股票代码：601999        股票简称：出版传媒         编号：临 2019-014


 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
   关于会计政策及会计估计变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    重要内容提示：
     本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司
财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，亦无需进行追溯调整。
     本次会计估计变更不会对公司 2018 年及以前年度的财务状
况、经营成果和现金流量产生影响。2019 年度预计将因此减少折旧
费用约 808 万元。


    2019 年 4 月 18 日，北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以
下简称“公司”）召开第二届董事会第三十八次会议和第二届监事会
第十六次会议，审议通过了《关于会计政策及会计估计变更的议案》。
公司独立董事对此发表同意的独立意见。
    有关会计政策及会计估计变更的具体情况如下：
    一、本次会计政策变更情况
    （一）会计政策变更概述
    中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2017 年修订发
布了《企业会计准则第 22 号——金融工具计量》、《企业会计准则第
23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期会计》、企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新
金融工具准则”）。2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发
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2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）（以
下简称“《通知》”）。
    由于上述会计准则等的颁布或修订，公司对会计政策相关内容进
行调整。
    （二）具体情况及对公司的影响
    1、新金融工具准则的执行
    新金融工具准则修订内容主要包括：金融资产分类变更为“以摊
余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产”及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产”三类。金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损
失法”。
    公司将自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
    根据新金融工具准则相关要求，公司对上年同期比较报表不进行
追溯调整，仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整。执行上述新
准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。公司将自 2019 年一季
报起，按新金融工具准则要求进行会计报表披露。
    2、关于财务报表格式的修订
    根据《通知》要求,对公司 2018 年度财务报表相关科目进行列报
调整，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整，具体如下：
    资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应
收票据和应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其
他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将
“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账
款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目，将“应付股利”、
“应付利息”和“其他应付款”归并至“其他应付款”项目，将“专
项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中的从“营业成本”

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 项目中分拆“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”
 和“利息收入”明细项目。
      公司相应追溯调整了可比会计期间的比较数据，具体调整如下：
                                                                         单位：元
             2017 年 12 月 31   2017 年 12 月 31   2017 年 12 月 31 2017 年 12 月 31
                    日                 日                 日               日
   科目          2017 年度          2017 年度          2017 年度        2017 年度
             合并（调整前）     合并（调整后）     母公司（调整前） 母公司（调整后）
应收票据       7,286,168.75
应收账款     264,224,489.47                        35,215,403.24
应收票据及
                                271,510,658.22                      35,215,403.24
应收账款
固定资产清
             12,139,229.39
理
固定资产     395,747,195.61     407,886,425.00
应付票据     208,734,294.87
应付账款     776,805,686.46                        316,853,958.33
应付票据及
                                985,539,981.33                      316,853,958.33
应付账款
管理费用     240,476,211.40     234,898,673.30
研发费用                         5,577,538.10

      该会计政策变更仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，对公
 司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
      （三）独立董事关于会计政策变更的意见
      本次会计政策变更是根据财政部相关文件规定进行的合理变更，
 符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等监管机构的相关规定，
 能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和
 所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规
 和《公司章程》的规定，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在
 损害股东特别是中小股东利益情形，同意公司本次会计政策变更。
      （四）监事会关于会计政策变更的意见
      公司监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁
 布的会计准则进行的合理变更，符合公司的实际情况，符合《企业会
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计准则》和相关法律法规的相关规定，本次变更不会对公司财务报表
产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政
策变更。
    二、本次会计估计变更情况
    （一）本次会计估计变更概述
    近年来，公司加大力度实施产业拓展，完善产业链条，进行生产
设备技术改造，与成立时相比，公司目前房产及机器设备等资产类别
更加丰富、使用状况更加复杂。根据相关资产的实际状态，公司对房
产类和机器设备类固定资产折旧年限进行调整。
    （二）具体情况及对公司的影响
    房产类和机器设备类固定资产折旧由固定折旧年限法，调整为区
间折旧年限法。具体调整为：

    固定资产类别          调整前年限            调整后年限

    房屋及建筑物               30                 20-40

      机器设备                 8                   5-20

    本次会计估计变更自 2019 年 1 月 1 日起开始执行。
    本次会计估计变更采用未来适用法，不会对公司 2018 年及以前
年度的财务状况、经营成果和现金流量产生影响，无需对已披露的财
务数据进行追溯调整。变更后，2019 年度预计将因此减少折旧额约
808 万元。
    （三）独立董事关于会计估计变更的意见
    本次会计估计变更是公司根据经营发展的实际情况，结合会计准
则相关要求进行的合理变更，对公司财务状况、经营成果和现金流量
无重大影响，不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情
形；相关审批程序符合相关法律、法规以及《公司章程》的有关规定，
同意公司本次会计估计变更。
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    （四）监事会关于会计估计变更的意见
    公司监事会认为：本次会计估计变更是公司根据经营发展的实际
情况，结合会计准则相关要求进行的合理变更，对公司财务状况、经
营成果和现金流量不会产生重大影响；相关决策程序符合有关法律法
规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意
公司本次会计估计变更。
    三、备查文件
    1.公司第二届董事会第三十八次会议决议；
    2.公司第二届监事会第十六次会议决议；
    3.独立董事关于会计政策及会计估计变更的独立意见。


    特此公告。




                         北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                       董 事 会
                                     2019 年 4 月 18 日




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