工程按实际成本计价。

    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹

    象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现

    金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

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    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收

    回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本

    化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期

    损益。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

    定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业

    会计准则第17 号借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业

    会计准则第7 号非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号债务重组》、《企业会计准则第16 号

    政府补助》、《企业会计准则第20 号企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限

    确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法或系统

    合理方式摊销。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除

    已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或相关的资本性支出。对使

    用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    项 目 摊销年限

    土地使用权 10-70 年

    资源使用权 10 年

    探矿权及采矿权 以系统合理方式摊销

    电脑软件 2-9 年

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调

    整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿

    命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶

    段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能

    予以资本化：

    A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹

    象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收

    回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的

    各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

    置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账

    面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    20、收入

    （1）销售商品收入的确认原则

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    本公司及其子公司的产品销售收入主要是指售电、售热收入和化工产品销售收入，即向电网公司

    输电、向热力公司输热和向客户销售化工产品。

    其他收入主要指按照协议规定将产品（煤炭等）或货物运至约定交货地点，由客户确认接收后确

    认收入。

    （2）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能

    够收到政府补助。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：

    用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面

    余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产

    和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

    性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

    税资产，除非：

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会

    计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    23、租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

    租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转

    让，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%或75%以上；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

    相当于租赁开始日租赁资产公允价值的90%或90%以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，

    几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或

    承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （2）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租

    入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

    的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之

    和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收

    入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、

    承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    24、持有待售资产

    本公司将同时符合以下条件的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）划分为持有待售

    资产：

    (1) 本公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    (3) 该项转让将在一年内完成。

    划分为持有待售资产的单项资产和处置组（指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产），

    按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价

    值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    25、分部报告

    本公司及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部并披露分部信息。

    经营分部，是指本公司及其子公司内同时满足下列条件的组成部分：(a)该组成部分能够在日常活

    动中产生收入、发生费用；(b)本公司及其子公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定

    向其配置资源、评价其业绩；(c)本公司及其子公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金

    流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司

    及其子公司将其合并为一个经营分部。

    本公司及其子公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司及其子

    公司内部上报主要经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理人员（包括总会计师）（合

    称“高管层”）履行主要经营决策者的职能。

    26、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本公司本期无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更

    为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，使固定资产折旧年限与其实际使

    用寿命更加接近，本公司依照会计准则等相关会计及税务法规的规定，并结合本公司的实际情况，对

    固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行了变更，并经本公司第六届三十五次董事会决议批准，具

    体调整方案如下：大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    变更前 变更后

    固定资产类别

    预计使用

    年限（年）

    预计

    使用

    残值

    （%）

    年折旧率

    （%）

    预计使用年

    限（年）

    预计使

    用残值

    （%）

    年折旧率

    （%）

    发电供热设备 12 3 8.08 15-20 5 4.75-7.92

    输电线路 30 3 3.23 20-35 5 2.71-4.75

    变电设备 18 3 5.39-5.56 18-22 5 4.32-5.28

    配电线路及设备 14-18 3 5.39-6.93 14-22 5 4.32-6.79

    用电计量设备 6 16.67 7-12 5 7.92-13.57

    通讯线路及设备 10 3 9.7 5-14 5 6.79-19

    自动化控制及仪器仪

    表

    4-8 12.5-25 4-12 5 7.92-23.75

    水工机械设备 10 3 9.7 10-20 5 4.75-9.5

    制造及检修维护设备 10-20 5 4.75-9.6

    工具及其他生产用具 9 11.11 5-14 5 6.79-19

    运输设备 6-10 3 9.71-6.17 6-12 5 7.92-15.83

    非生产用设备及器具 6-18 5.39-16.67 5-22 5 4.32-19

    房屋建筑物 8-45 2.22-12.5 8-45 5 2.11-11.88

    经测算，本次会计估计变更按现有合并报表范围单位估算，影响本公司2010 年1 至6 月份折旧

    费用减少人民币约9 亿元。

    27、前期会计差错更正

    本公司本期无前期会计差错更正事项。

    28、其他主要会计估计

    新建电厂的审批

    本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”）的最终审

    批是本公司的一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经验，

    本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要估计的偏离将可能需要对固

    定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 产品销售收入或提供劳务收入 6%，13%，17%

    营业税 租赁收入或利息收入 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 0%，12.5%，15%，16.5%，25%

    2、税收优惠及批文

    （1）根据国务院颁发的国办发[2001] 73 号文及国家税务总局颁发的财税[2001] 202 号文规定，

    作为设在西部地区的国家鼓励类企业，在2001 年至2010 年期间按15%的税率征收企业所得税。

    （2）作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经营之日起并

    经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

    （3）根据云南省国家税务局云国税函[2006] 804 号文规定，云南大唐李仙江流域水电开发有限

    责任公司于2007 年开始享受西部地区新办电力项目的内资企业的税收减免优惠，第一年至第二年免

    征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

    （4）根据财政部颁发的财税字[2006] 88 号文规定，大唐国际化工技术研究院有限公司作为国家

    高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局批准，自获利年度起两年内免

    征企业所得税。免税期满后减按15%的税率征收企业所得税。本期适用税率为15%。

    （5）大唐国际（香港）有限公司作为在香港特别行政区注册的公司适用当地所得税率。目前香港

    当地所得税率为16.5%。

    （6）真兴电力有限公司作为在英属开曼群岛注册的公司适用当地所得税率0%。

    （7）青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项

    目的外商投资企业，自2008 年度开始，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收

    企业所得税。

    （8）根据财政部颁发的财税[2008]46 号及[2008]116 号文规定，企业投资由政府投资主管部门

    核准的风力发电新建项目，于2008 年1 月1 日后经批准的，其投资经营的所得，自该项目取得第一

    笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所

    得税。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    3、其他说明

    除热力销售适用增值税销项税率为13%和本公司之子公司河北大唐国际华泽水电开发有限公司（"

    华泽水电公司"）的电力销售以及内蒙古大唐国际多伦水利水电综合开发有限公司（"多伦水电公司"）

    的电力销售和工业供水适用增值税销项税率为6%外，本公司及其子公司的销售业务适用的增值税销项

    税率为17%。此外，大唐国际（香港）有限公司作为在香港注册成立的公司，根据当地法律法规不需

    交纳增值税。

    增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:千元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    天津大唐国际

    盘山发电有限

    责任公司

    控股子公司 天津市蓟县 火力发电 831,253

    电力生产和销

    售，电力技术咨

    询与服务及综

    合利用

    623,440

    内蒙大唐托克

    托发电有限责

    任公司

    控股子公司 内蒙古呼和浩特市 火力发电 1,714,020

    电力生产；电力

    技术咨询与服

    务及综合利用

    1,028,414

    山西大唐神头

    发电有限责任

    公司

    控股子公司 山西省朔州市 火力发电 749,000

    燃煤发电机组

    的建设与运营；

    电力生产及销

    售

    449,400

    河北大唐国际

    华泽水电开发

    有限公司

    控股子公司 河北省丰宁满族 火力发电 59,162

    水利发电生产

    及开发；淡水养

    殖

    53,500

    山西大唐国际

    云冈热电有限

    责任公司

    全资子公司 山西省大同市 火力发电、供热 436,290

    热力电力生产

    销售热力及电

    力的原材料电

    力技术咨询服

    务及综合利用

    662,939

    云南大唐红河

    发电有限责任

    公司

    控股子公司 云南省开远市 火力发电 414,550

    建设、经营电

    厂；销售电力；

    电力技术咨询、

    服务及综合利

    用

    290,190大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    甘肃大唐连城

    发电股份有限

    公司

    控股子公司 甘肃省永登县 火力发电 275,500

    建设、经营电

    厂；销售电力；

    电力技术咨询、

    服务及综合利

    用

    151,530

    河北大唐唐山

    热电有限责任

    公司

    控股子公司 河北省唐山市 火力发电、供热 380,264

    火力发电、热力

    生产、粉煤灰销

    售

    304,211

    云南大唐那兰

    水电开发有限

    责任公司

    控股子公司 云南省金平县 水力发电 173,370

    水电站开发经

    营

    88,419

    云南大唐李仙

    江流域水电开

    发有限责任公

    司

    控股子公司 云南省普洱市 水力发电 260,000

    开发建设、经营

    水力发电厂；销

    售电力；电力技

    术咨询、服务

    567,500

    山西大唐运城

    发电有限责任

    公司

    控股子公司 山西省运城市 火力发电 162,125

    电力生产销售；

    电力技术咨询、

    服务及副产品

    综合利用

    830,000

    江苏大唐吕四

    港发电有限责

    任公司

    控股子公司 江苏省启东市 火力发电 650,182 电力生产 577,600

    广东大唐潮州

    发电有限责任

    公司

    控股子公司 广东省潮州市 火力发电 391,990

    电力生产；电力

    技术咨询、服务

    及综合利用；在

    潮州港口内从

    事码头设施及

    货物装卸经营

    293,990大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    福建大唐国际

    宁德发电有限

    责任公司

    控股子公司 福建省宁德市 火力发电 370,000

    电力生产销售，

    电力技术咨询、

    服务，电力物

    资、建材、机电

    设备及粉煤灰

    综合利用等

    328,010

    重庆大唐国际

    武隆水电开发

    有限公司

    控股子公司 重庆市武隆县 水力发电 116,000

    电力生产与销

    售，电力技术咨

    询、服务，旅游

    开发，淡水渔养

    殖

    393,710

    云南大唐国际

    文山水电开发

    有限公司

    控股子公司 云南省文山州 水力发电 60,000

    水电站开发建

    设经营

    190,000

    大唐国际（香

    港）有限公司

    全资子公司 香港特别行政区 国际贸易 2900 千美元

    电力设备及燃

    料进口贸易

    23,511

    河北大唐国际

    王滩发电有限

    责任公司

    控股子公司 河北省唐山市 火力发电 450,000

    电力生产销售，

    电力技术咨询、

    服务，综合利用

    315,000

    重庆大唐国际

    石柱发电有限

    责任公司

    控股子公司 重庆市石柱县 火力发电 10,000

    电力生产销售、

    电力技术咨询、

    服务及综合利

    用

    7,000

    内蒙古大唐国

    际多伦水利水

    电综合开发有

    限公司

    控股子公司 内蒙古多伦县 水力发电、供水 28,520

    工业供水；电力

    生产与销售；电

    力技术咨询服

    务及综合利用

    等

    14,550大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    四川大唐国际

    甘孜水电开发

    有限公司

    控股子公司 四川省甘孜州 水力发电 50,000

    电力生产与销

    售；电力技术咨

    询、服务及综合

    利用

    80,000

    重庆大唐国际

    彭水水电开发

    有限公司

    控股子公司 重庆市彭水县 水力发电 822,250 水电开发、销售 328,900

    北京大唐燃料

    有限公司

    全资子公司 北京市西城区 煤炭销售 514,650

    销售煤炭，投资

    管理；技术服务

    514,650

    浙江大唐乌沙

    山发电有限责

    任公司

    控股子公司 浙江省宁波市 火力发电 1,700,000

    火力发电及供

    应,电力技术咨

    询、服务及综合

    利用

    867,000

    云南大唐国际

    横江水电开发

    有限公司

    控股子公司 云南省昭通市 水电开发 2,000

    水电站开发建

    设经营

    57,400

    内蒙古大唐国

    际锡林浩特矿

    业有限公司

    全资子公司 内蒙古锡林浩特市 煤炭开采、销售 375,970

    矿产品销售，土

    石方剥离，矿产

    品技术咨询、服

    务

    375,970

    云南大唐国际

    电力有限公司

    全资子公司 云南省昆明市 电力项目开发 50,000

    电厂建设、电厂

    投资及管理、检

    修、调试电力设

    备，电力技术服

    务，矿产开发，

    化工项目开发

    50,000

    河北大唐国际

    张家口热电有

    限责任公司

    全资子公司 河北省张家口市 火力发电、供热 458,000

    热力、电力的生

    产与销售，电力

    咨询，服务及综

    合利用

    458,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    山西大唐国际

    左云风电有限

    责任公司

    全资子公司 山西省左云市 风力发电 125,000

    电力生产及销

    售，风力发电技

    术咨询\服务及

    综合利用

    168,620

    江西大唐国际

    抚州发电有限

    责任公司

    全资子公司 江西省抚州市 火力发电 100,000

    电力生产与销

    售，电力技术咨

    询、服务及综合

    利用，投资铁路

    等

    100,000

    内蒙古大唐国

    际托克托第二

    发电有限责任

    公司

    控股子公司 内蒙古呼和浩特市 火力发电 500,000

    电力生产；电力

    技术咨询与服

    务及综合利用

    40,000

    辽宁大唐国际

    锦州热电有限

    责任公司

    全资子公司 辽宁省锦州市 火力发电、供热 318,000

    热力、电力生

    产、销售；电力

    技术咨询、服

    务、综合利用

    318,000

    重庆大唐国际

    武隆兴顺风电

    有限责任公司

    全资子公司 四川省重庆市 风力发电 20,000

    电力生产、销

    售，风力发电技

    术咨询

    69,040

    河北大唐国际

    丰润热电有限

    责任公司

    控股子公司 河北省唐山市 火力发电 200,000

    热力及电力销

    售，电力技术服

    务，电力生产副

    产品批发零售

    168,000

    大唐能源化工

    有限责任公司

    全资子公司 北京市 能源化工 1,000,000

    能源化工技术

    开发、技术转

    让、技术咨询、

    技术服务；投资

    管理；工程设计

    等

    3,430,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    江苏大唐航运

    股份有限公司

    控股子公司 江苏省南通市 货船运输 264,900

    国内沿海、长江

    中下游及珠江

    三角洲普通货

    船运输；国际船

    舶普通货物运

    输等

    258,400

    内蒙古大唐国

    际风电开发有

    限公司

    全资子公司 内蒙古呼和浩特市 风力发电 336,000

    对风力发电的

    投资和管理，风

    力发电技术咨

    询服务，风力发

    电设备检修、安

    装、调试及维

    护，新能源开发

    利用

    336,000

    福建大唐国际

    风电开发有限

    公司

    全资子公司 福建省厦门市 风力发电 314,670

    风电项目管理

    及经营、风力发

    电投资建设等

    314,670

    河北大唐国际

    风电开发有限

    公司

    全资子公司 河北省承德市 风力发电 270,000

    风力发电投资

    建设；风力发电

    技术咨询；技术

    服务；新能源开

    发

    270,000

    云南大唐国际

    碧玉河水电开

    发有限公司

    控股子公司 云南省怒江州 水电开发 63,330

    水力发电、电力

    技术咨询、服务

    62,330

    山西大唐国际

    临汾热电有限

    责任公司

    控股子公司 山西省临汾市

    火力发电、供热

    (建设中)

    10,000

    火力发电、热力

    生产与销售

    80,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    辽宁大唐国际

    庄河核电有限

    责任公司

    全资子公司 辽宁省庄河市 核电开发 30,000

    核电站建设管

    理技术咨询等

    30,000

    西藏大唐国际

    怒江上游水电

    开发有限公司

    全资子公司 西藏拉萨市 水电开发 100,000

    水电前期工作

    及新能源项目

    开发

    100,000

    辽宁大唐国际

    瓦房店热电有

    限责任公司

    全资子公司 辽宁省瓦房店市

    火力发电、供热

    (建设中)

    10,000

    发电、热力生产

    与销售

    40,000

    （续）

    单位:千元 币种:人民币

    子公司全称

    持股

    比例(%)

    表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    天津大唐国际

    盘山发电有限

    责任公司

    75 75 是 279,488

    内蒙大唐托克

    托发电有限责

    任公司

    60 60 是 1,353,122

    山西大唐神头

    发电有限责任

    公司

    60 60 是 335,345

    河北大唐国际

    华泽水电开发

    有限公司

    90.43 90.43 是 7,113大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    子公司全称

    持股

    比例(%)

    表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    山西大唐国际

    云冈热电有限

    责任公司

    100 100 是

    云南大唐红河

    发电有限责任

    公司

    70 70 是 140,469

    甘肃大唐连城

    发电股份有限

    公司

    55 55 是 -14,076

    河北大唐唐山

    热电有限责任

    公司

    80 80 是 66,509

    云南大唐那兰

    水电开发有限

    责任公司

    51 51 是 83,955

    云南大唐李仙

    江流域水电开

    发有限责任公

    司

    70 70 是 -11,072

    山西大唐运城

    发电有限责任

    公司

    80 80 是 -231,767

    江苏大唐吕四

    港发电有限责

    任公司

    55 55 是 509,890

    广东大唐潮州

    发电有限责任

    公司

    75 75 是 151,972

    福建大唐国际

    宁德发电有限

    责任公司

    51 51 是 -24,811大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    子公司全称

    持股

    比例(%)

    表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    重庆大唐国际

    武隆水电开发

    有限公司

    51 51 是 188,573

    云南大唐国际

    文山水电开发

    有限公司

    60 60 是 114,746

    大唐国际（香

    港）有限公司

    100 100 是

    河北大唐国际

    王滩发电有限

    责任公司

    70 70 是 102,866

    重庆大唐国际

    石柱发电有限

    责任公司

    70 70 是 1,863

    内蒙古大唐国

    际多伦水利水

    电综合开发有

    限公司

    51 51 是 -1,967

    四川大唐国际

    甘孜水电开发

    有限公司

    80 80 是 8,657

    重庆大唐国际

    彭水水电开发

    有限公司

    40 40 是 441,335

    北京大唐燃料

    有限公司

    100 100 是

    浙江大唐乌沙

    山发电有限责

    任公司

    51 51 是 746,200大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    子公司全称

    持股

    比例(%)

    表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    云南大唐国际

    横江水电开发

    有限公司

    70 70 是 631

    内蒙古大唐国

    际锡林浩特矿

    业有限公司

    100 100 是

    云南大唐国际

    电力有限公司

    100 100 是

    河北大唐国际

    张家口热电有

    限责任公司

    100 100 是

    山西大唐国际

    左云风电有限

    责任公司

    100 100 是

    江西大唐国际

    抚州发电有限

    责任公司

    100 100 是

    内蒙古大唐国

    际托克托第二

    发电有限责任

    公司

    40 40 是 211,468

    辽宁大唐国际

    锦州热电有限

    责任公司

    100 100 是

    重庆大唐国际

    武隆兴顺风电

    有限责任公司

    100 100 是

    河北大唐国际

    丰润热电有限

    责任公司

    84 84 是 20,515大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    子公司全称

    持股

    比例(%)

    表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    大唐能源化工

    有限责任公司

    100 100 是

    江苏大唐航运

    股份有限公司

    97.54 97.54 是 7,896

    内蒙古大唐国

    际风电开发有

    限公司

    100 100 是

    福建大唐国际

    风电开发有限

    公司

    100 100 是

    河北大唐国际

    风电开发有限

    公司

    100 100 是

    云南大唐国际

    碧玉河水电开

    发有限公司

    70 70 是 26,717

    山西大唐国际

    临汾热电有限

    责任公司

    80 80 是 1,665

    辽宁大唐国际

    庄河核电有限

    责任公司

    100 100 是

    西藏大唐国际

    怒江上游水电

    开发有限公司

    100 100 是

    辽宁大唐国际

    瓦房店热电有

    限责任公司

    100 100 是大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:千元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    辽宁大唐国际风电

    开发有限公司

    全资子公司 辽宁省沈阳市 风力发电 146,550

    能源开发、投

    资、建设和资产

    管理；风力发

    电；电力设备检

    修、调试、运行

    维护、销售等

    147,835

    大唐福建漳州风电

    有限责任公司

    全资子公司 福建省漳浦县 风力发电 217,590

    电力生产、销售

    等

    178,191

    （续）

    子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公司期初所

    有者权益中所享有份额后的余

    额

    辽宁大唐国际风电开

    发有限公司

    100 100 是

    大唐福建漳州风电有

    限责任公司

    100 100 是大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:千元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    内蒙古大唐国际

    呼和浩特热电有

    限责任公司

    控股子公司

    内蒙古呼和浩特

    市

    火力发电、供热 60,000

    电力生产；电力

    技术咨询与服务

    及综合利用

    204,902

    江西大唐国际新

    余发电有限责任

    公司

    全资子公司 江西省新余市 火力发电 553,912

    发电/节约能源

    项目开发、粉煤

    灰综合利用及有

    关业务

    395,810

    内蒙古大唐国际

    准格尔矿业有限

    公司

    控股子公司

    内蒙古鄂尔多斯

    市

    煤炭开采 50,000

    矿山资源、矿山

    企业、机电设备、

    物流信息咨询

    459,295

    宁夏大唐国际大

    坝发电有限责任

    公司

    控股子公司 宁夏青铜峡市 火力发电 40,000

    电力生产与销

    售；电力技术咨

    询、服务及综合

    利用

    113,000

    河北迁安大唐热

    电有限责任公司

    控股子公司 河北省迁安市 火力发电 124,914

    火力发电，热力

    生产；电力技术

    咨询、交流、推

    广，粉煤灰批发

    110,580

    大唐同舟科技有

    限公司

    控股子公司 北京市丰台区

    粉煤灰销售、固

    体排放物的综合

    利用

    165,000

    生产建筑材料；

    技术开发、技术

    服务、技术转让、

    技术培训、信息

    咨询等

    100,000

    云南大唐国际德

    钦水电开发有限

    公司

    控股子公司 云南省德钦县

    建设、经营水力

    发电厂（筹建中）

    10,100 水电销售 9,583

    渝能(集团)有限

    责任公司

    全资子公司 重庆市

    投资与管理、房

    地产开发等

    1,006,106

    电力、矿产资源、

    通讯、通信等

    1,345,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    （续）

    子公司全称 持股 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    内蒙古大唐国际

    呼和浩特热电有

    限责任公司

    51 51 是 -164,096

    江西大唐国际新

    余发电有限责任

    公司

    100 100 是

    内蒙古大唐国际

    准格尔矿业有限

    公司

    52 52 是 313,160

    宁夏大唐国际大

    坝发电有限责任

    公司

    45 45 是 29,717

    河北迁安大唐热

    电有限责任公司

    57 57 是 -74,947

    大唐同舟科技有

    限公司

    60.61 60.61 是 72,989

    云南大唐国际德

    钦水电开发有限

    公司

    70 70 是 613

    渝能(集团)有限

    责任公司

    100 100 是大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    2、合并范围发生变更的说明

    报告期内，本公司合并范围在上期基础上增加45 户公司，其中：子公司3 户，三级公司42 户，

    具体情况如下：

    名称 增加原因

    云南大唐国际德钦水电开发有限公司

    本期购买30%股权，股权比例升至70%，由联营企业变为

    子公司 非同一控制下企业合并取得

    渝能（集团）有限责任公司及其子公司（37 户） 非同一控制下企业合并取得

    辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 新设立子公司

    河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 新设立三级公司

    河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 新设立三级公司

    北京同舟高电环保科技有限责任公司 新设立三级公司

    浙江大唐同舟环保科技有限责任公司 新设立三级公司

    天津大唐同舟同信科技有限公司 新设立三级公司

    辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 非同一控制下企业合并取得三级公司

    持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：

    （1）根据2006 年9 月6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司的股东之一

    中国大唐集团公司（持有内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司20%的股权）签订的协议，中

    国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司股东会及董

    事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国

    际托克托第二发电有限责任公司的实质控制，并且将内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作

    为子公司核算。

    （2）根据2009 年7 月1 日本公司与宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的另一股东宁夏发电

    集团有限责任公司（持有宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司35%股权）签署的协议，宁夏发电集团

    有限责任公司的股东代表及委派的董事在宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司股东会及董事会上行使

    表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持行动一致，因而本公司取得对宁夏大唐国际大坝发

    电有限责任公司的实质控制，并且于2009 年7 月1 日起将宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司作为

    子公司核算。

    （3）根据2007 年10 月19 日本公司与内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司另一股东北

    京中电华泽投资有限公司（持有内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司49%的股权）签订的协议，

    北京中电华泽投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司股

    东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持行动一致，因而本公司取得对

    内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司的实质控制，并且于2007 年10 月19 日起将内蒙古大唐

    国际呼和浩特热电有限责任公司作为子公司核算。

    （4）根据2007 年本公司与内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的股东北京国能智信投资有限

    公司（持有内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司25%股权）签署的协议，北京国能智信投资有限公大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司股东会及董事会上行使表决权

    时，与本公司的股东代表及委派的董事保持行动一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际再生资源开

    发有限公司的实质控制，将内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司作为三级子公司核算。

    3、本期新纳入合并范围的主体

    单位:千元 币种:人民币

    名称 期末净资产 本期净利润

    云南大唐国际德钦水电开发有限公司 10,117

    渝能(集团)有限责任公司等37 户公司 1,362,320 -31,539

    辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 40,000

    河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 40,045 45

    河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 180,077 77

    北京同舟高电环保科技有限责任公司 2,877 877

    浙江大唐同舟环保科技有限责任公司 5,892 892

    天津大唐同舟同信科技有限公司 7,693 2,693

    辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 33,222

    4、本期发生的非同一控制下企业合并

    单位:千元 币种:人民币

    被合并方 商誉金额 商誉计算方法

    渝能(集团)有限责任公司等37 户公司 139,719 投资成本大于可辨认净资产公允

    价值份额的差额

    云南大唐国际德钦水电开发有限公司 70 投资成本大于可辨认净资产公允

    价值份额的差额

    辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司

    5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    本公司下属境外经营实体主要报表项目的折算汇率见附注三（8）。

    (六) 合并财务报表项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6 月30 日，期

    初指2009 年12 月31 日，本期指截至2010 年6 月30 日止六个月期间，上期指截至2009 年6 月30

    日止六个月期间。

    1、货币资金

    单位：千元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金: 1,773 1,175

    人民币 1,642 1 1,642 1,008 1 1,008大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 19 6.7909 130 22 6.8282 151

    港元 1 0.8724 1 18 0.8805 16

    银行存款: 7,408,929 1,505,017

    人民币 7,209,581 1 7,209,581 1,341,768 1 1,341,768

    美元 29,322 6.7909 199,124 23,868 6.8282 162,973

    港元 121 0.8724 106 155 0.8805 136

    欧元 14 8.271 118 14 9.7971 140

    其他货币资

    金: 41,544 243

    人民币 41,544 1 41,544 243 1 243

    美元

    港元

    合 计 7,452,246 1,506,435

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：千元 币种：人民币

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 286,982 140,273

    商业承兑汇票

    合 计 286,982 140,273

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：千元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    山煤国际能源集团股份有限公司 2010-3-25 2010-10-19 170,000

    广州市祺佳贸易有限公司 2010-1-22 2010-7-22 20,000

    天津钢铁集团有限公司 2010-1-21 2010-7-21 10,000

    天津市连群重工机械有限公司 2010-1-29 2010-7-29 10,000

    唐山中厚板材有限公司 2010-2-4 2010-8-4 10,000

    合 计 220,000

    3、应收利息

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 期末数

    委托贷款利息 20

    合 计 20大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 6,421,027 95.04 4,873 83.19

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账款 334,916 4.96 985 16.81

    合 计 6,755,943 100 5,858 100

    （续）

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 6,478,469 99.75

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账款 16,175 0.25

    合 计 6,494,644 100

    注：本公司及其子公司对单项金额重大的应收账款的确认标准为每家公司各自的前十大应收账款余额。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：千元 币种：人民币

    应收账款内容 账面金额 坏账准备

    计提比

    例

    理由

    云南省富源矿厂钢铁厂 1,126 1,126 100 预计无法收回

    重庆大陆杨子江城市开发有限公司 1,112 1,112 100 预计无法收回

    重庆市涪陵华新地产开发有限公司 782 782 100 预计无法收回

    重庆白鹤电力有限责任公司 605 605 100 预计无法收回

    昆明博电经贸有限公司 470 470 100 预计无法收回

    其他小额款项（34 户） 1,763 1,763 100 预计无法收回

    合计 5,858 5,858

    (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称 与本公

    司关系 金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    （%）

    华北电网有限公司 第三方 1,621,934 1 年以内 24.01大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    单位名称 与本公

    司关系 金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    （%）

    国家电网公司 第三方 760,901 1 年以内 11.26

    江苏省电力公司 第三方 488,851 1 年以内 7.24

    浙江省电力公司 第三方 487,352 1 年以内 7.21

    广东省电力公司 第三方 464,023 1 年以内 6.87

    合 计 3,823,061 56.59

    5、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收

    款 2,118,509 96.87 88,160 98.07

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 68,561 3.13 1,736 1.93

    合 计 2,187,070 100.00 89,896 100.00

    （续）

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收

    款 2,403,602 93.60 4,203 100.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 164,376 6.40

    合 计 2,567,978 100.00 4,203 100.00

    注：本公司对单项金额重大的其他应收款的确认标准为每公司各自的前十大其他应收款余额。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：千元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

    重庆大陆扬子江城建设开发

    有限公司 38,037 38,034 99.99 预计无法收回

    山东烟台福泰热电有限公司 37,987 37,987 100 预计无法收回

    重庆渝丰路桥有限公司 2,000 2,000 100 预计无法收回

    重庆森电电气自动化公司 1,011 1,011 100 预计无法收回

    重庆科源电力有限公司工会

    委员会

    688 688 100 预计无法收回大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

    其他小额款项 10,176 10,176

    合计 89,899 89,896

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数 期 初 数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中国大唐集团公司 766 259,839

    合 计 766 259,839

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应收

    款总额的比例

    （%）

    广东电网公司 第三方 205,273 1 年以内 9.39

    内蒙古锡多铁路股份有限公司 联营企业 104,400 1 至2 年 4.77

    中国大唐海外投资有限公司 同属中国大唐84,037 1 年以内 3.84

    内蒙古坤德物流股份有限公司 第三方 54,000 1 年以内 2.47

    天津电力建设公司 第三方 48,661 1 年以内 2.22

    合 计 496,371 22.69

    (5) 应收关联方款项

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总

    额的比例（%）

    内蒙古锡多铁路股份有限公司 联营企业 104,400 4.77

    中国大唐海外投资有限公司 同属中国大唐 84,037 3.84

    中国大唐集团公司 母公司 766 0.04

    华北电力科学研究院有限责任公司 本公司联营企业 13

    合 计 189,216 8.65

    6、预付款项

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 3,146,634 98.49 2,075,878 97.55

    1 至2 年 23,380 0.73 37,442 1.75

    2 至3 年 23,378 0.73 13,956 0.66

    3 年以上 1,744 0.05 801 0.04

    合 计 3,195,136 100.00 2,128,077 100.00大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    截至2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预付款项为48,502 千元，主要是尚未结算的预付工程款项。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间 未结算原因

    大同煤业股份有限公司 第三方 432,057 1 年以内 合同执行中

    大同煤矿集团有限责任公司 第三方 375,579 1 年以内 合同执行中

    内蒙古集通铁路有限责任公司锡林浩特站 第三方 97,439 1 年以内 合同执行中

    大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司 第三方 82,256 1 年以内 合同执行中

    中国中煤能源股份有限公司 第三方 76,024 1 年以内 合同执行中

    合 计 1,063,355

    (3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：千元 币种：人民币

    期末数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,024,235 10 2,024,225

    在产品 323,856 1,026 322,830

    库存商品 594,015 42,876 551,139

    周转材料 82,946 82,946

    其他 499,110 6 499,104

    合 计 3,524,162 43,918 3,480,244

    （续）

    期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 798,187 798,187

    在产品

    库存商品 503,471 503,471

    周转材料 553,519 553,519

    其他

    合 计 1,855,177 1,855,177

    注：截至2010 年6 月30 日，存货期末余额中含有借款费用资本化金额58,628 千元。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    (2) 存货跌价准备

    单位：千元 币种：人民币

    本期增加数 本期减少数

    项 目 期初数

    计提数合并增加 转回数转销数

    期末数

    原材料 758 748 10

    在产品 1,026 1,026

    库存商品 42,876 42,876

    周转材料

    其他 15 9 6

    合 计 44,675 9 748 43,918

    (3) 存货跌价准备情况

    项 目

    计提存货跌价准备的依

    据

    本期转回存货跌价准备

    的原因

    本期转回金额占该项存

    货期末余额的比例

    原材料 可变现净值低于账面价值

    在产品 可变现净值低于账面价值

    库存商品 可变现净值低于账面价值

    周转材料

    其他 可变现净值低于账面价值价值回升转回

    8、其他流动资产

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    待摊费用等 255 237

    合 计 255 237

    9、可供出售金融资产

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 172,253 18,700

    其他

    合 计 172,253 18,700大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    10、长期应收款

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    分期收款销售商品

    分期收款提供劳务

    委托贷款等 119,485 198,717

    合 计 119,485 198,717大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    11、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    一、合营企业

    河北蔚州能源综合开发有

    限公司

    有限责任公司 河北省蔚县 任高 投资控股 825,023

    开滦（集团）蔚州矿业有

    限责任公司

    有限责任公司 河北省张家口 王晓明 煤炭开采、经销 812,254

    内蒙古汇能大唐长滩煤炭

    有限责任公

    有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市 郭金树

    煤炭开采、经销(筹

    建中)

    50,000

    福建宁德核电有限公司 有限责任公司 福建省宁德市 胡文泉

    核电站建设与经营

    （建设中）

    1,900,000

    二、联营企业

    华北电力科学研究院有限

    责任公司

    有限责任公司 北京市海淀区 赵玉柱 电力相关技术服务 100,000

    同方投资有限公司 有限责任公司 北京市海淀区 陆致成 项目投资及管理 550,000

    同煤大唐塔山煤矿有限责

    任公司

    有限责任公司 山西省大同市 贾海棠 煤矿建设及开采 2,072,540

    同煤大唐塔山发电有限责

    任公司

    有限责任公司 山西省大同市 杨旗平 火力发电 410,000

    唐山华夏大唐电力燃料有

    限公司

    有限责任公司 河北省唐山市 董配胜 电力燃料销售 20,000

    中国大唐集团财务公司 有限责任公司 北京市西城区 吴静 金融服务 1,000,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    内蒙古巴珠铁路有限责任

    公司

    有限责任公司 内蒙古锡林浩特市 陈玉柱

    铁路、公路的建设

    及经营管理

    140,000

    中核辽宁核电有限公司 有限责任公司 辽宁省大连市 徐力

    核电站建设和管

    理；技术咨询和服

    务

    100,000

    辽宁调兵山煤矸石有限责

    任公司

    有限责任公司 辽宁省铁岭市 方庆海 火力发电 437,500

    内蒙古锡多铁路股份有限

    公司

    股份有限公司 内蒙古锡林浩特市 陈玉柱

    客、货运输；铁路

    运输设备修理；机

    动车辆配件等

    3,535,789

    汕头丰盛发电有限责任公

    司

    有限责任公司 广东省汕头市 秦建明

    电力生产，电力技

    术咨询与服务及综

    合利用

    30,000

    中远大唐航运公司 有限责任公司 广东省深圳市 赵玉强

    货运代理、货物、

    技术出口业务

    100,000

    重庆渝能融创实业有限公

    司

    有限责任公司 重庆市 王道益 房地产开发 280,000

    重庆亚太商谷物业管理有

    限公司

    有限责任公司 重庆市 路鹏 物业管理 500

    重庆蟠龙抽水蓄能有限公

    司

    有限责任公司 重庆.綦江县 黄林 电力开发 50,000

    重庆渝能凯富投资有限公

    司

    有限责任公司 重庆市 喻宏

    风力发电投资、销

    售、咨询

    10,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    重庆涪陵水资源开发有限

    责任公司

    有限责任公司 重庆市 冯广宇

    水利电力技术开

    发、建设、管理、

    发电、供电

    120,000

    内蒙古大唐同方硅铝科技

    有限公司

    有限责任公司

    内蒙古省呼和浩特

    市

    张毅

    利用高铝粉煤灰开

    发生产铝硅系列合

    金；粉煤灰综合利

    用相关产品的生产

    和销售

    10,000

    越南宏达科技有限公司 有限责任公司

    越南社会主义共和

    国

    不适用 不适用 150 千美元

    （续）

    被投资单位名称

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    河北蔚州能源综

    合开发有限公司

    50 50 1,947,649 1,256,025 691,624 62,053 1,246

    开滦（集团）蔚

    州矿业有限责任

    公司

    49 49 2,952,609 1,798,024 1,154,585 1,078,423 19,768

    内蒙古汇能大唐

    长滩煤炭有限责

    任公

    40 40 50,029 29 50,000

    福建宁德核电有

    限公司

    44 44 17,184,455 13,669,455 3,515,000

    二、联营企业大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    被投资单位名称

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    华北电力科学研

    究院有限责任公

    司

    30 30 334,695 20,853 313,842 131,192 8,884

    同方投资有限公

    司

    36.36 36.36 1,241,602 373,005 868,597 119,424

    同煤大唐塔山煤

    矿有限责任公司

    28 28 6,549,321 1,867,635 4,681,686 3,090,338 761,434

    同煤大唐塔山发

    电有限责任公司

    40 40 4,861,069 4,443,199 417,870 933,240 44,742

    唐山华夏大唐电

    力燃料有限公司

    30 30 68,694 42,445 26,249 284,652 1,740

    中国大唐集团财

    务公司

    20 20 13,755,383 12,394,772 1,360,611 167,962 92,048

    内蒙古巴珠铁路

    有限责任公司

    20 20 270,479 124,319 146,160

    中核辽宁核电有

    限公司

    20 20 463,238 353,238 110,000

    辽宁调兵山煤矸

    石有限责任公司

    40 40 2,597,975 2,177,884 420,091 235,883 -17,409

    内蒙古锡多铁路

    股份有限公司

    34 34 4,516,758 1,166,900 3,349,858 79,148 4,567

    汕头丰盛发电有

    限责任公司

    41 41 18,522 322 18,200

    中远大唐航运公

    司

    45 45 94,037 7,977 86,060 26,727 938大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    被投资单位名称

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    重庆渝能融创实

    业有限公司

    40 40 1,603,465 1,292,890 310,575 20,764 -5,411

    重庆亚太商谷物

    业管理有限公司

    40 40 1,073 3,006 -1,933 -613

    重庆蟠龙抽水蓄

    能有限公司

    20 20 50,039 39 50,000

    重庆渝能凯富投

    资有限公司

    40 40 10,002 23,883 -13,881

    重庆涪陵水资源

    开发有限责任公

    司

    42.12 42.12 668,081 502,915 165,166 54,582 1,905

    内蒙古大唐同方

    硅铝科技有限公

    司

    26 26 136,159 131,544 4,615 -75

    越南宏达科技有

    限公司

    35 35 33,545 9,800 23,745

    12、长期股权投资

    按成本法核算：

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投资单位

    持股比例（%）

    在被投资单位

    表决权比例

    （%）

    内蒙古宝利煤

    炭有限公司

    85,720 85,720 85,720 70 70大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投资单位

    持股比例（%）

    在被投资单位

    表决权比例

    （%）

    中能电力燃料

    有限公司

    900 900 900 2 2

    中国大地财产

    保险股份有限

    公司

    125,218 125,218 125,218 3 3

    唐港铁路有限

    责任公司

    327,150 327,150 327,150 14 14

    四川大渡河双

    江口水电开发

    有限公司

    42,500 42,500 42,500 17 17

    蒙冀铁路有限

    责任公司

    630,000 405,000 225,000 630,000 9 9

    内蒙古锡乌铁

    路有限责任公

    司

    76,000 76,000 76,000 10 10

    锦赤铁路有限

    责任公司

    68,840 68,840 68,840 16 16

    河北集通正蓝

    张铁路有限责

    任公司

    5,000 5,000 5,000 10 10

    国电重庆恒泰

    发电有限公司

    23,385 23,385 23,385 10 10

    新加坡亚电水

    电（投资）有

    限公司

    45,620 45,620 45,620 100 100大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投资单位

    持股比例（%）

    在被投资单位

    表决权比例

    （%）

    重庆市商业银

    行

    1,469 1,469 1,469 0.05 0.05

    重庆拓源电力

    物资有限公司

    71 71 71 49 49

    重庆渝能壹佰

    房地产开发有

    限公司

    134,811 134,811 134,811 10 10

    锡林浩特华唐

    多水源有限公

    司

    6,000 6,000 6,000 10 10

    向莆铁路股份

    有限公司

    71,616 71,616 71,616 8 8

    同煤大唐塔山

    综合利用热电

    有限责任公司

    69,714 69,714 69,714 14 14

    宁夏宁东铁路

    有限公司

    50,000 50,000 50,000 10 10

    呼和浩特抽水

    蓄能电站

    47,167 47,167 47,167 0.03 0.03

    张家口市市政

    公用热力有限

    责任公司

    15,000 15,000 15,000 7.5 7.5

    新余洋坊运输

    有限责任公司

    9,225 9,225 9,225 7 7大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投资单位

    持股比例（%）

    在被投资单位

    表决权比例

    （%）

    呼伦贝尔扎罗

    木得水利水电

    枢纽

    5,000 5,000 5,000 15 15

    潮州市大唐燃

    料公有限公司

    900 900 900 18 18

    唐山海港大唐

    燃料有限公司

    900 900 900 18 18

    其他 6,328 8,600 8,600

    按权益法核算：

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期现金

    红利

    在被投资单

    位持股比例

    （%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    河北蔚州能

    源综合开发

    有限公司

    419,052 344,596 2,193 346,789 50 50

    开滦（集团）

    蔚州矿业有

    限责任公司

    399,036 401,642 13,097 414,739 49 49

    内蒙古汇能

    大唐长滩煤

    炭有限责任

    公司

    100,000 100,000 100,000 40 40大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期现金

    红利

    在被投资单

    位持股比例

    （%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    福建宁德核

    电有限公司

    1,546,600 695,826 703,096 1,398,922 44 44

    华北电力科

    学研究院有

    限公司

    30,000 88,316 4,757 93,073 30 30

    同方投资有

    限公司

    200,000 340,691 35,678 376,369 36.36 36.36

    同煤大唐塔

    山煤矿有限

    责任公司

    580,310 1,269,000 24,229 1,293,229 28 28

    同煤大唐塔

    山发电有限

    责任公司

    164,000 149,261 17,896 167,157 40 40

    唐山华夏大

    唐电力燃料

    有限公司

    6,000 7,333 522 7,855 30 30

    中国大唐集

    团财务有限

    责任公司

    200,000 261,568 18,410 279,978 20 20

    内蒙古巴珠

    铁路有限公

    司

    23,080 20,000 3,080 23,080 20 20大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期现金

    红利

    在被投资单

    位持股比例

    （%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    内蒙古大唐

    同方硅铝科

    技有限公司

    2,600 2,278 2,278 26 26

    中核辽宁核

    电有限公司

    20,000 1,000 19,000 20,000 20 20

    辽宁调兵山

    煤矸石有限

    责任公司

    184,892 184,892 -7,007 177,885 40 40

    内蒙古锡多

    铁路股份有

    限公司

    1,361,630 1,361,630 1,553 1,363,183 34 34

    中远大唐航

    运公司

    31,803 36,591 36,591 45 45

    汕头丰盛发

    电有限责任

    公司

    12,300 12,300 12,300 41 41

    重庆渝能融

    创实业有限

    公司

    219,403 219,403 219,403 40 40

    重庆亚太商

    谷物业管理

    有限公司

    200 40 40

    重庆蟠龙抽

    水蓄能有限

    公司

    10,000 10,000 10,000 20 20大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期现金

    红利

    在被投资单

    位持股比例

    （%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    重庆渝能凯

    富投资有限

    公司

    3,991 3,991 3,991 40 40

    重庆涪陵水

    资源开发有

    限责任公司

    107,180 107,180 107,180 42.12 42.12

    云南大唐国

    际德钦水电

    开发有限公

    司

    8,907 8,907 -8,907 40 40

    锦州城市供

    热公司

    40,000 40,000 40,000 26 26

    越南宏达科

    技有限公司

    87 87 87 35 35大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    13、投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原值合计 222,168 222,168

    房屋、建筑物 222,168 222,168

    土地使用权

    二、累计折旧和摊销合计 11,516 11,516

    房屋、建筑物 11,516 11,516

    土地使用权

    三、减值准备合计

    房屋、建筑物

    土地使用权

    四、账面价值合计 210,652 210,652

    房屋、建筑物 210,652 210,652

    土地使用权

    注：本期摊销额为11,516 千元。

    14、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 131,102,233 16,592,385 461,454 147,233,164

    其中：房屋及建筑物 40,402,745 5,233,960 310,734 45,325,971

    机器设备 87,647,274 11,221,200 63,249 98,805,225

    运输工具 2,187,506 70,238 86,051 2,171,693

    其他 864,708 66,987 1,420 930,275

    二、累计折旧合计 34,465,016 3,851,318 38,214 38,278,120

    其中：房屋及建筑物 6,114,754 944,720 5,172 7,054,302

    机器设备 27,548,597 2,616,676 13,973 30,151,300

    运输工具 491,244 225,921 18,709 698,456

    其他 310,421 64,001 360 374,062

    三、账面净值合计 96,637,217 108,955,044

    其中：房屋及建筑物 34,287,991 38,271,669

    机器设备 60,098,677 68,653,925

    运输工具 1,696,262 1,473,237

    其他 554,287 556,213

    四、减值准备合计 21,120 140 21,260大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 21,120 140 21,260

    运输工具

    其他

    五、账面价值合计 96,616,097 108,933,784

    其中：房屋及建筑物 34,287,991 38,271,669

    机器设备 60,077,557 68,632,665

    运输工具 1,696,262 1,473,237

    其他 554,287 556,213

    注：本期折旧额为3,546,157 千元，计入在建工程20,457 千元，其余计入当期成本或费用。本期由在

    建工程转入固定资产原价为13,846,365 千元。

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 账面原值 累计折旧 账面净值

    房屋及建筑物 432,580 17,605 414,975

    机器设备 3,305,988 747,617 2,558,371

    运输工具

    合 计 3,738,568 765,222 2,973,346

    (3) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值

    房屋及建筑物

    达到预定可使用状态转入

    固定资产尚未办理产权证

    2010 年12 月31 日前 5,440,338

    合 计 5,440,338

    15、在建工程

    (1) 在建工程情况

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    多伦年产

    46 万吨煤

    基烯烃项目

    17,258,263 17,258,263 16,459,958 16,459,958

    广东大唐潮

    州三百门电

    厂#3#4 机

    组

    (2X1000MW)

    扩建工程

    4,755,821 4,755,821 2,865,967 2,865,967

    重庆乌江银

    盘水电站 3,292,371 3,292,371 2,882,032 2,882,032大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    四川省大渡

    河长河坝水

    电站

    3,259,792 3,259,792 2,891,128 2,891,128

    重庆彭水水

    电站 2,268,697 2,268,697 1,910,906 1,910,906

    克旗煤制气

    项目 1,919,820 1,919,820 1,205,938 1,205,938

    综合利用粉

    煤灰生产铝

    硅钛合金

    1,135,509 1,135,509 1,739,882 1,739,882

    锡林浩特胜

    利东二号露

    天煤矿二期

    工程

    1,022,331 1,022,331 849,626 849,626

    石门坎水电

    站 816,815 816,815 690,349 690,349

    戈兰滩水电

    站 652,309 652,309 530,545 530,545

    其他 9,632,649 9,632,649 17,937,736 17,937,736

    合 计 46,014,377 46,014,377 49,964,067 49,964,067

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：千元 币种：人民币

    工程名称 预算数 期初数 本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    期末数

    多伦年产46

    万吨煤基烯

    烃项目

    18,159,950 16,459,958 798,305 17,258,263

    广东大唐潮

    州三百门电

    厂#3#4 机组

    (2X1000MW)

    扩建工程

    6,286,080 2,865,967 1,889,854 4,755,821

    重庆乌江银

    盘水电站 8,045,000 2,882,032 410,339 3,292,371

    四川省大渡

    河长河坝水

    电站

    23,209,480 2,891,128 368,664 3,259,792

    重庆彭水水

    电站尾工 3,279,160 1,910,906 357,791 2,268,697

    克旗煤制气

    项目 2,570,964 1,205,938 713,883 1,919,821

    综合利用粉

    煤灰生产铝

    硅钛合金

    3,339,000 1,739,882 321,209 925,581 1,135,510

    锡林浩特胜

    利东二号露

    天煤矿二期

    工程

    3,217,293 849,626 172,704 1,022,330

    石门坎水电

    站 1,075,667 690,349 126,466 816,815

    戈兰滩水电

    站 3,094,984 530,545 121,697 652,242

    其他 17,937,736 4,615,763 12,920,784 9,632,715

    合 计 49,964,067 9,896,675 13,846,365 46,014,377大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    （续）

    工程名称

    利息资本化累计金

    额

    其中:本期

    利息资本化

    金额

    本期利息资

    本化率(%)

    工程投

    入占预

    算的比

    例(%)

    工程进

    度

    资金来

    源

    多伦年产46 万吨

    煤基烯烃项目 2,270,482 368,430 5.35 95.03 95.03 资本金

    及借款

    广东大唐潮州三

    百门电厂#3#4 机

    组(2X1000MW)扩

    建工程

    616,621 126,007 4.85 75.66 75.66 资本金

    及借款

    重庆乌江银盘水

    电站 335,493 79,069 5.52 47.84 47.84

    资本金

    及借款

    募集资

    金

    四川省大渡河长

    河坝水电站 419,110 87,711 5.33 15.11 15.11 资本金

    及借款

    重庆彭水水电站

    尾工 205,121 51,467 5.83 69.19 69.19 资本金

    及借款

    克旗煤制气项目 213,344 82,069 5.35 74.67 74.67 资本金

    及借款

    综合利用粉煤灰

    生产铝硅钛合金 125,747 36,204 5.35 61.73 61.73 资本金

    及借款

    锡林浩特胜利东

    二号露天煤矿二

    期工程

    85,084 35,371 5.35 31.78 31.78 资本金

    及借款

    石门坎水电站 94,086 20,282 5.35 76.00 76.00 资本金

    及借款

    戈兰滩水电站 367,661 21,629 5.35 79.00 79.00 资本金

    及借款

    其他 739,738 151,111 4.86-5.83

    资本金

    及借款

    募集资

    金

    合计 5,472,487 1,059,350

    (3) 重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度(%) 备注

    多伦年产46 万吨煤基烯烃项目 95.03

    广东大唐潮州三百门电厂#3#4 机

    组(2X1000MW)扩建工程 75.66

    重庆乌江银盘水电站 47.84 预计2011 年4 月完工

    四川省大渡河长河坝水电站 15.11

    重庆彭水水电站尾工 69.19 移民工程

    克旗煤制气项目 74.67

    综合利用粉煤灰生产铝硅钛合金 61.73

    锡林浩特胜利东二号露天煤矿二

    期工程

    31.78

    石门坎水电站 76

    戈兰滩水电站 79大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    16、工程物资

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    专用材料 1,155,982 757,748 656,069 1,257,661

    专用设备 1,802,367 1,804,313 1,366,422 2,240,258

    预付大型设备款 6,182,332 1,640,489 2,210,449 5,612,372

    其他 330,766 94,186 389,468 35,484

    合计 9,471,447 4,296,736 4,622,408 9,145,775

    17、固定资产清理

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

    金龙大厦项目 -2,449 未办妥后续手续

    合计 -2,449

    18、无形资产

    无形资产情况

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 3,193,069 499,065 1,256 3,690,878

    土地使用权 1,562,699 414,590 1,977,289

    探矿权及矿业权 1,032,406 1,032,406

    资源使用权 36,646 1,200 37,846

    专有技术 488,590 58,627 1,232 545,985

    电脑软件 72,728 5,874 24 78,578

    其他 18,774 18,774

    二、累计摊销合计 80,469 28,866 186 109,149

    土地使用权 39,191 14,348 53,539

    探矿权及矿业权

    资源使用权 15,442 1,930 17,372

    专有技术 170 170

    电脑软件 25,836 7,725 16 33,545

    其他 4,693 4,693

    三、账面净值合计 3,112,600 3,581,729

    土地使用权 1,523,508 1,923,750

    探矿权及矿业权 1,032,406 1,032,406

    资源使用权 21,204 20,474

    专有技术 488,590 545,985大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    电脑软件 46,892 45,033

    其他 14,081

    四、减值准备合计

    土地使用权

    探矿权及矿业权

    资源使用权

    专有技术

    电脑软件

    其他

    五、账面价值合计 3,112,600 3,581,729

    土地使用权 1,523,508 1,923,750

    探矿权及矿业权 1,032,406 1,032,406

    资源使用权 21,204 20,474

    专有技术 488,590 545,985

    电脑软件 46,892 45,033

    其他 14,081

    注：本期摊销金额为24,651 千元，计入在建工程的金额为6,420 元，其余摊销计入当期成本或费用。

    19、商誉

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位名称或形成商誉

    的事项

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    期末减值

    准备

    收购渝能(集团)有限责任公

    司

    139,719 139,719

    收购内蒙古大唐国际准格尔

    矿业有限公司 120,177 120,177

    收购江西大唐国际新余发电

    有限责任公司 104,361 104,361

    收购张家口发电厂二号机组 33,561 33,561

    收购青海直岗拉卡公司 273,795 273,795

    收购大唐同舟科技有限公司 949 949

    收购内蒙古大唐国际呼和浩

    特热电有限责任公司 902 902

    收购云南大唐国际德钦水电

    开发有限公司 70 70

    合 计 533,745 139,789 673,534

    注：本公司及其子公司将于2010 年末对商誉进行年度减值测试。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    20、长期待摊费用

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

    其他减少

    的原因

    装修费用 59,683 3,087 2,967 59,803

    灰场环境治

    理费用 18,000 4,000 14,000

    租赁办公楼

    办公家俱费

    用

    600 64 536

    永安项目培

    训费用 61 61 转入在建

    工程

    地质勘探费

    用 329 329

    合计 78,673 3,087 7,360 61 74,339

    21、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    利率掉期公允价值损失及其资本化

    的折旧 10,690 11,160

    可抵扣亏损 547,338 467,672

    筹建期费用 4,910 23,764

    固定资产折旧 184,543 4,980

    抵销内部未实现利润 125,880

    其他非流动负债递延收益 36,275 38,690

    对子公司出售资产溢价 37,628

    其他 22,384 6,309

    小计 806,140 716,083

    递延所得税负债

    资产评估增值 301,246 271,368

    未实现的汇兑损益 15,222 15,222

    一般性借款资本化利息

    可供出售金融资产公允价值变动 36,705

    其他 10 10

    小计 353,183 286,600

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：千元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣亏损 2,130,646 1,861,144

    合计 2,130,646 1,861,144大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：千元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2011 年（含2011 年）

    2012 年（含2012 年） 48,548 48,548

    2013 年（含2013 年） 923,885 923,885

    2014 年（含2014 年） 888,711 888,711

    2015 年（含2015 年） 269,502

    合计 2,130,646 1,861,144

    22、资产减值准备明细

    单位：千元 币种：人民币

    本期增加 本期减少

    项目 期初数

    计提数合并增加转回数 转销数

    期末数

    一、坏账准备 4,203 92,685 1,134 95,754

    二、存货跌价准备 44,675 9 748 43,918

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 76 76

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 21,120 140 21,260

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 25,323 137,576 1,143 748 161,008

    23、其他非流动资产

    单位：千元 币种：人民币

    项目 内容 期末数 期初数

    恒强电力 18,512 18,512

    合计 18,512 18,512

    24、短期借款

    短期借款分类大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 426,700 220,000

    抵押借款

    保证借款 1,682,373 2,480,036

    信用借款 17,857,479 16,781,878

    其他（应收票据贴现及委托贷款） 87,109

    合 计 19,966,552 19,569,023

    注：①截至2010 年6 月30 日，短期借款中有30,000 千元以部分子公司的应收账款作为质押；

    ②截至2010 年6 月30 日，短期借款中有396,700 千元以部分子公司的电费收费权作为质押；

    ③截至2010 年6 月30 日，保证借款中有610,673 千元为中国大唐海外投资有限公司提供担保，本公司提

    供反担保；

    ④截至2010 年6 月30 日，保证借款中有375,095 千元为中国大唐集团公司为本公司的子公司提供的担保、

    107,170 千元系本公司子公司少数股东提供的担保、589,435 千元为本公司为子公司提供全额担保。

    25、应付票据

    单位：千元 币种：人民币

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,608,291 25,847

    商业承兑汇票 671,856

    合 计 1,608,291 697,703

    26、应付账款

    (1) 应付账款情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    应付工程款及质保金 5,806,056 6,320,814

    应付燃料及材料款 6,864,656 5,317,816

    其他 1,400,623 437,958

    合 计 14,071,335 12,076,588

    (2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    债权人名称 金额 未偿还的原因

    报表日后

    是否归还

    中国水利电力物资有限公司 202,333 正在清理 否

    北京国电华北电力工程有限公司 128,191 正在清理 否

    哈尔滨汽轮机有限责任公司 113,294 正在清理 否

    江西省投资电力燃料有限责任公司 68,841 正在清理 否

    杭州杭氧股份有限公司 48,181 正在清理 否

    合 计 560,840大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    27、预收账款

    (1) 预收账款情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    产品款 338,354 37,894

    其他 128,829 108,383

    合 计 467,183 146,277

    (2) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    债权人名称 金额 未结转的原因

    山西大同东糖糖业有限公司 300 押金

    大能正大活性炭公司 25 押金

    合 计 325

    28、应付职工薪酬

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 705,738 703,130 2,608

    二、职工福利费 18,745 17,988 757

    三、社会保险费 28,664 193,704 199,160 23,208

    养老保险 13,228 127,236 133,712 6,752

    医疗保险 14,030 51,838 51,684 14,184

    工伤保险 298 4,739 4,746 291

    失业报险 935 7,889 6,997 1,827

    生育保险 173 2,002 2,021 154

    四、住房公积金 320 78,183 76,187 2,316

    五、工会经费 3,314 16,300 12,726 6,888

    六、职工教育经费 527 12,673 7,570 5,630

    七、辞退福利 2,334 2,305 29

    八、其他 17,136 16,690 446

    合 计 32,825 1,044,813 1,035,756 41,882

    注：截至2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中无拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2010 年下半年

    度发放和使用完毕；工会经费和职工教育经费金额为12,518 千元。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    101

    29、应交税费

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    增值税 -974,974 -1,735,728

    营业税 -3,016 6,087

    城市维护建设税 15,260 15,584

    教育费附加 8,749 4,388

    企业所得税 96,214 48,359

    个人所得税 11,548 24,456

    其他 21,767 26,603

    合 计 -824,452 -1,610,251

    注：截至2010 年6 月30 日，本公司及其子公司尚未抵扣的增值税进项税额为1,675,284 千元。

    30、应付利息

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 130,402 133,690

    企业债券利息

    短期借款应付利息 220,019 217,118

    其他 6,745 5,581

    合 计 357,166 356,389

    31、应付股利

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    超过1 年未

    支付的原因

    北京京能国际能源股份有限公司 95,385

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 57,231

    境内流通股 82,135

    中国大唐集团公司 277,147

    北京国际电力投资公司 89,529

    河北省建设投资公司 90,991

    天津津能投资公司 84,841

    境外流通股 209,087

    其他 36,909

    合 计 986,346 36,909大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    102

    32、其他应付款

    (1) 其他应付款情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    应付收购款 298,340 143,796

    代扣税金 27,947 44,149

    应付职工售房维修基金 47,246 51,634

    应付劳务费 13,714 29,067

    应付保证金 129,529 73,969

    代收售房款 15,400 3,284

    应付水费 118,887 85,427

    应付贷款承诺费 3,948

    应付煤灰处理费及租赁费 19,506 65,120

    应付代管费 29,997 4,826

    应付生产费用 68,629 17,845

    应付工程款 866,184

    其他 57,224 211,121

    合 计 1,696,551 730,238

    (2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 截至2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的其他应付款情况为49,054 千元，主要是应付职工售房维

    修基金及代收职工售房款，因付款期限尚未届满，该款项尚未结清。

    (4) 对于金额较大的其他应付款

    债权人名称 期末数 性质或内容

    兰坪县春益水电开发有限公司 103,000 资产收购款

    崇礼风电公司应付河北风电开发公司 72,847 工程往来款

    国网能源神头第二发电厂 40,680 预提委托管理费

    山西省风陵渡地税局 16,792 甲供材代扣营业税金等

    金平县财政局 15,010 库区基金

    合 计 248,329

    33、预计负债

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    待执行的亏损合同 5,546 5,546

    其他 36,008 36,008

    合 计 36,008 5,546 41,554

    注：“其他”系本公司的子公司锡林浩特矿业公司确认的矿坑弃置及环境清理费。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    103

    34、1 年内到期的非流动负债

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 6,719,494 6,842,438

    1 年内到期的应付债券

    1 年内到期的长期应付款 305,286 524,574

    合 计 7,024,780 7,367,012

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 891,180 2,693,466

    抵押借款 41,490

    保证借款 2,095,960 2,003,608

    信用借款 3,685,714 2,145,364

    其他借款 5,150

    合 计 6,719,494 6,842,438

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：千元 币种：人民币

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末数 期初数

    交行江苏分行 2010.04.01 2011.04.01 5.35 900,000

    建行广州东山

    支行 2009.12.23 2019.12.22 5.35 400,000

    交行北京分行 2009.12.21 2024.12.21 5.35 400,000

    建行成都新华

    支行 2007.9.18 2010.9.17 5.35 300,000 500,000

    建行潮州分行 2008.3.31 2011.3.31 4.86 200,000

    合 计 2,200,000 500,000

    (3) 1 年内到期的长期应付款

    单位：千元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额

    借款条

    件

    工银金融

    租赁有限

    公司

    10 年 2,569,070 5.52 62,352 185,684 售后租

    回

    交银金融

    租赁有限

    责任公司

    10 年 639,716 5.52 29,316 53,661 售后租

    回

    交银金融

    租赁有限

    责任公司

    15 年 432,580 5.82 25,026 32,554 售后租

    回大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    104

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额

    借款条

    件

    国电科技

    环保集团

    有限公司

    4-5 年 110,709 5.76-7.83 1,677 24,387 筹资代

    建

    交通银行

    5 年 45,000 9,000

    中期票

    据承销

    费用

    合 计 3,797,075 118,371 305,286

    35、其他流动负债

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 内容 期末数 期初数

    预提费用 1,301

    合 计 1,301

    36、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 49,530,840 40,351,756

    抵押借款 1,067,420 230,000

    保证借款 6,800,236 6,018,140

    信用借款 52,709,205 46,539,442

    其他借款 6,367,207

    合 计 110,107,701 99,506,545

    注：a、截止2010 年6 月30 日，长期借款中有4,695,150 千元以部分子公司的应收账款作为质押；

    b、截止2010 年6 月30 日，长期借款中有44,835,690 千元以部分子公司的电费收费权作为质押；

    c、截止2010 年6 月30 日，抵押借款中37,420 千元由本公司三级子公司重庆渝能万怡房地产开发有限公

    司向兴业银行股份有限公司重庆分行以阳光100 城市广场R6 项目房地产开发项目作为抵押；

    d、截止2010 年6 月30 日，长期借款中380,000 千元为江苏大唐航运股份有限公司以账面价值约 387,695

    千元的运输船作为抵押，650,000 千元为青海直岗拉卡以全部资产进行抵押；

    e、截止2010 年6 月30 日，本公司三级子公司重庆市龙泰水电有限公司取得的保证借款275,000 千元由重

    庆市电力公司提供保证担保，45,000 千元由重庆鼎泰能源（集团）有限公司提供保证担保，83,400 千元由

    重庆鼎泰能源（集团）有限公司提供保证担保；

    f、截止2010 年6 月30 日，本公司三级子公司重庆鱼剑口水电有限公司取得的保证借款79,000 千元由渝

    能（集团）有限责任公司提供保证担保，155,340 千元由重庆市电力公司提供保证担保；

    g、截止2010 年6 月30 日，本公司三级子公司重庆郁江水电开发有限公司取得的保证借款67,000 千元由

    重庆鼎泰能源（集团）有限公司提供保证担保；

    h、截止2010 年6 月30 日，本公司和本公司子公司其他股东的担保金额分别约为2,499,229 千元和 925,625

    千元，中国大唐集团公司担保金额为2,670,642 千元。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：千元 币种：人民币

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率

    （%）

    期末数 期初数

    建行广州东

    山支行 2009.12.23 2019.12.22 5.35 6,600,000 6,850,000大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    105

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率

    （%）

    期末数 期初数

    邮政储蓄银

    行 2008.12.31 2018.12.31 5.76 6,000,000 500,000

    交行北京分

    行 2009.12.21 2024.12.21 5.35 2,893,000 1,500,000

    农行彭水支

    行

    2005.11.24 2025.11.23 5.35 2,855,900 2,855,900

    建行内蒙古

    分行

    2009.1.21 2021.1.20 5.35 2,300,000 2,500,000

    合 计 20,648,900 14,205,900

    37、应付债券

    单位：千元 币种：人民币

    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

    中期票据 2,955,000 2009.3.3 5 年 2,955,000

    公司债券 3,000,000 2009.8.19 10 年 3,000,000

    合 计 5,955,000

    （续）

    债券名称 期初应付利息 本期应付利息本期已付利息期末应付利息 期末余额

    中期票据 108,943 65,198 123,000 51,141 2,966,039

    公司债券 56,598 75,325 131,923 2,977,650

    合 计 165,541 140,523 123,000 183,064 5,943,689

    38、长期应付款

    (1) 金额前五名长期应付款情况

    单位：千元 币种：人民币

    单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    工银租赁有

    限公司 10 年 2,569,070 5.52 206,490 2,018,053 售后租回

    交银金融租

    赁有限责任

    公司

    10 年 639,716 5.52 47,999 465,990 售后租回

    交银金融租

    赁有限责任

    公司

    15 年 432,580 5.82 25,026 384,870 售后租回

    招商金融租

    赁有限公司 10 年 199,536 5.52 15,989 199,536 售后租回

    国电科技环

    保集团有限

    公司

    4-5 年 110,709 5.76-7.83 1,135 49,988 分期付款

    合 计 3,951,611 296,639 3,118,437大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    106

    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位：千元

    期末数 期初数

    单 位 外币 人民币 外币 人民币

    工银租赁有限公司 2,018,053 2,293,769

    交银金融租赁有限责任公司 465,990 545,694

    交银金融租赁有限责任公司 384,870 426,533

    招商金融租赁有限公司 199,536

    民生租赁公司 849,368

    合 计 3,068,449 4,115,364

    注：本公司及子公司无由独立第三方为公司融资租赁提供担保的情况。

    39、专项应付款

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数 备注

    制警变压器研发资金 400 400

    合成气完全甲烷化成套工艺

    技术开发（2009AA050903)

    29,840 29,840

    科学技术部

    文件国科发

    财（2010)284

    号

    碎煤加压气化废水处理与回

    收技术（2009AA050904）

    7,260 7,260

    科学技术部

    文件国科发

    财（2010)284

    号

    合 计 37,500 37,500

    40、其他非流动负债

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    与资产相关的政府补助

    环保补助 365,795 372,804

    土地出让金返还 42,539 44,289

    购地补贴款 38,000

    耕地占用税返还 9,740 9,740

    其他 61,695 10,955

    合 计 479,769 475,788大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    107

    41、股本

    单位：千元 币种：人民币

    本期增减变动(+、-)

    项 目 期初数

    发行新股送股

    公积

    金转

    股

    其他小计

    期末数

    一、有限售条

    件股份

    1.国家持股

    2.国有法人

    持股 210,000 210,000 210,000

    3.其他内资

    持股 320,000 320,000 320.000

    有限售条件

    股份合计 530,000 530,000 530,000

    二、无限售条

    件股份

    1.人民币普

    通股 8,464,360 8,464,360

    2.境内上市

    的外资股

    3.境外上市

    的外资股 3,315,678 3,315,678

    4.其他

    无限售条件

    股份合计 11,780,038 11,780,038

    三、股份总数 11,780,038 530,000 530,000 12,310,038

    注：根据2009 年12 月29 日中国证监会核发《关于核准大唐国际发电股份有限公司非公开发行股票的批

    复》（证监许可[2009]1492 号），本公司以非公开发行的形式向特定投资者发行股份530,000,000 股，发

    行价格为每股人民币6.23 元，发行募集资金总额为3,301,900,000 元，扣除承销费、保荐费及其他发行

    费用合计人民币53,653,400 元后，募集资金净额为人民币3,248,246,600 元，分别增加股本530,000,000

    元和资本公积2,718,246,600 元。本次新增股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司审验并出具验资

    报告（普华永道中天验字（2010）第024 号）。

    42、专项储备

    项 目 期末数 期初数

    维简费 79,637 55,118

    安全生产费 34,216 23,836

    按权益法享有的被投资公司专项储

    备的份额 333,480 304,634

    合 计 447,333 383,588

    注：本公司的专项储备系本公司子公司根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定计提的而

    于期末尚未使用的维简费和安全费用，以及本公司按权益法享有的本公司联营企业及合营企业提取而未使

    用的专项储备的份额。

    43、资本公积

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价 1,453,137 2,718,246 240,276 3,931,107

    其他资本公积 130,871 21,062 109,809

    合 计 1,584,008 2,718,246 261,338 4,040,916大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    108

    注：（1）本期资本公积资本溢价增加2,718,246 千元。其原因见附注六、41。

    （2）本期减少240,276 千元，系收购重庆大唐国际武隆水电开发有限公司和重庆大唐国际彭水水电开发有

    限公司少数股东股权所致。其他资本公积本期减少21,062 千元，系被投资单位其他权益变动所致。

    44、盈余公积

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 3,079,440 3,079,440

    任意盈余公积 7,866,188 7,866,188

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合 计 10,945,628 10,945,628

    45、未分配利润

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 1,362,492

    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减)

    调整后年初未分配利润 1,362,492

    加:本期归属于母公司所有者的净利润 829,746

    盈余公积弥补亏损

    其他转入 3,767

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 861,703

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 1,334,302

    注：根据本公司于2010 年6 月21 日发布的《大唐国际发电股份有限公司2009 年度分红派息实施公告》，

    以2010 年4 月19 日的总股本12,310,037,578 股为基数，向全体股东派发2009 年度现金股利共计约人民

    币861,703 千元，折合每股派发人民币0.07 元（含税）。

    46、营业收入和营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 28,897,268 20,697,158

    其他业务收入 48,738 29,277

    营业收入合计 28,946,006 20,726,435

    主营业务成本 24,053,881 16,924,668大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    109

    项 目 本期发生额 上期发生额

    其他业务成本 54,950 30,637

    营业成本合计 24,108,831 16,955,305

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力行业 24,318,025 20,123,652 18,507,060 14,791,253

    煤炭行业 2,930,001 2,435,375 2,117,230 2,044,704

    化工行业 1,311,817 1,243,158 1,540 6,459

    其他 337,425 251,696 71,328 82,252

    合 计 28,897,268 24,053,881 20,697,158 16,924,668

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 24,001,833 19,607,903 18,331,293 14,530,324

    热力销售 316,192 515,749 175,767 260,929

    煤炭销售 2,930,001 2,435,375 2,117,230 2,044,704

    化工产品 1,311,817 1,243,158 1,540 6,459

    运输服务 125,437 108,080 24,751 34,823

    其他产品 211,988 143,616 46,577 47,429

    合 计 28,897,268 24,053,881 20,697,158 16,924,668

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    中国境内 28,897,268 24,053,881 20,697,158 16,924,668

    中国境外

    合 计 28,897,268 24,053,881 20,697,158 16,924,668

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：千元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）

    华北电网有限公司 8,088,081 27.94%

    国家电网公司 4,959,990 17.14%

    浙江省电力公司 2,283,438 7.89%大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    110

    客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）

    山西省电力公司 1,645,784 5.69%

    广东省电力公司 1,295,023 4.47%

    合 计 18,272,316 63.13%

    47、营业税金及附加

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准

    营业税 24,152 17,055 5%

    城市维护建设税 62,658 94,788 7%、5%、1%

    教育费附加 49,734 65,144 3%

    资源税 8,173 4,493 0.3—8元/吨

    其他 5,192 5,025

    合 计 149,909 186,505

    48、投资收益

    (1) 投资收益明细情况

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 50

    权益法核算的长期股权投资收益 293,221 108,005

    处置长期股权投资产生的投资收益 144,633

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,444 1,804

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他 21,048 174

    合 计 316,763 254,616

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    重庆市商业银行 50 盈利增加

    合 计 50

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：千元 币种：人民币大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    111

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变动的

    原因

    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司 215,869 130,839 盈利增加

    同方投资有限公司 43,422 41,975 盈利增加

    大唐集团财务公司 18,410 14,248 盈利增加

    同煤大唐塔山发电有限责任公司 17,897 -13,895 盈利增加

    福建宁德核电有限公司 -7,504 -24,892 亏损减少

    合 计 288,094 148,275

    49、资产减值损失

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 -1,134

    存货跌价损失 -9

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合 计 -1,143

    50、营业外收入

    (1) 营业外收入情况

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 24,325 19,406

    其中:固定资产处置利得 24,325 19,406

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠 5

    违约金赔偿收入 691 43大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    112

    项 目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 49,429 21,221

    盘盈利得

    其他 20,751 29,195

    合 计 95,201 69,865

    (2) 政府补助明细

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额 说 明

    迁安市财政局收费中心 15,477 4,000

    增值税即征即退50% 5,358 3,404 见注

    收到的其他政府补助及摊销 28,594 13,817

    合 计 49,429 21,221

    注：依据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号文），

    增值税即征即退50%。

    51、营业外支出

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 29

    其中:固定资产处置损失 29

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠支出 400 158

    其他 2,746 4,896

    合 计 3,175 5,054

    52、所得税费用

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本其发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 429,866 128,421

    递延所得税调整 -124,478 89,831

    合 计 305,388 218,252大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    113

    53、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本期数 上期数

    报告期利润

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.0689 0.0689 0.0547 0.0547

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 0.0674 0.0674 0.0432 0.0432

    注：每股收益计算过程如下：

    基本每股收益=829,746/(11,780,038+530,000*3/6)= 0.0689

    稀释每股收益=829,746/(11,780,038+530,000*3/6)= 0.0689

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公

    司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2010 年6 月30 日，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，

    因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

    54、其他综合收益

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -14,606

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,652

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 -10,954

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -7,745 66,813

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额产生的所得税影响 16,703

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 -7,745 50,110

    3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小 计

    4．外币财务报表折算差额 1,303 -148

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计 1,303 -148

    5．其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    合 计 -17,396 49,962大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    114

    55、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    代收年金 103,275

    利息 24,437

    政府补助 37,100

    保证金 58,387

    往来款 182,576

    合 计 405,775

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    港杂费 135,491

    排污费 219,885

    退保证金 66,492

    业务招待费 22,131

    差旅及办公费 18,975

    劳务费 27,103

    灰渣处置费 33,996

    销售服务费 12,367

    租赁费 4,856

    信息化费用 2,074

    党团活动经费 546

    研究开发费 400

    代付年金 103,275

    其他 286,952

    合 计 934,543

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    试生产收入 1,428,622

    取得子公司收到的现金净额 68,537

    合 计 1,497,159大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    115

    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    支付前期费 134,394

    处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 56

    合 计 134,450

    (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    筹建期利息 28,350

    合 计 28,350

    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    融资租赁费 1,116,869

    其他 40,074

    合 计 1,156,943

    56、现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：千元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,350,414 1,047,650

    加：资产减值准备 -1,143

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,537,216 3,549,784

    无形资产摊销 18,231 12,957

    长期待摊费用摊销 7,360 228

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -24,296 -19,406

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,475,152 2,005,020

    投资损失（收益以“－”号填列） -316,763 -254,616

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,113 -51,419

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -48,365 -5,003

    存货的减少（增加以“－”号填列） -696,929 139,157

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 385,357 -2,863,252

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,385,914 2,401,246大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    116

    补充资料 本期金额 上期金额

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 7,996,035 5,962,346

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 7,452,246 1,863,083

    减：现金的期初余额 1,506,435 5,156,742

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 5,945,811 -3,293,659

    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位有关信息:

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 1,378,556

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,378,836

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,447,373

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -68,537

    4．取得子公司的净资产 1,465,780

    其中：流动资产 2,765,473

    非流动资产 3,428,185

    流动负债 2,712,351

    非流动负债 2,015,527

    二、处置子公司及其他营业单位有关信息:

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 20,000 585,000

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 300,000

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 56 177,207

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -56 122,793

    4．处置子公司的净资产 18,913 904,486

    其中：流动资产 20,056 385,433

    非流动资产 11 663,001

    流动负债 1,154 6,032

    非流动负债 137,916大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    117

    (3) 现金和现金等价物的构成

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    一、现金 7,452,246 1,506,435

    其中：库存现金 1,773 1,175

    可随时用于支付的银行存款 7,408,929 1,505,017

    可随时用于支付的其他货币资金 41,544 243

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 7,452,246 1,506,435

    57、所有者权益变动表项目注释

    本公司2009 年下半年发生同一控制下企业合并，将同一控制下企业辽宁新能源、漳州风电公司、

    大唐呼伦贝尔化肥有限公司纳入合并范围，根据会计准则的规定，应当追溯调整，视同合并后的报告

    主体在以前期间一直存在，经追溯调整，调减上期利润总额8,553 千元。

    (七) 资产证券化业务的会计处理

    本公司本年度无资产证券化业务。

    (八) 分部报告

    本公司管理层履行主要经营决策者的职能。管理层负责审阅本公司及其子公司的内部报告以评估

    运营板块的表现和分配资源。管理层在内部报告的基础上确定运营板块。

    管理层考虑产品种类等因素，将本公司及其子公司业务分为发电、化工和煤炭产品三个主要板块。

    所有其他板块主要包括水泥制品销售及运输服务等其他经营活动。

    管理层考虑在中国企业会计准则下剔除可供出售金融资产的股利收益后的除税后利润作为指标评

    价运营板块的表现。

    板块资产为除递延所得税资产和可供出售金融资产外的其他资产。板块负债为除当期所得税负债

    和递延所得税负债的其他负债。所有运营板块之间的销售均按市场价格或接近市场的价格进行，并且

    均已在合并层面进行内部抵销。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    118

    分部报告

    发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计

    2010 年1-6 月期间

    板块收入

    对外交易收入 24,143,576 3,118,444 1,322,492 361,494 28,946,006

    板块间交易收入 36,731 8,446,414 157,110 8,640,255

    总收入 24,180,307 11,564,858 1,322,492 518,604 37,586,261

    板块业绩 1,626,658 122,767 35,987 -4,428 1,780,984

    折旧及摊销费用 3,398,936 92,025 42,550 44,658 3,578,169

    处置物业、厂房及设备的净收益 18,384 26 18,410

    处置长期股权投资的净收益

    利息收入 10,252 502 554 13,129 24,437

    利息支出 2,340,102 110,447 19,530 83,057 2,553,136

    应占联营企业（亏损）/盈利 16,212 216,291 62,130 294,633

    应占合营企业（亏损）/盈利 -8,127 6,715 -1,412

    所得税费用 303,599 19,318 10,737 2,106 335,760大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    119

    分部报告（续）

    发电板块 煤炭产品板块煤化工板块

    其他经营

    板块

    持续经营

    业务合计

    终止经营

    业务合计 合计

    2009 年1-6 月期间

    板块收入

    对外交易收入 18,538,156 2,186,739 1,540 20,726,435 20,726,435

    板块间交易收入 2,648 168,633 171,281 171,281

    总收入 18,540,804 2,355,372 1,540 20,897,716 20,897,716

    板块业绩 1,110,385 63,245 -31,599 86,396 1,228,427 40,000 1,268,427

    折旧及摊销费用 3,563,656 20,786 1,624 3,586,066 3,586,066

    处置物业、厂房及设备的净收益 19,406 19,406 19,406

    处置长期股权投资的净收益 40,000 40,000

    利息收入 15,448 1,019 3,083 19,550 19,550

    利息支出 1,978,874 11,164 1,990,038 1,990,038

    应占联营企业（亏损）/盈利 -24,892 2,382 -22,510 -22,510

    应占合营企业（亏损）/盈利 -52,706 126,998 56,223 130,515 130,515

    所得税费用 237,234 -14,778 -4,204 218,252 218,252大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    120

    分部报告（续）

    发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块其他经营板块 合计

    截至2010 年6 月30 日

    板块资产 186,225,012 12,002,513 31,874,594 6,719,048 236,821,167

    包括：

    投资于联营公司 2,180,604 1,363,183 674,059 4,217,846

    投资于合营公司 1,398,922 761,528 2,160,450

    非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本期增加 7,055,176 489,012 3,125,736 2,386,793 13,056,717

    板块负债 143,062,146 8,820,830 23,271,293 3,807,959 178,962,228

    截至2009 年12 月31 日

    板块资产 148,329,678 13,517,801 25,056,663 1,923,390 188,827,532

    包括：

    投资于联营公司 484,763 2,694,556 2,278 602,260 3,783,857

    投资于合营公司 695,825 846,237 1,542,062

    非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本期增加 22,960,322 1,759,230 7,743,357 100,000 32,562,909

    板块负债 128,507,824 7,889,910 19,983,705 156,381,439大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    121

    分部报告（续）

    将板块资产调节至列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的总资产：

    截止6 月30 日止六个月

    2010 年 2009 年

    板块资产 236,821,167 188,827,532

    递延所得税资产 806,140 716,083

    可供出售金融资产 172,253 18,700

    板块间抵销 -36,444,468 -7,498,008

    列示于合并资产负债表中的总资产 201,355,092 182,064,307

    将板块负债调节至列示于未经审计简明合并中期资产负债表中的总负债：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    板块负债 178,962,228 156,381,439

    当期所得税负债 96,214 48,359

    递延所得税负债 353,183 286,600

    板块间抵销 -13,914,857 -7,369,035

    列示于合并资产负债表中的总负债 165,496,768 149,347,363

    将板块业绩调节至列示于未经审计简明中期综合收益表中的除所得税（费用）/ 收益前利润：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    板块利润/（亏损） 1,780,984 1,268,427

    板块间抵销 -125,182 -2,525

    综合收益表中的除所得税费用前利润 1,655,802 1,265,902大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    122

    (九) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:千元 币种:人民币

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    中国大唐集团公司 母公司 全民所有制

    北京市西城区广

    宁伯街1号

    翟若愚

    电力能源的开发、

    投资、建设、经营

    和管理，组织电

    力、热力、生产销

    售、电力设备制

    造、检修调试等

    （续）

    母公司名称 注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本企

    业的表决权比

    例(%)

    本企业最终控制

    方

    组织机构代码

    中国大唐集

    团公司

    15,393,777 32.16 32.16

    国务院国有资产

    监督管理委员会

    710931109

    注：大唐集团于2010 年2 月11 日通过其全资子公司海外投资公司在香港市场以场外交易方式增持了

    公司部分H 股股份，截至2010 年6 月21 日，大唐集团累计增持本公司股份246,000,000 股，占公司目前

    总股本12,310,037,578 股的1.998%。本次增持计划实施完毕后，大唐集团直接持有本公司A 股

    3,959,241,160 股，间接通过海外投资公司持有本公司H 股股份480,680,000 股，合计约占本公司目前已

    发行总股本的36.07%。

    2、本企业的子公司情况

    子公司的基本情况及相关信息见附注五。

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    大唐甘肃发电有限公司 同属大唐集团 224598048

    中国水利电力物资有限公司 同属大唐集团 101625739

    中国大唐集团科技工程有限公司 同属大唐集团 710932531

    大唐桂冠合山发电有限公司 同属大唐集团 732207234

    湖南大唐节能科技有限公司 同属大唐集团 780891157

    大唐电力燃料有限公司 同属大唐集团 710932291

    大唐恒山发电厂 同属大唐集团 602239190

    大唐陕西发电燃料有限责任公司 同属大唐集团 766332471

    山东大唐东营风电有限责任公司 同属大唐集团 680660765

    大唐山东发电有限公司 同属大唐集团 682574158

    大唐吉林发电有限公司 同属大唐集团 764584333大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    123

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    中国大唐

    集团财务

    有限责任

    公司

    其它

    流入

    利息

    收入

    市场价

    格

    11,073 45.31 3,764 19.25

    云南大唐

    国际德钦

    水电开发

    有限公司

    其它

    流入

    利息

    收入

    市场价

    格

    41 0.21

    内蒙古大

    唐同方硅

    铝科技有

    限公司

    其它

    流入

    利息

    收入

    市场价

    格

    2,444 10 1,763 9.02

    中国大唐

    集团海外

    投资有限

    公司

    其它

    流入

    前期

    资产

    市场价

    格

    80,726 100.00

    北京特新

    大唐供热

    有限责任

    公司

    销售

    商品

    供热

    市场价

    格

    94,260 53.63

    中国水力

    电力物资

    有限公司

    销售

    商品

    设备

    市场价

    格

    6,649 8.77

    内蒙古大

    唐同方硅

    铝科技有

    限公司

    销售

    商品

    电力

    市场价

    格

    2,822 0.01 1,208 0.01

    云南大唐

    红河电力

    燃料有限

    公司

    购买

    商品

    煤炭

    市场价

    格

    291,570 2.57 177,478 7.64

    开滦（集

    团）蔚州

    矿业有限

    责任公司

    购买

    商品

    煤炭

    市场价

    格

    124,045 1.09 153,904 6.63

    大唐甘肃

    发电有限

    公司

    购买

    商品

    煤炭

    市场价

    格

    429 0.02大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    124

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    唐山华夏

    大唐电力

    燃料有限

    公司

    购买

    商品

    煤炭

    市场价

    格

    5,941 0.05

    大唐陕西

    发电燃料

    有限责任

    公司

    购买

    商品

    煤炭

    市场价

    格

    9,896 0.09

    中国水利

    电力物资

    有限公司

    购买

    商品

    购买

    设备

    市场价

    格

    220,187 1.94

    中国大唐

    集团科技

    工程有限

    公司

    购买

    商品

    购买

    设备

    市场价

    格

    22,850 0.2 3,789 0.05

    中国大唐

    集团公司

    接受

    劳务

    粉煤

    灰处

    理费

    市场价

    格

    28,946 4.17 28,946 5.12

    中国水利

    电力物资

    有限公司

    接受

    劳务

    代理

    费用

    市场价

    格

    4,851 0.7 4,027 0.71

    大唐电力

    燃料有限

    公司

    接受

    劳务

    燃煤

    管理

    费用

    市场价

    格

    8,210 100 1,260 100

    华北电力

    科学研究

    院

    接受

    劳务

    技术

    服务

    市场价

    格

    20,599 2.96 26,864 4.75

    中国大唐

    集团财务

    有限责任

    公司

    贷款

    利息

    支出

    市场价

    格

    87,596 3.43 53,315 2.68

    大唐恒山

    发电厂

    接受

    劳务

    修理

    服务

    市场价

    格

    1,800 0.26

    锦州城市

    供热公司

    销售

    商品

    供热

    市场价

    格

    39,223 12.4大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    125

    (2) 关联租赁情况

    公司承租情况表：

    出租方名称

    承租方名称

    租赁资产情况

    合同约定的年

    度租金

    租赁期限

    大唐甘肃发

    电有限公司

    甘肃大唐连

    城发电股份

    有限公司

    电厂公辅设施

    15,000

    2010/1/1～

    2010/12/31

    中国大唐集

    团公司

    本公司总部

    141,671 平方

    米楼宇

    7,228

    1996/1/1 ～

    2015/12/31

    (3) 关联担保情况

    单位：千元 币种：人民币

    担保方

    被担保方 担保金额 担保期限

    是否履行

    完毕

    本公司

    同煤大唐塔山煤矿有限责

    任公司

    285,880

    2002/7/23～

    2019/7/22

    否

    本公司

    内蒙古锡多铁路有限责任

    公司

    170,000

    2009/11/16～

    2022/11/15

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    176,500

    2009/9/1～

    2012/8/30

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    50,000

    2008/8/12～

    2011/8/11

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    100,000

    2009/11/20～

    2011/11/19

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    100,000

    2009/12/21～

    2010/12/20

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    115,000

    2010/4/16～

    2013/4/15

    否

    本公司

    河北蔚州能源综合开发有

    限责任公司

    75,000

    2009/8/21～

    2010/8/20

    否

    中国大唐

    集团公司

    大唐福建漳州风电有限责

    任公司

    630,000

    2007/4/26～

    2023/6/24

    否

    中国大唐

    集团公司

    大唐福建漳州风电有限责

    任公司

    50,000

    2007/10/12～

    2015/4/26

    否

    中国大唐

    集团公司

    内蒙大唐托克托发电有限

    责任公司

    600,005

    1997/10/20～

    2016/7/15

    否

    中国大唐

    海外投资

    有限公司

    大唐国际（香港）有限公

    司

    610,673

    2010/3/25～

    2011/3/24

    否大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    126

    (4) 关联方资金拆借

    单位：千元 币种：人民币

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    拆入

    中国大唐

    集团财务

    有限责任

    公司

    4,507,600

    中国大唐集团财务

    有限责任公司为本

    公司提供45 亿元的

    授信额度，截至

    2010 年6 月30 日，

    该授信额度已使用

    完毕。

    拆出

    内蒙古大

    唐同方硅

    铝科技有

    限公司

    50,000 2008/3/14 2011/3/13

    内蒙古大

    唐同方硅

    铝科技有

    限公司

    50,000 2009/1/20 2011/3/13

    (5) 关键管理人员薪酬

    项目 2010 年1 月至6 月 2009 年1 月至6 月

    基本工资及津贴 795 554

    奖金 1,682 1,776

    退休福利 99 19

    其他福利 434 666

    合计 3,010 3,015

    6、关联方应收应付款项

    (1)上市公司应收关联方款项

    单位:千元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 8,929 5,627

    应收账款 锦州城市供热公司 71,200 29,878

    其他应收款 中国大唐集团公司 766 259,839

    其他应收款 中国大唐海外投资有限公司 84,037

    其他应收款 云南大唐国际德钦水电开发有限公司 9,935

    其他应收款 山东大唐东营风电有限责任公司 56,531

    其他应收款 大唐甘肃发电有限公司 15,690大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    127

    其他应收款 内蒙古锡多铁路股份有限公司 104,400 104,400

    其他应收款 华北电力科学研究院有限责任公司 13

    预付账款 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 4,073

    预付账款 中国大唐集团财务有限责任公司 67,000

    (2)上市公司应付关联方款项

    单位:千元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 中国水利电力物资公司 25,734 75,487

    应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 21,864

    应付账款 华北电力科学研究院有限责任公司 545 17,952

    应付账款 中国大唐集团财务有限责任公司 390

    应付账款 湖南大唐节能科技有限公司 96 99

    应付账款 大唐甘肃发电有限公司 904

    应付账款 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 74 10,773

    应付账款 大唐陕西发电燃料有限责任公司 9,635

    应付账款 大唐恒山发电厂 1,239

    其他应付款 大唐甘肃发电有限公司 10,262

    其他应付款 大唐电力燃料有限公司 8,210

    其他应付款 中国大唐集团公司 65,120

    其他应付款 大唐连城发电厂 231 5,108

    其他应付款 华北电力科学研究院有限责任公司 1,200

    (十) 股份支付

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的股份支付情况。

    (十一) 或有事项

    （1）本公司对联营企业的担保

    项目 期末数 期初数

    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司 285,880 285,880

    内蒙古锡多铁路股份有限公司 170,000 170,000

    合 计 455,880 455,880

    （2）本公司对合营企业的担保

    项目 期末数 期初数

    河北蔚州能源综合开发有限责任公司 616,500 576,500

    合 计 616,500 576,500大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    128

    （3）本公司的子公司对其他股权单位的担保

    项目 期末数 期初数

    同煤大唐综合利用热电有限责任公司 132,000 132,000

    合 计 132,000 132,000

    （4）本公司对第三方的担保

    项目 期末数 期初数

    北京特新大唐供热有限责任公司 193,550

    合 计 193,550

    (十二) 承诺事项

    1、重大承诺事项

    （1）资本性支出承诺事项

    以下为本公司及其子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承

    诺如下：

    项目 期末数 期初数

    房屋、建筑物及机器设备 14,662,453 14,042,926

    无形资产 3,256,174 4,294,792

    合 计 17,918,627 18,337,718

    （2）经营租赁承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，未来最低应支付租金汇总列示

    如下：

    项目 期末数 期初数

    一年以内 40,732 20,578

    一年至二年以内 22,953 29,821

    二年至三年以内 11,095 14,294

    三年以上 50,447 71,125

    合 计 125,227 135,818

    （3）对外投资承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司的对外投资承诺如下：大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    129

    项目 期末数 期初数

    对外投资承诺 94,350 2,283,200

    合 计 94,350 2,283,200

    2、前期承诺履行情况

    本公司2009 年12 月31 日的资本性支出承诺和经营租赁承诺均按照承诺履行。

    (十三) 资产负债表日后事项

    资产负债表日后利润分配情况说明

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金 额

    拟分配的利润或股利

    经审议批准宣告发放的利润或股利 861,703

    注：根据本公司于2010 年6 月21 日发布的《大唐国际发电股份有限公司2009 年度分红派息实施公告》，

    以2010 年4 月19 日的总股本12,310,037,578 股为基数，向全体股东派发2009 年度现金股利共计约人民

    币861,703 千元，折合每股派发人民币0.07 元（含税）。本公司2009 年度应派发的现金股利在2010 年7

    月6 日已实施完毕。

    (十四) 其他重要事项

    1、企业合并

    （1）2009 年12 月31 日，本公司与渝能(集团)有限责任公司各股东签订重组协议补充协议，以

    现金方式收购渝能(集团)有限责任公司各股东持有的100%股权，收购价款合计为13.45 亿元；协议生

    效后15 日内，本公司向渝能(集团)有限责任公司各股东支付股权转让款的70%。本次交易的合并日为

    2010 年1 月1 日，本公司取得能渝能(集团)有限责任公司的控制权。

    合并成本以及商誉的确认情况如下：

    项 目 金 额

    合并成本 1,345,000

    其中：子公司少数股权收购价款 550,415

    累计投资成本

    减：取得的可辨认净资产公允价值 1,205,281

    其中：子公司少数股权公允价值 550,415

    商誉 139,719

    购买日渝能(集团)有限责任公司资产、负债及与收购相关的现金流量情况如下：

    项目 购买日公允价值 购买日账面价值

    现金及现金等价物 1,418,922 1,418,922

    应收款项 378,424 416,179大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    130

    项目 购买日公允价值 购买日账面价值

    预付款项 11,151 11,151

    存货 928,150 778,925

    可供出售金融资产 172,253 172,253

    长期股权投资 1,097,684 929,751

    固定资产 1,974,428 2,070,838

    其他非流动资产 114,872 101,522

    减：

    短期借款 235,000 235,000

    应付款项 2,057,029 2,112,315

    预收款项 176,022 176,022

    其他流动负债 223,606 153,324

    长期借款 1,892,750 1,892,750

    其他非流动负债 89,036 62,213

    净资产 1,422,441 1,267,917

    减：

    少数股东权益 217,160 179,015

    子公司少数股权 550,415 310,003

    取得的净资产 654,866 778,899

    以现金支付的对价 1,345,000

    其中：子公司少数股权支付的对价 550,415

    取得子公司获得的现金净额 624,337 624,337

    渝能(集团)有限责任公司购买日至2010 年6 月30 日的收入、净利润和现金流量列示如下：

    项目 金额

    营业收入 403,987

    净亏损 -31,539

    经营活动现金流量 16,050

    现金流量净额 -873,408

    （2）根据2010 年3 月4 日本公司与云南大唐国际德钦水电开发有限公司的另一股东康定国能投

    资有限公司签订的股权转让协议，本公司以人民币683 千元的价格受让康定国能投资有限公司持有的

    云南大唐国际德钦水电开发有限公司30%股权，从而对云南大唐国际德钦水电开发有限公司的持股比

    例由40%升至70%，取得其控制权。由于投资成本大于可辨认净资产公允价值，因此产生商誉70 千元。

    （3）根据2010 年3 月23 日本公司与阜新金时轮风力风电有限公司股东签订的收购协议，本公司

    以33,222 千元收购其100%股权（并更名为“辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司”）。由于投资成

    本与可辨认净资产公允价值一致，未产生商誉。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    131

    2、租赁

    融资租赁

    （1）融资租入固定资产

    项 目 期末数 期初数

    固定资产原价

    房屋建筑物 432,580 432,580

    机器设备 3,305,988 3,208,786

    合 计 3,738,568 3,641,366

    累计折旧

    房屋建筑物 17,605 12,510

    机器设备 747,617 525,483

    合 计 765,222 537,993

    减值准备累计金额

    房屋建筑物

    机器设备

    合 计

    账面价值

    房屋建筑物 414,975 420,070

    机器设备 2,558,371 2,683,303

    合 计 2,973,346 3,103,373

    （2）以后年度将支付的最低租赁付款额

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1年以内（含1年） 266,734

    1年以上2年以内（含2年） 421,948

    2年以上3年以内(含3年） 424,508

    3年以上 3,602,820

    合 计 4,716,010

    截至2010 年6 月30 日，本公司及其子公司未确认融资费用的余额为1,060,154 千元，按照实际

    利率法摊销。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    132

    经营租赁

    经营租赁租出固定资产

    经营租赁租出资产类别 期末数 期初数

    房屋建筑物 210,652

    合 计 210,652

    3、以公允价值计量的资产和负债

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 期初金额

    本期公允

    价值变动

    损益

    计入权益的

    累计公允价值

    变动

    本期计

    提的减

    值

    期末金额

    金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产（不含衍生金融

    资产）

    衍生金融资产

    可供出售金融资产 18,700 10,954 172,253

    金融资产小计 18,700 10,954 172,253

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 18,700 10,954 172,253

    金融负债

    注：本期非同一控制下企业合并增加可供出售金融资产172,253 千元。

    4、其他

    本公司第六届第三十六次董事会于2010 年5 月25 日审议批准《关于非公开发行A 股股票方案的

    议案》，主要内容为：非公开发行A 股股票的数量不超过10 亿股（含10 亿股）；发行对象为包括

    大唐集团公司在内的不超过十家特定投资者（其中：大唐集团公司以现金认购最终发行股票数量的

    10%）；发行价格不低于董事会决议公告日前二十个交易日公司A 股股票交易均价的90%，即6.81 元

    /股（除息后为6.74 元/股）。该议案业经2010 年6 月11 日举行的2009 年度股东周年大会审议批准。

    截至财务报表报出日，本公司控股股东中国大唐公司已收到国务院国有资产监督管理委员会的批复，

    原则同意本公司此次非公开发行股票的总体方案。目前，本公司本次非公开发行股票尚待中国证券监

    督管理委员会的核准。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    133

    (十五) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账

    款 1,085,433 100.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款

    合 计 1,085,433 100.00

    （续）

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账

    款 1,184,183 100.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款

    合 计 1,184,183 100.00

    注：本公司对单项金额重大的应收账款的确认标准为每公司各自的前十大应收账款余额。

    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账

    款总额的

    比例(%)

    华北电网有限公司 第三方 781,228 1 年以内 71.97

    北京特新大唐供热有限公司 第三方 200,779 1 年以内 18.5

    北京市电力公司 第三方 84,828 1 年以内 7.82

    唐山热力总公司 第三方 15,212 1 年以内 1.40

    北京市热力集团有限责任公司 第三方 140 1 年以内 0.01

    合计 / 1,082,187 99.70大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    134

    2、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：千元 币种：人民币

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应

    收款 1,695,866 99.65

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 5,903 0.35

    合 计 1,701,769 100.00

    （续）

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应

    收款

    7,008,584 97.20 1,833 100.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 203,784 2.80

    合 计 7,212,368 100.00 1,833 100.00

    (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系 金额 年限

    占其他应

    收账款总

    额的比例

    (%)

    内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司 本公司三级子公司 483,663 1 至2 年 28.42

    内蒙古大唐国际风电开发有限公司 本公司二级子公司 306,779 1 年以内 18.03

    辽宁大唐国际法库风电有限责任公司 本公司三级子公司288,792 1 年以内 16.97

    福建大唐国际宁德发电有限责任公司 本公司二级子公司 43,927 1 年以内 2.58

    北京市住房中心专户 第三方 40,364 2.37

    合计 / 1,163,525 / 68.37大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    135

    (4) 其他应收关联方款项情况

    单位：千元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收

    账款总额的

    比例(%)

    内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司 本公司三级子公司 483,663 28.42

    内蒙古大唐国际风电开发有限公司 本公司二级子公司 306,779 18.03

    辽宁大唐国际法库风电有限责任公司 本公司三级子公司 288,792 16.97

    福建大唐国际宁德发电有限责任公司 本公司二级子公司 43,927 2.58

    重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 本公司二级子公司 22

    合计 / 1,123,183 66.00大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    136

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    内蒙大唐托克

    托发电有限责

    任公司

    1,028,416 1,028,416 1,028,416 60 60

    天津大唐国际

    盘山发电有限

    责任公司

    623,440 623,440 623,440 75 75

    河北大唐国际

    华泽水电开发

    有限公司

    53,500 53,500 53,500 90.43 90.43

    山西大唐神头

    发电有限责任

    公司

    449,400 449,400 449,400 60 60

    山西大唐国际

    云冈热电有限

    责任公司

    662,939 597,229 65,710 662,939 100 100

    甘肃大唐连城

    发电股份有限

    公司

    151,530 151,530 151,530 55 55

    云南大唐红河

    发电有限责任

    公司

    290,190 290,190 290,190 70 70

    河北大唐唐山

    热电有限责任

    公司

    304,211 304,211 304,211 80 80大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    137

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    云南大唐那兰

    水电开发有限

    责任公司

    88,419 88,419 88,419 51 51

    云南大唐李仙

    江流域水电开

    发有限责任公

    司

    567,500 532,000 35,500 567,500 70 70

    山西大唐运城

    发电有限责任

    公司

    830,000 830,000 830,000 80 80

    重庆大唐国际

    彭水水电开发

    有限公司

    328,900 328,900 328,900 40 40

    江苏大唐吕四

    港发电有限责

    任公司

    577,600 577,600 577,600 55 55

    广东大唐潮州

    发电有限责任

    公司

    293,990 293,990 293,990 75 75

    福建大唐国际

    宁德发电有限

    责任公司

    328,010 328,010 328,010 51 51

    大唐国际（香

    港）有限公司

    23,511 23,511 23,511 100 100

    大唐同舟科技

    有限公司

    100,000 100,000 100,000 60.61 60.61

    大唐福建漳州

    风电有限责任

    公司

    178,191 178,191 178,191 100 100大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    138

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    江西大唐国际

    新余发电有限

    责任公司

    395,810 395,810 395,810 100 100

    辽宁大唐国际

    庄河核电有限

    责任公司

    30,000 30,000 30,000 100 100

    内蒙古大唐国

    际准格尔矿业

    有限公司

    459,295 459,295 459,295 52 52

    山西大唐国际

    临汾热电有限

    责任公司

    80,000 80,000 80,000 80 80

    重庆大唐国际

    武隆水电开发

    有限公司

    393,710 176,500 217,210 393,710 51 51

    云南大唐国际

    文山水电开发

    有限公司

    190,000 93,390 96,610 190,000 60 60

    河北大唐国际

    王滩发电有限

    责任公司

    315,000 315,000 315,000 70 70

    辽宁大唐国际

    法库风电有限

    责任公司

    60,000 -60,000 100 100

    重庆大唐国际

    石柱发电有限

    责任公司

    7,000 7,000 7,000 70 70大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    139

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    内蒙古大唐国

    际多伦水利水

    电综合开发有

    限公司

    14,550 14,550 14,550 51 51

    四川大唐国际

    甘孜水电开发

    有限公司

    80,000 80,000 80,000 80 80

    内蒙古大唐国

    际风电开发有

    限公司

    336,000 200,000 136,000 336,000 100 100

    辽宁大唐国际

    风电开发有限

    公司

    147,835 147,835 147,835 100 100

    内蒙古大唐国

    际呼和浩特热

    电有限责任公

    司

    204,902 204,902 204,902 51 51

    宁夏大唐国际

    大坝发电有限

    责任公司

    113,000 113,000 113,000 45 45

    北京大唐燃料

    有限公司

    514,650 514,650 514,650 100 100

    内蒙古大唐国

    际卓资风电有

    限责任公司

    136,000 -136,000 100 100

    江苏大唐航运

    股份有限公司

    258,400 258,400 258,400 97.54 97.54大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    140

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    内蒙古大唐国

    际托克托第二

    发电有限责任

    公司

    40,000 40,000 40,000 40 40

    浙江大唐乌沙

    山发电有限责

    任公司

    867,000 867,000 867,000 51 51

    云南大唐国际

    横江水电开发

    有限公司

    57,400 57,400 57,400 70 70

    内蒙古大唐国

    际锡林浩特矿

    业有限公司

    375,970 375,970 375,970 100 100

    西藏大唐国际

    怒江上游水电

    开发有限公司

    100,000 100,000 100,000 100 100

    云南大唐国际

    碧玉河水电开

    发有限公司

    62,330 62,330 62,330 70 70

    云南大唐国际

    电力有限公司

    50,000 50,000 50,000 100 100

    江西大唐国际

    抚州发电有限

    责任公司

    100,000 100,000 100,000 100 100

    山西大唐国际

    左云风电有限

    责任公司

    168,620 150,000 18,620 168,620 100 100

    河北大唐国际

    张家口热电有

    限责任公司

    458,000 300,000 158,000 458,000 100 100大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    141

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    辽宁大唐国际

    锦州热电有限

    责任公司

    318,000 318,000 318,000 100 100

    重庆大唐国际

    武隆兴顺风电

    有限责任公司

    69,040 37,000 32,040 69,040 100 100

    大唐能源化工

    有限责任公司

    3,430,000 3,430,000 3,430,000 100 100

    河北迁安大唐

    热电有限责任

    公司

    110,580 110,580 110,580 57 57

    河北大唐国际

    丰润热电有限

    责任公司

    168,000 168,000 168,000 84 84

    河北大唐国际

    风电开发有限

    公司

    270,000 270,000 270,000 100 100

    福建大唐国际

    风电开发有限

    公司

    314,670 50,000 264,670 314,670 100 100

    渝能(集团)有

    限责任公司

    1,345,000 1,345,000 1,345,000 100 100

    辽宁大唐国际

    瓦房店热电有

    限责任公司

    40,000 40,000 40,000 100 100

    内蒙古宝利煤

    炭有限公司

    85,720 85,720 85,720 70 70

    云南大唐国际

    德钦水电开发

    有限公司

    9,583 8,907 676 9,583 70 70大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    142

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    中能电力燃料

    有限公司

    900 900 900 1.80 1.80

    中国大地财产

    保险股份有限

    公司

    125,218 125,218 125,218 2.62 2.62

    唐港铁路有限

    责任公司

    327,150 327,150 327,150 14 14

    四川大渡河双

    江口水电开发

    有限公司

    42,500 42,500 42,500 17 17

    蒙冀铁路有限

    责任公司

    630,000 405,000 225,000 630,000 9 9

    内蒙古锡乌铁

    路有限责任公

    司

    76,000 76,000 76,000 10 10

    锦赤铁路有限

    责任公司

    68,840 68,840 68,840 16 16

    河北集通正蓝

    张铁路有限责

    任公司

    5,000 5,000 5,000 10 10大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    143

    长期股权投资（续）

    按权益法核算

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    河北蔚州能

    源综合开发

    有限公司

    419,052 344,596 2,193 346,789 50 50

    开滦（集团）

    蔚州矿业有

    限责任公司

    399,036 401,642 13,097 414,739 49 49

    内蒙古汇能

    大唐长滩煤

    炭有限责任

    公司

    100,000 100,000 100,000 40 40

    福建宁德核

    电有限公司

    1,546,600 695,826 703,096 1,398,922 44 44

    华北电力科

    学研究院

    30,000 88,316 4,757 93,073 30 30

    同方投资有

    限公司

    200,000 340,691 35,678 376,369 36.36 36.36

    同煤大唐塔

    山煤矿有限

    责任公司

    580,310 1,269,000 24,229 1,293,229 28 28

    同煤大唐塔

    山发电有限

    责任公司

    164,000 149,261 17,896 167,157 40 40大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    144

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动期末余额 减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    唐山华夏大

    唐电力燃料

    有限公司

    6,000 7,333 522 7,855 30 30

    中国大唐集

    团财务有限

    责任公司

    200,000 261,568 18,410 279,978 20 20

    内蒙古巴珠

    铁路有限责

    任公司

    23,080 20,000 3,080 23,080 20 20

    中核辽宁核

    电有限公司

    20,000 1,000 19,000 20,000 20 20

    辽宁调兵山

    煤矸石有限

    责任公司

    184,891 184,891 -6,964 177,927 40 40

    内蒙古锡多

    铁路股份有

    限公司

    1,361,630 1,361,630 1,553 1,363,183 34 34

    中远大唐航

    运公司

    31,803 30,319 422 30,741 45 45

    汕头丰盛发

    电有限责任

    公司

    12,300 12,300 12,300 41 41大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    4、营业收入和营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 4,332,716 3,943,013

    其他业务收入 16,570 3,737

    营业收入合计 4,349,286 3,946,750

    主营业务成本 3,944,272 3,426,684

    其他业务成本 8,459 3,250

    营业成本合计 3,952,731 3,429,934

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力行业 4,332,716 3,944,272 3,943,013 3,426,684

    其他

    合 计 4,332,716 3,944,272 3,943,013 3,426,684

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 4,186,439 3,760,146 3,848,753 3,308,292

    热力销售 146,277 184,126 94,260 118,392

    合 计 4,332,716 3,944,272 3,943,013 3,426,684

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：千元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    中国境内 4,332,716 3,944,272 3,943,013 3,426,684

    中国境外

    合 计 4,332,716 3,944,272 3,943,013 3,426,684

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：千元 币种：人民币

    客户名称

    营业收入总额

    占公司全部营业收入的

    比例（%）

    华北电网有限公司 3,661,820 84.19

    北京市电力公司 524,619 12.06大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    146

    客户名称

    营业收入总额

    占公司全部营业收入的

    比例（%）

    北京市热力集团有限责任公司 29,432 0.68

    北京特新大唐供热有限公司 92,114 2.12

    唐山热力总公司 24,732 0.57

    合计 4,332,717 99.62

    5、投资收益

    (1) 投资收益明细

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,131,560 460,640

    权益法核算的长期股权投资收益 294,475 111,893

    处置长期股权投资产生的投资收益 144,633

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 148,474 137,327

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 1,574,509 854,493

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位

    本期发生额

    上期发生额

    本期比上期

    增减变动的

    原因

    内蒙大唐托克托发电有限责任公司 803,874 250,000 盈利增加

    内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任

    公司 152,617

    盈利增加

    广东大唐潮州发电有限责任公司 130,396 44,129 盈利增加

    天津大唐国际盘山发电有限责任公司 42,991 51,222 盈利减少

    山西大唐神头发电有限责任公司 1,682 29,428 盈利减少

    重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 77,716 盈利减少

    云南大唐那兰水电开发有限责任公司 8,145 盈利减少

    合计 1,131,560 460,640 /大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    147

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：千元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变动的

    原因

    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司 215,869 130,839 盈利增加

    同方投资有限公司 43,422 41,975 盈利增加

    中国大唐集团财务有限责任公司 18,410 14,248 盈利增加

    同煤大唐塔山发电有限责任公司 17,897 -13,896 盈利增加

    福建宁德核电有限公司 -7,504 -24,892 亏损减少

    合计 288,094 148,274

    注：按照权益法核算确认的前五名投资收益。

    6、现金流量表补充资料

    单位：千元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 1,486,506 916,176

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧

    523,468 479,362

    无形资产摊销 3,941 3,930

    长期待摊费用摊销 7,651

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失（收益以“－ ”号

    填列）

    -1,209 1,982

    固定资产报废损失（收益以

    “－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以

    “－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 281,452 96,782

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,568,500 806,508

    递延所得税资产减少（增加以

    “－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以

    “－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    -68,035 133,718

    经营性应收项目的减少（增加以

    “－”号填列）

    6,114,660 1,195,248

    经营性应付项目的增加（减少以

    “－”号填列）

    -5,563,388 -3,490,291

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,208,895 151,066

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    148

    补充资料 本期金额 上期金额

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 5,276,964 442,702

    减：现金的期初余额 291,589 2,053,885

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 4,985,375 -1,611,183

    (十六) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：千元 币种：人民币

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益 24,296

    计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外) 28,594

    对外委托贷款取得的损益 2,389

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,337

    小 计 69,616

    所得税影响额 44,190

    少数股东权益影响额(税后) 7,565

    合 计 17,861

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：千元 币种:人民币

    净利润 净资产

    项 目

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 829,746 643,818 29,097,211 26,073,445

    记录固定资产折旧计提开始

    时间的差异

    -106,466 -106,466

    记录一次性货币化住房补贴

    的会计处理差异

    -15,151 -15,006 148,233 163,384

    记录煤炭专项基金的会计处

    理差异

    101,195 86,491 120,741 83,291

    记录有关上述会计准则调整

    所引起的递延税项

    -7,323 -6,857 -16,481 -9,158

    上述调整归属于少数股东损

    益/权益的部分

    3,411 4,961 -2,600 -6,011

    按国际会计准则 911,878 713,407 29,240,638 26,198,485大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    149

    3、净资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普 2010 年半年度 2.96% 0.0689 0.0689

    通股股东的净

    利润 2009 年半年度 2.43% 0.0547 0.0547

    扣除非经常性 2010 年半年度 2.90% 0.0674 0.0674

    损益后归属于

    普通股股东的

    净利润 2009 年半年度 1.94% 0.0432 0.0432

    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    资产负债表项目变动情况

    （1）本公司及其子公司期末货币资金比期初增加约395%，主要是因为本公司本期非公开发行A

    股募集资金以及本公司为了提升对子公司的资金支持能力，6 月份集中到位了部分贷款资金；

    （2）本公司及其子公司期末应收票据比期初增加约105%，主要是因为客户使用票据结算量增大

    所致；

    （3）本公司及其子公司期末预付账款比期初增加约50%，主要是因为火电厂及燃料公司预付燃煤

    款项增加所致；

    （4）本公司及其子公司期末存货比期初增加约88%，主要是因为本期新合并子公司渝能公司持有

    的存货及库存燃煤的增加所致；

    （5）本公司及其子公司期末可供出售金融资产比期初增加约821%，主要是因为本期新合并子公

    司渝能公司下属子公司持有的西南证券所致；

    （6）本公司及其子公司期末长期应收款比期初减少约40%，主要是因为委托贷款收回所致；

    （7）本公司及其子公司期末投资性房地产比期初增加100%，主要是因为本公司下属子公司托克

    托发电公司将投入运营的酒店写字楼转为投资性房地产所致；

    （8）本公司及其子公司期末固定资产比期初增加12.75%、占报表日资产总额的6.12%，主要是因

    为子公司吕四港发电公司一期工程全部竣工投产，在建工程转入固定资产以及本期新合并子公司渝能

    公司持有的固定资产所致；

    （9）本公司及其子公司期末应付票据比期初增加131%，主要是因为本公司采购燃煤增加及使用

    票据结算量增大所致；

    （10）本公司及其子公司期末预收账款比期初增加219%，主要是因为本期新合并子公司渝能公司

    增加的预收售房款；

    （11）本公司及其子公司期末应交税费比期初增加49%，主要是因为本公司及子公司应交增值税

    增加所致；

    （12）本公司及其子公司期末其他应付款比期初增加132%，主要是因为本期新合并子公司渝能公

    司保证金增加所致；大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    150

    （13）本公司及其子公司期末应付股利比期初增加约26 倍，主要是因为本公司股利分配方案已经

    股东大会批准但尚未实施完毕所致；

    （14）本公司及其子公司期末长期借款比期初增加11%、占报表日资产总额的5.26%，主要是因为

    本公司为了提升对子公司的资金支持能力，6 月份集中到位了长期贷款资金；

    （15）本公司及其子公司期末资本公积比期初增加155%，主要是因为本公司本期非公开发行股份

    产生资本溢价所致。

    利润表、现金流量表项目变动情况

    （1）本公司及其子公司本期营业收入比上期增加40%，主要是因为机组新投产等因素使上网电量

    增加；另外，煤化工板块业务规模扩大亦导致营业收入增加；

    （2）本公司及其子公司本期营业成本比上期增加42%，主要是因为发电量增加、燃煤单价的上涨

    以及煤化工板块业务规模的扩大；

    （3）本公司及其子公司本期销售费用比上期增加237%，主要是因为燃料公司贸易方式变化及贸

    易量增长导致港杂费及堆存费增加；以及2009 年年底及2010 年年初新并入的非同一控制下的子公司

    上年同期金额不纳入本公司合并范围所致；此外，煤化工板块业务规模的扩大亦导致销售费用增加；

    （4）本公司及其子公司本期财务费用比上期增加26%、占报告期利润总额的32%，主要是因为公

    司的在建工程陆续转固，费用化的利息逐渐加大以及借款增加所致；

    （5）本公司及其子公司本期营业外收入比上期增加36%，主要是因为本公司及子公司获得的政府

    补助增加所致；

    （6）本公司及其子公司本期营业外支出比上期减少37%，主要是因为本公司及子公司非经营性支

    出减少所致；

    （7）本公司及其子公司本期所得税费用比上期增加40%，主要是因为本公司及子公司盈利增加所

    负担的所得税费用升高所致；

    （8）本公司及其子公司本期其他综合收益比上年减少135%，主要是因为本公司联营企业持有的

    可供出售金融资产价格变动导致资本公积变动金额较上年同期大幅减少所致；

    （9）本公司及其子公司本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加约34%，主要是因为上网电

    量增加、销售回款良好所致；

    （10）本公司及其子公司本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加约41%，主要是因为固定

    资产投资减少所致；

    （11）本公司及其子公司本期筹资活动产生的现金流量净额比上期增加约54%，主要是因为长期

    银行借款增加、本期偿还的银行借款减少所致。大唐国际发电股份有限公司 2010 年半年度报告

    151

    八、备查文件目录

    1、董事会决议

    2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

    3、载有董事长亲笔签署的半年报报告正文

    董事长：翟若愚

    大唐国际发电股份有限公司

    二○一○年八月十九日