2015 年半年度报告
公司代码：601991 公司简称：大唐发电
大唐国际发电股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 陈进行 公务原因 胡绳木
董事 周 刚 公务原因 吴 静
董事 刘海峡 公务原因 关天罡
独立董事 姜国华 公务原因 冯根福
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人刘全成及会计机构负责人（会计主管人员）孙延文
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1 / 169
2015 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 33
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 44
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 46
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 47
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 169
2 / 169
2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
供电煤耗 指 火电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用的标准煤量，单位为：
克/千瓦时
厂用电率 指 发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量的比率，单位
为：%
利用小时数 指 机组毛实际发电量折合成毛最大容量（或额定容量）时的运
行小时数
负荷率 指 平均负荷与最高负荷的比率，说明负荷的差异程度。数值大，
表明生产均衡，设备能力利用高
大唐集团 指 中国大唐集团公司
大唐科技产业公司 指 大唐科技产业集团有限公司（于 2015 年 6 月 26 日更名为大
唐环境产业集团股份有限公司）
吕四港发电公司 指 江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司
潮州发电公司 指 广东大唐国际潮州发电有限责任公司
大唐科技工程公司 指 中国大唐集团科技工程有限公司
临汾热电公司 指 山西大唐国际临汾热电有限责任公司
大唐燃料公司 指 大唐电力燃料有限公司
北京大唐燃料公司 指 北京大唐燃料有限公司
托克托发电公司 指 内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司
托克托第二发电公司 指 内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司
王滩发电公司 指 河北大唐国际王滩发电有限责任公司
张家口热电公司 指 河北大唐国际张家口热电有限责任公司
阜新煤制天然气项目 指 辽宁大唐国际阜新煤制天然气项目
克旗煤制天然气项目 指 内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气项目
多伦煤化工项目 指 大唐内蒙古多伦年产 46 万吨煤制烯烃项目
锡林浩特矿业公司 指 内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司
雷州发电公司 指 广东大唐国际雷州发电有限责任公司
雷州培财建设公司 指 雷州市培财基础设施建设有限公司
华银电力 指 大唐华银电力股份有限公司
大唐财务公司 指 中国大唐集团财务有限公司
3 / 169
2015 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大唐国际发电股份有限公司
公司的中文简称 大唐发电
公司的外文名称 Datang International Power Generation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Datang Power
公司的法定代表人 陈进行
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周刚 魏玉萍
联系地址 北京市西城区广宁伯街9号 北京市西城区广宁伯街9号
电话 （010）88008678 （010）88008657
传真 （010）88008684 （010）88008684
电子信箱 ZHOUGANG@DTPOWER.COM WEIYUPING@DTPOWER.COM
三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市西城区广宁伯街9号
公司注册地址的邮政编码 100033
公司办公地址 北京市西城区广宁伯街9号
公司办公地址的邮政编码 100033
公司网址 WWW.DTPOWER.COM
电子信箱 DTPOWER@DTPOWER.COM
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 北京市西城区广宁伯街9号
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 大唐发电 601991
H股 香港联合交易所有限公司 大唐发电 00991
H股 伦敦股票交易所 DAT 991
4 / 169
2015 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 31,608,564 34,842,547 -9.28
归属于上市公司股东的净利润 2,044,306 1,974,933 3.51
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 1,872,081 1,901,222 -1.53
净利润
经营活动产生的现金流量净额 14,327,936 14,090,344 1.69
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 44,349,606 43,803,449 1.25
总资产 304,040,077 302,431,367 0.53
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1536 0.1484 3.52
稀释每股收益（元／股） 0.1536 0.1484 3.52
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1407 0.1428 -1.47
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.56 4.40 增加0.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.17 4.24 减少0.07 个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,044,306 1,974,933 44,349,606 43,803,449
按国际会计准则调整的项目及金额：
记录固定资产折旧计提
-106,466 -106,466
开始时间的差异
记录一次性货币化住房
-11,211 -12,187 13,078 24,289
补贴的会计处理差异
记录煤炭专项基金的会
80,546 67,423 353,636 428,957
计处理差异
记录有关上述会计准则 -10,886 -8,122 -7,224 3,662
5 / 169
2015 年半年度报告
调整所引起的递延税项
上述调整归属于少数股
9,730 6,666 40,509 10,990
东损益/权益的部分
按国际会计准则 2,112,485 2,028,713 44,643,139 44,164,881
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
（1）由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
（2）根据中国企业会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给 1998 年 12 月 31 日前参加工
作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积中列
支。根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年限内按直线
法分期摊销。
（3）根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时直
接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预
定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简费及生产安全费
用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内的
费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房及
设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金额
在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目，以限制性储备余额冲
减至零为限。
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 2,919 /
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 /
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 85,241 /
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 982 /
对外委托贷款取得的损益 27,524 /
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,882 /
其他符合非经常性损益定义的损益项目 113,647 /
少数股东权益影响额 -23,587 /
所得税影响额 -64,383 /
合计 172,225 /
6 / 169
2015 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，主要经营以火力发电为主的发
电业务。2015 年上半年，公司紧紧围绕价值思维和效益导向理念，以打造发电产业升级版为主线，
加快推进结构调整，着力强化依法治企，全面激发创业活力，克服诸多不利因素影响，保持了安
全生产持续稳定、经营形势总体向好、重点项目不断突破的良好态势。
于报告期内，公司利润总额约为人民币 41.04 亿元，同比增加 0.56%；归属于母公司净利润
约为人民币 20.44 亿元，同比增加 3.51%；截至 2015 年 6 月 30 日，公司合并资产总额约为人民
币 3,040.40 亿元，同比增加 0.53%；资产负债率完成 79.10%，同比减少 0.03 个百分点。
1、发电业务
公司及子公司发电业务主要分布于北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省、辽宁
省、甘肃省、江苏省、浙江省、云南省、福建省、广东省、重庆市、江西省、宁夏自治区、青海
省、四川省及西藏自治区。
（1）安全生产保持安全稳定局面。报告期内，公司及子公司已累计完成发电量 870.030 亿千
瓦时，同比减少约 4.32%；累计完成上网电量 823.574 亿千瓦时，同比减少约 4.10%；火电机组利
用小时累计完成 2252 小时，同比降低 270 小时；报告期内，公司及子公司未发生电力生产人身死
亡事故和重大设备损坏事故，运营机组等效可用系数完成 92.84%。
（2）扎实抓好计划投产项目，发电能力持续提升。报告期内，新增装机容量 177 兆瓦。截至
2015 年 6 月 30 日，公司管理装机容量约 41521.745 兆瓦。其中，火电 34370.8 兆瓦，约占 82.78%；
水电 5138.85 兆瓦，约占 12.37%；风电 1822.1 兆瓦，约占 4.39%；光伏发电 190 兆瓦，约占 0.46%，
清洁能源所占比重比上年末增加 0.36 个百分点。
（3）重点项目开发取得新突破。报告期内，本公司有 8 个电源项目合计 4,177MW 获得正式核
准，具体包括：
火电项目：广东大唐国际雷州电厂“上大压小”新建工程 2×1000MW 项目、大唐国际唐山北
郊 2×350MW 热电联产项目、大唐锡林浩特电厂新建工程 2×660MW 项目；
风电项目：大唐国际平湖 32 MW 风电场项目；
光伏项目：青海格尔木三期 50MW 光伏发电项目、青海共和三期 10MW 光伏发电项目、河北丰
宁一期 20MW 光伏发电项目；
水电增容项目：乌江银盘水电增容 45MW。
于 2015 年 7 月，大唐国际葫芦岛热电厂“上大压小”新建工程 2×350MW 项目获得核准。
（4）节能减排指标持续优化。于报告期内，本公司完成供电煤耗 304.72 克/千瓦时，同比降
低 5.23 克/千瓦时；发电厂用电率累计完成 3.98%，同比降低 0.32%；脱硫设备投运率、脱硫综合
效率分别累计完成 100.00%和 97.04%；脱硝设备投运率、脱硝综合效率分别累计完成 99.56%和
7 / 169
2015 年半年度报告
81.71%；二氧化硫、氮氧化物、烟尘绩效分别为 0.17 克/千瓦时、0.25 克/千瓦时、0.049 克/千
瓦时，同比分别下降 39.3%、40.5%、38.8%；废水绩效为 30.18 克/千瓦时，同比上升 38.9%。
（5）电力板块盈利再创新高。于报告期内，公司发电企业在电量下滑和电价下调的双重压力
下，多措并举提升盈利能力。截至报告期末，发电板块累计实现利润 60.28 亿元，同比增加约 9.33%，
使公司保持了持续盈利的良好态势，再创历史同期新纪录。
2、煤化工及煤炭业务
报告期内，公司在积极促进“煤化工重组”工作的同时，狠抓管理，实现了生产安全、环保
达标的总体目标；取得了难点工作的突破性进展。其中：
（1）多伦煤化工项目：报告期内，处理了甲醇气冷反应器泄漏缺陷，重新启动后运行状态良
好，截至报告期末，累计生产聚丙烯 1.38 万吨。
（2）克旗煤制天然气项目：报告期内，完成了限制产能提升的动力车间环保改造，一系列 B
单元始终保持长周期大负荷运行，截至报告期末，累计生产天然气 3.21 亿标方。
（3）阜新煤制天然气项目：于报告期内，按计划开展基建活动。
（4）锡林浩特矿业公司：主要负责胜利东二号露天煤矿项目的开发、建设和运营，其所开采
煤炭主要作为公司化工项目的原料煤。报告期内，累计生产煤炭 429.34 万吨，同比增加 82.82
万吨，保证了克旗、多伦项目的煤炭供应。
（5）呼伦贝尔化肥公司：该公司主要负责尿素的生产与经营。报告期内，该公司生产经营工
作持续稳定，单耗水平不断降低，已进入良好运行状态，截至报告期末，累计生产尿素 13.47 万
吨，同比增加 0.26 万吨。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 31,608,564 34,842,547 -9.28
营业成本 22,350,550 24,897,786 -10.23
销售费用 89,716 184,767 -51.44
管理费用 1,628,473 1,579,498 3.10
财务费用 4,164,040 4,191,354 -0.65
经营活动产生的现金流量净额 14,327,936 14,090,344 1.69
投资活动产生的现金流量净额 -4,002,764 -9,057,218 55.81
筹资活动产生的现金流量净额 -6,585,174 -5,375,298 -22.51
销售费用变动原因说明:本公司及其子公司本期销售费用较上期减少约 51.44%，主要是因为本
公司之子公司锡林浩特矿业公司本期发生的运杂费较上期下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本公司及其子公司本期投资活动产生的现金流
量净额较上期增加约 55.81%，主要是因为本期购建长期资产投入较上期减少所致。
8 / 169
2015 年半年度报告
2 其他
（1）经营计划进展说明
1、安全生产保持稳定。2015 年上半年，公司安全生产形势可控在控,扎实开展安全风险评估
工作，系统部分企业达到本质安全管控达标水平。针对新投产项目强化专业指导和内部管理，强
化生产准备，提升了“基建—生产”一体化管理水平。报告期内，公司累计完成发电量 870.030
亿千瓦时。
于报告期内，公司经营计划如期实施，期内完成利润总额约为人民币 41.04 亿元，同比增加
0.56%；归属于母公司净利润约为人民币 20.44 亿元，同比增加 3.51%。
2、节能减排持续优化。2015 年上半年，公司结合优化运行扎实开展“达设计值”活动，修
订并实施能耗治理三年规划，全力推进部分供热改造等节能项目；依据国家环保政策及地方政府
环保要求，年内安排 28 台机组超低排放改造；各项污染物排放绩效继续保持行业领先水平。
3、融资能力继续增强。2015 年上半年，公司结合利率市场走势，成功发行了三期共计人民
币 100 亿元超短期融资券。确保公司整体资金链顺利周转，降低公司融资成本。
2015年下半年，公司将继续围绕价值思维和效益导向理念，夯实安全生产基础，拓展企业发
展空间，抢发增发电量，严控成本费用，提升盈利水平，确保全年经营目标按计划完成。
1、积极应对电力市场。深入分析电力供应形势，积极寻找市场空间，坚持把火电企业抢发电
量作为盈利攻坚的重中之重；加强弃水限电等问题的综合协调，加大水电流域、风电区域优化调
整力度，减少弃水、弃风损失；积极开展供热市场营销，把热力创收打造为公司新的利润增长点。
2、加强控制经营成本。全面落实增收节支工作计划，加强燃料成本管理，加大成本费用管理
力度；统筹安排公司资金配置方案，有效防控财务风险，优化债务结构，多措并举确保完成全年
利润目标。
3、做好安全风险防控。进一步强化安全监管，夯实安全生产基础，努力实现本质安全目标，
以安全生产促企业稳定健康发展。
4、狠抓节能减排绩效。按计划完成环保改造工程，满足国家环保政策及地方政府环保要求；
进一步加大环保监管力度，确保全天候达标排放；积极推进节能升级改造计划，开展运行优化试
验，进一步挖掘机组节能潜力。
5、加快重点项目发展。加快核准优质前期项目，积极推进重点项目建设，确保江西抚州电厂
1号机组（1000MW）、四川黄金坪水电项目（800MW）、四川金元水电项目（120MW）及其他水
电、风电项目年内按期投产，增加公司发电能力，改善公司电源结构，提升发展质量。
6、密切关注电力改革动态。研究政策导向，努力寻求电力改革市场新机遇，积极探索、创新
公司发展新方式，促进公司健康可持续发展。
9 / 169
2015 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
电力行业 29,568,737 20,442,866 30.86 -4.77 -4.16 减少 0.45
个百分点
煤炭行业 190,444 208,092 -9.27 -86.83 -85.09 减少 12.71
个百分点
化工行业 348,804 402,238 -15.32 -75.15 -70.53 减少 18.06
个百分点
其他 1,279,949 1,291,163 -0.88 72.18 64.56 增加 4.67
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
电力销售 28,832,561 19,531,122 32.26 -5.05 -4.46 减少 0.42
个百分点
热力销售 736,176 911,744 -23.85 7.22 2.63 增加 5.54
个百分点
煤炭销售 190,444 208,092 -9.27 -86.83 -85.09 减少 12.71
个百分点
化工产品 348,804 402,238 -15.32 -75.15 -70.53 减少 18.06
个百分点
其他产品 1,279,949 1,291,163 -0.88 72.18 64.56 增加 4.67
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：千元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 16,745,207 -13.71
广东 2,427,118 -19.80
浙江 2,974,263 -3.84
江苏 2,235,458 -8.79
福建 1,935,169 -1.49
重庆 1,816,805 52.72
云南 681,342 6.94
江西 428,009 -2.33
甘肃 399,286 11.33
10 / 169
2015 年半年度报告
其他 1,745,277 -14.78
(三) 核心竞争力分析
1、电源布局及发展优势
本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，公司及子公司发电业务主要分
布于全国 18 个省、市、自治区，京津冀、东南沿海区域是公司火电装机最为集中的区域，水电项
目大多位于西南地区，风电、光伏广布全国资源富集区域。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司管理装机容量约 41521.745 兆瓦。其中，火电 34370.8 兆瓦，
约占 82.78%；水电 5138.85 兆瓦，约占 12.37%；风电 1822.1 兆瓦，约占 4.39%；光伏发电 190
兆瓦，约占 0.46%，清洁能源所占比重比上年末增加 0.36 个百分点，电源结构进一步优化。
截至目前，公司有装机容量合计 10,186 兆瓦电源项目获准开展前期工作，其中火电 7,970
兆瓦，风电 1,581 兆瓦，光伏 60 兆瓦，水电 575 兆瓦。于报告期内，公司有 8 个电源项目合计
4,177MW 获得正式核准（2015 年 7 月新增大唐国际葫芦岛热电厂“上大压小”新建工程 2×350MW
项目核准）,有多个电源项目开工建设，且公司基建创优水平不断提升，电力建设管理技术日趋成
熟，电力建设成本得到有效控制。
2、设备技术优势
公司坚持提高自主创新能力与企业发展战略相衔接，深化科技管理，逐步建立科技投入稳定
增长的长效机制，确立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新体系，为公司发
展提供强有力的科技支撑。2015 年上半年，公司发布科技成果 114 项,获得授权专利 46 项（其中
发明专利 3 项），修编行业技术标准 11 项，科技产出持续增加。
截至 2015 年上半年，公司管理燃煤机组中 600 兆瓦级以上火电机组比例达到 58.94%，可有
效控制机组运行成本。公司严格按照国家环保部门要求对火电机组进行了脱硫、脱硝及除尘改造，
大部分机组可享受一定程度的环保优惠政策，设备技术优势明显。
3、燃料成本优势
在煤炭市场化程度逐步深入的进程中，公司准确把握市场先机，加大与国有大型煤炭企业的
合作力度，稳定了煤炭市场的供应，最大限度地降低煤炭价格波动带来的风险。且公司拥有一定
装机规模的坑口电厂，利用其区域优势降低燃料成本，更好地保证燃料稳定供应。
本公司具有一套精细的燃料降本增效管理体系，通过严格的成本考核管理机制，定期召开价
格协调会，因地制宜开展配煤掺烧，加强价格对标管理等精益求精的管理手段，为公司打造了较
为明显的成本优势。
4、融资能力优势
公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势，融资渠道广泛、融资能力强，可保证公司资
金链安全，有效降低融资成本。
11 / 169
2015 年半年度报告
于报告期内，公司结合利率市场走势，成功发行了三期共计人民币 100 亿元超短期融资券；
公司已分别于 2009 年 8 月、2011 年 4 月、2013 年 3 月及 2014 年 11 月共发行四期共计人民币 120
亿元的公司债券。确保公司整体资金链顺利周转，降低公司财务成本。
5、企业管理优势
公司建立了一个成员背景多元化的董事会，董事会成员具有明显的专业特征，在董事会整体
结构中，每个董事的知识结构和专业领域既具有专业性又互为补充，保障了董事会决策的科学性。
根据本公司章程，本公司董事会由 15 人组成，包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经
营管理、电力行业管理、财务会计管理等方面的丰富经验，董事会专门委员会充分发挥各自职责，
保障了公司重大决策的有效性、科学性。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
对外长期股权投资额变动情况：
单位：千元 币种：人民币
报告期内对外长期股权投资额 13,221,391
对外长期股权投资额增减变动数 390,024
上年同期对外长期股权投资额 12,831,367
对外长期股权投资额增减幅度 3.04%
前五名被投资企业情况：
单位：千元 币种：人民币
投资主体 被投资企业 被投资企业 期初余额 期末余额 本年变 变 动 率 期末股权
名称 名称 所属行业 动 （%） 比例（%）
大唐国际
福建宁德核
发电股份 核力发电 4,631,552 4,840,951 209,399 4.52 44.00
电有限公司
有限公司
大唐国际 同煤大唐塔
烟煤和无烟煤
发电股份 山煤矿有限 1,970,623 2,045,058 74,435 3.78 28.00
开采洗选
有限公司 公司
大唐国际 内蒙古锡多
发电股份 铁路股份有 铁路货物运输 1,466,184 1,444,421 -21,763 -1.48 34.00
有限公司 限公司
大唐国际 中国大唐集
发电股份 团财务有限 财务公司 1,027,468 1,141,499 114,031 11.10 20.00
有限公司 公司
大唐国际
巴新铁路有
发电股份 铁路货物运输 635,062 635,062 / / 20.00
限责任公司
有限公司
12 / 169
2015 年半年度报告
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末
序 证券 证券代 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 证券总 报告期损益
号 品种 码 简称 （元） （股） （元） 投资比 （元）
例（%）
1 股票 HK3948 伊泰 639,436,348.01 36,062,200 215,852,097.60 97.61
煤炭
2 股票 600369 西南 25,000,000.00 8,875,000 / / 1,597,500.00
证券
3 股票 HK3618 重庆 924,100.00 901,473 5,284,964.80 2.39
农村
商业
银行
期末持有的其他证券投资 / / / / /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 111,551,858.65
合计 665,360,448.01 / 221,137,062.40 100% 113,149,358.65
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：千元
报告期
期初持 期末持 会计
证券代 最初投 期末账 报告期 所有者 股份
证券简称 股比例 股比例 核算
码 资成本 面值 损益 权益变 来源
（%） （%） 科目
动
HK3948 伊泰煤炭 H 639,436 11.06 11.06 215,852 / 25,421 可供 战略
股（HK3948） 出售 配置
金融
资产
600369 西南证券 25,000 0.47 / / 113,150 -39,933 可供 原始
出售 股购
金融 入
资产
HK3618 重庆农村商 924 / / 5,285 / 1,025 可供 原始
业银行 出售 股购
（HK3618) 金融 入
资产
合计 665,360 / / 221,137 113,150 -13,487 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
13 / 169
2015 年半年度报告
期初 期末
报告期所有 会计
所持对 最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期损益 股份
者权益变动 核算
象名称 （元） 比例 比例 （元） （元） 来源
（元） 科目
（%） （%）
大唐融资 400,000,000.00 20 20 509,423,553.48 26,613,426.35 / 长期 认购
租赁有限 股权 出资
公司 投资
中国大唐 598,024,283.72 20 20 114,031,262.11 92,144,084.33 21,887,177.78 长期 认购
集团财务 股权 出资
公司 投资
中国大地 170,092,946.00 2.62 2.62 170,092,946.00 / / 可供 认购
财产保险 出售 出资
股份有限 金融
公司 资产
合计 1,168,117,229.72 / / 793,547,761.59 118,757,510.68 21,887,177.78 / /
14 / 169
2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
资金来源并
委托贷款金 贷款 贷款利 借款 抵押物或 是否 是否关 是否 是否
借款方名称 说明是否为 关联关系 预期收益 投资盈亏
额 期限 率 用途 担保人 逾期 联交易 展期 涉诉
募集资金
河北蔚州能 62,900 1 6.6528 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 4,185 2,104
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 40,000 1 6.6528 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 2,661 1,338
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 100,000 1 6.20928 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 6,209 3,122
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 0 1 6.336 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 0 1,987
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 0 1 6.336 大型 信用 否 否 否 否 否 合营公司 0 461
源综合开发 基建
有限公司 项目
借款
河北蔚州能 0 0.5 6.20928 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 0 1,035
源综合开发 资金
15 / 169
2015 年半年度报告
有限公司 借款
河北蔚州能 0 1 6.336 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 0 115
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 10,000 1 6.6528 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 665 334
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 0 1 6.336 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 0 908
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 50,000 1 6.6528 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 3,326 1,672
源综合开发 资金
有限公司 借款
河北蔚州能 180,000 1 6.6528 流动 信用 否 否 否 否 否 合营公司 11,975 6,021
源综合开发 资金
有限公司 借款
金平国能电 10,000 1 6 流动 信用 否 否 否 否 否 集团兄弟公 600 303
冶开发有限 资金 司
公司 借款
内蒙古大唐 14,960 3 5.5 流动 信用 否 否 否 否 否 联营公司 2,468 112
同方硅铝科 资金
技有限公司 借款
内蒙古大唐 3,120 3 5.5 流动 信用 否 否 否 否 否 联营公司 515 6
同方硅铝科 资金
技有限公司 借款
云南大唐红 190,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 10,640 5,350
河发电有限 资金
16 / 169
2015 年半年度报告
责任公司 借款
内蒙古大唐 999,810 1 5.1 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 50,990 21,799
国际锡林浩 资金
特矿业有限 借款
公司
大唐能源化 500,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 28,000 14,078
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 200,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 11,200 5,631
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 150,000 1 5.1 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 7,650 850
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 150,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 8,400 4,223
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 591,790 0.5 5.1 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 15,091 11,345
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 450,000 1 5.35 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 24,075 6,955
工有限责任 资金
公司 借款
大唐能源化 1,335,000 1 5.1 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 68,085 1,846
工有限责任 资金
公司 借款
内蒙古大唐 20,000 1 5.6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,120 563
17 / 169
2015 年半年度报告
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
任公司
内蒙古大唐 46,000 1 5.35 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 2,461 731
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
任公司
内蒙古大唐 25,000 1 5.1 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,275 43
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
任公司
内蒙古大唐 286,200 1 5.335 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 15,269 535
国际锡林浩 资金
特矿业有限 借款
公司
河北大唐国 0 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 273
际新能源有 资金
限公司 借款
云南大唐国 110,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 6,160 3,097
际电力有限 资金
公司 借款
大唐内蒙古 825,000 1 6.16 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 50,820 61,195
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
18 / 169
2015 年半年度报告
大唐内蒙古 430,000 1 5.61 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 24,123 2,467
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 650,000 1 6.16 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 40,040 19,553
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 1,000,000 1 5.61 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 56,100 16,868
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 140,000 1 6.16 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 8,624 4,336
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
江苏大唐航 38,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 2,128 1,087
运股份有限 资金
公司 借款
江苏大唐航 30,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 1,680 855
运股份有限 资金
公司 借款
河北大唐国 60,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 3,360 1,689
际迁安热电 资金
有限责任公 借款
司
河北大唐国 150,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 8,400 4,223
际迁安热电 资金
19 / 169
2015 年半年度报告
有限责任公 借款
司
河北大唐国 60,000 1 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 3,600 1,810
际迁安热电 资金
有限责任公 借款
司
内蒙古大唐 140,000 1 5.1 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 7,140 506
国际呼和浩 资金
特热电有限 借款
责任公司
内蒙古大唐 0 1 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 3,628
国际呼和浩 资金
特热电有限 借款
责任公司
江苏大唐航 46,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 2,576 1,295
运股份有限 资金
公司 借款
江苏大唐航 58,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 3,248 1,633
运股份有限 资金
公司 借款
深圳大唐宝 0 1 6.16 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 897
昌燃气发电 资金
有限公司 借款
深圳大唐宝 30,000 0.5 5.39223 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 809 4
昌燃气发电 资金
有限公司 借款
深圳大唐宝 170,000 1 5.61 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 9,537 5,265
20 / 169
2015 年半年度报告
昌燃气发电 资金
有限公司 借款
深圳大唐宝 295,000 1 5.661 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 16,700 8,986
昌燃气发电 资金
有限公司 借款
辽宁大唐国 0 1 6 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 0 1,855
际锦州热电 资金
有限责任公 借款
司
内蒙古大唐 0 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 1,402
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
鄂尔多斯瑞 0 1 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 0 14
德丰矿业有 基建
限责任公司 项目
借款
内蒙古大唐 15,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 840 422
国际呼和浩 资金
特热电有限 借款
责任公司
鄂尔多斯瑞 30,000 1 5.6 大型 信用,信 否 否 否 否 否 全资子公司 1,680 340
德丰矿业有 基建 用
限责任公司 项目
借款
内蒙古大唐 150,000 1 4.85 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 7,275 935
国际再生资 资金
源开发有限 借款
21 / 169
2015 年半年度报告
公司
内蒙古大唐 0 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 3,057
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
大唐内蒙古 0 1 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 0 83
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 45,000 1 5.6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 2,520 1,190
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 25,000 1 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,500 754
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
内蒙古大唐 500,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 28,000 14,078
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 180,000 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 10,080 5,429
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 0 1 5.6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 131
国际呼和浩 资金
特热电有限 借款
22 / 169
2015 年半年度报告
责任公司
重庆鼎泰能 35,000 0.83 5.8425 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,697 1,028
源（集团）有 资金
限公司 借款
山西大唐运 0 3 6.9 大型 信用 否 否 否 否 否 联营公司 0 796
城发电有限 基建
责任公司 项目
借款
山西大唐运 0 3 6.9 大型 信用 否 否 否 否 否 联营公司 0 3,166
城发电有限 基建
责任公司 项目
借款
山西大唐运 0 3 6.44 大型 信用 否 否 否 否 否 联营公司 0 1,026
城发电有限 基建
责任公司 项目
借款
内蒙古大唐 100,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 联营公司 18,000 3,017
同方硅铝科 基建
技有限公司 项目
借款
鄂尔多斯瑞 8,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,440 254
德丰矿业有 基建
限责任公司 项目
借款
鄂尔多斯瑞 2,860 3 5.5 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 472 5
德丰矿业有 基建
限责任公司 项目
借款
23 / 169
2015 年半年度报告
鄂尔多斯瑞 4,000 3 5.5 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 660 26
德丰矿业有 基建
限责任公司 项目
借款
内蒙古大唐 0 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 0 225
国际海勃湾 基建
水利枢纽开 项目
发有限公司 借款
西藏大唐国 5,000 3 5.75 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 863 78
际怒江上游 基建
水电开发有 项目
限公司 借款
内蒙古大唐 500,000 3 6.15 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 92,250 15,460
国际锡林浩 资金
特矿业有限 借款
公司
内蒙古大唐 1,500,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 270,000 45,250
国际锡林浩 资金
特矿业有限 借款
公司
大唐呼伦贝 100,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 18,000 3,012
尔化肥有限 产项
公司 目借
款
内蒙古大唐 121,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 21,780 3,650
国际呼和浩 资金
特热电有限 借款
责任公司
24 / 169
2015 年半年度报告
大唐内蒙古 0 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 0 7,050
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 15,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 2,700 453
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 307,250 3 5.25 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 48,392 1,851
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 8,000 3 5.75 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,380 133
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 12,000 3 5.5 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,980 314
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
大唐内蒙古 140,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 25,200 4,223
鄂尔多斯硅 基建
铝科技有限 项目
公司 借款
内蒙古大唐 58,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 10,440 1,750
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
25 / 169
2015 年半年度报告
任公司
内蒙古大唐 55,000 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 9,900 1,659
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
任公司
内蒙古大唐 9,500 3 6 大型 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,710 287
国际锡林浩 基建
特褐煤综合 项目
开发有限责 借款
任公司
内蒙古大唐 0 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 8,400
国际再生资 产项
源开发有限 目借
公司 款
内蒙古大唐 0 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 5,333
国际再生资 产项
源开发有限 目借
公司 款
内蒙古大唐 1,200,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 216,000 36,200
国际再生资 产项
源开发有限 目借
公司 款
内蒙古大唐 200,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 36,000 6,033
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 400,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 72,000 12,067
26 / 169
2015 年半年度报告
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 800,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 144,000 24,133
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 360,000 3 5.5 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 59,400 2,255
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 200,000 3 5.5 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 33,000 642
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
内蒙古大唐 72,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 12,960 2,172
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
河北大唐国 0 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 757
际丰润热电 资金
有限责任公 借款
司
内蒙古大唐 180,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 32,400 5,430
国际再生资 产项
源开发有限 目借
公司 款
内蒙古大唐 800,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 144,000 24,133
27 / 169
2015 年半年度报告
国际再生资 资金
源开发有限 借款
公司
渝能（集团） 32,000 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 5,760 965
有限责任公 资金
司 借款
大唐内蒙古 3,000,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 540,000 90,500
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 200,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 36,000 6,033
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 1,000,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 180,000 30,121
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 300,000 2.6 6.15 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 47,970 9,049
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 200,000 2.5 6.15 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 30,750 6,033
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 120,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 21,600 3,615
多伦煤化工 产项
28 / 169
2015 年半年度报告
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 500,000 3 6.15 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 92,250 15,081
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 100,000 2.6 6.15 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 15,990 3,016
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 100,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 18,000 3,017
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 300,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 54,000 9,050
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 250,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 45,000 7,542
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 300,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 54,000 9,050
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 300,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 54,000 9,050
多伦煤化工 产项
29 / 169
2015 年半年度报告
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 600,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 108,000 18,100
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
大唐内蒙古 230,000 3 6 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 41,400 6,938
多伦煤化工 产项
有限责任公 目借
司 款
河北大唐国 0 3 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 67
际迁安热电 资金
有限责任公 借款
司
广东大唐国 6,400 3 5.5 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 1,056 14
际肇庆热电 资金
有限责任公 借款
司
宁夏大唐国 0 2 6 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 0 167
际大坝发电 资金
有限责任公 借款
司
大唐国际发 2,550,000 7 6.15 流动 信用 否 否 否 否 否 母公司 1,097,775 78,565
电股份有限 资金
公司 借款
云南大唐国 300,000 7 5.658 已投 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 118,818 8,534
际李仙江流 产项
域水电开发 目借
30 / 169
2015 年半年度报告
有限公司 款
江西大唐国 80,000 7 5.658 流动 信用 否 否 否 否 否 全资子公司 31,685 2,276
际新余发电 资金
有限责任公 借款
司
江苏大唐航 180,000 7 5.658 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 71,291 5,120
运股份有限 资金
公司 借款
深圳大唐宝 100,000 7 5.658 流动 信用 否 否 否 否 否 控股子公司 39,606 2,845
昌燃气发电 资金
有限公司 借款
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
31 / 169
2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：千元 币种：人民币
主要子公司 行业 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入
内蒙古大唐国际托克托发电 火 力
有限责任公司 发电 1,714,020 11,252,280 4,814,050 758,075 2,790,302
广东大唐国际潮州发电有限 火 力
责任公司 发电 559,981 10,088,848 4,061,760 546,202 2,454,611
浙江大唐乌沙山发电有限责 火 力
任公司 发电 1,700,000 6,255,637 3,100,275 481,842 2,200,266
江苏大唐国际吕四港发电有 火 力
限责任公司 发电 1,050,186 8,491,068 1,939,912 299,487 2,197,668
福建大唐国际宁德发电有限 火 力
责任公司 发电 825,090 7,125,939 1,380,695 255,393 1,840,960
河北大唐国际王滩发电有限 水 力
责任公司 发电 450,000 3,271,754 718,651 212,006 1,012,946
天津大唐国际盘山发电有限 火 力
责任公司 发电 831,253 1,993,940 1,412,546 264,418 989,694
内蒙古大唐国际托克托第二 火 力
发电有限责任公司 发电 559,900 3,660,990 1,492,470 243,176 898,789
山西大唐国际神头发电有限 火 力
责任公司 发电 749,000 2,590,704 1,120,075 206,282 869,829
重庆大唐国际彭水水电开发 水 力
有限公司 发电 1,098,170 12,026,498 1,543,964 253,693 826,973
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
火电 76,196,120 已投产或在建 1,500,700 45,936,298 /
32 / 169
2015 年半年度报告
水电 74,806,510 已投产或在建 3,070,050 60,706,378 /
风电、光伏 15,966,120 已投产或在建 368,530 12,038,584 /
煤炭 20,970,000 已投产或在建 0 11,738,310 /
煤化工 69,520,820 已投产或在建 966,100 62,720,998 /
其他 2,409,152 已投产或在建 87,268 9,017,575 /
合计 281,551,090 / 5,992,648 202,158,143 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据 2015 年 6 月 25 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的公司 2014 年度利润分配方案，
公司将于 2015 年 8 月中下旬完成 2014 年度分红派息。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
2014 年 7 月 7 日，本公司与国新公司签署了重组框架协议，拟就本公司煤化工板块及相关项
目进行重组。重组范围包括：多伦煤化工公司、克旗煤制气公司、阜新煤制气公司、呼伦贝尔化
肥公司、锡林浩特矿业公司以及相关的配套和关联项目。
目前，重组事项正在稳步推进。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(二) 其他说明
1、2014 年 5 月，本集团一家子公司（“该子公司”）作为被告，被一家银行以该子公司的
一家供应商（“该供应商”）应收账款保理贷款纠纷诉至法院，涉及金额为人民币 142,681 千元。
因该子公司经查证后认为所述保理业务所涉及的合同为无效合同，故未向该银行支付上述款项。
33 / 169
2015 年半年度报告
2015 年 5 月，法院驳回该银行的全部诉讼请求。同月，该银行向另一法院提出上诉。于 2015 年 6
月 30 日，上诉已进入司法程序。
2、2014 年 8 月，该子公司收到另一家银行关于该供货商应收账款保理贷款纠纷仲裁申请书，
涉及金额为人民币 251,179 千元。因该子公司尚未支付有关应收账款，故该银行提起仲裁，要求
该子公司支付上述款项。该子公司认为该银行提交的部份证据涉嫌做假，故已申请鉴定证据。于
2015 年 06 月 30 日，仲裁程序正在进行中。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
34 / 169
2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资产出售为
本年初起至出 是否为关联
所涉及的资 所涉及的债 上市公司贡
交易 被出售 出售价 售日该资产为 交易（如是， 资产出售定 关联
出售日 出售产生的损益 产产权是否 权债务是否 献的净利润
对方 资产 格 上市公司贡献 说明定价原 价原则 关系
已全部过户 已全部转移 占利润总额
的净利润 则）
的比例(%)
二级 西南证 6 月 11 25.72 1,597,500 111,551,858.65 否 是 是 2.72%
市场 券股份 日
减持
35 / 169
2015 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：千元 币种：人民币
序号 内容 金额
1 予中国水利电力物资有限公司的材料、设备采购款 121,535
2 予大唐科技产业集团有限公司脱硫、脱硝、工程服务费 208,189
3 自大唐科技产业集团有限公司脱硫项目水电费、脱硫备件让售收入 54,989
4 自大唐科技产业集团有限公司脱硝、脱硫资产转让收入 696,768
5 自江苏徐塘发电有限责任公司替代电量销售收入 74,726
6 予中国大唐集团科技工程有限公司脱硝服务费 5,398
7 予中国大唐集团科技工程有限公司设备采购款 3,678
8 予中国大唐集团科学技术研究院有限公司咨询、技术、脱硝服务费 4,159
9 自中国大唐融资租赁有限公司融资租赁款 1,312,584
10 自中国大唐集团财务有限公司的利息收入 17,197
11 予中国大唐集团财务有限公司利息支出 164,656
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
交易价格
占同类交
关联交 关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 易金额的 市场
易定价 易结算 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 易金额 比例 价格
原则 方式 异较大的
(%)
原因
呼伦贝 母公司 购买商 燃料采 市场价 / 8,999 / 现金 //
尔能源 的全资 品 购
开发有 子公司
限公司
唐山发 母公司 提供劳 管理服 市场价 / 10,283 / 现金 //
电总厂 的全资 务 务费
新区热 子公司
电厂
合计 / / 19,282 / / / /
关联交易的说明 公司及部分子公司与本公司控股股东大唐集团及其
36 / 169
2015 年半年度报告
所属子公司于2015年上半年已进行的非重大关联交
易合同，为公司在日常经营活动中进行的交易，分属
于A股、H股上市规则项下定义的关联交易，且均未达
到披露标准，主要包括：材料采购、物资采购、公用
设施租赁、设备检修、技术服务等。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2015 年 1 月 22 日，吕四港发电公司与大唐集团全资子公司大唐科技产业公司签署了《脱硝
资产转让协议》，协议各方同意将脱硝资产转让给大唐科技产业公司，交易金额约为 15,734.18
万元。
详情参见：http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2015 年 1 月 23 日发布的 H 股公告。
（2）2015 年 6 月 30 日，公司全资子公司张家口热电公司、控股子公司王滩发电公司、托克托发
电公司、托克托第二发电公司、潮州发电公司分别与大唐科技产业公司各相关项目分公司签署了
《脱硫（脱硝）资产转让协议》，协议各方同意将脱硫（脱硝）资产转让给大唐科技产业公司，
合计资产交易价格约为 121,003.45 万元。
详情参见：http://www.sse.com.cn 所载本公司于 2015 年 7 月 1 日发布的公告（公告编号 2015-035）。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2014 年 6 月 16 日，本公司与大唐集团、华银电力及雷州培财建设公司签署了出资协议，协
议各方同意出资并由本公司控股组建雷州发电公司建设雷州火电项目（2 台 1,000 兆瓦火电机组）。
于 2015 年 6 月 1 日，雷州发电公司完成注册，注册资本人民币 1 亿元。
（2）2014 年 11 月 26 日，大唐财务公司的 13 家股东（包括本公司及大唐集团在内）签署了《增
资协议》，同意将大唐财务公司注册资本由原人民币 3,000,000,000 元增加至人民币
4,869,871,590.23 元，增加注册资本人民币 1,869,871,590.23 元。大唐财务公司各出资方同意
以现金增资及未分配利润转增的方式向大唐财务公司进行增资，本公司以未分配利润转增的方式
向大唐财务公司进行增资人民币 173,974,839.97 元。截至报告期末，各出资方已按协议完成相应
增资，大唐财务公司正在办理工商变更手续。
2、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
37 / 169
2015 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国大唐集团 母公司的控股 2,463,508 2,382,484 4,845,992 5,668,800 3,749,000 4,805,800
财务有限公司 子公司
中国大唐集团 母公司 794,600 794,600
公司
大唐融资租赁 母公司的控股 30,000 30,000
有限公司 子公司
合计 2,463,508 2,382,484 4,845,992 6,493,400 3,749,000 5,630,400
报告期内公司向控股股东及其 2,382,484
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提 4,845,992
供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 （1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司存放于中国大唐
集团财务有限公司的存款余额为 4,845,992 千元。（2）2015 年
1-6 月，中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供
借款的发生额为 3,749,000 千元。
与关联债权债务有关的承诺 中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信额度为
24,000,000 千元，期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
38 / 169
2015 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 担保情况
√适用 □不适用
单位: 千元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与上
担保发生日期 担保 担保 担保是否已 担保是 担保逾 是否存在反 是否为关 关联
担保方 市公司的关 被担保方 担保金额 担保类型
(协议签署日) 起始日 到期日 经履行完毕 否逾期 期金额 担保 联方担保 关系
系
本公司 公司本部 河北蔚州能源综合 100,000 2013-4-16 2013-4-16 2016-4-15 连带责任 否 否 0.00 否 否 合营
开发有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 河北蔚州能源综合 75,000 2013-8-28 2013-8-28 2017-8-27 连带责任 否 否 0.00 否 否 合营
开发有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 开滦（集团）蔚州矿 129,850 2010-12-13 2010-12-13 2021-12-13 连带责任 否 否 0.00 否 否 合营
业有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 开滦（集团）蔚州矿 3,474 2011-5-17 2011-5-17 2018-1-26 连带责任 否 否 0.00 否 否 合营
业有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 开滦（集团）蔚州矿 43,120 2011-6-10 2011-6-10 2018-6-9 连带责任 否 否 0.00 否 否 合营
业有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 辽宁调兵山煤矸石 23,040 2011-1-5 2011-1-5 2023-11-27 连带责任 否 否 0.00 否 否 联营
发电有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 内蒙古锡多铁路有 153,000 2009-11-16 2009-11-16 2022-11-15 连带责任 否 否 0.00 否 否 联营
限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 山西大唐国际运城 240,000 2008-1-18 2008-1-4 2019-12-21 连带责任 否 否 0.00 否 否 联营
发电有限责任公司 担保 公司
本公司 公司本部 山西大唐国际运城 300,000 2007-11-30 2007-11-30 2018-11-30 连带责任 否 否 0.00 否 否 联营
发电有限责任公司 担保 公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,067,484
39 / 169
2015 年半年度报告
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 256,940
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,030,432
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,097,916
担保总额占公司净资产的比例(%) 23.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 11,226,652
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,226,652
40 / 169
2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 时履行应 及时履
承诺 承诺内 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 说明未完 行应说
类型 容 严格履行
限 限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与首次公开 解决 大唐集 承诺内 2006 年， 是 是 / /
发行相关的 同业 团 容说明 1 长期有
承诺 竞争 效
解决 大唐集 承诺内 2010 年， 是 是 / /
与再融资相
同业 团 容说明 2 长期有
关的承诺
竞争 效
承诺内容说明：
1、大唐集团在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺：在进行电力项目或电力资产的开发、
处置或收购时，大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞争的原则；在大唐集团业务经
营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时，同意本公司在拟发展区域中对有关项目
或资产享有优先开发权或优先收购权；大唐集团保证将不就本公司未来拟开发、拟收购的电力项
目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争；大唐集团如与本公司构成实质性同业竞争，
大唐集团同意与本公司签订协议，通过由本公司采取包括委托经营或收购该等电力项目或资产等
方式在内的一切适当方式，解决可能构成的同业竞争问题。
2、公司于 2010 年 10 月接到控股股东大唐集团《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股
份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞争，大唐集团做出如下
承诺：（1）大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业务最终的整合平台；（2）对于大唐集团
非上市公司的火电资产，大唐集团承诺用 5-8 年的时间，在将该等资产盈利能力改善并且符合相
关条件时注入大唐发电；（3）对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团承诺用 5 年左
右的时间，将该等资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电；（4）大唐集团将继续
履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承诺。
于 2014 年 6 月公司接到大唐集团 《关于规范大唐集团对大唐国际发电股份有限公司相关承
诺的说明》，对相关承诺规范如下：
（1）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司；②对于大唐集团非上市公司的
火电资产（除河北省的火电业务资产以外），大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利
能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
41 / 169
2015 年半年度报告
（2）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
于 2015 年 5 月公司接到大唐集团《关于进一步明确相关承诺的函》，对相关承诺规范如下：
（1）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司；②对于大唐集团非上市公司的
火电资产（除河北省、湖南省的火电业务资产以外），大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等
资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
（2）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
单位：千元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 / 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 / 15,770
境内会计师事务所审计年限 / 两年
境外会计师事务所名称 / 中瑞岳华(香港)会计师事务所
境外会计师事务所报酬 / /
境外会计师事务所审计年限 / 五年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特 1,800
殊普通合伙）
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
42 / 169
2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
本公司成立于 1994 年 12 月。1997 年 3 月，公司发行的 H 股同时在香港和伦敦上市，2006
年 12 月公司发行的 A 股在上海证券交易所上市。自公司成立以来，根据《公司法》及公司章程，
公司已建立起完整的企业法人治理结构：股东大会为公司的最高权力机构；董事会为公司的经营
决策机构；监事会为公司的监督机构。董事会、监事会向股东大会负责，落实股东大会决议；经
理班子具体负责组织公司日常生产经营活动，实施董事会决策方案。多年来，公司股东大会、董
事会、监事会及经理层依法运作，保障了股东利益。
1、公司股东大会：报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证
券交易所股票上市规则》以及公司《股东大会议事规则》等有关规定召开股东大会 2 次，历次股
东大会均请专职律师到会见证，会议的召集、召开、表决符合相关规定，会议记录完整，决议的
董事签名完整，会议决议披露及时、准确、完整。
2、公司董事会：报告期内，董事会按照公司《董事会议事规则》规范操作，共组织召开董事
会 7 次，会议的召集、召开、表决程序符合公司《公司章程》及《董事会议事规则》等相关规定。
董事按时出席会议，能够做到勤勉尽责，对会议议案认真讨论，充分发表意见，独立董事对重大
事项发表独立意见；董事会能认真执行股东大会决议，会议记录及签名完整，会议决议做到了及
时、准确、完整披露；报告期内，公司按程序召开提名委员会、审核委员会、战略发展与风险控
制委员会及薪酬与考核委员会，充分发挥了董事会专门委员会作用，有效保障了公司重大决策的
科学性。
3、公司监事会：报告期内，监事会按照公司《监事会议事规则》的规定，共召开监事会会议
3 次，会议的召集、召开及表决符合法定程序和相关规定；监事列席董事会会议，监事会未发生
对董事会决议否决的情况，未发现公司财务报告存在不实情形，未发现董事、总经理履行职务时
有违法违规的行为。
4、经理层：报告期内，公司经理层按照公司《总经理工作细则》，能够在《公司章程》规定
的职权范围内和董事会授权范围内对日常经营管理实施有效控制，认真执行了公司董事会和股东
大会决议，并定期向董事会报告董事会决议、股东大会决议的执行情况。
5、内部控制建设：公司严格遵循国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业
内部控制评价指引》及公司内部控制评价手册规定的程序，对纳入范围内的业务与事项均建立起
了内部控制，并得以有效执行。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
43 / 169
2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 348,212
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东
期末持股数量 股份
（全称） 减 (%) 件股 数量 性质
状态
份数
量
中国大唐集团 国有
0 4,138,977,414 31.10 未知 49,000,000
公司 法人
HKSCC
境外
NOMINEES 414,000 3,294,110,919 24.75 无
法人
LIMITED
天津市津能投 国有
0 1,296,012,600 9.74 无
资公司 法人
河北建设投资
国有
集团有限责任 -19,300,000 1,262,572,927 9.49 无
法人
公司
北京能源投资
国有
（集团）有限公 0 1,260,988,672 9.47 无
法人
司
中融汇投资担
0 160,000,000 1.20 无 其他
保有限公司
航天科工财务 国有
-95,630,700 57,701,264 0.43 无
有限责任公司 法人
华泰证券股份
有限公司客户
-18,757,268 29,282,746 0.22 无 其他
信用交易担保
证券账户
44 / 169
2015 年半年度报告
上海电气（集 国有
21,000,441 25,000,000 0.19 无
团）总公司 法人
国泰君安证券
股份有限公司
15,434,814 22,886,587 0.17 无 其他
客户信用交易
担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
中国大唐集团公司 4,138,977,414 人民币普通股 4,138,977,414
HKSCCNOMINEES LIMITED 3,294,110,919 境内上市外资股 3,294,110,919
天津市津能投资公司 1,296,012,600 人民币普通股 1,296,012,600
河北建设投资集团有限责任公司 1,262,572,927 人民币普通股 1,262,572,927
北京能源投资（集团）有限公司 1,260,988,672 人民币普通股 1,260,988,672
中融汇投资担保有限公司 160,000,000 人民币普通股 160,000,000
航天科工财务有限责任公司 57,701,264 人民币普通股 57,701,264
华泰证券股份有限公司客户信用
29,282,746 人民币普通股 29,282,746
交易担保证券账户
上海电气（集团）总公司 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
国泰君安证券股份有限公司客户
22,886,587 人民币普通股 22,886,587
信用交易担保证券账户
大唐集团之之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有
本公司 H 股 480,680,000 股，包含在香港中央结算（代理人）
有限公司持有股份中，约占公司总股本的 3.61%；截至 2015
年 6 月 30 日，大唐集团及子公司合计持有本公司已发行股份
4,619,657,414 股，合计约占本公司已发行总股份的 34.71%；
大唐集团及其一致行动人于 2015 年 7 月 9 日增持本公司 A 股
上述股东关联关系或一致行动的
8,738,600 股；截至 2015 年 7 月 31 日，大唐集团及子公司合
说明
计持有本公司已发行股份 4,628,396,014 股，合计约占本公司
已发行总股份的 34.77%。
2015 年 7 月间，公司股东河北建设投资集团有限责任公司增
持本公司股份 16,800,000 股。截至 2015 年 7 月 31 日，河北
建设投资集团有限责任公司持有本公司已发行股份
1,279,372,927 股，约占本公司已发行总股份的 9.61%。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
45 / 169
2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
简英俊 副总经理 聘任
刘全成 总会计师 聘任
刘传东 监事 聘任
王振彪 副总经理 离任 工作调整原因
栗宝卿 监事 离任 工作调整原因
王宪周 总会计师 离任 退休
魏远 副总经理 离任 退休
46 / 169
2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大唐国际发电股份有限公司
单位:千元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 9,168,724 5,288,498
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 550,206 504,789
应收账款 七、3 8,714,939 9,500,035
预付款项 七、4 825,811 541,256
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、5 398,653 444,125
其他应收款 七、6 2,807,253 2,617,731
买入返售金融资产
存货 七、7 3,652,030 3,744,420
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、8 43,031 385,984
其他流动资产 七、9 481,549 831,715
流动资产合计 26,642,196 23,858,553
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、10 4,842,393 5,013,944
持有至到期投资
长期应收款 七、11 224,126 224,126
长期股权投资 七、12 13,221,391 12,831,367
投资性房地产 七、13 579,827 590,580
固定资产 七、14 159,602,962 165,013,373
在建工程 七、15 83,075,833 78,895,510
工程物资 七、16 5,607,602 5,763,362
固定资产清理 七、17 153,922
生产性生物资产
47 / 169
2015 年半年度报告
油气资产
无形资产 七、18 6,594,303 6,655,593
开发支出 16 31
商誉 七、19 899,886 899,886
长期待摊费用 七、20 827,896 861,265
递延所得税资产 七、21 1,280,148 1,355,564
其他非流动资产 七、22 487,576 468,213
非流动资产合计 277,397,881 278,572,814
资产总计 304,040,077 302,431,367
流动负债：
短期借款 七、23 15,713,928 13,753,134
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、24 1,940,156 2,309,388
应付账款 七、25 20,801,762 22,302,079
预收款项 七、26 390,939 314,012
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、27 444,573 166,798
应交税费 七、28 -3,197,546 -3,010,557
应付利息 七、29 944,678 1,049,234
应付股利 七、30 2,239,734 100,595
其他应付款 七、31 2,434,787 2,485,985
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、32 14,820,750 21,290,822
其他流动负债 七、33 13,904,675 11,000,000
流动负债合计 70,438,436 71,761,490
非流动负债：
长期借款 七、34 137,813,287 137,691,639
应付债券 七、35 15,401,901 15,394,158
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、36 13,300,493 11,379,836
长期应付职工薪酬
专项应付款 550 550
预计负债 七、37 42,191 42,191
递延收益 七、38 2,925,349 2,436,534
递延所得税负债 七、21 578,705 617,218
其他非流动负债
非流动负债合计 170,062,476 167,562,126
48 / 169
2015 年半年度报告
负债合计 240,500,912 239,323,616
所有者权益
股本 七、39 13,310,038 13,310,038
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、40 10,844,233 10,770,031
减：库存股
其他综合收益 七、41 124,767 102,891
专项储备 七、42 465,816 329,738
盈余公积 七、43 17,826,954 16,968,603
一般风险准备
未分配利润 七、44 1,777,798 2,322,148
归属于母公司所有者权益合计 44,349,606 43,803,449
少数股东权益 19,189,559 19,304,302
所有者权益合计 63,539,165 63,107,751
负债和所有者权益总计 304,040,077 302,431,367
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大唐国际发电股份有限公司
单位:千元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,834,322 2,179,471
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000 43,589
应收账款 十七、1 1,017,229 1,454,162
预付款项 19,310 5,177
应收利息
应收股利 1,625,372 932,820
其他应收款 十七、2 690,031 670,090
存货 183,108 268,306
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,200,000 4,335,706
其他流动资产 8,683,891 5,521,505
流动资产合计 19,254,263 15,410,826
非流动资产：
可供出售金融资产 3,922,427 3,922,427
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 48,544,037 48,033,102
投资性房地产 221,012 225,125
固定资产 10,408,207 10,847,220
49 / 169
2015 年半年度报告
在建工程 4,696,761 4,321,513
工程物资 249,139 238,187
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 746,327 756,085
开发支出
商誉 33,561 33,561
长期待摊费用
递延所得税资产 146,344 146,344
其他非流动资产 10,703,903 11,019,718
非流动资产合计 79,671,718 79,543,282
资产总计 98,925,981 94,954,108
流动负债：
短期借款 5,200,000 500,000
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,861,944 1,793,168
预收款项 398 547
应付职工薪酬 209,906 25,458
应交税费 68,828 287,164
应付利息 720,614 715,420
应付股利 1,730,305
其他应付款 582,889 520,389
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 584,200 5,177,369
其他流动负债 13,000,000 11,000,000
流动负债合计 23,959,084 20,019,515
非流动负债：
长期借款 13,590,400 14,912,600
应付债券 15,401,901 15,394,158
其中：优先股
永续债
长期应付款 21,000 21,000
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 698,272 483,835
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,711,573 30,811,593
负债合计 53,670,657 50,831,108
所有者权益：
股本 13,310,038 13,310,038
其他权益工具
其中：优先股
50 / 169
2015 年半年度报告
永续债
资本公积 9,937,191 9,937,191
减：库存股
其他综合收益 53,682 17,507
专项储备 388,690 283,854
盈余公积 17,864,388 17,006,037
未分配利润 3,701,335 3,568,373
所有者权益合计 45,255,324 44,123,000
负债和所有者权益总计 98,925,981 94,954,108
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:千元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 31,608,564 34,842,547
其中：营业收入 七、45 31,608,564 34,842,547
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28,598,103 31,214,474
其中：营业成本 七、45 22,350,550 24,897,786
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、46 365,324 361,069
销售费用 七、47 89,716 184,767
管理费用 七、48 1,628,473 1,579,498
财务费用 七、49 4,164,040 4,191,354
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、50 627,668 240,367
其中：对联营企业和合营企业的投资 七、50
486,221 154,141
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,638,129 3,868,440
加：营业外收入 七、51 468,039 212,622
其中：非流动资产处置利得 七、51 2,929 299
减：营业外支出 七、52 2,576 370
其中：非流动资产处置损失 七、52 10
51 / 169
2015 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,103,592 4,080,692
减：所得税费用 七、53 1,448,392 1,264,711
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,655,200 2,815,981
归属于母公司所有者的净利润 2,044,306 1,974,933
少数股东损益 610,894 841,048
六、其他综合收益的税后净额 七、54 21,876 -111,209
归属母公司所有者的其他综合收益的税
21,876 -111,209
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
21,876 -111,209
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
36,175 -896
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
-13,487 -112,540
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -812 2,227
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 2,677,076 2,704,772
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,066,182 1,863,724
归属于少数股东的综合收益总额 610,894 841,048
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1536 0.1484
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1536 0.1484
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:千元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 4,725,800 4,681,814
减：营业成本 十七、4 3,888,512 3,402,479
营业税金及附加 80,726 46,159
销售费用
管理费用 207,361 284,968
财务费用 1,104,944 895,367
资产减值损失
52 / 169
2015 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 3,082,781 4,226,954
其中：对联营企业和合营企业的投资
487,299 160,965
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,527,038 4,279,795
加：营业外收入 291,047 20,781
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 -849 300
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,818,934 4,300,276
减：所得税费用 97,316 174,805
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,721,618 4,125,471
五、其他综合收益的税后净额 36,175 -896
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
36,175 -896
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
36,175 -896
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,757,793 4,124,575
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,787,749 43,807,183
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
53 / 169
2015 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 53,878 72,981
收到其他与经营活动有关的现金 七、55 749,849 385,286
经营活动现金流入小计 39,591,476 44,265,450
购买商品、接受劳务支付的现金 16,846,198 22,484,235
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,955,360 1,545,615
支付的各项税费 5,226,881 4,650,899
支付其他与经营活动有关的现金 七、55 1,235,101 1,494,357
经营活动现金流出小计 25,263,540 30,175,106
经营活动产生的现金流量净额 七、56 14,327,936 14,090,344
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 921,714 445,700
取得投资收益收到的现金 313,089 144,396
处置固定资产、无形资产和其他长
303,493 1,075
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
377
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、55 948,355 380,228
投资活动现金流入小计 2,487,028 971,399
购建固定资产、无形资产和其他长
6,287,094 9,097,805
期资产支付的现金
投资支付的现金 765,996
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、55 202,698 164,816
投资活动现金流出小计 6,489,792 10,028,617
投资活动产生的现金流量净额 -4,002,764 -9,057,218
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -29,545 121,100
其中：子公司吸收少数股东投资收
-29,545 121,100
到的现金
取得借款收到的现金 35,966,413 33,447,276
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、55 3,549,471 1,502,084
筹资活动现金流入小计 39,486,339 35,070,460
偿还债务支付的现金 38,316,922 33,036,323
54 / 169
2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,791,750 6,763,632
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
207,099 763,962
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、55 1,962,841 645,803
筹资活动现金流出小计 46,071,513 40,445,758
筹资活动产生的现金流量净额 -6,585,174 -5,375,298
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,072 -13,080
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,738,926 -355,252
加：期初现金及现金等价物余额 5,013,275 7,880,844
六、期末现金及现金等价物余额 七、56 8,752,201 7,525,592
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:千元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,954,681 5,419,336
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 548,024 321,910
经营活动现金流入小计 6,502,705 5,741,246
购买商品、接受劳务支付的现金 2,658,540 2,297,956
支付给职工以及为职工支付的现金 541,461 504,607
支付的各项税费 769,817 449,389
支付其他与经营活动有关的现金 307,490 694,737
经营活动现金流出小计 4,277,308 3,946,689
经营活动产生的现金流量净额 2,225,397 1,794,557
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,900,390 3,517,700
取得投资收益收到的现金 2,132,060 1,490,220
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300
投资活动现金流入小计 5,032,450 5,008,220
购建固定资产、无形资产和其他长
300,793 604,840
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,723,010 6,828,776
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 174,741 111,146
投资活动现金流出小计 6,198,544 7,544,762
投资活动产生的现金流量净额 -1,166,094 -2,536,542
55 / 169
2015 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,706,216 11,180,000
收到其他与筹资活动有关的现金 16,569 50,803
筹资活动现金流入小计 19,722,785 11,230,803
偿还债务支付的现金 18,926,216 11,437,200
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,200,656 1,294,551
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 365 7,500
筹资活动现金流出小计 20,127,237 12,739,251
筹资活动产生的现金流量净额 -404,452 -1,508,448
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-991
影响
五、现金及现金等价物净增加额 654,851 -2,251,424
加：期初现金及现金等价物余额 2,179,471 4,857,668
六、期末现金及现金等价物余额 2,834,322 2,606,244
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
56 / 169
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:千元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益
一般 益 合计
优 永 减：库存 其他综
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 股 合收益
他 准备
股 债
一、上年期末余额 13,310,038 10,770,031 102,891 329,738 16,968,603 2,322,148 19,304,302 63,107,751
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 13,310,038 10,770,031 102,891 329,738 16,968,603 2,322,148 19,304,302 63,107,751
三、本期增减变动金额（减 74,202 21,876 136,078 858,351 -544,350 -114,743 431,414
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,876 2,044,306 610,894 2,677,076
（二）所有者投入和减少资 -41,445 -41,445
本
1．股东投入的普通股 -41,445 -41,445
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 858,351 -2,588,656 -629,772 -2,360,077
1．提取盈余公积 858,351 -858,351
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -1,730,305 -629,772 -2,360,077
分配
4．其他
57 / 169
2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 136,078 19,789 155,867
1．本期提取 140,760 20,470 161,230
2．本期使用 4,682 681 5,363
（六）其他 74,202 -74,209 -7
四、本期期末余额 13,310,038 10,844,233 124,767 465,816 17,826,954 1,777,798 19,189,559 63,539,165
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 少数股东权 所有者权益
一般
优 永 库 其他综合 益 合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存 收益
他 准备
股 债 股
一、上年期末余额 13,310,038 10,660,903 -18,066 475,229 15,037,900 4,454,912 20,377,117 64,298,033
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 13,310,038 10,660,903 -18,066 475,229 15,037,900 4,454,912 20,377,117 64,298,033
三、本期增减变动金额（减 31,086 -111,209 52,760 1,590,131 -1,212,403 -1,458,949 -1,108,584
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -111,209 1,974,933 841,048 2,704,772
（二）所有者投入和减少 30,740 148,913 179,653
资本
1．股东投入的普通股 30,740 148,913 179,653
2．其他权益工具持有者投
58 / 169
2015 年半年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,590,131 -3,187,336 -2,463,349 -4,060,554
1．提取盈余公积 1,590,131 -1,590,131
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -1,597,205 -2,463,349 -4,060,554
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 52,760 13,929 66,689
1．本期提取 58,537 13,929 72,466
2．本期使用 5,777 5,777
（六）其他 346 510 856
四、本期期末余额 13,310,038 10,691,989 -129,275 527,989 16,628,031 3,242,509 18,918,168 63,189,449
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:千元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年期末余额 13,310,038 9,937,191 17,507 283,854 17,006,037 3,568,373 44,123,000
59 / 169
2015 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 13,310,038 9,937,191 17,507 283,854 17,006,037 3,568,373 44,123,000
三、本期增减变动金额（减 36,175 104,836 858,351 132,962 1,132,324
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 36,175 2,721,618 2,757,793
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 858,351 -2,588,656 -1,730,305
1．提取盈余公积 858,351 -858,351
2．对所有者（或股东）的 -1,730,305 -1,730,305
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 104,836 104,836
1．本期提取 104,836 104,836
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 13,310,038 9,937,191 53,682 388,690 17,864,388 3,701,335 45,255,324
项目 上期
60 / 169
2015 年半年度报告
其他权益工具 其他综合 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年期末余额 13,310,038 9,937,769 -16,497 432,344 15,075,334 3,690,571 42,429,559
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 13,310,038 9,937,769 -16,497 432,344 15,075,334 3,690,571 42,429,559
三、本期增减变动金额（减 -895 29,411 1,590,131 938,135 2,556,782
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -895 4,125,471 4,124,576
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,590,131 -3,187,336 -1,597,205
1．提取盈余公积 1,590,131 -1,590,131
2．对所有者（或股东）的 -1,597,205 -1,597,205
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 29,411 29,411
1．本期提取 29,411 29,411
2．本期使用
61 / 169
2015 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 13,310,038 9,937,769 -17,392 461,755 16,665,465 4,628,706 44,986,341
法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：刘全成会计机构负责人：孙延文
62 / 169
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原国家体改委批准（体
改生[1994]106 号），由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河北省建设投
资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电总厂三号（四号）机
组作为出资，于 1994 年 12 月 13 日共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 12 月 13 日
经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，注册地为北京市宣武区广内大街 482 号（现
变更为“北京市西城区广宁伯街 9 号”），企业法人营业执照注册号：100000400007893。
本公司总部位于北京市西城区广宁伯街 9 号。中国华北电力集团公司于 2004 年将持有的公司
股份无偿划拨予中国大唐集团公司（以下简称“中国大唐”）持有。
截至 2015 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 13,310,037,578 股，注册资本为
13,310,037,578 元，详见附注七、39。
本公司及其子公司的经营范围：建设、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的检修调试；
电力技术服务；矿产品销售（专控除外）、矿产品技术咨询、服务；化工产品、能源化工技术开
发、技术转让，化工设备检修、安装、调试等。
本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 14 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年半年度纳入合并范围的子公司共 141 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比 2014 年度减少 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
截至 2015 年 06 月 30 日止，本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民
币 437.96 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 2,535.42
亿元，本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，并在适当
63 / 169
2015 年半年度报告
情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到
期的债务，以维持继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事电力生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注五、25“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
五、31“其他-重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月
30 日的合并及公司财务状况，截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金
流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际（香港）有限公司、新加坡亚电水电（投资）
有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以港币、新元为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
64 / 169
2015 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
65 / 169
2015 年半年度报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
66 / 169
2015 年半年度报告
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
67 / 169
2015 年半年度报告
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的当期
平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平
均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
68 / 169
2015 年半年度报告
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
69 / 169
2015 年半年度报告
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为会计年度。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
70 / 169
2015 年半年度报告
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进行初始计量，
之后采用实际利率法进行后续计量。
借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；金融负债期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余的列示为非流动
负债。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应
收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
71 / 169
2015 年半年度报告
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
/ /
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 具备坏账准备确认标准的应收款项
坏账准备的计提方法 本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备
坏账准备确认标准的应收款项，单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。
原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等；在产品包括本公司所属煤化工
企业的半成品等；库存商品包括煤炭、化工产品等；除上述外的存货在其他中列示。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
72 / 169
2015 年半年度报告
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
73 / 169
2015 年半年度报告
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
74 / 169
2015 年半年度报告
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
75 / 169
2015 年半年度报告
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
76 / 169
2015 年半年度报告
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-45 5.00 2.11-11.88
发电设施 年限平均法 4-35 5.00 2.71-23.75
煤化工专用资产 年限平均法 23 5.00 4.13
运输设备 年限平均法 6-12 5.00 7.92-15.83
其他 年限平均法 5-22 5.00 4.32-19.00
房屋及建筑物包括房屋、建筑物和挡水建筑物（大坝）等；发电设施包含所有发电类设施，
如发电及供热设备、输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、
自动化控制设备及仪器仪表、水工机械设备、制造及检修维护设备等；煤化工专用资产包含化工
工艺设备、化工工艺管网、化工电气、化工电讯、化工自控仪表等；其他包括煤矿专用资产、生
产管理用工具及器具和非生产用设备及器具等。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
及其子公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
77 / 169
2015 年半年度报告
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司及其子公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法或系统合理方式摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
项目 摊销年限
土地使用权 10-70 年
资源使用权 10 年、40 年
专有技术 23 年
电脑软件 2-9 年
本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销，采用产量法等方法进行摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
78 / 169
2015 年半年度报告
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司及其子公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
79 / 169
2015 年半年度报告
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理费进行了预计，
在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
80 / 169
2015 年半年度报告
24. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工（煤炭）产品销售收入等，
即向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工（煤炭）产品。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
81 / 169
2015 年半年度报告
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（a）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（b）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（a）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（b）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（c）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
82 / 169
2015 年半年度报告
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（a）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
83 / 169
2015 年半年度报告
（b）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（a）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（b）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经
营分部。
84 / 169
2015 年半年度报告
本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内部上报主要
经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理人员（包括总会计师）（合称“高管层”）
履行主要经营决策者的职能。
（3）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（4）维持简单再生产费用及安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司所属煤矿企业根据原
煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准为每吨 7 元，用于维持矿区生
产以及设备改造等相关支出；同时，本公司所属煤矿企业根据原煤产量计提安全生产费用，计提
标准为每吨 5 元，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。
本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时直
接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预
定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
31. 其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）新建电厂的审批
本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”）的最
终审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经验，
85 / 169
2015 年半年度报告
本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可能需要
对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
86 / 169
2015 年半年度报告
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿坑弃置及环境清理费用等估计
并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济
利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额为当期销项税 除热力销售适用增值税销项税
额抵减当期可以抵扣的进项税 率为 13%、江苏大唐航运股份有
额后的余额。 限公司运输服务销项税率为
11%、内蒙古大唐国际多伦水利
水电综合开发有限公司的电力
销售和工业供水适用增值税销
项税率为 6%、大唐国际化工技术
研究院有限公司技术服务收入
增值税销项税率为 6%外，本公司
87 / 169
2015 年半年度报告
及其子公司的销售业务适用的
增值税销项税率为 17%。此外，
大唐国际（香港）有限公司作为
在香港注册成立的公司，根据当
地法律法规不需交纳增值税。
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 除下述享受税收优惠的企业外，
按应纳税所得额的 25%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
重庆马岩洞水电开发有限公司 15.00%
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 7.50%
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 15.00%
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 15.00%
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 12.50%
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 0%、12.50%
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 12.50%
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司 0%
河北大唐国际新能源有限公司 0%
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 0%
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 0%
甘肃大唐连城发电股份有限公司 15.00%
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 7.50%
青海大唐国际新能源有限公司 0%、15.00%
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 15.00%
宁夏大唐国际新能源有限公司 15.00%
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 15.00%
云南大唐国际红河发电有限责任公司 15.00%
云南大唐国际那兰水电开发有限公司 15.00%
云南大唐国际文山水电开发有限公司 15.00%
四川金康电力发展有限公司 15.00%
重庆鼎泰能源(集团)有限公司 15.00%
重庆鱼剑口水电有限公司 15.00%
重庆市龙泰电力有限公司 15.00%
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 15.00%
重庆市庆隆水电开发有限公司 15.00%
重庆市郁江水电开发有限公司 15.00%
重庆科源电气有限公司 15.00%
重庆市科源能源技术发展有限公司 15.00%
重庆拓源实业有限公司 15.00%
重庆渝能建筑安装工程有限公司 15.00%
桐梓县渝能水电开发有限公司 15.00%
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 15.00%
四川大唐国际新能源有限公司 0%
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 7.50%
88 / 169
2015 年半年度报告
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 7.50%
山西大唐国际新能源有限公司 0%、12.50%
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧一 0%
二期
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资三 0%
四期
大唐国际化工技术研究院有限公司 15.00%
2. 税收优惠
公司名称 优惠截止日期
重庆马岩洞水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(e)
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(e)
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (b)(e)
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (c)
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (d)
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司 2019 年 12 月 31 日 (d)
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d)
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司 2015 年 12 月 31 日 (d)
河北大唐国际新能源有限公司 2016 年 12 月 31 日 (d)
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d)
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 2016 年 12 月 31 日 (d)
甘肃大唐连城发电股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
青海大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
宁夏大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
云南大唐国际红河发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
云南大唐国际那兰水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
云南大唐国际文山水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
四川金康电力发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆鼎泰能源(集团)有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆鱼剑口水电有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆市龙泰电力有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆市庆隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆市郁江水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆科源电气有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆市科源能源技术发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆拓源实业有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆渝能建筑安装工程有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
桐梓县渝能水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)
四川大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (e)(j)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (e)(f)
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (g)
山西大唐国际新能源有限公司 2015 年 12 月 31 日 (h)
89 / 169
2015 年半年度报告
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧一二期 2016 年 12 月 31 日 (h)
(a) 经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业，自开始生产经营之日起并
经税务机关批准，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
(b) 根据《宁夏回族自治区国家税务局关于宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策的批复》（宁国税函[2010]34 号）等规定，于宁夏大唐国际大坝发电有
限责任公司自 2009 年起享受西部大开发 15%的所得税优惠政策，自 2009 至 2010 年经营期间免征
企业所得税，从 2011 至 2013 年减半征收企业所得税（减半征收期间依照西部大开发新规定和税
率享受减半政策）。
(c) 青海大唐国际直冈拉卡水电开发有限公司作为经当地税务机关批准的在西部地区新办电
力项目的外商投资企业，自 2008 年度开始，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减
半征收企业所得税。2012 年度适用的企业所得税税率为 7.5%，但自 2013 年 1 月 1 日起，优惠税
率已经完结，本期青海大唐国际直冈拉卡水电开发有限公司适用的企业所得税税率将为 15%。
(d) 根据财政部颁发的财税[2008]46 号及[2008]116 号文规定，企业投资由政府投资主管部
门核准的风力发电新建项目，于 2008 年 1 月 1 日后经批准的，其投资经营的所得，自该项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征
收企业所得税。
(e) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税[2011]58 号规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税。
(f) 根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》，青海大唐国际格尔木光伏发
电有限责任公司自 2012 年起享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。
(g) 根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定，宁夏大唐国际青铜峡光
伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减
半政策优惠。
(h) 根据《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定，符合从事国际重点扶持的公共基
础设施项目，从 2011 年起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得
税。红牧一二期以及卓资三四期项目符合从事国际重点扶持的公共基础设施项目，从 2011 年起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。山西省大同市国家税务
局于 2009 年 1 月 19 日下发执行企业所得税三免三减半的税收优惠政策的核实报告，同意自项目
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税，山西大唐国际新能源有限公司本期风电一期项目适用税率为 12.5%，风电二
期项目适用税率为 12.5%，风电三期项目免征企业所得税。
(i) 根据财政部颁发的财税字[2006]88 号文规定，大唐国际化工技术研究院有限公司作为
国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业，经北京市丰台区国税局批准，自获利年度起
两年内免征企业所得税。免税期满后减按 15%的税率征收企业所得税。
(j) 根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财
政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会以财税[2008]116 号文发布的《公共基础设施项目
90 / 169
2015 年半年度报告
企业所得税优惠目录（2008 年版）》“由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目”条件的，
自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征
收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 567 936
银行存款 8,921,604 5,012,325
其他货币资金 246,553 275,237
合计 9,168,724 5,288,498
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
于 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司没有用于质押和担保的定期存款，其他货币资金
246,553 千元，主要为银行汇票存款和信用证存款。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 547,679 499,362
商业承兑票据 2,527 5,427
合计 550,206 504,789
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 381,268
商业承兑票据
合计 381,268
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
91 / 169
2015 年半年度报告
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单 项 金 8,457,594 93.38 165,574 1.96 8,292,020 9,181,308 93.28 165,574 1.80 9,015,734
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 600,057 6.62 177,138 29.52 422,919 661,439 6.72 177,138 26.78 484,301
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 9,057,651 / 342,712 / 8,714,939 9,842,747 / 342,712 / 9,500,035
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
例
中钢集团山西有限公司 431,186 128,552 29.81 预计无法全部收回
山东百富物流有限公司 41,137 20,580 50.03 预计无法全部收回
天津百富实业有限公司 23,940 11,976 50.03 预计无法全部收回
重庆大陆杨子江城市开发有限公司 1,112 1,112 100.00 预计无法收回
重庆市涪陵华新地产开发有限公司 782 782 100.00 预计无法收回
昆明博电经贸有限公司 470 470 100.00 预计无法收回
唐山元凯粉煤灰经销处 375 375 100.00 预计无法收回
南充市华新机电物资有限公司 250 250 100.00 预计无法收回
重庆市万州长江电力实业发展有限公司 166 166 100.00 预计无法收回
重庆亚东亚机电研究所 141 141 100.00 预计无法收回
其他小额款项 2,503 1,170 46.74 预计无法全部收回
合计 502,062 165,574 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
92 / 169
2015 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大的应收账款计提坏账准备情况
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例（%）
天津市凯泽国际贸易有限公司 122,570 85,799 70.00 预计无法全部收回
内蒙古察右前旗兴达化工有限责任公司 96,652 11,690 12.09 预计无法全部收回
庆华集团国际贸易有限公司 82,950 41,475 50.00 预计无法全部收回
山东百富物流有限公司 55,983 5,598 10.00 预计无法全部收回
辽宁祺鑫物资燃料有限公司 49,919 4,992 10.00 预计无法全部收回
包头市津粤煤炭有限公司 30,801 12,320 40.00 预计无法全部收回
内蒙古卓资县隆泰化工有限责任公司 30,000 3,000 10.00 预计无法全部收回
杭州骏跃贸易有限公司 21,924 6,577 30.00 预计无法全部收回
土默特右旗鑫鑫煤炭有限责任公司 11,849 4,740 40.00 预计无法全部收回
华能重庆珞璜发电有限责任公司 75 75 100.00 预计无法收回
其他小额款项 1,324 872 65.86 预计无法全部收回
合计 504,047 177,138 — —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 账龄 坏账准备 占应收账款总额的比例（%）
国家电网公司华北分部 1,864,305 1 年以内 20.58
广东电网有限责任公司 782,591 1 年以内 8.64
国网浙江省电力公司 592,128 1 年以内 6.54
国网冀北电力有限公司 548,149 1 年以内 6.05
国网重庆市电力公司 535,958 0-2 年 5.92
合计 4,323,131 — — 47.73
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
93 / 169
2015 年半年度报告
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 585,739 70.93 368,014 67.99
1至2年 116,152 14.07 60,834 11.24
2至3年 20,188 2.44 87,972 16.25
3 年以上 103,732 12.56 24,436 4.52
合计 825,811 100.00 541,256 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中，尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 账龄 占预付账款总额的比例（%）
阜新新兴房地产开发有限公司 60,773 2-3 年 7.36
秦皇岛港股份有限公司（七公司） 60,665 1 年以内 7.35
浙江省天然气开发有限公司 59,927 1 年以内 7.26
中华人民共和国饶平海关 29,400 1 年以内 3.56
哈尔滨汽轮机厂辅机工程有限公司 25,770 1 年以内 3.12
合计 236,535 — 28.65
5、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：千元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
同煤大唐塔山煤矿有限公司 370,286 417,901
华北电力科学研究院有限责任公司 4,500
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 28,367 21,724
合计 398,653 444,125
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
同煤大唐塔山煤矿有限公司 270,286 1-2年 尚未支付 否
合计 270,286 / / /
其他说明：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司对账龄一年以上的应收股利进行了评估，认为该应收股利未发
生减值。
94 / 169
2015 年半年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 3,234,427 98.69 470,037 14.53 2,764,390 3,056,010 98.97 470,037 15.38 2,585,973
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 42,966 1.31 103 0.24 42,863 31,861 1.03 103 0.32 31,758
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 3,277,393 / 470,140 / 2,807,253 3,087,871 / 470,140 / 2,617,731
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
包头市津粤煤炭有限公司 733,821 293,529 40.00 预计无法全部收回
深圳宝昌胜群电力有限公司 230,000 11,270 4.90 预计无法全部收回
山东百富物流有限公司 153,468 76,734 50.00 预计无法全部收回
包头市华诺能源有限公司 103,715 41,486 40.00 预计无法全部收回
内蒙古宏大实业有限责任公司 77,028 7,703 10.00 预计无法全部收回
内蒙古山路能源集团有限责任公司 45,811 6,645 14.51 预计无法全部收回
山东烟台福泰热电有限公司 28,832 28,832 100.00 预计无法收回
国网福建省电力有限公司 1,921 1,921 100.00 预计无法收回
重庆森电电气自动化公司 1,011 1,011 100.00 预计无法收回
重庆电力运输实业总公司 247 247 100.00 预计无法收回
其他小额款项 659 659 100.00 预计无法收回
合计 1,376,513 470,037 / /
95 / 169
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额不重大的其他应收款计提坏账准备情况
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京康辰亚奥技术有限公司 45 45 100.00 预计无法收回
重庆迈斯特数码科技发展有限公司 23 23 100.00 预计无法收回
其他小额款项 35 35 100.00 预计无法收回
合计 103 103 — —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待收回燃料款 1,105,842 991,003
代垫工程款 856,935 743,813
应收政府补贴款 217,731 257,919
应收销售材料款 85,243 105,964
保证金 174,766 110,710
应收物业、厂房及设备处置收入 203,314 81,082
职工住房维修基金 21,425 21,513
员工备用金 14,283 7,776
其他 597,854 768,091
合计 3,277,393 3,087,871
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
96 / 169
2015 年半年度报告
包头市津粤煤炭有限公司 待收回燃料款 733,821 1-3 年 22.39 293,529
深圳宝昌胜群电力有限公司 股权收购款 266,643 3 年以上 8.14 11,270
深圳市财政委员会 应收政府补贴款 217,731 0-2 年 6.64
大唐科技产业集团有限公司 应收设备处置收入 180,902 1 年以内 5.52
山东百富物流有限公司 待收回燃料款 153,468 2-3 年 4.68 76,734
合计 / 1,552,565 / 47.37 381,533
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
深圳大唐宝昌燃气发 深圳市地方燃气机组发电补贴 209,968 1-2 年 2015 年 7 月收回
电有限公司 95,000 千元
深圳大唐宝昌燃气发 深圳市地方燃气机组发电补贴 7,763 1 年以内 见说明
电有限公司
合计 / 217,731 / /
其他说明：
由于实际政府补贴发放工作存在滞后性，通常滞后一年左右发放。预计 2015 年下半年将收回
2014 年第 3、4 季度的补贴。
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
7、 存货
(1). 存货分类
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,425,877 82,353 2,343,524 2,861,607 82,353 2,779,254
在产品 178,896 178,896 156,625 156,625
库存商品 1,280,417 304,023 976,394 1,000,023 304,023 696,000
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
其他 153,216 153,216 112,541 112,541
合计 4,038,406 386,376 3,652,030 4,130,796 386,376 3,744,420
(2). 存货跌价准备
单位：千元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 82,353 82,353
97 / 169
2015 年半年度报告
在产品
库存商品 304,023 304,023
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 386,376 386,376
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
本公司存货期末余额中不存在借款费用资本化金额，期末无用于债务担保的存货。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 一年内到期的非流动资产
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 43,031 50,278
一年内到期的其他非流动资产（含 335,706
委托贷款）
合计 43,031 385,984
9、 其他流动资产
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预交税费-企业所得税 8,562 12,149
预交税费-其他税费 1,026 6,249
委托贷款 471,814 813,170
其他 147 147
合计 481,549 831,715
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 5,291,605 449,212 4,842,393 5,463,156 449,212 5,013,944
按公允价值计量的 646,271 425,134 221,137 817,822 425,134 392,688
按成本计量的 4,645,334 24,078 4,621,256 4,645,334 24,078 4,621,256
合计 5,291,605 449,212 4,842,393 5,463,156 449,212 5,013,944
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
98 / 169
2015 年半年度报告
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
618,526 618,526
余成本
公允价值 221,137 221,137
累计计入其他综合收益的公允
-397,389 -397,389
价值变动金额
已计提减值金额 425,134 425,134
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
加 少 加 少 (%) 利
蒙冀铁路有限责任公 2,520,000 2,520,000 9
司
锦赤铁路有限责任公 341,504 341,504 16
司
唐港铁路有限责任公 327,150 327,150 13.97
司
向莆铁路股份有限公 321,616 321,616 7.72
司
内蒙古锡乌铁路有限 249,600 249,600 10
责任公司
中国大地财产保险股 170,093 170,093 2.62
份有限公司
鄂尔多斯沿河铁路有 142,000 142,000 5
限责任公司
四川大渡河双江口水 90,100 90,100 17
电开发有限公司
南方海上风电联合开 70,000 70,000 10
发有限公司
大同煤矿集团大唐热 69,714 69,714 11
电有限公司
内蒙古坤德物流股份 54,000 54,000 24,078 24,078 15
有限公司
内蒙古呼和浩特抽水 47,167 47,167 3.14
蓄能发电有限责任公
司
呼准鄂铁路有限责任 45,970 45,970 8
公司
中电投锦州港口有限 43,840 43,840 10
责任公司
唐山曹妃甸动力煤储 40,650 40,650 10
配有限公司
99 / 169
2015 年半年度报告
国电重庆恒泰发电有 39,185 39,185 10
限公司
张家口市市政公用热 15,000 15,000 7.5
力有限责任公司
呼伦贝尔扎罗木得水 15,000 15,000 15
利水电公司
河北集通正蓝张铁路 12,620 12,620 10
有限责任公司
航天重型工程装备有 10,000 10,000 5
限公司
新余市洋坊运输股份 9,225 9,225 6.64
有限公司
锡林浩特华唐多水源 9,100 9,100 10
有限公司
中能联合电力燃料有 900 900 1.8
限公司
唐山海港大唐燃料有 900 900 18
限公司
合计 4,645,334 4,645,334 24,078 24,078 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 其他 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 449,212 449,212
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 449,212 449,212
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
11、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 29,114 29,114 36,360 36,360
其中：未实现融资 2,392 2,392 3,806 3,806
收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 238,043 238,043 238,044 238,044
100 / 169
2015 年半年度报告
减：一年内到期部分的 -43,031 -43,031 -50,278 -50,278
账面价值
合计 224,126 224,126 224,126 224,126 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
101 / 169
2015 年半年度报告
12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 权益法下 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 减少 其他综合 其他权益
余额 追加投资 确认的投 现金股利 减值 其他 余额 期末
投资 收益调整 变动
资损益 或利润 准备 余额
一、合营企业
福建宁德核电有限公司 4,631,552 196,543 209,400 -196,544 4,840,951
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 444,926 -63,748 5,488 386,666
河北蔚州能源综合开发有限公司 338,929 -45,013 2,421 296,337
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 100,000 100,000
小计 5,515,407 196,543 100,639 7,909 -196,544 5,623,954
二、联营企业
同煤大唐塔山煤矿有限公司 1,970,623 87,892 96,927 -110,384 2,045,058
内蒙古锡多铁路股份有限公司 1,466,184 -21,763 1,444,421
中国大唐集团财务有限公司 1,027,468 92,144 21,887 1,141,499
巴新铁路有限责任公司 635,062 635,062
大唐融资租赁有限公司 482,810 26,613 509,423
同方投资有限公司 383,001 756 14,288 398,045
山西漳电大唐塔山发电有限公司 333,100 64,549 -120,000 277,649
山西大唐国际运城发电有限责任公司 188,799 -1,266 187,533
北京上善恒盛置业有限公司 23,405 131,894 155,299
中国大唐集团核电有限公司 152,379 152,379
华北电力科学研究院有限责任公司 120,500 4,497 124,997
福建白马港铁路支线有限责任公司 99,000 99,000
大唐西藏波堆水电开发有限公司 95,400 95,400
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 83,370 83,370
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 84,653 -6,643 78,010
锦州城市供热有限公司 40,000 40,000
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 27,783 27,783
中远大唐航运股份有限公司 26,122 26,122
大唐财富投资管理有限公司 25,861 25,861
102 / 169
2015 年半年度报告
大唐西藏汪排水电开发有限公司 19,000 19,000
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 7,210 78 7,288
内蒙大唐大塔能源有限公司 7,000 7,000
重庆泰高开关有限公司 5,584 5,584
阜新环发废弃物处置有限公司 4,000 4,000
MacroTechnologiesInc.(Vietnam)Limited(宏 3,559 188 -180 3,567
达)
重庆科源电力有限公司 2,682 2,682
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 1,405 1,405
重庆冠铭投资有限公司
中核辽宁核电有限公司
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司
小计 7,315,960 385,582 36,175 96,927 -237,027 -180 7,597,437
合计 12,831,367 196,543 486,221 36,175 104,836 -433,571 -180 13,221,391
103 / 169
2015 年半年度报告
13、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 677,044 677,044
2.本期增加金额 409 409
3.本期减少金额 492 492
4.期末余额 676,961 676,961
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 86,464 86,464
2.本期增加金额 10,728 10,728
3.本期减少金额 58 58
4.期末余额 97,134 97,134
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 579,827 579,827
2.期初账面价值 590,580 590,580
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：千元 币种：人民币
房屋及建筑 煤化工专用
项目 发电设施 运输工具 其他 合计
物 资产
一、账面原值：
1.期初余额 76,267,152 136,341,500 3,569,857 20,008,038 9,482,426 245,668,973
2.本期增加金额 456,413 816,995 34,239 1,998,297 8,716 3,314,660
3.本期减少金额 44,755 1,476,414 3,229 2,216,561 909 3,741,868
4.期末余额 76,678,810 135,682,081 3,600,867 19,789,774 9,490,233 245,241,765
二、累计折旧
1.期初余额 16,229,431 57,166,264 1,547,897 1,396,420 1,764,544 78,104,556
2.本期增加金额 1,396,031 3,651,002 125,186 361,650 294,558 5,828,427
（1）计提 1,396,031 3,651,002 125,186 361,650 294,558 5,828,427
3.本期减少金额 1,577 526,496 2,498 190,876 149 721,596
（1）处置或报废 1,577 526,496 2,498 190,876 149 721,596
4.期末余额 17,623,885 60,290,770 1,670,585 1,567,194 2,058,953 83,211,387
104 / 169
2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 500,726 537,847 6,897 1,423,534 82,040 2,551,044
2.本期增加金额
3.本期减少金额 123,628 123,628
（1）处置或报废 123,628 123,628
4.期末余额 500,726 537,847 6,897 1,299,906 82,040 2,427,416
四、账面价值
1.期末账面价值 58,554,199 74,853,464 1,923,385 16,922,674 7,349,240 159,602,962
2.期初账面价值 59,536,995 78,637,389 2,015,063 17,188,084 7,635,842 165,013,373
注：（1）本期累计折旧额为 5,828,427 千元，其中计入成本费用的金额为 5,308,148 千元，本期
由在建工程转入固定资产原价为 1,025,834 千元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 705,460 449,094 162,112 94,254
发电设施 1,929,425 1,384,143 454,465 90,817
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,795,899 559,718 2,236,181
发电设施 11,491,285 2,690,786 8,800,499
运输工具 1,301,965 207,991 1,093,974
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋建筑物 531,421
发电设施 46,608
运输工具 13,468
其他 433
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 9,977,164 达到预定可使用状态转入固定
资产，尚未办理产权证
其他说明：
所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、57 所有权或使用权受到限制的资产。
105 / 169
2015 年半年度报告
15、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
甘孜水电站项目 22,982,043 22,982,043 21,032,357 21,032,357
克旗煤制气项目 20,981,849 20,981,849 20,506,475 20,506,475
阜新煤制天然气项目 13,948,448 13,948,448 13,382,639 13,382,639
胜利东二号露天矿二期工程 8,023,021 415,985 7,607,036 7,935,524 415,985 7,519,539
金元水电项目 1,900,727 1,900,727 1,780,465 1,780,465
褐煤干燥项目工程 987,237 987,237 914,122 914,122
高井电厂 68,581 68,581 51,435 51,435
铝硅钛项目 55,865 55,865 55,865 55,865
绍兴江滨天然气热电联产工程 16,560 16,560 9,107 9,107
锡盟煤化工项目 256 256 256 256
技改技术及其他 14,530,802 3,571 14,527,231 13,646,821 3,571 13,643,250
合计 83,495,389 419,556 83,075,833 79,315,066 419,556 78,895,510
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
工程累 本期
本期 工 其中：本
本期转入 计投入 利息资本 利息
期初 本期增加 其他 期末 程 期利息
项目名称 预算数 固定资产 占预算 化累计金 资本 资金来源
余额 金额 减少 余额 进 资本化
金额 比例 额 化率
金额 度 金额
(%) (%)
甘孜水电站项目 33,672,870 21,032,357 1,949,686 22,982,043 68.47 68 3,537,384 484,290 5.95 自有资金/融资
106 / 169
2015 年半年度报告
工程累 本期
本期 工 其中：本
本期转入 计投入 利息资本 利息
期初 本期增加 其他 期末 程 期利息
项目名称 预算数 固定资产 占预算 化累计金 资本 资金来源
余额 金额 减少 余额 进 资本化
金额 比例 额 化率
金额 度 金额
(%) (%)
克旗煤制气项目 25,709,640 20,506,475 475,374 20,981,849 84.71 85 3,871,648 502,422 5.90 自有资金/融资
阜新煤制天然气项目 31,979,880 13,382,639 565,809 13,948,448 56.46 56 1,776,299 304,475 6.55 自有资金/融资
胜利东二号露天矿二期工程 9,112,416 7,935,524 87,497 8,023,021 88.11 88 1,403,155 169,192 6.55 自有资金/融资
金元水电项目 1,514,790 1,780,465 120,278 16 1,900,727 125.48 91 212,361 自有资金/融资
褐煤干燥项目工程 942,690 914,122 73,115 987,237 104.97 98 136,887 20,578 6.25 自有资金/融资
高井电厂 5,243,510 51,435 17,146 68,581 70.45 70 自有资金
铝硅钛项目 3,339,390 55,865 55,865 112.11 99 自有资金
绍兴江滨天然气热电联产工程 2,912,160 9,107 7,453 16,560 81.96 97 自有资金
锡盟煤化工项目 19,231,248 256 256 132.48 99 自有资金
技改技术及其他 13,646,821 1,964,781 1,025,818 54,982 14,530,802 2,307,909 294,818 自有资金/融资
合计 133,658,594 79,315,066 5,261,139 1,025,834 54,982 83,495,389 / / 13,245,643 1,775,775 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
107 / 169
2015 年半年度报告
16、 工程物资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 743,052 821,970
专用设备 2,248,637 2,159,878
预付大型设备款 2,434,147 2,551,451
其他 181,766 230,063
合计 5,607,602 5,763,362
17、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
脱硫脱硝发电设施 153,922
合计 153,922
18、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：千元 币种：人民币
非
专 专 资源
土地使 探矿权及 专有技 电脑软
项目 利 利 使用 其他 合计
用权 矿业权 术 件
权 技 权
术
一、账面原值
1.期初余额 3,625,161 2,810,177 37,846 699,375 182,178 15,191 7,369,928
2.本期增加金额 5,469 1,500 358 25 7,352
3.本期减少金额
4.期末余额 3,630,630 2,810,177 37,846 700,875 182,536 15,216 7,377,280
二、累计摊销
1.期初余额 441,820 32,490 33,998 63,243 85,684 14,643 671,878
2.本期增加金额 44,295 224 1,581 14,300 8,217 25 68,642
（1）计提 44,295 224 1,581 14,300 8,217 25 68,642
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 486,115 32,714 35,579 77,543 93,901 14,668 740,520
三、减值准备
1.期初余额 42,457 42,457
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
108 / 169
2015 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 42,457 42,457
四、账面价值
1.期末账面价值 3,144,515 2,777,463 2,267 580,875 88,635 548 6,594,303
2.期初账面价值 3,183,341 2,777,687 3,848 593,675 96,494 548 6,655,593
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吕四港发电厂 175,094 海域使用证已经办理，正在换发土地使用证。
因政府相关原因，取得土地使用权时未能及时办理产
水源地、灰场土地使用权 61,326
权证，目前正在协调办理。
多伦煤化工厂区及周边占地 50,867 该土地未达到预计使用状态，因此土地证暂时未办理。
玉龙新区 67#-A 地块 22,574 正在办理。
根据辽宁省权证办理流程规定，林业手续未办妥的，
十间房项目 9,939
无法办理土地权证，目前正在办理林业手续。
锡林浩特年处理 500 万吨褐
1,395 补偿事宜未完成，当地嘎查未签字，国土局正在协调。
煤干燥实验项目用地
合计 321,195
19、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：千元 币种：人民币
期初余
被投资单位名称或形成商誉的事项 本期增加 本期减少 期末余额
额
收购张家口发电厂二号机组 33,561 33,561
收购内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 902 902
收购江西大唐国际新余发电有限责任公司 104,361 104,361
收购青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 273,795 273,795
收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有限责任公司 120,177 120,177
收购大唐同舟科技有限公司 949 949
收购内蒙古宝利煤矿有限公司 18,712 18,712
收购渝能(集团)有限责任公司 18,040 18,040
收购云南大唐国际德钦水电开发有限公司 18 18
收购成都利国能源有限公司等四户公司 130,830 130,830
收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 165,995 165,995
收购鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 32,546 32,546
合计 899,886 899,886
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
109 / 169
2015 年半年度报告
形成商誉的事项 计提 处置
/ / / / / / /
合计 / / / / / /
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试方法详见附注五、20 长期资产减值。
20、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土石方剥离 563,765 563,765
拆迁补偿 91,105 91,105
经营租赁装修 40,559 1,618 38,941
其他 165,836 31,751 134,085
合计 861,265 33,369 827,896
21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 933,266 232,454 933,266 232,454
内部交易未实现利润 2,573,678 643,420 2,568,102 642,026
可抵扣亏损 398,990 99,810 675,016 191,818
递延收益 769,120 192,280 769,911 192,478
资产评估减值 17,479 4,369 17,966 4,491
固定资产折旧 64,075 13,007 64,170 13,031
其他 624,711 108,558 624,711 108,558
合计 5,381,319 1,293,898 5,653,142 1,384,856
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 2,845,566 583,872 2,891,326 595,312
产评估增值
可供出售金融资产公允 165,024 41,256
价值变动
一般性借款资本化利息 13,462 3,366 18,206 4,552
其他 23,471 5,217 24,162 5,390
合计 2,882,499 592,455 3,098,718 646,510
110 / 169
2015 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 13,750 1,280,148 29,292 1,355,564
递延所得税负债 13,750 578,705 29,292 617,218
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,838,251 1,838,251
可抵扣亏损 8,776,044 9,045,546
合计 10,614,295 10,883,797
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 4,284 273,786
2016 年 531,031 531,031
2017 年 430,902 430,902
2018 年 2,304,836 2,304,836
2019 年 5,504,991 5,504,991
合计 8,776,044 9,045,546 /
22、 其他非流动资产
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
地票款 6,790 6,790
预计以劳务方式收回的应收款 16,558 16,558
委托贷款 100,167 435,889
其他 364,061 344,682
减：一年内到期部分（见附注 -335,706
七、8）
合计 487,576 468,213
23、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 610,000 470,497
111 / 169
2015 年半年度报告
抵押借款
保证借款 300,000 320,000
信用借款 14,803,928 12,962,637
合计 15,713,928 13,753,134
短期借款分类的说明：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款 610,000 千元，详见附
注七、57 所有权或使用权受限制的资产。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司之子公司甘肃大唐国际连城发电有限责任公司由本公司提供担
保取得的借款 300,000 千元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
24、 应付票据
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 200,000
银行承兑汇票 1,940,156 2,109,388
合计 1,940,156 2,309,388
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款及质保金 9,215,517 8,917,236
应付燃料及材料款 9,732,386 10,176,921
其他 1,853,859 3,207,922
合计 20,801,762 22,302,079
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京国电清新环保技术股份有限公司 404,335 工程未完工、未达到付款条件
中国水利电力物资有限公司 339,371 未达到付款条件
哈尔滨电气股份有限公司 253,412 工程未完工、未达到付款条件
湘电风能有限公司 175,118 工程未完工、未达到付款条件
中铝国际工程股份有限公司沈阳分公司 158,434 工程未完工、未达到付款条件
合计 1,330,670 /
26、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
112 / 169
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
产品款 275,446 249,730
其他 115,493 64,282
合计 390,939 314,012
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
产品款 64,773 对方单位未办理结算
合计 64,773 /
于 2015 年 6 月 30 日，本公司账龄超过一年的预收账款为 64,773 千元，主要为预收产品款。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
27、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,787 2,117,325 1,764,929 409,183
二、离职后福利-设定提存计划 110,011 297,762 372,383 35,390
合计 166,798 2,415,087 2,137,312 444,573
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：千元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,629,923 1,406,291 223,632
二、职工福利费 28,989 26,522 2,467
三、社会保险费 32,418 121,054 137,185 16,287
其中：医疗保险费 25,759 96,572 108,857 13,474
工伤保险费 5,619 16,504 20,113 2,010
生育保险费 1,040 7,978 8,215 803
四、住房公积金 8,088 145,344 147,685 5,747
五、工会经费和职工教育经费 16,281 50,281 35,414 31,148
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 141,734 11,832 129,902
合计 56,787 2,117,325 1,764,929 409,183
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 39,570,000 252,351,000 283,126,000 8,795,000
2、失业保险费 3,508,000 18,679,000 18,991,000 3,196,000
3、企业年金缴费 66,933,000 26,732,000 70,266,000 23,399,000
113 / 169
2015 年半年度报告
合计 110,011,000 297,762,000 372,383,000 35,390,000
28、 应交税费
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -4,081,135 -4,394,503
消费税 44,208 44,208
营业税 24,247 55,276
企业所得税 431,022 804,573
个人所得税 13,512 41,667
城市维护建设税 27,632 22,690
教育费附加 26,763 27,452
其他 316,205 388,080
合计 -3,197,546 -3,010,557
29、 应付利息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 317,026 321,569
企业债券利息 604,978 695,210
短期借款应付利息 22,674 32,455
合计 944,678 1,049,234
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
30、 应付股利
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,239,734 100,595
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2,239,734 100,595
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无超过 1 年为支付的应付股利。
31、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付保证金 315,714 274,252
应付工程款 264,120 178,688
应付社保费 95,164 187,674
应付收购款 101,779 101,779
114 / 169
2015 年半年度报告
库区维护基金 66,051 84,719
应付煤灰处理费及租赁费 85,498 50,457
应付水费 83,756 36,545
应付职工售房维修基金 35,546 35,644
代扣税金 20,875 33,692
应付劳务费 51,553 6,980
其他 1,314,731 1,495,555
合计 2,434,787 2,485,985
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款 1,163,122 千元，主要为应付保证金等，
因付款期限尚未届满，该款项尚未结清。
32、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 11,854,819 13,233,225
1 年内到期的应付债券 499,809 5,493,278
1 年内到期的长期应付款 2,466,122 2,564,319
合计 14,820,750 21,290,822
33、 其他流动负债
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 13,904,675 11,000,000
合计 13,904,675 11,000,000
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
短期融 30 亿 2014-7-17 270 天 3,000,000 3,000,000 3,000,000
资券
短期融 30 亿 2014-8-28 270 天 3,000,000 3,000,000 3,000,000
资券
短期融 30 亿 2014-10-20 270 天 3,000,000 3,000,000 3,000,000
资券
短期融 20 亿 2014-12-23 90 天 2,000,000 2,000,000 2,000,000
资券
短期融 3 亿 2015-3-5 270 天 300,000 300,000 4,675 304,675
资券
115 / 169
2015 年半年度报告
短期融 6 亿 2015-3-16 366 天 600,000 600,000 600,000
资券
短期融 30 亿 2015-3-18 160 天 3,000,000 3,000,000 3,000,000
资券
短期融 40 亿 2015-5-19 270 天 4,000,000 4,000,000 4,000,000
资券
短期融 30 亿 2015-6-12 270 天 3,000,000 3,000,000 3,000,000
资券
合计 / / / 21,900,000 11,000,000 10,900,000 4,675 8,000,000 13,904,675
其他说明：
注：本公司之子公司广东大唐国际潮州发电有限责任公司于 2015 年 3 月 5 日发行了“15 大
唐潮州 SCP001”超短期融资券，发行额为 3 亿元人民币，期限为 270 天，单位面值为 100 元人民
币，发行利率为 4.99%。
本公司之子公司内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司于 2015 年 3 月 16 日发行了“15 大
唐托电 CP001”超短期融资券，发行金额为 6 亿元人民币，期限为 366 天，单位面值为 100 元人
民币，发行利率为 4.98%。
本公司于 2015 年 3 月 18 日发行了“15 大唐 SCP001”超短期融资券，发行额为 30 亿元人民
币，期限为 160 天，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 4.60%。
本公司于 2015 年 5 月 19 日发行了“15 大唐 SCP002”超短期融资券，发行额为 40 亿元人民
币，期限为 270 天，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 3.13%。
本公司于 2015 年 6 月 12 日发行了“15 大唐 SCP003”超短期融资券，发行额为 30 亿元人民
币，期限为 270 天，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 3.10%。
34、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 38,940,953 40,028,669
抵押借款 1,786,000 1,746,000
保证借款 19,589,980 20,086,559
信用借款 89,351,173 89,063,636
减：一年内到期的长期借款 -11,854,819 -13,233,225
合计 137,813,287 137,691,639
长期借款分类的说明：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以电费收费权质押取得借款为 38,940,953 千元，详
见附注七、57 所有权或使用权受限制的资产。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司取得抵押借款 1,786,000 千元，详见附注七、57 所
有权或使用权受限制的资产。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司所属大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司等 25 家取得保证借款
19,589,980 千元，由本公司、中国大唐集团、北京大地远通（集团）有限公司、四川远通水电开
发有限公司、渝能（集团）有限责任公司、云南大唐国际那兰水电开发有限公司各股东共同提供
连带责任担保。
其他说明，包括利率区间：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司及其子公司取得的长期借款年利率区间为 1.13%-6.8%。
35、 应付债券
√适用 □不适用
116 / 169
2015 年半年度报告
(1). 应付债券
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2009 年大唐公司债第一期(09 大唐 01） 2,988,636 2,987,428
2009 年大唐公司债第二期(11 大唐 01) 2,984,586 2,983,476
2012 年度非公开定向债务融资工具第一期（12 大唐 PPN001）
2012 年大唐公司债第一期（12 大唐 01） 2,980,427 2,979,415
2014 年第一期中期票据（14 大唐 MTN001） 3,471,003 3,467,532
2012 年大唐公司债第二期（12 大唐 02） 2,977,249 2,976,307
离岸人民币债券
合计 15,401,901 15,394,158
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
按面值 溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 计提利 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
息 销
09 大唐 01 30 亿 2009-8-19 10 年 30 亿 2,987,428 74,384 1,208 2,988,636
11 大唐 01 30 亿 2011-4-22 10 年 30 亿 2,983,476 78,018 1,110 2,984,586
12 大唐 50 亿 2012-4-18 3 年 50 亿 4,995,369 74,460 4,631 5,000,000
PPN001
12 大唐 01 30 亿 2013-3-27 10 年 30 亿 2,979,415 75,761 1,012 2,980,427
14 大唐 35 亿 2014-8-22 5 年 35 亿 3,467,532 90,252 3,471 3,471,003
MTN001
12 大唐 02 30 亿 2014-11-3 10 年 30 亿 2,976,307 74,384 942 2,977,249
离岸人民币 5 亿 2012-11-30 3 年 5亿 497,909 1,900 499,809
债券
减：一年内到 -5,493,278 -74,460 -6,531 -5,000,000 -499,809
期部分期末
余额（附注
七、43）
合计 / / / 210 亿 15,394,158 392,799 7,743 15,401,901
注：经中国证券监督管理委员会证监[2009]654 号文核准，本公司于 2009 年 8 月 19 日、2011
年 4 月 22 日发行公司债券（09 第一期、09 第二期），发行总额 60 亿元，债券期限为 10 年。此
债券采用单利按年计息，固定年利率分别为 5%、5.25%，每年付息一次。
本公司于 2012 年 3 月 26 日收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协
注[2012]PPN16 号），接受公司注册本金总额不超过 100 亿元人民币的非公开定向债务融资工具
注册。2012 年 4 月 18 日，公司完成了“大唐国际发电股份有限公司 2012 年度第一期非公开定向
债务融资工具”的发行，本期定向工具的发行额度为 50 亿元人民币，期限为 3 年，单位面值为
100 元人民币，发行利率为 5.08%。
经中国证券监督管理委员会证监[2012]1611 号文核准，本公司于 2013 年 3 月 27 日发行公司
债券（12 大唐 01），发行总额 30 亿元，债券期限为 10 年。此债券采用单利按年计息，固定年利
率为 5.10%，每年付息一次。
本公司于 2014 年 8 月 22 日完成了大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第一期中期票据的发
行，本期中期票据发行额度为人民币 35 亿元，发行期限为 5 年，票面金额为人民币 100 元，年利
率为 5.20%。
公司于 2014 年 11 月 3 日完成了“2012 年大唐国际发电股份有限公司债券（第二期）的发行，
发行金额为 30 亿元，发行期限为 10 年，年利率为 5.00%。
117 / 169
2015 年半年度报告
本公司子公司大唐国际（香港）有限公司于 2012 年 11 月 30 日发行面值为人民币 100 万元、
发行总额人民币 5 亿元的无抵押离岸债券。该债券期限为 3 年，固定票面率为 5.20%，每半年发
一次利息。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
36、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 13,541,797 11,771,745
其他 2,224,818 2,172,410
减：一年内到期部分 2,466,122 2,564,319
合计 13,300,493 11,379,836
37、 预计负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
其他 42,191 42,191 锡林浩特矿业公司土方回填
合计 42,191 42,191 /
38、 递延收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
1,760,209 521,126 332,366 1,948,969 与资产、收益相
政府补助
关的政府补助
其他 676,325 354,819 54,764 976,380 呼准二线压矿补
偿、资产售后回
租
合计 2,436,534 875,945 387,130 2,925,349 /
涉及政府补助的项目：
单位：千元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
环保补助 462,687 8,980 49,681 421,986 与资产相关
课题补助 93,514 2,146 1,777 93,883 与资产相关
其他补助 508,362 10,000 6,233 512,129 与资产相关
土地出让金返还 42,229 2,384 39,845 与资产相关
118 / 169
2015 年半年度报告
项目建设补助 435,500 435,500 与资产相关
燃机电价补贴 212,391 500,000 272,291 440,100 与收益相关
耕地占用税返还 5,526 5,526 与收益相关
合计 1,760,209 521,126 332,366 1,948,969 /
39、 股本
单位：千元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 13,310,038 13,310,038
40、 资本公积
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 10,136,865 74,202 10,211,067
其他资本公积 633,166 633,166
合计 10,770,031 74,202 10,844,233
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
子公司大唐同舟科技有限公司少数股东撤资及收购少数股权增加资本公积 74,202 千元。
41、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 本期所 计入其他 税后归 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 得税前 综合收益 属于少 余额
税费用 于母公司
发生额 当期转入 数股东
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重 102,891 8,907 -12,969 21,876 124,767
分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法 17,508 36,175 36,175 53,683
119 / 169
2015 年半年度报告
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金 -384,622 -26,456 -12,969 -13,487 -398,109
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报 43,615 -812 -812 42,803
表折算差额
其他 426,390 426,390
其他综合收益 102,891 8,907 -12,969 21,876 124,767
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他为本公司之子公司大唐国际（香港）有限公司可供出售金融资产的减值重分类调整。
42、 专项储备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 297,503 122,728 3,984 416,247
维简费 32,235 18,032 698 49,569
合计 329,738 140,760 4,682 465,816
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
于 2015 年 6 月 30 日，本公司专项储备系下属子公司内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限责任
公司、内蒙古宝利煤炭有限公司、大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司根据财政部、国家煤矿安
全监察局及有关政府部门的规定计提的于期末尚未使用的维简费和安全生产费，以及本公司按权
益法享有的合营（联营）企业专项储备的份额。
43、 盈余公积
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,539,446 4,539,446
任意盈余公积 12,429,157 858,351 13,287,508
储备基金
企业发展基金
其他
合计 16,968,603 858,351 17,826,954
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
120 / 169
2015 年半年度报告
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
44、 未分配利润
单位：千元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,322,148 4,454,912
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 2,322,148 4,454,912
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,044,306 1,974,933
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 858,351 1,590,131
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,730,305 1,597,205
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,777,798 3,242,509
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、 营业收入和营业成本
单位：千元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,387,934 22,344,359 34,643,865 24,875,932
其他业务 220,630 6,191 198,682 21,854
合计 31,608,564 22,350,550 34,842,547 24,897,786
46、 营业税金及附加
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 56,511 48,553
城市维护建设税 155,646 157,795
教育费附加 133,845 122,225
资源税 7,828 12,540
其他 11,494 19,956
合计 365,324 361,069
47、 销售费用
单位：千元 币种：人民币
121 / 169
2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 22,718 43,261
运杂费 18,850 103,410
修理费 14,973 18,151
职工薪酬 12,713 2,312
装卸费 2,597 4,457
仓储保管费 2,392 1,154
租赁费 1,704
折旧费 378 3,855
业务经费 261 387
样品及产品损耗 20
其他 13,110 7,767
包装费 13
合计 89,716 184,767
48、 管理费用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
停工损失 677,815 489,756
职工薪酬 130,668 102,438
房产税 95,550 93,412
土地使用税 87,287 81,294
租赁费 56,030 46,727
无形资产摊销 43,147 33,397
折旧费 41,156 32,692
保险费 38,617 37,643
运输费 33,186 42,159
差旅费 31,633 39,993
技术监督服务费 23,928 35,198
其他 369,456 544,789
合计 1,628,473 1,579,498
49、 财务费用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,956,388 6,036,236
减：利息收入 -38,933 -41,855
减：利息资本化金额 -1,775,775 -1,841,669
汇兑损益 -1,301 8,277
其他 23,661 30,365
合计 4,164,040 4,191,354
50、 投资收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 486,221 154,141
122 / 169
2015 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益 452
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 111,552
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,598 49,898
委托贷款投资收益 27,845 36,328
合计 627,668 240,367
51、 营业外收入
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 2,929 299 2,929
其中：固定资产处置利得 2,929 299 2,929
无形资产处置利得
债务重组利得 982 3,024 982
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 431,680 182,120 85,241
违约赔偿收入 2,403 896 2,403
其他 30,045 26,283 30,045
合计 468,039 212,622 121,600
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
经营性财政补助 305,744 75,739 与资产、收益相关
增值税返还 60,109 67,366 与资产、收益相关
与资产相关补助摊销 60,075 28,160 与资产相关
其他 5,752 6,829 与资产、收益相关
政府土地补贴 4,026 与资产、收益相关
合计 431,680 182,120 /
52、 营业外支出
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 10 10
其中：固定资产处置损失 10 10
无形资产处置损失
123 / 169
2015 年半年度报告
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 300
违约金\赔偿金及罚款支出 302 38 302
其他 2,264 32 2,264
合计 2,576 370 2,576
53、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,370,060 1,385,952
递延所得税费用 78,332 -121,241
合计 1,448,392 1,264,711
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 4,103,592,000
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,025,898,000
子公司适用不同税率的影响 -113,179,000
调整以前期间所得税的影响 -233,000
非应税收入的影响 -121,955,000
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,731,000
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 246,130,000
抵扣亏损的影响
所得税费用 1,448,392,000
54、 其他综合收益
详见附注七、41、其他综合收益
55、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
除税费返还外的其他政府补助收入 588,202 181,407
财务费用--利息收入 38,933 41,855
经营租赁固定资产收到的现金 9,851 5,921
其他 112,863 156,103
合计 749,849 385,286
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护费 715,653 808,937
124 / 169
2015 年半年度报告
其他期间费用 519,448 685,420
合计 1,235,101 1,494,357
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：千元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
试运行收入 948,355 349,989
其他 30,239
合计 948,355 380,228
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
项目前期费 202,698 164,816
合计 202,698 164,816
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁收到款项 3,496,506 1,277,940
其他 52,965 224,144
合计 3,549,471 1,502,084
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费 1,827,987 631,677
其他 134,854 14,126
合计 1,962,841 645,803
56、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：千元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,655,200 2,815,981
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,318,876 5,249,222
无形资产摊销 62,374 53,672
长期待摊费用摊销 33,369 71,693
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -2,919 -299
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,180,613 4,194,567
125 / 169
2015 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -627,668 -240,367
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 90,958 -105,869
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,626 -12,717
存货的减少（增加以“－”号填列） 92,390 355,285
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,355,124 626,509
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,569,375 1,084,670
其他 -387,130 -2,003
经营活动产生的现金流量净额 14,327,936 14,090,344
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 3,496,506 1,277,940
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,752,201 7,525,592
减：现金的期初余额 5,013,275 7,880,844
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,738,926 -355,252
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 467
其中：重庆骆子塘水电开发有限公司 467
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 90
其中：重庆骆子塘水电开发有限公司 90
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 377
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 567 936
可随时用于支付的银行存款 8,751,604 5,012,325
可随时用于支付的其他货币资金 30 14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,752,201 5,013,275
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
126 / 169
2015 年半年度报告
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
57、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 246,523 主要为银行汇票存款和信用证存款
应收票据
存货
固定资产 629,090 见其他说明
无形资产
在建工程 2,789,452 见其他说明
电费收费权 4,155,968 见其他说明
银行冻结资金 170,000 见其他说明
合计 7,991,033 /
其他说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，四川金康电力发展有限公司以账面价值 2,789,452 千元的在建工程
作为抵押取得长期借款 1,586,000 千元；重庆马岩洞水电开发有限公司以账面价值为 629,090 千
元的固定资产（水电站资产）作为抵押取得长期借款 200,000 千元。青海大唐国际直岗拉卡水电
开发有限公司等 4 家子公司以电费收费权质押取得短期借款 610,000 千元（对应的应收电费余额
为 12,081 千元），重庆大唐国际彭水水电开发有限公司等 38 家子公司以电费收费权质押取得长
期借款 38,940,953 千元（对应的应收电费余额为 4,140,625 千元），云南大唐国际李仙江流域水
电开发有限公司以电费收费权质押取得融资租赁款 687,169 千元（对应的应收电费余额为 3,262
千元）。
2015 年 3 月，北京市第二中级人民法院裁定冻结北京大唐燃料有限公司在中国大唐集团财务
有限公司开立的账号为 01-10-0237 的存款 170,000 千元。截至 2015 年 6 月 30 日，上述存款仍处
于冻结状态。
58、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：千元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 36,046 6.1136 220,369
欧元 3 6.8699 19
港币 5,072 0.7886 3,999
印尼盾 351,088 0.0005 161
长期借款
其中：美元 79,512 6.1136 486,107
欧元 3,578 6.8699 24,579
短期借款
其中：美元 25,447 6.1136 155,570
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
127 / 169
2015 年半年度报告
本公司之境外子公司大唐国际（香港）有限公司、新加坡亚电水电（投资）有限公司根据其
经营所处的主要经济环境中的货币确定以港币、新元为其记账本位币。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
128 / 169
2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:千元 币种:人民币
与原
子公
司股
处置价款 丧失控
按照公 权投
与处置投 制权之
丧失控 丧失控 允价值 资相
资对应的 丧失控 日剩余
股权 丧失 丧失控 制权之 制权之 重新计 关的
子公 股权 股权 合并财务 制权之 股权公
处置 控制 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 其他
司名 处置 处置 报表层面 日剩余 允价值
比例 权的 点的确 股权的 股权的 股权产 综合
称 价款 方式 享有该子 股权的 的确定
（%） 时点 定依据 账面价 公允价 生的利 收益
公司净资 比例 方法及
值 值 得或损 转入
产份额的 主要假
失 投资
差额 设
损益
的金
额
重庆 484 69.78 公 开 2015 股 东 大 452
骆子 竞价 年 3 月 会 决
塘水 31 日 议 、 股
电开 权转让
发有 协议、
限公 收取全
司 部价款
其他说明：
2015 年 3 月 31 日，本公司之子公司重庆鼎泰能源（集团）有限公司对外处置持有重庆市骆子塘
水电有限公司的全部股权。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
129 / 169
2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北京大唐燃料有限公司 北京市西城区 北京市西城区 商贸 51 投资设立
大唐同舟科技有限公司 北京市西城区 北京市西城区 建材批发 100 非同一控制下的企业合并
大唐能源化工有限责任公司 北京市石景山区 北京市石景山区 能源化工技术开发 100 投资设立
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 内蒙古托克托县 内蒙古托克托县 电力销售 60 投资设立
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 内蒙古托克托县 内蒙古托克托县 电力、热力销售 51 非同一控制下的企业合并
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 内蒙古锡林浩特市 内蒙古锡林浩特市 露天矿开采 60 投资设立
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 氧化铝及相关产品项 100 投资设立
目筹建
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 铝产品生产销售 40.35 投资设立
内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责 内蒙古锡林浩特市 内蒙古锡林浩特市 褐煤开采洗选 100 投资设立
任公司
内蒙古宝利煤炭有限公司 内蒙古鄂尔多斯市达拉 内蒙古鄂尔多斯市达拉 煤炭销售 70 非同一控制下的企业合并
特旗白泥井镇石匠窑村 特旗白泥井镇石匠窑村
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 达拉特旗昭君镇吴四圪 达拉特旗昭君镇吴四圪 煤炭批发经营 100 非同一控制下的企业合并
堵村 堵村
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 青海省格尔木 青海格尔木 光伏发电 100 投资设立
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 深圳市龙华新区 深圳市龙华新区 火力发电 51 非同一控制下的企业合并
浙江大唐国际江山新城热电有限责任公司 浙江省江山市 浙江省江山市 火力发电 100 投资设立
浙江大唐国际绍兴江滨热电有限责任公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 火力发电 90 投资设立
江西大唐国际新能源有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 风力发电 100 投资设立
江西大唐国际宜春煤电有限责任公司 江西省宜春市 江西省宜春市 煤炭生产 51 投资设立
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 天津市蓟县 天津市蓟县 火力发电 75 投资设立
山西大唐国际神头发电有限责任公司 山西省朔州市 山西省朔州市 火力发电 60 投资设立
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 山西省大同市 山西省大同市 火力发电 100 投资设立
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 火力发电 55 投资设立
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 80 投资设立
130 / 169
2015 年半年度报告
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 江苏省启东市 江苏省启东市 火力发电 55 投资设立
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 广东省潮州市 广东省潮州市 火力发电 52.5 投资设立
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 重庆市彭水县 重庆市彭水县 水力发电 40 24 投资设立
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 福建省宁德市 福建省宁德市 火力发电 51 投资设立
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 宁夏青铜峡市 宁夏青铜峡市 火力发电 50 非同一控制下的企业合并
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 24.5 投资设立
大唐国际（香港）有限公司 北京市西城区 香港 贸易流通 100 投资设立
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 70 投资设立
重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 重庆市石柱 重庆市石柱 火力发电 70 投资设立
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 四川省甘孜州 四川省甘孜州 水力发电 52.5 投资设立
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 火力发电 51 投资设立
江苏大唐航运股份有限公司 江苏南通 江苏南通 交通运输 98.11 投资设立
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 内蒙古托克托 内蒙古托克托 火力发电 40 投资设立
江西大唐国际新余发电有限责任公司 江西省新余市 江西省新余市 火力发电 100 非同一控制下的企业合并
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 鄂尔多斯市准格尔旗 内蒙古鄂尔多斯市准格 原煤开采 52 非同一控制下的企业合并
尔旗
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 河北省张家口市 河北省张家口市 火力发电 100 投资设立
江西大唐国际抚州发电有限责任公司 江西省抚州市 江西省抚州市 火力发电 51 投资设立
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 重庆市 重庆市 风力发电 100 投资设立
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 84 投资设立
内蒙古大唐国际新能源有限公司 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 风力发电 51 投资设立
福建大唐国际新能源有限公司 福建省厦门市 福建省厦门市 风力发电 53.64 投资设立
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 山西省临汾市 山西省临汾市 火力发电 80 投资设立
西藏大唐国际怒江上游水电开发有限公司 西藏自治区拉萨市 西藏自治区拉萨市 水力发电 100 投资设立
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 河北省迁安市 河北省迁安市 火力发电 93.33 非同一控制下的企业合并
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 水力发电 100 投资设立
成都利国能源有限公司 四川省康定县 四川省康定县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 辽宁锦州 辽宁锦州 火力发电 100 投资设立
大唐国际核电有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 核电 100 投资设立
辽宁大唐国际新能源有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 风力发电 53.85 同一控制下的企业合并
辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 火力发电 100 投资设立
云南大唐国际电力有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 水力发电 60.91 投资设立
河北大唐国际新能源有限公司 河北省承德市 河北省承德市 风力发电 51.94 投资设立
成都众福能源有限公司 四川省康定县 四川省康定县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
131 / 169
2015 年半年度报告
成都市清江源能源有限公司 四川省康定县 四川省康定县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
渝能（集团）有限责任公司 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
广东大唐国际新能源有限公司 广东省广州市 广东省广州市 风力、光伏发电 100 投资设立
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 广东省高要市 广东省高要市 电力生产 100 投资设立
青海大唐国际新能源有限公司 青海省西宁市 青海省西宁市 光伏发电 100 投资设立
山西大唐国际新能源有限公司 山西省太原市 山西省太原市 风力发电 100 投资设立
宁夏大唐国际新能源有限公司 宁夏回族自治区银川市 宁夏回族自治区 新能源项目管理 100 投资设立
四川大唐国际新能源有限公司 四川省成都市 四川省成都市 风力发电 100 投资设立
辽宁大唐国际沈东热电有限责任公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 火力发电 100 投资设立
内蒙古大唐燃料有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 商贸 51 投资设立
北京同舟鑫源建材科技发展有限公司 北京市西城区 北京市西城区 建材批发 70 非同一控制下的企业合并
北京同舟高电环保科技有限责任公司 北京石景山 北京石景山 建材批发 100 投资设立
浙江大唐同舟环保科技有限责任公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 建材批发 100 投资设立
天津大唐同舟通信科技有限公司 天津蓟县 天津蓟县 建材批发 100 投资设立
唐山海港大唐同舟建材有限公司 河北唐山 河北唐山 建材批发 52 投资设立
福建大唐同舟益材环保科技有限公司 福建省厦门市 福建省厦门市 建材批发 75.00 非同一控制下的企业合并
江苏大唐同舟环保科技有限公司 江苏省启东市 江苏省启东市 建材批发 100 投资设立
内蒙古大唐国际多伦水利水电综合开发有限公 内蒙古锡林郭勒盟 内蒙古锡林郭勒盟 水力发电及工业用水 51 投资设立
司
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 煤化工 51 投资设立
公司
内蒙古大唐国际克什克腾大石门水电开发有限 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 水力发电 90 投资设立
公司
辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限责任公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 煤化工 90 投资设立
大唐呼伦贝尔化肥有限公司 内蒙古自治区呼伦贝尔 内蒙古自治区呼伦贝尔 生产、销售合成氨、尿 100 同一控制下的企业合并
素、工业氧、工业氮、
工业硫磺
大唐阜新能源化工工程有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 工程建筑安装 100 投资设立
大唐能源化工营销有限公司 北京市西城区 北京市昌平区 批发零售业 100 投资设立
阜新市清源污水处理有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 污水处理及其再生利 80 非同一控制下的企业合并
用
大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 内蒙古锡盟多伦县 内蒙古锡盟多伦县 初级形态的塑料及合 60 投资设立
成树脂制造
大唐国际化工技术研究院有限公司 北京市丰台区 北京市丰台区 煤炭化工技术，煤炭气 100 投资设立
化技术研发
132 / 169
2015 年半年度报告
多伦县华川卓越塑料制品有限公司 内蒙古多伦县 内蒙古多伦县 塑料制品生产、加工与 100 非同一控制下的企业合并
销售
江西大唐国际丰城风电有限责任公司 江西省丰城市 江西省丰城市 风力发电 100 投资设立
江西大唐国际安远风电有限责任公司 江西省赣州市安远县镇 江西省赣州市安远县镇 风力发电 100 投资设立
岗乡镇岗圩 岗乡镇岗圩
江西大唐国际永修风电有限责任公司 江西省九江市永修县吴 江西省九江市永修县吴 风力发电 100 投资设立
城镇吉山养殖场 城镇吉山养殖场
东能（北京）技术开发有限公司 北京西城区 北京西城区 技术服务 100 投资设立
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 青海省黄南藏族自治州 青海省黄南藏族自治州 水力发电 90 非同一控制下的企业合并
康定国能水电开发有限公司 四川省甘孜州 四川省甘孜州 水力发电 52.5 非同一控制下的企业合并
内蒙古大唐国际红牧新能源有限责任公司 内蒙古乌兰察布市 内蒙古乌兰察布市 风力和光伏发电 51 投资设立
内蒙古大唐国际卓资新能源有限责任公司 内蒙古乌兰察布市 内蒙古乌兰察布市 风力和光伏发电 51 投资设立
福建大唐国际诏安风电有限责任公司 福建省诏安县 福建省诏安县 风力发电 53.64 投资设立
福建大唐国际长乐风电有限责任公司 福建省长乐市 福建省长乐市 风力发电 53.64 投资设立
大唐漳州风力发电有限责任公司 福建省漳浦县 福建省漳浦县 风力发电 53.64 同一控制下的企业合并
四川金康电力发展有限公司 四川省康定县 四川省康定县 水力发电 54.44 非同一控制下的企业合并
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 风力发电 53.85 投资设立
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 辽宁省昌图县 辽宁省昌图县 风力发电 53.85 同一控制下的企业合并
京能昌图新能源有限公司 辽宁省铁岭市 辽宁省铁岭市 风力发电 53.85 非同一控制下的企业合并
辽宁大唐国际法库风电有限责任公司 辽宁省法库县 辽宁省法库县 风力发电 53.85 投资设立
辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司 辽宁省阜蒙县 辽宁省阜蒙县 风力发电 53.85 非同一控制下的企业合并
云南大唐国际新能源有限公司 昆明市官渡区 昆明市经开区 电力开发 60.91 投资设立
云南大唐国际勐野江水电开发有限公司 云南省普洱市 云南省普洱市 水力发电 60.91 投资设立
云南大唐国际横江水电开发有限公司 云南省昭通市 云南省昭通市 水力发电 42.64 投资设立
云南大唐国际德钦水电开发有限公司 云南省德钦县 云南省德钦县 水力发电 42.64 非同一控制下的企业合并
云南大唐国际碧玉河水电开发有限公司 云南省兰坪县 云南省兰坪县 水力发电 42.64 投资设立
云南大唐国际红河发电有限责任公司 云南省开远市 云南省开远市 水力发电 42.64 投资设立
云南大唐国际那兰水电开发有限公司 云南省金平县 云南省金平县 水力发电 31.06 投资设立
云南大唐国际李仙江流域水电开发有限公司 云南省普洱市 云南省普洱市 水力发电 42.64 投资设立
云南大唐国际文山水电开发有限公司 云南省文山州 云南省文山州 水力发电 36.55 投资设立
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 河北省崇礼县 河北省崇礼县 风力发电 51.94 投资设立
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 河北省丰宁县 河北省丰宁县 风力发电 51.94 投资设立
重庆市亚东亚电气（集团）有限责任公司 重庆市沙坪坝区 重庆市沙坪坝区 电气产品开发、销售 97.37 非同一控制下的企业合并
重庆鼎泰能源(集团)有限公司 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
重庆渝能风力发电开发有限公司 重庆市 重庆市渝中区 风力发电 95 投资设立
133 / 169
2015 年半年度报告
贵州大唐国际道真水电开发有限公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 水力发电 100 投资设立
广东大唐国际阳西风电有限责任公司 广东省阳江市 广东省阳江市 风力发电 100 投资设立
青海大唐国际共和光伏有限责任公司 青海省共和县 青海省共和县 光伏发电 100 投资设立
山西大唐国际左云风电有限责任公司 左云县三屯乡五路山 山西大同 风力发电 100 投资设立
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司 宁夏青铜峡市 宁夏青铜峡市 太阳能发电 100 投资设立
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 青铜峡市盛家墩梁 青铜峡市盛家墩梁 风力发电 100 投资设立
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 宁夏回族自治区 宁夏回族自治区 太阳能发电 100 投资设立
南通同舟大通物流有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 销售物流 42 非同一控制下的企业合并
唐山冀北电力检修有限公司 河北省唐山市 河北省唐山市 检修，小型工程建筑安 100 同一控制下的企业合并
装
云南大唐国际宾川新能源有限责任公司 云南省大理州宾川县 云南省大理州宾川县 电力开发 60.91 投资设立
重庆市科源能源技术发展有限公司 重庆九龙坡区 重庆九龙坡区 电气、电子产品开发、 94.81 非同一控制下的企业合并
销售
重庆亚东亚集团软件有限公司 重庆市沙坪坝区 重庆市沙坪坝区 电气产品控制软件开 94.81 非同一控制下的企业合并
发、销售
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 非同一控制下的企业合并
重庆拓源实业有限公司 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
重庆渝能扬子电力有限公司 重庆武隆县 重庆武隆县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
桐梓县渝能水电开发有限公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
武隆水电开发有限公司 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 81 非同一控制下的企业合并
重庆市庆隆水电开发有限公司 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 74 非同一控制下的企业合并
重庆市龙泰电力有限公司 重庆市石柱土家族自治 重庆市石柱土家族自治 水力发电 93.33 非同一控制下的企业合并
县 县
重庆鱼剑口水电有限公司 重庆市丰都县 重庆市丰都县 水力发电 82.55 非同一控制下的企业合并
重庆马岩洞水电开发有限公司 重庆.彭水 重庆.彭水 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
重庆郁江水电开发有限公司 重庆.彭水 重庆彭水 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
重庆巫山千丈岩水电开发有限公司 重庆市巫山县 重庆市巫山县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
重庆渝浩水电开发有限公司 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 非同一控制下的企业合并
新加坡亚电水电（投资）有限公司 新加坡 新加坡 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
洋浦和源投资有限公司 海南省 海南省 高新企业及实业投资 100 非同一控制下的企业合并
桐梓县渝能泥塘水力发电有限责任公司 贵州省桐梓县 贵州省桐梓县 水力发电 100 非同一控制下的企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）根据 2006 年 9 月 6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司的股东之一中国大唐集团公司（持有内蒙古大唐国际托克托第二
发电有限责任公司 20%的股权）签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司股东会及董事
134 / 169
2015 年半年度报告
会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司的实质控制权，并且
将内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作为子公司核算。
（2）根据 2011 年 11 月 27 日本公司与宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的另一股东宁夏发电集团有限责任公司（持有宁夏大唐国际大坝发电有
限责任公司 50%股权）签署的协议，双方交替合并宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司财务报表。至 2015 年 6 月 30 日，本公司向宁夏大唐国际大坝发
电有限责任公司推荐 4 名董事，宁夏发电集团有限责任公司向宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司推荐 3 名董事，在此期间本公司取得宁夏大唐国际大
坝发电有限责任公司的控制权，由本公司合并其财务报表。
（3）根据 2007 年本公司与内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的股东北京国能智信投资有限公司（持有内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司
10.65%股权）签署的协议，北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司股东会及董事会上行使表决权
时，与本公司的股东代表及委派的董事保持行动一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的实质控制，将内蒙古大唐国际再生资
源开发有限公司作为子公司核算。
(2). 重要的非全资子公司
单位:千元 币种:人民币
少数股东 本期向少数股东宣告分
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
持股比例 派的股利
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 25 66,104 116,544 353,136
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 40 303,230 1,925,618
山西大唐国际神头发电有限责任公司 40 82,513 142,389 448,030
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 45 134,769 883,327
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 48 259,446 1,878,907
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 49 125,143 838,039
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 36 91,329 169,396 555,827
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 24.5 28,019 52,348 412,510
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 30 63,602 99,710 215,595
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 47.5 986 1,634,431
北京大唐燃料有限公司 49 34,045 732,389
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 49 236,103 1,519,135
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 40 -103,551 -380,413
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 60 145,906 895,482
内蒙古大唐国际新能源有限公司 49 14,164 635,844
135 / 169
2015 年半年度报告
云南大唐国际电力有限公司 39.09 -173,256 1,005,885
河北大唐国际新能源有限公司 48.06 37,566 980,970
辽宁大唐国际新能源有限公司 46.15 33,418 1,049,391
大唐内蒙古煤化工有限责任公司 40 -622,147 -1,539,509
辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限责任公司 10 26 303,990
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 49 600 2,515,011
福建大唐国际新能源有限公司 46.36 10,546 397,192
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 48 1,736 326,405
四川金康电力发展有限公司 45.56 -8,646 19,785 728,093
江西大唐国际抚州发电有限责任公司 49 720,876
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:千元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负
负债合计
产 产 计 债 债 计 产 产 计 债 债
天津大唐国际盘山发电有限 314,647 1,679,293 1,993,940 581,394 581,394 360,291 1,800,227 2,160,518 370,215 176,000 546,215
责任公司
内蒙古大唐国际托克托发电 1,839,823 9,412,457 11,252,280 2,370,811 4,067,420 6,438,231 1,148,944 10,047,828 11,196,772 2,358,720 4,782,078 7,140,798
有限责任公司
山西大唐国际神头发电有限 361,249 2,229,455 2,590,704 1,070,907 399,722 1,470,629 264,842 2,373,469 2,638,311 717,728 650,818 1,368,546
责任公司
江苏大唐国际吕四港发电有 900,364 7,590,704 8,491,068 1,807,841 4,743,314 6,551,155 1,180,324 8,006,166 9,186,490 2,544,750 5,001,315 7,546,065
限责任公司
广东大唐国际潮州发电有限 1,816,266 8,272,582 10,088,848 2,908,898 3,118,190 6,027,088 1,620,823 8,594,600 10,215,423 3,456,509 3,243,356 6,699,865
责任公司
福建大唐国际宁德发电有限 507,737 6,618,202 7,125,939 1,857,824 3,887,420 5,745,244 928,393 6,921,819 7,850,212 2,180,178 4,215,136 6,395,314
责任公司
重庆大唐国际彭水水电开发 505,277 11,521,221 12,026,498 1,289,458 9,193,075 10,482,533 230,241 11,739,829 11,970,070 729,507 9,479,748 10,209,255
有限公司
重庆大唐国际武隆水电开发 287,798 6,498,562 6,786,360 551,056 4,551,600 5,102,656 93,728 6,532,766 6,626,494 506,707 4,349,200 4,855,907
有限公司
河北大唐国际王滩发电有限 452,997 2,818,757 3,271,754 1,194,114 1,358,989 2,553,103 246,075 2,878,574 3,124,649 1,247,945 1,037,692 2,285,637
责任公司
四川大唐国际甘孜水电开发 54,464 24,311,335 24,365,799 1,683,009 19,229,338 20,912,347 33,147 22,464,946 22,498,093 2,334,454 16,712,261 19,046,715
136 / 169
2015 年半年度报告
有限公司
北京大唐燃料有限公司 7,419,868 262,721 7,682,589 6,131,343 6,131,343 6,910,917 264,615 7,175,532 5,693,765 5,693,765
浙江大唐乌沙山发电有限责 831,224 5,424,413 6,255,637 2,640,999 514,364 3,155,363 746,585 5,638,447 6,385,032 3,257,435 509,164 3,766,599
任公司
内蒙古大唐国际锡林浩特矿 1,828,565 12,926,655 14,755,220 4,697,604 10,848,650 15,546,254 1,073,481 12,992,509 14,065,990 4,959,342 9,687,337 14,646,679
业有限公司
内蒙古大唐国际托克托第二 491,211 3,169,779 3,660,990 532,329 1,636,192 2,168,521 274,702 3,290,168 3,564,870 628,866 1,737,625 2,366,491
发电有限责任公司
内蒙古大唐国际新能源有限 257,865 2,397,893 2,655,758 298,399 1,059,719 1,358,118 212,227 2,461,588 2,673,815 307,537 1,097,544 1,405,081
公司
云南大唐国际电力有限公司 321,624 14,865,019 15,186,643 2,538,384 10,280,583 12,818,967 423,135 15,138,352 15,561,487 2,716,705 10,163,464 12,880,169
河北大唐国际新能源有限公 823,045 3,489,770 4,312,815 478,788 1,792,890 2,271,678 134,287 3,576,134 3,710,421 210,559 1,536,890 1,747,449
司
辽宁大唐国际新能源有限公 454,844 3,540,761 3,995,605 468,036 1,253,700 1,721,736 441,722 3,597,464 4,039,186 452,354 1,385,375 1,837,729
司
大唐内蒙古煤化工有限责任 761,945 23,323,109 24,085,054 13,170,180 14,763,646 27,933,826 244,628 23,754,855 23,999,483 12,909,614 13,384,245 26,293,859
公司
辽宁大唐国际阜新煤制天然 156,272 15,156,242 15,312,514 4,930,436 7,342,177 12,272,613 147,725 14,674,412 14,822,137 4,143,616 7,638,877 11,782,493
气有限责任公司
内蒙古大唐国际克什克腾煤 301,418 22,947,086 23,248,504 17,388,787 727,040 18,115,827 119,132 22,495,989 22,615,121 16,743,130 740,540 17,483,670
制天然气有限责任公司
福建大唐国际新能源有限公 104,252 1,269,816 1,374,068 117,571 399,740 517,311 94,847 1,303,851 1,398,698 119,989 444,700 564,689
司
内蒙古大唐国际准格尔矿业 218,388 170,339 388,727 838 300,000 300,838 219,760 955,084 1,174,844 1,074 497,374 498,448
有限公司
四川金康电力发展有限公司 68,457 4,515,267 4,583,724 398,289 2,587,338 2,985,627 84,462 4,424,264 4,508,726 414,992 2,433,234 2,848,226
江西大唐国际抚州发电有限 17,841 3,646,434 3,664,275 325,099 1,868,000 2,193,099 20,123 2,657,741 2,677,864 153,687 1,053,000 1,206,687
责任公司
本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 综合收益 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润
总额 总额 现金流量
流量
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 989,694 264,418 264,418 460,110 1,128,267 254,444 254,444 510,833
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 2,790,302 758,075 758,075 1,062,503 3,012,313 755,025 755,025 1,038,523
山西大唐国际神头发电有限责任公司 869,829 206,282 206,282 408,567 781,401 140,050 140,050 343,544
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 2,197,668 299,487 299,487 984,338 2,433,268 255,927 255,927 876,339
137 / 169
2015 年半年度报告
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 2,454,611 546,202 546,202 958,932 3,027,124 692,781 692,781 1,007,775
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 1,840,960 255,393 255,393 1,203,543 1,860,246 167,558 167,558 651,729
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 826,973 253,693 253,693 463,249 690,813 163,411 163,411 433,158
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 398,998 114,362 114,362 230,747 340,057 69,258 69,258 166,893
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 1,012,946 212,006 212,006 487,907 1,147,109 180,249 180,249 602,604
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 2,008 2,075 2,075 -18,958
北京大唐燃料有限公司 6,763,475 69,479 69,479 179,442 10,056,268 179,594 179,594 733,735
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 2,200,266 481,842 481,842 1,264,849 2,533,040 448,344 448,344 998,581
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 124,513 -258,876 -258,876 -425,097 437,177 -195,625 -195,625 -277,973
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 898,789 243,176 243,176 356,423 1,164,375 312,724 312,724 683,473
内蒙古大唐国际新能源有限公司 155,241 28,907 28,907 159,186 150,766 35,174 35,174 264,432
云南大唐国际电力有限公司 681,447 -313,641 -313,641 478,753 651,559 -326,593 -326,593 307,488
河北大唐国际新能源有限公司 257,781 78,164 78,164 249,850 219,640 69,016 69,016 213,391
辽宁大唐国际新能源有限公司 251,312 72,412 72,412 291,379 202,219 40,205 40,205 192,150
大唐内蒙古煤化工有限责任公司 87,734 -1,555,368 -1,555,368 -729,945 825,335 -1,067,155 -1,067,155 215,448
辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限责任公司 257 257 323 94 94 125
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 1,225 1,225
福建大唐国际新能源有限公司 91,120 22,747 22,747 94,168 85,538 16,475 16,475 93,275
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 3,616 3,616 -1,333 5 4,002 4,002 -7,693
四川金康电力发展有限公司 34,184 -18,977 -18,977 22,542 56,679 -1,254 -1,254 25,753
江西大唐国际抚州发电有限责任公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本公司子公司大唐同舟科技有限公司本年少数股东撤资，本公司对大唐同舟科技有限公司的股权比例由 60.61%变为 100.00%。
本公司子公司北京同舟高电环保科技有限责任公司少数股东撤资，本公司对北京同舟高电环保科技有限责任公司股权比例由 80.00%变为 100.00%。
本公司子公司浙江大唐同舟环保科技有限责任公司少数股东撤资，本公司对浙江大唐同舟环保科技有限责任公司股权比例由 80.00%变为 100.00%。
138 / 169
2015 年半年度报告
本公司子公司江苏大唐同舟环保科技有限公司少数股东撤资，本公司对江苏大唐同舟环保科技有限公司股权比例由 80.00%变为 100.00%。
本公司子公司大唐同舟科技有限公司收购子公司福建大唐同舟益材环保科技有限公司 20%股权，本公司对福建大唐同舟益材环保科技有限公司的股
权比例由 55.00%变为 75.00%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:千元 币种:人民币
大唐同舟科技有限 北京同舟高电环保科 浙江大唐同舟环保科 江苏大唐同舟环保 福建大唐同舟益材
公司 技有限责任公司 技有限责任公司 科技有限公司 环保科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金 65,000 400 1,000 1,000 1,000
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 65,000 400 1,000 1,000 1,000
减：按取得/处置的股权比例计算的子公 124,123 1,042 5,796 4,899 6,742
司净资产份额
差额 -59,123 -642 -4,796 -3,899 -5,742
其中：调整资本公积 -59,123 -642 -4,796 -3,899 -5,742
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:千元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
处理方法
河北蔚州能源综合开发有限公司 蔚县 蔚县 火力发电 50 权益法
139 / 169
2015 年半年度报告
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 张家口市 张家口市 煤炭开采 34 15 权益法
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 煤炭开采 40 权益法
福建宁德核电有限公司 福建宁德市 福建宁德市 核电建设经营 44 权益法
重庆冠铭投资有限公司 重庆市 重庆市 投资管理等 49 权益法
中远大唐航运股份有限公司 广东深圳市 广东深圳市 货运代理 45 权益法
中国大唐集团财务有限公司 北京西城区 北京西城区 金融服务 20 权益法
同煤大唐塔山煤矿有限公司 山西大同市 山西大同市 煤矿建设开采 28 权益法
山西漳电大唐塔山发电有限公司 山西大同市 山西大同市 火力发电 40 权益法
同方投资有限公司 北京市海淀 北京市海淀 项目投资管理 36.36 权益法
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 河北唐山市 河北唐山市 电力燃料销售 30 权益法
山西大唐国际运城发电有限责任公司 山西运城 山西运城 电力生产销售 49 权益法
内蒙古锡多铁路股份有限公司 锡林郭勒市 锡林郭勒市 铁路运输 34 权益法
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 内蒙古托县 内蒙古托县 煤灰开发 26 权益法
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 锡林浩特市 锡林浩特市 铁路建设经营 20 权益法
内蒙古大唐大塔能源有限公司 达拉特旗 达拉特旗 煤炭投资等 35 权益法
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 辽宁铁岭市 辽宁铁岭市 火力发电 40 权益法
华北电力科学研究院有限责任公司 北京市海淀 北京市海淀 电力技术服务 30 权益法
大唐西藏波堆水电开发有限公司 西藏林芝 西藏林芝 水电建设经营 20 权益法
大唐融资租赁有限公司 天津市 天津市 融资租赁等 20 权益法
大唐财富投资管理有限公司 北京石景山 北京石景山 投资管理等 30 权益法
巴新铁路有限责任公司 辽宁阜新 辽宁阜新 铁路建设 20 权益法
中国大唐集团核电有限公司 北京市 北京市 委托电力生产 40 权益法
大唐西藏汪排水电开发有限公司 西藏昌都地区 西藏昌都地区 水力发电 20 权益法
北京上善恒盛置业有限公司 北京市 北京市 房地产开发 60 权益法
福建白马港铁路支线有限责任公司 福建宁德 福建宁德 运输 33 权益法
MacroTechnologiesInc.(Vietnam)Limited(宏达) 越南 越南 技术咨询服务 35 权益法
锦州城市供热有限公司 辽宁锦州 辽宁锦州 热力输送 25.8 权益法
阜新环发废弃物处置有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 环保绿化 20 权益法
重庆涪陵水资源开发有限责任公司 重庆市 重庆市 电力技术开发 42.1 权益法
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 达拉特旗 达拉特旗 铁路运输等 49 权益法
140 / 169
2015 年半年度报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对北京上善恒盛置业有限公司的持股比例为 60%，未纳入合并的原因为本公司对北京上善恒盛置业有限公司不具有实质控制权。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:千元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
河北蔚州能 开滦(集团) 内蒙古汇能 福建宁德核 河北蔚州能 开滦(集团) 内蒙古汇能 福建宁德
源综合开发 蔚州矿业有 大唐长滩煤 电有限公司 源综合开发 蔚州矿业有 大唐长滩煤 核电有限
有限公司 限责任公司 炭有限责任 有限公司 限责任公司 炭有限责任 公司
公司 公司
流动资产 131,508 730,941 50,000 6,478,011 130,270 640,820 50,000 5,146,998
其中：现金和现金等价物 22,949 231,414 46,092 1,517,451 24,961 201,706 46,092 377,558
非流动资产 2,656,164 5,146,918 14 49,642,712 2,587,054 5,117,949 14 49,306,828
资产合计 2,787,672 5,877,859 50,014 56,120,723 2,717,324 5,758,769 50,014 54,453,826
流动负债 993,239 1,957,805 14 4,984,873 1,679,466 1,923,160 14 6,959,981
非流动负债 1,201,600 2,604,795 39,899,261 360,000 2,498,968 36,744,453
负债合计 2,194,839 4,562,600 14 44,884,134 2,039,466 4,422,128 14 43,704,434
少数股东权益 19,532 35,212
归属于母公司股东权益 592,833 1,295,727 50,000 11,236,589 677,858 1,301,429 50,000 10,749,392
按持股比例计算的净资产份额 296,416 440,547 20,000 4,944,099 338,929 442,486 20,000 4,729,732
调整事项 -79 -53,881 80,000 -103,148 2,440 80,000 -98,180
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -79 -53,881 80,000 -103,148 2,440 80,000 -98,180
对合营企业权益投资的账面价值 296,337 386,666 100,000 4,840,951 338,929 444,926 100,000 4,631,552
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 73,380 787,653 2,627,659 90,397 2,569,825 802,291
141 / 169
2015 年半年度报告
财务费用 29,740 -6,367 671,719 28,878 21,838 484,956
所得税费用 109 513 16
净利润 -89,617 -23,814 593,522 -36,199 -60,910 -224,464
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -89,617 -23,814 593,522 -36,199 -60,910 -224,464
本年度收到的来自合营企业的股利 196,544
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：千元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中国大唐集 同煤大唐塔 山西漳电大 同方投资有 内蒙古锡多 大唐融资租 巴新铁路有 中国大唐集 同煤大唐塔 同煤大唐塔 同方投资有 内蒙古锡多 大唐融资租 巴新铁路有
团财务有限 山煤矿有限 唐塔山发电 限公司 铁路股份有 赁有限公司 限责任公司 团财务有限 山煤矿有限 山发电有限 限公司 铁路股份有 赁有限公司 限责任公司
公司 公司 有限公司 限公司 公司 公司 责任公司 限公司
流动资产 10,466,340 4,871,527 589,147 255,688 475,212 682,910 1,823,186 10,462,550 5,225,053 552,361 255,255 125,479 601,985 1,867,654
非流动资 20,978,830 5,835,017 3,030,035 864,941 9,855,565 14,942,413 6,207,016 16,707,046 5,404,752 3,123,922 809,946 9,698,734 10,954,827 5,974,218
产
资产合计 31,445,170 10,706,544 3,619,182 1,120,629 10,330,777 15,625,323 8,030,202 27,169,596 10,629,805 3,676,283 1,065,201 9,824,213 11,556,812 7,841,872
流动负债 25,576,429 2,380,209 623,790 1,283 1,120,831 5,330,543 301,502 22,022,377 2,508,946 363,533 1,337 976,768 4,139,432 180,806
非流动负 989,086 2,300,000 14,467 5,610,357 7,848,416 5,152,668 1,289,697 2,480,000 10,561 5,206,186 5,003,329 5,087,854
债
负债合计 25,576,429 3,369,295 2,923,790 15,750 6,731,188 13,178,959 5,454,170 22,022,377 3,798,643 2,843,533 11,898 6,182,954 9,142,761 5,268,660
少数股东 6,010 20,332 7,862 20,332
权益
归属于母 5,868,741 7,331,239 695,392 1,104,879 3,579,257 2,446,364 2,576,032 5,147,219 6,823,300 832,750 1,053,303 3,620,927 2,414,051 2,573,212
公司股东
权益
按持股比 1,173,749 2,052,747 278,157 401,734 1,216,947 489,273 515,206 1,029,444 1,910,524 333,100 382,981 1,231,115 482,810 514,642
例计算的
净资产份
额
调整事项 -32,250 -7,689 -508 -3,689 227,474 20,150 119,856 -1,976 60,099 20 235,069 120,420
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他 -32,250 -7,689 -508 -3,689 227,474 20,150 119,856 -1,976 60,099 20 235,069 120,420
对联营企 1,141,499 2,045,058 277,649 398,045 1,444,421 509,423 635,062 1,027,468 1,970,623 333,100 383,001 1,466,184 482,810 635,062
142 / 169
2015 年半年度报告
业权益投
资的账面
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入 722,555 2,442,591 742,484 2,091 543,891 434,502 37 530,554 2,794,726 895,934 8,706 154,910 266,137 91
净利润 506,127 380,201 162,472 3,715 -35,619 132,314 -2,801 415,289 510,460 167,053 132,471 33,011 101,769 -213
终止经营
的净利润
其他综合 11,718
收益
综合收益 506,127 380,201 162,472 15,433 -35,619 132,314 -2,801 415,289 510,460 167,053 132,471 33,011 101,769 -213
总额
本年度收 110,384 120,000
到的来自
联营企业
的股利
143 / 169
2015 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：千元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,146,280 1,009,446
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -9,837 86,283
--其他综合收益
--综合收益总额 -9,837 86,283
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
合营企业和联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大的限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:千元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
辽宁调兵山煤矸石 -1,194 -1,194
发电有限责任公司
重庆冠铭投资有限 -10,168 -10,168
公司
(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司对合营企业或联营企业的担保
期末数 期初数
项目
河北蔚州能源综合开发有限公司 175,000 180,000
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 176,444 199,597
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 23,040 23,040
内蒙古锡多铁路股份有限公司 153,000 153,000
山西大唐国际运城发电有限责任公司 540,000 540,000
合计 1,067,484 1,095,637
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工
具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
144 / 169
2015 年半年度报告
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的外币汇兑风险主要源于部分美元及欧元借款及存款。本公司目前并无就外币债务设
立对冲政策。本公司密切关注国际外汇市场上汇率的变动，并且在外币借款融资和外币存款投资
时，考虑汇率的影响。
于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他参数不变的情况下，如果人民币兑换美元或欧元的汇率贬
值 5%（2014 年：5%），则本期合并税后利润减少人民币 35,393 千元（2014 年：人民币 48,089
千元），是由于美元及欧元借款及存款的外币汇兑亏损所致。在所有其他参数不变的情况下，如
果人民币兑换美元或欧元的汇率升值 5%（2014 年：5%），则本期合并税后利润增加人民币 35,393
千元（2014 年：人民币 48,089 千元），是由于美元及欧元借款及存款的外币汇兑收益所致。
（2）利率风险－现金流量变动风险
除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的经营现金流量基本不受市场利率
变化的影响。
大部分的银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，本公司
定期密切关注该等利率的波动。由于该等存款平均利率相对较低，董事们认为本公司持有的此类
资产于 2015 上半年及 2014 年 12 月 31 日并未面临重大的利率风险。
本公司的利率风险主要源于借款。部分借款利息乃根据跟随现行市场利率之浮动利率计算，
使本公司面临着现金流量利率风险。本公司动态地分析利率的变动方向。多种可能的方案会被同
时予以考虑，涉及对现有融资的替换、展期或其他融资渠道。
于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他参数不变的情况下，如果人民币和美元借款利率分别降低
50 个基本点（2014 年：50 个基本点），本期合并税后利润将会分别增加人民币 401,323 千元（2014
年：人民币 521,513 千元）和人民币 1,823 千元（2014 年：人民币 2,060 千元），主要是由于借
款利息费用减少所致。在所有其他参数不变的情况下，如果人民币和美元借款利率分别提高 50
个基本点（2014 年：50 个基本点），本期合并税后利润将会分别减少人民币 401,323 千元（2014
年：人民币 521,513 千元）和人民币 1,823 千元（2014 年：人民币 2,060 千元），主要是由于借
款利息费用增加所致。
（3）其他价格风险
于财务报表附注七、9 披露的本公司若干可供出售的投资人民币 221,137 千元（2014 年：人
民币 392,688 千元）于各报告期结束时以公允价值计量。因此，本公司面临权益证券价格风险。
145 / 169
2015 年半年度报告
由于该等投资的金额对本公司并不重大，本公司董事们认为本公司于 2015 上半年及 2014 年 12
月 31 日不存在重大的权益证券价格风险。本公司于决定长期策略性持有时将密切关注公开市场的
价格趋势。
2、信用风险
包含于财务状况表之银行存款、应收账款、其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷款之账
面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险。
本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和一家为本公司的关联方的非银行金融
机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席，董事
们认为该等资产不存在重大的信用风险。
对于电力销售产生的应收账款，本公司的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区的单
一客户（电网公司）。本公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并反映在
财务报表中。对于煤炭和化工产品销售产生的应收账款，本公司基于财务状况、历史经验及其他
因素来评估客户的信用质量。本公司也向其收取预收款项。通过对客户定期信用评估，本公司确
信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。本公司不持有任何作为应收款项质押的抵押品。
于 2015 年 6 月 30 日，应收账款及应收票据前五名债务人欠款金额合计人民币 4,323,131 千
元（2014 年：人民币 4,557,537 千元），占应收账款及应收票据合计的 46.66%（2013 年：45.55%）。
除应收账款及应收票据外，本公司并无重大集中之信用风险。
其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷款主要包括应收关联方款项。本公司通过定期检查
关联方的经营成果和资产负债率来评估其信用风险。
3、流动风险
审慎的流动资金风险管理是指维持充足的现金及现金等价物，通过已承诺信贷融资的足够额
度备有资金，和有能力结算市场持仓。由于基本业务的变动性质，本公司通过已承诺信贷额度维
持资金的灵活性。
本公司通过在每月末监控流动资金储备的滚存预测包括未提取信贷额度及可用现金及现金等
价物，以满足偿还其负债的要求。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:千元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（二）可供出售金融资产 221,137 221,137
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 221,137 221,137
（3）其他
持续以公允价值计量的资 221,137 221,137
146 / 169
2015 年半年度报告
产总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续采用第一层次公允价值计量的项目为存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报
价用于确定其公允价值。该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的价格，代表了在正常
交易中实际发生的市场交易的价格。本公司及其子公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
中国大唐集 北京市西 电力能源的开发、投 18,009,317 34.77 34.77
团公司 城区广宁 资、建设、经营和管理，
伯街 1 号 组织电力、热力、生产
销售、电力设备制造、
检修调试等
本企业的母公司情况的说明
中国大唐之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司 H 股 480,680,000 股，包含在
香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，占公司总股本约 3.61%；故中国大唐及子公司合
共持有本公司已发行股份 4,147,716,014 股，合计占本公司已发行股份约 34.77%。
本企业最终控制方是中国大唐集团公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
河北蔚州能源综合开发有限公司 合营企业
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 合营企业
中国大唐集团财务有限公司 联营企业
山西大唐运城发电有限责任公司 联营企业
内蒙古锡多铁路股份有限公司 联营企业
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 联营企业
华北电力科学研究院有限责任公司 联营企业
大唐融资租赁有限公司 联营企业
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 联营企业
147 / 169
2015 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国水利电力物资有限公司 集团兄弟公司
中国大唐集团科技工程有限公司 集团兄弟公司
湖南大唐节能科技有限公司 集团兄弟公司
大唐电力燃料有限公司 集团兄弟公司
大唐山东发电有限公司 集团兄弟公司
大唐（北京）煤业销售有限公司 集团兄弟公司
北京国电工程招标有限公司 集团兄弟公司
北京中唐电工程咨询有限公司 集团兄弟公司
北京中唐电设备监理有限公司 集团兄弟公司
中国大唐集团技术经济研究院 集团兄弟公司
北京大唐恒通机械输送技术有限公司 集团兄弟公司
江苏徐塘发电有限责任公司 集团兄弟公司
北京中油国电石油制品销售有限公司 集团兄弟公司
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 集团兄弟公司
大唐科技产业集团有限公司 集团兄弟公司
成都中电实业发展有限公司 集团兄弟公司
甘肃华唐电力投资集团有限公司 集团兄弟公司
大唐连城发电厂 集团兄弟公司
大唐华银电力股份有限公司 集团兄弟公司
中国大唐集团科学技术研究院有限公司 集团兄弟公司
大唐山东电力检修运营有限公司 集团兄弟公司
北京大唐兴源物业管理公司 集团兄弟公司
甘肃华研水电咨询有限公司 集团兄弟公司
湖南先一科技有限公司 集团兄弟公司
重庆渝能建筑安装工程有限公司 集团兄弟公司
大唐东北电力试验研究所有限公司 集团兄弟公司
甘肃大唐电力检修运营有限公司 集团兄弟公司
北京唐浩电力工程技术研究有限公司 集团兄弟公司
大唐苏州热电有限责任公司 集团兄弟公司
大唐甘谷发电厂 集团兄弟公司
唐山发电总厂新区热电厂 集团兄弟公司
金平国能电冶开发有限公司 集团兄弟公司
大唐陕西府谷能源化工有限责任公司 集团兄弟公司
中国大唐集团公司云南分公司 集团兄弟公司
甘肃华唐电力检修有限公司 集团兄弟公司
云南大唐红河电力燃料有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 燃料采购 124,843 201,252
云南大唐红河电力燃料有限公司 燃料采购 123,828 123,574
148 / 169
2015 年半年度报告
中国水利电力物资有限公司 设备、材料采购 67,794 303,291
北京中油国电石油制品销售有限公司 燃油采购 53,741 1,223
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 燃料采购 8,999 30,710
中国大唐集团科技工程有限公司 设备采购 3,678 55,620
大唐科技产业集团有限公司 材料采购 2,215 21,015
成都中电实业发展有限公司 物资采购 372
大唐科技产业集团有限公司 脱硫、脱硝、工程技术服务 208,189 214,295
华北电力科学研究院有限责任公司 生产技术服务 12,282 17,689
中国水利电力物资有限公司 仓储保管服务、技术服务 6,208 930
中国大唐集团科技工程有限公司 脱硝服务 5,398 60,258
中国大唐集团科学技术研究院有限公司 脱硝、技术、咨询服务 4,159
北京中唐电工程咨询有限公司 设备监检服务 1,274 6,473
北京大唐兴源物业管理公司 物业管理服务 644
湖南大唐先一科技有限公司 技术服务 128
大唐山东电力检修运营有限公司 电力检修服务 6,864
北京国电工程招标有限公司 工程招标服务 1,200
甘肃华研水电咨询有限公司 设备监理服务 500
北京中唐电设备监理有限公司 设备监理服务 255
中国大唐集团技术经济研究院 技术服务 189
出售商品/提供劳务情况表
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏徐塘发电有限责任公司 替代电费收入 74,726 8,712
大唐科技产业集团有限公司 脱硫项目水电费、脱硫备 54,989 26,751
件销售收入
大唐甘谷发电厂 销售脱硫增效剂 94
中国水利电力物资有限公司 销售脱硫增效剂 88
大唐科技产业集团有限公司 脱硫、脱硝资产转让 696,768
唐山发电总厂新区热电厂 项目管理、维修服务费 10,283 11,044
大唐科技产业集团有限公司 维护服务费 3,643 5,212
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：千元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国水利电力物资沈阳公司 办公场所 149
本公司作为承租方：
单位：千元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大唐连城发电厂 电厂公辅设施 7,500 7,500
中国大唐集团公司 141,671 平方米楼宇 3,614 3,614
149 / 169
2015 年半年度报告
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：千元币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
内蒙古锡多铁路股份有限公司 153,000 2009-11-16 2022-11-15 否
河北蔚州能源综合开发有限公司 100,000 2013-04-16 2016-04-15 否
河北蔚州能源综合开发有限公司 75,000 2014-08-28 2017-08-27 否
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 129,850 2010-12-13 2021-12-13 否
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 3,474 2011-05-17 2018-01-26 否
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 43,120 2011-06-10 2018-06-09 否
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 23,040 2011-01-05 2023-11-27 否
山西大唐国际运城发电有限责任公司 240,000 2008-01-04 2019-12-21 否
山西大唐国际运城发电有限责任公司 300,000 2007-11-30 2018-11-30 否
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国大唐集团公司 1,960,000 2009-12-22 2019-12-22 否
中国大唐集团公司 208,040 1998-07-15 2017-01-15 否
中国大唐集团公司 3,000,000 2009-08-17 2019-08-17 否
中国大唐集团公司 3,000,000 2011-04-20 2021-04-20 否
中国大唐集团公司 3,000,000 2012-08-01 2019-08-01 否
中国大唐集团公司 3,000,000 2013-03-27 2023-03-27 否
中国大唐集团公司 3,000,000 2014-11-03 2024-11-03 否
关联担保情况说明
中国大唐集团公司为本公司提供的 3,000,000 千元担保（起始日：2012-8-1，到期日 2019-8-1），
本公司有提供反担保。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国大唐集团财务有限公司 4,805,800 截止 2015 年 6 月 30 日
期末借款余额
中国大唐集团公司 794,600 截止 2015 年 6 月 30 日
期末借款余额
大唐融资租赁有限公司 30,000 截止 2015 年 6 月 30 日
期末借款余额
拆出
中国大唐集团财务有限公司 4,845,992 截止 2015 年 6 月 30 日
存放于财务公司存款
余额
中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信额度为 24,000,000 千元，期限为 2014
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
150 / 169
2015 年半年度报告
2015 年 1-6 月，中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供借款的发生额为
3,749,000 千元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,034 3,680
其中：
50 万元以上 4人 1人
30～50 万元 3人 6人
10～30 万元 9人 3人
10 万元以下 1人 1人
(8). 其他关联交易
融资租赁情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大唐融资租赁有限公司 融资租赁 1,312,584 610,000
关联方委托贷款
关联方 2015 年 6 月 30 日贷款余额 本期利息收入
河北蔚州能源综合开发有限公司 443,706 19,098
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 118,275 3,135
山西大唐运城发电有限责任公司 4,988
金平国能电冶开发有限公司 10,000 303
关联方注资
2015 年上半年度，中国大唐集团公司向本公司子公司内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责
任公司増资 11,980 千元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:千元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大唐科技产业集团有限公司 407,273 235
应收账款 江苏徐塘发电有限责任公司 17,978 9,482
应收账款 大唐（北京）煤业销售有限公司 3,555 3,555
应收账款 大唐陕西府谷能源化工有限责任公司 2,250 2,250
应收账款 大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 350 350
应收账款 大唐甘谷发电厂 220 110
应收账款 中国水利电力物资有限公司 103
151 / 169
2015 年半年度报告
应收账款 大唐苏州热电有限责任公司 13,654
应收账款 大唐电力燃料有限公司 1,473
预付账款 中国水利电力物资有限公司 47,506 36,612
预付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 18,220 18,220
预付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 349
预付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 50 50
预付账款 内蒙古锡多铁路股份有限公司 23 23
其他应收款 深圳宝昌胜群电力有限公司 266,649 11,270 266,643 11,270
其他应收款 大唐科技产业集团有限公司 180,902 4,297
其他应收款 北京国电工程招标有限公司 484 1,654
其他应收款 甘肃华研水电咨询有限公司 20 20
其他应收款 中国水利电力物资有限公司 100
(2). 应付项目
单位:千元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国水利电力物资有限公司 389,475 433,911
应付账款 大唐科技产业集团有限公司 178,259 247,673
应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 114,618 186,330
应付账款 云南大唐红河电力燃料有限公司 26,434 32,609
应付账款 华北电力科学研究院有限责任公司 19,469 22,896
应付账款 大唐山东电力检修运营有限公司 10,212 11,211
应付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 7,456 7,456
应付账款 大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 5,426 49,427
应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 4,987 9,619
应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 4,534 2,210
应付账款 北京中唐电设备监理有限公司 1,209 1,821
应付账款 重庆渝能建筑安装工程有限公司 896 896
应付账款 北京国电工程招标有限公司 840 900
应付账款 成都中电实业发展有限公司 714 1,085
应付账款 甘肃华唐电力投资集团有限公司 692 692
应付账款 大唐东北电力试验研究所有限公司 580 580
应付账款 中国大唐集团技术经济研究院 550 550
应付账款 湖南大唐先一科技有限公司 445 566
应付账款 甘肃华研水电咨询有限公司 310 310
应付账款 湖南大唐节能科技有限公司 212 212
应付账款 甘肃华唐电力检修有限公司 68 68
应付账款 甘肃大唐电力检修运营有限公司 36 36
应付账款 北京唐浩电力工程技术研究有限公司 26
预收款项 大唐科技产业集团有限公司 68,475 10,560
预收款项 唐山发电总厂新区热电厂 8,882 4,467
其他应付款 大唐华银电力股份有限公司 319,610 319,610
其他应付款 大唐山东发电有限公司 91,200 91,200
其他应付款 大唐科技产业集团有限公司 27,098 5,940
其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 2,840 2,540
其他应付款 华北电力科学研究院有限责任公司 2,465 32
其他应付款 北京国电工程招标有限公司 2,000 2,000
152 / 169
2015 年半年度报告
其他应付款 中国水利电力物资有限公司 523 523
其他应付款 大唐山东电力检修运营有限公司 200 200
其他应付款 北京中唐电工程咨询有限公司 138 138
其他应付款 甘肃华研水电咨询有限公司 10 10
长期应付款 大唐融资租赁有限公司 4,393,523 4,791,101
长期应付款 中国大唐集团财务有限公司 133,108 251,126
应付票据 中国大唐集团财务有限公司 200,000
7、 其他
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
在建工程 中国大唐集团公司云南分公司 100,315 100,315
在建工程 中国水利电力物资有限公司 476
工程物资 中国水利电力物资有限公司 121,988 99,541
工程物资 中国大唐集团科技工程有限公司 45,141 45,141
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 8,655,299 8,352,953
—对外投资承诺 45,223
合计 8,655,299 8,398,176
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 34,239 49,113
资产负债表日后第 2 年 11,976 11,681
资产负债表日后第 3 年 9,451 9,526
153 / 169
2015 年半年度报告
以后年度 34,920 37,096
合计 90,586 107,416
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注九、3（7）”部分。
（4）其他承诺事项
2014 年 7 月 7 日，本公司与中国国新控股有限责任公司（“国新公司”）签署了《煤化工及
相关项目重组框架协议》，(“重组框架协议”)，拟就本公司煤化工板块及相关项目进行重组。
截止 2015 年 06 月 30 日，该重组事项正在进行中。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014 年 5 月，本集团一家子公司（“该子公司”）作为被告，被一家银行以该子公司的一家
供应商（“该供应商”）应收账款保理贷款纠纷诉至法院，涉及金额为人民币 142,681 千元。因
该子公司经查证后认为所述保理业务所涉及的合同为无效合同，故未向该银行支付上述款项。2015
年 5 月，法院驳回该银行的全部诉讼请求。同月，该银行向另一法院提出上诉。于 2015 年 6 月
30 日，上诉已进入司法程序。
2014 年 8 月，该子公司收到另一家银行关于该供货商应收账款保理贷款纠纷仲裁申请书，涉
及金额为人民币 251,179 千元。因该子公司尚未支付有关应收账款，故该银行提起仲裁，要求该
子公司支付上述款项。该子公司认为该银行提交的部份证据涉嫌做假，故已申请鉴定证据。于 2015
年 06 月 30 日，仲裁程序正在进行中。
本公司计划为上述索赔抗辩，而诉讼的最终结果仍未确定，董事们认为最终责任，如有，将
不会对本公司的财务状况有重大影响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司的子公司对其他股权单位的担保
项目 期末余额 期初余额
大同煤矿集团大唐热电有限公司 12,000
合计 12,000
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注九、在其他主体中权益”部分。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
154 / 169
2015 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2015 年 7 月 17 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2015 年度第四期超短期融资
券”的发行。本期超短期融资券的发行额为 30 亿元人民币，期限为 270 天，单位面值为 100 元人
民币，发行利率为 3.00%。本期超短期融资券由中信银行股份有限公司作为主承销商及簿记管理
人，上海浦东发展银行股份有限公司作为联席主承销商。本期超短期融资券募集资金将用于补充
流动资金及偿还公司到期借款，优化融资结构，降低财务成本。
于 2015 年 7 月 23 日、2015 年 7 月 30 日及 2015 年 8 月 5 日，本公司的一家子公司与一家融
资租赁公司签署了融资租赁合同（以下简称“融资租赁合同”），融资租赁合同以租赁资产售后
回租的方式办理租赁业务，融资租赁本金分别约为 20 亿元、10 亿元及 30 亿元，租赁期限自起租
日起 60 个月，租赁利率为同期同档次中国人民银行贷款基准利率上浮 8%。融资租赁合同有利于
本集团补充流动资金、提高其资产利用效率、拓宽融资管道及有利于保证生产经营顺利进行。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司管理层履行主要经营决策者的职能。管理层负责审阅本公司及其子公司的内部报告以
评估运营板块的表现和分配资源。管理层在内部报告的基础上确定运营板块。
管理层考虑产品种类等因素，将本公司及其子公司业务分为发电、煤化工和煤炭产品三个主
要板块。所有其他板块主要包括铝锭产品、粉煤灰处理等其他经营活动。
管理层考虑在中国企业会计准则下剔除可供出售金融资产的股利收益后的除税前利润作为指
标评价运营板块的表现。
板块资产为除递延所得税资产和可供出售金融资产外的其他资产。板块负债为除当期所得税
负债和递延所得税负债的其他负债。板块损益不包括持有可供出售金融资产期间获得的股利收入
155 / 169
2015 年半年度报告
以及处置可供出售金融资产的投资损益。所有运营板块之间的销售均按市场价格或接近市场的价
格进行，并且均已在合并层面进行内部抵销。
(2). 报告分部的财务信息
单位：千元 币种：人民币
项目 发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2015 年 1 月至 6 月
期间
板块收入
对外交易收入 29,772,642 192,912 353,321 1,289,689 31,608,564
板块间交易收入 44,706 7,386,267 7,456 7,438,429
总收入 29,817,348 7,579,179 360,777 1,289,689 39,046,993
板块业绩 6,027,579 -135,164 -1,805,489 -29,942 4,056,984
折旧及摊销 4,959,167 59,581 175,922 163,676 5,358,346
处置物业、厂房及 2,919 2,919
设备收益
利息收入 30,490 3,444 1,212 3,787 38,933
利息支出 3,492,371 211,234 405,748 71,260 4,180,613
应占联营公司利润 63,283 87,971 234,329 385,583
应占合营公司(亏 164,386 -63,748 100,638
损) /利润
所得税费用 1,403,749 35,208 12,676 13,479 1,465,112
分部报告（续）
项目 发电板块 煤炭产品板块 煤化工板块 其他经营板块 合计
2014 年 1 月至 6 月
期间
板块收入
对外交易收入 31,231,502 1,451,423 1,409,422 750,200 34,842,547
板块间交易收入 504,538 10,401,319 6,575 54,053 10,966,485
总收入 31,736,040 11,852,742 1,415,997 804,253 45,809,032
板块业绩 5,513,299 110,133 -1,367,420 -158,195 4,097,817
折旧及摊销 4,526,355 109,737 690,080 42,076 5,368,248
处置物业、厂房及
275 24 299
设备收益
利息收入 35,540 2,895 2,170 1,250 41,855
利息支出 3,411,109 180,784 517,802 84,872 4,194,567
应占联营公司利润 71,263 87,558 150,142 308,963
应占合营公司(亏
-136,462 -18,360 -154,822
损) /利润
所得税费用 1,400,277 26,237 -171,983 12,762 1,267,293
分部报告（续）
发电板块 煤炭产品板 煤化工板块 其他经营板 合计
块 块
截至 2015 年 6 月 30 日
板块资产 215,440,552 29,318,885 67,500,871 16,409,929 328,670,237
包括：
投资于联营公司 752,962 2,059,346 1,405 4,601,159 7,414,872
投资于合营公司 4,840,952 783,004 5,623,956
156 / 169
2015 年半年度报告
非流动资产（除金融资
产及递延所得税资产） 2,757,696 -57,682 892,795 11,830 3,604,639
本期增加/（减少）
板块负债 174,831,313 24,307,097 61,545,047 7,738,482 268,421,939
截至 2014 年 12 月 31 日
板块资产 212,922,389 28,508,324 73,823,372 7,605,631 322,859,716
包括：
投资于联营公司 828,678 1,984,833 1,405 4,492,778 7,307,694
投资于合营公司 4,631,552 883,855 - - 5,515,407
非流动资产（除金融资
产及递延所得税资产） 19,675,722 1,385,975 1,761,784 178,983 23,022,464
本期增加
板块负债 172,011,658 23,125,739 66,055,133 1,752,114 262,944,644
分部报告（续）
将板块资产调节至列示于合并资产负债表中的总资产：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
板块资产 328,670,237 322,859,716
递延所得税资产 1,280,148 1,355,564
可供出售金融资产 4,842,393 5,013,944
板块间抵销 -30,752,701 -26,797,857
列示于合并资产负债表中的总资产 304,040,077 302,431,367
将板块负债调节至列示合并资产负债表中的总负债：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
板块负债 268,421,939 262,944,644
当期所得税负债 431,022 804,573
递延所得税负债 578,705 617,218
板块间抵销 -28,930,754 -25,042,819
列示于合并资产负债表中的总负债 240,500,912 239,323,616
将板块业绩调节至列示于利润表中的利润总额：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
板块利润/（亏损） 4,056,984 4,097,817
处置可供出售金融资产收益 111,552 -
可供出售金融资产股利收益 1,598 -
板块间抵销 -66,542 -17,125
综合收益表中的除所得税费用前利润 4,103,592 4,080,692
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
157 / 169
2015 年半年度报告
单 项 金 额 重 1,017,229 100.00 1,017,229 1,454,162 100.00 1,454,162
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1,017,229 / / 1,017,229 1,454,162 / / 1,454,162
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
国家电网有限公司华北分部 456,641
冀北电力有限公司 268,446
北京市电力公司 240,912
唐山热力总公司 35,167
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 9,980
张家口市下花园区供热公司 5,329
张家口华诚能源科技有限公司 754
合计 1,017,229 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,011,146 千元，占应收账款年
末余额合计数的比例 99.40%，无坏账准备计提金额。
158 / 169
2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重 644,106 93.34 644,106 670,090 100.00 670,090
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 45,925 6.66 45,925
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 690,031 / / 690,031 670,090 / / 670,090
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁大唐国际沈东热电有限责任公司 252,805
内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气 63,966
有限责任公司
重庆渝浩水电开发有限公司 59,620
广东肇庆热电有限责任公司 49,766
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 42,982
广东大唐国际新能源有限公司 36,731
大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 32,275
青海省投资有限公司光伏项目 20,000
重庆郁江水电开发有限公司 15,137
北京住房公积金管理中心宣武管理部 9,325
其他小额款项 61,499
合计 644,106 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
159 / 169
2015 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
华北电网公司 25,163
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责
13,000
任公司
四川大唐国际新能源有限公司 7,450
江西大唐国际核电项目筹备处 312
合计 45,925 / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫前期费 511,205 535,612
代垫工程款 53,270 48,678
应收固定资产处置收入 25,163 25,163
存放于当地住房管理中心的职 18,486 9,412
工住房维修基金
其他 81,907 51,225
合计 690,031 670,090
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
辽宁大唐国际沈东 前期费 252,805 1 年以内 36.64
热电有限责任公司
内蒙古大唐国际克 前期费 63,966 3 年以上 9.27
什克腾煤制天然气
有限责任公司
重庆渝浩水电开发 前期费 59,620 0-3 年以上 8.64
有限公司
广东大唐国际肇庆 代垫工程款 49,766 0-2 年 7.21
热电有限责任公司
160 / 169
2015 年半年度报告
福建大唐国际宁德 代垫资金利 42,982 0-3 年以上 6.23
发电有限责任公司 息
合计 / 469,139 / 67.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
161 / 169
2015 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 37,523,978 1,757,462 35,766,516 37,410,968 1,757,462 35,653,506
对联营、合营企业投资 12,777,521 12,777,521 12,379,596 12,379,596
合计 50,301,499 1,757,462 48,544,037 49,790,564 1,757,462 48,033,102
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期 本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余额
减少 减值准备
大唐能源化工有限责任公司 9,733,250 9,733,250 1,497,385
渝能（集团）有限责任公司 2,170,792 12,420 2,183,212
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 1,813,596 1,813,596
云南大唐国际电力有限公司 1,766,322 1,766,322
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 1,159,630 1,159,630 260,077
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 1,028,414 1,028,414
辽宁大唐国际新能源有限公司 925,578 925,578
浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 867,000 867,000
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 765,470 765,470
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 750,939 750,939
河北大唐国际新能源有限公司 724,130 724,130
江西大唐国际抚州发电有限责任公司 684,000 684,000
大唐国际（香港）有限公司 653,511 653,511
天津大唐国际盘山发电有限责任公司 623,440 623,440
内蒙古大唐国际新能源有限公司 606,910 606,910
162 / 169
2015 年半年度报告
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 577,600 577,600
浙江大唐国际绍兴江滨热电有限责任公司 540,000 540,000
北京大唐燃料有限公司 514,650 514,650
江西大唐国际新余发电有限责任公司 475,810 475,810
内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 464,495 464,495
河北大唐国际张家口热电有限责任公司 458,000 458,000
福建大唐国际新能源有限公司 450,860 450,860
山西大唐国际神头发电有限责任公司 449,400 449,400
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 439,268 439,268
成都利国能源有限公司 436,189 436,189
福建大唐国际宁德发电有限责任公司 420,800 420,800
重庆大唐国际石柱发电有限责任公司 410,130 410,130
鄂尔多斯市瑞德丰矿业有限责任公司 372,720 372,720
辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司 368,000 368,000
成都市清江源能源有限公司 367,943 367,943
江西大唐国际新能源有限公司 302,330 35,030 337,360
河北大唐国际丰润热电有限责任公司 330,180 330,180
深圳大唐宝昌燃气发电有限公司 326,000 326,000
河北大唐国际王滩发电有限责任公司 315,000 315,000
西藏大唐国际怒江上游水电开发有限公司 310,000 310,000
山西大唐国际新能源有限公司 309,600 309,600
河北大唐国际唐山热电有限责任公司 304,211 304,211
广东大唐国际潮州发电有限责任公司 293,990 293,990
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 286,010 286,010
江苏大唐航运股份有限公司 260,073 260,073
浙江大唐国际江山新城热电有限责任公司 252,470 252,470
成都众福能源有限公司 249,232 249,232
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 247,290 247,290
大唐国际核电有限公司 237,746 237,746
宁夏大唐国际新能源有限公司 234,138 234,138
163 / 169
2015 年半年度报告
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 200,000 23,960 223,960
内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任 212,700 212,700
公司
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 204,902 204,902
河北大唐国际迁安热电有限责任公司 200,580 200,580
内蒙古宝利煤炭有限公司 188,889 188,889
大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司 188,000 188,000
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 151,530 151,530
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 133,910 133,910
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 128,669 128,669
大唐同舟科技有限公司 100,000 100,000
青海大唐国际新能源有限公司 95,680 95,680
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 93,880 93,880
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司 79,970 79,970
广东大唐国际肇庆热电有限责任公司 49,121 1,600 50,721
辽宁大唐国际沈东热电有限责任公司 10,000 40,000 50,000
辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司 40,000 40,000
广东大唐国际新能源有限公司 35,000 35,000
四川大唐国际新能源有限公司 20,000 20,000
江西大唐国际宜春煤电有限责任公司 1,020 1,020
合计 37,410,968 113,010 37,523,978 1,757,462
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 期末 准备
减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其
单位 余额 追加投资 余额 期末
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
余额
一、合营企业
福建宁德核电有限公司 4,631,552 196,543 209,400 196,544 4,840,951
164 / 169
2015 年半年度报告
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 444,926 -63,748 5,488 386,666
河北蔚州能源综合开发有限公司 338,929 -45,013 2,421 296,337
内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司 100,000 100,000
小计 5,515,407 196,543 100,639 7,909 196,544 5,623,954
二、联营企业
同煤大唐塔山煤矿有限公司 1,970,623 87,892 96,927 110,384 2,045,058
内蒙古锡多铁路股份有限公司 1,466,184 -21,763 1,444,421
中国大唐集团财务有限公司 1,027,468 92,144 21,887 1,141,499
巴新铁路有限责任公司 635,059 635,059
大唐融资租赁有限公司 482,810 26,613 509,423
同方投资有限公司 383,001 756 14,288 398,045
山西漳电大唐塔山发电有限公司 333,100 64,549 120,000 277,649
山西大唐国际运城发电有限责任公司
北京上善恒盛置业有限公司 33,968 131,894 165,862
中国大唐集团核电有限公司 152,379 152,379
华北电力科学研究院有限责任公司 120,500 4,497 124,997
大唐西藏波堆水电开发有限公司 95,400 95,400
内蒙古巴珠铁路有限责任公司 83,370 83,370
中远大唐航运股份有限公司 19,851 19,851
大唐财富投资管理有限公司 25,861 25,861
大唐西藏汪排水电开发有限公司 19,000 19,000
唐山华夏大唐电力燃料有限公司 7,210 78 7,288
内蒙大唐大塔能源有限公司 7,000 7,000
内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 1,405 1,405
重庆冠铭投资有限公司
中核辽宁核电有限公司
辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司
小计 6,864,189 386,660 36,175 96,927 230,384 7,153,567
合计 12,379,596 196,543 487,299 36,175 104,836 426,928 12,777,521
165 / 169
2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：千元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,697,388 3,881,125 4,648,635 3,393,493
其他业务 28,412 7,387 33,179 8,986
合计 4,725,800 3,888,512 4,681,814 3,402,479
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,942,370 3,600,675
权益法核算的长期股权投资收益 487,299 160,965
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
委托贷款投资收益 653,112 465,314
合计 3,082,781 4,226,954
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：千元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,919
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 85,241
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 982
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
166 / 169
2015 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 27,524
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,882
其他符合非经常性损益定义的损益项目 113,647
所得税影响额 -64,383
少数股东权益影响额 -23,587
合计 172,225
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.56 0.1536 0.1536
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.17 0.1407 0.1407
公司普通股股东的净利润
注：加权平均净资产收益率=2,044,306/ 44,871,268 =4.56%
3、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 2,044,306 1,974,933 44,349,606 43,803,449
按国际会计准则调整的项目及金额：
记录固定资产折旧计提开始时 -106,466 -106,466
间的差异
记录一次性货币化住房补贴的 -11,211 -12,187 13,078 24,289
会计处理差异
记录煤炭专项基金的会计处理 80,546 67,423 353,636 428,957
差异
记录有关上述会计准则调整所 -10,886 -8,122 -7,224 3,662
引起的递延税项
上述调整归属于少数股东损益 9,730 6,666 40,509 10,990
/权益的部分
按国际会计准则 2,112,485 2,028,713 44,643,139 44,164,881
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
167 / 169
2015 年半年度报告
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
B.根据中国企业会计准则，实施住房分配货币化方案，所发放给 1998 年 12 月 31 日前参加工
作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积中列
支。根据国际财务报告准则，该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年限内按直线
法分期摊销。
C.根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时
直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到
预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简费及生产安全
费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内
的费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房
及设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金
额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目，以限制性储备余额
冲减至零为限。
168 / 169
2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告原稿
董事长：陈进行
董事会批准报送日期：2015-8-14
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
169 / 169