股票简称:大唐发电 大唐发电 股票代码:601991 991 大唐国际发电股份有限公司2006年度报告摘要 1重要提示 1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。 1.2董事叶永会、方庆海及刘朝安因工作原因未出席董事会;方庆海先生已委托胡绳木先生代为出席并表决,叶永会先生已委托苏铁岗先生代为出席并表决;刘朝安先生已委托徐大平先生代为出席并表决。 1.3普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司的2006年度合并会计报表出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4公司董事长翟若愚先生、公司财务总监王宪周先生及会计机构负责人刘和平先生在此声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2公司基本情况简介 2.1基本情况简介 股票简称 大唐发电 股票代码 601991 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 大唐发电 股票代码 991 上市交易所 香港联合交易所有限公司 注册地址和办公地址 北京市宣武区广安门内大街482号 邮政编码 100053 公司国际互联网网址 http://www.dtpower.com 2.2联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 杨洪明 联系地址 北京宣武区广内大街482号 电话 01083581928 传真 01083581907 电子信箱 yanghongming@dtpower.com 3会计数据和财务指标摘要 3.1主要会计数据 单位:千元币种:人民币 主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年 主营业务收入 24,835,218.00 17,994,389.00 38.02 13,583,739 利润总额 4,605,104.00 3,895,167.00 18.23 3,608,055 净利润 2,707,291.00 2,360,740.00 14.68 2,256,207 扣除非经常性损益的净利润 2,766,987.00 2,385,769.00 15.98 2,265,396 经营活动产生的现金流量净额 7,450,924.00 5,978,100.00 24.64 5,115,975 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末 总资产 89,074,543.00 64,273,309.00 38.59 49,219,577 股东权益(不含少数股东权益) 22,683,605.00 17,964,059.00 26.27 16,828,984 注:1、因本公司于2006年12月发行5亿A股股票,相关数据与2005年不可比 2、截止报告披露日,本公司已发行的1.538亿美元的可转换为H股的债券,已有61,642,000美元转为90,706,774股H股,故本公司总股本由此5,662,849,000股变更为5,753,555,774股. 3.2主要财务指标 单位:元 本年比上年增减 主要财务指标 2006年 2005年 2004年 (%) 每股收益 0.48 0.46 增加4.35个百分点 0.44 最新每股收益 0.47 第2页共30页 大唐国际发电股份有限公司2006年度报告摘要 净资产收益率(%) 11.94 13.14 减少1.20个百分点 13.41 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 12.20 13.28 减少1.08个百分点 13.46 产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 1.32 1.16 13.79 0.99 2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年 末 末 减(%) 末 每股净资产 4.01 3.48 15.23 3.26 调整后的每股净资产 3.99 3.44 15.99 3.23 扣除非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:千元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 1,269 产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 各种形式的政府补贴 -2,865 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 90,694 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -29,402 合计 59,696 3.3国内外会计准则差异 √适用□不适用 大唐国际发电股份有限公司及其合并子公司和合营公司(“本公司及其附属公司”)根据中国企业会计准则和企业会计制度编制的会计报表在某些方面与在国际财务报告准则下编制的会计报表存在差异。国际财务报告准则调整对本公司及其附属公司的净资产和净利润的影响汇总如下: 净资产(千元) 2006年 2005年 12月31日 12月31日 中国会计准则下的净资产 22,683,605 17,964,059 按国际财务报告准则所作的调整: 少数股东权益(见附注1) 3,282,691 2,470,093 记录售房损失的会计处理差异 74,693 112,039 记录长期待摊费用的会计处理差异 (65,791) (177,080) 记录利率掉期合同的会计处理差异 (77,828) (108,998) 记录借款费用资本化的会计处理差异 428,171 304,338 记录固定资产折旧计提开始时间的差异 (106,466) (106,466) 记录可转换债券的会计处理差异 91,742 145,341 记录一次性货币化住房补贴的会计处理差 异 225,539 76,428 记录工效挂钩工资的会计处理差异 - 100,000 以公允价值记录可供出售金融资产 974,317 - 其中:来自于联营公司的该准则差异 114,291 - 其他差异 (31,241) (17,622) 记录有关上述会计准则调整所引起的递延 税项 (278,714) (33,195) 按国际会计准则调整后的余额 27,200,718 20,728,937 净利润(千元) 2006年度 2005年度 中国会计准则下的净利润 2,707,291 2,360,740 按国际财务报告准则所作的调整: 少数股东权益(见附注1) 778,267 674,547 记录售房损失的会计处理差异 (37,346) (37,346) 记录长期待摊费用的会计处理差异 111,289 (83,856) 记录利率掉期合同的会计处理差异 31,170 58,706 记录借款费用资本化的会计处理差异 123,833 47,644 记录固定资产折旧计提开始时间的差异 - (51,310) 记录可转换债券的会计处理差异 (53,599) (52,544) 记录一次性货币化住房补贴的会计处理 差异 (31,009) (19,272) 记录工效挂钩工资的会计处理差异 (100,000) 100,000 其他差异 14,167 3,757 记录有关上述会计准则调整所引起的递 延税项 38,290 48,564 按国际会计准则调整后的余额 3,582,353 3,049,630 附注:根据国际会计准则第一号——财务报表的列报的披露要求,资产负债表和利润表中的少数股东权益及少数股东损益应分别列示为股东权益和净利润的一部分。 (三)扣除非经营性损益后的净利润 单位:千元币种:人民币 净利润 2,707,291 加(减):非经营性损益项目 处置长期股权投资、固定资产产生的损失 1,269 政府补贴 (2,865) 营业外收入 (11,724) 营业外支出 102,418 非经常性损益的所得税影响数 (29,402) 扣除非经常性损益后的净利润 2,766,987 4股本变动及股东情况 4.1股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公 积 比例 送 其 小 比例 数量 发行新股 金 数量 (%) 股 他 计 (%) 转 股 一、有限 售条件 股份 1、国家 1,828,768,200 35.43 150,852,380 150,852,380 1,979,620,580 34.96 持有股 份 2、国有 1,903,411,800 36.86 46,179,300 46,179,300 1,949,591,100 34.42 法人持 有股份 3、其他 0 0 90,968,320 90,968,320 90,968,320 1.61 内资持 股 其中: 境内法 90,968,320 90,968,320 90,968,320 1.61 人持股 境内自 然人持 股 境外法 人持有 股份 4、外资 0 0 持股 其中: 境外法 人持股 境外自 然人持 股 有限售 3,732,180,000 288,000,000 288,000,000 4,020,180,000 70.99 条件股 份合计 二、无限 售条件 流通股 份 1、人民 0 0 212,000,000 212,000,000 212,000,000 3.74 币普通 股 2、境内 0 0 上市外 资股 3、境外 1,430,669,000 27.71 1,430,669,000 25.27 上市外 资股 4、其他 无限售 1,430,669,000 27.71 212,000,000 212,000,000 1,642,669,000 29.91 条件流 通股份 合计 三、股份 5,162,849,000 100 500,000,000 500,000,000 5,662,849,000 100 总数 4.2股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 [67993]户 前十名股东持股情况 股东性 质押或冻结的股 股东名称 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 股份类别 质 份数量 中国大唐集团 国有企 34.96% 1,979,620,580 150,852,380 国家股 0 公司 业 香港中央结算 外资股 境外上市外 24.89% 1,409,974,186 621,288 未知 (代理人)有限 东 资股 公司 北京能源投资 国有独 (集团)有限 11.86% 671,792,400 0 国有法人股 0 资公司 公司 河北省建设投 国有企 11.86% 671,792,400 0 国有法人股 0 资公司 业 天津市津能投 国有企 10.70% 606,006,300 46,179,300 国有法人股 0 资公司 业 HSBC NOMINEES 外资股 境外上市外 (HONG KONG) 0.05% 3,000,000 --- 未知 东 资股 LIMITED HSBC NOMINEES 外资股 境外上市外 (HONG KONG) 0.05% 3,000,000 --- 未知 东 资股 LIMITED HSBC NOMINEES 外资股 境外上市外 (HONG KONG) 0.05% 3,000,000 --- 未知 东 资股 LIMITED 中国建设银行 -博时主题行 法人股 0.04% 2,010,749 2,010,749 其它内资股 未知 业股票证券投 东 资基金 海通-交行-日 兴资产管理有 法人股 限公司-日兴 0.04% 2,000,000 2,000,000 其它内资股 未知 东 AM中国人民 币A股母基金 前10名流通股股东 股东名称 持有流通股股份数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有限公司 1,409,974,186 境外上市外资股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED 3,000,000 境外上市外资股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED 3,000,000 境外上市外资股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED 3,000,000 境外上市外资股 中国建设银行-博时主题行业股票证券投 2,010,749 人民币普通股 资基金 海通-交行-日兴资产管理有限公司-日兴 2,000,000 人民币普通股 AM中国人民币A股母基金 中国农业银行-长盛中证100指数证券投 1,414,100 人民币普通股 资基金 潘蔚 1,268,100 人民币普通股 上海同科投资管理有限公司 1,208,200 人民币普通股 中国华能财务公司 1,130,000 人民币普通股 注:中国大唐集团公司持有的股份在公司股票在上海证券交易所上市之日起锁定36个月,天津市津能投资公司所持有的股份中所获战略配售部分在公司股票在上海证券交易所上市之日起锁定36个月,其余股份与北京能源投资(集团)有限公司、河北省建设投资公司持有的股份在公司股票在上海证券交易所上市之日起锁定12个月。 4.3控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 5董事、监事和高级管理人员 5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股币种:人民币 年 变 报告期内从 是否在股东 初 年末 性 年 动 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 持 持股 别 龄 原 报酬总额(万 关联单位领 股 数 因 元) 取 数 董事 2004年7月1日~2007年6月30 翟若愚 男 60 0 0 0 是 长 日 副董 事 2004年7月1日~2007年6月30 张毅 长、 男 59 0 0 60.24 否 日 总经 理 执行 董 2004年7月1日~2007年6月30 杨洪明 事、 男 60 0 0 56.78 否 日 副总 经理 非执 2004年7月1日~2007年6月30 胡绳木 行董 男 46 0 0 0 是 日 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 新 方庆海 行董 男 53 0 1,000 0 是 日 购 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 刘海峡 行董 男 45 0 0 0 是 日 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 关天罡 行董 女 39 0 0 0 是 日 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 苏铁岗 行董 男 59 0 0 0 是 日 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 叶永会 行董 男 54 0 0 0 是 日 事 非执 2004年7月1日~2007年6月30 佟允上 行董 男 65 0 0 0 是 日 事 独立 非执 2004年7月1日~2007年6月30 谢松林 男 65 0 0 6 是 行董 日 事 独立 非执 2004年7月1日~2007年6月30 徐大平 男 63 0 0 6 是 行董 日 事 独立 2004年7月1日~2007年6月30 于长春 非执 男 55 0 0 6 是 日 行董 事 独立 非执 2004年7月1日~2007年6月30 刘朝安 男 51 0 0 6 是 行董 日 事 独立 非执 2004年7月1日~2007年6月30 夏清 男 50 0 0 6 是 行董 日 事 监事 会主 席 2004年7月1日~2007年6月30 张杰 (职 男 58 0 0 56.78 否 日 工代 表监 事) 2004年7月1日~2007年6月30 张万托 监事 男 60 0 0 0 是 日 2004年7月1日~2007年6月30 傅国强 监事 男 44 0 0 0 是 日 监事 (职 2004年7月1日~2007年6月30 石晓帆 工代 男 55 0 0 53.83 否 日 表监 事) 副总 2004年7月1日~2007年6月30 安洪光 男 48 0 0 48.55 否 经理 日 财务 2004年7月1日~2007年6月30 王宪周 男 52 0 0 43.73 否 总监 日 6董事会报告 6.1管理层讨论与分析 本公司是中国最大的独立发电公司之一,主要经营以火力发电为主的发电业务。目前本公司全资拥有4家运营中的发电厂,并管理28个发电公司(项目)及其它能源公司。於2006年12月31日,本公司管理装机容量达到19430兆瓦。公司发电业务主要分布于华北电网(其中包括:京津唐电网、山西电网)、浙江电网、福建电网,以及甘肃电网、云南电网和广东电网。 2006年,国内宏观环境良好,中国经济仍保持了较快的增长,国内生产总值(GDP)强劲增长10.7%,国内宏观经济环境的持续走好为电力行业的发展奠定了基础,于该年度,全国共新增装机约1亿千瓦,全社会用电量较上年度增长14%;全国发电量较上年度增长约为13.5%;本公司及附属公司发电业务主要服务区的发电量也保持高速增长,其中:京津唐电网、山西电网及浙江电网的发电量分别比上年同期增长约14.36%、16.96%、30.74%。 1、业务回顾 于该年度,随着新机组的大量投产,全国电力供需形势进一步趋于缓和,在役发电机组利用水平同比亦大幅下降。面对电力市场的压力,本公司及附属公司积极把握市场机遇,认真抓好生产运行,克服困难,努力完成该年度的生产任务。2006年,本公司及附属公司完成发电量934.59亿千瓦时,比去年同期增长31.65%。在电量增加的同时,本公司及附属公司进一步改善经营策略,努力增产增收,使本公司及附属公司的整体效益比去年同期有较大幅度的提高。于该年度,公司及附属公司实现合并主营业务收入约人民币248.35亿元,比上年度增长约38.02%。实现合并净利润约人民币27.07亿元,比上年度增长约14.68%。 (1)生产情况 截止2006年12月31日,本公司及附属公司于该年度已累计完成发电量934.59亿千瓦时,比上年度增长31.65%。本公司及附属公司累计完成上网电量879.02亿千瓦时,比上年同期增长31.83%。发电量及上网电量的提高,主要受如下因素影响: (1)在役机组容量增长。该年度与上年度同期相比,本公司及附属公司新增容量5620兆瓦,较大幅度提高了本公司及附属公司整体发电能力。 (2)服务区需求拉动。于该年度,本公司及附属公司服务区——京津唐电网、山西电网、甘肃电网、云南电网、浙江电网、福建电网以及广东电网的电力需求仍旧保持较快增长。 (3)机组可靠性运行水平提高。于该年度,本公司及附属公司运营机组等效可用系数完成94.71%,比上年同期提高了1.56个百分点。 (2)环保治理 在力争多发电量的同时,公司注重积极按照国家有关环保方面的要求,实施环保治理计划,截至2006年底,本公司及附属公司已投入脱硫设备的装机容量占公司及附属公司火电机组的67.3%,共计1600兆瓦机组的脱硫改造工程正在建设。 在开展脱硫改造工程的同时,启动了对公司及附属公司的烟气脱氮氧化物的治理工作,其中,高井热电厂项目已列为国家示范工程。于该年度,公司同时投资对有关电厂的灰场、煤场及水塔噪声等污染源进行治理,于该年度,公司及附属公司有关环保治理方面共投入资金约人民币7.8亿元。 (3)经营管理 于该年度,公司及附属公司实现合并主营业务收入约人民币248.35亿元,比上年度增长约38.02%。合并净利润约为人民币27.07亿元,比上年度增长约14.68%。 于该年度,公司及附属公司面对电力市场利用小时下降、燃料价格居高不下、水费,环保收费的不断提高所带来的经营压力,公司及附属公司通过开展增收节支工作、落实各项针对性措施,实现了利润持续稳定的增长。 (1)多方努力,落实电价政策,含税上网电价比去年同期增加人民币13.49元/兆瓦时,使销售收入同比增加约人民币11亿元。 (2)合理调整电量结构,发挥高效节能机组的作用,努力多发电量,增加收入。 (3)深化、细化节能降耗措施,努力实现增收节支,使供电煤耗比上年度降低约7.3克/千瓦时,综合厂用电率比上年度降低约0.14个百分点。 (4)拓展融资渠道,降低融资成本。于2006年12月公司发行了5亿股A股,募集资金净额约人民币32.79亿元;并于该年度,在银行间债券市场发行了人民币10亿元的企业短期融资券,综合融资成本约为3.59%,与同期银行贷款利率6.12%相比节约了财务费用。 (4)业务拓展 于该年度,公司继续落实其发展战略,即电源结构由单一的常规火电向水电、核电、风电等可再生能源发电转变;产业结构由单纯的发电产业向相关产业链转型。基于上述发展战略的逐步落实,于该年度,公司及附属公司共有5620兆瓦容量相继投入商业运行;核能发电以及煤电路一体化、铁路建设等围绕电力的上下游产业相关项目也取得了一定的进展。 (1)火电项目:于该年度,本公司及附属公司合计约5400兆瓦火电机组相继投产发电,其中包括:乌沙山发电项目4台600兆瓦、潮州发电公司2台600兆瓦、宁德发电公司2台600兆瓦及红河发电公司2台300兆瓦。 (2)水电项目:于该年度,本公司及附属公司新增水电机组容量220兆瓦,包括:那兰水电公司2台50兆瓦、李仙江水电之崖羊山项目2台60兆瓦。 (3)核电项目:2006年公司与广东核电投资有限公司签署了投资协议,拟参股建设2台1000兆瓦级的核电机组;该项目已列入福建省“十一五”电力发展规划,并已上报国家发改委,列入国家“十一五”规划。于年内国家已同意开始相关前期工作。 (4)风电项目:由本公司全资子公司“内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司”(“卓资风电公司”)开发建设的卓资巴音风电场一期工程(40兆瓦)已正式开工建设,该工程含32台1.25兆瓦风机,预期2007年内全部投产发电。 (5)其它能源项目:截至2006年年底,公司与北京铁路局等六家公司签署了迁曹铁路建设项目投资协议书,成立了唐港铁路有限责任公司;成立了河北蔚州能源综合开发有限公司,着手进行煤矿、铁路、电厂一体化开发;公司投资参股的山西塔山煤矿亦于2006年形成生产能力,内蒙古锡林浩特胜利煤田东二号露天煤矿已完成矿界调整。于2007年3月,本公司与内蒙古汇能煤电集团有限公司签署了《股权收购协议》,将参与开发位于内蒙古鄂尔多斯地区的长滩煤矿,此举将进一步保障公司及附属公司管辖下电厂的煤炭供应能力。 2、主要财务指标及分析 2006年,本公司实现合并主营业务收入人民币248.35亿元,比上年同期增长38.02%;实现净利润人民币27.07亿元,比上年同期增长14.68%;每股收益约为人民币0.48元,比上年同期增长人民币0.02元/股。 (1)经营收入 本公司主要经营以火力发电为主的发电业务,同时有少部分供热。公司主营业务收入包括电力销售收入和热力销售收入。 2006年本公司实现经营收入人民币248.35亿元,比上年同期增加人民币68.41亿元,增长38.02%,主要原因如下: ●装机容量及上网电量增加。于该年度,因新投产机组,使公司管理装机容量比上年同期增加了5620兆瓦、上网电量比上年同期增加212亿千瓦时,使收入增长约人民币57亿元。 ●平均电价水平上升。于该年度由于继续实行煤电联动以及本公司附属公司管辖下部分电厂执行脱硫电价,使公司的平均上网电价有所增加。与上年同期相比,含税平均上网电价增加了约人民币13.49元/兆瓦时,影响收入增加人民币11亿元。 (2)经营成本 2006年本公司及其子公司主营业务成本总额为人民币174.81亿元,比上年同期人民币127.20亿元增长了37.43%,主要是燃料成本及新机组投产引起的折旧费用增加所至。 于该年度,燃料成本占主营业务成本的61%。随着公司新机组的投产及发电量的增加,以及全国燃料价格继续上升,造成燃料成本较上年同期增加人民币31.32亿元,增幅约为41.58%,高于售电收入的增幅。 于该年度,固定成本比上年同期增加人民币16.29亿元,其中折旧费比上年度增加人民币13.69亿元。 (3)财务费用 2006年本公司财务费用为人民币14.26亿元,相比上年同期增长约112.84%,增长较快的原因是该年度新投产机组增加所至。 (4)利润总额及净利润 于该年度,本公司及其附属公司合并利润总额人民币46.05亿元,比上年同期增长18.23%;本年度所得税费用为人民币11.20亿元,比上年同期增加2.60亿元,主要原因是公司利润的增加以及内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司自2006年起享受所得税优惠政策,适用所得税率从0上升到7.5%。于该年度公司及其附属公司合并净利润约为人民币27.07亿元,相比上年同期增长14.68%。公司利润的增加,主要受益于公司规模的进一步扩张、电价的调整及公司严格有效的成本管理。 (5)财务状况 于2006年12月31日,公司及其附属公司合并资产总额约为人民币890.75亿元,比上年度增加约人民币248.02亿元;其中,固定资产总额(含在建工程及工程物资)比上年增加约185.40亿元,主要是公司规模的扩大。 公司及其附属公司负债总额约为人民币631.08亿元,比上年度增加192.69亿元,其中长期负债比2005年底增加约110.37亿元。公司的股东权益为人民币226.84亿元,比上年增加了47.20亿元,每股净资产为人民币4.01元,比2005年增加0.53元/股。 公司及其附属公司合并资产负债率为70.85%,比上年的68.21%增长了2.64个百分点,主要是公司为了发展的需要,适当的举债融资。 (6)现金流量 2006年 2005年 本年比上年同期增减 (人民币千元)(人民币千元) (%) 一、经营活动产生的现金净流入 7,450,924 5,978,100 24.64% 二、投资活动产生的现金净流出 -16,322,130 -17,812,837 -8.37% 三、筹资活动产生的现金净流入 12,298,536 9,431,764 30.39% 与上年同期比,2006年经营活动产生的现金流入增加,主要是经营规模扩大以及新增运营电厂,主营业务收入增加;2006年投资活动现金流出主要是用于基建项目支出以及其他购建固定资产的资本性支出;筹资活动现金流入比去年同期增加,主要是2006年年内,公司发行10亿短期融资券及首次发行5亿股A股筹得资金所致。 3、2007 年展望 2007年,公司要创造良好业绩,保持稳定健康发展,任务艰巨,机遇与挑战并存。根据预测,2007年,中国经济将稳步增长,GDP预计增长约8%,全国用电增长预计为12.5%左右,为公司及附属公司带来了新的发展机遇;公司的服务区进一步扩展,增强了公司抵御风险的能力和可持续发展的能力。由于电力供需形势由供应紧张转为基本平稳,机组利用小时预期仍会下降,市场竞争日趋激烈;且煤炭价格和质量的不确定性,将使公司成本控制和经营管理难度加大。2007年公司的工作重点是: (1)继续落实公司多元化发展战略,努力推进公司在火电、水电及风电等可再生源,核电,煤炭及铁路,以及围绕电力的上下游产业相关项目的拓展工作。 (2)加强安全生产管理,确保安全、稳定、多发电。 (3)加强工程质量及工期的管理工作,确保2300兆瓦火电机组、1150兆瓦水电机组及44兆瓦风电机组于2007年内高质量投产。 (4)加强节能降耗管理力度,合理优化电量结构,保持及提高公司整体效益水平。 (5)严格成本控制,努力增收节支。 (6)根据公司发展战略的资金需求,拓展融资渠道,选择最优的融资组合,降低融资成本,提高资金使用效率。 6.1.1执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 √适用□不适用 1)首次执行会计准则对公司股东权益的影响 本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。根据证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、财政部新会计准则规定以及企业会计准则实施问题专家工作组发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》,公司及其附属公司已经辨别认定了现行会计准则与新会计准则的差异对首次执行日公司股东权益的重大影响事项,请参见补充资料--新旧会计准则合并股东权益差异调节表以及附注。 2)根据公司的战略目标和2007年度的经营计划,执行新会计准则后可能发生的主要会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有: (1)执行《长期股权投资》、《企业合并》、《合并财务报表》、《财务报表列报》等准则将产生的主要影响: 公司对控股子公司的长期股权投资核算由权益法改为成本法,在合并报表时再按照权益法进行调整。此变化对母公司的投资收益有影响,但是不影响公司合并报表的净利润。 公司对合营公司的长期股权投资采用权益法核算,不再纳入合并范围,上述变化对公司的净利润没有影响,但是将影响公司合并报表的资产总额。 根据新准则,少数股东权益不是在股东权益之外单独列示,而是作为股东权益项目内的明细项目列示。 (2)执行《借款费用》准则将产生的主要影响: 资本化利息不仅包括为购建可直接归属于符合资本化条件的资产而借入的专门借款发生的利息费用,而且包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款经计算确定可以予以资本化的利息费用。上述变化对公司的以后各期的财务费用、在建工程账面价值、相关工程转固后的固定资产原值以及各期的折旧费用均有影响。 (3)执行《所得税》准则将产生的主要影响: 公司将根据资产、负债的账面价值与其计税基础存在的不同形成的暂时性差异,确认和核算递延所得税和所得税费用,上述变化将会影响公司以后各期利润和股东权益。 (4)执行《金融工具确认和计量》、《金融工具列报》等准则将产生的主要影响: 公司持有的大秦铁路股份有限公司股票划分为可供出售金融资产,按公允价值计量且变动计入资本公积;公司签订的利率掉期合同按公允价值计量,公允价值变动计入当期损益;公司发行的可转换债券为包含负债和权益成分的非衍生金融工具,进行分拆时,对可转换债券负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的初始金额,再按发行收入扣除负债成分金额的差额作为权益成分的金额。上述变化将会影响公司以后各期的利润和股东权益。 上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。在编制2007年度财务报告时可能对上述分析所采用的相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致上述分析与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 6.2主营业务分行业、产品情况表 单位:千元币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分产品 增加0.27个 电力生产 24,685,461 17,204,900 30.30% 37.96% 37.43% 百分点 减少4.78个 热力生产 122,491 247,404 -101.98% 20.30% 23.21% 百分点 注:按公司现行的热力价格不足以弥补热力成本。 6.3主营业务分地区情况 单位:千元币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 华北地区(包括京津唐、山 20,587,064 18.38 西) 甘肃 633,154 4.88 云南 510,783 不适用 福建 721,545 不适用 浙江 1,604,529 不适用 广东 778,143 不适用 6.4募集资金使用情况 √适用□不适用 单位:千元币种:人民币 募集资金 3,279,000 本年度已使用募集资金总额 1,212,990 净额 已累计使用募集资金总额 1,212,990 承诺项目 拟投入金 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 额 项目 金额 情况 计划进度 预计收益 大唐神发 261,000 否 261,000 是 ---- ---- 电项目 大唐连城 113,000 否 123,900 是 ---- ---- 发电项目 大唐红河 321,000 否 290,190 是 ---- ---- 发电项目 大唐彭水 854,000 否 248,900 是 ---- ---- 发电项目 大唐托克 547,000 否 60,000 是 托发电项 ---- ---- 目(三期) 大唐潮州 1,089,000 否 135,000 是 ---- ---- 发电项目 流动资金 94,000 否 94,000 ---- 是 ---- 合计 3,279,000 1,212,990 ---- ---- 变更项目情况 □适用√不适用 6.5非募集资金项目情况 √适用□不适用 潮州发电项目年内到位资金1305180千元。 红河发电项目年内到位资金247010千元。 宁德发电项目年内到位资金1299650千元,该项目为2台600兆瓦燃料机组,已于年内投入运营。 乌沙山发电工程年内到位资金2064550千元,该项目为4台600兆瓦燃煤机组,已于年内投入运营。 王滩发电项目年内到位资金662710千元,该项目为2台600兆瓦燃煤机组,已投入运营。 运城发电项目年内到位资金1167430千元,该项目为2台600兆瓦燃煤机组,正在按计划进行建设。 那兰水电项目年内到位资金135300千元,该项目为3台50兆瓦水电机组,已于年内投入运营。 李仙江水电项目年内到位资金1738470千元,该项目建设共计约1195兆瓦水电机组,其中崖羊山水 电项目2台60兆瓦,已于年内投入运营。 彭水水电项目年内到位资金1881240千元,该项目建设5台350兆瓦水电机组,正在按计划进行建设。 甘孜水电工程年内到位资金349520千元,该项目建设共计约3400兆瓦水电机组,正在进行前期建设。 卓资风电项目年内到位资金143050千元,该项目建设32台1.25兆瓦风电机组,正在按计划进行建设。 6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明 □适用√不适用 6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 按照中国会计准则实现的母公司净利润,提取10%的法定盈余公积金,金额约为269,742,719元;拟分配现金股利总额约为1,348,713,594.5元,按照2007年3月30日公司股份总数5,753,555,774股计算,拟分配现金股利约为0.234元/股。 鉴于从2007年3月30日至公司股利分派股权登记日期间,仍可能有公司发行的美元可转换债转为公司H股,因此建议在拟分配现金股利总额(约人民币1,348,713,594.5元)不变的前提下,按股利分派股权登记日的股份总数调整拟派发的每股现金股利。 为回报股东长期以来对本公司的支持和关心,并增加公司股票在市场的流通量及扩大本公司股本基础,拟向本公司股东按照持有本公司股份每10股派发从公司以资本公积金转增的10股红股。 以上利润分配资本公积金转增预案预案需提交股东大会审议通过. 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 7重要事项 7.1收购资产 □适用√不适用 7.2出售资产 □适用√不适用 7.3重大担保 √适用□不适用 单位:万元币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 是 否 担保对象 履 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否为关联方担保 名称 行 完 毕 连带责任担 蔚州能源 2006-12-20 11500 保 2007-12-19 否 是 连带责任担 2006-8-30 17650 保 2009-8-29 否 是 连带责任担 塔山煤矿 2004-7-30 56840 保 2019-7-22 否 是 连带责任担 特新大唐 2002-12-25 17150 保 2012-12-25 否 是 连带责任担 2003-6-11 9800 保 2011-10-21 否 是 连带责任担 2005-2-4 2695 保 2015-2-3 否 是 连带责任担 塔山发电 2006-12-19 22000 保 2008-12-18 否 是 报告期内担保发生额合计 51150 报告期末担保余额合计 137635 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 160075 报告期末对控股子公司担保余额合计 775114 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 912749 第19页共30页 大唐国际发电股份有限公司2006年度报告摘要 担保总额占公司净资产的比例(%) 40.24 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 201558 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额 711191 担保总额超过净资产50%部分的金额 - 上述三项担保金额合计 912749 7.4重大关联交易 7.4.1与日常经营相关的关联交易 1、根据与中国大唐集团公司(“中国大唐”)或其控股子公司的协议,年内与中国大唐发生下述日常关联交易: (1)支付中国大唐煤灰处理费57892千元; (2)支付中国大唐房屋租赁费7228千元; (3)支付中国大唐燃煤管理费5151千元; (4)支付大唐财务借款利息49915千元。 2、根据本公司与本公司主要股东河北建投签署的投资协议,双方共同出资设立河北大唐国际王滩发电有限责任公司,本公司出资人民币3.15亿元,占资本金总额的70%,河北建投出资人民币1.35亿元,占资本金总额的30%。 7.4.2关联债权债务往来 7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况 报告期内新增资金占用情况 □适用√不适用 7.5委托理财 □适用√不适用 7.6承诺事项履行情况 7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 □适用√不适用 报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 □适用√不适用 7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明 □适用√不适用 7.7重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 8监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 9财务报告 9.1审计意见 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海200021 湖滨路202号 普华永道中心11楼 电话+86 (21) 6123 8888 传真+86 (21) 6123 8800 审计报告 普华永道中天审字(2007)第10009号 大唐国际发电股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大唐国际发电股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司及合营公司(以下简称“贵集团”)的会计报表,包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表、2006年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司和贵集团管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵集团和贵公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 李燕玉 会计师事务所有限公司 中国.上海市 注册会计师 毕玮多 2007年3月30日 9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 大唐国际发电股份有限公司 2006年12月31日资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 五(1) 4,451,284 1,029,339 4,104,987 782,437 短期投资 六(2) - - 1,001,589 - 应收票据 五(2) 11,132 64,829 - 11,000 应收股利 - - 995 995 应收利息 68 - - - 应收账款 五(3)、六(1) 3,337,529 1,409,528 1,386,805 633,669 其他应收款 五(3)、六(1) 321,795 289,605 251,047 180,136 预付账款 五(4) 387,910 202,695 223,134 56,766 应收补贴款 - - - - 存货 五(5) 806,965 693,019 277,653 279,714 待摊费用 1,325 - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 9,318,008 3,689,015 7,246,210 1,944,717 长期投资 长期股权投资 五(6)、六(3) 1,714,150 1,099,609 8,139,396 5,964,396 长期债权投资 六(4) - - 375,562 - 长期投资合计 1,714,150 1,099,609 8,514,958 5,964,396 其中:合并价差 五(6) 51,526 - - - 固定资产 固定资产-原价 71,472,098 43,631,437 24,692,777 17,073,685 减:累计折旧 (16,268,441) (12,128,849) (10,236,672) (8,887,758) 固定资产-净值 55,203,657 31,502,588 14,456,105 8,185,927 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产-净额 五(7) 55,203,657 31,502,588 14,456,105 8,185,927 经营租入固定资产改良 - - - - 工程物资 五(8) 4,433,582 8,910,939 1,444,939 3,617,449 在建工程 五(9) 17,856,264 18,539,978 5,620,706 9,011,149 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 77,493,503 58,953,505 21,521,750 20,814,525 无形资产及其他资产 无形资产 五(10) 391,922 353,460 245,502 253,502 长期待摊费用 69,110 177,720 - 59,167 其他长期资产 87,850 - 87,850 - 无形资产及其他资产合计 548,882 531,180 333,352 312,669 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 89,074,543 64,273,309 37,616,270 29,036,307 大唐国际发电股份有限公司 2006年12月31日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日 负 债及 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 五(11) 9,300,496 5,717,280 2,100,000 2,000,000 应付票据 五(12) 233,267 - - - 应付账款 五(13) 6,752,221 4,079,501 1,725,953 1,517,077 预收账款 - - - - 应付工资 - 100,000 - 40,000 应付福利费 26,111 46,718 13,370 38,118 应付股利 - - - - 应付利息 137,751 94,430 27,957 12,653 应交税金 五(14) 546,579 366,608 270,666 209,250 其他应交款 16,258 11,233 7,019 4,359 其他应付款 五(13) 445,074 264,245 248,312 187,937 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 递延收益 - - - - 一年内到期的长期借款 五(16) 2,942,804 2,488,884 - 614,000 其他流动负债 五(15) 1,000,000 - 1,000,000 - 流动负债合计 21,400,561 13,168,899 5,393,277 4,623,394 长期负债 长期借款 五(16) 40,273,581 29,215,217 8,000,000 5,031,000 应付债券 五(17) 1,203,552 1,244,099 1,203,552 1,244,099 长期应付款 - - - - 专项应付款 230,553 210,942 212,971 173,571 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 41,707,686 30,670,258 9,416,523 6,448,670 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 63,108,247 43,839,157 14,809,800 11,072,064 少数股东权益 3,282,691 2,470,093 - - 股东权益 股本 五(18) 5,662,849 5,162,849 5,662,849 5,162,849 资本公积 五(19) 6,469,136 3,659,467 6,602,284 3,659,467 盈余公积 五(20) 8,655,886 7,517,881 8,171,850 7,179,633 其中:法定公益金 五(20) - 559,456 - 450,290 拟分配现金股利 1,348,714 1,177,130 1,348,714 1,177,130 未分配利润 五(21) 546,600 446,916 1,020,773 785,164 外币报表折算差额 420 (184) - - 股东权益合计 22,683,605 17,964,059 22,806,470 17,964,243 负债及股东权益总计 89,074,543 64,273,309 37,616,270 29,036,307 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 大唐国际发电股份有限公司 2006年度利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 五(22)、六(5) 24,835,218 17,994,389 10,387,693 8,836,086 减: 主营业务成本 五(22) (17,480,567) (12,720,252) (7,673,421) (6,680,990) 主营业务税金及附加 (279,485) (205,439) (127,444) (103,833) 二、主营业务利润 7,075,166 5,068,698 2,586,828 2,051,263 加: 其他业务利润 15,010 3,239 1,803 946 减: 营业费用 - - - - 管理费用 (1,007,094) (510,921) (456,227) (315,392) 财务费用-净额 五(23) (1,426,042) (669,641) (123,718) (31,463) 三、营业利润 4,657,040 3,891,375 2,008,686 1,705,354 加: 投资收益 五(24)、六(6) 37,162 80,309 1,391,458 1,293,762 补贴收入 2,865 2,919 - - 营业外收入 11,724 42,160 9,832 35,141 减: 营业外支出 五(25) (103,687) (121,596) (55,421) (106,693) 四、利润总额 4,605,104 3,895,167 3,354,555 2,927,564 减: 所得税 (1,119,546) (859,880) (657,126) (566,824) 少数股东损益 (778,267) (674,547) - - 五、净利润 2,707,291 2,360,740 2,697,429 2,360,740 补充资料: 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 36,285 - 36,285 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额 - - - - 4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 大唐国际发电股份有限公司 2006年度利润分配表 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 2,707,291 2,360,740 2,697,429 2,360,740 加:年初未分配利润 五(21) 446,916 1,199,359 785,164 1,355,479 加:年初未分配利润调整 (83,453) - (83,453) - 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 3,070,754 3,560,099 3,399,140 3,716,219 减:提取法定盈余公积 五(20) (415,530) (357,493) (269,743) (236,074) 提取法定公益金 五(20) - (296,783) - (236,074) 三、可供股东分配的利润 2,655,224 2,905,823 3,129,397 3,244,071 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 五(20) (759,910) (1,281,777) (759,910) (1,281,777) 拟分配普通股股利 (1,348,714) (1,177,130) (1,348,714) (1,177,130) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 五(21) 546,600 446,916 1,020,773 785,164 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 大唐国际发电股份有限公司及其附属公司 2006年度现金流量表 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 26,782,650 11,299,935 收到的税费返还 2,648 - 收到的其他与经营活动有关的现金 51,591 18,444 现金流入小计 26,836,889 11,318,379 购买商品、接受劳务支付的现金 (13,126,209) (5,869,203) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,433,027) (913,840) 支付的各项税费 (4,141,685) (1,943,539) 支付的其他与经营活动有关的现金 (685,044) (337,835) 现金流出小计 (19,385,965) (9,064,417) 经营活动产生的现金流量净额 7,450,924 2,253,962 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 15,889 其中:出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 30,108 1,080,587 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 49,042 432,682 收到的其他与投资活动有关的现金 75,019 39,400 现金流入小计 154,169 1,568,558 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (15,394,120) (6,320,428) 投资所支付的现金 (1,082,179) (3,340,059) 其中:购买子公司所支付的现金(附注五(26)) (280,965) - 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (16,476,299) (9,660,487) 投资活动产生的现金流量净额 (16,322,130) (8,091,929) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,665,406 3,278,824 其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 407,463 - 借款所收到的现金 34,182,075 11,450,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,073 - 现金流入小计 37,848,554 14,728,824 偿还债务所支付的现金 (21,216,537) (3,995,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,137,688) (1,567,390) 其中:子公司支付少数股东股利 (573,706) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (195,793) - 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (25,550,018) (5,562,390) 筹资活动产生的现金流量净额 12,298,536 9,166,434 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,385) (5,917) 五、现金及现金等价物净增加额 3,421,945 3,322,550 大唐国际发电股份有限公司 2006年度现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,707,291 2,697,429 加:少数股东损益 778,267 - 计提/(转回)的资产减值准备 - - 固定资产折旧 4,082,525 1,361,822 无形资产摊销 20,265 11,519 长期待摊费用摊销 216,281 63,513 待摊费用的减少(减:增加) (1,325) - 预提费用的增加(减:减少) - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) - - 固定资产报废损失(减:收益) 1,269 1,240 财务费用(减:收入) 1,580,728 163,740 汇兑净损益 (148,131) (26,468) 投资损失(减:收益) (37,162) (1,391,458) 递延税款贷项(减:借项) - - 存货的减少(减:增加) (146,168) (32,593) 经营性应收项目的减少(减:增加) (2,081,970) (723,862) 经营性应付项目的增加(减:减少) 479,054 129,080 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,450,924 2,253,962 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 4,451,284 4,104,987 减:现金的年初余额 (1,029,339) (782,437) 现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,421,945 3,322,550 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 9.3如果与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化,提供具体说明。 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 本报告期无重大会计差错更正 9.5根据本公司与彭水水电公司的股东之一,重庆市能源投资集团公司(持有彭水水电公司12%的股权)于2006年7月20日签订的协议,重庆市能源投资集团公司同意由本公司在彭水水电公司的股东会及董事会中决定财务和经营政策。因而本公司取得了对彭水水电公司的实质控制,并且自2006年7月20日起将彭水水电公司作为子公司核算。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海200021 湖滨路202号 普华永道中心11楼 电话:+86 (21) 6123 8888 传真:+86 (21) 6123 8800 关于大唐国际发电股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表的 审阅报告 普华永道中天阅字(2007)第013号 大唐国际发电股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的大唐国际发电股份有限公司(以下简称"贵公司")新旧会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称"差异调节表")。按照差异调节表附注二所述的编制基础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对上述差异调节表发表审阅意见。 按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有在所有重大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。 此外,我们提醒差异调节表的使用者关注,如后附差异调节表中的重要提示中所述的原因,上述差异调节表中所列示的2007年1月1日的新会计准则下的合并股东权益与未来所列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师 2007年3月30日 大唐国际发电股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 2007年1月1日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 重要提示:本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称"新会计准则"),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则合并股东权益差异调节表"(以下简称"差异调节表")时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日合并股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 2007年1月1日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 项目 注释 项目名称 金额 1 1 2006年12月31日合并股东权益(现行会计准则) 22,683,605 2 2 以公允价值记录可供出售金融资产 974,317 3 3 记录利率掉期合同的会计处理差异 (46,697) 4 4 记录可转换债券的会计处理差异 91,742 5 5 记录一般借款借款费用资本化的会计处理差异 428,171 6 6 记录筹建期费用的会计处理差异 (53,901) 7 7 记录与资产相关的政府补助的会计处理差异 (34,768) 8 8 记录递延所得税 (345,055) 9 其他差异 17,198 10 上述第2项至第9项所涉及的调整归属于少数股东 权益的部分 (5,236) 2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的 11 余额归入新会计准则下的股东权益 3,282,691 2007年1月1日合并股东权益(新会计准则) 26,992,067 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 一、编制目的 本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"(证监发[2006]136号,以下简称"通知"),要求公司在2006年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 本公司属于原同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的H股上市公司,于2007年1月1日起开始执行新会计准则。 根据新会计准则的相关规定以及企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月1日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》的第十个问答,本公司除了按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所规定的进行追溯调整外,还根据取得的相关信息,对于按照新企业会计准则确定的会计政策与之前按照现行会计准则确定的会计政策之间的其他差异,于2007年1月1日进行了追溯调整(具体的调整项目参见本差异调节表附注三),并以追溯调整后的结果作为2007年1月1日新会计准则下余额。 本差异调节表以2006年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则反映了上述追溯调整以及追溯调整之后本公司于2007年1月1日新会计准则下的合并股东权益。 此外,本差异调节表第2项至第9项所涉及的调整金额均不包括归属于少数股东权益的部分,该部分在差异调节表中单列项目反映。2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的余额归入2007年1月1日新会计准则下的股东权益,也在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目注释 1、2006年12月31日合并股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的2006年度会计报表(包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表、2006年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表)。上述2006年度会计报表业经普华永道中天会计师事务所审计,并于2007年3月30日签发了普华永道中天审字(2007)10009号的无保留意见审计报告。相关的编制基础和会计政策参见本公司2006年度会计报表。 2、以公允价值记录可供出售金融资产 根据现行会计准则,企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资应采用成本法合算。除追加或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。 根据新会计准则,本公司及其附属公司划分为可供出售金融资产的对大秦铁路股份有限公司的投资在首次执行日按照公允价值计量,并将账面价值与公允价值的差额调整至期初未分配利润。 本公司根据新旧会计准则的差异,对该可供出售金融资产进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为974,317千元。 3、记录利率掉期合同的会计处理差异 为了对冲长期美元借款的利率风险,本公司的子公司托克托发电公司与金融机构签订了利率掉期合同,将浮动利率的借款转换为相同本金金额及期限的固定利率借款。 根据现行会计准则,利率掉期合同作为资产负债表外项目披露。根据新会计准则,金融衍生工具在首次执行日按照公允价值计量,同时调整期初未分配利润。 本公司根据新旧会计准则的差异,对该利率掉期合同进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为46,697千元。 三、主要项目注释(续) 4、记录可转换债券的会计处理差异 根据现行会计准则,可转换债券以其本金及应计利息列示。预提的应付利息按借款费用的处理原则处理。 根据新会计准则,公司发行的可转换公司债券为包含负债和权益成分的非衍生金融工具,在首次执行日将负债及权益成分分拆。先对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的金额,再按发行收入扣除负债成分金额的差额确认权益成分的金额。 本公司根据新旧会计准则的差异,对此进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为91,742千元。 5、记录一般借款借款费用资本化会计处理差异 根据现行会计准则,为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。 根据新会计准则,资本化利息不仅包括为购建可直接归属于符合资本化条件的资产而专门借入的专门借款当期实际发生的利息费用,而且包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款计算确定并予以资本化的利息金额。此外,对一般借款的借款费用会计处理差异相应亦引起固定资产折旧费用有所不同。 本公司根据新旧会计准则的差异,对该一般借款的借款费用及相应固定资产折旧费用进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为428,171千元。 三、主要项目注释(续) 6、记录筹建期费用的会计处理差异 根据现行会计准则,处于筹建期间的公司所发生的与基建无关的费用,在长期待摊费用中归集,于公司开始生产经营当月一次记入损益。根据新会计准则,上述费用在发生时,直接记入当期损益。在首次执行日,将长期待摊费余额冲销,同时调整期初未分配利润。本公司根据新旧会计准则的差异,对长期待摊费用的会计处理进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为53,901千元。 7、记录与资产相关的政府补助的会计处理差异 与资产相关的政府补助为本公司自当地环境保护部门收到的用于进行已批准的环保工程项目的款项。 根据现行会计准则,收到该政府补助时记入专项应付款,待相关环保工程项目完成后,形成资产部分的专项应付款将转入资本公积。 根据新会计准则,收到该政府补助时,应先确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在相关资产使用寿命内平均分配,计入以后各期的损益。 本公司根据新旧会计准则的差异,对与资产相关的政府补助事项进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为34,768千元。 8、记录递延所得税 根据现行会计准则,本公司采用应付税款法计算所得税;根据新会计准则,本公司在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整,并将影响调整至期初未分配利润。 本公司根据新旧会计准则的差异,对所得税的会计处理进行了追溯调整,其对股东权益的累计影响为345,055千元。