2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
601991
2014 年半年度报告
2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 蔡树文 公务原因 曹欣
独立董事 董贺义 公务原因 叶延生
独立董事 姜国华 公务原因 赵洁
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人陈进行、主管会计工作负责人王宪周及会计机构负责人（会计主管人员）
孙延文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 27
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 39
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 40
第十节 备查文件目录............................................................................................................... 143
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2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
火电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用的标准煤量，
供电煤耗 指
单位为：克/千瓦时
发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量的比率，
厂用电率 指
单位为：%
机组毛实际发电量折合成毛最大容量（或额定容量）
利用小时数 指
时的运行小时数
平均负荷与最高负荷的比率，说明负荷的差异程度。
负荷率 指
数值大，表明生产均衡，设备能力利用高
大唐集团 指 中国大唐集团公司
大唐海外公司 指 中国大唐集团海外投资有限公司
大唐资本控股公司 指 中国大唐集团资本控股有限公司
大唐新能源公司 指 中国大唐集团新能源有限责任公司
EDF 中国 指 EDF（中国）投资有限公司
抚州发电公司 指 江西大唐国际抚州发电有限责任公司
香港公司 指 大唐国际（香港）有限公司
合山发电公司 指 大唐桂冠合山发电有限公司
黄岛发电公司 指 大唐黄岛发电有限责任公司
徐塘发电公司 指 江苏徐塘发电有限责任公司
雷州发电公司 指 广东大唐国际雷州发电有限责任公司
华银电力 指 大唐华银电力股份有限公司
雷州培财建设公司 指 雷州市培财基础设施建设有限公司
大唐核电公司 指 中国大唐集团核电有限公司
辽宁核电公司 指 中核辽宁核电有限公司
克旗煤制天然气项目 指 内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气项目
多伦煤化工项目 指 大唐内蒙古多伦煤化工项目
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2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 大唐国际发电股份有限公司
公司的中文名称简称 大唐发电
公司的外文名称 Datang International Power Generation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Datang Power
公司的法定代表人 陈进行
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周刚 魏玉萍
联系地址 北京市西城区广宁伯街 9 号 北京市西城区广宁伯街 9 号
电话 （010）88008678 （010）88008671
传真 （010）88008684 （010）88008684
电子信箱 ZHOUGANG@DTPOWER.COM WEIYUPING@DTPOWER.COM
三、基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 大唐发电 601991
H股 香港联合交易所有限公司 大唐发电 991
H股 伦敦股票交易所 DAT 991
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 34,842,547.00 37,010,016.00 -5.86
归属于上市公司股东的净利润 1,974,933.00 1,888,374.00 4.58
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,901,222.00 1,620,115.00 17.35
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 14,090,344.00 13,577,913.00 3.77
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 44,271,281.00 43,920,916.00 0.80
总资产 296,872,451.00 293,323,301.00 1.21
(二)主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1484 0.1419 4.58
稀释每股收益（元／股） 0.1484 0.1419 4.58
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.1428 0.1217 17.34
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.40 4.45 减少 0.05 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.24 3.82 增加 0.42 个百分点
收益率（%）
二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归
属于上市公司股东的净资产差异情况
单位：千元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,974,933 1,888,374 44,271,281 43,920,916
按国际会计准则调整的项目及金额：
记 录固 定资 产折 旧计
-106,466 -106,466
提开始时间的差异
记 录一 次性 货币 化住 -12,187 -12,486 36,840 49,027
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2014 年半年度报告
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
房 补贴 的会 计处 理差
异
记 录煤 炭专 项基 金的
67,423 140,511 300,852 300,117
会计处理差异
记 录有 关上 述会 计准
则 调整 所引 起的 递延 -8,122 -2,079 -6,245 1,877
税项
上 述调 整归 属于 少数
6,666 4,963 22,921 2,327
股东损益/权益的部分
按国际会计准则 2,028,713 2,019,283 44,519,183 44,167,798
(二)境内外会计准则差异的说明：
（1）由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
（2）根据中国企业会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给 1998 年 12 月 31 日前
参加工作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余
公积中列支。根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年
限内按直线法分期摊销。
（3）根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用
发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目
完工达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简
费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在
规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工
时转入物业、厂房及设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生
产费等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项
目，以限制性储备余额冲减至零为限。
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2014 年半年度报告
三、非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 299.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
41,606.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 3,024.00
对外委托贷款取得的损益 36,328.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,809.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 100.00
少数股东权益影响额 -8,829.00
所得税影响额 -25,626.00
合计 73,711
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2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主的
发电业务。2014 年上半年，公司紧紧围绕价值思维和效益导向理念，以安全稳定为基础，以经
济效益为中心，以发展为第一要务，以抓落实为主线，巩固发电优势地位，加快调优业务结构，
上半年生产经营形势良好，实现了持续健康发展。
于报告期内，公司利润总额约为人民币 40.81 亿元，同比增加 5.02%；归属于母公司净利
润约为人民币 19.75 亿元，同比增加 4.58%；截至 2014 年 6 月 30 日，公司合并资产总额约为
人民币 2,968.72 亿元，同比增加 1.21%；资产负债率完成 78.71%，同比增长 0.64%。
1、发电业务
公司及子公司发电业务主要分布于北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省、辽
宁省、甘肃省、江苏省、浙江省、云南省、福建省、广东省、重庆市、江西省、宁夏自治区、
青海省及四川省。
①电力生产安全稳定。2014 年上半年，公司及子公司已累计完成发电量 909.270 亿千瓦时，
同比减少约 2.08%；累计完成上网电量 858.820 亿千瓦时，同比减少约 2.16%；机组利用小时累
计完成 2300 小时，同比降低 121 小时；报告期内，公司及子公司未发生电力生产人身死亡事故
和重大设备损坏事故，运营机组等效可用系数完成 91.81%。
②电源结构持续优化。于报告期内，新增装机容量 474.7 兆瓦。截至 2014 年 6 月 30 日，
公司管理装机容量约 39661.7 兆瓦。其中，火电 32890.8 兆瓦，占 82.93%；水电 4934.8 兆瓦，
占 12.44%；风电 1676.1 兆瓦，占 4.23%；光伏发电 160 兆瓦，占 0.40%，清洁能源所占比重比
上年末增加 0.55 个百分点。
③项目获核准，规模优势叠加。报告期内，本公司有 3 个电源项目获得正式核准，具体包
括：
火电项目：河北蔚县发电厂 2×600MW；
风电项目：宁夏红寺堡一期风电 100MW；
水电增容项目：重庆浩口水电增容 10MW，增容后重庆浩口水电拟建容量为 135MW。
④节能减排持续深化。于报告期内，本公司完成供电煤耗 309.95 克/千瓦时，同比降低 3.69
克/千瓦时；综合厂用电率累计完成 5.59%，同比升高 0.09 个百分点；脱硫设备投运率、
脱硫综合效率分别累计完成 99.94%和 95.13%；二氧化硫、氮氧化物、废水、烟尘排放率分别为
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2014 年半年度报告
0.28 克/千瓦时、0.42 克/千瓦时、21.73 克/千瓦时、0.08 克/千瓦时，同比分别下降 24.32%、
56.25%、56.54%、27.27%。
⑤电力板块盈利能力突出。本公司电热销售毛利率达到 31.31%，同比增长 4.83%；发电板
块累计实现利润 55.13 亿元，同比增加 46.90%，使公司保持了持续盈利的良好态势。
2、煤化工及煤炭业务
于该期间，年产 46 万吨聚丙烯的多伦煤化工项目、年产 40 亿立方米天然气的克旗煤制天
然气项目、年产 40 亿立方米天然气的阜新煤制天然气项目进展情况及大唐呼伦贝尔化肥有限公
司（"呼伦贝尔化肥公司"）、内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司（"锡林浩特矿业公司"）生
产及建设按计划推进：
①多伦煤化工项目：于报告期内，累计生产聚丙烯 6.82 万吨。
②克旗煤制天然气项目：该项目一系列工程仍处于试生产期间。截至本报告期末，生产天
然气 2.16 亿标方。
③阜新煤制天然气项目：该项目于 2010 年获得核准并开工建设。截至本报告期末，阜新煤
制气项目土建工程完成 90%，设备安装完成 95%，工艺管道安装完成 89%。
④呼伦贝尔化肥公司：该公司主要负责尿素和合成氨等能源化工项目的开发、建设和运营，
该项目于 2013 年 10 月 1 日正式投产。报告期内，累计生产尿素 13.21 万吨。
⑤锡林浩特矿业公司：主要负责胜利东二号露天煤矿项目的开发、建设和运营，其所开采
煤炭主要作为公司化工项目的原料煤；报告期内，累计生产煤炭 346.52 万吨。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 34,842,547.00 37,010,016.00 -5.86
营业成本 24,897,786.00 28,122,351.00 -11.47
销售费用 184,767.00 262,540.00 -29.62
管理费用 1,579,498.00 1,198,877.00 31.75
财务费用 4,191,354.00 4,043,135.00 3.67
经营活动产生的现金流量净额 14,090,344.00 13,577,913.00 3.77
投资活动产生的现金流量净额 -9,057,218.00 -11,302,075.00 -19.86
筹资活动产生的现金流量净额 -5,375,298.00 490,785.00 -1,195.24
销售费用变动原因说明：本公司及其子公司本期销售费用比上期减少约 29.62%，主要是因
为化工、煤炭行业收入下降导致运杂费减少所致；
管理费用变动原因说明：本公司及其子公司本期管理费用比上期增加约 31.75%，主要是因
为本公司下属煤化工板块部分项目投产、管理费用增加所致；
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2014 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本公司及其子公司本期筹资活动产生的现金
流量净额比上期减少约 1,195.24%，主要是因为本期借款收到的现金减少，偿还债务支付的现
金增加所致。
2、经营计划进展说明
①安全生产持续稳定。上半年，公司以落实"四个责任"为抓手，加大了安全生产管理力度，
重点加强了非电板块安全管控，组织非电企业开展安全质量标准化达标工作，未发生重大设备
及人身伤亡事故，实现了安全生产"九杜绝"目标。报告期内，公司累计完成发电量 909.270 亿
千瓦时。
于报告期内，公司经营计划如期实施，期内完成利润总额约为人民币 40.81 亿元，同比增
加 5.02%；归属于母公司净利润约为人民币 19.75 亿元，同比增加 4.58%。
②前期工作扎实开展。于报告期内，公司核准电源项目 3 项，其中火电项目 1 项，风电项
目 1 项，水电增容项目 1 项。截至目前，装机容量合计约 11239 兆瓦电源项目获准开展前期工
作。
③基建项目如期推进。于报告期内，本公司根据确立的电力项目投产目标，逐级落实管理
责任，积极推进基建工作，基建项目均按期完成工程节点；其中上半年新投机组容量约 474.7
兆瓦。
④节能减排持续深化。2014 年上半年，公司始终坚持目标管理、动态对标，重视发电设备
的经济运行，深化节能技术改造和设备治理，能耗水平持续下降，各项污染物实现达标排放。
2014 年下半年，中国经济有望保持平稳增长，预计全国电力供需总体平衡，部分地区供需
宽松与局部地区供需偏紧并存，用电需求增速稳中有升。本公司将继续围绕价值思维和效益思
维理念，夯实安全生产基础，抢发电量，严控成本，提升盈利水平，确保全年经营目标按计划
完成；坚持优化业务结构，强化内部管理，深化机制改革，调整发展战略，提升公司核心竞争
力。
（1）做好安全生产。继续坚持安全生产"九杜绝"目标，以安全生产促企业稳定、促业绩提
升。
（2）抓好抢发电量。继续坚持把抢发电量作为经营突破、业绩提升的重中之重，争取公司
发电企业利用小时不低于所在区域同类机组先进水平。
（3）控制经营成本。坚持开源与节流并重，加大成本费用管理力度，确保完成全年利润目
标。
（4）优化业务结构。以巩固并提升发电板块优势地位为重点，加快业务结构优化调整，加
快清理处置低效无效资产，加快推进优质电源项目核准。
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2014 年半年度报告
（5）做好基建投产。继续努力打造基建精品工程，抓好重点建设项目的节点控制和目标管
理、落实好项目建设目标责任制、加强新投产机组安全管控，通过优化增量改善公司电源机组
结构。
（6）抓好节能减排。保证公司按计划完成环保改造工程，大力推进降耗改造和节能管理，
确保能耗水平持续下降、各项污染物达标排放。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增 加 4.83
电力行业 31,051,306 21,330,378 31.31 -2.59 -8.99
个百分点
减 少 1.74
煤炭行业 1,445,638 1,395,840 3.44 -42.09 -41.02
个百分点
减 少 3.52
化工行业 1,403,560 1,365,117 2.74 -21.52 -18.57
个百分点
减 少 16.41
其他 743,361 784,597 -5.55 7.35 27.12
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.6 个
电力销售 30,364,686 20,441,963 32.68 -2.63 -8.86
百分点
增 加 16.48
热力销售 686,620 888,415 -29.39 -0.61 -11.83
个百分点
减 少 1.74
煤炭销售 1,445,638 1,395,840 3.44 -42.09 -41.02
个百分点
减 少 3.52
化工产品 1,403,560 1,365,117 2.74 -21.52 -18.57
个百分点
减 少 16.41
其他产品 743,361 784,597 -5.55 7.35 27.12
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 19,452,988 -10.76
广东 3,268,522 -2.64
浙江 1,935,208 -20.49
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2014 年半年度报告
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
江苏 2,622,759 -2.89
福建 3,067,403 48.16
重庆 650,247 -51.36
云南 1,052,356 47.67
江西 358,666 -5.12
甘肃 438,225 -11.63
其他 1,797,491 4.14
(三)核心竞争力分析
1、电源布局及发展优势
本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，公司及子公司发电业务主要
分布于北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省、辽宁省、甘肃省、江苏省、浙江省、
云南省、福建省、广东省、重庆市、江西省、宁夏自治区、青海省及四川省，在全国火电、水
电、风电资源相对集中区域及北方热电联产地区构成了效益基地。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司管理装机容量约 39661.7 兆瓦。其中，火电 32890.8 兆瓦，
占 82.93%；水电 4934.8 兆瓦，占 12.44%；风电 1676.1 兆瓦，占 4.23%；光伏发电 160 兆瓦，
占 0.40%，电源结构持续优化。
截至目前，公司有装机容量合计 11239 兆瓦电源项目获准开展前期工作，其中火电 9420 兆
瓦，水电 525 兆瓦，风电 1072 兆瓦，光伏 222 兆瓦。于报告期内，公司有 3 个电源项目获得正
式核准,有多个电源项目开工建设，且公司基建创优水平不断提升，电力建设管理技术日趋成熟，
电力建设成本能得到有效控制。
2、设备技术优势
公司坚持提高自主创新能力与企业发展战略相衔接，深化科技管理，逐步建立科技投入稳
定增长的长效机制，确立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新体系，为公
司发展提供强有力的科技支撑。2014 年上半年，公司发布科技成果 106 项,专利已授权 71 项，
已获得行业级成果一等奖 1 项，科技产出持续增加。
截至 2014 年上半年，公司大容量、高参数、节能机组比重不断增加，在公司管理装机容量
中 600 兆瓦级以上机组占总装机容量的 48.4% ,可有效控制机组运行成本。公司严格按照国家
环保部门要求对火电机组进行了脱硫脱硝改造，大部分机组可享受一定程度的环保优惠政策，
设备技术优势明显。
3、燃料成本优势
在煤炭市场化程度逐步深入的进程中，公司准确把握市场先机，加大与国有大型煤炭企业
的合作力度，稳定了煤炭市场的供应，最大限度的降低煤炭价格波动带来的风险。且公司拥有
一定装机规模的坑口电厂，利用其区域优势降低燃料成本、更好的保证燃料稳定供应。
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2014 年半年度报告
本公司具有一套精细的燃料降本增效管理体系，通过严格的成本考核管理机制，定期召开
价格协调会，因地制宜开展配煤掺烧，加强价格对标管理等精益求精的管理手段，为公司打造
了优越的成本优势。
4、融资能力优势
公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势，融资渠道广泛、融资能力强，可保证公司
资金链安全，有效降低融资成本。公司债券跟踪评级仍保持 AAA 级，评级展望稳定。
于报告期内，公司结合利率市场走势，成功发行了三期共计人民币 100 亿元超短期融资券；
2014 年 8 月 22 日成功发行了人民币 35 亿元期限为 5 年的中期票据，利率较同期基准利率下浮
5-10%。在总体资金面偏紧、实际利率上行的环境下，确保了公司整体资金链顺利周转，降低了
公司的融资成本。
5、企业管理优势
公司建立了一个成员背景多元化的董事会，董事会成员具有明显的专业特征，每个董事的
知识结构和专业领域在董事会整体结构中，即具有专业性又互为补充，保障了董事会决策的科
学性。根据本公司章程，本公司董事会由 15 人组成，包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具
有宏观经营管理、电力行业管理、财务会计管理等方面的丰富经验，董事会专门委员会充分发
挥各自职责，保障了公司重大决策的有效性、科学性。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
对外长期股权投资额变动情况：
单位：千元 币种：人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
报告期内对外长期股权投资额 16,233,084 16,056,040
报告期内对外长期股权投资额增减变动数 563,024 -551,382
报告期初长期股权投资额 15,670,060 16,607,422
对外长期股权投资额增减幅度 3.59 -3.32
前五名被投资企业情况:
单位：千元 币种：人民币
期末股
被投资企业 变动率
投资主体名称 被投资企业名称
所属行业
期初余额 期末余额 本年变动 权比例
（%）
（%）
大唐国际发电股 福建宁德核电有
核力发电 4,070,195 4,095,413 25,218 0.62 44
份有限公司 限公司
大唐国际发电股 同煤大唐塔山煤 烟煤和无烟
1,839,621 1,948,240 108,619 5.9 28
份有限公司 矿有限公司 煤开采洗选
大唐国际发电股 蒙冀铁路有限责 铁路货物运
1,710,000 1,710,000 0 0 9
份有限公司 任公司 输
大唐国际发电股 内蒙古锡多铁路 铁路货物运
1,477,643 1,487,866 10,223 0.69 34
份有限公司 股份有限公司 输
13
2014 年半年度报告
大唐国际发电股 中国大唐集团财
财务公司 840,084 923,142 83,058 9.89 20
份有限公司 务有限公司
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：千元
报告期
期初持 期末持
证券代 最初投 期末账 报告期 所有者 会计核 股份来
证券简称 股比例 股比例
码 资成本 面价值 损益 权益变 算科目 源
（％） （％）
动
可供出
伊泰煤炭 H 战略配
3948 639,436 11.06 11.06 276,511 / / 售金融
股（HK3948） 置
资产
可供出
原始股
600369 西南证券 25,000 0.47 0.47 75,438 / / 售金融
购入
资产
合计 664,436 / / 351,949 / / / /
(2)持有金融企业股权情况
期初 期末 报告期
会计
所持对 最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 所有者 股份
报告期损益（元） 核算
象名称 （元） 比例 比例 （元） 权益变 来源
科目
（%） （%） 动（元）
大唐融
长期
资租赁 认购
200,000,000 20 20 442,076,459.20 20,493,547.30 / 股权
有限公 出资
投资
司
中国大
长期
唐集团 认购
598,024,283.72 20 20 923,141,894.22 83,057,837.82 / 股权
财务公 出资
投资
司
中国大
地财产 长期
认购
保险股 170,092,946.00 2.62 2.62 170,092,946.00 / / 股权
出资
份有限 投资
公司
合计 968,117,229.72 / / 1,535,311,299.42 103,551,385.12 / / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
14
2014 年半年度报告
(2)委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:千元 币种:人民币
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
补充流动资
大唐国际发电 信
2,550,000 7 6.55 金及置换银 否 否 否 否 否 母公司 768,779 84,440
股份有限公司 用
行贷款
大唐呼伦贝尔 流动资金周 信 全资子
100,000 3 6.15 否 否 否 否 否 16,930 1,623
化肥有限公司 转 用 公司
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 3,000,000 3 6.15 否 是 否 否 否 250,100 93,275
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 1,000,000 3 6.15 否 是 否 否 否 138,546 31,092
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 600,000 3 6.15 否 是 否 否 否 85,895 3,690
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 500,000 3 6.15 否 是 否 否 否 70,896 6,321
款 用 公司
责任公司
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 400,000 3 6.15 否 是 否 否 否 3,690 12,437
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 300,000 2.6 6.15 否 是 否 否 否 42,845 4,971
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 300,000 3 6.15 否 是 否 否 否 42,948 1,128
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 300,000 3 6.15 否 是 否 否 否 42,640 564
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 300,000 3 6.15 否 是 否 否 否 42,896 51
款 用 公司
责任公司
15
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 271,000 3 6.15 否 是 否 否 否 4,167 8,426
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 200,000 3 6.15 否 是 否 否 否 28,427 6,218
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 200,000 2.5 6.15 否 是 否 否 否 27,743 3,178
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 120,000 3 6.15 否 是 否 否 否 17,138 2,604
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 100,000 2.6 6.15 否 是 否 否 否 14,213 1,760
款 用 公司
责任公司
大唐内蒙古多
流动资金借 信 控股子
伦煤化工有限 70,000 3 6.15 否 是 否 否 否 9,722 371
款 用 公司
责任公司
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 0 3 6.15 否 是 否 否 否 0 4,254
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
大唐国际年
大唐内蒙古多
产 46 万吨煤 信 控股子
伦煤化工有限 0 3 6.15 否 是 否 否 否 0 14,965
基烯烃项目 用 公司
责任公司
基建及调试
"内蒙古大唐
国际鄂尔多斯
大唐内蒙古鄂 综合利用高铝
信 全资子
尔多斯硅铝科 300,000 3 6.15 煤炭年产 50 万 否 否 否 否 否 16,810 9,328
用 公司
技有限公司 吨氧化铝及深
加工一体化项
目建设"
大唐内蒙古鄂 项目资金周
信 全资子
尔多斯硅铝科 140,000 3 6.15 转及归还借 否 否 否 否 否 25,208 658
用 公司
技有限公司 款本息
内蒙古大唐
国际鄂尔多
斯综合利用
大唐内蒙古鄂
高铝煤炭年 信 全资子
尔多斯硅铝科 45,000 1 6.00 否 否 否 否 否 75 1,365
产 50 万吨氧 用 公司
技有限公司
化铝及深加
工一体化项
目建设
16
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
内蒙古大唐
国际鄂尔多
斯综合利用
大唐内蒙古鄂
高铝煤炭年 信 全资子
尔多斯硅铝科 25,000 1 6.00 否 否 否 否 否 150 758
产 50 万吨氧 用 公司
技有限公司
化铝及深加
工一体化项
目建设
"内 蒙 古 大 唐
国际鄂尔多
斯综合利用
大唐内蒙古鄂
高铝煤炭年 信 全资子
尔多斯硅铝科 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 2,881
产 50 万吨氧 用 公司
技有限公司
化铝及深加
工一体化项
目建设"
大唐能源化工 流动资金贷 信 全资 子
300,000 1 6.00 否 否 否 否 否 5,950 9,100
有限责任公司 款 用 公司
大唐能源化工 流动资金贷 信 全资 子
200,000 1 6.00 否 否 否 否 否 4,100 6,067
有限责任公司 款 用 公司
大唐能源化工 流动资金贷 信 全资 子
200,000 1 6.00 否 否 否 否 否 5,633 6,733
有限责任公司 款 用 公司
鄂尔多斯瑞德 信 全资 子
30,000 1 6.00 项目贷款 否 否 否 否 否 365 910
丰矿业公司 用 公司
鄂尔多斯瑞德 信 全资 子
500 1 6.00 项目贷款 否 否 否 否 否 29 0
丰矿业公司 用 公司
福建大唐宁德
流动资金周 信 控股子
发电有限责任 0 0.5 5.60 否 否 否 否 否 0 292
转 用 公司
公司
福建大唐宁德
流动资金周 信 控股子
发电有限责任 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 1
转 用 公司
公司
河北大唐国际
信 控股子
丰润热电有限 80,000 3 6.15 项目建设 否 否 否 否 否 2,392 2,487
用 公司
责任公司
河北大唐国际
信 控股子
丰润热电有限 80,000 3 6.15 项目建设 否 否 否 否 否 4,524 2,487
用 公司
责任公司
河北大唐国际 控股子
生产流动资 信
迁安热电有限 150,000 1 5.60 否 否 否 否 否 公司 3,640 4,109
金借款 用
责任公司
河北大唐国际 控股子
生产流动资 信
迁安热电有限 60,000 1 6.00 否 否 否 否 否 公司 1,490 1,820
金借款 用
责任公司
17
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
河北大唐国际 控股子
生产流动资 信
迁安热电有限 10,000 3 6.15 否 否 否 否 否 公司 593 311
金借款 用
责任公司
河北大唐国际
流动资金周 信 控股子
新能源有限公 23,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,004 357
转 用 公司
司
河北蔚州能源
流动资金借 信 合营公
综合开发有限 110,700 1 6.34 否 否 否 否 否 5,595 1,325
款 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金借 信 合营公
综合开发有限 100,000 1 6.34 否 否 否 否 否 2,959 3,203
款 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 100,000 1 6.34 否 否 否 否 否 880 3,203
转 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 80,000 1 6.34 否 否 否 否 否 704 2,563
转 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 50,000 1 6.34 否 否 否 否 否 326 1,602
转 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金借 信 合营公
综合开发有限 40,000 1 6.34 否 否 否 否 否 1,043 1,281
款 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金借 信 合营公
综合开发有限 34,500 1 6.34 否 否 否 否 否 978 1,105
款 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金借 信 合营公
综合开发有限 34,000 1 6.34 否 否 否 否 否 1,569 557
款 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 32,500 1 6.34 否 否 否 否 否 2,025 6
转 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 5,000 1 6.34 否 否 否 否 否 280 33
转 用 司
公司
河北蔚州能源
流动资金周 信 合营公
综合开发有限 0 1 6.34 否 否 否 否 否 0 2,221
转 用 司
公司
贷款置换及
江苏大唐航运 信 控股子
180,000 7 6.03 补充营运资 否 否 否 否 否 64,689 5,484
股份有限公司 用 公司
金
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股子
78,500 1 6.00 否 否 否 否 否 2,224 2,381
股份有限公司 转 用 公司
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股子
67,000 1 6.00 否 否 否 否 否 4,020 0
股份有限公司 转 用 公司
18
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股子
38,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,640 608
股份有限公司 转 用 公司
控股子
江苏大唐航运 流动资金周 信
30,000 1 6.00 否 否 否 否 否 公司 1,435 340
股份有限公司 转 用
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股 子
18,000 1 6.00 否 否 否 否 否 126 546
股份有限公司 转 用 公司
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股 子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 287
股份有限公司 转 用 公司
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股 子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 950
股份有限公司 转 用 公司
江苏大唐航运 流动资金周 信 控股 子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 2,088
股份有限公司 转 用 公司
江西大唐国际 贷款置换及
信 全资子
新余发电有限 90,000 7 6.03 补充营运资 否 否 否 否 否 32,345 3,046
用 公司
责任公司 金
江西大唐国际
信 全资子
新余发电有限 40,000 3 6.15 流动资金 否 否 否 否 否 506 1,244
用 公司
责任公司
江西大唐国际
信 全资子
新余发电有限 0 3 5.60 流动资金 否 否 否 否 否 0 26
用 公司
责任公司
江西大唐国际
信 全资子
新余发电有限 0 1 6.00 流动资金 否 否 否 否 否 0 538
用 公司
责任公司
辽宁大唐国际
流动资金周 信 全资子
锦州热电有限 100,000 1 6.00 否 否 否 否 否 2,000 3,033
转 用 公司
责任公司
辽宁大唐国际
流动资金周 信 全资子
锦州热电有限 25,000 1 5.40 否 否 否 否 否 488 683
转 用 公司
责任公司
内蒙古大唐国
际海勃湾水利 流动资金周 信 全资子
8,500 3 6.15 否 否 否 否 否 1,576 1
枢纽开发有限 转 用 公司
公司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
200,000 3 6.15 否 否 否 否 否 21,388 6,218
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
200,000 3 6.15 否 否 否 否 否 23,438 6,218
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
200,000 1 6.00 否 否 否 否 否 967 6,067
电有限责任公 转 用 公司
司
19
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
140,000 1 6.00 否 否 否 否 否 8,003 258
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
130,000 3 6.15 否 否 否 否 否 2,443 4,042
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
100,000 3 6.15 否 否 否 否 否 1,315 3,109
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
50,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,717 1,242
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
0 3 6.15 否 否 否 否 否 0 1,512
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
控股子
际呼和浩特热 流动资金周 信
0 1 6.00 否 否 否 否 否 公司 0 3,992
电有限责任公 转 用
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 750
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 4,153
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
际呼和浩特热 流动资金周 信 控股子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 2,077
电有限责任公 转 用 公司
司
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际托克托发电 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 1,992
转 用 公司
有限责任公司
内蒙古大唐国
际锡林浩特褐 项目资金周 信 控股子
55,000 3 6.15 否 否 否 否 否 9,302 902
煤综合开发有 转 用 公司
限责任公司
内蒙古大唐国
际锡林浩特褐 项目资金周 信 控股子
9,500 3 6.15 否 否 否 否 否 1,761 2
煤综合开发有 转 用 公司
限责任公司
20
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
内蒙古大唐国 流动资金周
信 控股子
际锡林浩特矿 605,000 3 6.15 转及借款置 否 是 否 否 否 108,212 2,105
用 公司
业有限公司 换
内蒙古大唐国 流动资金周
信 控股子
际锡林浩特矿 500,000 3 6.15 转及借款置 否 是 否 否 否 73,800 12,239
用 公司
业有限公司 换
内蒙古大唐国
日常经营周 信 全资子
际新能源有限 40,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,033 1,213
转 用 公司
公司
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 1,200,000 3 6.15 否 否 否 否 否 119,720 37,310
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国 流动资金周
信 控股子
际再生资源开 800,000 3 6.15 转及归还到 否 否 否 否 否 147,873 342
用 公司
发有限公司 期借款
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际再生资源开 800,000 1 6.00 否 否 否 否 否 22,933 17,800
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 360,000 3 6.15 否 否 否 否 否 19,988 11,193
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 200,000 3 6.15 否 否 否 否 否 11,788 6,218
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际再生资源开 200,000 3 6.15 否 否 否 否 否 30,716 6,218
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际再生资源开 200,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,000 6,067
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国 项目资金周 控股子
信
际再生资源开 180,000 3 6.15 转及借款置 否 否 否 否 否 公司 31,119 2,276
用
发有限公司 换
内蒙古大唐国 控股子
流动资金周 信
际再生资源开 150,000 1 6.00 否 否 否 否 否 公司 7,950 925
转 用
发有限公司
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际再生资源开 100,000 1 6.00 否 否 否 否 否 4,450 1,467
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
流动资金周 信 控股子
际再生资源开 72,000 3 6.15 否 否 否 否 否 12,091 1,267
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 0 3 6.15 否 否 否 否 否 0 24,532
转 用 公司
发有限公司
21
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 3,240
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐国
项目资金周 信 控股子
际再生资源开 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 3,575
转 用 公司
发有限公司
内蒙古大唐同 联营公
项目资金周 信
方硅铝科技有 100,000 3 6.15 否 否 否 否 否 司 16,793 1,760
转 用
限公司
内蒙古大唐同 联营公
项目资金周 信
方硅铝科技有 0 1 6.00 否 否 否 否 否 司 0 1,317
转 用
限公司
宁夏大唐国际 控股子
流动资金借 信
大坝发电有限 128,000 0.5 6.00 否 否 否 否 否 公司 3,520 171
款 用
责任公司
宁夏大唐国际 控股子
流动资金借 信
大坝发电有限 50,000 2 6.15 否 否 否 否 否 公司 1,785 1,555
款 用
责任公司
宁夏大唐国际 控股子
流动资金借 信
大坝发电有限 0 3 6.15 否 否 否 否 否 公司 0 6,009
款 用
责任公司
宁夏大唐国际
青铜峡光伏发 流动资金周 信 全资子
0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 6,004
电有限责任公 转 用 公司
司
青海大唐国际
信 全资子
共和光伏发电 20,000 1 6.00 EPC 工程款 否 否 否 否 否 683 1,147
用 公司
有限责任公司
山西大唐神头
流动资金周 信 控股子
发电有限责任 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 1,542
转 用 公司
公司
山西大唐运城
流动资金借 信 联营公
发电有限责任 185,000 3 7.07 否 否 否 否 否 9,922 5,856
款 用 司
公司
山西大唐运城
流动资金借 信 联营公
发电有限责任 100,000 3 7.07 否 否 否 否 否 3,988 3,166
款 用 司
公司
山西大唐运城
流动资金借 信 联营公
发电有限责任 50,000 3 7.07 否 否 否 否 否 2,633 1,583
款 用 司
公司
山西大唐运城
流动资金借 信 联营公
发电有限责任 0 3 6.15 否 否 否 否 否 0 5,784
款 用 司
公司
山西大唐运城
流动资金借 信 联营公
发电有限责任 0 0.5 6.44 否 否 否 否 否 0 63
款 用 司
公司
22
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
深圳大唐宝昌 控股子
置换大唐本 信
燃气发电有限 320,000 1 6.00 否 否 否 否 否 公司 12,907 6,027
部到期贷款 用
公司
深圳大唐宝昌 贷款置换及
信 控股子
燃气发电有限 300,000 7 6.03 补充营运资 否 否 否 否 否 102,743 9,139
用 公司
公司 金
深圳大唐宝昌
置换潮电 2.95 信 控股子
燃气发电有限 295,000 1 6.66 否 否 否 否 否 18,828 546
亿委托贷款 用 公司
公司
深圳大唐宝昌
信 控股子
燃气发电有限 270,000 1 6.60 流动资金 否 否 否 否 否 8,811 8,762
用 公司
公司
深圳大唐宝昌
置换华能贵 信 控股子
燃气发电有限 200,000 1 6.60 否 否 否 否 否 8,837 4,180
诚贷款 用 公司
公司
深圳大唐宝昌 置 换 潮 电
信 控股子
燃气发电有限 70,000 1 6.60 7000 万 到 期 否 否 否 否 否 4,274 282
用 公司
公司 贷款
深圳大唐宝昌
信 控股子
燃气发电有限 50,000 1 6.00 流动资金 否 否 否 否 否 725 1,517
用 公司
公司
深圳大唐宝昌
信 控股子
燃气发电有限 20,000 1 6.00 流动资金 否 否 否 否 否 573 607
用 公司
公司
深圳大唐宝昌
信 控股子
燃气发电有限 0 1 6.60 流动资金 否 否 否 否 否 0 9,302
用 公司
公司
深圳大唐宝昌 控股子
信
燃气发电有限 0 1 6.60 流动资金 否 否 否 否 否 公司 0 2,053
用
公司
深圳大唐宝昌
信 控股子
燃气发电有限 0 1 6.00 流动资金 否 否 否 否 否 0 3,680
用 公司
公司
四川金康电力 金元、金平电 信 控股子
5,200 1 6.00 否 否 否 否 否 179 129
发展有限公司 站建设 用 公司
四川金康电力 金元、金平电 信 控股子
4,500 1 6.00 否 否 否 否 否 155 112
发展有限公司 站建设 用 公司
西藏大唐国际
项目资金周 信 全资子
怒江上游水电 5,000 3 6.15 否 否 否 否 否 919 9
转 用 公司
开发有限公司
渝能（集团）有 流动资金周 信 全资子
82,000 3 6.15 否 否 否 否 否 12,327 2,562
限责任公司 转 用 公司
云南大唐国际 流动资金周 信 控股子
50,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,425 1,517
电力有限公司 转 用 公司
23
2014 年半年度报告
抵 资金
是
押 来源
贷 贷 是 否 是 是
物 并说
借款方 委托贷款 款 款 否 关 否 否 关联关 预期 投资
借款用途 或 明是
名称 金额 期 利 逾 联 展 涉 系 收益 盈亏
担 否为
限 率 期 交 期 诉
保 募集
易
人 资金
云南大唐国际
贷款置换及
李仙江流域水 信 控股子
300,000 7 6.03 补充营运资 否 否 否 否 否 102,743 9,139
电开发有限公 用 公司
金
司
云南大唐国际
项目资金周 信 控股子
勐野江水电开 50,000 1 6.00 否 否 否 否 否 1,425 1,517
转 用 公司
发有限公司
云南大唐国际
项目资金周 信 控股子
勐野江水电开 0 1 6.00 否 否 否 否 否 0 264
转 用 公司
发有限公司
重庆大唐国际
流动资金周 信 控股子
彭水水电开发 230,000 1 6.00 否 否 否 否 否 5,712 6,977
转 用 公司
有限公司
重庆大唐国际
流动资金借 信 控股子
武隆水电开发 120,000 1 6.00 否 否 否 否 否 2,980 3,640
款 用 公司
有限公司
重庆大唐国际 贷款置换及
信 控股子
武隆水电开发 35,000 7 6.03 补充营运资 否 否 否 否 否 12,578 1,066
用 公司
有限公司 金
重庆大唐国际
流动资金借 信 控股子
武隆水电开发 15,000 0.5 5.04 否 否 否 否 否 143 223
款 用 公司
有限公司
重庆大唐国际
流动资金借 信 控股子
武隆水电开发 10,000 0.5 5.04 否 否 否 否 否 18 221
款 用 公司
有限公司
重庆大唐国际
流动资金借 信 控股子
武隆水电开发 0 0.5 5.04 否 否 否 否 否 0 507
款 用 公司
有限公司
重庆大唐国际
流动资金借 信 控股子
武隆水电开发 0 0 5.04 否 否 否 否 否 0 153
款 用 公司
有限公司
重庆鼎泰能源
流动资金借 信 全资子
（集团）有限公 20,000 0.5 5.43 否 否 否 否 否 226 299
款 用 公司
司
(3)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
24
2014 年半年度报告
3、主要子公司、参股公司分析
单位：千元 币种：人民币
主要子公司 行业 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入
内蒙古大唐国际托克托发 火力
1,714,020 11,227,836 3,332,683 755,025 3,012,313
电有限责任公司 发电
广东大唐国际潮州发电有 火力
559,981 10,624,207 2,623,193 692,781 3,027,124
限责任公司 发电
浙江大唐乌沙山发电有限 火力
1,700,000 6,391,257 2,290,619 448,344 2,533,040
责任公司 发电
内蒙古大唐国际托克托第 火力
500,000 3,526,220 1,006,942 312,724 1,164,375
二发电有限责任公司 发电
江苏大唐国际吕四港发电 火力
1,050,182 9,284,448 1,368,300 255,927 2,433,268
有限责任公司 发电
天津大唐国际盘山发电有 火力
831,250 2,248,508 1,350,774 254,444 1,128,267
限责任公司 发电
河北大唐国际王滩发电有 火力
450,000 3,360,627 649,964 180,249 1,147,109
限责任公司 发电
煤炭
北京大唐燃料有限公司 1,009,650 8,147,419 2,075,098 179,594 10,056,268
贸易
福建大唐国际宁德发电有 火力
370,000 7,673,318 763,755 167,558 1,860,246
限责任公司 发电
重庆大唐国际彭水水电开 火力
1,098,170 12,173,867 1,472,115 163,411 690,813
发有限公司 发电
山西大唐国际神头发电有 火力
749,000 2,668,318 1,014,291 140,050 781,401
限责任公司 发电
4、非募集资金项目情况
单位:千元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
火电 74,085,570 已投产或在建 1,717,486 42,174,613 /
水电 73,975,100 已投产或在建 2,747,082 52,340,162 /
风电、光伏 15,799,110 已投产或在建 532,591 10,859,938 /
煤炭 20,970,000 已投产或在建 265,025 11,260,545 /
煤化工 69,520,820 在建 3,033,220 59,903,698 /
其他 21,738,310 已投产或在建 55,415 7,362,678 /
合计 276,088,910 / 8,350,819 183,901,634 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据 2014 年 6 月 12 日召开的公司 2013 年度股东周年大会审议通过的公司 2013 年度利润
25
2014 年半年度报告
分配方案，公司已于 2014 年 8 月 8 日完成 2013 年度分红派息。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二)其他披露事项
2014 年 7 月 7 日，本公司与中国国新控股有限责任公司（"国新公司"）签署了《煤化工及
相关项目重组框架协议》，("重组框架协议"),拟就本公司煤化工板块及相关项目进行重组。重
组范围包括：内蒙古大唐多伦煤化工有限责任公司、内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限
责任公司、辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限责任公司、大唐呼伦贝尔化肥有限公司、内蒙古
大唐国际锡林浩特矿业有限公司以及相关的配套和关联项目。
目前，重组事项正在稳步推进。
26
2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变
化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 4 月 16 日，本公司、EDF 中国及抚州发电公司签署《认
购协议》及《合资合同》，鉴于抚州发电公司拟实施增资，其
注册资本将增加至人民币 1,811,616,000 元，EDF 中国及本公 详情参见：http://www.sse.com.cn
司拟出资参与抚州发电公司增资计划；其中 EDF 中国和本公 所载本公司于 2014 年 4 月 18 日发布
司将分别认购抚州发电公司注册资本人民币 887,691,840 元和 的公告（公告编号 2014-021）。
人民币 239,924,160 元的增资；EDF 中国将为该增资以现金方
式向抚州发电公司缴付人民币 1,017,691,840 元。
有关企业其他资产交易、企业合并事项请详见本报告重大关联
交易一节。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详情参见：http://www.sse.com.cn
北京大唐燃料有限公司分别与中国大唐集团公司管理企业大唐桂
所载本公司于 2013 年 12 月 10 日
冠合山发电有限公司、大唐黄岛发电有限责任公司及江苏徐塘发
发 布 的 公 告 （ 公 告 编 号
电有限责任公司签署"年度煤炭购销框架协议"。
2013-065）。
详情参见：http://www.sse.com.cn
香港公司分别与合山发电公司、黄岛发电公司及徐塘发电公司签 所载本公司于 2013 年 12 月 10 日
署"年度煤炭购销框架协议"。 发 布 的 公 告 （ 公 告 编 号
2014-065）。
27
2014 年半年度报告
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：千元 币种：人民币
序号 内容 金额(千元）
1 自大唐科技产业集团有限公司脱硫水电费、检修服务费、脱硫材料费 31,963
2 予中国水利电力物资有限公司设备采购、材料采购款、技术服务费、手续费 304,221
3 予大唐科技产业集团有限公司脱硫服务费 214,295
4 予大唐融资租赁有限公司融资租赁费 610,000
5 向大唐融资租赁有限公司增资 200,000
6 自中国大唐集团财务有限公司的利息收入 17,933
7 自江苏徐塘发电有限责任公司替发电量销售收入 8,712
8 予中国大唐集团科技工程有限公司脱硝服务费、设备采购款 115,878
9 予中国大唐集团财务有限公司利息支出 122,658
10 予中国大唐集团利息支出 13,593
11 予大唐融资租赁有限公司利息支出 965
3、临时公告未披露的事项
单位:千元 币种:人民币
交易价格
关联 占同类 关联 市
关联 关联 关联 与市场参
关联交 关联关 交易 关联交 交易金 交易 场
交易 交易 交易 考价格差
易方 系 定价 易金额 额的比 结算 价
类型 内容 价格 异较大的
原则 例(%) 方式 格
原因
呼伦贝
母公司
尔能源 购买 燃料 市 场
的全资 / 30,710 / 现金 / /
开发有 商品 采购 价
子公司
限公司
唐山发
母公司 维修
电总厂 提供 市 场
的全资 服务 / 11,044 / 现金 / /
新区热 劳务 价
子公司 费
电厂
公司及部分子公司与本公司控股股东中国大唐集团公司及其所属子公司于 2014 年上半年
已进行的非重大关联交易合同，为公司在日常经营活动中进行的交易，分属于 A 股、H 股上市
规则项下定义的关联交易，且均未达到披露标准，主要包括：燃料采购、设备采购代理、公用
设施租赁、设备检修、脱硫设备采购、工程招标、技术工程咨询等。
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年 6 月 30 日，公司与大唐核电公司及大唐集团签署了《增资协议》，协议各方同意本
公司将所持辽宁核电公司 24%股权(价值约为人民币 13,208.83 万元)注入大唐核电公司，以增
28
2014 年半年度报告
加公司在大唐核电公司的出资额；大唐集团同意按在大唐核电公司的持股比例增资人民币
19,813.25 万元。此次增资完成后，本公司向大唐核电公司的出资额累计为人民币 15,608.83
万元，持股比例仍为 40%；大唐集团向大唐核电公司的出资额累计为人民币 23,413.25 万元，
持股比例仍为 60%。报告期内，辽宁核电公司股权已完成变更，大唐核电公司的出资变更正在
办理中。
详情参见：http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2014 年 7 月 3 日发布的大唐发电 H 股公
告。
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
于 2014 年 6 月 16 日，本公司与大唐集团、华银电力及雷州培
财建设公司签署了出资协议，协议各方同意出资并由本公司控
股组建雷州发电公司建设雷州火电项目（2 台 1,000 兆瓦火电机
详 情 参 见 ： http://www.sse.com.cn
组）。雷州火电项目投资总额为人民币 993,417 万元，项目资本
所载本公司于 2014 年 6 月 17 日发
金为人民币 198,683.4 万元，协议各方出资比例及金额为：本公
布的大唐发电 H 股公告。
司 34 %，人民币 67,552.36 万元；华银电力 33%，人民币 65,565.52
万元；大唐集团 30%，人民币 59,605.02 万元；雷州培财建设公
司 3 %，人民币 5,960.50 万元。
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）于 2013 年 10 月 15 日，本公司与大唐集团签署了出资协议，双方同意出资组建中国
大唐集团核电有限公司。大唐核电公司注册资本为人民币 2 亿元。本公司出资人民币 0.8 亿元，
占注册资本 40%；大唐集团出资人民币 1.2 亿元，占注册资本 60%，协议各方同意首次出资共计
人民币 6,000 万元，其中本公司按 40%比例首次出资人民币 2,400 万元，大唐集团按 60%比例首
次出资人民币 3,600 万元，注册资本的其余部分由协议双方自大唐核电公司成立之日起 2 年内
缴足。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已累计出资人民币 2400 万元。
详情参见 http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2013 年 10 月 16 日发布的 H 股公告。
（2）2014 年 4 月 4 日，公司与大唐资本控股公司、大唐海外公司、大唐新能源公司共同
签署了增资协议，协议各方按其在大唐融资租赁公司的持股比例向其进一步增资。其中，本公
司向大唐融资租赁公司增资人民币 2 亿元，此次增资完成后，本公司向大唐融资租赁公司的出
资额累计为人民币 4 亿元，持股比例仍为 20%。报告期内，公司已完成增资人民币 2 亿元。
详情参见：http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2014 年 4 月 5 日发布的大唐发电 H 股公
告。
29
2014 年半年度报告
(四)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：千元 币种：人民币
关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国大唐集 母公司
团财务有限 的控股 3,635,676 -189,131 3,446,545 2,914,500 4,445,000 4,788,000
公司 子公司
中国大唐集
母公司 / / / 751,000 / 751,000
团
母公司
大唐融资租
的控股 / / / 30,000 / 30,000
赁有限公司
子公司
合计 3,635,676 -189,131 3,446,545 3,695,500 4,445,000 5,569,000
（1）截至 2014 年 6 月 30 日，本公司及其子公司存放
于中国大唐集团财务有限公司的存款余额为 34.47 亿
元。
关联债权债务形成原因
（2）2014 年上半年度，中国大唐集团财务有限公司累
计向本公司及其子公司提供贷款的发生额为 4,445,000
千元。
中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信
与关联债权债务有关的承诺 额度为 24,000,000 千元，期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二)担保情况
单位:千元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保发 担保
方与 是否 是否
生日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保金 担保 存在 为关 关联
(协议 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 额 类型 反担 联方 关系
签署 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
日) 完毕
系
辽 宁
调 兵
山 煤 2011 2023
2011 年 连 带
本 公 公 司 矸 石 年 1 年 11 联营
256,000 1 月 5 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 发 电 月 5 月 27 公司
日 担保
有 限 日 日
责 任
公司
30
2014 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保发 担保
方与 是否 是否
生日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保金 担保 存在 为关 关联
(协议 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 额 类型 反担 联方 关系
签署 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
日) 完毕
系
内 蒙
古 锡
2009 2022
多 铁 2009 年 连 带
本 公 公 司 年 11 年 11 联营
路 股 153,000 11 月 24 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 月 16 月 15 公司
份 有 日 担保
日 日
限 公
司
山 西
大 唐
国 际 2008 2019
2012 年 连 带
本 公 公 司 运 城 年 1 年 12 联营
240,000 6 月 18 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 发 电 月 4 月 21 公司
日 担保
有 限 日 日
责 任
公司
山 西
大 唐
国 际 2007 2018
2012 年 连 带
本 公 公 司 运 城 年 11 年 11 联营
300,000 6 月 18 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 发 电 月 30 月 30 公司
日 担保
有 限 日 日
责 任
公司
河 北
蔚 州
2013 2016
能 源 2013 年 连 带
本 公 公 司 年 4 年 4 合营
综 合 115,000 4 月 16 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 月 16 月 15 公司
开 发 日 担保
日 日
有 限
公司
河 北
蔚 州
2013 2014
能 源 2013 年 连 带
本 公 公 司 年 8 年 8 合营
综 合 176,500 8 月 30 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 月 30 月 29 公司
开 发 日 担保
日 日
有 限
公司
河 北
蔚 州
2013 2014
能 源 2013 年 连 带
本 公 公 司 年 8 年 8 合营
综 合 75,000 8 月 29 责 任 否 否 0 否 否
司 本部 月 29 月 29 公司
开 发 日 担保
日 日
有 限
公司
开 滦
（ 集
团）蔚 2010 2021
2010 年 连 带
本 公 公 司 州 矿 年 12 年 12 合营
147,000 12 月 责 任 否 否 0 是 否
司 本部 业 有 月 13 月 13 公司
13 日 担保
限 责 日 日
任 公
司
31
2014 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保发 担保
方与 是否 是否
生日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保金 担保 存在 为关 关联
(协议 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 额 类型 反担 联方 关系
签署 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
日) 完毕
系
开 滦
（ 集
团）蔚 2011 2018
2011 年 连 带
本 公 公 司 州 矿 年 5 年 1 合营
4,248 5 月 17 责 任 否 否 0 是 否
司 本部 业 有 月 17 月 26 公司
日 担保
限 责 日 日
任 公
司
开 滦
（ 集
团）蔚 2011 2018
2011 年 连 带
本 公 公 司 州 矿 年 6 年 6 合营
48,510 6 月 10 责 任 否 否 0 是 否
司 本部 业 有 月 10 月 9 公司
日 担保
限 责 日 日
任 公
司
山 西
大 同
大 唐
煤 矿
国 际 2005 2015
全 资 集 团 2005 年 连 带
云 冈 年 3 年 3 联营
子 公 大 唐 36,000 3 月 29 责 任 否 否 0 否 否
热 电 月 29 月 28 公司
司 热 电 日 担保
有 限 日 日
有 限
责 任
公司
公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
1,551,258
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 703,213
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,705,331
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,256,589
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
12,051,491
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,051,491
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
32
2014 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续
到报告期内的承诺事项
承诺 承诺 承诺方 承诺内容 承诺时间及 是否有履 是否及时
背景 类型 期限 行期限 严格履行
与首次公 解决同业 中国大唐 承诺内容说明１
2006 年，长
开发行相 竞争 集团公司 是 是
期有效
关的承诺
与再融资 股份 中国大唐 2011 年 5 月购买本公司 A 股非
公开发行股份 100,000,000 股， 2011 年 5
相关的承 限售 集团公司 是 是
锁定期 36 个月，至 2014 年 5 月 月,36 个月
诺
29 日。
解决同业 中国大唐 2010 年，长
承诺内容说明２ 是 是
竞争 集团公司 期有效
承诺内容说明：
１、中国大唐集团公司（“大唐集团”）在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺：在进行电
力项目或电力资产的开发、处置或收购时，大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞
争的原则；在大唐集团业务经营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时，同意本
公司在拟发展区域中对有关项目或资产享有优先开发权或优先收购权；大唐集团保证将不就本
公司未来拟开发、拟收购的电力项目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争；大唐集
团如与本公司构成实质性同业竞争，大唐集团同意与本公司签订协议，通过由本公司采取包括
委托经营或收购该等电力项目或资产等方式在内的一切适当方式，解决可能构成的同业竞争问
题。
２、公司于 2010 年 10 月接到控股股东中国大唐集团公司（“大唐集团”）《关于中国大唐
集团公司进一步避免与大唐国际发电股份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与
本公司的同业竞争，大唐集团做出如下承诺：（1）大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业
务最终的整合平台；（2）对于大唐集团非上市公司的火电资产，大唐集团承诺用 5-8 年的时间，
在将该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电；（3）对于大唐集团位于河北省
的火电业务资产，大唐集团承诺用 5 年左右的时间，将该等资产在盈利能力改善并且符合相关
条件时注入大唐发电；（4）大唐集团将继续履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承
诺。
于 2014 年 6 月公司接到中国大唐集团公司《关于规范中国大唐集团公司对大唐国际发电股
份有限公司相关承诺的说明》，对相关承诺规范如下：
（１）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团不迟于 2015 年
10 月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司；②对于大唐集团非上市公
司的火电资产（除河北省的火电业务资产以外），大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产
33
2014 年半年度报告
盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
（２）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现
公司预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、
增强公司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈
增厚趋势；③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括
权属清晰、审批手续完善等。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
本公司成立于 1994 年 12 月。1997 年 3 月，公司发行的 H 股同时在香港和伦敦上市，2006
年 12 月公司发行的 A 股在上海证券交易所上市。自公司成立以来，根据《公司法》及公司章程，
公司已建立起完整的企业法人治理结构：股东大会为公司的最高权力机构；董事会为公司的经
营决策机构；监事会为公司的监督机构。董事会、监事会向股东大会负责，落实股东大会决议；
经理班子具体负责组织公司日常生产经营活动，实施董事会决策方案。多年来，公司股东大会、
董事会、监事会及经理层依法运作，保障了股东利益。
为完善公司治理结构，保证公司董事会、监事会运作的连续性、有效性，根据《中华人民
共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《香港联合交易所上市规则》、《大唐国际发电股份有限
公司章程》及其他相关规定，对董事会、监事会人员组成进行了调整。
于报告期内，公司董事会下设各专门委员会严格按照其工作职责开展相关工作，并根据各
自工作细则的要求按时召开会议，强化了董事会决策功能；
公司严格遵循国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》
及公司内部控制评价手册规定的程序，对纳入范围内的业务与事项均建立起了内部控制，并得
以有效执行；
公司于报告期内严格执行公司《关联交易管理制度实施细则》的相关规定，未发生违规关
联交易。
34
2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条
100,000,000 0.75 -100,000,000 -100,000,000 0 0
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
100,000,000 0.75 -100,000,000 -100,000,000 0 0
股
3、其他内资持
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
13,210,037,578 99.25 100,000,000 100,000,000 13,310,037,578 100
件流通股份
1、人民币普通
9,894,360,000 74.34 100,000,000 100,000,000 9,994,360,000 75.09
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
3,315,677,578 24.91 3,315,677,578 24.91
外资股
4、其他
三、股份总数 13,310,037,578 100 0 13,310,037,578 100
35
2014 年半年度报告
(二)限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 限售股数 日期
自发行结束之
中国大唐 日起 36 个月内 2014 年 5 月
100,000,000 100,000,000 0 0
集团公司 不得上市交易 30 日
或转让
合计 100,000,000 100,000,000 0 0 / /
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 189,688
前十名股东持股情况
持有有
持股 报告期 限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例(%)
总数 内增减 件股份 量
数量
中国大唐集团
国有法人 4,138,977,414 31.10 未知 49,000,000
公司
HKSCC
NOMINEES 境外法人 3,285,182,919 24.68 268,000
LIMITED
天津市津能投
国有法人 1,296,012,600 9.74
资公司
河北建设投资
集团有限责任 国有法人 1,281,872,927 9.63
公司
北京能源投资
（集团）有限 国有法人 1,260,988,672 9.47
公司
中国东方电气
国有法人 239,960,000 1.80
集团有限公司
哈尔滨电气股
国有法人 200,000,000 1.50
份有限公司
航天科工财务
国有法人 167,696,960 1.26
有限责任公司
上海彤卉实业
其他 166,000,000 1.25 未知 166,000,000
有限公司
中融汇投资担
其他 160,000,000 1.20
保有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
36
2014 年半年度报告
中国大唐集团公司 4,138,977,414 人民币普通股 4,138,977,414
HKSCC NOMINEES
3,285,182,919 境内上市外资股 3,285,182,919
LIMITED
天津市津能投资公司 1,296,012,600 人民币普通股 1,296,012,600
河北建设投资集团有限责
1,281,872,927 人民币普通股 1,281,872,927
任公司
北京能源投资（集团）有限
1,260,988,672 人民币普通股 1,260,988,672
公司
中国东方电气集团有限公
239,960,000 人民币普通股 239,960,000
司
哈尔滨电气股份有限公司 200,000,000 人民币普通股 200,000,000
航天科工财务有限责任公
167,696,960 人民币普通股 167,696,960
司
上海彤卉实业有限公司 166,000,000 人民币普通股 166,000,000
中融汇投资担保有限公司 160,000,000 人民币普通股 160,000,000
中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本公
司 H 股 480,680,000 股，包含在香港中央结算（代理人）有限公司持有
上述股东关联关系或一致
股份中，占公司总股本约 3.61%；故中国大唐集团公司及子公司合共持
行动的说明
有本公司已发行股份 4,619,657,414 股，合计占本公司已发行股份约
34.71%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
37
2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
38
2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
方庆海 非执行董事 24,000 24,000 0 /
孟繁逵 副总经理 5,000 5,000 0 /
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴静 执行董事、副董事长 聘任
曹景山 执行董事、副董事长 离任 工作调整原因
郭红 监事 选举
管振全 监事 离任 工作调整原因
孟繁逵 副总经理 聘任
39
2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
2014年6月30日 2013年12月31日 2014年6月30日 2013年12月31日
项 目 注释
合并 合并 公司 公司
流动资产：
货币资金 七、1 8,060,449 7,880,844 2,606,244 4,857,668
应收票据 七、2 675,527 292,543 6,000 35,300
应收账款 七、4 9,024,008 9,808,857 984,859 970,375
预付款项 七、6 2,224,455 1,826,485 38,058 33,048
应收股利 七、3 482,236 486,736 3,290,337 662,350
其他应收款 七、5 2,563,562 2,257,908 493,364 434,352
存货 七、7 3,326,814 3,682,099 229,009 294,020
一年内到期的非流动资产 365,511 222,432 335,000 185,000
其他流动资产 七、8 598,355 739,502 2,790,443 3,342,957
流动资产合计 27,320,917 27,197,406 10,773,314 10,815,070
非流动资产：
可供出售金融资产 七、9 351,949 462,391
长期应收款 七、10 229,143 229,143
长期股权投资 七、11 16,233,084 15,670,060 51,947,164 50,851,477
投资性房地产 七、12 461,812 467,267 243,039 247,367
固定资产 七、13 159,987,724 155,131,744 8,637,284 6,534,049
在建工程 七、14 77,234,085 76,480,512 5,360,927 6,869,010
工程物资 七、15 6,625,075 9,232,957 788,332 1,207,634
无形资产 七、16 4,843,469 4,635,371 760,642 510,555
开发支出 11 51
商誉 七、17 899,886 899,886 33,561 33,561
长期待摊费用 七、18 465,788 466,723 137 547
递延所得税资产 七、19 1,744,480 1,628,600 93,246 71,537
其他非流动资产 七、21 475,028 821,190 13,675,121 10,919,953
非流动资产合计 269,551,534 266,125,895 81,539,453 77,245,690
资产总计 296,872,451 293,323,301 92,312,767 88,060,760
40
2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日合并及公司资产负债表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
2014年6月30日 2013年12月31日 2014年6月30日 2013年12月31日
项 目 注释
合并 合并 公司 公司
流动负债：
短期借款 七、23 16,357,242 18,239,234 2,000,000 2,240,000
应付票据 七、24 2,320,281 1,973,950
应付账款 七、25 21,619,624 22,061,036 2,070,826 1,910,353
预收款项 七、26 341,806 500,483 3,883 30,547
应付职工薪酬 七、27 111,253 89,717 12,169 16,218
应交税费 七、28 -3,534,396 -3,774,099 74,289 -87,165
应付利息 七、29 874,771 1,050,633 492,762 663,488
应付股利 七、30 3,303,767 147,273 1,597,205
其他应付款 七、31 2,252,045 1,842,805 738,321 498,618
一年内到期的非流动负债 七、33 16,289,149 17,291,598 5,681,900 5,157,736
其他流动负债 七、34 10,400,000 5,700,000 10,000,000 5,000,000
流动负债合计 70,335,542 65,122,630 22,671,355 15,429,795
非流动负债：
长期借款 七、35 141,681,422 138,054,247 15,434,800 15,982,000
应付债券 七、36 9,430,395 14,417,779 8,934,404 13,923,589
长期应付款 七、37 9,606,413 8,998,325
专项应付款 550 550
预计负债 七、32 40,875 40,875
递延所得税负债 七、19 589,870 594,199
其他非流动负债 七、38 1,997,935 1,796,663 285,867 295,817
非流动负债合计 163,347,460 163,902,638 24,655,071 30,201,406
负债合计 233,683,002 229,025,268 47,326,426 45,631,201
所有者权益(或股东权益)：
股本 七、39 13,310,038 13,310,038 13,310,038 13,310,038
资本公积 七、40 10,521,153 10,603,503 9,920,377 9,921,272
专项储备 七、41 527,989 475,229 461,755 432,344
盈余公积 七、42 16,628,031 15,037,900 16,665,465 15,075,334
未分配利润 七、43 3,242,509 4,454,912 4,628,706 3,690,571
外币报表折算差额 41,561 39,334
归属于母公司股东的所有者权益合计 44,271,281 43,920,916 44,986,341 42,429,559
少数股东权益 18,918,168 20,377,117
所有者权益合计 63,189,449 64,298,033 44,986,341 42,429,559
负债和所有者权益总计 296,872,451 293,323,301 92,312,767 88,060,760
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：陈进行 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：孙延文
41
2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日止六个月期间合并及公司利润表（未经审计）
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
截至6月30日止六个月期间
项 目 注释
2014年度合并 2013年度合并 2014年度公司 2013年度公司
一、营业总收入 34,842,547 37,010,016 4,681,814 4,893,521
其中：营业收入 七、44 34,842,547 37,010,016 4,681,814 4,893,521
二、营业总成本 31,214,474 33,993,178 4,628,973 5,769,789
其中：营业成本 七、44 24,897,786 28,122,351 3,402,479 4,609,449
营业税金及附加 七、45 361,069 366,275 46,159 65,415
销售费用 七、46 184,767 262,540
管理费用 七、47 1,579,498 1,198,877 284,968 252,986
财务费用 七、48 4,191,354 4,043,135 895,367 841,939
加：投资收益（损失以“-”号填列） 七、49 240,367 660,032 4,226,954 2,640,153
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、49 154,141 453,256 160,965 463,722
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,868,440 3,676,870 4,279,795 1,763,885
加：营业外收入 七、50 212,622 208,685 20,781 18,837
减：营业外支出 七、51 370 94 300
其中：非流动资产处置损失 七、51 94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 4,080,692 3,885,461 4,300,276 1,782,722
减：所得税费用 七、52 1,264,711 874,811 174,805 -129,731
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 2,815,981 3,010,650 4,125,471 1,912,453
归属于母公司所有者的净利润 1,974,933 1,888,374 4,125,471 1,912,453
少数股东损益 841,048 1,122,276
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、53 0.1484 0.1419
(二)稀释每股收益 七、53 0.1484 0.1419
七、其他综合收益 七、54 -111,209 -134,499 -896 970
八、综合收益总额 2,704,772 2,876,151 4,124,575 1,913,423
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,863,724 1,753,875 4,124,575 1,913,423
归属于少数股东的综合收益总额 841,048 1,122,276
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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42
2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
截至6月30日止六个月期间
项 目 注释
2014年度合并 2013年度合并 2014年度公司 2013年度公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,807,183 44,885,598 5,419,336 5,683,550
收到的税费返还 72,981 10,530
收到其他与经营活动有关的现金 七、55 385,286 449,000 321,910 370,497
经营活动现金流入小计 44,265,450 45,345,128 5,741,246 6,054,047
购买商品、接受劳务支付的现金 22,484,235 24,842,485 2,297,956 3,118,220
支付给职工以及为职工支付的现金 1,545,615 1,318,147 504,607 509,591
支付的各项税费 4,650,899 4,356,118 449,389 491,087
支付其他与经营活动有关的现金 七、55 1,494,357 1,250,465 694,737 670,025
经营活动现金流出小计 30,175,106 31,767,215 3,946,689 4,788,923
经营活动产生的现金流量净额 七、56 14,090,344 13,577,913 1,794,557 1,265,124
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 445,700 2,000,000 3,517,700 9,223,827
取得投资收益收到的现金 144,396 324,978 1,490,220 2,010,652
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,075 42,008
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 342,704
收到其他与投资活动有关的现金 七、55 380,228 90,448 300 305,377
投资活动现金流入小计 971,399 2,800,138 5,008,220 11,539,856
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,097,805 12,464,138 604,840 1,136,119
投资支付的现金 765,996 1,349,037 6,828,776 8,940,878
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、55 164,816 289,038 111,146 483,981
投资活动现金流出小计 10,028,617 14,102,213 7,544,762 10,560,978
投资活动产生的现金流量净额 -9,057,218 -11,302,075 -2,536,542 978,878
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 121,100 90,924
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 121,100 90,924
取得借款收到的现金 33,447,276 41,096,033 11,180,000 8,327,000
收到其他与筹资活动有关的现金 七、55 1,502,084 1,626,359 50,803 178,879
筹资活动现金流入小计 35,070,460 42,813,316 11,230,803 8,505,879
偿还债务支付的现金 33,036,323 35,424,953 11,437,200 7,408,889
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,763,632 6,069,826 1,294,551 997,043
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 763,962 629,523
支付其他与筹资活动有关的现金 七、55 645,803 827,752 7,500 211,691
筹资活动现金流出小计 40,445,758 42,322,531 12,739,251 8,617,623
筹资活动产生的现金流量净额 -5,375,298 490,785 -1,508,448 -111,744
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,080 3,186 -991 -5,570
五、现金及现金等价物净增加额 -355,252 2,769,809 -2,251,424 2,126,688
加：期初现金及现金等价物余额 7,880,844 4,612,687 4,857,668 1,840,922
六、期末现金及现金等价物余额 七、56 7,525,592 7,382,496 2,606,244 3,967,610
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：陈进行 主管会计工作负责人：王宪周 会计机构负责人：孙延文
43
2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
归属于公司的股东权益
少数股东权
项 目 注释 外币报表折算 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
差额
2013年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 10,208,610 552,068 14,143,137 3,222,236 54,147 14,994,729 56,484,965
截至2013年6月30日止6个月期间增减变动额 -261,619 51,460 572,591 -15,221 -7,677 491,711 831,245
净利润 1,888,374 1,122,276 3,010,650
其他综合收益 七、54 -126,822 -7,677 -134,499
股东投入资本 132,000 132,000
享有的被投资企业资本公积变动 -1,208 -1,208
收购子公司 -133,589 133,589
处置子公司 -135,848 -135,848
专项储备增减变动 51,460 6,190 57,650
提取盈余公积 七、42 572,591 -572,591
对股东的分配 七、43 -1,331,004 -801,237 -2,132,241
其他 34,741 34,741
2013年6月30日期末余额 13,310,038 9,946,991 603,528 14,715,728 3,207,015 46,470 15,486,440 57,316,210
2014年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 10,603,503 475,229 15,037,900 4,454,912 39,334 20,377,117 64,298,033
截至2014年6月30日止6个月期间增减变动额 -82,350 52,760 1,590,131 -1,212,403 2,227 -1,458,949 -1,108,584
净利润 1,974,933 841,048 2,815,981
其他综合收益 七、54 -113,436 2,227 -111,209
股东投入资本 30,740 148,913 179,653
享有的被投资企业资本公积变动 0
可供出售金融资产公允价值变动
处置子公司 0
专项储备增减变动 52,760 13,929 66,689
提取盈余公积 七、42 1,590,131 -1,590,131
对股东的分配 七、43 -1,597,205 -2,463,349 -4,060,554
其他 346 510 856
2014年6月30日期末余额 13,310,038 10,521,153 527,989 16,628,031 3,242,509 41,561 18,918,168 63,189,449
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：陈进行 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人： 孙延文
44
2014 年半年度报告
大唐国际发电股份有限公司
截至2014年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项 目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2013年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 9,943,834 513,895 14,180,571 2,694,622 40,642,960
截至2013年6月30日止6个月期间增减变动额 970 41,656 572,591 8,858 624,075
净利润 1,912,453 1,912,453
按照持股比例享有被投资单位的权益 970 970
专项储备变动 41,656 41,656
提取盈余公积 572,591 -572,591
对股东的分配 -1,331,004 -1,331,004
2013年6月30日期末余额 13,310,038 9,944,804 555,551 14,753,162 2,703,480 41,267,035
2014年1月1日期初余额，经重述 13,310,038 9,921,272 432,344 15,075,334 3,690,571 42,429,559
截至2014年6月30日止6个月期间增减变动额 -895 29,411 1,590,131 938,135 2,556,782
净利润 4,125,471 4,125,471
按照持股比例享有被投资单位的权益 -895 -895
专项储备变动 29,411 29,411
提取盈余公积 1,590,131 -1,590,131
对股东的分配 -1,597,205 -1,597,205
2014年6月30日期末余额 13,310,038 9,920,377 461,755 16,665,465 4,628,706 44,986,341
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：陈进行 主管会计工作的负责人：王宪周 会计机构负责人：孙延文
45
2014 年半年度财务报表附注
大唐国际发电股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
一、公司基本情况
大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原国家体改
委批准（体改生[1994]106 号），由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公
司以及河北省建设投资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和
张家口发电总厂三号（四号）机组作为出资，于 1994 年 12 月 13 日共同发起设立的股
份有限公司。本公司于 1994 年 12 月 13 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核
准登记，注册地为北京市宣武区广内大街 482 号（现变更为“北京市西城区广宁伯街 9
号”），企业法人营业执照注册号：100000400007893。本公司总部位于北京市西城区
广宁伯街 9 号。中国华北电力集团公司于 2004 年将持有的公司股份无偿划拨予中国大
唐集团公司（以下简称“中国大唐”）持有。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 13,310,037,578 股，注册资本
为 13,310,037,578 元，详见附注七、39。
本公司及其子公司的经营范围：建设、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的
检修调试；电力技术服务；矿产品销售（专控除外）、矿产品技术咨询、服务；化工产
品、能源化工技术开发、技术转让，化工设备检修、安装、调试等。
本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集
团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 27 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合
计金额人民币 430.15 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行
信贷额度约为 2,478.76 亿元，本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分
46
2014 年半年度财务报表附注
短期借款转为长期借款，并在适当情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公
司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务，以维持继续经营，因此本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况，截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公
司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司及其子公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计
年度的报告期间。本公司及其子公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际（香港）有限公司、新
加坡亚电水电（投资）有限公司确定以港币、新元为其记账本位币。本公司编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
47
2014 年半年度财务报表附注
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准（参
见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
48
2014 年半年度财务报表附注
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合
并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
本公司及其子公司范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表
编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
49
2014 年半年度财务报表附注
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司及其子公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司及其子公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记
账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
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2014 年半年度财务报表附注
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项
目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。本公司及其子公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、
应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
51
2014 年半年度财务报表附注
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到
期投资以外的金融资产。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司在
每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发
生减值的，计提减值准备。
本公司及其子公司对单项金额重大（不重大）的金融资产单独进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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2014 年半年度财务报表附注
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司及其子公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背
书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进
行初始计量，之后采用实际利率法进行后续计量。
借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；金融负债期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余的列示为非流动负债。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
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2014 年半年度财务报表附注
分。本公司及其子公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司及其子公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可
执行该种法定权利，同时本公司及其子公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司及其子公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司及其子公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权
益。本公司及其子公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以公允价值作为初始确认金
额。
（1）坏账准备的确认标准
本公司及其子公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客
观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②
债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应收款项余额确认为单项金额重大的
应收款项。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
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2014 年半年度财务报表附注
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。
原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等；在产品包括本公司
所属煤化工企业的半成品等；库存商品包括煤炭、化工产品等；除上述外的存货在其
他中列示。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
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2014 年半年度财务报表附注
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司及其子公司实际支付的现金购买
价款、发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交
换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方
式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司及其子公司与联营企业及合营之间发生的
未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司及其子公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司及其子公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司及其子公司
对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司及其子公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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2014 年半年度财务报表附注
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司及其子公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减
值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
57
2014 年半年度财务报表附注
本公司及其子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建
筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 5.00 2.11-11.88
发电设施 4-35 5.00 2.71-23.75
煤化工专用资产 23 5.00 4.13
运输设备 6-12 5.00 7.92-15.83
其他 5-22 5.00 4.32-19.00
房屋及建筑物包括房屋、建筑物和挡水建筑物（大坝）等；发电设施包含所有发
电类设施，如发电及供热设备、输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设
备、通讯线路及设备、自动化控制设备及仪器仪表、水工机械设备、制造及检修维护
设备等；煤化工专用资产包含化工工艺设备、化工工艺管网、化工电气、化工电讯、
化工自控仪表等；其他包括煤矿专用资产、生产管理用工具及器具和非生产用设备及
器具等。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司及其子公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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2014 年半年度财务报表附注
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司及其子公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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2014 年半年度财务报表附注
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司及其子公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司及其子公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外
的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法或系统合理方式摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 摊销年限
土地使用权 10-70 年
资源使用权 10 年、40 年
专有技术 23 年
电脑软件 2-9 年
本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销，采用产量法等方法
进行摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司及其子公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
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2014 年半年度财务报表附注
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司及其子公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
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2014 年半年度财务报表附注
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司及其子公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理费
进行了预计，在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工（煤炭）产品
销售收入等，即向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工（煤炭）产品。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司及其子公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不
包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。本公司及其子公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划
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2014 年半年度财务报表附注
分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司及其子公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计
量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的
财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开
的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规
定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中
已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合
理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司及其子公司能够控制暂时性差异转回的
63
2014 年半年度财务报表附注
时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司及其子公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司及其子公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司及其子公司作为承租人记录经营租赁业务
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2014 年半年度财务报表附注
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司及其子公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司及其子公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别在长期负债和一年内到期的长期负债中列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司及其子公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别在长期债权和一年内到期的长期债权中列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司及其子公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不
可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售
非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销。持有待售的非流动资产按账面值与公允价
值减去处置费用孰低的金额列示于其他流动资产。持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司及其子公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低
者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
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2014 年半年度财务报表附注
决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本公司及其子公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司及其子公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养
老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司及其子公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提
出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司及其子公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期
损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司及其子公司将自职
工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内
部上报主要经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理人员（包括总会计
师）（合称“高管层”）履行主要经营决策者的职能。
（2）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（3）维持简单再生产费用及安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司所属煤矿
企业根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准为每吨 7
元，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出；同时，本公司所属煤矿企业根据原
煤产量计提安全生产费用，计提标准为每吨 5 元，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑
设施安全支出。
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2014 年半年度财务报表附注
本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支
出的，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集
所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
26、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
27、重大会计判断和估计
本公司及其子公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公
司及其子公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这
些判断、估计和假设是基于本公司及其子公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他
相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司及其子公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，
会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期
又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司及其子公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假
设的重要领域如下：
（1）新建电厂的审批
本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改
委”）的最终审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步
审批。根据以往经验，本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。
该项重要判断的偏离将可能需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调
整。
（2）租赁的归类
本公司及其子公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者是否已经实质上承担与租入资产所有权
有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司及其子公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账
款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
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2014 年半年度财务报表附注
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司及其子公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本
高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是
基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价
准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司及其子公司通过各种估值方法确定其
公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司及其子公司需对
未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现
率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司及其子公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的
判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司及其子公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，
以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司及其子公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在
可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司及其子公司在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司及其子公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产
68
2014 年半年度财务报表附注
组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司及其子公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司及其子公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使
用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司及其子公司定期复核使用寿命，以决定将
计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司及其子公司根据对同类资
产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司及其子公司就所有
未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司及其子公司管理层运用大量的
判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的
递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司及其子公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存
在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这
些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿坑弃置及环境清理
费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现
时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或
有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认
和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司及其子公司需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
69
2014 年半年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
除热力销售适用增值税销项税率为 13%、江苏大唐航运股份有限
公司运输服务销项税率为 11%、内蒙古大唐国际多伦水利水电综
合开发有限公司的电力销售和工业供水适用增值税销项税率为
6%、大唐国际化工技术研究院有限公司技术服务收入增值税销项
增值税 税率为 6%外，本公司及其子公司的销售业务适用的增值税销项税
率为 17%。此外，大唐国际（香港）有限公司作为在香港注册成
立的公司，根据当地法律法规不需交纳增值税。
增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后
的余额。
营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 除下述享受税收优惠的企业外，按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司所属重要子公司享受税收优惠，具体情况如下：
企业所得税率
公司名称 优惠截止日期 附注
2014 年度
云南大唐国际李仙江流域水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a) 7.50%
重庆马岩洞水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 7.50%
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 7.50%
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (c) 15.00%
辽宁大唐国际风电开发有限公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司 2015 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际新能源有限公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d) 0%
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 2014 年 12 月 31 日 (d) 0%
甘肃大唐连城发电股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
青海大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
宁夏大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际红河发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际那兰水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
云南大唐国际文山水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
四川金康电力发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆鼎泰能源(集团)有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆鱼剑口水电有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆市龙泰电力有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
70
2014 年半年度财务报表附注
企业所得税率
公司名称 优惠截止日期 附注
2014 年度
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆市庆隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆市郁江水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆科源电气有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆市科源能源技术发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆拓源实业有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆渝能建筑安装工程有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
桐梓县渝能水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e) 15.00%
四川大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)(j 0%
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (e) 0%
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (f) 0%
山西大唐国际新能源有限公司 2015 年 12 月 31 日 (h) 12.50%
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧一二期 2016 年 12 月 31 日 (h) 0%
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资三四期 2016 年 12 月 31 日 (h) 0%
大唐国际化工技术研究院有限公司 无期限 (i) 15.00%
(a) 经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经
营之日起并经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半
征收企业所得税。
(b) 根据《宁夏回族自治区国家税务局关于宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司
享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（宁国税函[2010]34号）等规定，于宁夏
大唐国际大坝发电有限责任公司自2009年起享受西部大开发15%的所得税优惠政策，自
2009至2010年经营期间免征企业所得税，从2011至2013年减半征收企业所得税（减半
征收期间依照西部大开发新规定和税率享受减半政策）。
(c) 青海大唐国际直冈拉卡水电开发有限公司作为经当地税务机关批准的在西部
地区新办电力项目的外商投资企业，自2008年度开始，第一年至第二年免征企业所得
税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2012年度适用的企业所得税税率为7.5%，
但自2013年1月1日起，优惠税率已经完结，本年度青海大唐国际直冈拉卡水电开发有
限公司适用的企业所得税税率将为15%。
(d) 根据财政部颁发的财税[2008]46号及[2008]116号文规定，企业投资由政府投
资主管部门核准的风力发电新建项目，于2008年1月1日后经批准的，其投资经营的所
得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所
得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
(e) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》财税[2011]58号规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业按15%的税率征收企业所得税。
(f)根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》，青海大唐国际格尔
木光伏发电有限责任公司自 2012 年起享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。
71
2014 年半年度财务报表附注
(g) 根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定，宁夏大唐国
际青铜峡光伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目
企业所得税三免三减半政策优惠。
(h) 根据《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定，符合从事国际重点扶
持的公共基础设施项目，从 2011 年起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税。红牧一二期以及卓资三四期项目符合从事国际重点扶持的
公共基础设施项目，从 2011 年起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。山西省大同市国家税务局于 2009 年 1 月 19 日下发执行企业所
得税三免三减半的税收优惠政策的核实报告，同意自项目取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得
税，山西大唐国际新能源有限公司本年风电一期项目适用税率为 12.5%，风电二期项目
适用税率为 12.5%，风电三期项目免征企业所得税。
(i) 根据财政部颁发的财税字[2006]88 号文规定，大唐国际化工技术研究院有限
公司作为国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局
批准，自获利年度起两年内免征企业所得税。免税期满后减按 15%的税率征收企业所得
税。
(j) 根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八
十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会以财税[2008]116 号文发布的
《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008 年版）》“由政府投资主管部门核准的
太阳能发电新建项目”条件的，自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至
第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
72
2014 年半年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、重要子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型
类型 代表 构代码 出资额
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 直接控股 天津市蓟县 火力发电 831,250 电力生产和销售等 有限责任 周刚 70056009-2 623,440
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 直接控股 呼和浩特市 火力发电 1,714,020 电力生产和销售等 有限责任 安洪光 11417909-6 1,028,414
山西大唐国际神头发电有限责任公司 直接控股 山西省朔州市 火力发电 749,000 电力生产和销售等 有限责任 王宪周 71592812-8 449,400
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 直接控股 山西省大同市 火力发电 690,000 热力电力生产销售等 有限责任 张茂清 71986538-X 750,939
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 380,264 火力发电、热力生产等 有限责任 王宪周 73738495-0 304,211
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 直接控股 江苏省启东市 火力发电 1,050,182 电力生产 有限责任 王宪周 75323850-7 577,600
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 直接控股 广东省潮州市 火力发电 559,981 电力生产销售等 有限责任 刘维华 75564834-X 293,990
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 直接控股 福建省宁德市 火力发电 370,000 电力生产销售等 有限责任 卜保生 75499733-7 420,800
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 直接控股 重庆市彭水县 水力发电 1,098,170 水电开发、销售 有限责任 田丹 75306706-6 755,569
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 直接控股 重庆市武隆县 水力发电 1,278,490 电力生产销售等 有限责任 陈龙 76889811-0 1,056,670
大唐国际（香港）有限公司 直接控股 香港 国际贸易 1.03 亿美元 燃料进口贸易等 有限公司 周刚 不适用 653,511
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 450,000 电力生产销售等 有限责任 安洪光 78407394-4 315,000
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 直接控股 四川省甘孜州 水力发电 1,625,063 电力生产与销售等 有限责任 王振彪 78913755-6 1,570,586
北京大唐燃料有限公司 直接控股 北京市西城区 煤炭贸易 1,009,650 销售煤炭，投资管理等 有限责任 周刚 79670048-2 514,650
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 直接控股 浙江省宁波市 火力发电 1,700,000 火力发电及供应等 有限责任 安洪光 75328616-2 867,000
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 直接控股 锡林浩特市 煤炭开采、销售 1,666,050 矿产品销售等 有限责任 魏远 66408679-1 1,159,630
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 直接控股 呼和浩特市 火力发电 500,000 电力生产等 有限责任 安洪光 66097239-0 200,000
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 直接控股 张家口市 火力发电 458,000 热力电力的生产销售 有限责任 姚振纲 67990964-X 458,000
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 直接控股 辽宁省锦州市 火力发电、供热 368,000 热力、电力生产销售等 有限责任 王云飞 68008249-1 368,000
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 直接控股 河北省唐山市 火力发电 393,070 热力及电力销售等 有限责任 傅国强 68572451-0 330,180
73
2014 年半年度财务报表附注
子公司 法人 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型
类型 代表 构代码 出资额
大唐能源化工有限责任公司 直接控股 北京市 能源化工 9,733,250 能源化工技术开发等 有限责任 曹景山 68510077-5 9,733,250
内蒙古大唐国际新能源有限公司 直接控股 呼和浩特市 风力发电 1,190,020 风力发电等 有限责任 刘玉发 69288166-1 606,910
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 直接控股 山西省临汾市 火力发电、供热 282,550 电力、热力生产与销售 有限责任 傅国强 69665424-7 286,010
云南大唐国际电力有限公司 直接控股 云南省昆明市 电力项目开发 2,899,888 电厂建设、电厂投资等 有限责任 安洪光 66551612-4 1,766,322
河北大唐国际新能源有限公司 直接控股 河北省承德市 风力发电 1,394,166 风力发电投资建设等 有限责任 曹旭东 69209500-3 724,130
（续）
少数股东权益中用于
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
冲减少数股东损益的金额
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 75.00 75.00 是 337,693
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 60.00 60.00 是 1,333,071
山西大唐国际神头发电有限责任公司 60.00 60.00 是 405,716
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 100.00 100.00 是
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 80.00 80.00 是 95,479
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 55.00 55.00 是 626,102
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 52.50 52.50 是 1,195,587
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 51.00 51.00 是 265,173
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 64.00 64.00 是 529,961
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 75.50 75.50 是 370,803
大唐国际（香港）有限公司 100.00 100.00 是
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 70.00 70.00 是 194,989
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 52.50 52.50 是 1,229,777
北京大唐燃料有限公司 51.00 51.00 是 989,077
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 51.00 51.00 是 1,122,403
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 60.00 60.00 是 406,374
74
2014 年半年度财务报表附注
少数股东权益中用于
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
冲减少数股东损益的金额
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 40.00 40.00 是 604,165
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 100.00 100.00 是
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 100.00 100.00 是
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 84.00 84.00 是 40,103
大唐能源化工有限责任公司 100.00 100.00 是
内蒙古大唐国际新能源有限公司 51.00 51.00 是 614,059
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 80.00 80.00 是 56,775
云南大唐国际电力有限公司 60.91 60.91 是 1,036,167
河北大唐国际新能源有限公司 51.94 51.94 是 910,627
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
构代码 出资额
大唐呼伦贝尔化肥有限公司 间接控股 呼伦贝尔市 化工产品 548,200 生产、销售化工产品和原料 有限责任 李克军 66409213-9 548,200
大唐漳州风力发电有限责任公司 间接控股 福建省漳州 风力发电 217,590 电力生产、销售等 有限责任 张耀军 76617253-5 185,769
辽宁大唐国际新能源有限公司 直接控股 辽宁省 风力发电 1,716,420 能源开发建设、风力发电等 有限责任 赵海军 67531933-5 925,578
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 间接控股 辽宁省 风力发电 342,850 风电能源开发、风力发电等 有限责任 赵海军 68374154-4 342,850
唐山冀北电力检修有限公司 间接控股 河北省 电力检修 15,524 电气设备修理等 有限责任 韩效岷 77774197-5 3,544
（续）
少数股东权益中用于冲减少数股东
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
, 损益的金额
大唐呼伦贝尔化肥有限公司 100.00 100.00 是
大唐漳州风力发电有限责任公司 53.64 200.00 100.00 是 96,976
辽宁大唐国际新能源有限公司 53.85 53.85 是 1,003,015
15,524,
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 53.85 100.00 是 172,566
200.00
75
2014 年半年度财务报表附注
少数股东权益中用于冲减少数股东
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
损益的金额
唐山冀北电力检修有限公司 100.00 100.00 是
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 期末实际出资额
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 间接控股 青海 水力发电 380,000 水力发电 外资 田丹 71093882-9 552,447
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 直接控股 内蒙古 火力发电 60,000 电力热力生产销售 有限责任 安洪光 75256187-1 204,902
江西大唐国际新余发电有限责任公司 直接控股 江西省 火力发电 633,910 电力热力生产销售 有限责任 王力 15987251-3 475,810
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 直接控股 内蒙古 煤炭开采 60,000 开采销售煤炭及资源 有限责任 辛卫东 74791981-6 464,495
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 直接控股 宁夏 火力发电 489,691 电力生产与销售 有限责任 李日龙 75082366-3 247,290
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 直接控股 河北省 火力发电 214,914 电力热力生产销售 有限责任 傅国强 78257606-2 200,580
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 间接控股 阜新市 风力发电 452,400 风电能源开发 有限责任 赵海军 79484222-5 463,342
大唐同舟科技有限公司 直接控股 北京市 粉煤灰销售 165,000 粉煤灰销售等 有限责任 安洪光 79163646-9 100,000
福建大唐同舟益材环保科技有限公司 间接控股 厦门市 粉煤灰销售 5,000 粉煤灰销售等 有限责任 梁荣君 79808334-2 2,810
北京同舟鑫源建材科技发展有限公司 间接控股 北京市 粉煤灰销售 2,000 粉煤灰销售等 有限责任 盛晓明 79512490-3 1,400
南通同舟大通物流有限公司 间接控股 启东市 粉煤灰销售 1,000 运输 有限责任 梁荣君 68216502-0 600
云南大唐国际德钦水电开发有限公司 间接控股 云南省 水力发电 66,591 水电销售 有限责任 朱永平 66554923-3 49,422
渝能(集团)有限责任公司 直接控股 重庆市 能源投资管理 1,800,238 电力、房地产等 有限责任 魏远 77485724-3 2,158,372
内蒙古宝利煤炭有限公司 直接控股 鄂尔多斯市 煤炭开采销售 50,000 煤炭生产与销售 有限责任 胡春涛 77611961-5 188,889
成都利国能源有限公司 直接控股 四川康定 水电 45,211 水力发电 有限责任 李浦 68904367-5 436,189
四川金康电力发展有限公司 间接控股 四川康定 水电 195,000 水力发电等 有限责任 王振彪 74961610-6 207,016
成都市清江源能源有限公司 直接控股 四川康定 电力 38,950 企业营销策划 有限责任 李浦 66966621-8 367,943
成都众福能源有限公司 直接控股 四川康定 电力 26,297 水力发电 有限责任 李浦 68904357-9 249,232
阜新市清源污水处理有限公司 间接控股 阜新市 污水处理 1,300 污水处理等 有限责任 赵刚 73674887-1 99,515
多伦县华川卓越塑料制品有限公司 间接控股 内蒙古 塑料制品生产 7,000 塑料制品生产销售 有限责任 韩效岷 79717776-9 9,902
京能昌图新能源有限公司 间接控股 辽宁省 风力发电 556,830 电力生产销售等 有限责任 赵海军 68966127-0 581,472
76
2014 年半年度财务报表附注
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 期末实际出资额
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 直接控股 鄂尔多斯市 煤炭批发经营 222,650 煤炭批发经营等 有限责任 郭仝锁 74386844-1 358,150
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 直接控股 深圳市 燃气发电 2500 万美元 发电供电等 有限责任 刘维华 61882166-0 326,000
（续）
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 90.00 90.00 是 43,697
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 51.00 51.00 是 -209,070
江西大唐国际新余发电有限责任公司 100.00 100.00 是
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 52.00 52.00 是 322,718
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 50.00 50.00 是 120,725
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 93.33 93.33 是 -8,765
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 53.85 100.00 是 297,689
大唐同舟科技有限公司 60.61 60.61 是 99,778
福建大唐同舟益材环保科技有限公司 33.34 55.00 是 6,143
北京同舟鑫源建材科技发展有限公司 42.43 70.00 是 -292
南通同舟大通物流有限公司 25.46 60.00 是 263
云南大唐国际德钦水电开发有限公司 42.64 70.00 是 8,138
渝能(集团)有限责任公司 100.00 100.00 是
内蒙古宝利煤炭有限公司 70.00 70.00 是 76,215
成都利国能源有限公司 100.00 100.00 是
四川金康电力发展有限公司 54.44 54.44 是 909,194
成都市清江源能源有限公司 100.00 100.00 是
成都众福能源有限公司 100.00 100.00 是
阜新市清源污水处理有限公司 80.00 80.00 是 25,287
多伦县华川卓越塑料制品有限公司 100.00 100.00 是
京能昌图新能源有限公司 53.85 100.00 是 274,329
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 100.00 100.00 是
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 51.00 51.00 是 -689
77
2014 年半年度财务报表附注
2、特殊目的主体
本期合并范围不包括特殊目的主体。
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司合并范围在上年基础上未发生变化。
持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：
（1）根据 2006 年 9 月 6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公
司的股东之一中国大唐集团公司（持有内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司
20%的股权）签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国
际托克托第二发电有限责任公司股东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代
表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责
任公司的实质控制，并且将内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作为子公司
核算。
（2）根据 2011 年 11 月 27 日本公司与宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的另
一股东宁夏发电集团有限责任公司（持有宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 50%股
权）签署的协议，双方交替合并宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司财务报表。至 2014
年 12 月 31 日，本公司向宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司推荐 4 名董事，宁夏发
电集团有限责任公司向宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司推荐 3 名董事，在此期间
本公司取得宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的控制权，由本公司合并其财务报表。
（3）根据 2007 年本公司与内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的股东北京国
能智信投资有限公司（持有内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 10.65%股权）签署
的协议，北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际再生
资源开发有限公司股东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董
事保持行动一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的实质控
制，将内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司作为子公司核算。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
大唐国际（香港）有限公司 1 港币=0.7938 人民币元 1 港币=0.7862 人民币元
新加坡亚电水电（投资）有限公司 1 新加坡元=4.9744 人民币元 1 新加坡元=4.7783 人民币元
境外经营实体收入、费用和现金流量项目采用交易发生日的即期汇率进行折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013 年 12
月 31 日，期末指 2014 年 6 月 30 日，上期指截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间，本
期指截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间。
78
2014 年半年度财务报表附注
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币 折算率 人民币 外币 折算率 人民币
库存现金： 金额 金额 金额 金额
-人民币 1,192 648
-美元 4 6.1528 22 6 6.0969 35
-港币 50 0.7938 39 64 0.7862 50
-印尼盾 27,795 0.0005 14 59,097 0.0005 29
小计 1,267 762
银行存款：
-人民币 7,380,56 7,732,884
-美元 15,245 6.1528 93,7988 3,276 6.0969 19,974
-港币 329 0.7938 261 329 0.7862 258
-欧元 3 8.3946 24 3 8.4189 22
-印尼盾 2,789,39 0.0005 1,418 1,999,764 0.0005 992
小计 6 7,476,06 7,754,130
其他货币资金： 9
-人民币 583,113 125,952
小计 583,113 125,952
合 计 8,060,44 7,880,844
9
注：于 2014 年 6 月 30 日，本公司及其子公司没有用于质押和担保的定期存款，
其他货币资金 583,113 千元，主要为银行汇票和信用证保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 675,527 292,543
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额
确认
大同市热力有限责任公司 2014 年 4 月 10 日 2014 年 7 月 9 日 8,944 是
国网重庆市电力公司 2014 年 3 月 28 日 2014 年 9 月 28 日 5,000 是
国网重庆市电力公司 2014 年 5 月 15 日 2014 年 11 月 15 日 3,000 是
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年 5 月 8 日 2014 年 11 月 8 日 1,400 是
内蒙古包钢钢联股份有限公司 2014 年 1 月 17 日 2014 年 7 月 17 日 1,000 是
合 计 19,344
79
2014 年半年度财务报表附注
3、应收股利
本期 本期 相关款项是
项 目 期初数 期末数
增加 减少 否发生减值
账龄一年以内的应收股利 472,401 103,271 107,771 467,901
其中：
同煤大唐塔山煤矿有限公司 467,901 467,901 否
华北电力科学研究院有限责任公司 4,500 4,500
山西漳电大唐塔山发电有限公司 53,373 53,373
唐港铁路有限责任公司 49,898 49,898
账龄一年以上的应收股利 14,335 14,335
其中：
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 14,335 14,335 否
合 计 486,736 103,271 107,771 482,236
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
7,719,764 85.50 3,979 0.05
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
1,308,936 14.50 713 0.05
坏账准备的应收账款
合 计 9,028,700 100.00 4,692 0.05
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
8,912,545 90.82 3,979 0.04
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
901,004 9.18 713 0.08
坏账准备的应收账款
合 计 9,813,549 100.00 4,692 0.05
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,085,322 89.55 9,516,487 96.97
1至2年 685,980 7.60 86,754 0.88
2至3年 130,485 1.45 180,101 1.84
3 年以上 126,913 1.40 30,207 0.31
80
2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 9,028,700 100.00 9,813,549 100.00
（3）坏账准备的计提情况
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
重庆大陆杨子江城市开发有限公司 1,112 100.00 1,112 预计无法收回
重庆市涪陵华新地产开发有限公司 782 100.00 782 预计无法收回
昆明博电经贸有限公司 470 100.00 470 预计无法收回
唐山元凯粉煤灰经销处 375 100.00 375 预计无法收回
南充市华新机电物资有限公司 250 100.00 250 预计无法收回
其他小额款项 1,703 100.00 1,703 预计无法收回
合计 4,692 4,692
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
国家电网公司华北分部 第三方 2,009,723 1 年以内 22.26
冀北电力有限公司 第三方 676,944 1 年以内 7.50
广东电网公司 第三方 673,099 1 年以内 7.45
国网浙江省电力公司 第三方 576,541 1 年以内 6.39
重庆市电力公司 第三方 462,949 1 年以内 5.13
合计 4,399,256 48.73
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,521,134 96.76 41,894 1.66
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
84,357 3.24 35 0.04
坏账准备的其他应收款
合 计 2,605,491 100.00 41,929 1.61
81
2014 年半年度财务报表附注
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,294,679 99.78 41,894 1.83
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
5,158 0.22 35 0.68
坏账准备的其他应收款
合 计 2,299,837 100.00 41,929 1.82
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,126,613 43.24 854,614 37.16
1至2年 758,856 29.13 593,844 25.82
2至3年 260,632 10.00 315,732 13.73
3 年以上 459,390 17.63 535,647 23.29
合 计 2,605,491 100.00 2,299,837 100.00
（3）坏账准备的计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
山东烟台福泰热电有限公司 37,987 37,987 100.00 预计无法收回
福建省电力公司 1,921 1,921 100.00 预计无法收回
重庆森电电气自动化公司 1,011 1,011 100.00 预计无法收回
其他单位 1,010 1,010 100.00 预计无法收回
合 计 41,929 41,929
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的比
关系
例（%）
江苏省电力公司 非关联方 384,173 1-2 年 14.74
深圳宝昌胜群电力有限公司 关联方 383,834 3-5 年 14.73
深圳市财政委员会 非关联方 189,289 1-2 年 7.27
中国水利水电第十四工程局有限公司 非关联方 80,187 1 年以内 3.08
宁德海关 非关联方 45,185 1 年以内 1.73
合 计 1,082,668 41.55
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
82
2014 年半年度财务报表附注
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 1,343,381 60.39 1,399,492 76.62
1至2年 667,052 29.99 377,249 20.66
2至3年 195,745 8.80 26,656 1.46
3 年以上 18,277 0.82 23,088 1.26
合计 2,224,455 100.00 1,826,485 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中，尚未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
系
包头市津粤煤炭有限公司 独立第三方 705,385 2013、2014 年 陆续结算中
包头市华诺能源有限公司 独立第三方 103,715 2012 年 陆续结算中
内蒙古集通铁路有限责任公司锡林浩特站 独立第三方 102,691 2013 年 陆续结算中
北京鑫安龙泽国际贸易有限公司 独立第三方 85,749 2014 年 尚未到结算期
内蒙古宏大实业有限责任公司 独立第三方 77,028 2014 年 尚未到结算期
合计 1,074,568
（3）报告期预付款项中预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原燃料 2,594,564 68,255 2,526,309
在产品 257,395 257,395
库存商品 791,192 304,004 487,188
其他 55,922 55,922
合 计 3,699,073 372,259 3,326,814
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原燃料 3,017,690 68,255 2,949,435
在产品 163,926 163,926
库存商品 861,387 304,004 557,383
其他 11,355 11,355
83
2014 年半年度财务报表附注
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 4,054,358 372,259 3,682,099
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
原燃料 68,255 68,255
库存商品 304,004 304,004
合 计 372,259 372,259
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预交税费 30,464 35,330
委托贷款 551,232 616,381
其他 16,659 87,791
合 计 598,355 739,502
9、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 593,425 703,867
减：减值准备 241,476 241,476
减：一年内到期的可供出售金融资产
合 计 351,949 462,391
10、长期应收款
（1）长期应收款分类
项 目 期末数 期初数
融资租赁 43,568 50,490
其中：未实现融资收益 5,519 7,519
委托贷款
其他 216,085 216,085
减：一年内到期的长期应收款 30,510 37,432
账面余额合计 229,143 229,143
（2）报告期长期应收款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
84
2014 年半年度财务报表附注
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 8,563 8,563
对合营企业投资 5,118,880 149,189 154,798 5,113,271
对联营企业投资 6,745,814 629,784 61,151 7,314,447
其他股权投资 3,796,803 3,796,803
合 计 15,670,060 778,973 215,949 16,233,084
（2）长期股权投资明细情况
85
2014 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 增减变 资单位 本期现金
被投资单位 投资成本 期初数 期末数 享有表
法 动 持股比 红利
决权比
例（%）
例（%）
重庆泰高开关有限公司 成本法 8,466 5,769 5,769 51.00 51.00
重庆科源电力有限公司 成本法 4,892 2,794 2,794 81.03 81.03
子公司小计 8,563 8,563
河北蔚州能源综合开发有限公司 权益法 459,087 385,156 -18,205 366,951 50.00 50.00
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 权益法 445,721 563,529 -12,622 550,907 34.00 34.00
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 权益法 100,000 100,000 100,000 40.00 40.00
福建宁德核电有限公司 权益法 4,241,720 4,070,195 25,218 4,095,413 44.00 44.00
合营企业小计 5,118,880 -5,609 5,113,271
华北电力科学研究院有限责任公司 权益法 30,000 118,151 718 118,869 30.00 30.00
同方投资有限公司 权益法 200,000 349,443 39,043 388,486 36.36 36.36
同煤大唐塔山煤矿有限公司 权益法 580,310 1,839,621 108,619 1,948,240 28.00 28.00
山西漳电大唐塔山发电有限公司 权益法 164,000 363,336 20,403 383,739 40.00 40.00 53,373
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 权益法 6,000 7,261 81 7,342 30.00 30.00
中国大唐集团财务有限公司 权益法 598,024 840,084 83,058 923,142 20.00 20.00
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 权益法 83,370 83,370 83,370 20.00 20.00
中核辽宁核电有限公司 权益法 217,331 124,455 92,876 217,331 24.00 24.00
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 权益法 251,252 40.00 40.00
内蒙古锡多铁路股份有限公司 权益法 1,446,711 1,477,643 10,223 1,487,866 34.00 34.00
中远大唐航运股份有限公司 权益法 31,803 26,577 26,577 45.00 45.00
大唐财富投资管理有限公司 权益法 15,000 19,758 19,758 30.00 30.00
内蒙大唐大塔能源有限公司 权益法 7,000 7,000 7,000 35.00 35.00
阜新环发废弃物处置有限公司 权益法 4,000 4,000 4,000 20.00 20.00
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 权益法 50,540 92,043 92,043 42.10 42.10
福建白马港铁路支线有限责任公司 权益法 99,000 99,000 99,000 33.00 33.00
86
2014 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 增减变 资单位 本期现金
被投资单位 投资成本 期初数 期末数 享有表
法 动 持股比 红利
决权比
例（%）
例（%）
锦州城市供热有限公司 权益法 40,000 40,000 40,000 25.80 25.80
Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited (宏达) 权益法 53 千美元 4,325 -1,107 3,218 35.00 35.00
重庆冠铭投资有限公司 权益法 49,000 5,871 5,871 49.00 49.00
深圳市伟成同舟科技有限公司 权益法 15,000 14,241 14,241 30.00 30.00
山西大唐国际运城发电有限责任公司 权益法 129,700 220,304 -2,513 217,791 49.00 49.00
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 权益法 27,783 27,783 27,783 49.00 49.00
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 权益法 2,600 1,405 1,405 26.00 26.00
大唐西藏波堆水电开发有限公司 权益法 68,540 68,540 68,540 20.00 20.00
大唐融资租赁有限公司 权益法 400,000 221,583 220,494 442,077 20.00 20.00
巴新铁路有限责任公司 权益法 636,800 635,062 635,062 20.00 20.00
中国大唐集团核电有限公司 权益法 24,000 24,000 24,000 40.00 40.00
北京上善恒盛置业有限公司 权益法 38,258 30,958 -3,262 27,696 60.00 49.00
联营企业小计 6,745,814 568,633 7,314,447 53,373
中能电力燃料公司 成本法 900 900 900 1.80 1.80
中国大地财产保险股份有限公司 成本法 170,093 170,093 170,093 2.62 2.62
唐港铁路有限责任公司 成本法 327,150 327,150 327,150 13.97 13.97 49,898
四川大渡河双江口水电开发有限公司 成本法 90,100 90,100 90,100 17.00 17.00
蒙冀铁路有限责任公司 成本法 1,710,000 1,710,000 1,710,000 9.00 9.00
内蒙古锡乌铁路有限责任公司 成本法 249,600 249,600 249,600 10.00 10.00
锦赤铁路有限责任公司 成本法 341,504 341,504 341,504 16.00 16.00
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 成本法 40,650 40,650 40,650 10.00 10.00
河北集通正蓝张铁路有限责任公司 成本法 12,620 12,620 12,620 10.00 10.00
中电投锦州港口有限责任公司 成本法 43,840 43,840 43,840 10.00 10.00
国电重庆恒泰发电有限公司 成本法 39,185 39,185 39,185 10.00 10.00
87
2014 年半年度财务报表附注
在被投
在被投
资单位
核算方 增减变 资单位 本期现金
被投资单位 投资成本 期初数 期末数 享有表
法 动 持股比 红利
决权比
例（%）
例（%）
重庆市商业银行股份有限公司 成本法 1,469 1,469 1,469 0.04 0.04
向莆铁路股份有限公司 成本法 321,616 321,616 321,616 7.72 7.72
大同煤矿集团大唐热电有限公司 成本法 69,714 69,714 69,714 11.00 11.00
唐山海港大唐燃料有限公司 成本法 900 900 900 18.00 18.00
内蒙古坤德物流股份有限公司 成本法 54,000 54,000 54,000 15.00 15.00
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责任公司 成本法 47,167 47,167 47,167 3.14 3.14
呼伦贝尔扎罗木得水利水电枢纽 成本法 15,000 15,000 15,000 15.00 15.00
张家口市市政公用热力有限责任公司 成本法 15,000 15,000 15,000 7.50 7.50
新余市洋坊运输有限责任公司 成本法 9,225 9,225 9,225 6.64 6.64
锡林浩特市华唐多水源有限公司 成本法 9,100 9,100 9,100 10.00 10.00
南方海上风电联合开发有限公司 成本法 30,000 30,000 30,000 10.00 10.00
呼准鄂铁路有限责任公司 成本法 45,970 45,970 45,970 8.00 8.00
航天重型工程装备有限公司 成本法 10,000 10,000 10,000 5.00 5.00
鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司 成本法 142,000 142,000 142,000 5.00 5.00
其他投资小计 3,796,803 3,796,803 49,898
合 计 15,670,060 563,024 16,233,084 103,271
88
2014 年半年度财务报表附注
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业
在被投
本企业
法人代 资单位 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 表决权 总额 总额 产总额 收入总额 利润 码
例（%）
比例
（%）
河北蔚州能源综合开发有限公司 有限责任 蔚县 任高 火力发电 918,174 50.00 50.00 2,433,522 1,740,538 692,984 90,397 -36,199 78081428-2
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 有限责任 张家口市 王树春 煤炭开采 1,079,157 34.00 34.00 5,644,877 3,985,945 1,645,290 12,408,236 47,061 10894332-6
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 有限责任 鄂尔多斯市 郭金树 煤炭开采 50,000 40.00 40.00 50,037 37 50,000 79360479-4
胡文泉 -224,46
福建宁德核电有限公司 有限责任 福建宁德市 核电建设经营 9,320,000 44.00 44.00 53,172,134 43,443,106 9,729,028 802,291 78690074-7
4
② 联营企业情况
本企业在
本企业
法人代 被投资单 期末资产 期末负债总 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 位表决权 总额 额 产总额 收入总额 润 码
例（%）
比例（%）
华北电力科学研究院有限责任公司 有限责任 北京市海淀 张旭升 电力技术服务 100,000 30.00 30.00 63,712 38,849 24,863 189,793 630 72261734-4
同方投资有限公司 有限责任 北京市海淀 陆致成 项目投资管理 550,000 36.36 36.36 1,027,535 6,880 1,020,655 1,349 13,574 76350080-4
山西漳电大唐塔山发电有限公司 有限责任 山西大同市 杨旗平 火力发电 410,000 40.00 40.00 4,144,427 3,191,963 952,464 895,934 167,053 79420827-5
同煤大唐塔山煤矿有限公司 有限责任 山西大同市 丁大同 煤矿建设开采 2,072,540 28.00 28.00 9,682,144 2,690,152 6,991,992 2,794,726 510,529 779559886
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 有限责任 河北唐山市 董配胜 电力燃料销售 20,000 30.00 30.00 63,712 38,849 24,863 141,578 1,601 76518274-X
中国大唐集团财务有限公司 有限责任 北京西城区 吴静 金融服务 3,000,000 20.00 20.00 25,756,419 21,130,831 4,625,588 530,554 415,289 19219565-7
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 有限责任 锡林浩特市 赵振杰 铁路建设经营 100,000 20.00 20.00 1,696,062 1,289,082 406,980 68001577-4
中核辽宁核电有限公司 有限责任 辽宁大连市 徐力 核电建设经营 1,160,000 24.00 24.00 4,335,145 3,433,136 902,009 68664422-1
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 有限责任 辽宁铁岭市 高国勤 火力发电 603,400 40.00 40.00 2,436,237 2,545,396 -109,159 108,356 2,424 79159343-8
89
2014 年半年度财务报表附注
本企业在
本企业
法人代 被投资单 期末资产 期末负债总 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 位表决权 总额 额 产总额 收入总额 润 码
例（%）
比例（%）
内蒙古锡多铁路股份有限公司 股份有限 锡林郭勒市 张德才 铁路运输 3,540,249 34.00 34.00 9,321,206 5,628,853 3,692,354 154,910 33,011 66730323-7
中远大唐航运股份有限公司 股份有限 广东深圳市 王晓明 货运代理 100,000 45.00 45.00 63,504 634 62,870 -1,027 66415867-9
内蒙大唐大塔能源有限公司 有限责任 达拉特旗 李霄飞 煤炭投资等 20,000 35.00 35.00 36,165 16,165 20,000 58518561-X
大唐财富投资管理有限公司 有限责任 北京石景山 王岩 投资管理等 50,000 30.00 30.00 124,336 40,734 83,601 211,010 7,932 58442387-4
阜新环发废弃物处置有限公司 有限责任 辽宁阜新 崔占民 环保绿化 20,000 20.00 20.00 27,889 7,889 20,000 57092929-2
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 有限责任 重庆市 冯广宇 电力技术开发 120,000 42.10 42.10 565,911 417,773 148,138 48,918 611 20850249-9
福建白马港铁路支线有限责任公司 有限责任 福建宁德 邵力平 运输 150,000 33.00 33.00 387,958 48,458 339,500 56536453-0
锦州城市供热有限公司 有限责任 辽宁锦州 王知伦 热力输送 145,000 25.80 25.80 588,400 443,400 145,000 68661199-9
Macro Technologies Inc. (Vietnam)
有限公司 越南 技术咨询服务 150 千美元 35.00 35.00 26,518 17,408 9,110 17,506 -917 不适用
Limited
重庆冠铭投资有限公司 有限责任 重庆市 刘立志 投资管理等 100,000 49.00 49.00 111,061 99,079 11,982 -88,704 59367680-6
深圳市伟成同舟科技有限公司 有限责任 深圳市 李雄 纳米材料研发 50,000 30.00 30.00 47,497 24 47,473 75 -1,312 05152272-2
山西大唐国际运城发电有限责任公司 有限责任 山西运城 周刚 电力生产销售 264,694 49.00 49.00 3,382,568 4,529,224 -1,146,656 973,770 38,266 74855661-5
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 有限责任 达拉特旗 雷晓峰 铁路运输等 56,700 49.00 49.00 194,144 137,444 56,700 56691028-1
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 有限责任 内蒙古托县 孟繁逵 煤灰开发 10,000 26.00 26.00 193,073 187,670 5,403 66407266-4
大唐西藏波堆水电开发有限公司 有限责任 西藏林芝 张焱 水电建设经营 478,500 20.00 20.00 323,653 19,753 303,900 58577296-1
大唐融资租赁有限公司 有限责任 天津市 粟宝卿 融资租赁等 1,000,000 20.00 20.00 9,042,210 6,831,828 2,210,382 266,137 102,468 05870205-6
巴新铁路有限责任公司 有限责任 辽宁阜新 王春成 铁路建设 2,600,000 20.00 20.00 7,463,320 4,890,353 2,572,967 91 -213 68660874-9
中国大唐集团核电有限公司 有限责任 北京市 王森 委托电力生产 200,000 40.00 40.00 57,676 629 57,047 -2,949 08049993-9
北京上善恒盛置业有限公司 有限责任 北京市 李永生 房地产开发 63,763 60.00 49.00 817,181 771,238 45,943 -5,436 57321573-8
90
2014 年半年度财务报表附注
12、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 467,267 3,155 8,610 461,812
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 517,749 3,155 520,904
房屋、建筑物 517,749 3,155 520,904
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 50,482 8,610 59,092
房屋、建筑物 50,482 8,610 59,092
土地使用权
三、账面价值合计 467,267 461,812
房屋、建筑物 467,267 461,812
土地使用权
注： 本期折旧和摊销额金额为 8,610 千元。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 223,434,330 10,271,550 233,705,880
房屋及建筑物 69,072,377 2,630,348 71,702,725
发电设施 126,200,934 4,033,478 130,234,412
煤化工专用资产 19,047,307 177,000 19,224,307
运输工具 3,490,237 16,681 3,506,918
其他 5,623,475 3,414,043 9,037,518
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 67,535,898 5,415,570 72,951,468
房屋及建筑物 13,791,753 1,309,790 15,101,543
发电设施 50,609,019 3,333,745 53,942,764
煤化工专用资产 605,910 396,389 1,002,299
运输工具 1,293,573 128,807 1,422,380
其他 1,235,643 246,839 1,482,482
三、账面净值合计 155,898,432 160,754,412
房屋及建筑物 55,280,624 56,601,182
发电设施 75,591,915 76,291,648
煤化工专用资产 18,441,397 18,222,008
运输工具 2,196,664 2,084,538
其他 4,387,832 7,555,036
91
2014 年半年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、减值准备合计 766,688 766,688
房屋及建筑物 200,697 200,697
发电设施 537,847 537,847
煤化工专用资产
运输工具 517 517
其他 27,627 27,627
五、账面价值合计 155,131,744 159,987,724
房屋及建筑物 55,079,927 56,400,485
发电设施 75,054,068 75,753,801
煤化工专用资产 18,441,397 18,222,008
运输工具 2,196,147 2,084,021
其他 4,360,205 7,527,409
注：本期折旧额为 5,415,570 千元，其中计入成本费用的金额为 5,240,612 千元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 10,264,975 千元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末数 期初数
一、账面原值合计 8,742,208 9,222,584
房屋及建筑物 3,104,290 2,764,318
发电设施 4,314,111 5,156,826
运输工具 1,323,807 1,301,440
二、累计折旧合计 2,295,729 2,470,300
房屋及建筑物 512,034 475,022
发电设施 1,623,899 1,882,142
运输工具 159,796 113,136
三、账面价值合计 6,446,479 6,752,284
房屋及建筑物 2,592,256 2,289,296
发电设施 2,690,212 3,274,684
运输工具 1,164,011 1,188,304
92
2014 年半年度财务报表附注
14、在建工程
在建工程基本情况
本期转入 利息资本 其中：本 本期利息 工程
本期 其他减
工程名称 预算数 期初数 固定资产 期末数 化累计金 期利息资 资本化率 进度
增加数 少数
数 额 本化金额 （%） （%）
乌江银盘水电站建设工程 8,045,000 981,907 61,282 1,043,189 104,686 14,400 6.55 86
石柱火电项目 2,995,750 1,147,930 1,225,645 1,362,652 1,010,923 137,708 7,563 6.55 79
甘孜水电站项目 33,672,87 15,346,96 3,324,756 19,219 18,652,50 2,594,386 376,348 6.35 56
褐煤干燥项目工程 942,6900 860,0379 39,175 899,2126 95,353 19,786 6.38 95
胜利东二号露天矿二期工程 9,112,416 7,032,854 567,042 7,599,896 981,590 208,252 6.55 83
克旗煤制气项目 25,709,64 18,423,69 1,476,417 547,193 19,352,92 2,829,296 455,832 6.38 79
阜新煤制天然气项目 0 9,901,4838 2,298,263 2 1,182,005 265,288 6.55 38
硅铝钛项目 3,339,3900 3,697,045 9,631 3,687,880 18,7966 14,613 6.25 99
粉煤灰综合利用项目技改 1,876,828 1,100,424 142,779 1,215,181 28,022 4,815 6.25 99
高井电厂 5,691,540 2,261,739 840,043 2,534,325 259,820 307,637 25,714 101,860 6.00 54
技改工程及其他 15,726,42 1,293,335 898,525 16,121,23 1,399,443 389,327
合 计 76,480,516 11,278,36 10,264,975 259,820 77,234,086 9,350,181 1,858,084
2 8 5
注：以上所有工程的资金来源均为金融机构借款及自筹资金。
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2014 年半年度财务报表附注
15、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 1,262,864 1,782,280 2,107,377 937,767
专用设备 2,018,650 2,799,330 4,704,147 113,833
预付大型设备款 5,658,125 858,542 1,276,048 5,240,619
其他 293,318 138,970 99,432 332,856
合计 9,232,957 5,579,122 8,187,004 6,625,075
16、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,159,831 268,577 5,428,408
土地使用权 3,016,692 266,032 3,282,724
探矿权及矿业权 1,249,130 1,249,130
资源使用权 37,846 8 37,854
专有技术 694,249 694,249
电脑软件 147,070 2,496 149,566
其他 14,844 41 14,885
二、累计折耗合计 524,460 60,479 584,939
土地使用权 363,826 35,663 399,489
探矿权及矿业权 20,815 190 21,005
资源使用权 30,303 1,885 32,188
专有技术 31,691 15,707 47,398
电脑软件 63,229 7,020 70,249
其他 14,596 14 14,610
三、账面价值合计 4,635,371 4,843,469
土地使用权 2,652,866 2,883,235
探矿权及矿业权 1,228,315 1,228,125
资源使用权 7,543 5,666
专有技术 662,558 646,851
电脑软件 83,841 79,317
其他 248 275
注：本期累计摊销金额为 60,479 千元，其中计入成本费用的金额为 53,672 千元。
17、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收购张家口发电厂二号机组 33,561 33,561
收购内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 902 902
收购江西大唐国际新余发电有限责任公司 104,361 104,361
收购真兴电力有限公司 273,795 273,795
收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有限责任公司 120,177 120,177
收购大唐同舟科技有限公司 949 949
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2014 年半年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收购内蒙古宝利煤矿有限公司 18,712 18,712
收购渝能(集团)有限责任公司 18,040 18,040
收购云南大唐国际德钦水电开发有限公司 18 18
收购成都利国能源有限公司等四户公司 130,830 130,830
收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 165,995 165,995
收购鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 32,546 32,546
合 计 899,886 899,886
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
18、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土方石剥离 191,312 191,312
拆迁补偿 91,582 200 91,382
经营租赁装修费摊销 45,059 2,545 42,514
其他 138,770 70,758 68,948 140,580
合计 466,723 70,758 71,693 465,788
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异
资产 异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损
可抵扣亏损 892,430 3,938,617 824,134 3,665,432
抵销内部未实现利润 603,805 2,415,221 593,951 2,375,802
其他非流动负债 47,475 190,123 39,842 159,590
资产减值准备 43,724 178,349 43,724 178,349
资产评估减值 4,656 18,626 4,778 19,113
固定资产折旧 4,979 19,917 4,979 19,917
专用设备投资抵免税额 91,551 91,551
筹建期费用
其他 100,845 593,848 80,637 513,024
合 计 1,789,465 7,354,701 1,683,596 6,931,227
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
资产评估增值 613,592 2,963,883 625,264 3,011,133
一般性借款资本化利息 5,738 22,951 6,924 27,696
可供出售金融资产公允价值变动 9,961 39,847 11,443 45,772
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2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
其他 5,564 24,162 5,564 24,162
合 计 634,855 3,050,843 649,195 3,108,763
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 766,479 766,479
可抵扣亏损 1,919,163 1,962,191
合 计 2,685,642 2,728,670
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2014 年 269,069 312,097
2015 年 267,833 267,833
2016 年 525,674 525,674
2017 年 397,356 397,356
2018 年 459,231 459,231
合 计 1,919,163 1,962,191
（4）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项 目 期末互抵金额 期初互抵金额
递延所得税资产 -44,985 -54,996
递延所得税负债 -44,985 -54,996
（5）递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 1,744,480 1,628,600
递延所得税负债 589,870 594,199
20、资产减值准备明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、坏账准备 46,621 46,621
二、存货跌价准备 372,259 372,259
三、可供出售金融资产减值 241,476 241,476
准备
四、固定资产减值准备 766,688 766,688
合计 1,427,044 1,427,044
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2014 年半年度财务报表附注
21、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预计以劳务方式收回的应收款 18,512 18,512
委托贷款 435,829 520,977
其他 356,345 466,701
减：一年内到期部分（见附注七、8） 335,658 185,000
合计 475,028 821,190
22、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数
用于担保的资产（见注）：
电费收费权 4,341,624
金康电力公司固定资产和在建工程 2,659,574
重庆马岩洞水电开发有限公司电站资产 655,845
银行冻结资金 101,433
保证金 433,424
合 计 8,191,900
注：截至 2014 年 6 月 30 日，河北大唐国际唐山热电有限责任公司等 7 家公司以资产
收益权、电费收费权质押取得短期借款 723,000 千元（对应的应收电费余额为 244,719 千
元），重庆大唐国际彭水水电开发有限公司等 38 家公司以电费收费权质押取得长期借款
41,056,506 千元（对应的应收电费余额为 4,096,905 千元），四川金康电力发展有限公司
以账面价值 2,659,574 千元的金元、金平、金康水电站的在建工程、固定资产作为抵押取
得长期借款 1,426,000 千元；重庆马岩洞水电开发有限公司以账面价值为 655,845 千元的
固定资产（水电站资产）作为抵押取得长期借款 200,000 千元。
2014 年 5 月 21 日，由于信用证存在纠纷，民生银行总行营业部向北京市第二中级人
民法院提出申请财产保全民事诉讼，要求冻结本公司所属子公司北京大唐燃料有限公司中
国工商银行白广路支行账户存款人民币 101,431 千元。2014 年 6 月 3 日上午 10:15 时及下
午 15:00 时左右，北京市第二中级人民法院对大唐燃料的中国工商银行白广路支行及中国
农业银行宣武支行银行账户冻结资金分别为 101,431 千元及 2.66 千元，大唐燃料于 2014
年 6 月 30 日收到北京市第二中级人民法院民事裁定书（二中民初字第 06051 号）。截至 2014
年 7 月 30 日，中国农业银行宣武支行被冻结的资金 2.66 千元已得到解冻，而中国工商银
行白广路支行的 101,431 千元仍处于冻结状态。
97
2014 年半年度财务报表附注
23、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 723,000 1,501,000
抵押借款
保证借款 350,000 310,000
信用借款 15,284,242 16,428,234
合 计 16,357,242 18,239,234
注：于 2014 年 06 月 30 日本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款为 723,000
千元，详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
于 2014 年 06 月 30 日本公司及其子公司保证借款 350,000 千元，其中甘肃大唐国际
连城发电有限责任公司由本公司提供担保取得的借款 200,000 千元；江西大唐国际新余发
电有限责任公司由本公司提供担保取得的借款 150,000 千元。
24、应付票据
（1）应付票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,320,281 1,973,950
商业承兑汇票
合 计 2,320,281 1,973,950
注：期末应付票据将于下一会计期间将到期的金额为 2,320,281 千元。
（2）报告期应付票据中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
25、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款及质保金 8,278,003 8,439,618
应付燃料及材料款 10,599,302 10,131,987
其他 2,742,319 3,489,431
合 计 21,619,624 22,061,036
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
于 2014 年 6 月 30 日，本公司及其子公司账龄超过一年的应付账款为 6,935,123 千元，
主要为应付工程款及质保金。
（3）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
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2014 年半年度财务报表附注
26、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
产品款 278,315 391,958
其他 63,491 108,525
合 计 341,806 500,483
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
于 2014 年 6 月 30 日，本公司账龄超过一年的预收账款为 49,556 千元，主要为预收
产品款。
27、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,276,924 1,272,255 4,669
二、职工福利费 23,039 23,009 30
三、社会保险费 78,411 359,399 364,997 72,813
其中:
1.医疗保险费 17,518 79,037 74,327 22,228
2.基本养老保险费 18,073 226,421 217,250 27,244
3.补充养老保险 37,234 17,594 39,687 15,141
4.失业保险费 2,197 17,308 16,180 3,325
5.工伤保险 2,649 12,402 11,037 4,014
6.生育保险 740 6,637 6,516 861
四、住房公积金 1,012 127,110 118,806 9,316
五、工会经费和职工教育经费 10,294 48,433 34,302 24,425
六、其他 9,040 9,040
合计 89,717 1,843,945 1,822,409 111,253
注：于 2014 年 6 月 30 日，本公司及其子公司应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款
项，且该余额预计将于 2014 年度全部发放或使用完毕。
28、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -4,297,538 -4,702,913
营业税 21,381 29,751
企业所得税 516,097 598,436
个人所得税 12,096 47,130
城市维护建设税 27,077 33,430
教育税附加 25,799 36,699
99
2014 年半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
其他 160,692 183,368
合计 -3,534,396 -3,774,099
注：于 2014 年 6 月 30 日，本公司及其子公司尚有金额为 4,567,222 千元的增值税进
项税额未抵扣。
29、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 433,729 340,971
企业债券利息 393,683 648,080
短期借款应付利息 47,359 61,582
合 计 874,771 1,050,633
30、应付股利
单位名称 期末数 期初数
中国大唐集团公司 876,365
天津市津能投资有限公司 157,442
河北建设投资有限责任公司 153,825
北京能源投资（集团）有限公司 151,319
境内其他流通股东 240,061
境外 H 股股东 397,881
北京京能国际能源股份有限公司 376,133
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 225,680
浙江省能源集团有限公司 156,810
北京中电华泽投资有限公司 124,433
重庆能源投资集团有限公司 33,598
贵州能源投资集团有限公司 43,597
贵州乌江水电开发有限公司 43,597
其他股东 443,818 26,481
合 计 3,303,767 147,273
31、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付保证金 327,860 405,743
应付收购款 216,470 81,654
代扣税金 154,066 28,276
应付工程款 118,450 67,591
库区维护基金 89,928 77,640
应付社保费 77,304 173,443
应付职工售房维修基金 46,153 41,654
应付水费 37,430 21,969
100
2014 年半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
应付煤灰处理费及租赁费 18,939 456
应付劳务费 18,884 8,234
其他 1,146,561 936,145
合 计 2,252,045 1,842,805
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款 813,969 千元，主要为应付保证金
及应付收购款等，因付款期限尚未届满，该款项尚未结清。
32、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
矿坑弃置及环境清理费 40,875 40,875
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、35） 9,318,656 12,350,825
1 年内到期的长期应付款（附注七、37） 1,970,493 1,942,437
1 年内到期的应付债券（附注七、36） 5,000,000 2,998,336
合 计 16,289,149 17,291,598
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 2,556,882 3,215,682
抵押借款 162,000 160,000
保证借款 1,403,666 1,342,768
信用借款 5,196,108 7,632,375
合 计 9,318,656 12,350,825
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
起始日 终止日 （%）
中国建设银行广东省分行 2009-12-23 2014-12-22 5.895 人民币 900,000 750,000
中国银行内蒙古分行赤峰 2009-9-14 2014-9-13 5.895 人民币 375,000 18,000
支行
中国邮政储蓄银行北京分 2009-06-23 2015-06-22 5.895 人民币 320,000 640,000
行 2004-12-23 2014-12-22 5.895 人民币 254,400 254,400
局 2010-12-30 2014-12-29 5.895 人民币 250,000 150,000
合 计 2,099,400 1,812,400
101
2014 年半年度财务报表附注
（3）1 年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率 应计利 借款条
借款单位 期限 初始金额 期末余额
（%） 息 件
工银金融租赁有限公司 10 年 2,490,346 6.09 46,894 314,209 售后租回
大唐融资租赁有限公司 5年 710,000 7.04 22,534 164,181 售后租回
大唐融资租赁有限公司 5年 606,880 5.76 34,053 162,125 售后租回
工银金融租赁有限公司 10 年 847,047 6.22 46,886 142,563 售后租回
大唐融资租赁有限公司 7年 833,867 7.47 44,919 125,040 售后租回
合 计 5,488,140 195,286 908,118
34、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 10,400,000 5,700,000
注：本公司于 2014 年 2 月 28 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第一
期超短期融资券”的发行，发行额为 30 亿元人民币，期限为 180 天，单位面值为 100 元
人民币，发行利率为 5.00%。
本公司于 2014 年 4 月 10 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第二期超
短期融资券的发行”，发行额为 40 亿元人民币，期限为 100 天，单位面值为 100 元人民
币，发行利率为 4.95%。
本公司于 2014 年 4 月 25 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第三期超
短期融资券的发行”，发行额为 30 亿元人民币，期限为 180 天，单位面值为 100 元人民
币，发行利率为 4.76%。
本公司所属潮州电厂于 2013 年 9 月 13 日完成了“广东大唐国际潮州发电有限责任公
司 2013 年度第一期短期融资券”，发行额为 4 亿元人民币，期限为 365 天，单位面值为
100 元人民币，发行利率为 5.50%。
35、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 41,056,506 41,494,825
抵押借款 1,626,000 1,516,000
保证借款 18,737,190 18,741,473
信用借款 89,580,382 88,652,774
减：一年内到期的长期借款（附注七、33） 9,318,656 12,350,825
合 计 141,681,422 138,054,247
注：于 2014 年 06 月 30 日，本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款为
41,056,506 千元，详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
于 2014 年 06 月 30 日，本公司及其子公司取得抵押借款 1,626,000 千元，详见附
注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
102
2014 年半年度财务报表附注
于 2014 年 06 月 30 日，本公司所属大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司等 20 家公
司取得保证借款 18,737,190 千元，由本公司、中国大唐、渝能（集团）有限责任公司、
重庆鼎泰能源（集团）有限公司、北京大地远通（集团）有限公司、四川远通水电开发有
限公司、云南大唐国际那兰水电开发有限公司各股东方共同提供连带责任担保。
（2）金额前五名的长期借款
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 期初数
（%）
中国邮政储蓄银行北京市分行 2009-06-23 2020-12-21 5.90 人民币 6,200,000 6,840,000
中国建设银行广东省分行东山支行 2009-09-22 2019-12-22 5.90 人民币 5,800,000 6,000,000
国家开发银行北京市分行 2010-12-30 2028-12-29 5.90 人民币 3,955,000 3,055,000
平安资产管理有限责任公司 2012-01-13 2019-01-13 6.55 人民币 3,000,000 3,000,000
中国人寿资产管理有限公司 2012-08-02 2019-08-01 6.22 人民币 3,000,000 3,000,000
合 计 21,955,000 21,895,000
36、应付债券
发行 债券 发行 期初应 本期应 本期已 期末应
债券名称 面值 期末余额
日期 期限 金额 付利息 付利息 付利息 付利息
中期票据 30 亿 2009-3-3 5年 30 亿 102,107 102,107
公司债券（09 第一期） 30 亿 2009-8-19 10 年 30 亿 56,301 74,384 130,685 2,986,216
公司债券（09 第二期） 30 亿 2011-4-22 10 年 30 亿 110,035 78,534 157,500 31,069 2,982,370
2012 年度非公开定向债务融资
50 亿 2012-4-18 3年 50 亿 178,844 126,652 254,000 51,496 4,987,405
工具第一期
离岸人民币债券 5亿 2012-11-30 3年 5亿 2,172 12,959 12,965 2,166 495,991
2012 年大唐公司债第一期 30 亿 2013-3-27 10 年 30 亿 116,951 76,290 153,000 40,241 2,978,413
小计 566,410 368,819 679,572 255,657 14,430,395
减：一年内到期部分年末余额
5,000,000
（附注七、33）
合计 566,410 368,819 679,572 255,657 9,430,395
注：本公司于 2009 年 3 月 3 日在银行间债券市场公开发行的额度为人民币 30 亿元的
无抵押中期票据。该等中期票据的发行期限为 5 年，年利率为 4.10%，每年付息一次。截
至 2014 年 6 月 30 日，中期票据已偿还。
经中国证券监督管理委员会证监[2009]654 号文核准，本公司于 2009 年 8 月 19 日、
2011 年 4 月 22 日发行公司债券（09 第一期、09 第二期），发行总额 60 亿元，债券期限为
10 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率分别为 5%、5.25%，每年付息一次。
本公司于 2012 年 3 月 26 日收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中
市协注[2012]PPN16 号），接受公司注册本金总额不超过 100 亿元人民币的非公开定向债务
融资工具注册。2012 年 4 月 18 日，公司完成了“大唐国际发电股份有限公司 2012 年度第
一期非公开定向债务融资工具”的发行，本期定向工具的发行额度为 50 亿元人民币，期
103
2014 年半年度财务报表附注
限为 3 年，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 5.08%。
本公司子公司大唐国际（香港）有限公司于 2012 年 11 月 30 日发行面值为人民币 100
万元、发行总额人民币 5 亿元的无抵押离岸债券。该债券期限为 3 年，固定票面率为 5.20%，
每半年发一次利息。
经中国证券监督管理委员会证监[2012]1611 号文核准，本公司于 2013 年 3 月 29 日发
行公司债券（12 大唐 01），发行总额 30 亿元，债券期限为 10 年。此债券采用单利按年计
息，固定年利率为 5.10%，每年付息一次。
37、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 11,539,406 10,895,762
其他 37,500 45,000
减：一年内到期部分（附注七、33） 1,970,493 1,942,437
合 计 9,606,413 8,998,325
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计 期末 借款
单 位 期限 初始金额
（%） 利息 余额 条件
工银金融租赁有限公司 10 年 2,490,346 6.09 46,894 1,451,640 售后租回
工银金融租赁有限公司 10 年 1,280,273 6.22 229,490 827,164 售后租回
工银金融租赁有限公司 10 年 1,704,666 6.22 381,217 748,249 售后租回
大唐融资租赁有限公司 5年 606,880 5.76 59,398 639,429 售后租回
大唐融资租赁有限公司 7年 833,867 7.47 44,919 656,049 售后租回
合 计 6,916,032 761,918 4,322,531
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
项 目 期末数 期初数
大唐融资租赁有限公司 4,639,319 3,733,200
工银金融租赁有限公司 4,501,666 4,606,744
交银金融租赁有限责任公司 1,552,834 1,597,869
招银金融租赁有限公司 540,412 371,517
兴业金融租赁公司 261,500 269,009
中国大唐集团财务有限公司 266,934
中铁租赁有限责任公司 43,675 50,489
减：一年内到期的应付融资租赁款 1,932,993 1,897,437
合 计 9,606,413 8,998,325
注：本公司及其子公司无由独立第三方为公司融资租赁提供担保的情况。
（4）报告期长期应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
104
2014 年半年度财务报表附注
38、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助等 1,997,935 1,796,663
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 1,533,455 1,490,846
环保补助 461,560 458,715
课题补助 102,211 99,875
其他补助 489,571 456,259
项目建设补助 435,500 435,500
土地出让金返还 44,613 40,497
其他 464,480 305,817
呼准二线压矿补助 300,000 300,000
耕地占用税返还 5,817 5,817
未实现售后回租损益 158,663
合计 1,997,935 1,796,663
39、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
比例 发行 限售 比例
金额 小计 金额
项 目 (%) 新股 期满 (%)
一、有限售条
件股份
A股 100,000 0.75 -100,000 -0.75
H股
合 计 100,000 0.75 -100,000 -0.75
二、无限售条
A件股份
股 9,894,360 74.34 100,000 0.75 9,994,360 75.09
H股 3,315,678 24.91 3,315,678 24.91
合 计 13,210,038 99.25 100,000 0.75 13,310,038 100.00
三、股份总数 13,310,038 100.00 13,310,038 100.00
注： 经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）“证监许可[2010]1842 号”文
《关于核准大唐国际发电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向 9 名特定
投资者非公开发行人民币普通股（A 股）100,000 万股，发行价格 6.74 元/股，并于 2011
年 5 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。根据
《上市公司证券发行管理办法》等有关规定，非公开发行的 A 股股份均为有限售条件流通
股，在限售期内将予以锁定，其中本公司控股股东中国大唐认购的股票限售期为 36 个月，
上市流通时间为 2014 年 5 月 30 日。截至本报告期末，本公司的股份均为无限售的流通股
份。
105
2014 年半年度财务报表附注
40、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10,027,503 30,740 10,058,243
其中：投资者投入的资本 10,027,503 30,740 10,058,243
其他综合收益 -57,808 113,436 -171,244
其他资本公积 633,808 346 634,154
其中：
被投资单位其他权益变动 609,224 609,224
其他 24,584 346 24,930
合 计 10,603,503 31,086 113,436 10,521,153
注：本公司所属广东大唐国际潮州发电有限责任公司少数股东投入增加资本公积
30,740 千元。其他综合收益本期增减变动，系本公司享有被投资单位其他综合收益减少
895 千元，子公司持有可供出售金融资产公允价值减少 112,541 千元所致。其他资本公积
增加 346 千元，系本公司所属内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司其他资本公积增加所
致。
41、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 461,810 44,803 3,180 503,433
维简费 13,419 13,734 2,597 24,556
合 计 475,229 58,537 5,777 527,989
注：于 2014 年 6 月 30 日，本公司专项储备系下属子公司内蒙古大唐国际锡林浩特矿
业有限责任公司、内蒙古宝利煤炭有限公司、大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司及大唐
呼伦贝尔化肥有限公司根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定计提的于
期末尚未使用的维简费和安全生产费，以及本公司按权益法享有的合营（联营）企业专项
储备的份额。
42、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,195,180 4,195,180
任意盈余公积 10,842,720 1,590,131 12,432,851
合 计 15,037,900 1,590,131 16,628,031
注：根据公司法、章程的规定，本公司及其子公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司及其子公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
106
2014 年半年度财务报表附注
43、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数
调整前上期未分配利润 4,454,912 3,222,236
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -68,442
调整后期初未分配利润 4,454,912 3,153,794
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,974,933 3,526,885
其他转入
减：提取法定盈余公积 322,172
提取任意盈余公积 1,590,131 572,591
应付普通股股利 1,597,205 1,331,004
期末未分配利润 3,242,509 4,454,912
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 6 月 26 日本公司 2012 年度股东周年大会决议，批准本公司向全体股东
派发现金股利，每股人民币 0.10 元，按已发行股份 13,310,037,578 股计算，派发现金股
利共计 1,331,004 千元。
根据 2014 年 6 月 12 日本公司 2013 年度股东周年大会决议，批准本公司向全体股东
派发现金股利，每股人民币 0.12 元，按已发行股份 13,310,037,578 股计算，派发现金股
利共计 1,597,205 千元。
44、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 34,643,865 36,854,108
其他业务收入 198,682 155,908
营业收入合计 34,842,547 37,010,016
主营业务成本 24,875,932 28,097,230
其他业务成本 21,854 25,121
营业成本合计 24,897,786 28,122,351
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 31,051,306 21,330,378 31,876,966 23,436,804
煤炭行业 1,445,638 1,395,840 2,496,282 2,366,751
化工行业 1,403,560 1,365,117 1,788,421 1,676,445
其他 743,361 784,597 692,439 617,230
合 计 34,643,865 24,875,932 36,854,108 28,097,230
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2014 年半年度财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 30,364,686 20,441,963 31,186,156 22,429,141
热力销售 686,620 888,415 690,810 1,007,663
煤炭销售 1,445,638 1,395,840 2,496,282 2,366,751
化工产品 1,403,560 1,365,117 1,788,421 1,676,445
其他产品 743,361 784,597 692,439 617,230
合 计 34,643,865 24,875,932 36,854,108 28,097,230
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 34,643,865 24,875,932 36,854,108 28,097,230
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年半年度 18,864,025 54.14
2013 年半年度 20,693,068 55.91
45、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 48,553 38,716
城市维护建设税 157,795 139,246
教育费附加 122,225 118,923
资源税 12,540 8,356
其他 19,956 61,034
合计 361,069 366,275
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
46、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运杂费 103,410 158,801
销售服务费 43,261 39,774
修理费 18,151 14,279
装卸费 4,457 7,979
折旧费 3,855 3,835
职工薪酬 2,312 1,464
仓储保管费 1,154 1,892
业务经费 387 691
包装费 13 407
其他 7,767 33,418
108
2014 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生数 上期发生数
合计 184,767 262,540
47、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 102,438 82,799
房产税 93,412 75,896
土地使用税 81,294 60,874
租赁费 46,727 52,367
运输费 42,159 39,915
差旅费 39,993 44,863
保险费 37,643 30,950
技术监督服务费 35,198 41,935
无形资产摊销 33,397 22,486
折旧费 32,692 27,643
其他 1,034,545 719,149
合计 1,579,498 1,198,877
48、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 6,036,236 5,812,681
减：利息收入 41,855 39,958
减：利息资本化金额 1,841,669 1,757,976
汇兑损益 8,277 -14,021
其他 30,365 42,409
合 计 4,191,354 4,043,135
49、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 49,898
权益法核算的长期股权投资收益 154,141 453,256
处置长期股权投资产生的投资收益 -16,653
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 22,539
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
委托贷款投资收益 36,328 100,890
其他 100,000
合 计 240,367 660,032
注：本公司及其子公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
唐港铁路有限责任公司 49,898
109
2014 年半年度财务报表附注
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
同煤大唐塔山煤矿有限公司 87,476 293,373 盈利降低
中国大唐集团财务有限公司 83,058 73,675 盈利增长
山西漳电大唐塔山发电有限公司 73,776 32,430 盈利增长
同方投资有限公司 39,938 -1,685 盈利增长
福建宁德核电有限公司 -115,702 43,167 盈利降低
合 计 168,546 440,960
50、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 299 79 299
其中：固定资产处置利得 299 79 299
无形资产处置利得
在建工程处置利得
债务重组利得 3,024 3 3,024
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 182,120 172,589 41,606
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入 896 798 896
其他 26,283 35,216 26,283
合 计 212,622 208,685 72,108
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数
经营性财政补助 75,739 127,789
增值税返还 67,366 6,339
落后产能淘汰奖励 8,111
与资产相关补助摊销 28,160 17,605
政府土地补贴 4,026 11,392
其他 6,829 1,353
合 计 182,120 172,589
51、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 94
其中：固定资产处置损失 94
无形资产处置损失
在建工程处置损失
对外捐赠支出 300 300
110
2014 年半年度财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
资产报废、毁损损失
违约金\赔偿金及罚款支出 38 38
其他 32 32
合 计 370 94 370
52、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,385,952 1,100,031
递延所得税调整 -121,241 -225,220
合 计 1,264,711 874,811
53、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为
股票发行日）起计算确定。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.1484 0.1484 0.1419 0.1419
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.1428 0.1428 0.1217 0.1217
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,974,933 1,888,374
其中：归属于持续经营的净利润 1,974,933 1,888,374
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,901,222 1,620,115
其中：归属于持续经营的净利润 1,901,222 1,620,115
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 13,310,038 13,310,038
加：本期发行的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 13,310,038 13,310,038
111
2014 年半年度财务报表附注
54、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -114,022 -135,011
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,481 -7,219
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -112,541 -127,792
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -895 970
小 计 -895 970
③外币财务报表折算差额 2,227 -7,677
小 计 2,227 -7,677
合 计 -111,209 -134,499
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 41,855 39,958
政府补助 181,407 152,506
租金收入 5,921 71,642
其他 156,103 184,894
合计 385,286 449,000
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
环境保护费 808,937 434,687
其他期间费用 685,420 815,778
合 计 1,494,357 1,250,465
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
试生产收入 349,989 90,448
其他 30,239
合 计 380,228 90,448
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
项目前期费 164,816 289,038
合 计 164,816 289,038
112
2014 年半年度财务报表附注
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到融资租赁本金 1,277,940 1,309,357
其他 224,144 317,002
合计 1,502,084 1,626,359
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
融资租赁费 631,677 827,752
其他 14,126
合计 645,803 827,752
56、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,815,981 3,010,650
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,249,222 4,856,946
无形资产摊销 53,672 45,756
长期待摊费用摊销 71,693 15,523
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-299 15
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,194,567 4,054,705
递延收益摊销 -27,369 -104,923
投资损失（收益以“－”号填列） -240,367 -660,032
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,869 -199,082
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,717 -26,138
存货的减少（增加以“－”号填列） 355,285 1,291,113
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 626,509 496,040
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,084,670 787,534
其他 25,366 9,806
经营活动产生的现金流量净额 14,090,344 13,577,913
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,525,592 7,382,496
减：现金的期初余额 7,880,844 4,612,687
现金及现金等价物净增加额 -355,252 2,769,809
113
2014 年半年度财务报表附注
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 538,589
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 538,589
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 195,885
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 342,704
D．处置子公司的净资产 555,315
其中：流动资产 2,304,137
非流动资产 289,487
流动负债 1,800,770
非流动负债 66,950
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 7,525,592 7,880,844
其中：库存现金 1,267 762
可随时用于支付的银行存款 7,476,069 7,754,130
可随时用于支付的其他货币资金 48,256 125,952
②期末现金及现金等价物余额 7,525,592 7,880,844
57、分部报告
本公司管理层履行主要经营决策者的职能。管理层负责审阅本公司及其子公司的内部
报告以评估运营板块的表现和分配资源。管理层在内部报告的基础上确定运营板块。
管理层考虑产品种类等因素，将本公司及其子公司业务分为发电、煤化工和煤炭产品
三个主要板块。所有其他板块主要包括粉煤灰销售、房地产销售等其他经营活动。
管理层考虑在中国企业会计准则下剔除可供出售金融资产的股利收益后的除税前利
润作为指标评价运营板块的表现。
板块资产为除递延所得税资产和可供出售金融资产外的其他资产。板块负债为除当期
所得税负债和递延所得税负债的其他负债。板块损益不包括持有可供出售金融资产期间获
得的股利收入以及处置可供出售金融资产的投资损益。所有运营板块之间的销售均按市场
价格或接近市场的价格进行，并且均已在合并层面进行内部抵销。
114
2014 年半年度财务报表附注
分部报告
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2014 年 1 月至 6 月期间
板块收入
对外交易收入 31,231,502 1,451,423 1,409,422 750,200 34,842,547
板块间交易收入 504,538 10,401,319 6,575 54,053 10,966,485
总收入 31,736,040 11,852,742 1,415,997 804,253 45,809,032
板块业绩 5,513,299 110,133 -1,367,420 -158,195 4,097,817
折旧及摊销费用 4,526,355 109,737 690,080 42,076 5,368,248
处置物业、厂房及设备的净收益 275 24 299
处置长期股权投资的净收益
利息收入 35,540 2,895 2,170 1,250 41,855
利息支出 3,411,109 180,784 517,802 84,872 4,194,567
应占联营企业（亏损）/盈利 71,263 87,558 150,142 308,963
应占合营企业（亏损）/盈利 -136,462 -18,360 -154,822
所得税费用 1,400,277 26,237 -171,983 12,762 1,267,293
115
2014 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2013 年 1 月至 6 月期间
板块收入
对外交易收入 32,198,456 2,437,295 1,790,382 583,883 37,010,016
板块间交易收入 389,091 9,723,034 81,312 77,979 10,271,416
总收入 32,587,547 12,160,329 1,871,694 661,862 47,281,432
板块业绩 3,773,923 492,666 -519,031 202,958 3,950,516
折旧及摊销费用 4,418,398 76,904 374,868 48,055 4,918,225
处置物业、厂房及设备的净收益 79 -94 -15
处置长期股权投资的净收益 -16,816 -16,816
利息收入 32,841 3,505 3,365 247 39,958
利息支出 3,562,689 174,973 268,351 48,692 4,054,705
应占联营企业（亏损）/盈利 22,631 293,486 104,799 420,916
应占合营企业（亏损）/盈利 43,167 -10,827 32,340
所得税费用 901,329 50,083 -129,898 41,369 862,883
116
2014 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
截至 2014 年 6 月 30 日
板块资产 203,222,903 27,584,838 75,125,283 11,049,836 316,982,860
包括：
投资于联营公司 951,401 1,962,582 1,405 4,399,059 7,314,447
投资于合营公司 4,462,364 650,907 5,113,271
非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本年增加 6,098,795 242,015 2,433,949 -15,027 8,759,732
板块负债 167,637,130 20,083,476 63,620,990 1,779,489 253,121,085
截至 2013 年 12 月 31 日
板块资产 197,049,059 29,266,061 73,422,380 10,459,325 310,196,825
包括：
投资于联营公司 840,635 1,853,882 1,405 4,049,892 6,745,814
投资于合营公司 4,070,195 1,048,685 5,118,880
非流动资产（除金融资产及递延所得税资产）本年增加 21,612,004 468,085 9,166,654 1,560,019 32,806,762
板块负债 163,790,164 20,049,043 59,735,252 1,648,032 245,222,491
117
2014 年半年度财务报表附注
分部报告（续）
将板块资产调节至列示于合并资产负债表中的总资产：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
板块资产 316,982,860 310,196,825
递延所得税资产 1,744,480 1,628,600
可供出售金融资产 351,949 462,391
板块间抵销 -22,206,838 -18,964,515
列示于合并资产负债表中的总资产 296,872,451 293,323,301
将板块负债调节至列示于合并资产负债表中的总负债：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
板块负债 253,121,085 245,222,491
当期所得税负债 515,913 598,436
递延所得税负债 589,870 594,199
板块间抵销 -20,543,866 -17,389,858
列示于合并资产负债表中的总负债 233,683,002 229,025,268
将板块业绩调节至列示于利润表中的利润总额：
2014 年 1 月-6 月 2013 年 1 月-6 月
板块利润/（亏损） 4,097,817 3,950,516
可供出售金融资产股利收益 22,539
板块间抵销 -17,125 -87,594
综合收益表中的除所得税费用前利润 4,080,692 3,885,461
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京市西城 电力能源的开发、投资、建
设、经营和管理，组织电力、
中国大唐 母公司 全民所有制 区广宁伯街 1 陈进行 热力、生产销售、电力设备
号 制造、检修调试等
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控制 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%） 方 代码
国务院国有资产监
中国大唐 18,009,317 31.10 31.10 督管理委员会 710931109
中国大唐之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司 H 股 480,680,000
118
2014 年半年度财务报表附注
股，包含在香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，占公司总股本约 3.61%；故
中国大唐及子公司合共持有本公司已发行股份 4,619,657,414 股，合计占本公司已发
行股份约 34.71%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司及其子公司的合营和联营企业情况
详见附注七、11、长期股权投资（3）。
4、本公司及其子公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大唐甘肃发电有限公司 同属中国大唐 224598048
中国水利电力物资有限公司 同属中国大唐 101625739
中国大唐集团科技工程有限公司 同属中国大唐 710932531
大唐桂冠合山发电有限公司 同属中国大唐 732207234
湖南大唐节能科技有限公司 同属中国大唐 780891157
大唐电力燃料有限公司 同属中国大唐 710932291
大唐恒山发电厂 同属中国大唐 602239190
大唐陕西发电燃料有限责任公司 同属中国大唐 766332471
山东大唐东营风电有限责任公司 同属中国大唐 680660765
大唐山东发电有限公司 同属中国大唐 682574158
大唐吉林发电有限公司 同属中国大唐 764584333
中国大唐集团海外投资有限公司 同属中国大唐 710934940
中国大唐集团湖南分公司 同属中国大唐 763265306
甘肃大唐燃料有限责任公司 同属中国大唐 767732987
大唐（北京）煤业销售有限公司 同属中国大唐 560396234
北京国电工程招标有限公司 同属中国大唐 801557052
北京中唐电工程咨询有限公司 同属中国大唐 774053747
北京中唐电设备监理有限公司 同属中国大唐 774720044
中国大唐集团技术经济研究院 同属中国大唐 685103941
大唐海外（北京）国际贸易有限公司 同属中国大唐 691698582
北京大唐恒通机械输送技术有限公司 同属中国大唐 684371047
内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 同属中国大唐 79016277-5
大唐南京发电厂 同属中国大唐 8347546-2
江苏徐塘发电有限责任公司 同属中国大唐 13703169-2
云南大唐红河电力燃料有限公司 联营企业的子公司 781687043
119
2014 年半年度财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）关联采购、销售
关联方 交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品、接受劳务
中国水利电力物资有限公司 采购商品 设备、材料采购等 303,291 421,347
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 采购商品 燃料采购 201,252 18,025
云南大唐红河电力燃料有限公司 采购商品 燃料采购 123,574 272,016
中国大唐集团科技工程有限公司 采购商品 设备采购 55,620 92,241
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 采购商品 燃料采购 30,710
大唐科技产业集团有限公司 采购商品 设备采购 21,015
北京中油国电石油制品销售有限公司 采购商品 材料采购 1,223
甘肃大唐燃料有限责任公司 采购商品 燃料采购 2,066
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 采购商品 材料采购 1,184
大唐连城发电厂 采购商品 材料采购 12
大唐科技产业集团有限公司 接受劳务 脱硫服务 214,295 234,324
中国大唐集团科技工程有限公司 接受劳务 脱硝服务 60,258
华北电力科学研究院有限责任公司 接收劳务 技术协助及检测 17,689 24,223
大唐山东电力检修运营有限公司 接受劳务 电力检修 6,864 8,587
北京中唐电工程咨询有限公司 接受劳务 工程咨询 6,473
北京国电工程招标有限公司 接受劳务 工程招标 1,200 790
中国水利电力物资有限公司 接受劳务 技术服务及手续费 930
甘肃华研水电咨询有限公司 接受劳务 技术服务 500
北京中唐电设备监理有限公司 接受劳务 设备监理 255 96
中国大唐集团技术经济研究院 接受劳务 技术服务 189 834
中国大唐集团 接受劳务 煤灰处理 43,419
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 接受劳务 技术服务 11,596
湖南大唐先一科技有限公司 接受劳务 技术服务 700
销售商品、提供劳务
大唐科技产业集团有限公司 销售商品 脱硫项目水电费及材料费 26,751 89,802
江苏徐塘发电有限责任公司 销售商品 替发电量收入 8,712
中国水利电力物资有限公司 销售商品 销售收入 88
唐山发电总厂新区热电厂 提供劳务 检修服务 11,044 14,743
大唐科技产业集团有限公司 提供劳务 检修服务 5,212
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 提供劳务 技术支持服务 280
融资租赁
大唐融资租赁有限公司 融资租赁 融资租赁 610,000
本公司及其子公司关联交易定价采用以市场价为基础的双方协定合同价。
120
2014 年半年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
本公司及其子公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 半年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
类 起始日 终止日 的租赁费
甘肃大唐国
大唐甘肃发电 电厂公辅设 租赁资产折旧费用
际连城发电 2014/1/1 2014/12/31 7,500
有限公司 施 加合理的利润
有限公司
141,671 平方 租赁资产折旧费用
中国大唐 本公司总部 1996/1/1 2015/12/31 3,614
米楼宇 加合理的利润
（3）关联担保情况
担保是否
担保 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行
金额 起始日 到期日
完毕
2022-11-
本公司 内蒙古锡多铁路股份有限公司 153,000 2009-11-16 否
15
2014-8-2
本公司 河北蔚州能源综合开发有限公司 176,500 2013-8-30 否
9
河北蔚州能源综合开发有限公司 2016-4-1
本公司 115,000 2013-4-16 否
5
河北蔚州能源综合开发有限公司 2014-8-2
本公司 75,000 2013-8-29 否
9
2021-12-
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 147,000 2010-12-13 否
13
2018-1-2
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 4,248 2011-5-17 否
6
本公司 开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 48,510 2011-6-10 2018-6-9 否
2023-11-
本公司 辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 256,000 2011-1-5 否
27
2019-12-
本公司 山西大唐国际运城发电有限责任公司 240,000 2008-1-4 否
21
2018-11-
本公司 山西大唐国际运城发电有限责任公司 300,000 2007-11-30 否
30
2019-12-
中国大唐 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 2,320,000 2009-12-22 否
22
2017-1-1
中国大唐 内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 284,190 1998-7-15 否
5
2019-8-1
中国大唐 本公司 3,000,000 2009-8-17 否
7
2021-4-2
中国大唐 本公司 3,000,000 2011-4-20 否
0
中国大唐 本公司 3,000,000 2012-8-1 2019-8-1 否
2023-3-2
中国大唐 本公司 3,000,000 2013-3-27 否
7
121
2014 年半年度财务报表附注
（4）存放于关联方的存款及利息收入
存款余额 利息收入
关联方 2013 年 12 月 31
2014 年 6 月 30 日 本期 上期
日
中国大唐集团财务有
3,446,545 3,635,676 17,933 20,916
限公司
（5）自关联方取得的借款及利息支出
借款余额 利息支出
关联方 2013 年 12 月 31
2014 年 6 月 30 日 本期 上期
日
中国大唐集团财务有限公司 4,788,000 2,914,500 122,658 108,094
中国大唐集团 751,000 751,000 13,593
大唐融资租赁有限公司 30,000 30,000 965 9,769
中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信额度为 24,000,000 千元，期
限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
2014 年上半年度，中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供贷款
的发生额为 4,445,000 千元。
（6）关联方委托贷款
关联方 2014 年 6 月 30 日贷款余额 本期利息收入
河北蔚州能源综合开发有限公司 551,232 17,133
山西大唐国际运城发电有限责任公司 335,658 16,131
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 100,171 3,064
（7）关联方注资
2014 年上半年度，中国大唐集团向本公司控股子公司四川大唐国际甘孜水电开发
有限公司注资 70,000 千元。
2014 年上半年度，本公司向中国大唐集团控股子公司大唐融资租赁有限公司注资
200,000 千元。
（8）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 3,680 4,981
其中：
50 万元以上 1人 8人
30～50 万元 6人 1人
10～30 万元 3人
10 万元以下 1人
122
2014 年半年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
期末数 期初数
应收账款 大唐科技产业集团有限公司 27,705 37,399
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 6,535 7,426
大唐（北京）煤业销售有限公司 3,555 3,355
中国水利电力物资有限公司 1,615
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 350 350
大唐苏州热电有限责任公司 9,119
大唐长山热电厂 107
合计 39,760 57,756
其他应收款 深圳宝昌胜群电力有限公司 383,834 402,228
内蒙古锡多铁路股份有限公司 5,860 5,860
大唐陕西府谷能源化工有限责任公司 2,250 2,250
大唐科技产业集团有限公司 3,123
大唐甘肃发电有限公司 21
合计 391,944 413,482
预付账款 中国水利电力物资有限公司 332,271 282,356
云南大唐红河电力燃料有限公司 77,000
大唐科技产业集团有限公司 40,675 9,381
成都中电实业发展有限公司 23,407 4,258
中国大唐集团科技工程有限公司 244
北京中唐电设备监理有限公司 189
大唐长山热电厂 98
内蒙古锡多铁路股份有限公司 23
合计 473,907 295,995
应付账款 中国水利电力物资有限公司 325,067 385,086
中国大唐集团科技工程有限公司 109,098 127,652
大唐科技产业集团有限公司 83,303 63,541
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 37,706 37,996
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 29,464 29,414
华北电力科学研究院有限责任公司 14,390 17,339
大唐山东电力检修运营有限公司 8,632 8,860
云南大唐红河电力燃料有限公司 7,952 6,113
甘肃大唐燃料有限责任公司 5,706 5,706
北京中油国电石油制品销售有限公司 4,318 4,318
中国大唐集团技术经济研究院 650 650
重庆渝能建筑安装工程有限公司 508 848
123
2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
北京中唐电工程咨询有限公司 479 479
湖南大唐节能科技有限公司 212 215
湖南大唐先一科技有限公司 210 290
甘肃华唐电力检修有限公司 68 68
北京中唐电设备监理有限公司 48 568
大唐陕西电力检修承运有限公司 223
北京唐浩电力工程技术研究有限公司 27
合计 627,811 689,393
预收款项 大唐科技产业集团有限公司 9,241 9,576
唐山发电总厂新区热电厂 8,117 4,197
合计 17,358 13,773
其他应付款 大唐华银电力股份有限公司 319,611 319,611
大唐山东发电有限公司 91,200 91,200
北京中唐电工程咨询有限公司 5,783 8,627
中国大唐集团科技工程有限公司 3,040 640
北京国电工程招标有限公司 2,760 5,200
华北电力科学研究院有限责任公司 2,610
北京中油国电石油制品销售有限公司 1,543 2,390
大唐科技产业集团有限公司 950 950
北京中唐电设备监理有限公司 658 2,311
北京大唐恒通机械输送技术有限公司 494 612
甘肃华研水电咨询有限公司 10 10
中国大唐集团 3,230
合计 428,659 434,781
长期应付款 大唐融资租赁有限公司 4,639,319 3,733,200
中国大唐集团财务有限公司 266,934
合计 4,639,319 4,000,134
工程物资 中国大唐集团科技工程有限公司 50,005 60,205
中国水利电力物资有限公司 31,408 25,266
合计 81,413 85,471
在建工程 中国大唐集团公司云南分公司 98,315 98,315
合计 98,315 98,315
应付票据 中国水利电力物资有限公司 8,000
合计 8,000
124
2014 年半年度财务报表附注
九、或有事项
1、本公司对联营企业的担保
项目 期末数 期初数
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 256,000 256,000
内蒙古锡多铁路股份有限公司 153,000 170,000
山西大唐国际运城发电有限责任公司 540,000 540,000
合计 949,000 966,000
2、本公司对合营企业的担保
项目 期末数 期初数
河北蔚州能源综合开发有限公司 366,500 366,500
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 199,758 205,310
合计 566,258 571,810
3、本公司的子公司对其他股权单位的担保
项目 期末数 期初数
大同煤矿集团大唐热电有限公司 36,000 36,000
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的 9,779,905 9,928,965
房屋、建筑物及机器设备
无形资产
长期股权投资
合计 9,779,905 9,928,965
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 33,639 45,938
资产负债表日后第 2 年 9,975 10,550
资产负债表日后第 3 年 7,950 9,450
以后年度 3,071 23,772
合 计 54,635 89,710
2、前期承诺履行情况
本公司资本支出承诺及经营租赁承诺已按照以前承诺履行。
十一、资产负债表日后事项
1、2014 年 7 月 7 日，本公司与中国国新控股有限责任公司签署了《煤化工及相关
项目重组框架协议》，拟就本公司煤化工板块及相关项目进行重组。按照国家法律、法
125
2014 年半年度财务报表附注
规和政府有关部门相关规定，依据审计及资产评估结果，协商确定交易价格。通过合
作重组或股权收购，中国国新控股有限责任公司获得本公司煤化工板块及相关项目资
产或股权。
2、本公司于 2014 年 7 月 17 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第
四期超短期融资券”的发行。本期超短期融资券的发行额为 30 亿元人民币，期限为 270
天，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 4.58%。本期超短期融资券由中国银行股份
有限公司和平安银行股份有限公司作为联席主承销商。
3、本公司于 2014 年 8 月 22 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第
一期中期票据”的发行。本期中期票据的发行额度为 35 亿元人民币，发行期限为 5 年，
票面金额为人民币 100 元，年利率为 5.20%。本期中期票据由中国农业银行股份有限公
司作为主承销商及簿记管理人、国家开发银行股份有限公司作为联席主承销商，通过
簿记建档、集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行。
4、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、
16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——
财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准
则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业
会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容。
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利
的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据
适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式
将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了
关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长
期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务
报表产生重大影响。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订
126
2014 年半年度财务报表附注
完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要
求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：<1>后续不
会重分类至损益的项目；<2>在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表
的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，
规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：<1>拥有对被投资方的权力；<2>通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；<3>有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该
准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承
担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则
确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同
产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有
的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计
不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则
对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致
本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行
更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量
产生重大影响。
⑥《企业会计准则第 2 号—长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准则相
比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，
投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要
变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的
“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
127
2014 年半年度财务报表附注
益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方
法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处理；引入对
通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等。该准则的
采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑦《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合
营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要
求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断
和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在
未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据
该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质
和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生
效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进
行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。该准则的采用
预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
（1）融资租赁以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 7,208
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 17,842
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 17,842
3 年以上 6,195
合 计 49,087
于 2014 年 6 月 30 日，未实现融资收益的余额为人民币 5,519 千元，采用实际利
率法在租赁期内各个期间进行分摊。
（2）融资租赁租入固定资产
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、13、（3）。
128
2014 年半年度财务报表附注
以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 2,154,488
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,239,462
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,272,479
3 年以上 7,169,913
合 计 13,836,342
注：于 2014 年 6 月 30 日，未确认融资费用的余额为 2,296,936 千元，采用实际
利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
3、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累 本期计
项 目 期初金额 期末金额
值变动损益 计公允价值变动 提的减值
可供出售金融资产 462,391 -114,022 -368,176 351,949
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
984,859 100.00
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 984,859 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
970,375 100.00
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 970,375 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 984,859 100.00 970,375 100.00
129
2014 年半年度财务报表附注
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（%）
国家电网公司华北分部 第三方 506,867 一年以内 51.47
冀北电力有限公司 第三方 319,589 一年以内 32.45
北京市电力公司 第三方 99,595 一年以内 10.11
唐山热力总公司 第三方 37,789 一年以内 3.84
张家口华诚能源科技有限公司 第三方 5,384 一年以内 0.55
合 计 969,224 98.42
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
434,261 88.02
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
59,103 11.98
坏账准备的其他应收款
合 计 493,364 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
434,352 100.00
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 434,352 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 166,420 33.73 164,360 37.84
1至2年 64,196 13.01 47,333 10.90
2至3年 43,274 8.77 28,691 6.60
3 年以上 219,474 44.49 193,968 44.66
合计 493,364 100.00 434,352 100.00
130
2014 年半年度财务报表附注
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公
金 收款总额
单位名称 司关 年限
额 的比例
系
（%）
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 关联方 63,966 3 年以上 12.97
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 关联方 53,873 1-3 年以上 10.92
重庆渝浩水电开发有限公司 关联方 53,416 3 年以上 10.83
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 关联方 45,810 5 年以上 9.29
广东大唐国际新能源有限公司 关联方 33,811 1-3 年 6.84
合 计 250,876 50.85
（4）应收关联方账款情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 款总额比例
（%）
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 关联方 63,966 12.97
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 关联方 53,873 10.92
重庆渝浩水电开发有限公司 关联方 53,416 10.83
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 关联方 45,810 9.29
广东大唐国际新能源有限公司 关联方 33,811 6.85
大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 关联方 32,275 6.54
重庆郁江水电开发有限公司 关联方 14,084 2.85
大唐同舟科技有限公司 关联方 3,668 0.74
福建大唐国际新能源有限公司 关联方 2,839 0.58
贵州大唐国际道真水电开发有限公司 关联方 162 0.03
合 计 303,904 61.60
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 36,453,284 525,780 36,979,064
对合营企业投资 5,118,880 5,609 5,113,271
对联营企业投资 6,206,886 575,516 6,782,402
其他股权投资 3,072,427 3,072,427
减：长期股权投资减值准备
合 计 50,851,477 1,101,296 5,609 51,947,164
（2）长期股权投资明细情况
131
2014 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 成本法 623,440 623,440 623,440 75.00 231,061
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 成本法 1,028,414 1,028,414 1,028,414 60.00 902,718
山西大唐国际神头发电有限责任公司 成本法 449,400 449,400 449,400 60.00 165,443
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 成本法 750,939 750,939 750,939 100.00
甘肃大唐连城发电有限责任公司 成本法 151,530 151,530 151,530 55.00
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 成本法 304,211 304,211 304,211 80.00
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 成本法 577,600 577,600 577,600 55.00 307,826
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 成本法 293,990 293,990 293,990 52.50 769,693
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 成本法 420,800 420,800 420,800 51.00
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 成本法 439,268 439,268 439,268 40.00
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 成本法 713,780 713,780 713,780 51.00 42,099
大唐国际（香港）有限公司 成本法 653,511 653,511 653,511 100.00
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 成本法 315,000 315,000 315,000 70.00 115,257
重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 成本法 410,130 290,910 119,220 410,130 70.00
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 成本法 1,570,586 1,282,006 288,580 1,570,586 52.50
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 成本法 204,902 204,902 204,902 51.00
北京大唐燃料有限公司 成本法 514,650 514,650 514,650 51.00
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 成本法 867,000 867,000 867,000 51.00 396,795
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 成本法 1,159,630 1,159,630 1,159,630 60.00 2,386
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 成本法 200,000 200,000 200,000 40.00 174,988
江西大唐国际新余发电有限责任公司 成本法 475,810 475,810 475,810 100.00
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 成本法 464,495 464,495 464,495 52.00
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 成本法 458,000 458,000 458,000 100.00 424,792
山西大唐国际左云风电有限责任公司 成本法 211,160 0 100.00
江西大唐国际抚州发电有限责任公司 成本法 684,000 684,000 684,000 100.00
132
2014 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 成本法 368,000 368,000 368,000 100.00
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 成本法 93,880 93,880 93,880 100.00
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 成本法 330,180 330,180 330,180 84.00
大唐能源化工有限责任公司 成本法 9,733,250 9,733,250 9,733,250 100.00
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 成本法 247,290 247,290 247,290 50.00
江苏大唐航运股份有限公司 成本法 258,400 258,400 258,400 97.54
内蒙古大唐国际新能源有限公司 成本法 606,910 606,910 606,910 51.00
福建大唐国际新能源有限公司 成本法 450,860 450,860 450,860 53.64
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 成本法 200,580 200,580 200,580 93.33
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 成本法 286,010 286,010 286,010 80.00
辽宁大唐国际新能源有限公司 成本法 925,578 925,578 925,578 53.85
西藏大唐国际怒江上游水电开发有限公司 成本法 310,000 310,000 310,000 100.00
大唐国际核电有限公司 成本法 237,746 219,746 18,000 237,746 100.00
大唐同舟科技有限公司 成本法 100,000 100,000 100,000 60.61 11,940
云南大唐国际电力有限公司 成本法 1,766,3 1,766,322 1,766,322 60.91
河北大唐国际新能源有限公司 成本法 22 724,130 724,130 51.94
渝能（集团）有限责任公司 成本法 2,158,372 2,139,132 19,240 2,158,372 100.00
内蒙古宝利煤炭有限公司 成本法 188,889 188,889 188,889 70.00
辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 成本法 40,000 40,000 40,000 100.00
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 成本法 127,910 127,910 127,910 100.00
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 成本法 98,558 98,558 98,558 100.00
成都利国能源有限公司 成本法 436,189 436,189 436,189 100.00
成都市清江源能源有限公司 成本法 367,943 367,943 367,943 100.00
成都众福能源有限公司 成本法 249,232 249,232 249,232 100.00
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 成本法 79,970 79,970 79,970 100.00
133
2014 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 成本法 65,580 65,580 65,580 100.00
山西大唐国际新能源有限公司 成本法 309,600 309,600 309,600 100.00
浙江大唐国际江山新城热电有限责任公司 成本法 252,470 231,100 21,370 252,470 100.00
浙江大唐国际绍兴江滨热电有限责任公司 成本法 540,000 540,000 540,000 90.00 5,779
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 成本法 128,669 128,669 128,669 40.35
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 成本法 358,150 358,150 358,150 100.00
江西大唐国际宜春煤电有限责任公司 成本法 1,020 1,020 1,020 51.00
内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司 成本法 212,700 212,700 212,700 100.00
江西大唐国际新能源有限公司 成本法 238,910 195,220 43,690 238,910 100.00
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 成本法 188,000 188,000 188,000 100.00
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 成本法 326,000 326,000 326,000 51.00
青海大唐国际新能源有限公司 成本法 95,680 80,000 15,680 95,680 100.00
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 成本法 20,000 20,000 20,000 100.00
广东大唐国际新能源有限公司 成本法 35,000 35,000 35,000 100.00
宁夏大唐国际新能源有限公司 成本法 70,000 70,000 70,000 100.00
四川大唐国际新能源有限公司 成本法 20,000 20,000 20,000 100.00
子公司小计 36,453,284 525,780 36,979,064 3,550,77
河北蔚州能源综合开发有限公司 权益法 459,087 385,156 -18,205 366,951 50.00 7
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 权益法 445,721 563,529 -12,622 550,907 34.00
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 权益法 100,000 100,000 100,000 40.00
福建宁德核电有限公司 权益法 4,241,720 4,070,195 25,218 4,095,413 44.00
合营公司小计 5,118,880 -5,609 5,113,271
重庆冠铭投资有限公司 权益法 49,000 5,871 5,871 49.00
中远大唐航运股份有限公司 权益法 31,803 20,306 20,306 45.00
中核辽宁核电有限公司 权益法 217,331 124,455 92,876 217,331 24.00
134
2014 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
中国大唐集团财务有限公司 权益法 598,024 840,084 83,058 923,142 20.00
同煤大唐塔山煤矿有限公司 权益法 580,310 1,839,621 108,620 1,948,241 28.00
山西漳电大唐塔山发电有限公司 权益法 164,000 363,336 20,403 383,739 40.00 53,373
同方投资有限公司 权益法 200,000 349,443 39,043 388,486 36.36
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 权益法 6,000 7,261 81 7,342 30.00
山西大唐国际运城发电有限责任公司 权益法 129,700 0 49.00
内蒙古锡多铁路股份有限公司 权益法 1,446,711 1,477,643 10,223 1,487,866 34.00
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 权益法 2,600 1,405 1,405 26.00
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 权益法 83,370 83,370 83,370 20.00
内蒙大唐大塔能源有限公司 权益法 7,000 7,000 7,000 35.00
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 权益法 251,252 0 40.00
华北电力科学研究院有限责任公司 权益法 30,000 118,151 718 118,869 30.00
大唐西藏波堆水电开发有限公司 权益法 68,540 68,540 68,540 20.00
大唐融资租赁有限公司 权益法 400,000 221,583 220,494 442,077 20.00
大唐财富投资管理有限公司 权益法 15,000 19,758 19,758 30.00
巴新铁路有限责任公司 权益法 636,800 635,059 635,059 20.00
中国大唐集团核电有限公司 权益法 24,000 24,000 24,000 40.00
联营公司小计 6,206,886 575,516 6,782,402 53,373
中能电力燃料有限公司 成本法 900 900 900 1.80
中国大地财产保险股份有限公司 成本法 170,093 170,093 170,093 2.62
唐港铁路有限责任公司 成本法 327,150 327,150 327,150 13.97 49,898
四川大渡河双江口水电开发有限公司 成本法 90,100 90,100 90,100 17.00
蒙冀铁路有限责任公司 成本法 1,710,000 1,710,000 1,710,000 9.00
内蒙古锡乌铁路有限责任公司 成本法 249,600 249,600 249,600 10.00
锦赤铁路有限责任公司 成本法 341,504 341,504 341,504 16.00
135
2014 年半年度财务报表附注
在被投资 本期宣告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 分配的现
比例（%） 金红利
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 成本法 40,650 40,650 40,650 10.00
河北集通正蓝张铁路有限责任公司 成本法 12,620 12,620 12,620 10.00
中电投锦州港口有限责任公司 成本法 43,840 43,840 43,840 10.00
南方海上风电联合开发有限公司 成本法 30,000 30,000 30,000 10.00
航天重型工程装备有限公司 成本法 10,000 10,000 10,000 5.00
呼准鄂铁路有限责任公司 成本法 45,970 45,970 45,970 8.00
其他企业小计 3,072,427 3,072,427 49,898
合 计 50,851,477 1,095,687 51,947,164 3,654,04
8
136
2014 年半年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,648,635 4,848,115
其他业务收入 33,179 45,406
营业收入合计 4,681,814 4,893,521
主营业务成本 3,393,493 4,601,287
其他业务成本 8,986 8,162
营业成本合计 3,402,479 4,609,449
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 4,648,635 3,393,493 4,848,115 4,601,287
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 4,455,242 3,161,035 4,647,883 4,340,763
热力销售 193,393 232,458 200,232 260,524
合 计 4,648,635 3,393,493 4,848,115 4,601,287
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 4,648,635 3,393,493 4,848,115 4,601,287
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合 占同期营业收入的比例
2014 年半年度 计 4,624,638 （%） 98.78
2013 年半年度 4,827,866 98.66
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,600,675 1,693,338
权益法核算的长期股权投资收益 160,965 463,722
委托贷款投资收益 465,314 383,093
信托基金投资收益 100,000
合 计 4,226,954 2,640,153
137
2014 年半年度财务报表附注
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 902,718 798,625
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 769,693 240,000
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 424,792
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 396,795 188,062
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 307,826
合 计 2,801,824 1,226,687
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
同煤大唐塔山煤矿有限公司 87,476 293,373 盈利降低
中国大唐集团财务有限公司 83,058 73,675 盈利增长
山西漳电大唐塔山发电有限公司 73,776 32,430 盈利增长
同方投资有限公司 39,938 -1,685 盈利增长
福建宁德核电有限公司 -115,702 43,167 盈利降低
合 计 168,546 440,960
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,125,471 1,912,453
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
437,443 349,885
旧
无形资产摊销 9,267 6,642
长期待摊费用摊销 410 279
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 912,850 852,261
投资损失（收益以“－”号填列） -4,226,954 -2,640,153
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,709 -129,731
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,011 -7,759
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,208 42,448
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 541,976 878,799
138
2014 年半年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 1,794,557 1,265,124
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,606,244 3,967,610
减：现金的期初余额 4,857,668 1,840,922
现金及现金等价物净增加额 -2,251,424 2,126,688
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 299 -15
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统
41,606 131,048
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 3,024
对外委托贷款取得的损益 36,328 100,890
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,809 36,017
其他符合非经常性损益定义的损益项目 100 83,188
小 计 108,166 351,128
所得税影响额 -25,626 -71,845
少数股东权益影响额（税后） -8,829 -11,024
合 计 73,711 268,259
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司及其子公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、境内外会计准则下会计数据差异
本公司作为同时在上海证券交易所和香港联合交易所上市的 A 股和 H 股公司，
亦按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经中瑞岳华（香港）会计师事务所
审计。本财务报表在某些方面与本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表之间
存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润 净资产
项 目
本期数 上期数 期末数 期初数
根据中国会计准则 1,974,933 1,888,374 44,271,281 43,920,916
记录固定资产折旧计提
开始时间的差异
-106,466 -106,466
记录一次性货币化住房
补贴的会计处理差异
-12,187 -12,486 36,840 49,027
139
2014 年半年度财务报表附注
记录煤炭专项基金的会
67,423 140,511 300,852 300,117
计处理差异
记录有关上述会计准则
-8,122 -2,079 -6,245 1,877
调整所引起的递延税项
上述调整归属于少数股
6,666 4,963 22,921 2,327
东损益/权益的部分
按国际财务报告准则 2,028,713 2,019,283 44,519,183 44,167,798
3、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
4.40% 0.1484 0.1484
的净利润
扣除非经常损益后归属
4.24% 0.1428 0.1428
于普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=1,974,933/44,886,334=4.40%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、54。
4、本公司及其子公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目
2014 年 06 月 30 2013 年 12 月 31 差异变动
项目
日 日 金额 比例
应收票据 675,527 292,543 382,984 131%
一年内到期的非流动资 365,511 222,432 143,079 64%
产 475,028 821,190 -346,162 -42%
其他非流动资产
预收账款 341,806 500,483 -158,677 -32%
应付股利 3,303,767 147,273 3,156,494 2,143%
其他流动负债 10,400,000 5,700,000 4,700,000 82%
应付债券 9,430,395 14,417,779 -4,987,384 -35%
利润表项目
差异变动
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金额 比例
营业收入 34,842,547 37,010,016 -2,167,469 -6%
营业成本 24,897,786 28,122,351 -3,224,565 -11%
管理费用 1,579,498 1,198,877 380,621 32%
投资收益 240,367 660,032 -419,665 -64%
所得税费用 1,264,711 874,811 389,900 45%
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2014 年半年度财务报表附注
现金流量表项目
2014 年 1-6 2013 年 1-6 差异变动
项目
月 月 金额 比例
经营活动产生的现金流量净额 14,090,344 13,577,913 512,431 4%
投资活动产生的现金流量净额 -9,057,218 -11,302,075 2,244,857 20%
筹资活动产生的现金流量净额 -5,375,298 490,785 -5,866,083 -1,195%
资产负债表项目
（1）本公司及其子公司期末应收票据比期初增加约 131%，主要是因为客户使
用票据结算量增加；
（2）本公司及其子公司期末一年内到期的非流动资产比期初增加约 64%，主要
是本公司对联营（合营）企业的委托贷款部分将于一年内到期；
（3）本公司及其子公司期末其他非流动资产比期初减少约 42%，主要是因为本
公司对联营（合营）企业的委托贷款部分到期的影响；
（4）本公司及其子公司期末预收账款比期初减少约 32%，主要是因为本公司的
子公司实现销售结算的影响；
（5）本公司及其子公司期末应付股利比期初增加约 2,143%，主要是因为本公
司及子公司向少数股东宣告分配的股利尚未支付；
（6）本公司及其子公司期末其他流动负债比期初增加约 82%，主要是因为本公
司发行了超短期融资券；
（7）本公司及其子公司期末应付债券比期初减少约 35%，主要是因为本公司发
行的中期票据到期进行偿付所致；
利润表、现金流量表项目
（1）本公司及其子公司本期营业收入比上期减少约 6%，主要是因为本公司及
其子公司上网电量减少的影响；
（2）本公司及其子公司本期营业成本比上期减少约 11%，主要是因为燃料价格
下跌的影响；
（3）本公司及其子公司本期管理费用比上期增加约 32%，主要是因为本公司下
属煤化工板块部分项目投产、管理费用增加所致；
（4）本公司及其子公司本期投资收益比上期减少约 64%，主要是因为本公司本
期减少了信托投资收益以及按权益法确认的投资收益减少的综合影响所致；
（5）本公司及其子公司本期所得税费用比上期增加约 45%，主要是因为盈利增
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加导致负担的所得税费用增加；
（6）本公司及其子公司本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加约 4%，
主要是因为本期燃料价格下跌、采购支出减少所致；
（7）本公司及其子公司本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加约 20%，
主要是因为本期基建投资及对外投资放缓所致；
（8）本公司及其子公司本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少约
1,195%，主要是因为本期借款收到的现金减少，偿还债务支付的现金增加所致。
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