大唐国际发电股份有限公司
601991
2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 关天罡 公务原因 刘海峡
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人王宪周及会计机构负责人（会计主管人员）
陈崧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 29
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 32
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 33
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 130
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
火电机组每供出 1 千瓦时电能平
供电煤耗 指 均耗用的标准煤量，单位为：克/
千瓦时
发电厂生产电能过程中消耗的电
厂用电率 指
量与发电量的比率，单位为：%
机组毛实际发电量折合成毛最大
利用小时 指 容量（或额定容量）时的运行小
时数
平均负荷与最高负荷的比率，说
负荷率 指 明负荷的差异程度。数值大，表
明生产均衡，设备能力利用高
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大唐国际发电股份有限公司
公司的中文名称简称 大唐发电
公司的外文名称 Datang International Power Generation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Datang Power
公司的法定代表人 陈进行
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周刚 魏玉萍
联系地址 北京市西城区广宁伯街 9 号 北京市西城区广宁伯街 9 号
电话 （010）88008678 （010）88008682
传真 （010）88008684 （010）88008684
电子信箱 ZHOUGANG@DTPOWER.COM WEIYUPING@DTPOWER.COM
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国北京市宣武区广安门内大街 482 号
公司注册地址的邮政编码 100053
公司办公地址 北京市西城区广宁伯街 9 号
公司办公地址的邮政编码 100033
公司网址 WWW.DTPOWER.COM
电子信箱 DTPOWER@DTPOWER.COM
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市西城区广宁伯街 9 号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 大唐发电 601991
香港联合交易所有限公
H股 大唐发电 991
司
H股 伦敦股票交易所 DAT 991
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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七、其他有关资料
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合
名称
伙）
公司聘请的会计师事务所（境 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院
办公地址
内） 7 楼中海地产广场西塔 3-9 层
曹彬
签字会计师姓名
谢银生
名称 中瑞岳华(香港)会计师事务所
香港铜锣湾恩平道 28 号利园 2 期嘉兰
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址
中心 29 楼
外）
廖于勤
签字会计师姓名
莫汉生
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 37,010,016.00 36,876,963.00 0.36
归属于上市公司股东的净利润 1,888,374.00 1,089,086.00 73.39
归属于上市公司股东的扣除非经常
1,620,115.00 892,400.00 81.55
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 13,577,913.00 10,094,082.00 34.51
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 41,829,770.00 41,490,236.00 0.82
总资产 279,870,627.00 271,214,243.00 3.19
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1419 0.0818 73.47
稀释每股收益（元／股） 0.1419 0.0818 73.47
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1217 0.0670 81.64
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.45 2.77 增加 1.68 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.82 2.27 增加 1.55 个百分点
资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
东的净资产差异情况
单位：千元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,888,374 1,089,086 41,829,770 41,490,236
按国际会计准则调整的项目及金额：
记录固定资产折
旧计提开始时间 -106,466 -106,466
的差异
记录一次性货币
化住房补贴的会 -12,486 -13,241 61,336 73,822
计处理差异
记录煤炭专项基
140,511 79,657 289,785 206,925
金的会计处理差
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异
记录有关上述会
计准则调整所引 -2,079 -8,713 -1,693 385
起的递延税项
上述调整归属于
少数股东损益/权 4,963 7,284 4,633 -6,520
益的部分
按国际会计准则 2,019,283 1,154,073 42,077,365 41,658,382
(二) 境内外会计准则差异的说明：
（1）由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
（2）根据中国企业会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给 1998 年 12 月 31 日前参加
工作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积
中列支。根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年限内
按直线法分期摊销。
（3）根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生
时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工
达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简费及
生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定
使用范围内的费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转
入物业、厂房及设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费
等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目，
以限制性储备余额冲减至零为限。
三、 非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 131,048
补助除外
对外委托贷款取得的损益 100,890
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,017
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,188
少数股东权益影响额 -11,024
所得税影响额 -71,845
合计 268,259
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主的
发电业务；2013 年上半年，本公司准确把握市场环境变化动向，坚持价值思维和效益导向理念，
致力管理效益双提升，公司上半年整体呈现良好发展、经营态势，实现利润水平同比大幅增长
和持续健康发展。
于报告期内，公司经营收入约为人民币 370.10 亿元，同比增长 0.36%；归属母公司净利润
约为人民币 18.88 亿元，同比增长 73.39%；截至 2013 年 6 月 30 日，本公司合并口径总资产约
为人民币 2798.71 亿元，同比增长 3.19%；归属母公司净资产约为人民币 418.30 亿元，同比增
长 0.82%；资产负债率 79.52%，同比增长 0.35 个百分点。
各业务板块经营业绩回顾如下：
（1）发电业务
公司及子公司发电业务主要分布于北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省、辽
宁省、甘肃省、江苏省、浙江省、云南省、福建省、广东省、重庆市、江西省、宁夏自治区、
青海省及四川省。
①电力生产保持安全平稳态势。2013 年上半年，公司及子公司已累计完成发电量 928.545
亿千瓦时，同比减少约 2.08%；累计完成上网电量 877.776 亿千瓦时，同比减少约 2.00%；机组
利用小时累计完成 2421 小时，同比降低 95 小时。机组利用小时的下降主要受全国经济增速放
缓以及水电机组所在流域来水减少的影响所致。
于报告期内，公司及子公司未发生电力生产人身死亡事故和重大设备损坏事故；运营机组
等效可用系数完成 92.16%。
②积极推进项目建设。于报告期，本公司根据确立的电力项目投产目标，逐级落实管理责
任，积极推进基建工作，基建项目均按期完成工程节点。于报告期内，新增装机容量 682 兆瓦。
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司管理装机容量约 38629 兆瓦。其中，火电 32269 兆瓦，占 83.54%；
水电 4828 兆瓦，占 12.50%；风电 1462 兆瓦，占 3.78%；光伏发电 70 兆瓦，占 0.18%，电源结
构持续优化。
③项目前期工作扎实推进。截至本公告日，本公司有 7 个电源项目获得正式核准，合计容
量 3100 兆瓦，其中：2 个火电（燃机）项目，核准容量总计 2934 兆瓦；2 个风电项目，核准容
量总计 96 兆瓦；3 个光伏项目，核准容量总计 70 兆瓦。具体包括：
火电项目：抚州火电项目 2×1,000MW；深圳宝昌燃气项目 2×467MW；
风电项目：河北西桥梁二期风电项目 48MW；山西应县一期风电項目 16×3MW；
光伏项目：青海共和光伏项目 20MW；云南宾川一期（老鹰岩）光伏项目 30MW；内蒙卓
资九十九泉光伏项目 20MW。
截至目前，装机容量合计约 6000 兆瓦电源项目获准开展前期工作。
④核电业务取得突破性进展。于 2013 年 4 月 15 日，本公司大比例参股的福建宁德核电有
限公司（“宁德核电”）1 号机组（108.9 万千瓦）正式投入商业运行。
宁德核电项目规划总装机容量为 6 台 100 万千瓦级机组，一期工程为 4 台 100 万千瓦级机
组。
宁德核电是国内第一座岛链上的核电站同时也是国内百万千瓦级机组国产化率最高的核电
站。宁德核电 1 号机组的投产是本公司进入核电领域的关键里程碑，该项目机组的陆续投产将
会增加公司权益装机容量，并将给公司带来稳定的利润贡献，推动公司可持续发展。
⑤节能减排稳步推进。2013 年上半年，公司始终坚持目标管理、动态对标，重视发电设备
的经济运行，深化节能技术改造和设备治理。于报告期内，供电煤耗累计完成 313.65 克/千瓦时，
同比降低 4.5 克/千瓦时；综合厂用电率累计完成 5.50%，同比降低 1.26 个百分点；脱硫设备投
运率、脱硫综合效率分别累计完成 99.77%和 94.16%；二氧化硫排放率为 0.37 克/千瓦时，同比
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下降 3.14%；氮氧化物绩效为 0.96 克/千瓦时，同比下降 24.94%；烟尘绩效为 0.11 克/千瓦时，
同比持平；废水绩效为 0.05 千克/千瓦时，同比上升 8.69%。于报告期内，公司所属部分发电企
业共计 40 台发电机组实施了脱硝改造工程，其中 16 台机组的脱硝改造工程已完工。
（2）煤化工业务
于该期间，由公司控股建设的年产 46 万吨聚丙烯的多伦煤化工项目、年产 40 亿立方米天
然气的克旗煤制天然气项目、年产 40 亿立方米天然气的阜新煤制天然气项目进展顺利，其中：
①多伦煤化工项目：由本公司控股开发建设的多伦煤化工项目位于内蒙古自治区锡林郭勒
盟多伦县，是以内蒙古胜利矿区胜利东二号露天煤矿的褐煤为原料，并利用世界上先进的煤干
粉气化技术、合成气净化技术、大型甲醇合成技术、甲醇制丙烯技术和丙烯聚合技术生产化工
产品。该项目最终产品为聚丙烯 46 万吨╱年及其它副产品。于 2012 年 12 月起，在建工程陆续
结转固定资产。
于报告期内，多伦煤化工项目累计生产聚丙烯 12.70 万吨，混合芳烃约 3.40 吨，LPG 约 2.50
万吨。
②克旗煤制天然气项目：由本公司控股开发建设的年产 40 亿立方米的克旗煤制天然气项目
位于内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗，该项目建成后主要的供应目标是北京市以及输气管线沿
线城市。北京市作为中国的政治、文化及经济中心，大气环境质量要求高，对清洁能源天然气
的需求量较大。相信克旗煤制天然气项目建成后，将受惠于北京市及输气管线沿线市场日益增
长的对清洁能源的需求，从而提升公司的整体盈利水平。
截至本报告期末，克旗煤制天然气项目一期工程第一系列已经打通全部工艺流程，产出合
格天然气，二系列试车完成。二期工程化工区主装置全面开工，空分装置主体建成；气化装置
气化炉、废锅及非标设备全部安装完成；净化装置低温甲醇洗塔器全部吊装完成，动、静设备
全部安装完成，酚氨回收装置主体施工完成；甲烷化设备安装完成 50%；地下管网施工完成，
循环水基本建成。
③阜新煤制天然气项目：由本公司控股开发建设的年产 40 亿立方米阜新煤制天然气项目位
于辽宁省阜新市，该项目于 2010 年获得核准并开工建设。项目建成后，其天然气将主要供应辽
宁省沈阳市及其周边的铁岭、抚顺、本溪、阜新等城市。辽宁省经济发展迅速，随着城市化进
程的加快、燃煤锅炉的改造、燃气公交车及以天然气为原料的工业的发展，上述城市天然气缺
口将日益增大。阜新煤制天然气项目建成后，将受惠于经济迅猛发展的沈阳及其周边的城市群
日益增长的对清洁能源的需求，从而增加公司的整体盈利水平。
截至本报告期末，阜新煤制天然气项目动力车间#1、#2 动力锅炉已经供汽，#1 汽机安装完
成，已经进入油循环。#2 汽机安装完成 96%。空分装置已经具备试车条件，基本完成化工装置
区域的设备安装，正在进行电气、仪表及控制系统安装。天然气长输管道完成 97%，铁路铺轨
完成 90%。
（3）煤炭业务
由本公司开发建设的内蒙古胜利矿区胜利东二号露天煤矿（“胜利东二号露天矿”）位于内
蒙古胜利煤田的中部，规划建设规模达年产 6,000 万吨，其产煤将主要向多伦煤化工项目、克
旗煤制天然气项目、阜新煤制天然气项目等煤化工及煤制天然气项目提供生产原料。其中，一
期工程年生产规模已达 1,000 万吨；年生产规模将为 2,000 万吨的二期工程目前按计划进行基础
建设。公司在内蒙地区开发的五间房煤矿、孔兑沟煤矿、长滩煤矿的项目前期工作有序进行，
上述煤矿项目的成功开发，亦会增加本公司所属电厂用煤的自给率。
截至报告期末，公司控股子公司内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司胜利东二号露天矿
煤炭产量为 346.2 万吨。内蒙古宝利煤炭有限公司煤炭产量为 14.08 万吨。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 37,010,016.00 36,876,963.00 0.36
营业成本 28,122,351.00 29,840,886.00 -5.76
销售费用 262,540.00 323,469.00 -18.84
管理费用 1,198,877.00 854,640.00 40.28
财务费用 4,043,135.00 4,231,913.00 -4.46
经营活动产生的现金流量净额 13,577,913.00 10,094,082.00 34.51
投资活动产生的现金流量净额 -11,302,075.00 -17,046,745.00 33.70
筹资活动产生的现金流量净额 490,785.00 7,923,190.00 -93.81
2、经营计划进展说明
于报告期，本公司经营计划进展情况如下：
1、安全生产持续稳定。公司上半年实现了安全生产"九杜绝"目标，同步推进安全生产标准
化达标和本质安全型企业创建工作，未发生重大设备及人身伤亡事故。上半年，本公司累计完
成发电量 928.545 亿千瓦时。
2、盈利能力稳步提升。于报告期内，公司经营收入约为人民币 370.10 亿元，同比增长 0.36%；
营业成本约为人民币 281.22 亿元，同比降低 5.76%；归属母公司净利润约为人民币 18.88 亿元，
同比增长 73.39%。
3、基建项目如期推进。于报告期，本公司根据确立的电力项目投产目标，逐级落实管理责
任，积极推进基建工作，基建项目均按期完成工程节点。截至 2013 年 6 月 30 日止，公司管理
装机容量约 38629 兆瓦。
4、项目前期工作扎实推进。截至本公告日，本公司有 7 个电源项目获得正式核准，其中：
2 个火电（燃机）项目，2 个风电项目，3 个光伏项目，合计容量 3100 兆瓦。
5、节能减排动态达标。2013 年上半年，本公司完成供电煤耗 313.65 克/千瓦时，同比降低
4.5 克/千瓦时。二氧化硫、氮氧化物分别为 0.37 克/千瓦时、0.96 克/千瓦时，同比分别下降 3.14%、
24.94%；烟尘绩效为 0.11 克/千瓦时，同比持平；废水绩效为 0.05 千克/千瓦时，同比上升 8.69%。
6、资本运营成果丰硕。于报告期内，公司完成了对中核辽宁核电的股权收购工作，获得了
4%的新增股权；成功发行 2013 年第一期公司债 30 亿元，有效降低了公司融资成本; 2013 年，
公司再次入选"中国上市公司资本品牌价值百强"；荣获《财资》杂志评选的"社会与环境责任、
投资者关系管理金奖"，是唯一获奖的大型发电企业。
2013 年下半年，本公司将进一步优化发展火电，大力发展水电，持续发展风电，策略发展
核电，适度发展太阳能，择优发展煤炭，稳健发展煤化工，加快发展高铝粉煤灰综合利用项目，
配套发展铁路港口航运，抢抓新机遇，打造新优势，实现新突破；坚持以经济效益为中心，积
极采取措施应对市场变化，确保全年经营目标按计划完成。
1、进一步加强安全生产管理。做好本质安全型企业创建和安全生产标准化达标工作，深化
覆盖各个产业领域的安全生产长效机制建设，确保实现安全生产“九杜绝”，以安全生产促业绩
提升。
2、努力提升盈利能力。以提高效益为目标，强化盈利能力分析，推进电力、热力、天然气
等产品价格协调工作；抓住抢发电量有利时机，争创电力市场区域最优，确保主业效益；加大
成本费用定额管理力度，进一步落实严控负债措施，努力提升公司的盈利能力。
3、抢抓战略机遇。加大业务资源的开拓力度，继续完善产业合理布局，加大力度推进重点
火电项目前期工作；遵循价值思维和效益导向理念，策略推进燃机、光伏、化工、冶金项目的
前期工作；集中力量做强做优发电主业，同时围绕发电主业进一步优化发展非电产业。
4、积极推进资本运营。积极拓展融资管道，巩固银行融资主管道，加大直接融资力度，研
究多种融资方式，确保资金链健康运转；切实提高企业盈利能力，改善财务状况，从而提高融
资议价能力、降低融资成本，实现投资效益最大化。
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
5、继续深化节能减排。进一步加强能耗对标管理，提升能耗指标水平，不断提高环保设备
的投运率和综合效率；加快燃煤机组脱硝改造进度，加强现役机组环保设施的运营管理，提高
污染物排放绩效，控制节能环保成本。
6、全面加强风险防控。全面落实国家《企业内部控制基本规范》及其指引，真正把全面计
划管理、全面预算管理、全面风险管理、全面责任管理落实到位，促进管理升级。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 6.47
电力行业 31,876,966 23,436,804 26.48 -4.30 -12.03
个百分点
减少 8.37
煤炭行业 2,496,282 2,366,751 5.19 40.80 54.43
个百分点
增加 2.42
化工行业 1,788,421 1,676,445 6.26 26.25 23.07
个百分点
减少 19.11
其他 692,439 617,230 10.86 109.13 166.18
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 6.48
电力销售 31,186,156 22,429,141 28.08 -4.82 -12.69
个百分点
增加 30.30
热力销售 690,810 1,007,663 -45.87 27.67 5.71
个百分点
减少 8.37
煤炭销售 2,496,282 2,366,751 5.19 40.80 54.43
个百分点
增加 2.42
化工产品 1,788,421 1,676,445 6.26 26.25 23.07
个百分点
减少 19.11
其他产品 692,439 617,230 10.86 109.13 166.18
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 21,797,990 5.86
广东 3,357,258 -22.84
福建 2,070,319 24.50
江苏 2,700,924 -3.87
浙江 2,434,034 2.49
云南 712,628 -26.51
12
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
重庆 1,336,890 -3.39
甘肃 495,888 14.04
江西 378,001 6.07
其他 1,726,084 -11.19
(三) 核心竞争力分析
1、产业结构布局科学合理，盈利空间优势明显。
公司结合国家经济与产业政策导向、公司发展愿景、及公司产业和区域发展优势条件，在
公司产业布局的主要区域，打造一批规模效益突出、各类产业高度协同的一体化、集群化项目。
这些项目的规模化、集约化和协同发展，将构成公司发展的效益基地，主要基地化发展的方向
包括大型煤电、资源相对集中的风电和水电、北方热电联产、产业链相对集中的“煤－电－灰
－铝”等方向；重点区域包括内蒙古、京津冀辽、江浙闽粤，川渝滇藏，形成了促进企业盈利
能力、可持续发展能力提升的明显布局优势。
2、设备管理与科技水平领先，持续发展能力强。
本公司自成立以来，逐渐积累了丰富的发电厂经营管理经验，可保证公司电力经营管理和
业务拓展的持续推进。同时，公司坚持提高自主创新能力与企业发展战略相衔接，深化科技管
理，逐步建立科技投入稳定增长的长效机制，确立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结
合的科技创新体系，为公司多元产业布局提供强有力的科技支撑。
3、发电业务保持盈利稳增态势，应对市场变化能力强。
于报告期内，公司电力销售营业收入约为人民币 311.86 亿元, 占公司营业收入的 84.62%，
电力销售毛利率达到 28.08%，同比增加 6.48%，使公司保持了持续盈利的良好态势。同时，公
司具有高水平的装机规模技术优势，截至 2013 年 6 月 30 日止公司管理装机容量约 38629 兆瓦，
其中 600 兆瓦级以上机组占总装机容量的 52.19% ,可有效控制机组运行成本。截至目前，装机
容量合计约 6000 兆瓦电源项目获准开展前期工作，公司后续发展潜力巨大。
4、循环经济发展迅速，资源利用水平稳步提升。
公司依托蒙西地区高铝煤资源，积极推进“煤－电－灰－铝”一体化发展格局，大力开展
技术研发和产业化探索，从火电厂产生的高含铝量粉煤灰中提取氧化铝，发展以铝为主、联产
硅产品、无赤泥排放的节能环保产业路线，实现煤炭高效开发、电力清洁生产、废物综合利用、
铝材低耗获得，带动当地循环经济产业发展。
5、企业管理科学规范，市场信誉良好。
公司建立了一个成员背景多元化的董事会，每个董事的知识结构和专业领域在董事会整体
结构中，既具有专业性又互为补充，保障了董事会决策的科学性。根据本公司章程，本公司董
事会由 15 人组成，包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经营管理、电力行业管理、
财务会计管理等方面的丰富经验，董事会专门委员会充分发挥各自职责，保障了公司重大决策
的有效性、科学性。公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势，融资渠道广泛、融资能力
强。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
对外长期股权投资额变动情况： 单位：千元 币种：人民币
报告期内对外长期股权投资额 16,056,040
对外长期股权投资额增减变动数 -551,382
期初对外长期股权投资额 16,607,422
对外长期股权投资额增减幅度 -3.32%
13
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
前五名被投资企业情况
被投资企业 股权比例
投资主体名称 被投资企业名称 期末余额
所属行业 （%）
期初 期末
福建宁德核电有限
大唐国际发电股份有限公司 核力发电 44 44 3,672,332
公司
同煤大唐塔山煤矿 烟煤和无烟
大唐国际发电股份有限公司 28 28 2,769,688
有限公司 煤开采洗选
蒙冀铁路有限责任 铁路货物
大唐国际发电股份有限公司 9 9 1,710,000
公司 运输
内蒙古锡多铁路 铁路货物
大唐国际发电股份有限公司 34 34 1,468,000
股份有限公司 运输
中国大唐集团财务
大唐国际发电股份有限公司 金融服务 20 20 865,965
有限公司
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：千元
报告期
期初持 期末持
证券 证券 最初投 期末账 报告期 所有者 会计核 股份
股比例 股比例
代码 简称 资成本 面价值 损益 权益变 算科目 来源
（％） （％）
动
可供出
伊泰
3948 635,020 11.06 11.06 525,674 22,539 -117,271 售金融 配售
H股
资产
可供出
西南 发起人
600369 25,000 66,207 -9,785 售金融
证券 持股
资产
可供出
上海 二级市
600508 1,698 582 -287 售金融
能源 场认购
资产
可供出
上海 二级市
601607 437 285 47 售金融
医药 场认购
资产
可供出
中国 二级市
601919 404 141 -36 售金融
远洋 场认购
资产
可供出
中国 二级市
600028 395 201 -103 售金融
石化 场认购
资产
可供出
中国 二级市
601857 269 177 -30 售金融
石油 场认购
资产
可供出
中储 二级市
600787 174 139 -23 售金融
股份 场认购
资产
14
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
可供出
桂冠 二级市
600236 166 125 -19 售金融
电力 场认购
资产
可供出
建设 二级市
601939 165 194 21 售金融
银行 场认购
资产
可供出
中煤 二级市
601898 141 53 -37 售金融
能源 场认购
资产
可供出
长江 二级市
600900 136 123 -1 售金融
电力 场认购
资产
可供出
泰山 二级市
000554 60 26 -7 售金融
石油 场认购
资产
可供出
吉电 二级市
000875 40 23 -2 售金融
股份 场认购
资产
可供出
交通 二级市
601328 435 1,618 -259 售金融
银行 场认购
资产
合计 664,540 / / 595,568 22,539 -127,792 / /
(2) 持有金融企业股权情况
期初 期末 报告期
所持 会计
最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
对象 核算
（元） 比例 比例 （元） （元） 权益变 来源
名称 科目
（%） （%） 动（元）
中国
大地
财产 长期
认购
保险 170,092,946.00 2.62 2.62 170,092,946.00 股权
出资
股份 投资
有限
公司
中国
大唐
长期
集团 认购
598,024,283.72 20 20 865,965,827.93 73,675,348.24 股权
财务 出资
投资
有限
公司
重庆
银行 长期
认购
股份 1,469,400.99 0.04 0.04 1,469,400.99 股权
出资
有限 投资
公司
15
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 769,586,630.71 / / 1,037,528,174.92 73,675,348.24 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:千元 币种:人民币
抵
押 资金来
是
物 源并说
委托贷 贷款 贷款 借款 否 是否关 是否 是否 关联 投资
借款方名称 或 明是否 预期收益
款金额 期限 利率 用途 逾 联交易 展期 涉诉 关系 盈亏
担 为募集
期
保 资金
人
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
2,800,000 3年 6.15 无 否 是 否 否 否 子公 82,717 82,717
化工有限责任公司 借款
司
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
600,000 3年 6.15 无 否 是 否 否 否 子公 19,744 19,744
化工有限责任公司 借款
司
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
400,000 3年 6.15 无 否 是 否 否 否 子公 12,368 12,368
化工有限责任公司 借款
司
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
300,000 3年 6.15 无 否 是 否 否 否 子公 9,589 9,589
化工有限责任公司 借款
司
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
271,000 3年 6.15 无 否 是 否 否 否 子公 8,380 8,380
化工有限责任公司 借款
司
控股
大唐内蒙古多伦煤 项目
200,000 3年 5.54 无 否 是 否 否 否 子公 5,566 5,566
化工有限责任公司 借款
司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
项目
斯硅铝科技有限公 300,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 9,276 9,276
借款
司 司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
项目
斯硅铝科技有限公 33,000 1年 6.00 无 否 否 否 否 否 子公 215 215
借款
司 司
流动 控股
福建大唐宁德发电
300,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 9,276 9,276
有限责任公司
借款 司
流动 控股
福建大唐宁德发电
100,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 3,092 3,092
有限责任公司
借款 司
全资
河北大唐国际丰宁 项目
130,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 7,052 7,052
风电有限责任公司 借款
司
全资
河北大唐国际丰宁 项目
100,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 3,092 3,092
风电有限责任公司 借款
司
河北大唐国际丰润 80,000 3年 6.15 项目 无 否 否 否 否 否 控股 3,608 3,608
16
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
热电有限责任公司 借款 子公
司
控股
河北大唐国际丰润 项目
80,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 3,608 3,608
热电有限责任公司 借款
司
流动 控股
河北大唐国际迁安
10,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 309 309
热电有限责任公司
借款 司
流动 全资
河北大唐国际新能
200,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 6,268 6,268
源有限公司
借款 司
流动
河北蔚州能源综合 合营
180,000 1年 6.34 资金 无 否 否 否 否 否 6,690 6,690
开发有限公司 公司
借款
流动
河北蔚州能源综合 合营
110,700 1年 6.34 资金 无 否 否 否 否 否 1,714 1,714
开发有限公司 公司
借款
流动
河北蔚州能源综合 合营
100,000 1年 6.34 资金 无 否 否 否 否 否 3,717 3,717
开发有限公司 公司
借款
流动
河北蔚州能源综合 合营
50,000 1年 6.34 资金 无 否 否 否 否 否 1,858 1,858
开发有限公司 公司
借款
流动
河北蔚州能源综合 合营
34,500 1年 6.34 资金 无 否 否 否 否 否 1,282 1,282
开发有限公司 公司
借款
流动 控股
江苏大唐航运股份
50,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 398 398
有限公司
借款 司
流动 控股
江苏大唐航运股份
20,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 350 350
有限公司
借款 司
流动 全资
江西大唐国际新余
40,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,237 1,237
发电有限责任公司
借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 200,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 3,588 3,588
任公司 借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 200,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,538 1,538
任公司 借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 130,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 4,020 4,020
任公司 借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 100,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 3,092 3,092
任公司 借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 50,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,546 1,546
任公司 借款 司
内蒙古大唐国际再 控股
项目
生资源开发有限公 1,140,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 28,341 28,341
借款
司 司
内蒙古大唐国际再 800,000 3年 6.15 项目 无 否 否 否 否 否 控股 24,737 24,737
17
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
生资源开发有限公 借款 子公
司 司
内蒙古大唐国际再 控股
项目
生资源开发有限公 360,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 11,132 11,132
借款
司 司
内蒙古大唐国际再 控股
项目
生资源开发有限公 200,000 3年 6.15 无 否 否 否 否 否 子公 6,184 6,184
借款
司 司
内蒙古大唐国际再 控股
项目
生资源开发有限公 130,000 1年 6.00 无 否 否 否 否 否 子公 1,170 1,170
借款
司 司
流动
内蒙古大唐同方硅 联营
100,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 3,141 3,141
铝科技有限公司 公司
借款
流动 控股
宁夏大唐国际大坝
228,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 7,050 7,050
发电有限责任公司
借款 司
流动 控股
宁夏大唐国际大坝 25 个
50,000 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,546 1,546
发电有限责任公司 月
借款 司
流动 控股
山西大唐国际神头 6 个
150,000 5.04 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,008 1,008
发电有限责任公司 月
借款 司
控股
山西大唐国际神头 89 个 项目
31,796 5.90 无 否 否 否 否 否 子公 329 329
发电有限责任公司 月 借款
司
流动 全资
山西大唐国际云冈
100,000 3年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 2,396 2,396
热电有限责任公司
借款 司
流动 全资
山西大唐国际云冈
3,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 368 368
热电有限责任公司
借款 司
流动
山西大唐运城发电 联营
300,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 9,276 9,276
有限责任公司 公司
借款
流动
山西大唐运城发电 联营
185,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 5,720 5,720
有限责任公司 公司
借款
流动
山西大唐运城发电 联营
100,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 3,092 3,092
有限责任公司 公司
借款
流动
山西大唐运城发电 联营
100,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 3,092 3,092
有限责任公司 公司
借款
流动
山西大唐运城发电 联营
50,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 1,546 1,546
有限责任公司 公司
借款
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
320,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 6,507 6,507
发电有限公司
借款 司
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
270,000 1年 6.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 9,306 9,306
发电有限公司
借款 司
渝能（集团）有限 104,000 1年 6.00 流动 无 否 否 否 否 否 全资 3,155 3,155
18
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
责任公司 资金 子公
借款 司
云南大唐国际碧玉 流动 控股
河水电开发有限公 30,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 905 905
司 借款 司
流动 全资
云南大唐国际电力
210,000 3年 6.15 资金 无 否 否 否 否 否 子公 6,500 6,500
有限公司
借款 司
云南大唐国际勐野 全资
项目
江水电开发有限公 197,000 1年 6.00 无 否 否 否 否 否 子公 2,266 2,266
借款
司 司
流动 控股
云南大唐国际那兰 6 个
77,000 5.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 216 216
水电开发有限公司 月
借款 司
云南大唐李仙江流 流动 控股
6 个
域水电开发有限公 135,000 5.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 590 590
月
司 借款 司
流动
大唐国际发电股份
2,800,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 其他 92,209 92,209
有限公司
借款
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
295,000 1年 6.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 9,789 9,789
发电有限公司
借款 司
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
70,000 1年 6.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 398 398
发电有限公司
借款 司
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
50,000 1年 6.36 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,599 1,599
发电有限公司
借款 司
流动 全资
渝能（集团）有限
54,000 1年 5.54 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,535 1,535
责任公司
借款 司
流动 控股
北京大唐燃料有限
17,000 1年 5.68 资金 无 否 是 否 否 否 子公 485 485
公司
借款 司
流动 控股
江苏大唐航运股份
78,500 1年 6.31 资金 无 否 否 否 否 否 子公 2,368 2,368
有限公司
借款 司
流动 控股
江苏大唐航运股份
250,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,758 1,758
有限公司
借款 司
流动 全资
江西大唐国际新余
100,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 子公 703 703
发电有限责任公司
借款 司
青海大唐国际直岗 流动 控股
拉卡水电开发有限 50,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 子公 268 268
公司 借款 司
流动 控股
深圳大唐宝昌燃气
300,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 子公 7,281 7,281
发电有限公司
借款 司
云南大唐国际李仙 流动 控股
江流域水电开发有 300,000 7年 5.90 资金 无 否 否 否 否 否 子公 7,281 7,281
限公司 借款 司
重庆大唐国际武隆 50,000 7年 5.90 流动 无 否 否 否 否 否 控股 352 352
19
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
水电开发有限公司 资金 子公
借款 司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
项目
斯硅铝科技有限公 30,000 2年 5.54 无 否 否 否 否 否 子公 905 905
借款
司 司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
6 个 项目
斯硅铝科技有限公 25,000 5.40 无 否 否 否 否 否 子公 411 411
月 借款
司 司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
项目
斯硅铝科技有限公 22,000 1年 5.54 无 否 否 否 否 否 子公 664 664
借款
司 司
大唐内蒙古鄂尔多 全资
项目
斯硅铝科技有限公 20,000 1年 5.54 无 否 否 否 否 否 子公 603 603
借款
司 司
流动 控股
河北大唐国际迁安
60,000 1年 5.70 资金 无 否 否 否 否 否 子公 291 291
热电有限责任公司
借款 司
流动 控股
江苏大唐航运股份
85,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 57 57
有限公司
借款 司
流动 全资
江西大唐国际新余
18,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 543 543
发电有限责任公司
借款 司
内蒙古大唐国际再 流动 控股
6 个
生资源开发有限公 200,000 5.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 7,622 7,622
月
司 借款 司
内蒙古大唐国际再 控股
项目
生资源开发有限公 150,000 1年 6.00 无 否 否 否 否 否 子公 1,200 1,200
借款
司 司
流动 控股
河北大唐国际迁安
60,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 1,810 1,810
热电有限责任公司
借款 司
内蒙古大唐国际呼 流动 控股
和浩特热电有限责 140,000 1年 6.00 资金 无 否 否 否 否 否 子公 305 305
任公司 借款 司
流动 全资
鄂尔多斯市瑞德丰 6 个
30,000 5.60 资金 无 否 否 否 否 否 子公 210 210
矿业有限责任公司 月
借款 司
3、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:千元 币种:人民币
尚未使用募集
募集 募集 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2013 公司债 3,000,000 3,000,000 3,000,000 0
公司于 2013 年 3 月 29 日完成了债券的发行，募集资金主要用于偿还公司银行贷款及补充
流动资金。
20
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：千元 币种：人民币
序 主要产品
类别 被投资公司名称 总资产 净资产 净利润 业务性质
号 或服务
广东大唐国际潮州发 电力生产
1 子公司 10,346,169 2,673,052 702,080 火力发电
电有限责任公司 销售等
内蒙古大唐国际托克 电力生产
2 子公司 11,436,038 3,809,760 699,765 火力发电
托发电有限责任公司 销售等
5、 非募集资金项目情况
单位:千元 币种:人民币
项目名称 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额
火电 已投产或在建 3,341,909 42,466,446
水电 已投产或在建 3,285,140 45,847,420
风电、光伏 已投产或在建 885,380 11,193,483
煤炭 已投产或在建 1,062,989 10,786,973
煤化工 在建 5,081,030 55,413,570
其他 已投产或在建 46,000 4,185,390
合计 / 13,702,448 169,893,282
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据 2013 年 6 月 26 日召开的公司 2012 年度股东周年大会审议通过的公司 2012 年度利润
分配方案，公司已于 2013 年 8 月 16 日完成 2012 年度分红派息。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
21
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:千元 币种:人民币
自本
年初
至本 该资
自收
期末 产为
购日
为上 是否 所涉 所涉 上市
起至
市公 为关 及的 及的 公司
交易 被 报告
司贡 联交 资产 资产 债权 贡献
对方 收 期末
资产收 献的 易（如 收购 产权 债务 的净 关联
或最 购 购买日 为上
购价格 净利 是，说 定价 是否 是否 利润 关系
终控 资 市公
润（适 明定 原则 已全 已全 占利
制方 产 司贡
用于 价原 部过 部转 润总
献的
同一 则） 户 移 额的
净利
控制 比例
润
下的 (%)
企业
合并）
中
核
辽
宁
核
国家 审计
电 2013 年
开发 和评
有 5 月 28 7,409.480 0 / 否 否 是 0 /
投资 估价
限 日
公司 值
公
司
4%
股
权
2、 出售资产情况
22
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
于该期间发生的出售资产情况参见本报告中关于资产出售发生的关联交易的描述。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位:千元 币种:人民币
序号 内容 金额
1 予中国大唐集团公司的煤灰处理费 43,419
2
予中国水利电力物资有限公司的采购商品及支付劳务费 421,347
3 予中国大唐集团科技工程有限公司购买设备款 92,241
4
予中国大唐集团环境技术有限公司脱硫项目特许经营费 234,324
5
自中国大唐集团环境技术有限公司收取脱硫项目水电费 89,802
6 予中国大唐集团财务有限公司利息支出 108,094
7 自中国大唐集团财务有限公司的利息收入 20,916
8 自大唐融资租赁有限公司取得的融资租赁资金 1,310,000
9 予大唐融资租赁有限公司利息支出 9,769
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
本公司将四合院项目（包括相关土地使用权及在建工 2013 年 4 月 25 日大唐发电 H 股公告
程）转让予中国大唐集团公司。 网址：http://www.sse.com.cn
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2013 年 2 月 5 日，本公司全资子公司渝能（集团）有限责任公司（"渝能集团"）、重
庆鼎泰能源（集团）有限公司（"鼎泰能源"）以及重庆拓源实业有限公司("拓源实业")与中国水
利电力物资有限公司（"中水物资公司"）签署了 "产权交易合同"。根据该合同，渝能集团、鼎
泰能源以及拓源实业同意向中水物资公司转让重庆渝能产业（集团）有限公司（"渝能产业"）
合计 100%股权，交易金额约为人民币 53,858.93 万元。
详情参见 http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2013 年 2 月 6 日发布的公告（公告编号
2013-007）。
（2）2013 年 3 月 27 日，本公司向公司控股子公司四川大唐国际甘孜水电开发有限公司（"
甘孜水电公司"）其他股东方发出"关于同意放弃优先购买权的函"，同意甘孜州甘投水电开发有
限公司（"甘投水电"）将其持有的甘孜水电公司 19.38%的股权转让给中国大唐集团公司（"大唐
集团"），并放弃优先购买权。
详情参见 http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2013 年 3 月 28 日发布的公告（公告编号
2013-015）。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
23
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
于 2012 年 4 月 23 日，本公司与大唐集团签署了出资协议，双方拟出资组建波堆水电公
司，以建设和运营波堆水电项目。根据出资协议，本公司与大唐集团同意分别出资约人民币 9,570
万元及约人民币 38,280 万元，出资比例分别为 20%及 80%，以组建波堆水电公司。2013 年上
半年度，本公司向联营企业大唐西藏波堆水电开发有限公司增资 3，983 万元，持股比例未发生
变化。
详情参见 http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2013 年 4 月 23 日发布的 H 股公告。
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司存放于中国大唐集团财务有限公司的存款
余额为 45.75 亿元。
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，中国大唐集团财务有限公司向本公司及其子公司提供贷款余
额为 33.04 亿元。
（3）截至 2013 年 6 月 30 日，大唐融资租赁有限公司向本公司提供的资金余额为 13.10 亿
元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:千元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
担 否 保 保 为
上 日期 担保 担保 存
被担 担保 保 已 是 逾 关 关联
担保方 市 (协 起始 到期 在
保方 金额 类 经 否 期 联 关系
公 议签 日 日 反
型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
河北
连
蔚州 2012 2012 2013
公 带
能源 年8 年8 年8
司 责 合营
本公司 综合 176,500 月 月 月 否 否 否 否
本 任 公司
开发 26 26 27
部 担
有限 日 日 日
保
公司
公 河北 2010 2010 2016 连
司 蔚州 年4 年4 年4 带 合营
本公司 115,000 否 否 否 否
本 能源 月 月 月 责 公司
部 综合 16 16 15 任
24
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
开发 日 日 日 担
有限 保
公司
河北
连
蔚州 2012
公 2012 2013 带
能源 年8
司 年9 年9 责 合营
本公司 综合 75,000 月 否 否 否 否
本 月2 月3 任 公司
开发 30
部 日 日 担
有限 日
保
公司
内蒙
2009 2009 2022 连
古锡
公 年 年 年 带
多铁
司 11 11 11 责 联营
本公司 路股 170,000 否 否 否 否
本 月 月 月 任 公司
份有
部 16 16 15 担
限公 日 日 日 保
司
开滦
（集 2010 2010 2021 连
公 团） 年 年 年 带
司 蔚州 12 12 12 责 合营
本公司 147,000 否 否 否 否
本 矿业 月 月 月 任 公司
部 有限 14 14 13 担
责任 日 日 日 保
公司
开滦
（集 连
2011 2011 2018
公 团） 带
年1 年1 年1
司 蔚州 责 合营
本公司 4,655 月 月 月 否 否 否 否
本 矿业 任 公司
27 27 26
部 有限 担
日 日 日
责任 保
公司
开滦
（集 连
2011 2011 2018
公 团） 带
年6 年6 年6
司 蔚州 责 合营
本公司 53,900 月 月 月 否 否 否 否
本 矿业 任 公司
11 11 10
部 有限 担
日 日 日
责任 保
公司
辽宁 2023 连
公 调兵 2011 2011 年 带
司 山煤 年1 年1 11 责 联营
本公司 281,600 否 否 否 否
本 矸石 月5 月5 月 任 公司
部 发电 日 日 27 担
有限 日 保
25
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
责任
公司
山西
大唐 2007 2007 2019 连
公 国际 年 年 年 带
司 运城 12 12 12 责 联营
本公司 240,000 否 否 否 否
本 发电 月 月 月 任 公司
部 有限 22 22 21 担
责任 日 日 日 保
公司
山西
大唐 2006 2006 2018 连
公 国际 年 年 年 带
司 运城 11 11 11 责 联营
本公司 300,000 否 否 否 否
本 发电 月 月 月 任 公司
部 有限 30 30 30 担
责任 日 日 日 保
公司
大同
山西大 连
全 煤矿 2005 2005 2015
唐国际 带
资 集团 年3 年3 年3
云冈热 责
子 大唐 60,000 月 月 月 否 否 否 否
电有限 任
公 热电 29 29 28
责任公 担
司 有限 日 日 日
司 保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 496,555
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,623,655
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,510,350
报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,134,739
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,758,394
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.75
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的
10,724,563
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,724,563
截止到 2013 年 6 月 30 日，公司对外担保总额约 147.58 亿元，占公司净资产 25.75%，其中
对子公司的担保总额约为 131.35 亿元。
按最近一期经审计的净资产计算，担保总额占公司净资产的比例为 26.13%。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
26
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺 承诺 承诺方 承诺内容 承诺时 是否有 是否及
背景 类型 间及期 履行期 时严格
限 限 履行
与首次 解决同 中国大 中国大唐集团公司（“大唐集团”）在公
公开发 业竞争 唐集团 司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺：
行相关 公司 在进行电力项目或电力资产的开发、处
的承诺 置或收购时，大唐集团将遵循不与本公
司构成直接或间接同业竞争的原则；在
大唐集团业务经营区域内对现有电力项
目或电力资产进行开发或处置时，同意
本公司在拟发展区域中对有关项目或资 2006
产享有优先开发权或优先收购权；大唐 年，长 是 是
集团保证将不就本公司未来拟开发、拟 期有效
收购的电力项目采取任何行动以构成与
本公司直接或间接的竞争；大唐集团如
与本公司构成实质性同业竞争，大唐集
团同意与本公司签订协议，通过由本公
司采取包括委托经营或收购该等电力项
目或资产等方式在内的一切适当方式，
解决可能构成的同业竞争问题。
与再融 股份 中国大 2011
资相关 限售 唐集团 2011 年 5 月购买本公司 A 股非公开发行 年5
股份 100,000,000 股，锁定期 36 个月， 是 是
的承诺 公司 月,36
至 2014 年 5 月 29 日。
个月
解决同 中国大 公司于 2010 年 10 月接到控股股东中
业竞争 唐集团 国大唐集团公司（“大唐集团”）《关于中
国大唐集团公司进一步避免与大唐国际
公司
发电股份有限公司同业竞争有关事项的
承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞
争，大唐集团做出如下承诺：（1）大唐
集团确定大唐发电作为大唐集团火电业 2010
务最终的整合平台；（2）对于大唐集团 年，长 是 是
非上市公司的火电资产，大唐集团承诺 期有效
用 5-8 年的时间，在将该等资产盈利能
力改善并且符合相关条件时注入大唐发
电；（3）对于大唐集团位于河北省的火
电业务资产，大唐集团承诺用 5 年左右
的时间，将该等资产在盈利能力改善并
且符合相关条件时注入大唐发电；（4）
27
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐集团将继续履行之前已做出的支持
下属上市公司发展的各项承诺。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
为完善公司治理结构，公司已建立起完整的企业法人治理结构：股东大会为公司的最高权
力机构；董事会为公司的经营决策机构；监事会为公司的监督机构。董事会、监事会向股东大
会负责，落实股东大会决议；经理班子具体负责组织公司日常生产经营活动，实施董事会决策
方案。公司股东大会、董事会、监事会及经理层依法规范运作，保障了股东利益。
于报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》、《香港联合交易所上市规则》、《大唐国际发电股份有限公司章程》（"《公
司章程》"）及其他相关规定，按时完成公司董事会、监事会的换届工作及后续申报事项，从而
保证公司新一届董事会、监事会顺利开展工作；经公司董事会、股东大会审议批准，公司对《公
司章程》进行了修订，并于其中对分红政策做出了明确规定。
于报告期内，公司董事会下设各专门委员会严格按照其工作职责开展相关工作，并根据各
自工作细则的要求按时召开会议，强化了董事会决策功能。
公司严格遵循内部控制评价工作的规定和程序 ，对纳入范围内的业务与事项均建立起了内
部控制，并得以有效执行。
28
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 190,679
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 持股总数
性 例(%) 内增减 股份数量 的股份数量
质
国
中国大唐集团 有
31.10 4,138,977,414 100,000,000 无
公司 法
人
境
HKSCC
外
NOMINEES 24.54 3,265,916,919 无
法
LIMITED
人
国
天津市津能投 有
9.74 1,296,012,600 无
资公司 法
人
国
河北建设投资
有
集团有限责任 9.63 1,281,872,927 无
法
公司
人
国
北京能源投资
有
（集团）有限 9.47 1,260,988,672 无
法
公司
人
国
中国东方电气
有 1.80 239,960,000 无
集团有限公司
法
29
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
人
国
哈尔滨电气股 有
1.50 200,000,000 无
份有限公司 法
人
国
航天科工财务 有
1.26 167,696,960 -1,400,063 无
有限责任公司 法
人
上海彤卉实业 其
1.25 166,000,000 无
有限公司 他
中融汇投资担 其
1.20 160,000,000 无
保有限公司 他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国大唐集团公司 4,038,977,414 人民币普通股 4,038,977,414
HKSCC NOMINEES
3,265,916,919 境外上市外资股 3,265,916,919
LIMITED
天津市津能投资公司 1,296,012,600 人民币普通股 1,296,012,600
河北建设投资集团有限
1,281,872,927 人民币普通股 1,281,872,927
责任公司
北京能源投资（集团）
1,260,988,672 人民币普通股 1,260,988,672
有限公司
中国东方电气集团有限
239,960,000 人民币普通股 239,960,000
公司
哈尔滨电气股份有限公
200,000,000 人民币普通股 200,000,000
司
航天科工财务有限责任
167,696,960 人民币普通股 167,696,960
公司
上海彤卉实业有限公司 166,000,000 人民币普通股 166,000,000
中融汇投资担保有限公
160,000,000 人民币普通股 160,000,000
司
中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司 H
上述股东关联关系或一 股 480,680,000 股，包含在香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，
致行动的说明 占公司总股本约 3.61%；故中国大唐集团公司及子公司合共持有本公司已
发行股份 4,619,657,414 股，合计占本公司已发行股份约 34.71%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
可上市 新增可上市交易 限售条件
号 股东名称 条件股份数量
交易时间 股份数量
自发行结束之日
中国大唐集团公
1 100,000,000 2014 年 5 月 30 日 0 起 36 个月内不得
司
上市交易或转让
30
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
31
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
32
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
项 目 注释
合并 合并 公司 公司
流动资产：
货币资金 七、1 7,382,496 4,612,687 3,967,610 1,840,922
应收票据 七、2 411,203 463,743 11,600
应收账款 七、4 8,966,802 9,893,044 997,899 1,016,863
预付款项 七、6 2,695,154 2,195,307 31,578 12,980
应收股利 七、3 51,262 57,500 800,701 531,831
其他应收款 七、5 2,988,618 3,008,215 3,337,516 2,964,289
存货 七、7 3,932,625 5,215,109 289,881 282,122
一年内到期的非流动资产 6,906 13,027
其他流动资产 七、8 143,822 608,009
流动资产合计 26,578,888 26,066,641 9,425,185 6,660,607
非流动资产：
可供出售金融资产 七、9 595,568 741,845
长期应收款 七、10 835,282 837,474 10,363,394 11,170,188
长期股权投资 七、11 16,056,040 16,607,422 49,321,837 48,824,311
投资性房地产 七、12 475,250 536,857 251,694 256,022
固定资产 七、13 141,351,795 140,973,815 6,513,511 6,844,862
在建工程 七、14 75,191,014 69,109,927 5,128,773 4,592,941
工程物资 七、15 11,685,848 9,351,217 1,842,304 630,043
无形资产 七、16 4,050,459 4,069,775 592,957 599,509
商誉 七、17 899,886 899,886 33,561 33,561
长期待摊费用 七、18 283,582 296,401 650 928
递延所得税资产 七、19 1,848,502 1,645,641 327,960 198,229
其他非流动资产 七、21 18,513 77,342
非流动资产合计 253,291,739 245,147,602 74,376,641 73,150,594
资产总计 279,870,627 271,214,243 83,801,826 79,811,201
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
项 目 注释
合并 合并 公司 公司
流动负债：
短期借款 七、23 19,487,189 22,239,798 666,000 2,108,000
应付票据 七、24 1,926,974 1,021,368
应付账款 七、25 17,689,900 19,156,171 1,946,008 1,471,417
预收款项 七、26 854,198 638,246 21,678 21,678
应付职工薪酬 七、27 325,684 75,283 266,295 10,150
应交税费 七、28 -3,122,086 -2,659,860 122,037 128,880
应付利息 七、29 885,655 851,022 499,604 505,574
应付股利 七、30 1,595,956 111,313 1,331,004
其他应付款 七、31 2,622,396 2,135,160 1,033,646 612,316
一年内到期的非流动负债 七、33 9,408,066 13,609,269 1,712,200 1,670,889
其他流动负债 七、34 4,700,000 4,400,000 3,000,000 3,000,000
流动负债合计 56,373,932 61,577,770 10,598,472 9,528,904
非流动负债：
长期借款 七、35 138,741,181 129,445,617 14,750,200 15,416,400
应付债券 七、36 17,389,847 14,405,026 16,906,268 13,915,689
长期应付款 七、37 8,109,718 7,202,226 15,000
专项应付款 550 550
预计负债 七、32 39,599 41,639
递延所得税负债 七、19 603,825 673,717
其他非流动负债 七、38 1,295,765 1,382,733 279,851 292,248
非流动负债合计 166,180,485 153,151,508 31,936,319 29,639,337
负债合计 222,554,417 214,729,278 42,534,791 39,168,241
所有者权益( 或股东权益) ：
股本 七、39 13,310,038 13,310,038 13,310,038 13,310,038
资本公积 七、40 9,946,991 10,208,610 9,944,804 9,943,834
专项储备 七、41 603,528 552,068 555,551 513,895
盈余公积 七、42 14,715,728 14,143,137 14,753,162 14,180,571
未分配利润 七、43 3,207,015 3,222,236 2,703,480 2,694,622
外币报表折算差额 46,470 54,147
归属于母公司股东的所有者权益合计 41,829,770 41,490,236 41,267,035 40,642,960
少数股东权益 15,486,440 14,994,729
所有者权益合计 57,316,210 56,484,965 41,267,035 40,642,960
负债和所有者权益总计 279,870,627 271,214,243 83,801,826 79,811,201
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业代表人：陈进行 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：陈崧
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日止六个月期间合并及公司利润表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
截至6月30日止六个月期间
项 目 注释
2013年度合并 2012年度合并 2013年度公司 2012年度公司
一、营业总收入 37,010,016 36,876,963 4,893,521 4,823,790
其中：营业收入 七、44 37,010,016 36,876,963 4,893,521 4,823,790
二、营业总成本 33,993,178 35,531,567 5,769,789 5,501,141
其中：营业成本 七、44 28,122,351 29,840,886 4,609,449 4,438,285
营业税金及附加 七、45 366,275 280,659 65,415 41,190
销售费用 七、46 262,540 323,469
管理费用 七、47 1,198,877 854,640 252,986 257,304
财务费用 七、48 4,043,135 4,231,913 841,939 764,362
加：投资收益（损失以“-”号填列） 七、49 660,032 701,041 2,640,153 2,309,703
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、49 453,256 433,789 463,722 614,291
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
3,676,870 2,046,437 1,763,885 1,632,352
加：营业外收入 七、50 208,685 260,298 18,837 15,249
减：营业外支出 七、51 94 5,121 1,228
其中：非流动资产处置损失 七、51 94 8 8
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 3,885,461 2,301,614 1,782,722 1,646,373
减：所得税费用 七、52 874,811 438,078 -129,731 -86,148
五、净利润（净亏损以" －" 号填列） 3,010,650 1,863,536 1,912,453 1,732,521
归属于母公司所有者的净利润 1,888,374 1,089,086 1,912,453 1,732,521
少数股东损益 1,122,276 774,450
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、53 0.1419 0.0818
(二)稀释每股收益 七、53 0.1419 0.0818
七、其他综合收益 七、54 -134,499 21,521 970
八、综合收益总额 2,876,151 1,885,057 1,913,423 1,732,521
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,753,875 1,110,607 1,913,423 1,732,521
归属于少数股东的综合收益总额 1,122,276 774,450
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业代表人：陈进行 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：陈崧
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
截至6月30日止六个月期间
项 目 注释
2013年度合并 2012年度合并 2013年度公司 2012年度公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,885,598 43,693,481 5,683,550 5,763,948
收到的税费返还 10,530 5,025
收到其他与经营活动有关的现金 七、55 449,000 407,198 370,497 42,675
经营活动现金流入小计 45,345,128 44,105,704 6,054,047 5,806,623
购买商品、接受劳务支付的现金 24,842,485 28,393,698 3,118,220 3,161,681
支付给职工以及为职工支付的现金 1,318,147 1,117,666 509,591 477,064
支付的各项税费 4,356,118 3,295,538 491,087 335,606
支付其他与经营活动有关的现金 七、55 1,250,465 1,204,720 670,025 867,672
经营活动现金流出小计 31,767,215 34,011,622 4,788,923 4,842,023
经营活动产生的现金流量净额 七、56 13,577,913 10,094,082 1,265,124 964,600
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000 1,311,244 9,223,827 1,069,836
取得投资收益收到的现金 324,978 246,527 2,010,652 1,632,179
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,008
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 342,704
收到其他与投资活动有关的现金 七、55 90,448 231,895 305,377
投资活动现金流入小计 2,800,138 1,789,666 11,539,856 2,702,015
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,464,138 13,800,061 1,136,119 1,128,587
投资支付的现金 1,349,037 4,661,817 8,940,878 9,702,729
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,424
支付其他与投资活动有关的现金 七、55 289,038 372,109 483,981
投资活动现金流出小计 14,102,213 18,836,411 10,560,978 10,831,316
投资活动产生的现金流量净额 -11,302,075 -17,046,745 978,878 -8,129,301
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,924 404,447
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,924 204,606
取得借款收到的现金 41,096,033 45,762,338 8,327,000 11,517,999
收到其他与筹资活动有关的现金 七、55 1,626,359 672,723 178,879
筹资活动现金流入小计 42,813,316 46,839,508 8,505,879 11,517,999
偿还债务支付的现金 35,424,953 32,724,885 7,408,889 4,122,200
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,069,826 5,834,970 997,043 913,184
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 629,523 190,110
支付其他与筹资活动有关的现金 七、55 827,752 356,463 211,691 10,436
筹资活动现金流出小计 42,322,531 38,916,318 8,617,623 5,045,820
筹资活动产生的现金流量净额 490,785 7,923,190 -111,744 6,472,179
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,186 -2,619 -5,570 1,028
五、现金及现金等价物净增加额 2,769,809 967,908 2,126,688 -691,494
加：期初现金及现金等价物余额 4,612,687 4,467,372 1,840,922 2,302,521
六、期末现金及现金等价物余额 七、56 7,382,496 5,435,280 3,967,610 1,611,027
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
归属于公司的股东权益
少数股东权
项 目 注释 未分配利 外币报表 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 益
润 折算差额
2012年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 10,085,427 512,934 12,806,171 2,016,179 57,115 11,772,798 50,560,662
截至2012年6月30日止6个月期间增减变动额 57,074 84,340 1,066,137 -1,441,155 -1,271 1,042,482 807,607
净利润 1,089,086 774,450 1,863,536
其他综合收益 七、54 28,096 -6,575 21,521
股东投入资本 486,115 486,115
享有的被投资企业资本公积变动 28,978 31,537 60,515
收购子公司 153,730 153,730
专项储备增减变动 84,340 17,378 101,718
提取盈余公积 七、42 1,066,137 -1,066,137
对股东的分配 七、43 -1,464,104 -320,065 -1,784,169
其他 5,304 -100,663 -95,359
2012年6月30日期末余额 13,310,038 10,142,501 597,274 13,872,308 575,024 55,844 12,815,280 51,368,269
2013年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 10,208,610 552,068 14,143,137 3,222,236 54,147 14,994,729 56,484,965
截至2013年6月30日止6个月期间增减变动额 -261,619 51,460 572,591 -15,221 -7,677 491,711 831,245
净利润 1,888,374 1,122,276 3,010,650
其他综合收益 七、54 -126,822 -7,677 -134,499
股东投入资本 132,000 132,000
享有的被投资企业资本公积变动 -1,208 -1,208
收购子公司 -133,589 133,589
处置子公司 -135,848 -135,848
专项储备增减变动 51,460 6,190 57,650
提取盈余公积 七、42 572,591 -572,591
对股东的分配 七、43 -1,331,004 -801,237 -2,132,241
其他 34,741 34,741
2013年6月30日期末余额 13,310,038 9,946,991 603,528 14,715,728 3,207,015 46,470 15,486,440 57,316,210
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2013年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项 目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2012年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 9,930,078 480,979 12,843,605 3,618,592 40,183,292
截至2012年6月30日止6个月期间增减变动额 59,089 1,066,137 -797,720 327,506
净利润 1,732,521 1,732,521
按照持股比例享有被投资单位的权益 59,089 59,089
提取盈余公积 1,066,137 -1,066,137
对股东的分配 -1,464,104 -1,464,104
2012年6月30日期末余额 13,310,038 9,930,078 540,068 13,909,742 2,820,872 40,510,798
2013年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 9,943,834 513,895 14,180,571 2,694,622 40,642,960
截至2013年6月30日止6个月期间增减变动额 970 41,656 572,591 8,858 624,075
净利润 1,912,453 1,912,453
按照持股比例享有被投资单位的权益 970 970
专项储备变动 41,656 41,656
提取盈余公积 572,591 -572,591
对股东的分配 -1,331,004 -1,331,004
2013年6月30日期末余额 13,310,038 9,944,804 555,551 14,753,162 2,703,480 41,267,035
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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38
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
大唐国际发电股份有限公司
2013 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
一、公司基本情况
大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原国家体改委批准
（体改生[1994]106号），由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河
北省建设投资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发
电总厂三号（四号）机组作为出资，于1994年12月13日共同发起设立的股份有限公司。
本公司于1994年12月13日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，注册地
为北京市宣武区广内大街482号，企业法人营业执照注册号：100000400007893。本公
司总部位于北京市西城区广宁伯街9号。中国华北电力集团公司于2004年将持有的公司
股份无偿划拨予中国大唐集团公司（以下简称“中国大唐”）持有。
截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数13,310,037,578股，详见附注七、39。
本公司及其子公司的经营范围：建设、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的
检修调试；电力技术服务；矿产品销售（专控除外）、矿产品技术咨询、服务；化工产
品、能源化工技术开发、技术转让，化工设备检修、安装、调试等。
本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集
团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月23日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合
计金额人民币 297.95 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行
信贷额度约为 2,585.57 亿元，本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分
短期借款转为长期借款，并在适当情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公
司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务，以维持继续经营，因此本财务
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况，截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公
司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司及其子公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计
年度的报告期间。本公司及其子公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际（香港）有限公司、新
加坡亚电水电（投资）有限公司确定以港币、新加坡元为其记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司及其子公司
开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子
公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
本公司及其子公司范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表
编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司及其子公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司及其子公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记
账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所
有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资
产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
及其子公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应
收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司在
每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发
生减值的，计提减值准备。
本公司及其子公司对单项金额重大（不重大）的金融资产单独进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，
并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项
列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限
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在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流
动负债，其余借款列示为长期借款。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的余额进行初始计量，并在债券存续
期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司及其子公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司及其子公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可
执行该种法定权利，同时本公司及其子公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司及其子公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司及其子公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者
权益。本公司及其子公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司及其子公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客
观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②
债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应收款项余额确认为单项金额重大的
应收款项。
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②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司及其子公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣
除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。
原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等；在产品包括本公司
所属房地产开发企业在建的开发产品等；库存商品包括煤炭、化工产品、开发产品等；
除上述外的存货在其他中列示。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目
完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。领用和发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司及其子公司实际支付的现金购买
价款、发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交
换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方
式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司及其子公司与联营企业及合营之间发生的
未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司及其子公司的部分予以抵销，在
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此基础上确认投资损益。但本公司及其子公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司及其子公司
对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司及其子公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司及其子公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司及其子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建
筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 5 2.11-11.88
发电设施 4-35 5 2.71-23.75
煤化工专用资产 23 5 4.13
运输设备 6-12 5 7.92-15.83
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他 5-22 5 4.32-19
房屋及建筑物包括房屋、建筑物和挡水建筑物（大坝）等；发电设施包含所有发
电类设施，如发电及供热设备、输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设
备、通讯线路及设备、自动化控制设备及仪器仪表、水工机械设备、制造及检修维护
设备等；煤化工专用资产包含化工工艺设备、化工工艺管网、化工电气、化工电讯、
化工自控仪表等；其他包括生产管理用工具及器具和非生产用设备及器具。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司及其子公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司及其子公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司及其子公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司及其子公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外
的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法或系统合理方式摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 摊销年限
土地使用权 10-70 年
资源使用权 10 年
专有技术 项目投产后按直线法摊销
探矿权及采矿权 以系统合理方式摊销（产量法等）
电脑软件 2-9 年
其他 按受益年限摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
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则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司及其子公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司及其子公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司及其子公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理费
进行了预计，在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。此外，本公司所属的房地产开发企业仍需满足开发产品已
经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工（煤炭）产品
销售收入等，即向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工（煤炭）产品。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
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按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司及其子公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不
包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司及其子公司能够控制暂时性差异转回的
时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司及其子公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司及其子公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司及其子公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司及其子公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）本公司及其子公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司及其子公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销。持有待售的非流动资产按账面值与公允价值减去处置
费用孰低的金额列示于其他流动资产。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将
企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则
该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本公司及其子公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司及其子公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养
老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司及其子公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提
出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司及其子公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期
损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司及其子公司将自职
工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内
部上报主要经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理人员（包括总会计
师）（合称“高管层”）履行主要经营决策者的职能。
（2）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（3）维持简单再生产费用及安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司所属煤矿
企业根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准为每吨 7 元
—7.5 元，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出；同时，本公司所属煤矿企业根
据原煤产量计提安全生产费用，计提标准为每吨 3 元，用于煤炭生产设备和煤炭井巷
建筑设施安全支出。
本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支
出的，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集
所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
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26、重大会计判断和估计
本公司及其子公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公
司及其子公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这
些判断、估计和假设是基于本公司及其子公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他
相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司及其子公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，
会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期
又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司及其子公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假
设的重要领域如下：
（1）新建电厂的审批
本公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”）的最终审
批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往
经验，本公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可
能需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
（2）租赁的归类
本公司及其子公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者是否已经实质上承担与租入资产所有权
有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司及其子公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账
款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司及其子公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本
高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是
基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
59
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司及其子公司通过各种估值方法确定其
公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司及其子公司需对
未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现
率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司及其子公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的
判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司及其子公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，
以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司及其子公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在
可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司及其子公司在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司及其子公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产
组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司及其子公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司及其子公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使
用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司及其子公司定期复核使用寿命，以决定将
计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司及其子公司根据对同类资
产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
60
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司及其子公司就所有
未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司及其子公司管理层运用大量的
判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的
递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司及其子公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存
在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这
些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、矿坑
弃置及环境清理费用等等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义
务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公
司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负
债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本
公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
除热力销售适用增值税销项税率为 13%、江苏大唐航运股份有限
公司运输服务销项税率为 11%、内蒙古大唐国际多伦水利水电综
合开发有限公司的电力销售和工业供水适用增值税销项税率为
6%、大唐国际化工技术研究院有限公司技术服务收入增值税销项
增值税 税率为 6%外，本公司及其子公司的销售业务适用的增值税销项税
率为 17%。此外，大唐国际（香港）有限公司作为在香港注册成
立的公司，根据当地法律法规不需交纳增值税。
增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后
的余额。
营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 除下述享受税收优惠的企业外，按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司所属重要子公司享受税收优惠，具体情况如下：
企业所得税率
公司名称 优惠截止日期 附注
2013 年度
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 7.50%
重庆大唐彭水水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 15.00%
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
企业所得税率
公司名称 优惠截止日期 附注
2013 年度
云南大唐国际李仙江流域水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 7.50%
重庆马岩洞水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 7.50%
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 7.50%
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a) (e) 0%
大唐国际化工技术研究院有限公司 无限期 (b) 15.00%
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
山西大唐国际左云风电有限责任公司 2013 年 12 月 31 日 (d) 12.50%
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际新能源有限公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际新能源有限公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际红河发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际那兰水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际文山水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆鼎泰能源(集团)有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆鱼剑口水电有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆市龙泰电力有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
四川金康电力发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (f) 0%
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (g) 0%
内蒙古大唐国际卓资新能源有限责任公司三四期 2016 年 12 月 31 日 (h) 0%
内蒙古大唐国际红牧新能源有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (h) 0%
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 2018 年 12 月 31 日 (i) 0%
重庆亚东亚集团软件有限公司 2020 年 12 月 31 日 (j) 15.00%
重庆渝能建筑安装工程有限公司 2020 年 12 月 31 日 (j) 15.00%
重庆市庆隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (j) 15.00%
桐梓县渝能水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (j) 15.00%
(a) 经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经
营之日起并经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半
征收企业所得税。
(b) 根据财政部颁发的财税字[2006]88号文规定，大唐国际化工技术研究院有限公
司作为国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局批
62
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
准，自获利年度起两年内免征企业所得税。免税期满后减按15%的税率征收企业所得税。
(c) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条和《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》第一百条、财税[2008]48号及国税函[2010]256号规定，对于企业购进
的环境保护、节能节水和安全生产等专业设备，按设备投资的10%从企业2012年应纳税
所得额中抵免，当年不足抵免的，在5个纳税年度结转抵免。
(d) 根据财政部颁发的财税[2008]46号及[2008]116号文规定，企业投资由政府投资
主管部门核准的风力发电新建项目，于2008年1月1日后经批准的，其投资经营的所得，
自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，
第四年至第六年减半征收企业所得税。
(e) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》财税[2011]58号规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业按15%的税率征收企业所得税。
(f) 根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第（25）号文规定，宁夏大唐
国际青铜峡光伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项
目企业所得税三免三减半政策优惠。
(g) 根据格尔木国税登字（2012）第 25 号《减免税批准通知书》，青海大唐国际格
尔木光伏发电有限责任公司自 2012 年起享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。
(h) 根据《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定，符合从事国际重点扶持
的公共基础设施项目，从 2011 年起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六
年减半征收企业所得税。
(i) 根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2013]第（11）号文规定，宁夏大唐
国际青铜峡风电有限责任公司自 2013 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企
业所得税三免三减半政策优惠。
(j) 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励
类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总
额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15％税率缴纳企
业所得税。
63
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、重要子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型
类型 代表 构代码 出资额
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 直接控股 天津市蓟县 火力发电 831,250 电力生产和销售等 有限责任 周刚 70056009-2 623,440
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 直接控股 呼和浩特市 火力发电 1,714,020 电力生产和销售等 有限责任 安洪光 11417909-6 1,028,414
山西大唐国际神头发电有限责任公司 直接控股 山西省朔州市 火力发电 749,000 电力生产和销售等 有限责任 王宪周 71592812-8 449,400
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 直接控股 山西省大同市 火力发电 690,000 热力电力生产销售等 有限责任 张茂清 71986538-XX 750,939
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 380,264 火力发电、热力生产等 有限责任 王宪周 73738495-0 304,211
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 直接控股 江苏省启东市 火力发电 1,050,182 电力生产 有限责任 王宪周 75323850-7 577,600
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 直接控股 广东省潮州市 火力发电 559,981 电力生产销售等 有限责任 刘维华 75564834-X 293,990
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 直接控股 福建省宁德市 火力发电 370,000 电力生产销售等 有限责任 傅国强 75499733-7 420,800
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 直接控股 重庆市彭水县 水力发电 1,098,170 水电开发、销售 有限责任 田丹 75306706-6 439,268
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 直接控股 重庆市武隆县 水力发电 1,278,490 电力生产销售等 有限责任 田丹 76889811-0 652,030
大唐国际（香港）有限公司 直接控股 香港 国际贸易 1.03 亿美元 燃料进口贸易等 有限公司 周刚 不适用 653,511
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 450,000 电力生产销售等 有限责任 安洪光 78407394-4 315,000
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 直接控股 四川省甘孜州 水力发电 1,625,063 电力生产与销售等 有限责任 王振彪 78913755-6 853,160
北京大唐燃料有限公司 直接控股 北京市西城区 煤炭贸易 1,009,650 销售煤炭，投资管理等 有限责任 周刚 79670048-2 514,650
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 直接控股 浙江省宁波市 火力发电 1,700,000 火力发电及供应等 有限责任 安洪光 75328616-2 867,000
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 直接控股 锡林浩特市 煤炭开采、销售 1,166,050 矿产品销售等 有限责任 刘立志 66408679-1 999,630
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 直接控股 呼和浩特市 火力发电 500,000 电力生产等 有限责任 安洪光 66097239-0 200,000
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 直接控股 张家口市 火力发电 458,000 热力电力的生产销售 有限责任 姚振纲 67990964-X 458,000
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 直接控股 辽宁省锦州市 火力发电、供热 368,000 热力、电力生产销售等 有限责任 王云飞 68008249-1 368,000
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 393,070 热力及电力销售等 有限责任 傅国强 68572451-0 330,180
大唐能源化工有限责任公司 直接控股 北京市 能源化工 9,189,560 能源化工技术开发等 有限责任 曹景山 68510077-5 9,189,560
64
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
子公司 法人 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型
类型 代表 构代码 出资额
内蒙古大唐国际新能源有限公司 直接控股 呼和浩特市 风力发电 606,910 风力发电等 有限责任 刘玉发 69288166-1 606,910
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 直接控股 山西省临汾市 火力发电、供热 282,550 电力、热力生产与销售 有限责任 王振彪 69665424-7 286,010
云南大唐国际电力有限公司 直接控股 云南省昆明市 电力项目开发 1,610,392 电厂建设、电厂投资等 有限责任 安洪光 66551612-4 1,766,322
河北大唐国际新能源有限公司 直接控股 河北省承德市 风力发电 724,130 风力发电投资建设等 有限责任 曹旭东 69209500-3 724,130
（续）
少数股东权益中用于
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
冲减少数股东损益的金额
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 75 75 是 308,244
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 60 60 是 1,843,352
山西大唐国际神头发电有限责任公司 60 60 是 402,889
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 100 100 是
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 80 80 是 83,526
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 55 55 是 615,755
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 52.5 52.5 是 1,184,792
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 51 51 是 -7,452
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 64 64 是 506,204
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 75.5 75.5 是 349,987
大唐国际（香港）有限公司 100 100 是
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 70 70 是 150,227
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 52.5 52.5 是 781,582
北京大唐燃料有限公司 51 51 是 1,022,554
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 51 51 是 1,034,518
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 60 60 是 704,496
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 40 40 是 550,070
65
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
少数股东权益中用于
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
冲减少数股东损益的金额
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 100 100 是
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 100 100 是
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 84 84 是 27,348
大唐能源化工有限责任公司 100 100 是
内蒙古大唐国际新能源有限公司 100 100 是
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 80 80 是 35,882
云南大唐国际电力有限公司 100 100 是
河北大唐国际新能源有限公司 100 100 是
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
构代码 出资额
大唐呼伦贝尔化肥有限公司 间接控股 呼伦贝尔市 化工产品 531,370 生产、销售化工产品和原料 有限责任 李克军 66409213-9 531,370
大唐漳州风力发电有限责任公司 间接控股 福建省漳州 风力发电 217,590 电力生产、销售等 有限责任 张耀军 76617253-5 185,769
辽宁大唐国际新能源有限公司 直接控股 辽宁省 风力发电 924,293 能源开发、建设；风力发电等 有限责任 赵海军 67531933-5 925,578
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 间接控股 辽宁省 风力发电 171,040 风电能源开发、风力发电等 有限责任 赵海军 68374154-4 171,040
唐山冀北电力检修有限公司 间接控股 河北省 电力检修 15,524 电气设备修理等 有限责任 李金 77774197-5 3,544
（续）
少数股东权益中用于冲减少数股
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
东损益的金额
大唐呼伦贝尔化肥有限公司 100 100 是
大唐漳州风力发电有限责任公司 100 100 是
辽宁大唐国际新能源有限公司 100 100 是
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 100 100 是
唐山冀北电力检修有限公司 100 100 是
66
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 期末实际出资额
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 间接控股 青海 水力发电 380,000 水力发电 外资 田丹 71093882-9 569,811
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 直接控股 内蒙古 火力发电 60,000 电力热力生产销售 有限责任 安洪光 75256187-1 204,902
江西大唐国际新余发电有限责任公司 直接控股 江西省 火力发电 633,910 电力热力生产销售 有限责任 王力 15987251-3 475,810
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 直接控股 内蒙古 煤炭开采 60,000 开采销售煤炭及资 有限责任 辛卫东 74791981-6 464,495
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 直接控股 宁夏 火力发电 389,691 源
电力生产与销售 有限责任 李日龙 75082366-3 197,290
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 直接控股 河北省 火力发电 214,914 电力热力生产销售 有限责任 朱冠群 78257606-2 200,580
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 间接控股 阜新市 风力发电 287,770 风电能源开发 有限责任 赵海军 79484222-5 298,712
大唐同舟科技有限公司 直接控股 北京市 粉煤灰销售 165,000 粉煤灰销售等 有限责任 安洪光 79163646-9 100,000
福建大唐同舟益材环保科技有限公司 间接控股 厦门市 粉煤灰销售 5,000 粉煤灰销售等 有限责任 梁荣君 79808334-2 2,810
北京同舟鑫源建材科技发展有限公司 间接控股 北京市 粉煤灰销售 2,000 粉煤灰销售等 有限责任 盛晓明 79512490-3 1,400
南通同舟大通物流有限公司 间接控股 启东市 粉煤灰销售 1,000 运输 有限责任 梁荣君 68216502-0 600
云南大唐国际德钦水电开发有限公司 间接控股 云南省 水力发电 54,591 水电销售 有限责任 朱永平 66554923-3 39,622
渝能(集团)有限责任公司 直接控股 重庆市 能源投资管理 1,663,266 电力、房地产等 有限责任 刘立志 77485724-3 2,033,720
内蒙古宝利煤炭有限公司 直接控股 鄂尔多斯市 煤炭开采销售 50,000 煤炭生产与销售 有限责任 赵景宽 77611961-5 188,889
成都利国能源有限公司 直接控股 四川康定 水电 45,211 水力发电 有限责任 李鸣 689043675 436,189
四川金康电力发展有限公司 间接控股 四川康定 水电 195,000 水力发电等 有限责任 王振彪 74961610-6 70,486
成都市清江源能源有限公司 直接控股 四川康定 电力 38,950 企业营销策划 有限责任 李鸣 669666218 367,943
成都众福能源有限公司 直接控股 四川康定 电力 26,297 水力发电 有限责任 李鸣 68904357-9 249,233
阜新市清源污水处理有限公司 间接控股 阜新市 污水处理 1,300 污水处理等 有限责任 赵刚 73674887-1 99,515
多伦县华川卓越塑料制品有限公司 间接控股 内蒙古 塑料制品生产 7,000 塑料制品生产销售 有限责任 韩效岷 79717776-9 9,902
京能昌图新能源有限公司 间接控股 辽宁省 风力发电 108,000 电力生产销售等 有限责任 赵海军 68966127-0 132,642
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 直接控股 鄂尔多斯市 煤炭批发经营 222,650 煤炭批发经营等 有限责任 郭仝锁 74386844-1 358,150
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 直接控股 深圳市 燃气发电 2500 万美元 发电供电等 有限责任 刘维华 61882166-0 326,000
67
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 90 90 是 48,300
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 51 51 是 -212,237
江西大唐国际新余发电有限责任公司 100 100 是
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 52 52 是 318,940
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 50 50 是 18,302
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 93.33 93.33 是 -10,192
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 100 100 是
大唐同舟科技有限公司 60.61 60.61 是 82,163
福建大唐同舟益材环保科技有限公司 55 55 是 6,890
北京同舟鑫源建材科技发展有限公司 70 70 是 -784
南通同舟大通物流有限公司 60 60 是 414
云南大唐国际德钦水电开发有限公司 70 70 是 16,987
渝能(集团)有限责任公司 100 100 是
内蒙古宝利煤炭有限公司 70 70 是 71,720
成都利国能源有限公司 100 100 是
四川金康电力发展有限公司 54.44 54.44 是 1,254,243
成都市清江源能源有限公司 100 100 是
成都众福能源有限公司 100 100 是
阜新市清源污水处理有限公司 80 80 是 25,917
多伦县华川卓越塑料制品有限公司 100 100 是
京能昌图新能源有限公司 100 100 是
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 100 100 是
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 51 51 是 36,728
68
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、特殊目的主体
本公司本期转让了中融国际信托有限公司设立的专项信托计划，因此本期合并范
围不包括特殊目的主体。
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司合并范围在上年基础上增加5户公司，减少9户公司，详见附注
六、4“报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体”。
持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：
（1）根据 2006 年 9 月 6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公
司的股东之一中国大唐集团公司（持有内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司
20%的股权）签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国
际托克托第二发电有限责任公司股东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代
表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责
任公司的实质控制，并且将内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作为子公司
核算。
（2）根据 2011 年 11 月 27 日本公司与宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的另
一股东宁夏发电集团有限责任公司（持有宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 50%股
权）签署的协议，双方交替合并宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司财务报表。至 2014
年 12 月 31 日，本公司向宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司推荐 4 名董事，宁夏发
电集团有限责任公司向宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司推荐 3 名董事，在此期间
本公司取得宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的控制权，由本公司合并其财务报表。
（3）根据 2007 年本公司与内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的股东北京国
能智信投资有限公司（持有内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 10.65%股权）签署
的协议，北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际再生
资源开发有限公司股东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董
事保持行动一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的实质控
制，将内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司作为子公司核算。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体
名称 年末净资产 本年净利润
江苏大唐同舟环保科技有限公司 8,179 3,179
云南大唐国际新能源有限公司 50,006 6
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 10,000
广东大唐国际新能源有限公司 35,000
青海大唐国际新能源有限公司 40,000
（2）本年不再纳入合并范围的公司
69
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
名称 备注
重庆渝能产业（集团）有限公司及下属 9 户公司 股权转让
5、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对
重庆渝能产业（集团）有 应享有的该子公司处置日净资产于
2013 年 1 月
限公司等 9 户公司 本公司合并报表层面的价值的差额
确认为处置损益。
6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
大唐国际（香港）有限公司 1 港币=0.7966 人民币元 1 港币=0.8108 人民币元
新加坡亚电水电（投资）有限公司 1 新加坡元=4.847 人民币元 1 新加坡元=5.0929 人民币元
境外经营实体收入、费用和现金流量项目采用交易发生日的即期汇率进行折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2012 年 12
月 31 日，期末指 2013 年 6 月 30 日，上期指截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本
期指截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
库存现金：
-人民币 1,384 1,115
-美元 4 6.1787 22 13 6.2855 84
-港币 127 0.7966 101 63 0.8108 51
-印尼盾 14,286 0.0006 10
小计 1,507 1,260
银行存款：
-人民币 6,896,982 3,931,715
-美元 64,374 6.1787 397,746 81,649 6.2855 513,206
-港币 3,956 0.7966 3,151 3,984 0.8108 3,230
-欧元 3 8.0536 23 3 8.3176 23
-新加坡元 59 4.8470 284 31 5.0929 160
-印尼盾 266,037 0.0006 160 821,429 0.0007 575
小计 7,298,346 4,448,909
其他货币资金：
-人民币 82,643 162,518
小计 82,643 162,518
70
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目 外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
合 计 7,382,496 4,612,687
注：于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司没有用于质押和担保的定期存款，
其他货币资金 82,643 千元，主要为银行汇票存款和信用证存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 411,203 463,743
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
杭州骏跃贸易有限公司 2013-6-26 2013-12-26 46,183 是 第三方
山西兴旺煤化集团有限责任公司 2013-6-26 2013-12-26 30,000 是 第三方
开曼（陕县）能源综合利用有限公司 2013-3-22 2013-9-22 10,000 是 第三方
甘肃东兴铝业有限公司 2013-3-27 2013-9-27 10,000 是 第三方
西安隆基硅材料股份有限公司 2013-1-23 2013-7-23 5,500 是 第三方
合 计 101,683
3、应收股利
本期 本期 相关款项是
项 目 期初数 期末数
增加 减少 否发生减值
账龄一年以内的应收股利 18,349 22,538 18,349 22,538
其中：
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 22,538 22,538 否
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 2,980 2,980 否
重庆宏达水泥制品有限公司 15,369 15,369 否
账龄一年以上的应收股利 39,151 2,980 13,407 28,724
其中：
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 11,355 2,980 14,335 否
重庆宏达水泥制品有限公司 27,796 13,407 14,389 否
合 计 57,500 25,518 31,756 51,262
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
8,066,223 89.92 3,305 0.04
准备的应收账款
71
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提
904,615 10.08 731 0.08
坏账准备的应收账款
合 计 8,970,838 100.00 4,036 0.04
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
9,416,103 95.14 3,310 0.04
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
480,982 4.86 731 0.15
坏账准备的应收账款
合 计 9,897,085 100.00 4,041 0.04
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,315,848 92.70 9,321,623 94.19
1至2年 435,284 4.85 424,823 4.29
2至3年 168,967 1.88 68,116 0.69
3 年以上 50,739 0.57 82,523 0.83
合计 8,970,838 100.00 9,897,085 100.00
（3）坏账准备的计提情况
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
重庆大陆杨子江城市开发有限公司 1,112 100.00 1,112 预计无法收回
重庆市涪陵华新地产开发有限公司 782 100.00 782 预计无法收回
昆明博电经贸有限公司 470 100.00 470 预计无法收回
南充市华新机电物资有限公司 250 100.00 250 预计无法收回
其他小额单位汇总 1,422 100.00 1,422 预计无法收回
合计 4,036 4,036
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
华北电网有限公司 第三方 2,219,071 一年内 24.74
冀北电力有限公司 第三方 659,907 一年内 7.36
广东电网公司 第三方 599,033 一年内 6.68
浙江省电力公司 第三方 514,794 一年内 5.74
江苏省电力公司 第三方 455,873 一年内 5.08
合计 4,448,678 49.60
72
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,757,717 91.00 41,733 1.51
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
272,763 9.00 129 0.05
坏账准备的其他应收款
合 计 3,030,480 100.00 41,862 1.38
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,868,368 93.99 42,077 1.47
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
183,517 6.01 1,593 0.87
坏账准备的其他应收款
合 计 3,051,885 100.00 43,670 1.43
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,859,646 61.36 1,867,057 61.18
1至2年 745,933 24.61 532,058 17.43
2至3年 248,876 8.21 254,361 8.33
3 年以上 176,025 5.82 398,409 13.06
合计 3,030,480 100.00 3,051,885 100.00
（3）坏账准备的计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
山东烟台福泰热电有限公司 37,987 37,987 100.00 预计无法收回
福建省电力有限公司 1,920 1,920 100.00 预计无法收回
重庆森电电气自动化公司 1,011 1,011 100.00 预计无法收回
其他 944 944 100.00 预计无法收回
合 计 41,862 41,862
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
73
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
河北蔚州能源综合开发有限公司 合营企业 476,037 1 年以内 15.71
南通市供电局 第三方 384,173 1 年以内 12.68
深圳市财政委员会 第三方 351,125 1-3 年 11.59
广东电网公司 第三方 328,636 1-4 年 10.84
深圳宝昌胜群电力有限公司 第三方 276,754 1-2 年 9.13
合 计 1,816,725 59.95
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 2,306,795 85.60 1,996,597 90.95
1至2年 291,446 10.81 114,587 5.22
2至3年 55,278 2.05 50,646 2.31
3 年以上 41,635 1.54 33,477 1.52
合 计 2,695,154 100.00 2,195,307 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中，尚未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
系
包头市津粤煤炭有限公司 第三方 553,321 1 年以内 正在执行中
中国石油天然气股份有限公司 第三方 187,171 1 年以内 正在执行中
大同煤业股份有限公司 第三方 140,000 1 年以内 正在执行中
天津淏昀成商贸有限公司 第三方 120,968 1 年以内 正在执行中
包头市华诺能源有限公司 第三方 110,000 1 年以内 正在执行中
合 计 1,111,460
（3）报告期预付款项中预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原燃料 3,314,691 15,607 3,299,084
在产品 72,087 72,087
74
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 522,339 522,339
其他 39,115 39,115
合 计 3,948,232 15,607 3,932,625
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原燃料 3,208,748 15,607 3,193,141
在产品 986,283 986,283
库存商品 1,036,451 8,629 1,027,822
其他 7,863 7,863
合 计 5,239,345 24,236 5,215,109
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
原燃料 15,607 15,607
库存商品 8,629 8,629
合 计 24,236 8,629 15,607
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
地票款（一级土地整治成本） 385,418
预交税费 48,806 127,189
持有待售固定资产 95,016 85,626
其他 9,776
合 计 143,822 608,009
9、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具
成本 703,512 703,512
公允价值变动 -107,944 38,333
余额 595,568 741,845
10、长期应收款
（1）长期应收款分类
项 目 期末数 期初数
融资租赁 57,395 63,517
其中：未实现融资收益 9,795 12,334
75
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
委托贷款 736,256 736,381
其他 48,537 50,603
减：一年内到期的长期应收款 6,906 13,027
账面余额合计 835,282 837,474
（2）报告期长期应收款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 10,935 10,935
对合营企业投资 4,056,911 602,267 4,659,178
对联营企业投资 7,049,702 610,042 10,750 7,648,994
其他股权投资 5,489,874 381,870 2,134,811 3,736,933
合 计 16,607,422 1,594,179 2,145,561 16,056,040
（2）长期股权投资明细情况
76
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 资单位 本期现
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 享有表
法 持股比 金红利
决权比
例（%）
例（%）
重庆泰高开关有限公司 成本法 8,466 6,043 6,043 51.00 51.00
重庆科源电力有限公司 成本法 4,892 4,892 4,892 81.03 81.03
子公司小计 10,935 10,935
河北蔚州能源综合开发有限公司 权益法 438,491 380,114 -6,802 373,312 50.00 50.00
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 权益法 399,036 500,091 13,443 513,534 34.00 34.00
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 权益法 100,000 100,000 100,000 40.00 40.00
福建宁德核电有限公司 权益法 3,792,800 3,076,706 595,626 3,672,332 44.00 44.00
合营企业小计 4,056,911 602,267 4,659,178
华北电力科学研究院有限责任公司 权益法 30,000 116,030 2,828 118,858 30.00 30.00
同方投资有限公司 权益法 200,000 313,442 -715 312,727 36.36 36.36
同煤大唐塔山煤矿有限公司 权益法 580,310 2,452,128 317,560 2,769,688 28.00 28.00
同煤大唐塔山发电有限责任公司 权益法 164,000 300,232 32,430 332,662 40.00 40.00
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 权益法 6,000 7,229 113 7,342 30.00 30.00
中国大唐集团财务有限公司 权益法 598,024 792,290 73,675 865,965 20.00 20.00
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 权益法 83,370 83,370 83,370 20.00 20.00
中核辽宁核电有限公司 权益法 103,666 59,694 43,972 103,666 20.00 20.00
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 权益法 251,252 40.00 40.00
内蒙古锡多铁路股份有限公司 权益法 1,361,630 1,437,352 30,648 1,468,000 34.00 34.00
中远大唐航运股份有限公司 权益法 31,803 27,039 34,741 61,780 45.00 45.00
大唐财富投资管理有限公司 权益法 15,000 14,431 14,431 30.00 30.00
内蒙大唐大塔能源有限公司 权益法 7,000 7,000 7,000 35.00 35.00
阜新环发废弃物处置有限公司 权益法 4,000 4,000 4,000 20.00 20.00
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 权益法 50,540 92,043 92,043 42.12 42.12
福建白马港铁路支线有限责任公司 权益法 82,500 82,500 82,500 33.00 33.00
77
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 资单位 本期现
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 享有表
法 持股比 金红利
决权比
例（%）
例（%）
锦州城市供热有限公司 权益法 40,000 40,000 40,000 25.81 25.81
Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited (宏达) 权益法 52,500 美元 4,042 219 4,261 35.00 35.00
重庆冠铭投资有限公司 权益法 49,000 49,336 49,336 49.00 49.00
深圳市伟成同舟科技有限公司 权益法 15,000 14,635 14,635 30.00 30.00
山西大唐国际运城发电有限责任公司 权益法 129,700 259,079 -9,799 249,280 49.00 49.00
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 权益法 27,783 27,783 27,783 49.00 49.00
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 权益法 2,600 1,405 1,405 26.00 26.00
大唐西藏波堆水电开发有限公司 权益法 68,540 28,710 39,830 68,540 20.00 20.00
大唐融资租赁有限公司 权益法 200,000 200,000 200,000 20.00 20.00
巴新铁路有限责任公司 权益法 636,800 635,932 635,932 20.00 20.00
北京上善恒盛置业有限公司 权益法 38,258 33,790 33,790 60.00 49.00
联营企业小计 7,049,702 599,292 7,648,994
中能电力燃料公司 成本法 900 900 900 1.80 1.80
中国大地财产保险股份有限公司 成本法 170,093 170,093 170,093 2.62 2.62
唐港铁路有限责任公司 成本法 327,150 327,150 327,150 13.97 13.97
四川大渡河双江口水电开发有限公司 成本法 79,900 79,900 79,900 17.00 17.00
蒙冀铁路有限责任公司 成本法 1,710,000 1,440,000 270,000 1,710,000 9.00 9.00
内蒙古锡乌铁路有限责任公司 成本法 213,900 213,900 213,900 10.00 10.00
锦赤铁路有限责任公司 成本法 341,504 253,634 87,870 341,504 16.00 16.00
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 成本法 40,650 40,650 40,650 18.00 18.00
河北集通正蓝张铁路有限责任公司 成本法 12,620 12,620 12,620 10.00 10.00
中电投锦州港口有限责任公司 成本法 43,840 43,840 43,840 10.00 10.00
国电重庆恒泰发电有限公司 成本法 39,185 39,185 39,185 10.00 10.00
重庆银行股份有限公司 成本法 1,469 1,469 1,469 0.04 0.04
78
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 资单位 本期现
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 享有表
法 持股比 金红利
决权比
例（%）
例（%）
重庆渝能壹佰房地产开发有限公司 成本法 134,811 -134,811 10.00 10.00
向莆铁路股份有限公司 成本法 321,616 321,616 321,616 7.72 7.72
大同煤矿集团大唐热电有限公司 成本法 69,714 69,714 69,714 11.06 11.06
唐山海港大唐燃料有限公司 成本法 900 900 900 18.00 18.00
内蒙古坤德物流股份有限公司 成本法 54,000 54,000 54,000 15.00 15.00
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责任公司 成本法 47,167 47,167 47,167 3.14 3.14
呼伦贝尔扎罗木得水利水电枢纽 成本法 15,000 15,000 15,000 15.00 15.00
张家口市市政公用热力有限责任公司 成本法 15,000 15,000 15,000 7.50 7.50
新余市洋坊运输有限责任公司 成本法 9,225 9,225 9,225 6.64 6.64
锡林浩特市华唐多水源有限公司 成本法 9,100 9,100 9,100 10.00 10.00
南方海上风电联合开发有限公司 成本法 30,000 6,000 24,000 30,000 10.00 10.00
呼准鄂铁路有限责任公司 成本法 32,000 32,000 32,000 8.00 8.00
航天重型工程装备有限公司 成本法 10,000 10,000 10,000 5.00 5.00
鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司 成本法 142,000 142,000 142,000 5.00 5.00
中融-乾泰能源股权投资单一资金信托 成本法 2,000,000 -2,000,000
其他投资小计 5,489,874 -1,752,941 3,736,933
合 计 16,607,422 -551,382 16,056,040
79
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业
在被投
本企业
法人代 资单位 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 表决权 总额 总额 产总额 收入总额 利润 码
例（%）
比例
（%）
河北蔚州能源综合开发有限公司 有限责任 蔚县 任高 投资控股 825,023 50.00 50.00 2,328,412 1,623,329 705,083 103,651 -23,650 780814282
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 有限责任 张家口市 王晓明 煤炭开采 812,254 34.00 34.00 4,259,960 2,726,808 1,533,152 5,454,531 4,507 1089443326
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 有限责任 鄂尔多斯市 郭金树 煤炭开采 50,000 40.00 40.00 50,037 37 50,000 793604794
福建宁德核电有限公司 有限责任 福建宁德市 胡文泉 核电建设经营 1,900,000 44.00 44.00 43,632,485 34,912,761 8,719,724 552,824 99,724 786900747
② 联营企业情况
本企业在
本企业
法人代 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 利润 码
例（%）
比例（%）
华北电力科学研究院有限责任公司 有限责任 北京市海淀 赵玉柱 电力技术服务 100,000 30 30 467,419 64,927 402,492 90,546 10,197 801356189
同方投资有限公司 有限责任 北京市海淀 陆致成 项目投资管理 550,000 36 36 951,190 92,892 858,298 1,940 -4,211 633731700
同煤大唐塔山发电有限责任公司 有限责任 山西大同市 杨旗平 火力发电 410,000 40 40 4,131,137 3,363,414 767,723 1,047,135 183,427 794208275
同煤大唐塔山煤矿有限公司 有限责任 山西大同市 贾海棠 煤矿建设开采 2,072,540 28 28 12,141,453 2,183,562 9,957,891 3,233,126 823,460 779559886
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 有限责任 河北唐山市 董配胜 电力燃料销售 20,000 30 30 65,203 40,877 24,326 72,537 223 76518274X
中国大唐集团财务有限公司 有限责任 北京西城区 吴静 金融服务 1,600,000 20 20 20,524,865 16,199,756 4,325,109 496,716 367,445 192195657
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 有限责任 锡林浩特市 陈玉柱 铁路建设经营 100,000 20 20 1,319,852 944,372 375,480 680015774
中核辽宁核电有限公司 有限责任 辽宁大连市 徐力 核电建设经营 100,000 20 20 1,865,869 1,437,466 428,403 760759642
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 有限责任 辽宁铁岭市 方庆海 火力发电 603,400 40 40 2,466,354 2,570,640 -104,286 457,581 -77,693 791593438
80
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本企业在
本企业
法人代 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 利润 码
例（%）
比例（%）
内蒙古锡多铁路股份有限公司 股份有限 锡林郭勒市 陈玉柱 铁路运输 3,535,789 34 34 8,191,387 4,560,690 3,630,697 168,384 42,548 667303237
中远大唐航运股份有限公司 股份有限 广东深圳市 赵玉强 货运代理 100,000 45 45 64,260 580 63,680 -220 664158679
内蒙大唐大塔能源有限公司 有限责任 达拉特旗 陈榕 煤炭投资等 20,000 35 35 30,634 10,634 20,000 58518561-X
大唐财富投资管理有限公司 有限责任 北京石景山 王岩 投资管理等 50,000 30 30 61,945 3,829 58,116 134,943 3,705 58442387-4
阜新环发废弃物处置有限公司 有限责任 辽宁阜新 杨光丽 环保绿化 20,000 20 20 25,050 5,050 20,000 57092929-2
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 有限责任 重庆市 冯广宇 电力技术开发 120,000 42.12 42.12 576,101 395,060 181,041 53,307 363 208502499
福建白马港铁路支线有限责任公司 有限责任 福建宁德 邵力平 运输 150,000 33 33 347,426 64,426 283,000 565364530
锦州城市供热有限公司 有限责任 辽宁锦州 王知伦 热力输送 145,000 25.8 25.8 470,964 325,964 145,000 368661199-9
Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited (宏
有限公司 越南 技术咨询服务 150 美元 35 35 26,224 15,623 10,601 不适用
达)
重庆冠铭投资有限公司 有限责任 重庆市 刘立志 投资管理等 100,000 49 49 100,676 100,676 -11 59367680-6
深圳市伟成同舟科技有限公司 有限责任 深圳市 李雄 纳米材料研发 50,000 30 30 48,138 200 47,938 75 -847 05152272-2
山西大唐国际运城发电有限责任公司 有限责任 山西运城 周刚 电力生产销售 162,125 49 49 3,793,576 4,962,757 -1,169,181 950,369 23,861 74855661-5
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 有限责任 达拉特旗 吕少华 铁路运输等 56,700 49 49 160,903 104,203 56,700 56691028-1
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 有限责任 内蒙古托县 孟繁逵 煤灰开发 10,000 26 26 186,868 181,465 5,403 66407266-4
大唐西藏波堆水电开发有限公司 有限责任 西藏林芝 张焱 水电建设经营 478,500 20 20 193,304 9,924 183,380 58577296-1
大唐融资租赁有限公司 有限责任 天津市 粟宝卿 融资租赁等 1,000,000 20 20 5,288,499 4,261,737 1,026,762 54,036 26,159 05870205-6
巴新铁路有限责任公司 有限责任 辽宁阜新 王春成 铁路建设 2,474,200 20 20 7,123,436 4,530,745 2,592,691 -263 68660874-9
北京上善恒盛置业有限公司 有限责任 北京市 李永生 房地产开发等 63,763 60 49 618,026 561,927 56,099 -295 57321573-3
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
12、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 536,857 61,607 475,250
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 574,566 57,065 517,501
房屋、建筑物 574,566 57,065 517,501
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 37,709 8,194 3,652 42,251
房屋、建筑物 37,709 8,194 3,652 42,251
土地使用权
三、账面价值合计 536,857 475,250
房屋、建筑物 536,857 475,250
土地使用权
注： 本期折旧和摊销额金额为 8,194 千元。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 199,175,934 5,315,056 62,346 204,428,644
房屋及建筑物 64,091,972 1,050,089 34,689 65,107,372
发电设施 116,761,199 3,090,548 7,371 119,844,376
煤化工专用资产 12,194,298 434,995 12,629,293
运输工具 3,288,401 203,249 14,860 3,476,790
其他 2,840,064 536,175 5,426 3,370,813
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 58,100,526 4,896,622 21,892 62,975,256
房屋及建筑物 11,605,245 1,173,951 6,157 12,773,039
发电设施 44,332,150 3,221,261 47,553,411
煤化工专用资产 20,344 259,345 279,689
运输工具 1,170,187 47,917 12,085 1,206,019
其他 972,600 194,148 3,650 1,163,098
三、账面净值合计 141,075,408 141,453,388
房屋及建筑物 52,486,727 52,334,333
发电设施 72,429,049 72,290,965
煤化工专用资产 12,173,954 12,349,604
运输工具 2,118,214 2,270,771
其他 1,867,464 2,207,715
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、减值准备合计 101,593 101,593
房屋及建筑物
发电设施 101,593 101,593
煤化工专用资产
运输工具
其他
五、账面价值合计 140,973,815 141,351,795
房屋及建筑物 52,486,727 52,334,333
发电设施 72,327,456 72,189,372
煤化工专用资产 12,173,954 12,349,604
运输工具 2,118,214 2,270,771
其他 1,867,464 2,207,715
注：本期折旧额为 4,896,622 千元，其中计入成本费用的金额为 4,848,752 千元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 5,286,448 千元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末数 期初数
一、账面原值合计 10,209,895 7,417,988
房屋及建筑物 2,767,701 2,293,833
发电设施 4,939,943 4,323,029
运输工具 1,301,440 801,126
其他 1,200,811
二、累计折旧合计 2,224,353 1,753,608
房屋及建筑物 350,033 263,077
发电设施 1,569,566 1,433,135
运输工具 81,576 57,396
其他 223,178
三、账面价值合计 7,985,542 5,664,380
房屋及建筑物 2,417,668 2,030,756
发电设施 3,370,377 2,889,894
运输工具 1,219,864 743,730
其他 977,633
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14、在建工程
在建工程基本情况
本期转入 利息资本 其中：本 本期利息 工程
本期 其他减
工程名称 预算数 期初数 固定资产 期末数 化累计金 期利息资 资本化率 进度
增加数 少数
数 额 本化金额 （%） （%）
锡盟煤化工项目 19,231,248 7,624,393 1,026,651 516,738 8,134,306 1,677,250 214,535 5.87 －
绍兴江滨天然气热电联产工程 3,001,880 1,383,264 218,897 1,141,596 460,565 24,054 46,652 6.55 53
甘孜水电站项目 33,672,870 10,934,009 2,131,705 13,065,714 1,801,656 339,118 6.35 39
褐煤干燥项目工程 942,690 719,450 37,968 757,418 56,042 19,109 6.95 80
胜利东二号露天矿二期工程 9,100,000 5,410,606 734,358 6,144,964 742,723 176,778 5.85 68
克旗煤制气项目 25,709,640 14,239,156 1,487,895 15,727,051 1,949,038 352,364 5.83 61
阜新煤制天然气项目 31,979,880 6,846,562 1,638,511 8,485,073 646,461 236,571 6.22 27
硅铝钛项目 3,339,390 3,675,467 313,594 728,480 3,260,581 583,105 113,513 6.15 －
呼伦贝尔化肥项目 2,266,220 2,483,018 167,716 2,650,734 248,059 52,157 6.10 －
技改工程及其他 15,794,002 3,626,080 2,899,634 15,840 16,504,608 865,128 230,528
合 计 69,109,927 11,383,375 5,286,448 15,840 75,191,014 8,593,516 1,781,325
注：以上所有工程的资金来源均为金融机构借款及自筹资金。
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15、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 1,138,732 1,161,660 863,585 1,436,807
专用设备 2,227,313 1,759,702 1,104,948 2,882,067
预付大型设备款 5,608,744 2,671,533 1,312,782 6,967,495
其他 376,428 88,535 65,484 399,479
合 计 9,351,217 5,681,430 3,346,799 11,685,848
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 4,433,910 30,222 1,908 4,462,224
土地使用权 2,356,734 14,889 2,371,623
探矿权及采矿权 1,249,130 1,249,130
资源使用权 37,846 37,846
专有技术 662,304 2,120 664,424
电脑软件 113,296 13,213 1,908 124,601
其他 14,600 14,600
二、累计折耗合计 364,135 48,625 995 411,765
土地使用权 254,504 23,736 278,240
探矿权及采矿权 18,444 1,096 19,540
资源使用权 26,608 1,847 28,455
专有技术 2,400 14,415 16,815
电脑软件 47,587 7,531 995 54,123
其他 14,592 14,592
三、账面价值合计 4,069,775 4,050,459
土地使用权 2,102,230 2,093,383
探矿权及采矿权 1,230,686 1,229,590
资源使用权 11,238 9,391
专有技术 659,904 647,609
电脑软件 65,709 70,478
其他 8 8
注：本期累计摊销金额为 48,625 千元，其中计入成本费用的金额为 45,756 千元。
17、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收购张家口发电厂二号机组 33,561 33,561
收购内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 902 902
收购江西大唐国际新余发电有限责任公司 104,361 104,361
收购真兴电力有限公司 273,795 273,795
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被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有限责任公司 120,177 120,177
收购大唐同舟科技有限公司 949 949
收购内蒙古宝利煤矿有限公司 18,712 18,712
收购渝能(集团)有限责任公司 18,040 18,040
收购云南大唐国际德钦水电开发有限公司 18 18
收购成都利国能源有限公司等四户公司 130,830 130,830
收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 165,995 165,995
收购鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 32,546 32,546
合 计 899,886 899,886
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
18、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
征地补偿款 181,691 2,532 1,096 183,127
经营租赁装修费摊销 66,902 172 5,136 61,938
其他 47,808 9,291 38,517
合 计 296,401 2,704 15,523 283,582
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异
资产 异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损
可抵扣亏损 1,072,087 4,397,746 959,983 3,839,932
抵销内部未实现利润 590,546 2,362,184 563,915 2,255,661
其他非流动负债 105,380 421,518 36,040 144,161
资产减值准备 29,521 118,084 29,521 118,084
资产评估减值 4,887 19,547 11,123 44,919
固定资产折旧 4,979 19,917 4,979 19,917
专用设备投资抵免税额 91,551 91,551
筹建期费用 476 1,906 476 1,906
其他 9,180 36,720 9,180 36,720
合计 1,908,607 7,377,622 1,706,768 6,461,300
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性
负债 性差异 负债 差异
资产评估增值 641,909 2,971,347 703,330 2,853,507
一般性借款资本化利息 8,110 32,439 9,296 37,184
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性
负债 性差异 负债 差异
可供出售金融资产公允价值变动 8,572 34,290 15,859 65,914
其他 5,339 21,351 6,359 25,438
合计 663,930 3,059,427 734,844 2,982,043
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 108,161 145,483
可抵扣亏损 1,552,900 2,097,173
合 计 1,661,061 2,242,656
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2013 年 241,525 208,089
2014 年 85,042 377,490
2015 年 377,361 307,254
2016 年 522,157 673,582
2017 年 326,815 530,758
合 计 1,552,900 2,097,173
（4）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项 目 期末互抵金额 期初互抵金额
递延所得税资产 -60,105 -61,127
递延所得税负债 -60,105 -61,127
（5）递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 1,848,502 1,645,641
递延所得税负债 603,825 673,717
20、资产减值准备明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、坏账准备 47,711 1,813 45,898
二、存货跌价准备 24,236 8,629 15,607
三、固定资产减值准备 101,593 101,593
合 计 173,540 10,442 163,098
21、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
地票款（一级土地整治成本） 58,830
其他 18,513 18,512
减：一年内到期部分（见附注七、8）
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项 目 期末数 期初数
合 计 18,513 77,342
22、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数
用于担保的资产：
电费收费权 42,275,342
四川金康电力发展有限公司金康、金元、金平水电站固定资产和在建工程 2,465,919
重庆马岩洞水电开发有限公司电站资产 690,919
合 计 45,432,180
注：于 2013 年 6 月 30 日，广东大唐国际潮州发电有限责任公司等 6 家公司以电费
收费权质押取得短期借款 1,365,450 千元，云南大唐国际电力有限公司等 24 家公司以电费
收费权质押取得长期借款 40,909,892 千元；四川金康电力发展有限公司以账面价值
2,465,919 千元的金康、金元、金平水电站的在建工程、固定资产作为抵押取得长期借款
1,296,000 千元；重庆马岩洞水电开发有限公司以账面价值为 690,919 千元的固定资产（水
电站资产）作为抵押取得长期借款 200,000 千元。
23、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 1,365,450 912,750
抵押借款 50,000
保证借款 577,000 754,000
信用借款 17,544,739 20,523,048
合 计 19,487,189 22,239,798
注：于 2013 年 6 月 30 日本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款为 1,365,450
千元，详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
于 2013 年 6 月 30 日本公司及其子公司保证借款 577,000 千元，其中甘肃大唐国际
连城发电有限责任公司由本公司提供担保取得的借款 250,000 千元；江西大唐国际新余发
电有限责任公司由本公司提供担保取得的借款 197,000 千元；内蒙古大唐国际呼和浩特热
电有限责任公司由本公司提供担保取得的借款 110,000 千元；深圳大唐宝昌燃气发电有限
公司由深圳市益华富实业有限公司提供担保取得的借款 20,000 千元。
24、应付票据
（1）应付票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,926,974 1,021,368
商业承兑汇票
合 计 1,926,974 1,021,368
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
注：期末应付票据将于下一会计期间将到期的金额为 1,926,974 千元。
（2）报告期应付票据中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
25、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款及质保金 6,775,818 9,857,032
应付燃料及材料款 8,857,410 8,150,034
其他 2,056,672 1,149,105
合 计 17,689,900 19,156,171
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司账龄超过一年的应付账款为 6,404,617 千元，
主要为应付工程款及质保金。
（3）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
26、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
产品款 784,559 468,651
预收房款 89,005
其他 69,639 80,590
合计 854,198 638,246
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
详见附注八６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，本公司账龄超过一年的预收账款为 69,740 千元，主要为预收
产品款。
27、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,388,843 1,127,774 261,069
二、职工福利费 28,568 28,568
三、社会保险费 65,748 317,378 339,470 43,656
其中:
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1.医疗保险费 18,787 69,488 72,418 15,857
2.基本养老保险费 11,048 199,775 197,965 12,858
3.补充养老保险 31,999 15,042 36,684 10,357
4.失业保险费 2,257 14,987 14,905 2,339
5.工伤保险 1,080 11,885 11,288 1,677
6.生育保险 577 6,201 6,210 568
四、住房公积金 1,349 119,974 116,224 5,099
五、工会经费和职工教育经费 8,186 39,753 32,079 15,860
六、其他 18,644 18,644
合 计 75,283 1,913,160 1,662,759 325,684
注：于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的
款项，且该余额预计将于 2013 年度全部发放或使用完毕。
28、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -3,811,869 -3,516,341
营业税 14,804 24,809
企业所得税 499,015 573,507
个人所得税 9,855 38,666
城市维护建设税 34,617 32,423
教育税附加 24,287 29,152
其他 107,205 157,924
合 计 -3,122,086 -2,659,860
注：于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司尚有金额为 4,173,670 千元的增值税进
项税额未抵扣。
29、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 370,092 304,263
企业债券利息 425,451 484,109
短期借款应付利息 90,112 62,650
合 计 885,655 851,022
30、应付股利
单位名称 期末数 期初数
中国大唐集团公司 413,898
境外流通股 331,568
境内流通股 201,651
天津市津能投资公司 157,435 57,983
河北建设投资集团有限责任公司 128,187
北京京能国际能源股份有限公司 126,099 45,050
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单位名称 期末数 期初数
重庆航运建设发展有限公司 62,785
贵州开发投资有限责任公司 53,597
贵州乌江水电开发投资有限公司 53,597
重庆能源投资集团有限公司 53,597
其他小额应付股利 13,542 8,280
合 计 1,595,956 111,313
31、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付保证金 411,444 564,032
应付工程款 362,358 236,605
应付收购款 163,943 132,485
应付社保费 693,043 204,199
库区维护基金 98,418 80,983
应付煤灰处理费及租赁费 71,179 65,973
代扣税金 26,221 46,800
应付劳务费 45,862 38,148
应付职工售房维修基金 69,873 38,498
应付水费 129,216 46,418
其他 550,839 681,019
合 计 2,622,396 2,135,160
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款 754,674 千元，主要为应付工程
款、保证金和收购款等，因付款期限尚未届满，该款项尚未结清。
32、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待执行的亏损合同 2,040 2,040
矿坑弃置及环境清理费 39,599 39,599
合 计 41,639 2,040 39,599
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、35） 8,579,210 12,771,304
1 年内到期的长期应付款（附注七、37） 828,856 837,965
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合 计 9,408,066 13,609,269
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 1,821,367 3,192,952
抵押借款 182,600
保证借款 974,363 1,123,767
信用借款 5,783,480 8,271,985
合 计 8,579,210 12,771,304
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
起始日 终止日 （%）
国家开发银行 2011-3-2 2014-3-2 5.90 人民币 1,250,000
中国工商银行成都芷泉支行 8 7 5.90 人民币 350,000
中国邮政储蓄银行北京市分 2009-6-24 2014-6-23 5.57 人民币 320,000 640,000
行
中国大唐集团财务有限公司 2011-6-13 2014-6-12 6.55 人民币 228,000
中国民生银行 2009-5-1 2014-5-1 5.57 人民币 200,000 150,000
合 计 3 3 2,348,000 790,000
（3）1 年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
（%）
工银金融租赁有限公司 10 年 2,490,346 6.09 97,394 216,815 售后回租
大唐融资租赁有限公司 5年 710,000 6.02 46,787 122,902 售后回租
工银金融租赁有限公司 10 年 1,280,273 6.70 52,692 89,872 售后回租
交银金融租赁有限公司 10 年 620,000 6.09 11,216 62,986 售后回租
国电科技环保集团有限公司 5年 60,000 60,000 分期付款
合 计 5,160,619 208,089 552,575
34、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 4,700,000 4,400,000
35、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 40,909,892 42,750,037
抵押借款 1,496,000 2,048,400
保证借款 19,476,878 17,805,332
信用借款 85,437,621 79,613,152
减：一年内到期的长期借款（附注七、33） 8,579,210 12,771,304
合 计 138,741,181 129,445,617
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注：于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款为
40,909,892 千元，详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
于 2013 年 6 月 30 日，本公司及其子公司取得抵押借款 1,496,000 千元，详见附注七、
22 所有权或使用权受限制的资产。
于 2013 年 6 月 30 日，本公司所属大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司等 20 家公司
取得保证借款 19,476,878 千元，由本公司、中国大唐、辽宁大唐国际新能源有限公司、
渝能（集团）有限责任公司、重庆鼎泰能源（集团）有限公司、北京大地远通（集团）有
限公司、四川远通水电开发有限公司、云南大唐国际那兰水电开发有限公司各股东方共同
提供连带责任担保。
（2）金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
日 日 （%）
中国邮政储蓄银行北京市分行 2009-6-23 2019-6-22 5.57 人民币 6,840,000 7,480,000
中国建设银行广东东山支行 2009-9-22 2019-9-21 5.90 人民币 6,400,000 6,600,000
中国人寿资产管理有限公司 2012-8-2 2019-8-1 6.22 人民币 3,000,000 3,000,000
平安资产管理有限责任公司 2012-1-13 2019-1-13 6.55 人民币 3,000,000 3,000,000
中国农业银行重庆市分行彭水县支行 2005-11-24 2025-11-23 5.90 人民币 2,900,000 2,900,000
合计 22,140,000 22,980,000
36、应付债券
发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 应付 应付 已付 应付 期末余额
日期 期限 金额 利息 利息 利息 利息
中期票据 30 亿 2009-3-3 5年 30 亿 102,107 60,995 123,001 40,101 2,993,396
公司债券（09 第一期） 30 亿 2009-8-19 10 年 30 亿 55,890 74,384 130,274 2,983,907
公司债券（09 第二期） 30 亿 2011-4-22 10 年 30 亿 109,734 78,103 157,501 30,336 2,980,259
2012 年度非公开定向债务融资
50 亿 2012-4-18 3年 50 亿 178,844 125,956 254,000 50,800 4,972,214
工具第一期
离岸人民币债券 5亿 2012-11-30 3年 5亿 2,448 14,676 14,890 2,234 483,579
公司债券（12 第一期） 30 亿 2013-3-29 10 年 30 亿 39,822 39,822 2,976,492
合 计 449,023 393,936 549,392 293,567 17,389,847
注：本公司于 2009 年 3 月 3 日在银行间债券市场公开发行的额度为人民币 30 亿元的
无抵押中期票据。该等中期票据的发行期限为 5 年，年利率为 4.10%，每年付息一次。
经中国证券监督管理委员会证监[2009]654 号文核准，本公司于 2009 年 8 月 19 日、2011
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
年 4 月 22 日发行公司债券（09 第一期、09 第二期），发行总额 60 亿元，债券期限为 10
年。此债券采用单利按年计息，固定年利率分别为 5%、5.25%，每年付息一次。
本公司于 2012 年 3 月 26 日收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中
市协注[2012]PPN16 号），接受公司注册本金总额不超过 100 亿元人民币的非公开定向债务
融资工具注册。2012 年 4 月 18 日，公司完成了“大唐国际发电股份有限公司 2012 年度第
一期非公开定向债务融资工具”的发行，本期定向工具的发行额度为 50 亿元人民币，期限
为 3 年，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 5.08%。
本公司子公司大唐国际（香港）有限公司于 2012 年 11 月 30 日发行面值为人民币 100
万元、发行总额人民币 5 亿元的无抵押离岸债券。该债券期限为 3 年，固定票面率为 5.20%，
每半年发一次利息。
经中国证券监督管理委员会证监[2012]1611 号文核准，本公司于 2013 年 3 月 29 日发
行公司债券（12 大唐 01），发行总额 30 亿元，债券期限为 10 年。此债券采用单利按年计
息，固定年利率为 5.10%，每年付息一次。
37、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 8,863,574 7,941,191
应付中期票据手续费 9,000
其他 75,000 90,000
减：一年内到期部分（附注七、33） 828,856 837,965
合 计 8,109,718 7,202,226
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计 期末 借款
单 位 期限 初始金额
（%） 利息 余额 条件
工银金融租赁有限公司 10 年 2,490,346 6.09 231,196 1,631,904 售后租回
工银金融租赁有限公司 10 年 1,280,273 6.70 250,230 861,812 售后租回
工银金融租赁有限公司 10 年 1,147,082 6.55 37,567 748,249 质押
大唐融资租赁有限公司 5年 710,000 6.02 132,903 710,000 售后租回
大唐融资租赁有限公司 10 年 805,504 6.09 205,504 608,225 售后租回
合计 6,433,205 857,400 4,560,190
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
项 目 期末数 期初数
工银金融租赁有限公司 4,828,907 4,259,264
交银金融租赁有限责任公司 1,720,251 1,792,445
大唐融资租赁有限公司 1,318,225
招银金融租赁有限公司 388,303 398,174
兴业金融租赁有限责任公司 276,000
中国大唐集团财务有限公司 274,493 280,709
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
中铁租赁有限责任公司 57,395 63,517
中国工商银行成都芷泉支行 1,147,082
减：一年内到期的应付融资租赁款 753,856 753,965
合 计 8,109,718 7,187,226
注：本公司及其子公司无由独立第三方为公司融资租赁提供担保的情况。
（4）报告期长期应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
38、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助等 1,295,765 1,382,733
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 1,018,565 1,105,533
环保补助 447,101 448,075
土地出让金返还 42,660 44,823
课题补助 81,668 78,350
项目建设补助 379,600 435,500
其他补助 67,536 98,785
其他 277,200 277,200
呼准二线压矿补助 277,200 277,200
合计 1,295,765 1,382,733
39、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
比例 发行 限售 比例
金额 小计 金额
项 目 (%) 新股 期满 (%)
一、有限售条件
股份
A股 100,000 0.75 100,000 0.75
H股
合 计 100,000 0.75 100,000 0.75
二、无限售条件
股份
A股 9,894,360 74.34 9,894,360 74.34
H股 3,315,678 24.91 3,315,678 24.91
合 计 13,210,038 99.25 13,210,038 99.25
三、股份总数 13,310,038 100.00 13,310,038 100.00
40、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 9,599,026 133,589 9,465,437
其中：投资者投入的资本 9,842,459 9,842,459
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他（收购少数股东权益） -243,433 133,589 -377,022
其他综合收益 -23,951 970 127,792 -150,773
其他资本公积 633,535 1,208 632,327
其中：
被投资单位其他权益变动 609,124 1,208 607,916
政府补助 24,411 24,411
合 计 10,208,610 970 262,589 9,946,991
注：本公司收购河北大唐国际迁安热电有限责任公司少数股东权益减少资本公积
133,589 千元。其他综合收益本期增减变动，系本公司享有被投资单位其他综合收益增减
所致。其他资本公积减少 1,208 千元，系本公司享有子公司及其他被投资单位权益变动所
致。
41、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 29,583 10,248 7,098 32,733
维简费 8,590 8,042 1,386 15,246
按照权益法确认的享有被投资单位的专项储备份额 513,895 41,654 555,549
合 计 552,068 59,944 8,484 603,528
注：于 2013 年 6 月 30 日，本公司专项储备系下属子公司内蒙古大唐国际锡林浩特矿
业有限责任公司及内蒙古宝利煤炭有限公司根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府
部门的规定计提的于期末尚未使用的维简费和安全生产费，以及本公司按权益法享有的合
营（联营）企业专项储备的份额。
42、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,873,008 3,873,008
任意盈余公积 10,270,129 572,591 10,842,720
合 计 14,143,137 572,591 14,715,728
注：根据公司法、章程的规定，本公司及其子公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司及其子公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
43、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数
调整前上期未分配利润 3,222,236 2,016,179
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,222,236 2,016,179
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,888,374 4,007,816
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 本期数 上期数
其他转入 -689
减：提取法定盈余公积 270,829
提取任意盈余公积 572,591 1,066,137
应付普通股股利 1,331,004 1,464,104
期末未分配利润 3,207,015 3,222,236
（2）利润分配情况的说明
根据 2012 年 6 月 6 日本公司 2011 年度股东周年大会决议，批准本公司向全体股东派
发现金股利，每股人民币 0.11 元，按已发行股份 13,310,037,578 股计算，派发现金股利共
计 1,464,104 千元。
根据 2013 年 6 月 26 日本公司 2012 年度股东周年大会决议，批准本公司向全体股东
派发现金股利，每股人民币 0.10 元，按已发行股份 13,310,037,578 股计算，派发现金股利
共计 1,331,004 千元。
44、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 36,854,108 36,828,200
其他业务收入 155,908 48,763
营业收入合计 37,010,016 36,876,963
主营业务成本 28,097,230 29,769,952
其他业务成本 25,121 70,934
营业成本合计 28,122,351 29,840,886
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 31,876,966 23,436,804 33,307,618 26,643,323
煤炭行业 2,496,282 2,366,751 1,772,923 1,532,523
化工行业 1,788,421 1,676,445 1,416,554 1,362,219
其他 692,439 617,230 331,105 231,887
合 计 36,854,108 28,097,230 36,828,200 29,769,952
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 31,186,156 22,429,141 32,766,521 25,690,086
热力销售 690,810 1,007,663 541,097 953,237
煤炭销售 2,496,282 2,366,751 1,772,923 1,532,523
化工产品 1,788,421 1,676,445 1,416,554 1,362,219
其他产品 692,439 617,230 331,105 231,887
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 36,854,108 28,097,230 36,828,200 29,769,952
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 36,854,108 28,097,230 36,828,200 29,769,952
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年半年度 20,693,068 55.91
2012 年半年度 22,186,025 60.16
45、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 38,716 34,921
城市维护建设税 139,246 114,696
教育费附加 118,923 101,170
资源税 8,356 17,732
其他 61,034 12,140
合 计 366,275 280,659
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
46、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运杂费 158,801 220,928
销售服务费 39,774 47,902
修理费 14,279 11,175
装卸费 7,979 9,311
折旧费 3,835 239
仓储保管费 1,892 1,853
职工薪酬 1,464 2,486
业务经费 691 665
保险费 29 70
包装费 407 256
其他 33,389 28,584
合 计 262,540 323,469
47、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
房产税 75,896 54,125
土地使用税 60,874 44,135
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 82,799 46,092
租赁费 52,367 51,830
差旅费 44,863 51,581
运输费 39,915 34,260
保险费 30,950 33,014
业务招待费 26,701 34,034
外部劳务费 29,708 31,287
物业管理费 29,402 27,017
其他 725,402 447,265
合 计 1,198,877 854,640
48、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 5,812,681 5,723,912
减：利息收入 39,958 40,350
减：利息资本化金额 1,757,976 1,502,413
汇兑损益 -14,021 819
其他 42,409 49,945
合 计 4,043,135 4,231,913
49、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 73,679
权益法核算的长期股权投资收益 453,256 433,789
处置长期股权投资产生的投资收益 -16,653 1,350
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 22,539
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 34
委托贷款投资收益 100,890 12,189
信托基金投资收益 100,000 180,000
合 计 660,032 701,041
注：本公司及其子公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
唐港铁路有限责任公司 73,634
重庆银行股份有限公司 45
合 计 73,679
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
同煤大唐塔山煤矿有限公司 293,373 308,514 盈利降低
中国大唐集团财务有限公司 73,675 65,000 盈利增长
福建宁德核电有限公司 43,167 投入商业运营
同煤大唐塔山发电有限责任公司 32,430 65,967 盈利降低
内蒙古锡多铁路股份有限公司 30,648 9,350 盈利增长
合 计 473,293 448,831
50、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 79 522 79
其中：固定资产处置利得 79 79
在建工程处置利得
其他
债务重组利得 3 3
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 172,589 233,443 131,048
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入 798 798
其他 35,216 26,333 35,216
合 计 208,685 260,298 167,144
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数
经营性财政补助 127,789 196,893
增值税返还 6,339 3,258
落后产能淘汰奖励 8,111
与资产相关补助摊销 17,605
政府土地补贴 11,392
其他 1,353 33,292
合 计 172,589 233,443
51、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 94 8 94
其中：固定资产处置损失 94 8 94
无形资产处置损失
在建工程处置损失
对外捐赠支出 771
违约金\赔偿金及罚款支出 3,379
其他 963
100
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计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
合 计 94 5,121 94
52、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,100,031 773,907
递延所得税调整 -225,220 -335,829
合 计 874,811 438,078
53、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为
股票发行日）起计算确定。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.1419 0.1419 0.0818 0.0818
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.1217 0.1217 0.0670 0.0670
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,888,374 1,089,086
其中：归属于持续经营的净利润 1,888,374 1,089,086
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,620,115 892,400
其中：归属于持续经营的净利润 1,620,115 892,400
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 13,310,038 13,310,038
加：本期发行的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 13,310,038 13,310,038
54、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -135,011 37,461
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -7,219 9,365
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
101
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生数 上期发生数
小 计 -127,792 28,096
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 970
小 计 970
③外币财务报表折算差额 -7,677 -6,575
小 计 -7,677 -6,575
合 计 -134,499 21,521
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 39,958 40,350
政府补助 152,506 219,224
租金收入 71,642
其他 184,894 147,624
合计 449,000 407,198
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
环境保护费 434,687 457,591
其他期间费用 815,778 747,129
合 计 1,250,465 1,204,720
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
试生产收入 90,448 231,895
合 计 90,448 231,895
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
项目前期费 289,038 220,195
其他 151,914
合 计 289,038 372,109
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到融资租赁本金 1,309,357 399,156
其他 317,002 273,567
合计 1,626,359 672,723
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
融资租赁费 827,752 356,463
102
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
合 计 827,752 356,463
56、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,010,650 1,863,536
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,856,946 4,350,974
无形资产摊销 45,756 27,585
长期待摊费用摊销 15,523 19,660
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
15 -514
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,054,705 4,054,315
递延收益摊销 -104,923 -12,401
投资损失（收益以“－”号填列） -660,032 -701,041
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -199,082 -325,921
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -26,138 -9,908
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,291,113 -321,558
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 496,040 -1,322,840
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 787,534 2,429,566
其他 9,806 42,629
经营活动产生的现金流量净额 13,577,913 10,094,082
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,382,496 5,435,280
减：现金的期初余额 4,612,687 4,467,372
现金及现金等价物净增加额 2,769,809 967,908
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 326,000
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 74,980
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 72,556
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,424
D．取得子公司的净资产 160,005
其中：流动资产 867,819
非流动资产 1,048,513
流动负债 754,590
103
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
非流动负债 848,007
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 538,589
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 538,589
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 195,885
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 342,704
D．处置子公司的净资产 555,315
其中：流动资产 2,304,137
非流动资产 289,487
流动负债 1,800,770
非流动负债 66,950
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 7,382,496 4,612,687
其中：库存现金 1,507 1,260
可随时用于支付的银行存款 7,298,346 4,448,909
可随时用于支付的其他货币资金 82,643 162,518
②期末现金及现金等价物余额 7,382,496 4,612,687
57、分部报告
本公司管理层履行主要经营决策者的职能。管理层负责审阅本公司及其子公司的内部
报告以评估运营板块的表现和分配资源。管理层在内部报告的基础上确定运营板块。
管理层考虑产品种类等因素，将本公司及其子公司业务分为发电、煤化工和煤炭产品
三个主要板块。所有其他板块主要包括粉煤灰销售、房地产销售等其他经营活动。
管理层考虑在中国企业会计准则下剔除可供出售金融资产的股利收益后的除税前利
润作为指标评价运营板块的表现。
板块资产为除递延所得税资产和可供出售金融资产外的其他资产。板块负债为除当期
所得税负债和递延所得税负债的其他负债。板块损益不包括持有可供出售金融资产期间获
得的股利收入以及处置可供出售金融资产的投资损益。所有运营板块之间的销售均按市场
价格或接近市场的价格进行，并且均已在合并层面进行内部抵销。
104
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
分部报告
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2013 年 1 月至 6 月期间
板块收入
对外交易收入 32,198,456 2,437,295 1,790,382 583,883 37,010,016
板块间交易收入 389,091 9,723,034 81,312 77,979 10,271,416
总收入 32,587,547 12,160,329 1,871,694 661,862 47,281,432
板块业绩 3,773,923 492,666 -519,031 202,958 3,950,516
折旧及摊销费用 4,418,398 76,904 374,868 48,055 4,918,225
处置物业、厂房及设备的净收益 79 -94 -15
处置长期股权投资的净收益 -16,816 -16,816
利息收入 32,841 3,505 3,365 247 39,958
利息支出 3,562,689 174,973 268,351 48,692 4,054,705
应占联营企业（亏损）/盈利 22,631 293,486 104,799 420,916
应占合营企业（亏损）/盈利 43,167 -10,827 32,340
所得税费用 901,329 50,083 -129,898 41,369 862,883
105
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2012 年 1 月至 6 月期间
板块收入
对外交易收入 33,394,702 1,778,764 1,420,446 283,051 36,876,963
板块间交易收入 97,390 8,414,081 62,985 8,574,456
总收入 33,492,092 10,192,845 1,420,446 346,036 45,451,419
板块业绩 1,612,998 734,080 100,021 258,754 2,705,853
折旧及摊销费用 4,362,072 10,078 2,518 5,549 4,380,217
处置物业、厂房及设备的净收益 513 1 514
处置长期股权投资的净收益 1,350 1,350
利息收入 30,487 5,165 3,367 1,331 40,350
利息支出 3,896,428 260,065 7,824 57,182 4,221,499
应占联营企业（亏损）/盈利 22,007 308,702 66,777 397,486
应占合营企业（亏损）/盈利 36,303 36,303
所得税费用 272,355 98,422 31,570 71,833 474,180
106
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
截至 2013 年 6 月 30 日
板块资产 189,125,060 28,220,373 62,666,433 14,063,296 294,075,162
包括：
投资于联营公司 725,608 2,784,030 4,139,356 7,648,994
投资于合营公司 3,672,332 986,846 4,659,178
非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本年增加 7,709,400 930,078 4,784,952 599,821 14,024,251
板块负债 163,071,321 18,928,460 49,113,974 5,395,602 236,509,357
截至 2012 年 12 月 31 日
板块资产 181,945,652 25,647,634 63,388,719 12,674,490 283,656,495
包括：
投资于联营公司 687,715 2,466,357 1,405 3,894,225 7,049,702
投资于合营公司 3,076,706 980,205 4,056,911
非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本年增加 11,155,943 3,971,216 13,303,555 2,872,499 31,303,213
板块负债 160,177,762 16,701,807 48,908,403 941,114 226,729,086
107
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
将板块资产调节至列示于合并资产负债表中的总资产：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
板块资产 294,075,162 283,656,495
递延所得税资产 1,848,502 1,645,641
可供出售金融资产 595,568 741,845
板块间抵销 -16,648,605 -14,829,738
列示于合并资产负债表中的总资产 279,870,627 271,214,243
将板块负债调节至列示于合并资产负债表中的总负债：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
板块负债 236,509,357 226,729,086
当期所得税负债 499,015 573,507
递延所得税负债 603,825 673,717
板块间抵销 -15,057,780 -13,247,032
列示于合并资产负债表中的总负债 222,554,417 214,729,278
将板块业绩调节至列示于利润表中的利润总额：
2013 年 1 月-6 月 2012 年 1 月-6 月
板块利润/（亏损） 3,950,516 2,705,853
可供出售金融资产股利收益 22,539 79
板块间抵销 -87,594 -404,318
综合收益表中的除所得税费用前利润 3,885,461 2,301,614
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
电力能源的开发、投资、建设、
北京市西城区 经营和管理，组织电力、热力、
中国大唐 母公司 全民所有制 陈进行 生产销售、电力设备制造、检
广宁伯街 1 号
修调试等
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控制 组织机构
母公司名称 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%） 方 代码
国务院国有资产监
中国大唐 15,393,777 31.10 31.10 督管理委员会 710931109
中国大唐之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司 H 股 480,680,000
108
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
股，包含在香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，占公司总股本约 3.61%；故
中国大唐及子公司合共持有本公司已发行股份 4,619,657,414 股，合计占本公司已发行
股份约 34.71%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司及其子公司的合营和联营企业情况
详见附注七、11、长期股权投资（3）。
4、本公司及其子公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大唐甘肃发电有限公司 同属中国大唐 224598048
中国水利电力物资有限公司 同属中国大唐 101625739
中国大唐集团科技工程有限公司 同属中国大唐 710932531
湖南大唐节能科技有限公司 同属中国大唐 780891157
大唐电力燃料有限公司 同属中国大唐 710932291
大唐陕西发电燃料有限责任公司 同属中国大唐 766332471
大唐山东发电有限公司 同属中国大唐 682574158
甘肃大唐燃料有限责任公司 同属中国大唐 767732987
大唐（北京）煤业销售有限公司 同属中国大唐 560396234
北京国电工程招标有限公司 同属中国大唐 801557052
北京中唐电工程咨询有限公司 同属中国大唐 774053747
北京中唐电设备监理有限公司 同属中国大唐 774720044
中国大唐集团技术经济研究院 同属中国大唐 685103941
大唐海外（北京）国际贸易有限公司 同属中国大唐 691698582
内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 同属中国大唐 79016277-5
大唐南京发电厂 同属中国大唐 8347546-2
江苏徐塘发电有限责任公司 同属中国大唐 13703169-2
云南大唐红河电力燃料有限公司 联营企业的子公司 781687043
5、关联方交易情况
（1）关联采购、销售
关联方 交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品、接受劳务
中国大唐集团 接受劳务 煤灰处理 43,419 43,419
中国大唐集团环境技术有限公司 接受劳务 脱硫服务 234,324
华北电力科学研究院有限责任公司 接受劳务 技术服务 24,223 15,506
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 接受劳务 技术服务 11,596
大唐山东电力检修运营有限公司 接受劳务 检修服务 8,587
中国大唐集团技术经济研究院 接受劳务 技术服务 834
北京国电工程招标有限公司 接受劳务 工程招标代理 790
109
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
关联方 交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南大唐先一科技有限公司 接受劳务 技术服务 700
北京中唐电设备监理有限公司 接受劳务 检修服务 96
大唐山西电力工程有限公司 接受劳务 检修服务 4,274
中国水利电力物资有限公司 采购商品 设备及物资采购 421,347 41,007
云南大唐红河电力燃料有限公司 采购商品 燃料采购 272,016 362,607
中国大唐集团科技工程有限公司 采购商品 设备及物资采购 92,241 8,828
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 采购商品 燃料采购 18,025 15,883
甘肃大唐燃料有限责任公司 采购商品 燃料采购 2,066 12,470
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 采购商品 燃料采购 1,184 4,446
大唐连城发电厂 采购商品 物资采购 12 39
大唐电力燃料有限公司 采购商品 燃料采购 25,029
大唐陕西发电燃料有限责任公司 采购商品 燃料采购 14,168
销售商品、提供劳务
唐山发电总厂新区热电厂 提供劳务 检修服务 14,743
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 提供劳务 技术服务 280
中国大唐集团环境技术有限公司 销售商品 脱硫项目水电费 89,802
中国水利电力物资有限公司 销售商品 脱硫增效剂销售 88
大唐（北京）煤业销售有限公司 销售商品 燃料销售 43,924
大唐长山热电厂 销售商品 燃料销售 1,720
内蒙古锡多铁路股份有限公司 销售商品 燃料销售 1,390
出售子公司
中国水利电力物资有限公司 子公司出售 子公司出售 538,589
本公司及其子公司关联交易定价采用以市场价为基础的双方协定合同价。
（2）关联租赁情况
本公司及其子公司作为承租人
租赁 租赁 半年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 的租赁费
甘肃大唐国际
大唐甘肃发电 租赁资产折旧费用
连城发电有限 电厂公辅设施 2013/1/1 2013/12/31 7,500
有限公司 加合理的利润
公司
141,671 平方米 租赁资产折旧费用
中国大唐 本公司总部 1996/1/1 2015/12/31 3,614
楼宇 加合理的利润
（3）关联担保情况
担保 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
金额 起始日 到期日 经履行完毕
本公司 内蒙古锡多铁路有限责任公司 170,000 2009-11-16 2022-11-15 否
本公司 河北蔚州能源综合开发有限责任公司 176,500 2012-8-26 2013-8-27 否
本公司 河北蔚州能源综合开发有限责任公司 115,000 2010-4-16 2016-4-15 否
本公司 河北蔚州能源综合开发有限责任公司 75,000 2012-9-2 2013-9-3 否
110
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
担保 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
金额 起始日 到期日 经履行完毕
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 147,000 2010-12-14 2021-12-13 否
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 4,655 2011-5-17 2018-1-26 否
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 53,900 2011-6-10 2018-6-9 否
本公司 辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 281,600 2011-1-5 2023-11-27 否
本公司 山西大唐国际运城发电有限责任公司 240,000 2007-12-20 2019-12-21 否
本公司 山西大唐国际运城发电有限责任公司 300,000 2006-11-29 2018-11-30 否
中国大唐 大唐内蒙古多伦煤化工有限公司 2,560,000 2009-12-21 2019-12-22 否
中国大唐 大唐国际托克托发电有限责任公司 356,285 1998-7-15 2017-7-15 否
中国大唐 辽宁大唐国际新能源有限公司 66,000 2008-10-16 2014-10-30 否
中国大唐 本公司 3,000,000 2009-8-16 2019-8-17 否
中国大唐 本公司 3,000,000 2011-4-19 2021-4-20 否
中国大唐 本公司 3,000,000 2012-7-31 2019-8-1 否
中国大唐 本公司 3,000,000 2013-3-26 2023-3-27 否
（4）存放于关联方的存款及利息收入
存款余额 利息收入
关联方
期末 期初 本期 上期
中国大唐集团财务有限公司 4,574,838 2,313,712 20,916 22,701
（5）自关联方取得的借款及利息支出
借款余额 利息支出
关联方
期末 期初 本期 上期
大唐融资租赁有限公司 600,000 9,769
中国大唐集团财务有限公司 3,303,500 2,663,960 108,094 129,697
中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信额度为 18,000,000 千元，期
限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
2013 年上半年度，中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供贷款
的发生额为 6,797,000 千元。
2013 年上半年度，大唐融资租赁有限公司以融资租赁方式累计向本公司及其子公
司提供资金的发生额为 1,310,000 千元。
（6）关联方委托贷款
关联方 期末贷款余额 本期利息收入
河北蔚州能源综合开发有限公司 475,200 15,262
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 100,000 3,141
山西大唐运城发电有限责任公司 735,000 22,727
北京上善恒盛置业有限公司 49,528
重庆渝能产业（集团）有限公司 10,232
111
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（7）关联方注资
2013 年上半年度，中国大唐集团子公司中国大唐集团煤业有限责任公司向本公司
控股子公司内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司注资 30,000 千元。
2013 年上半年度，本公司分别向联营企业大唐西藏波堆水电开发有限公司、中核
辽宁核电有限公司以及合营企业福建宁德核电有限公司增资 39,830 千元、43,972 千元
和 552,460 千元，持股比例未发生变化。
（8）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 4,981 3,886
其中：
50 万元以上 8人 1人
30～50 万元 1人 7人
10～30 万元 1人
10 万元以下
（9）其他关联交易
2013 年上半年度，本公司向控股子公司四川大唐国际甘孜水电开发有限公司其他
股东方发出“关于同意放弃优先购买权的函”，同意甘孜州甘投水电开发有限公司将其
持有的四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 19.38%的股权转让予中国大唐集团公司，
本公司放弃优先购买权。
6、关联方应收应付款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 中国水利电力物资有限公司 10,817 10,810
大唐电力燃料有限公司 15,597 36,812
中国大唐环境技术有限公司 12,518
大唐（北京）煤业销售有限公司 3,555 4,624
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 70 70
内蒙古锡多铁路股份有限公司 135 2,579
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 907 1,799
合计 43,599 56,694
其他应收款 中国大唐集团海外投资有限公司 11,612
河北蔚州能源综合开发有限公司 476,037 476,128
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 100,167 100,183
内蒙古锡多铁路股份有限公司 5,860 5,860
合计 582,064 593,783
预付账款 北京国电工程招标有限公司 550
112
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
大唐山东发电有限公司 52,800 52,800
中国水利电力物资有限公司 118,709 7,495
中国大唐集团科技工程有限公司 19,541 2,550
合计 191,600 62,845
长期应收款 山西大唐国际运城发电有限责任公司 736,256 736,381
应付账款 华北电力科学研究院有限责任公司 22,365 23,159
中国水利电力物资有限公司 121,187 76,437
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 24,271 82,894
湖南大唐节能科技有限公司 212 419
甘肃大唐燃料有限责任公司 3,144 3,144
大唐华银电力股份有限公司 232,952 232,952
云南大唐红河电力燃料有限公司 3,548 7,458
中国大唐集团科技工程有限公司 45,345 47,301
中国大唐集团环境技术有限公司 15,178 14,335
北京中唐电工程咨询有限公司 1,448 1,735
中国大唐集团技术经济研究院 100 100
北京国电工程招标有限公司 791 1,790
北京中唐电设备监理有限公司 192 100
大唐山东电力检修运营有限公司 5,546 1,777
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 13,568
大唐连城发电厂 14
合计 489,861 493,601
预收款项 内蒙古锡多铁路股份有限公司 467
大唐长山热电厂 116 116
唐山发电总厂新区热电厂 11,123 8,333
中国大唐集团环境技术有限公司 60,887 60,887
合计 72,126 69,803
其他应付款 中国大唐集团 65,120 65,120
中国大唐集团科技工程有限公司 2,190 100
华北电力科学研究院有限责任公司 9,842 3,840
中国水利电力物资有限公司 2,326 2,326
中国大唐集团环境技术有限公司 9,090 6,469
合计 88,568 77,855
长期应付款 中国大唐集团财务有限公司 387,328 402,821
113
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
大唐融资租赁有限公司 1,318,225
合计 1,705,553 402,821
应付票据 云南大唐红河电力燃料有限公司 20,000
九、或有事项
1、本公司对联营企业的担保
项目 期末数 期初数
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 281,600 281,600
内蒙古锡多铁路股份有限公司 170,000 170,000
山西大唐国际运城发电有限责任公司 540,000 540,000
合 计 991,600 991,600
2、本公司对合营企业的担保
项目 期末数 期初数
河北蔚州能源综合开发有限公司 366,500 366,500
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 205,555 205,555
合 计 572,055 572,055
3、本公司的子公司对其他股权单位的担保
项目 期末数 期初数
大同煤矿集团大唐热电有限公司 60,000 60,000
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
房屋、建筑物及机器设备 20,476,116 21,263,833
无形资产
长期股权投资
合计 20,476,116 21,263,833
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 45,657 46,853
资产负债表日后第 2 年 17,851 26,798
资产负债表日后第 3 年 5,518 9,469
以后年度 22,313 23,096
合 计 91,339 106,216
114
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、前期承诺履行情况
本公司资本支出承诺及经营租赁承诺已按照以前承诺履行。
十一、资产负债表日后事项
本公司于2013年7月19日完成了“大唐国际发电股份有限公司2013年度第二期超短
期融资券”的发行。本期超短期融资券的发行额为30亿元人民币，期限为270天，单位面
值为100元人民币，发行利率为4.30%。本期超短期融资券由国家开发银行股份有限公
司、交通银行股份有限公司作为联席主承销商。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
（1）融资租赁以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 17,842
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 17,842
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 17,842
3 年以上 13,664
合 计 67,190
于 2013 年 6 月 30 日，未实现融资收益的余额为人民币 9,795 千元，采用实际利率
法在租赁期内各个期间进行分摊。
（2）融资租赁租入固定资产
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、13、（3）。
以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 1,064,641
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,237,331
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,305,310
3 年以上 7,399,061
合 计 11,006,343
注：于 2013 年 6 月 30 日，未确认融资费用的余额为 2,142,769 千元，采用实际利
率法在租赁期内各个期间进行分摊。
3、以公允价值计量的资产和负债
本期公允
计入权益的累 本期计
项 目 期初金额 价值变动损 期末金额
计公允价值变动 提的减值
益
可供出售金融资产 741,845 -146,277 595,568
115
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
997,899 100.00
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 997,899 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
1,016,863 100.00
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 1,016,863 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 997,899 100.00 1,016,863 100.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（%）
华北电网有限公司 第三方 549,873 一年内 55.10
冀北电力有限公司 第三方 306,076 一年内 30.67
北京市电力公司 第三方 93,322 一年内 9.35
唐山市热力总公司 第三方 39,707 一年内 3.98
张家口市下花园区供热公司 第三方 6,560 一年内 0.66
合 计 995,538 99.76
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 2,397,280 71.83
116
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
940,236 28.17
坏账准备的其他应收款
合 计 3,337,516 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,766,966 93.34
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
197,323 6.66
坏账准备的其他应收款
合 计 2,964,289 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,384,336 71.44 1,973,078 66.56
1至2年 811,034 24.30 89,077 3.00
2至3年 16,039 0.48 510,047 17.21
3 年以上 126,107 3.78 392,087 13.23
合计 3,337,516 100.00 2,964,289 100.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公 收款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例
（%）
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 关联方 591,028 2 年以内 17.71
河北蔚州能源综合开发有限公司 合营企业 476,037 1 年以内 14.26
内蒙古大唐国际新能源有限公司 关联方 363,957 1-2 年 10.91
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 关联方 320,053 1 年以内 9.59
云南大唐国际勐野江水电开发有限公司 关联方 197,328 1 年以内 5.91
合 计 1,948,403 58.38
（4）应收关联方账款情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 款总额比例
（%）
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 二级子公司 591,028 17.71
117
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 款总额比例
（%）
河北蔚州能源综合开发有限公司 合营企业 476,037 14.26
内蒙古大唐国际新能源有限公司 二级子公司 363,957 10.91
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 三级子公司 320,053 9.59
云南大唐国际勐野江水电开发有限公司 三级子公司 197,328 5.91
山西大唐神头发电有限责任公司 二级子公司 150,210 4.50
云南大唐李仙江流域水电开发有限公司 三级子公司 135,210 4.05
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 二级子公司 130,217 3.90
渝能（集团）有限责任公司 二级子公司 104,184 3.12
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 二级子公司 103,172 3.09
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 联营企业 100,167 3.00
云南大唐那兰水电开发有限公司 三级子公司 77,120 2.31
江苏大唐航运股份有限公司 二级子公司 70,117 2.10
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 三级子公司 63,966 1.92
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 二级子公司 52,361 1.57
宁夏大唐国际新能源有限公司 二级子公司 50,000 1.50
重庆渝浩水电开发有限公司 四级子公司 44,389 1.33
浙江大唐国际江山新城热电有限责任公司 二级子公司 41,413 1.24
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 二级子公司 33,055 0.99
大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 三级子公司 32,275 0.97
云南大唐国际碧玉河水电开发有限公司 三级子公司 30,050 0.90
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 二级子公司 21,268 0.64
内蒙古锡多铁路股份有限公司 联营企业 12,330 0.37
重庆郁江水电开发有限公司 四级子公司 10,909 0.33
福建大唐国际新能源有限公司 二级子公司 8,239 0.25
大唐同舟科技有限公司 二级子公司 4,485 0.13
大唐能源化工有限责任公司 二级子公司 2,999 0.09
重庆渝能风力发电开发有限公司 三级子公司 1,137 0.03
北京同舟高电环保科技公司 三级子公司 312 0.01
合 计 3,227,988 96.72
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 35,617,367 973,046 2,000,000 34,590,413
对合营企业投资 4,056,911 602,268 4,659,179
对联营企业投资 6,519,346 540,342 7,059,688
其他股权投资 2,630,687 381,870 3,012,557
118
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减：长期股权投资减值准备
合 计 48,824,311 2,497,526 2,000,000 49,321,837
（2）长期股权投资明细情况
119
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
北京大唐燃料有限公司 成本法 514,650 514,650 514,650 51
成都利国能源有限公司 成本法 436,189 436,189 436,189 100
成都市清江源能源有限公司 成本法 367,943 367,943 367,943 100
成都众福能源有限公司 成本法 249,232 249,232 249,232 100
大唐国际（香港）有限公司 成本法 653,511 653,511 653,511 100
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 成本法 188,000 168,000 20,000 188,000 100
大唐能源化工有限责任公司 成本法 9,189,560 9,189,560 9,189,560 100
大唐同舟科技有限公司 成本法 100,000 100,000 100,000 60.61
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 成本法 358,150 358,150 358,150 100
福建大唐国际新能源有限公司 成本法 450,860 435,830 15,030 450,860 100
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 成本法 420,800 420,800 420,800 51
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 成本法 151,530 151,530 151,530 55
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 成本法 293,990 293,990 293,990 52.5 240,000
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 成本法 330,180 330,180 330,180 84
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 成本法 200,580 200,580 200,580 93.33
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 成本法 304,211 304,211 304,211 80
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 成本法 315,000 315,000 315,000 70
河北大唐国际新能源有限公司 成本法 724,130 724,130 724,130 100
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 成本法 458,000 458,000 458,000 100
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 成本法 577,600 577,600 577,600 55
江苏大唐航运股份有限公司 成本法 258,400 258,400 258,400 97.54
江西大唐国际新能源有限公司 成本法 168,220 129,950 38,270 168,220 100
江西大唐国际抚州发电有限责任公司 成本法 584,000 484,000 100,000 584,000 100
120
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
江西大唐国际新余发电有限责任公司 成本法 475,810 475,810 475,810 100
江西大唐国际宜春煤电有限责任公司 成本法 1,020 1,020 1,020 51
辽宁大唐国际新能源有限公司 成本法 925,578 856,158 69,420 925,578 100
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 成本法 368,000 368,000 368,000 100
辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 成本法 40,000 40,000 40,000 100
辽宁大唐国际庄河核电有限责任公司 成本法 219,746 78,000 141,746 219,746 100
内蒙古宝利煤炭有限公司 成本法 188,889 188,889 188,889 70
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 成本法 127,910 103,910 24,000 127,910 100
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 成本法 204,902 204,902 204,902 51
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 成本法 200,000 200,000 200,000 40 5,926
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 成本法 1,028,414 1,028,414 1,028,414 60 798,625
内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司 成本法 199,700 99,700 100,000 199,700 100
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 成本法 999,630 999,630 999,630 60
内蒙古大唐国际新能源有限公司 成本法 606,910 606,910 606,910 100
内蒙古大唐国际再生能源开发有限公司 成本法 128,669 128,669 128,669 40.35
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 成本法 464,495 464,495 464,495 52
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 成本法 197,290 197,290 197,290 50
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 成本法 63,580 52,000 11,580 63,580 100
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 成本法 98,558 98,558 98,558 100
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 成本法 79,970 79,970 79,970 100
山西大唐国际新能源有限公司 成本法 50,000 50,000 50,000 100
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 成本法 286,010 286,010 286,010 80
山西大唐国际神头发电有限责任公司 成本法 449,400 449,400 449,400 60 71,751
121
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 成本法 750,939 750,939 750,939 100
山西大唐国际左云风电有限责任公司 成本法 211,160 211,160 211,160 100 53,083
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 成本法 326,000 326,000 326,000 51
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 成本法 853,160 853,160 853,160 52.5
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 成本法 623,440 623,440 623,440 75 26,538
西藏大唐国际怒江上游水电开发有限公司 成本法 253,267 253,267 253,267 100
渝能（集团）有限责任公司 成本法 2,033,720 2,033,720 2,033,720 100
云南大唐国际电力有限公司 成本法 1,766,322 1,661,702 104,620 1,766,322 100
浙江大唐国际江山新城热电有限责任公司 成本法 231,100 197,720 33,380 231,100 100
浙江大唐国际绍兴江滨热电有限责任公司 成本法 540,000 338,000 202,000 540,000 90
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 成本法 867,000 867,000 867,000 51 188,062
中融-乾泰能源股权投资单一资金信托 成本法 2,000,000 -2,000,000
重庆大唐彭水水电开发有限公司 成本法 439,268 439,268 439,268 64 178,658
重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 成本法 164,910 136,910 28,000 164,910 70
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 成本法 652,030 652,030 652,030 75.5 130,695
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 成本法 93,880 93,880 93,880 100
青海大唐国际新能源有限公司 成本法 40,000 40,000 40,000 100
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 成本法 10,000 10,000 10,000 100
广东大唐国际新能源有限公司 成本法 35,000 35,000 35,000 100
子公司小计 35,617,367 -1,026,954 34,590,413 1,693,338
河北蔚州能源综合开发有限公司 权益法 438,491 380,114 -6,802 373,312 50.00
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 权益法 399,036 500,091 13,443 513,534 34.00
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 权益法 100,000 100,000 100,000 40.00
122
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
福建宁德核电有限公司 权益法 3,240,340 3,076,706 595,627 3,672,333 44.00
合营公司小计 4,056,911 602,268 4,659,179
重庆冠铭投资有限公司 权益法 49,000 49,336 49,336 49.00
中远大唐航运股份有限公司 权益法 31,803 20,768 20,768 45.00
中核辽宁核电有限公司 权益法 103,666 59,694 43,972 103,666 20.00
中国大唐集团财务公司 权益法 598,024 792,290 73,675 865,965 20.00
同煤大唐塔山煤矿有限责任公司 权益法 580,310 2,452,128 317,560 2,769,688 28.00
同煤大唐塔山发电有限责任公司 权益法 164,000 300,232 32,430 332,662 40.00
同方投资有限公司 权益法 200,000 313,442 -715 312,727 36.36
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 权益法 6,000 7,229 113 7,342 30.00
山西大唐运城发电有限责任公司 权益法 129,700 49.00
内蒙古锡多铁路股份有限公司 权益法 1,361,630 1,437,352 30,648 1,468,000 34.00
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 权益法 2,600 1,405 1,405 26.00
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 权益法 83,370 83,370 83,370 20.00
内蒙大唐大塔能源有限公司 权益法 7,000 7,000 7,000 35.00
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 权益法 251,252 40.00
华北电力科学研究院有限责任公司 权益法 30,000 116,030 2,829 118,859 30.00
大唐西藏波堆水电开发有限公司 权益法 68,540 28,710 39,830 68,540 20.00
大唐融资租赁有限公司 权益法 200,000 200,000 200,000 20.00
大唐财富投资管理有限公司 权益法 15,000 14,431 14,431 30.00
巴新铁路有限责任公司 权益法 636,800 635,929 635,929 20.00
联营公司小计 6,519,346 540,342 7,059,688
中能电力燃料公司 成本法 900 900 900 1.80
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
中国大地财产保险股份有限公司 成本法 170,093 170,093 170,093 2.62
唐港铁路有限责任公司 成本法 327,150 327,150 327,150 13.97
四川大渡河双江口水电开发有限公司 成本法 79,900 79,900 79,900 17.00
蒙冀铁路有限责任公司 成本法 1,710,000 1,440,000 270,000 1,710,000 9.00
内蒙古锡乌铁路有限责任公司 成本法 213,900 213,900 213,900 10.00
锦赤铁路有限责任公司 成本法 341,504 253,634 87,870 341,504 16.00
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 成本法 40,650 40,650 40,650 10.00
河北集通正蓝张铁路有限责任公司 成本法 12,620 12,620 12,620 10.00
中电投锦州港口有限责任公司 成本法 43,840 43,840 43,840 10.00
南方海上风电联合开发有限公司 成本法 30,000 6,000 24,000 30,000 10.00
航天重型工程装备有限公司 成本法 10,000 10,000 10,000 5.00
呼准鄂铁路有限责任公司 成本法 32,000 32,000 32,000 8.00
其他企业小计 2,630,687 381,870 3,012,557
合 计 48,824,311 497,526 49,321,837 1,693,338
124
大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,848,115 4,801,017
其他业务收入 45,406 22,773
营业收入合计 4,893,521 4,823,790
主营业务成本 4,601,287 4,430,573
其他业务成本 8,162 7,712
营业成本合计 4,609,449 4,438,285
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 4,848,115 4,601,287 4,801,017 4,430,573
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 4,647,883 4,340,763 4,626,127 4,159,878
热力销售 200,232 260,524 174,890 270,695
合 计 4,848,115 4,601,287 4,801,017 4,430,573
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 4,848,115 4,601,287 4,801,017 4,430,573
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年半年度 4,827,866 98.66
2012 年半年度 4,801,017 99.53
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,693,338 1,297,736
权益法核算的长期股权投资收益 463,722 434,291
委托贷款投资收益 383,093 397,676
信托基金投资收益 100,000 180,000
合 计 2,640,153 2,309,703
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 798,625 669,189
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 240,000 302,656
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 188,062
重庆大唐彭水水电开发有限公司 178,658
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 130,695
合 计 1,536,040 971,845
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
同煤大唐塔山煤矿有限公司 293,373 308,514 盈利降低
中国大唐集团财务有限公司 73,675 65,000 盈利增长
福建宁德核电有限公司 43,167 投入商业运营
同煤大唐塔山发电有限责任公司 32,430 65,967 盈利降低
内蒙古锡多铁路股份有限公司 30,648 9,350 盈利增长
合 计 473,293 448,831
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,912,453 1,732,521
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 349,885 355,485
无形资产摊销 6,642 5,980
长期待摊费用摊销 279 279
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8
财务费用（收益以“－”号填列） 852,261 776,431
投资损失（收益以“－”号填列） -2,640,153 -2,309,703
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -129,731 -86,149
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,759 -52,279
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,448 203,713
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 878,799 338,314
经营活动产生的现金流量净额 1,265,124 964,600
（2）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,967,610 1,611,027
减：现金的期初余额 1,840,922 2,302,521
现金及现金等价物净增加额 2,126,688 -691,494
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -15 514
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
131,048 56,631
准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 100,890 12,189
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,017 21,220
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,188 180,000
小 计 351,128 270,554
所得税影响额 -71,845 -65,930
少数股东权益影响额（税后） -11,024 -7,938
合 计 268,259 196,686
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司及其子公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、境内外会计准则下会计数据差异
本公司作为同时在上海证券交易所和香港联合交易所上市的 A 股和 H 股公
司，亦按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经中瑞岳华（香港）会计师事
务所审计。本财务报表在某些方面与本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表
之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润 净资产
项 目
本期数 上期数 期末数 期初数
根据中国会计准则 1,888,374 1,089,086 41,829,770 41,490,236
记录固定资产折旧计提
-106,466 -106,466
开始时间的差异
记录一次性货币化住房
-12,486 -13,241 61,336 73,822
补贴的会计处理差异
记录煤炭专项基金的会
140,511 79,657 289,785 206,925
计处理差异
记录有关上述会计准则
-2,079 -8,713 -1,693 385
调整所引起的递延税项
上述调整归属于少数股
4,963 7,284 4,633 -6,520
东损益/权益的部分
按国际财务报告准则 2,019,283 1,154,073 42,077,365 41,658,382
3、净资产收益率及每股收益
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
4.45% 0.1419 0.1419
的净利润
扣除非经常损益后归属
3.82% 0.1217 0.1217
于普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=1,888,374/42,440,968=4.45%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、54。
4、本公司及其子公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目
差异变动
项 目 期末数 期初数
金额 比例
货币资金 7,382,496 4,612,687 2,769,809 60%
应付票据 1,926,974 1,021,368 905,606 89%
预收款项 854,198 638,246 215,952 34%
应付职工薪酬 325,684 75,283 250,401 333%
应付股利 1,595,956 111,313 1,484,643 1,334%
一年内到期的非流动负债 9,408,066 13,609,269 -4,201,203 -31%
利润表项目
差异变动
项 目 本期发生额 上期发生额
金额 比例
营业成本 28,122,351 29,840,886 -1,718,535 -6%
营业税金及附加 366,275 280,659 85,616 31%
管理费用 1,198,877 854,640 344,237 40%
所得税费用 874,811 438,078 436,733 100%
其他综合收益 -134,499 21,521 -156,020 -725%
现金流量表项目
差异变动
项 目 本期发生额 上期发生额
金额 比例
经营活动产生的现金流量净 13,577,913 10,094,082 3,483,831 35%
额
投资活动产生的现金流量净 -11,302,075 -17,046,745 5,744,670 34%
额
筹资活动产生的现金流量净 490,785 7,923,190 -7,432,405 -94%
额
1、资产负债表项目
（1）本公司及其子公司期末货币资金比期初增加约 60%，主要是因为本公司
及其子公司销售收入增加、燃料成本下降、经营活动产生的现金流量增加所致；
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（2）本公司及其子公司期末应付票据比期初增加约 89%，主要是因为本公司
及其子公司采购燃煤使用票据结算量增加；
（3）本公司及其子公司期末预收账款比期初增加约 34%，主要是因为煤炭贸
易预收销售款增加；
（4）本公司及其子公司期末应付职工薪酬比期初增加约 333%，主要是因为本
公司计提的工资、奖金尚未发放完毕所致；
（5）本公司及其子公司期末应付股利比期初增加约 1,334%，主要是因为本公
司 6 月份宣告股利分配而尚未支付；
（6）本公司及其子公司期末一年内到期的非流动负债比期初减少约 31%，主
要是因为本公司及其子公司归还一年内到期的长期借款所致；
2、利润表、现金流量表项目
（1）本公司及其子公司本期营业成本比上期减少约 6%，主要是因为燃料价格
下降的影响；
（2）本公司及其子公司本期营业税金及附加比上期增加约 31%，主要是因为
本公司及其子公司本期销售收入的增加导致负担的税费增加；
（3）本公司及其子公司本期管理费用比上期增加约 40%，主要是因为本公司
的多伦煤化工项目发生了停工损失所致；
（4）本公司及其子公司本期所得税费用比上期增加约 100%，主要是因为盈利
增加导致负担的所得税费用增加；
（5）本公司及其子公司本期其他综合收益比上期减少约 725%，主要是因为本
公司可供出售金融资产公允价值变动所致；
（6）本公司及其子公司本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加约 35%，
主要是因为本公司及其子公司销售收入增加、燃料成本下降、毛利率升高等因素的
综合影响；
（7）本公司及其子公司本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加约 34%，
主要是因为本期基建投资及对外投资放缓所致；
（8）本公司及其子公司本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少约 94%，
主要是因为本期借款收到现金减少，偿还债务支付的现金增加所致。
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大唐国际发电股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈进行
大唐国际发电股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
130