人民网股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017]02090016 号
目 录
一 审计报告 1
、
二 已审财务报表
、
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
10 财务报表附注补充资料 101
、
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 427,244,538.71 1,251,352,636.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 479,164,019.00 526,665,650.88
预付款项 六、3 20,370,717.40 24,752,267.61
应收利息 六、4 6,575.34
应收股利 六、5 5,600,000.00
其他应收款 六、6 24,090,616.26 39,941,152.60
存货 六、7 7,290,403.47 4,848,947.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 1,628,560,158.93 575,174,215.01
流动资产合计 2,592,327,029.11 2,422,734,870.31
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 88,380,000.00 18,750,000.00
持有至到期投资 六、10 52,251,508.33 19,531,657.43
长期应收款
长期股权投资 六、11 202,356,220.02 113,222,219.05
投资性房地产
固定资产 六、12 157,066,319.40 176,899,931.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 84,954,098.98 86,518,152.49
开发支出 六、14 2,470,419.83
商誉 六、15 135,044,985.26 376,270,794.33
长期待摊费用 六、16 36,052,570.01 48,213,721.53
递延所得税资产 六、17 5,171,150.44 3,903,909.82
其他非流动资产 六、18 345,721,934.00 335,044,560.12
非流动资产合计 1,106,998,786.44 1,180,825,365.71
资产总计 3,699,325,815.55 3,603,560,236.02
(转下页)
3
(承上页)
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、19 189,855,152.22 141,416,529.86
预收款项 六、20 218,877,297.41 183,985,848.25
应付职工薪酬 六、21 22,432,331.65 20,487,632.80
应交税费 六、22 43,433,651.15 39,190,703.35
应付利息
应付股利
其他应付款 六、23 39,549,366.10 67,584,014.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、24 6,103,876.18 18,100,179.60
流动负债合计 520,251,674.71 470,764,908.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、25 766,435.52
递延收益 六、26 35,466,163.09 16,016,666.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,466,163.09 16,783,102.24
负债合计 555,717,837.80 487,548,011.09
股东权益：
股本 六、27 1,105,691,056.00 1,105,691,056.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 745,005,150.37 745,005,150.37
减：库存股
其他综合收益 六、29 9,960,987.78 -6,269,805.13
专项储备
盈余公积 六、30 145,170,857.97 127,231,794.30
一般风险准备
未分配利润 六、31 728,122,463.21 722,985,440.45
归属于母公司股东权益合计 2,733,950,515.33 2,694,643,635.99
少数股东权益 409,657,462.42 421,368,588.94
股东权益合计 3,143,607,977.75 3,116,012,224.93
负债和股东权益总计 3,699,325,815.55 3,603,560,236.02
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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
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4
合并利润表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,431,792,603.50 1,604,762,288.77
其中：营业收入 六、32 1,431,792,603.50 1,604,762,288.77
二、营业总成本 1,442,894,360.84 1,344,342,232.43
其中：营业成本 六、32 823,113,045.13 774,055,707.65
税金及附加 六、33 19,907,299.85 15,389,951.34
销售费用 六、34 309,688,674.33 309,798,785.64
管理费用 六、35 207,868,553.21 239,869,461.35
财务费用 六、36 -3,819,383.94 -2,925,783.79
资产减值损失 六、37 86,136,172.26 8,154,110.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 211,633,360.25 144,480,893.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 200,531,602.91 404,900,949.57
加：营业外收入 六、39 33,369,099.71 13,000,659.16
其中：非流动资产处置利得 12,210.42 2,790.00
减：营业外支出 六、40 576,843.38 3,546,641.65
其中：非流动资产处置损失 147,631.57 108,389.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 233,323,859.24 414,354,967.08
减：所得税费用 六、41 29,932,466.42 22,071,208.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,391,392.82 392,283,758.54
归属于母公司股东的净利润 106,002,915.63 274,280,594.31
少数股东损益 97,388,477.19 118,003,164.23
六、其他综合收益的税后净额 六、29 16,273,942.68 -15,124,750.64
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、29 16,230,792.91 -15,073,003.46
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、29 16,230,792.91 -15,073,003.46
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、29 14,850,000.00 -14,724,400.00
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、29 1,380,792.91 -348,603.46
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、29 43,149.77 -51,747.18
七、综合收益总额 219,665,335.50 377,159,007.90
归属于母公司股东的综合收益总额 122,233,708.54 259,207,590.85
归属于少数股东的综合收益总额 97,431,626.96 117,951,417.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十五、2 0.10 0.25
（二）稀释每股收益 十五、2 0.10 0.25
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5
合并现金流量表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,548,656,832.37 1,517,566,196.43
收到的税费返还 2,892,430.31 27,486,228.64
收到其他与经营活动有关的现金 六、42 68,842,830.93 178,468,290.78
经营活动现金流入小计 1,620,392,093.61 1,723,520,715.85
购买商品、接受劳务支付的现金 481,409,271.89 514,861,769.85
支付给职工以及为职工支付的现金 548,015,237.21 532,494,732.40
支付的各项税费 87,964,241.13 106,744,063.07
支付其他与经营活动有关的现金 六、42 262,822,927.71 204,427,681.38
经营活动现金流出小计 1,380,211,677.94 1,358,528,246.70
经营活动产生的现金流量净额 240,180,415.67 364,992,469.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,392,607,656.12 8,786,852,647.94
取得投资收益收到的现金 50,277,846.38 87,561,281.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,021.65 160,388.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 174,394,845.23
收到其他与投资活动有关的现金 六、42 1,493,060.03 266,400.00
投资活动现金流入小计 8,618,824,429.41 8,874,840,717.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,953,353.39 191,768,974.89
投资支付的现金 9,501,940,229.69 8,997,648,257.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,608,542.02 104,478,900.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、42 7,000,000.00 72,996,047.34
投资活动现金流出小计 9,595,502,125.10 9,366,892,179.58
投资活动产生的现金流量净额 -976,677,695.69 -492,051,462.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、42 3,590,512.39 6,542,832.92
筹资活动现金流入小计 3,590,512.39 84,542,832.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,726,829.20 221,950,744.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 122,438,549.68
支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 3,138,693.35
筹资活动现金流出小计 92,726,829.20 225,089,438.07
筹资活动产生的现金流量净额 -89,136,316.81 -140,546,605.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,525,499.32 -559,863.17
五、现金及现金等价物净增加额 -824,108,097.51 -268,165,461.21
加：期初现金及现金等价物余额 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
六、期末现金及现金等价物余额 427,244,538.71 1,251,352,636.22
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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,105,691,056.00 745,005,150.37 -6,269,805.13 127,231,794.30 722,985,440.45 421,368,588.94 3,116,012,224.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,105,691,056.00 745,005,150.37 -6,269,805.13 127,231,794.30 722,985,440.45 421,368,588.94 3,116,012,224.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
16,230,792.91 17,939,063.67 5,137,022.76 -11,711,126.52 27,595,752.82
号填列）
（一）综合收益总额 16,230,792.91 106,002,915.63 97,431,626.96 219,665,335.50
（二）股东投入和减少资本 -99,342,753.48 -99,342,753.48
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -99,342,753.48 -99,342,753.48
（三）利润分配 17,939,063.67 -100,865,892.87 -9,800,000.00 -92,726,829.20
1、提取盈余公积 17,939,063.67 -17,939,063.67
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -82,926,829.20 -9,800,000.00 -92,726,829.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,105,691,056.00 745,005,150.37 9,960,987.78 145,170,857.97 728,122,463.21 409,657,462.42 3,143,607,977.75
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7
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 552,845,528.00 1,297,850,678.37 8,803,198.33 96,947,353.27 579,029,167.99 442,055,361.37 2,977,531,287.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 552,845,528.00 1,297,850,678.37 8,803,198.33 96,947,353.27 579,029,167.99 442,055,361.37 2,977,531,287.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”
552,845,528.00 -552,845,528.00 -15,073,003.46 30,284,441.03 143,956,272.46 -20,686,772.43 138,480,937.60
号填列）
（一）综合收益总额 -15,073,003.46 274,280,594.31 117,951,417.05 377,159,007.90
（二）股东投入和减少资本 -9,837,325.58 -9,837,325.58
1、股东投入的普通股 18,670,911.98 18,670,911.98
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -28,508,237.56 -28,508,237.56
（三）利润分配 30,284,441.03 -130,324,321.85 -128,800,863.90 -228,840,744.72
1、提取盈余公积 30,284,441.03 -30,284,441.03
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -99,512,195.04 -129,328,549.68 -228,840,744.72
4、其他 -527,685.78 527,685.78
（四）股东权益内部结转 552,845,528.00 -552,845,528.00
1、资本公积转增资本（或股本） 552,845,528.00 -552,845,528.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,105,691,056.00 745,005,150.37 -6,269,805.13 127,231,794.30 722,985,440.45 421,368,588.94 3,116,012,224.93
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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
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8
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 222,777,508.04 880,114,333.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 225,306,780.16 293,507,152.97
预付款项 10,977,510.77 10,512,801.97
应收利息
应收股利 5,600,000.00
其他应收款 十四、2 37,841,270.48 36,956,600.13
存货 3,428,343.32 3,689,058.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,043,413,099.32 343,486,275.03
流动资产合计 1,549,344,512.09 1,568,266,222.26
非流动资产：
可供出售金融资产 83,380,000.00 18,630,000.00
持有至到期投资 22,198,400.00 19,480,800.00
长期应收款
长期股权投资 十四、3 695,754,874.26 730,408,417.94
投资性房地产
固定资产 128,377,880.70 145,697,883.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,965,789.12 21,086,376.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 32,606,121.79 46,385,574.84
递延所得税资产
其他非流动资产 345,721,934.00 332,776,942.46
非流动资产合计 1,331,004,999.87 1,314,465,994.46
资产总计 2,880,349,511.96 2,882,732,216.72
(转下页)
9
(承上页)
资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,952,932.13 77,692,195.83
预收款项 139,643,324.42 110,849,643.83
应付职工薪酬 13,212,509.96 10,818,141.86
应交税费 9,400,548.13 9,049,651.40
应付利息
应付股利
其他应付款 23,342,295.39 62,425,136.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 256,551,610.03 270,834,769.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,495,257.32 15,466,666.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,495,257.32 15,466,666.72
负债合计 271,046,867.35 286,301,436.32
股东权益：
股本 1,105,691,056.00 1,105,691,056.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 674,830,630.19 674,830,630.19
减：库存股
其他综合收益 14,850,000.00
专项储备
盈余公积 136,238,531.72 128,143,662.38
一般风险准备
未分配利润 677,692,426.70 687,765,431.83
股东权益合计 2,609,302,644.61 2,596,430,780.40
负债和股东权益总计 2,880,349,511.96 2,882,732,216.72
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利润表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 731,518,477.50 742,505,633.74
减：营业成本 十四、4 402,453,082.72 360,137,692.89
税金及附加 14,037,882.62 10,605,786.63
销售费用 159,295,304.31 160,590,348.41
管理费用 85,677,461.84 82,786,762.34
财务费用 -2,725,139.20 -1,982,086.94
资产减值损失 68,712,153.29 5,933,230.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 57,466,072.89 178,364,301.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,533,804.81 302,798,201.04
加：营业外收入 19,901,690.94 2,487,837.47
其中：非流动资产处置利得 1,187.64
减：营业外支出 486,802.34 2,433,725.73
其中：非流动资产处置损失 85,802.71 1,411.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,948,693.41 302,852,312.78
减：所得税费用 7,902.49
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 80,948,693.41 302,844,410.29
五、其他综合收益的税后净额 14,850,000.00 -14,724,400.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 14,850,000.00 -14,724,400.00
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 14,850,000.00 -14,724,400.00
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 95,798,693.41 288,120,010.29
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现金流量表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 829,582,149.93 712,421,461.89
收到的税费返还 522,511.96 26,809,262.29
收到其他与经营活动有关的现金 25,683,276.61 69,927,105.71
经营活动现金流入小计 855,787,938.50 809,157,829.89
购买商品、接受劳务支付的现金 141,545,490.93 145,320,161.28
支付给职工以及为职工支付的现金 328,164,396.28 324,492,295.59
支付的各项税费 44,981,141.33 31,810,291.82
支付其他与经营活动有关的现金 168,986,804.47 266,793,432.72
经营活动现金流出小计 683,677,833.01 768,416,181.41
经营活动产生的现金流量净额 172,110,105.49 40,741,648.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,281,318,744.41 7,488,186,600.00
取得投资收益收到的现金 48,853,121.21 156,226,146.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,000.00 25.00
收到其他与投资活动有关的现金 266,400.00
投资活动现金流入小计 5,330,198,865.62 7,644,679,171.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,256,509.05 174,145,357.28
投资支付的现金 6,012,444,428.53 7,553,462,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,608,542.02 51,655,802.74
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 6,080,309,479.60 7,779,263,560.02
投资活动产生的现金流量净额 -750,110,613.98 -134,584,388.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,590,512.39 5,708,936.92
筹资活动现金流入小计 3,590,512.39 5,708,936.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,926,829.20 99,512,195.04
支付其他与筹资活动有关的现金 2,789,312.03
筹资活动现金流出小计 82,926,829.20 102,301,507.07
筹资活动产生的现金流量净额 -79,336,316.81 -96,592,570.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -657,336,825.30 -190,435,310.31
加：期初现金及现金等价物余额 880,114,333.34 1,070,549,643.65
六、期末现金及现金等价物余额 222,777,508.04 880,114,333.34
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股东权益变动表
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,105,691,056.00 674,830,630.19 127,689,360.91 683,676,718.60 2,591,887,765.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 454,301.47 4,088,713.23 4,543,014.70
二、本年年初余额 1,105,691,056.00 674,830,630.19 128,143,662.38 687,765,431.83 2,596,430,780.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
14,850,000.00 8,094,869.34 -10,073,005.13 12,871,864.21
号填列）
（一）综合收益总额 14,850,000.00 80,948,693.41 95,798,693.41
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 8,094,869.34 -91,021,698.54 -82,926,829.20
1、提取盈余公积 8,094,869.34 -8,094,869.34
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -82,926,829.20 -82,926,829.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,105,691,056.00 674,830,630.19 14,850,000.00 136,238,531.72 677,692,426.70 2,609,302,644.61
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股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：人民网股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 552,845,528.00 1,227,676,158.19 14,724,400.00 96,947,353.27 506,510,844.86 2,398,704,284.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 911,868.08 8,206,812.75 9,118,680.83
二、本年年初余额 552,845,528.00 1,227,676,158.19 14,724,400.00 97,859,221.35 514,717,657.61 2,407,822,965.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”
552,845,528.00 -552,845,528.00 -14,724,400.00 30,284,441.03 173,047,774.22 188,607,815.25
号填列）
（一）综合收益总额 -14,724,400.00 302,844,410.29 288,120,010.29
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 30,284,441.03 -129,796,636.07 -99,512,195.04
1、提取盈余公积 30,284,441.03 -30,284,441.03
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -99,512,195.04 -99,512,195.04
4、其他
（四）股东权益内部结转 552,845,528.00 -552,845,528.00
1、资本公积转增资本（或股本） 552,845,528.00 -552,845,528.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,105,691,056.00 674,830,630.19 128,143,662.38 687,765,431.83 2,596,430,780.40
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
人民网股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
人民网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经财政部同意并经中国共产
党中央委员会对外宣传办公室（以下简称“外宣办”）以中外宣发函[2010]99 号文件批准
的由人民日报社、《环球时报》社、京华时报社、《中国汽车报》社有限公司、中国电
影集团公司（以下简称“中国电影”）、上海东方传媒集团有限公司（以下简称“东方传
媒”）以及中国出版集团公司（以下简称“中国出版”）于 2010 年 6 月 20 日共同变更设
立的股份有限公司，公司于 2010 年 7 月 21 日在国家工商行政管理总局核准登记。本
公司办公地址位于北京市朝阳区金台西路 2 号。
营业执照注册号：91110000710933198U
公司住所为：北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 234 号
法定代表人：牛一兵
注册资本：人民币壹拾壹亿零伍佰陆拾玖万壹仟零伍拾陆元整
公司所属行业性质：互联网信息服务业。
经营范围：从事互联网文化活动；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含
固定网电话信息服务和互联网信息服务，有效期至 2020 年 1 月 12 日）；第二类增值电
信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（互联网信息服务业务不包含出
版、教育、医疗保健、药品和医疗器械，含新闻、电子公告服务）；一般经营项目：
广告设计制作、发布、代理；计算机软件及外部设备开发、销售；计算机网络技术开
发、咨询、服务；技术开发、转让、咨询、服务；组织展览展示及文化交流活动、会
议服务；公关策划及咨询；翻译服务；物流服务；文娱演出票务的销售代理；日用百
货销售；物业管理；舆情监测；影视器材设备、舞台灯光音响设备租赁。
本公司的母公司和最终母公司为人民日报社。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 18 日决议批准报出。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 36 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 3 户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
本公司及各子公司主要从事新闻资讯服务、互联网广告服务、移动增值服务、互
联网彩票代理服务、为政府提供宣传服务。
15
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事互联网服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、16“无形资产”等各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判
断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
16
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司人民网日本株式会社、人民网美
国有限责任公司、人民网美西有限责任公司、人民网英国有限责任公司、人民网股份
有限公司俄罗斯代表处、人民网南非有限责任公司、人民网韩国股份有限公司、人民
网香港有限责任公司、人民网澳大利亚有限责任公司、人民网法国有限公司及人民网
北欧有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定日元、美元、英镑、
卢布、兰特、韩元、港币、澳大利亚元、欧元及瑞典克朗为其记账本位币。本集团编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
17
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本
附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有
的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
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期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收款项、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
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债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
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动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
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项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收款项、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
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合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收款项计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
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明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
本公司对关联方及保证金类的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产未计提减值准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品和低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最
终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间
发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向
合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2008 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限
直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
残值率 年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限（年）
（%） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 50-70 5 1.90-1.36
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.50
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残值率 年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限（年）
（%） （%）
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、版权费。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确
定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负
债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处
理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
（5）本集团收入的具体确认方法
本公司业务收入主要为广告发布及宣传服务收入，按照与客户签订的合同约定服
务内容及价格，经与客户确认的广告发布及宣传服务的排期表（具体发布期间），根
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据以已提供服务的期间占服务总期间的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认
当期收入。
本公司信息服务费收入，按照与客户签订的合同约定的服务内容、价格及信息服
务提供期向客户提供信息服务（新闻信息、图片信息等），依据以已提供服务期占总
服务期的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果
本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至
到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大
的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
（11）所得税
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据 2016 年 12 月财政部发布财会（2016）22 号文规定，全面试行营业税改征
增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企
业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使
用税、车船使用税、印花税等相关税费，按照企业会计准则第十二条规定，对 2016
年度利润表的相关项目自 2016 年 5-12 月按新规定的口径进行了调整。”
五、税项
1、主要税种及税率
（1）本公司及境内子公司主要税种和税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
企业所得税 详见下表
文化事业建设费 按照提供广告服务取得的计费销售额的3%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
43
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营
业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号) 及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日
起，本集团全部收入适用增值税，不再适用营业税。
所得税率表：
纳税主体名称 所得税税率
人民网股份有限公司 0%
北京人民在线网络有限公司 12.5%
武汉人民在线信息科技有限公司 25%
北京网聚汇音文化传媒有限公司 25%
北京掌乐科技有限公司 25%
北京捷游互动科技有限公司 25%
成都古羌科技有限公司 15%
北京丹鼎四海文化传播有限公司 25%
北京书香文府数字技术有限公司 25%
北京聚点艺盛文化传播有限责任公司 25%
衡阳天言信息技术有限公司 25%
海外网传媒有限公司 25%
环球时报在线（北京）文化传播有限公司 15%
大连龙飞华翔科技有限公司 25%
北京中盛卓越国际文化传媒有限公司 25%
金台创业投资有限公司 25%
上海谷羽网络科技有限责任公司 25%
人民澳客传媒科技有限公司 15%
天津人民澳客科技有限公司 25%
人民视讯文化有限公司 12.5%
人民视讯（上海）文化有限公司 25%
人民网江苏有限公司 25%
黑龙江龙网文化投资有限公司 25%
网际星辰文化传媒（北京）有限公司 25%
芜湖阶梯网络技术有限公司 25%
（2）境外主要子公司主要税种和税率
①人民网香港有限责任公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②人民网日本株式会社主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 25.50%
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
消费税 额，在扣除当期允许抵扣的进项 8.00%
税额后，差额部分为应交消费税
400 万日元以下 2.70%
事业税 超 400 万日元~800 万日元以下 4.00%
超 800 万日元 5.30%
地方特別法人税 事业税额 81.00%
东京都民税 法人税额十平均额(日元) 17.3%+180,000.00 日元
2、税收优惠及批文
（1）人民网股份有限公司根据财政部、国家税务总局、中宣部下发《关于继续实
施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税
【2014】84 号）规定，可继续享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税【2009】34 号）
规定的税收政策。2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。
（2）成都古羌科技有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关企业所得税问题的公告》（国税总局【2012】12 号）自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为
主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。本年度已通过主管税务
机关审核，按 15％税率缴纳企业所得税。
（3）人民澳客传媒科技有限公司于 2014 年 10 月 30 日被认定为高新技术企
业，取得了编号为 GR201411001798 的高新技术企业证书，有效期为三年，根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高
新技术企业税收优惠的规定，公司在高新技术企业资格有效期内可减按 15%的税率计
缴企业所得税。
（4）人民视讯文化有限公司北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，颁发
了编号为 R-2013-1864 号软件企业认定证书，根据《财政部国家税务总局关于进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27 号）的
规定，2013 年度免征企业所得税，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 月 12 月 31 日减半征
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
收企业所得税，本年度所得税率为 12.5%。
（5）北京人民在线网络有限公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企
业，颁发了编号为京 R-2013-0252 号软件企业认定证书，根据《财政部国家税务总局
关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
【2012】27 号）的规定，2012 年度至 2013 年度免征企业所得税，自 2014 年 1 月
1 日至 2016 月 12 月 31 日减半征收企业所得税，本年度所得税率为 12.5%。
（6）自 2014 年 10 月 1 日起,增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当
分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过 3 万
元（按季纳税 9 万元）的，免征增值税；月营业额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）
的，免征营业税。成都古羌科技有限公司子公司北京聚点艺盛文化传播有限责任公司
和衡阳天言信息技术有限公司，为小规模纳税人，享受相关免税政策。
（7）环球时报在线（北京）文华传播有限公司于 2015 年 11 月 24 日被认定为
高新技术企业，取得了编号为 GR201511002578 的高新技术企业证书，有效期为三
年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》有关高新技术企业税收优惠的规定，公司在高新技术企业资格有效期内可减按
15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年
1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 708,197.77 1,107,156.66
银行存款 400,146,000.44 1,249,464,575.30
其他货币资金 26,390,340.50 780,904.26
合计 427,244,538.71 1,251,352,636.22
其中：存放在境外的款项总额 18,532,478.02 17,096,377.74
注：存放境外款项汇回不受到限制。
2、应收款项
（1）应收款项分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项 14,568,835.21 2.87 8,781,754.48 60.28 5,787,080.73
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项 492,104,986.64 96.83 18,728,048.37 3.81 473,376,938.27
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项 1,530,042.35 0.30 1,530,042.35 100.00 -
合计 508,203,864.20 100.00 29,039,845.20 5.71 479,164,019.00
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项 543,958,485.66 100.00 17,292,834.78 3.18 526,665,650.88
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 543,958,485.66 100.00 17,292,834.78 3.18 526,665,650.88
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收款项（按单位）
应收款项 坏账准备 计提比例 计提理由
北京人网互联咨询有限公司 1,689,309.73 1,689,309.73 100.00% 款项回收存在不确定性
北京逸视觉广告有限公司 770,566.04 770,566.04 100.00% 款项回收存在不确定性
广州市罗兰文化传播有限公司 555,796.23 555,796.23 100.00% 款项回收存在不确定性
中昊高铁新技术开发有限公司 1,711,320.58 1,711,320.58 100.00% 款项回收存在不确定性
长治县城乡统筹振兴试验区 2,830,188.68 2,830,188.68 100.00% 款项回收存在不确定性
联通宽带在线有限公司 666,028.30 233,109.92 35.00% 款项回收存在不确定性
中移互联网有限公司 3,657,387.21 182,869.36 5.00% 款项回收存在不确定性
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咪咕数字传媒有限公司 529,158.04 52,915.80 10.00% 款项回收存在不确定性
咪咕视讯科技有限公司 2,159,080.40 755,678.14 35.00% 款项回收存在不确定性
合计 14,568,835.21 8,781,754.48 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
年末余额
账龄
应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 375,965,682.38 3,734,852.99 0.99
1至2年 58,499,651.67 2,840,985.83 4.86
2至3年 38,758,034.86 3,384,377.95 8.73
3至4年 11,528,940.41 3,457,449.27 29.99
4至5年 3,971,003.41 1,959,254.81 49.34
5 年以上 3,381,673.91 3,351,127.52 99.10
合计 492,104,986.64 18,728,048.37 3.81
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 11,964,164.24 元；本年收回或转回坏账准备金额
31,782.91 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收款项情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收款项汇总金额为
165,983,241.28 元，占应收款项年末余额合计数的比例为 32.66%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 2,441,543.97。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,672,510.74 86.75 18,749,155.41 75.74
1至2年 1,209,537.80 5.94 5,162,836.15 20.86
2至3年 779,878.16 3.83 502,328.92 2.03
3 年以上 708,790.70 3.48 337,947.13 1.37
合计 20,370,717.40 100.00 24,752,267.61 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,327,909.69
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 26.15%。
48
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4、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
理财产品 6,575.34
合计 6,575.34
5、应收股利
（1）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
微屏软件科技(上海)有限公司 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款 2,000,000.00 7.64 2,000,000.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款 24,176,887.65 92.36 86,271.39 0.36 24,090,616.26
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
合计 26,176,887.65 100.00 2,086,271.39 7.97 24,090,616.26
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
49
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
42,605,745.59 100.00 2,664,592.99 6.25 39,941,152.60
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 42,605,745.59 100.00 2,664,592.99 6.25 39,941,152.60
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户承认，但不回
深圳市永联科技股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%
款
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 — —
注：人民视讯文化有限公司(以下简称人民视讯)原投资方中联京华文化传播(北京)
有限公司(以下简称中联京华)在人民视讯成立初期对人民视讯实施运营，中联京华对
于资金的管理实行现金池管理,集团内各家公司现金划转由集团统一控制，2010年中
联京华下属子公司北京永联信通科技有限责任公司(以下简称永联信通)由于资金月转
困难,中联京华在人民视讯不知情的情况下将人民视讯子公司人民视讯(上海)文化有限
公司(以下简称人民视讯(上海))账面资金200.00万元划转至永联信通,供永联信通用于
公司运营周转。人民视讯(上海)与永联信通形成往来款挂账,该笔款项永联信通一直未
归还。人民网股份有限公司于2013年就该笔欠款给中联京华及永联信通发出过书面催
款函，截至2016年12月31日，永联信通未归还该笔款项,该笔往来款已于2015年全额
计提坏账。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,087,168.08 1,236.71 0.01
1至2年 4,930,052.03 - -
2至3年 1,889,850.65 33,654.28 1.78
3至4年 3,760,824.24 1,380.40 0.04
4至5年 3,303,792.59 - -
50
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 205,200.06 50,000.00 24.37
合计 24,176,887.65 86,271.39 0.36
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 11,852.5 元；本年收回或转回坏账准备金额 65,939.91
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 10,417,669.01 25,227,850.21
保证金 1,954,547.64 1,176,957.32
押金 5,987,897.49 5,196,693.82
备用金 4,534,186.68 5,217,233.22
员工借款 1,651,353.45 3,037,022.47
代付款 1,039,108.79 1,775,565.72
其他 592,124.59 974,422.83
合计 26,176,887.65 42,605,745.59
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
A 公司 往来款 7,087,914.59 4-5 年 27.08
B 公司 往来款 2,000,000.00 5 年以上 7.64 2,000,000.00
C 公司 押金 863,550.00 4-5 年 3.30
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占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
D 公司 押金 707,576.84 1-2 年 2.70
E 公司 租金 614,841.00 1-2 年 2.35
合计 - 11,273,882.43 - 43.07 -
7、存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,760,311.77 - 5,760,311.77
发出商品 115,660.70 - 115,660.70
周转材料 1,414,431.00 - 1,414,431.00
合计 7,290,403.47 7,290,403.47
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,144,077.20 1,144,077.20
发出商品 15,811.97 15,811.97
周转材料 3,689,058.82 3,689,058.82
合计 4,848,947.99 4,848,947.99
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 1,595,900,000.00 568,900,000.00
将于一年内摊销的长期待摊费用 13,656,115.13 4,622,734.03
待抵扣进项税 2,186,050.59 1,065,292.52
预缴税费 178,986.31 586,188.46
预发薪金 7,202,113.70
影视合作 9,436,893.20
合计 1,628,560,158.93 575,174,215.01
52
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 97,880,000.00 9,500,000.00 88,380,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00
其中：按公允价值计量的 33,480,000.00 - 33,480,000.00
按成本计量的 64,400,000.00 9,500,000.00 54,900,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00
合计 97,880,000.00 9,500,000.00 88,380,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 18,630,000.00 18,630,000.00
公允价值 33,480,000.00 33,480,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 14,850,000.00 14,850,000.00
已计提减值金额 -
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（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年
被投资单位 本年 本年 持股比 现金
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末
增加 减少 例 红利
（%）
人民搜索网络股份公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 19.00
重庆华龙网集团有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 - 4.99
天津爱悦读科技有限公司 120,000.00 120,000.00 - -
深圳市人民金台股权投资有
限公司（注 1） 5,000,000.00 5,000,000.00 - 50.00
上海东方网股份有限公司
（注 2） 18,630,000.00 18,630,000.00
合计 28,250,000.00 54,900,000.00 18,750,000.00 64,400,000.00 9,500,000.00 - - 9,500,000.00
注 1：本公司之子公司金台创业投资有限公司对深圳市人民金台股权投资有限公司期末持股比例为 50%，但并不控制，原因为金
台创业投资有限公司与上海振愿实业投资中心（有限合伙）于 2016 年 9 月 22 日签订《股东会及董事会一致行动协议》决议约定金
台创投按照与上海振愿协商一致的意见表决，如意见出现分歧则应当以上海振愿意见为准，在 2016 年 9 月 22 日签署一致行动人协
议当天，金台创投丧失对深圳金台的重大影响。
注 2：2016 年本公司对上海东方网股份有限公司由成本法计量转为公允价值计量。
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（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 9,500,000.00 9,500,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 9,500,000.00 9,500,000.00
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10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
韩国首尔可变现债券 53,108.33 53,108.33 50,857.43 50,857.43
开放式资产管理计划 52,198,400.00 52,198,400.00 19,480,800.00 19,480,800.00
合计 52,251,508.33 52,251,508.33 19,531,657.43 19,531,657.43
（2）年末重要的持有至到期投资
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
中国银行“按期开放” 10,000,000.00 3.50% 3.50% 2017-1-4
中国银行“按期开放” 5,000,000.00 3.20% 3.20% 2017-1-5
中国银行美元“按期开放” 22,198,400.00 0.30% 0.30% 2017-2-9
中国银行“按期开放” 15,000,000.00 3.20% 3.20% 2017-2-28
合计 52,198,400.00 — — —
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
人民浙报传媒投资有
限公司 25,169,063.63 99,715.18
黑龙江龙教数媒科技
有限公司 470,669.39 -26,388.51
小计 25,639,733.02 73,326.67
二、联营企业
北京文华在线教育科
技股份有限公司 76,795,293.84 10,537,730.80
人民幼禾教育科技有
限公司（注 1） 3,002,919.87 -2,591,522.59
微屏软件科技(上海)
有限公司 9,110,511.98 70,000,000.00
华贸金台（北京）投
资管理有限公司 7,200,000.00 -492,892.90
重庆云凤科技有限公
司 284,272.32 284,272.32
深圳市高捷金台创业
投资管理有限公司 300,000.00 3,971.78
上海阅客信息科技有
限公司 25,000,000.00 -6,621,455.17
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
小计 87,582,486.03 25,000,000.00 284,272.32 9,946,343.90 70,000,000.00
合计 113,222,219.05 25,000,000.00 284,272.32 10,019,670.57 70,000,000.00
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一、合营企业
人民浙报传媒投资有
限公司 25,268,778.81
黑龙江龙教数媒科技
有限公司 444,280.88
小计 25,713,059.69
二、联营企业
北京文华在线教育科
技股份有限公司 87,333,024.64
人民幼禾教育科技有
限公司 411,397.28 411,397.28
微屏软件科技(上海)
有限公司（注 2） 15,190,000.00 63,920,511.98
华贸金台（北京）投
资管理有限公司 6,707,107.10
重庆云凤科技有限公
司
深圳市高捷金台创业
投资管理有限公司 303,971.78
上海阅客信息科技有
限公司 18,378,544.83
小计 15,190,000.00 411,397.28 176,643,160.33 411,397.28
合计 15,190,000.00 411,397.28 202,356,220.02 411,397.28
注 1：人民幼禾教育科技有限公司于 2016 年 12 月 31 日净资产为-5,628,675.72
元，人民网股份有限公司按持股比例享有被投资企业净资产-1,688,602.72 元，远小于
账面价值 411,397.28 元，因此全额计提减值准备。
注 2：本公司之子公司人民澳客传媒科技有限公司于 2016 年 2 月 29 日出售其持
有的微屏软件科技(上海)有限公司 28%的股份，导致本公司仅持有微屏 7%的股份，
故公允价值重估与权益法下持续计算价值差异产生的利得为 28,063,091.62 元。
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12、固定资产
项目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 9,900,000.00 257,276,877.41 43,925,188.43 311,102,065.84
2、本年增加金额 24,804,586.51 199,560.11 25,004,146.62
（1）购置 24,620,040.87 58,000.00 24,678,040.87
（2）其他 184,545.64 141,560.11 326,105.75
3、本年减少金额 5,811,788.26 1,022,399.41 6,834,187.67
（1）处置或报废 2,144,029.86 444,430.77 2,588,460.63
（2）其他 3,667,758.40 577,968.64 4,245,727.04
4、年末余额 9,900,000.00 276,269,675.66 43,102,349.13 329,272,024.79
二、累计折旧
1、年初余额 141,821.40 122,208,585.28 11,851,728.05 134,202,134.73
2、本年增加金额 134,357.16 37,822,163.37 4,105,099.81 42,061,620.34
（1）计提 134,357.16 37,692,725.58 4,040,747.80 41,867,830.54
（2）其他 129,437.79 64,352.01 193,789.80
3、本年减少金额 3,752,764.93 305,284.75 4,058,049.68
（1）处置或报废 1,970,228.86 36,364.74 2,006,593.60
（2）其他 1,782,536.07 268,920.01 2,051,456.08
4、年末余额 276,178.56 156,277,983.72 15,651,543.11 172,205,705.39
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 9,623,821.44 119,991,691.94 27,450,806.02 157,066,319.40
2、年初账面价值 9,758,178.60 135,068,292.13 32,073,460.38 176,899,931.11
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13、无形资产
项目 专利权 非专利技术 版权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 35,283,664.37 53,484,994.41 49,795,446.12 138,564,104.90
2、本年增加金额 7,724,523.74 4,101,200.85 6,629,657.76 18,455,382.35
（1）购置 4,101,200.85 6,629,657.76 10,730,858.61
（2）内部研发 7,724,523.74 7,724,523.74
3、本年减少金额 293,789.05 604,000.00 897,789.05
（1）处置 293,789.05 293,789.05
（2）企业合并减少 604,000.00 604,000.00
4、年末余额 43,008,188.11 57,292,406.21 55,821,103.88 156,121,698.20
二、累计摊销
1、年初余额 10,081,046.88 17,964,608.46 24,000,297.07 52,045,952.41
2、本年增加金额 6,095,572.96 7,956,364.31 4,744,878.13 18,796,815.40
（1）计提 6,095,572.96 7,956,364.31 4,744,878.13 18,796,815.40
（2）其他
3、本年减少金额 265,581.13 323,680.59 589,261.72
（1）处置 265,581.13 265,581.13
（2）企业合并减少 323,680.59 323,680.59
4、年末余额 16,176,619.84 25,655,391.64 28,421,494.61 70,253,506.09
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 914,093.13 914,093.13
（1）计提
（2）企业合并减少 914,093.13 914,093.13
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 914,093.13 914,093.13
四、账面价值
1、年末账面价值 25,917,475.14 31,637,014.57 27,399,609.27 84,954,098.98
2、年初账面价值 25,202,617.49 35,520,385.95 25,795,149.05 86,518,152.49
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14、开发支出
本年增加 本年减少
年末
项目 年初余额 内部开发支 内部 确认为无形 转入当
其他 内部结转 余额
出 结转 资产 期损益
快连无线管理综合
2,470,419.83 4,184,748.06 4,411,737.96 2,243,429.93
平台系统(注 1)
快连无线运营平台
1,069,355.85 2,243,429.93 3,312,785.78
系统(注 2)
合计 2,470,419.83 5,254,103.91 2,243,429.93 7,724,523.74 2,243,429.93
注 1：快连无线管理综合平台系统为网际星辰文化传媒（北京）有限公司自主研
发的无线上网安全审计产品系统，该系统包含快连公共场所无线上网认证系统、快连
互联网行为审计系统、Albatrus 无线管控系统、CiliOS 无线探针软件系统四个子系
统。系统包含无线数据采集、上网数据安全管控及审计、无线探针设备性能等功能。
该系统已于 2016 年 4 月份完成研究开发，预期功能全部得以实现且在公司的业务中
得到实际应用，并于 2016 年 4 月获得《计算机软件著作权登记证书》。快连无线管理
综合平台系统于 2016 年 4 月确认结转转为无形资产，采用直线法摊销，摊销期间为
3 年。
注 2：快连无线运营平台系统网际星辰文化传媒（北京）有限公司自主研发的无
线上网数据营销系统，该系统包含数据运营管理、注册中心、云控平台、特征管理、
授权管理、系统设置等六个功能模块，实现无线上网业务的设备管理、运营数据管
理、渠道及代理商业务资源优化管理等主要功能。该系统于 2016 年 12 月份完成研究
开发，预期功能全部得以实现且在公司的业务中得到实际应用。快连无线运营平台系
统于 2016 年 12 月确认结转转为无形资产。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
大连龙飞华翔科技有限公司 507,084.76 507,084.76
成都古羌科技有限公司 197,516,318.36 197,516,318.36
微屏软件科技（上海）有限公司 168,293,421.14 168,293,421.14 -
网际星辰文化传媒（北京）有限公司 9,953,970.07 9,953,970.07
合计 376,270,794.33 168,293,421.14 207,977,373.19
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（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
计提 处置
大连龙飞华翔科技有限公司 507,084.76 507,084.76
成都古羌科技有限公司 72,425,303.17 72,425,303.17
合计 72,932,387.93 72,932,387.93
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修费 47,631,204.31 12,035,216.82 13,785,537.59 11,519,462.87 34,361,420.67
版权费 582,517.22 3,193,288.88 1,379,845.47 704,811.29 1,691,149.34
合计 48,213,721.53 15,228,505.70 15,165,383.06 12,224,274.16 36,052,570.01
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,403,234.77 1,552,616.56 5,129,304.12 944,835.58
加速摊销的无形资产 22,908,644.83 3,429,275.48 19,388,417.47 2,946,240.24
无形资产减值 762,463.41 186,973.60
应付职工薪酬 9,139.20 2,284.80 56,019.16 12,834.00
合计 33,083,482.21 5,171,150.44 24,573,740.75 3,903,909.82
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 332,340.62 566,618.11
可抵扣亏损 53,107,692.97 40,818,027.13
合计 53,440,033.59 41,384,645.24
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016 年 220,742.09
2017 年 781,763.32 3,161,997.50
2018 年 6,819,886.02 11,864,026.62
2019 年 10,498,606.09 12,968,806.94
2020 年 15,671,344.06 12,602,453.98
2021 年 19,336,093.48
合计 53,107,692.97 40,818,027.13
18、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
房屋置换 7,589,516.91
预付工程项目款 338,132,417.09 335,044,560.12
合计 345,721,934.00 335,044,560.12
19、应付账款
项目 年末余额 年初余额
推广费 146,209,248.74 104,906,515.24
租赁费 12,514,573.21 6,059,755.28
服务费 21,181,871.48 23,722,481.99
工程设备款 519,969.16 3,708,430.88
货款 1,430,761.76 583,513.12
其他 7,998,727.87 2,435,833.35
合计 189,855,152.22 141,416,529.86
20、预收款项
项目 年末余额 年初余额
广告及宣传服务费 86,500,230.04 79,206,023.35
信息服务费 106,248,680.69 66,866,047.04
技术服务费 19,934,361.76 26,023,606.95
移动增值服务费 5,997,490.92 7,290,964.71
充值款 - 2,521,931.58
货款 196,534.00 2,077,274.62
合计 218,877,297.41 183,985,848.25
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 19,408,229.35 488,521,452.45 486,947,818.85 20,981,862.95
二、离职后福利-设定提存计划 1,079,403.45 57,017,097.84 56,650,032.59 1,446,468.70
三、辞退福利 - 2,766,973.79 2,762,973.79 4,000.00
合计 20,487,632.80 548,305,524.08 546,360,825.23 22,432,331.65
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,027,948.31 407,424,927.23 409,083,963.49 13,368,912.05
2、职工福利费 10,329,158.30 10,329,158.30
3、社会保险费 584,919.13 29,018,764.19 28,896,134.01 707,549.31
其中：医疗保险费 518,023.97 26,089,047.11 25,968,359.63 638,711.45
工伤保险费 24,001.24 936,798.61 938,024.27 22,775.58
生育保险费 42,893.92 1,992,918.47 1,989,750.11 46,062.28
4、住房公积金 8,226.00 32,637,489.07 31,059,698.70 1,586,016.37
5、工会经费和职工教育经费 3,787,135.91 8,025,269.07 6,503,731.66 5,308,673.32
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 - 1,085,844.59 1,075,132.69 10,711.90
合计 19,408,229.35 488,521,452.45 486,947,818.85 20,981,862.95
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 921,153.42 54,544,708.69 54,199,614.46 1,266,247.65
2、失业保险费 158,250.03 2,472,389.15 2,450,418.13 180,221.05
合计 1,079,403.45 57,017,097.84 56,650,032.59 1,446,468.70
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按各地员工所在地的法定社保基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期
损益或相关资产的成本。
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22、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,168,464.86 9,751,527.69
营业税 - 335,528.12
企业所得税 28,453,717.86 16,786,444.56
城市维护建设税 812,979.04 608,705.16
个人所得税 2,819,538.39 9,321,653.27
教育费附加 359,230.75 276,403.66
文化事业建设费 1,702,253.94 1,799,295.80
地方教育费附加 239,299.42 172,638.39
房产税 -400.00 -400.00
价格调节基金 - 47,891.37
水利基金 9,191.90 19,912.94
残保金 -7,020.00 -7,020.00
河道费 - 4,162.81
印花税 876,394.99 73,959.58
合计 43,433,651.15 39,190,703.35
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
往来款 18,092,414.80 33,280,487.11
股权转让款 6,521,059.92 20,168,900.00
会员充值 8,897,734.38 9,315,254.34
房租 782,088.70 57,177.29
保证金 245,565.56 310,000.00
税费 531,132.48 1,520,214.16
代收款 1,074,259.36
押金 392,384.77 528,163.12
其他 3,012,726.13 2,403,818.97
合计 39,549,366.10 67,584,014.99
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
高辉（注 1） 2,205,581.89 因涉及业绩补偿事项故未结算
王亚涛 474,318.69 因涉及业绩补偿事项故未结算
李朝阳 237,159.34 因涉及业绩补偿事项故未结算
陈路（注 2） 3,604,000.00 未到付款期
合计 6,521,059.92
注 1：2013 年 10 月本公司与高辉、王亚涛、李朝阳签订股权转让协议，收购其
持有的古羌科技的股权，根据股权转让协议约定若 2015 年度业绩承诺实现，则应分
别向该三名自然人股东支付股权转让价款 20,168,900.00 元，古羌科技实际 2015 年
度业绩承诺未完成，本年度扣减该三名自然人股东股权转让款合计 17,251,840.08
元，因涉及业绩补偿事项故本年度未支付该股权转让款。
注 2：2014 年 8 月本公司与陈路签订股权转让协议约定若微屏软件 2016 年度业
绩承诺实现应支付股权转让价款 3,604,000.00 元，截止至 2016 年 12 月 31 日，该笔
款项未到付款期，故未进行支付。
24、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
未消耗金币递延收益 3,637,978.97 7,274,151.54
政府补助递延收益 2,465,897.21 10,826,028.06
合计 6,103,876.18 18,100,179.60
25、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 766,435.52 合同纠纷
合计 766,435.52
注：彭艳青于 2014 年度就著作权许可使用合同纠纷向四川省成都市中级人民法
院起诉，经四川省成都市中级人民法院一审判决，成都古羌科技有限公司应赔偿对方
损失人民币 678,039.53 元。成都古羌科技有限公司后提出上诉，截止 2016 年 12 月
31 日，成都古羌科技有限公司与原告方彭艳青于 2016 年 4 月 28 日达成和解协议，
协议表明成都古羌科技有限公司需于 2016 年 5 月 31 日前向彭艳青支付人民币 60 万
元；同时成都古羌科技有限公司向四川省成都市中级人民法院缴纳 1 万元诉讼费。
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26、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 16,016,666.72 26,466,028.06 7,016,531.69 35,466,163.09 项目拨款
合计 16,016,666.72 26,466,028.06 7,016,531.69 35,466,163.09 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补 其他变 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
助金额 动 与收益相关
额
面向“互联网+”的未
来媒体传播力大数据智 2,420,000.00 2,420,000.00 与资产相关
能分析与评估平台
全媒体优化新闻传播链
建设项目 400,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
面向“互联网+”的未
来媒体传播计算北京市
工程实验室创新能力建 7,900,000.00 668,974.00 7,231,026.00 与资产相关
设项目
人民网福建频道采编网
络系统升级改造 1,466,666.72 399,999.96 1,066,666.76 与资产相关
ipv6 14,000,000.00 571,409.44 13,428,590.56 与资产相关
华文新媒体技术支撑与
内容共享大数据平台 6,046,028.06 2,096,511.40 3,949,516.66 与收益相关
海外舆情数据服务平台 9,000,000.00 2,529,636.89 6,470,363.11 与收益相关
高新技术产业发展资金 550,000.00 700,000.00 550,000.00 700,000.00 与收益相关
合计 16,016,666.72 26,466,028.06 7,016,531.69 - 35,466,163.09
27、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,105,691,056.00 1,105,691,056.00
28、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 738,952,235.16 738,952,235.16
其他资本公积 6,052,915.21 6,052,915.21
合计 745,005,150.37 745,005,150.37
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29、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年 减：前期计入 年末
项目 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
余额 所得税前发生 其他综合收益 余额
用 公司 数股东
额 当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-6,269,805.13 16,273,942.68 - - 16,230,792.91 43,149.77 9,960,987.78
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
14,850,000.00 14,850,000.00 14,850,000.00
动损益
外币财务报表折算差额 -6,269,805.13 1,423,942.68 1,380,792.91 43,149.77 -4,889,012.22
其他综合收益合计 -6,269,805.13 16,273,942.68 - - 16,230,792.91 43,149.77 9,960,987.78
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30、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 127,231,794.30 17,939,063.67 145,170,857.97
合计 127,231,794.30 17,939,063.67 145,170,857.97
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 722,985,440.45 579,029,167.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 722,985,440.45 579,029,167.99
加：本年归属于母公司股东的净利润 106,002,915.63 274,280,594.31
减：提取法定盈余公积 17,939,063.67 30,284,441.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 82,926,829.20 99,512,195.04
转作股本的普通股股利 527,685.78
所有者减少资本
年末未分配利润 728,122,463.21 722,985,440.45
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,431,792,603.50 823,113,045.13 1,601,247,388.40 774,055,707.65
其他业务 - 3,514,900.37
合计 1,431,792,603.50 823,113,045.13 1,604,762,288.77 774,055,707.65
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33、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 94,642.44 203,298.48
城市维护建设税 3,016,497.89 3,219,876.73
教育费附加 1,313,097.18 1,438,491.13
文化事业建设费 8,464,312.32 9,321,996.90
地方教育费附加 891,498.38 994,309.25
河道管理费 17,772.89 63,938.14
水利基金 47,594.25 42,261.59
印花税 783,851.30 -
残疾人保障金 5,195,760.19 -
价格调节基金 2,852.85 98,756.99
其他 79,420.16 7,022.13
合计 19,907,299.85 15,389,951.34
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪金 168,632,077.16 171,072,737.44
市场推广费 69,355,806.00 83,116,087.87
信息服务费 7,237,698.77 5,956,857.19
业务招待费 5,175,407.60 10,867,331.30
差旅费 6,574,059.54 8,517,201.87
租赁费 29,303,351.01 8,926,697.66
办公经费 3,796,960.42 5,844,895.86
会议费 1,610,645.74 3,336,609.53
折旧费 5,697,838.24 1,843,440.74
交通费 705,096.66 2,103,919.85
其他 11,599,733.19 8,213,006.33
合计 309,688,674.33 309,798,785.64
68
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35、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪金 116,827,510.96 134,589,546.20
租赁费 27,229,124.94 26,366,899.17
办公经费 10,468,542.30 13,400,145.84
差旅费 4,081,625.38 7,028,841.67
业务招待费 7,068,129.29 7,869,470.65
维护费 3,423,129.01 5,906,343.17
折旧 13,998,347.97 13,795,483.37
会议费 1,017,615.51 1,992,962.83
摊销 10,294,667.90 9,307,006.38
制作费 3,670,918.43 4,536,411.81
其他 9,788,941.52 15,076,350.26
合计 207,868,553.21 239,869,461.35
36、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 27,050.49
减：利息收入 2,464,930.55 4,435,655.85
利息净支出 -2,464,621.55 -4,408,605.36
手续费 429,453.17 3,138,969.46
汇兑损益 -1,783,906.56 -1,660,957.89
其他 - 4,810.00
合计 -3,819,383.94 -2,925,783.79
37、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 11,878,293.92 8,154,110.24
长期股权投资减值损失 411,397.28
无形资产减值损失 914,093.13
商誉减值损失 72,932,387.93
合计 86,136,172.26 8,154,110.24
69
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38、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,116,335.76 12,440,833.04
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 134,935,395.03 33,333,738.81
持有至到期投资在持有期间的投资收益 452,657.53 1,556,243.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,529,862.46
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,373,060.03 50,145,479.63
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 28,063,091.62
理财产品投资收益 37,692,820.28 45,474,735.45
收购少数股东股权
合计 211,633,360.25 144,480,893.23
39、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 12,210.42 2,790.00 12,210.42
其中：固定资产处置利得 12,210.42 2,790.00 12,210.42
政府补助（详见下表：政府补助明细
表） 15,021,088.29 11,428,154.44 15,021,088.29
业绩补偿款 17,251,840.08 17,251,840.08
其他 1,083,960.92 1,569,714.72 1,083,960.92
合计 33,369,099.71 13,000,659.16 33,369,099.71
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
与资产相关的项目补助 971,408.68 413,333.28 与资产相关
与收益相关的项目补助 14,049,679.61 10,901,873.87 与收益相关
其他 - 112,947.29 与收益相关
合计 15,021,088.29 11,428,154.44
70
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40、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 147,631.57 108,389.77 147,631.57
其中：固定资产处置损失 147,631.57 108,389.77 147,631.57
对外捐赠支出 293,000.00 2,203,000.00 293,000.00
赔偿款 - 913,385.52 -
其他 136,211.81 321,866.36 136,211.81
合计 576,843.38 3,546,641.65 576,843.38
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 31,199,707.04 20,956,851.89
递延所得税费用 -1,267,240.62 1,114,356.65
合计 29,932,466.42 22,071,208.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 233,323,859.24
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 17,983,597.59
调整以前期间所得税的影响 408,363.26
非应税收入的影响 -263,505.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,495,180.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 636,305.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,690,105.37
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
研发费用加计扣除 -1,017,580.72
所得税费用 29,932,466.42
71
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42、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 2,975,444.50 4,561,340.04
会员款项 18,837,701.92
代收款 8,403,735.50 49,654,073.51
代垫款 2,106,456.56 2,633,453.95
保证金 4,720,719.05 10,941,731.77
收单位往来款 17,807,512.11 65,912,190.77
收到的退款 2,360,264.20 847,149.73
政府补助 25,855,770.53 21,503,342.12
赔款 198,377.31 856,561.00
收回备用金 1,728,555.67 789,766.44
其他 2,685,995.50 1,930,979.53
合计 68,842,830.93 178,468,290.78
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付单位往来款 56,243,951.80 24,278,270.78
市场推广费 26,415,918.21 34,001,225.09
租赁费 97,212,815.42 46,991,422.86
办公经费 20,586,231.78 19,993,044.11
业务招待费 10,986,006.29 17,744,177.02
差旅费 8,868,490.27 15,631,795.03
信息及技术服务费 15,443,247.02 10,183,666.86
制作服务费 5,215,941.00 8,263,380.94
会议费 2,166,997.44 6,667,037.14
交通费 4,269,306.69 5,505,191.25
其他 15,414,021.79 15,168,470.30
合计 262,822,927.71 204,427,681.38
72
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品汇兑收益 266,400.00
其他 1,493,060.03
合计 1,493,060.03 266,400.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
合并范围变化 72,980,047.34
手续费 16,000.00
影视制作投资款 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 72,996,047.34
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股利分配个税 1,590,512.39 3,708,936.92
股利分配保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
融资租赁保证金 833,896.00
合计 3,590,512.39 6,542,832.92
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股利分配保证金 2,000,000.00
股利分配手续费 631,725.50
融资租赁款 349,381.32
境外投资者企业所得税 157,586.53
合计 3,138,693.35
73
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43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 203,391,392.82 392,283,758.54
加：资产减值准备 86,166,806.50 8,154,110.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,867,830.54 33,543,721.28
无形资产摊销 18,796,815.40 17,498,894.17
长期待摊费用摊销 15,165,383.06 5,586,601.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
66,313.92 105,599.77
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,107.23 614.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -165,130.69 -875,175.30
投资损失（收益以“－”号填列） -211,321,489.02 -144,480,893.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,267,240.62 1,114,356.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,321,797.36 -1,765,246.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,708,125.95 -38,346,443.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,024,297.94 92,585,905.58
其他 -413,333.28
经营活动产生的现金流量净额 240,180,415.67 364,992,469.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 427,244,538.71 1,251,352,636.22
减：现金的期初余额 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -824,108,097.51 -268,165,461.21
74
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 5,406,000.00
其中：微屏软件科技（上海）有限公司 5,406,000.00
取得子公司支付的现金净额 5,406,000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 277,246,986.30
其中：微屏软件科技（上海）有限公司 277,246,986.30
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 102,852,141.07
其中：微屏软件科技（上海）有限公司 102,852,141.07
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 174,394,845.23
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 427,244,538.71 1,251,352,636.22
其中：库存现金 708,197.77 1,107,156.66
可随时用于支付的银行存款 400,146,000.44 1,249,464,575.30
可随时用于支付的其他货币资金 26,390,340.50 780,904.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 427,244,538.71 1,251,352,636.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
注 1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。
注 2：本公司境外子公司无由于该子公司所在地区实行外汇管制，向母公司汇出
现金及现金等价物的能力受到限制的情况
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 18,479,948.51
其中：日元 151,860,671.00 0.059591 9,049,529.25
美元 477,603.93 6.937000 3,313,138.46
韩元 604,416,721.00 0.005757 3,479,627.06
欧元 49,558.26 7.306800 362,112.29
瑞典克朗 248,472.67 0.762400 189,435.56
港币 518,372.76 0.894500 463,684.43
兰特 1,249,081.83 0.506880 633,134.60
澳大利亚元 150,541.58 5.015700 755,071.41
英镑 19,864.69 8.509400 169,036.58
卢布 566,280.33 0.115100 65,178.87
应收款项 226,907.63
其中：日元 3,807,750.00 0.059591 226,907.63
其他应收款 2,685,924.08
其中：日元 247,000.00 0.059591 14,718.98
美元 26,416.00 6.937000 183,247.79
韩元 162,520,800.00 0.005757 935,632.25
欧元 55,168.00 7.306800 403,101.54
瑞典克朗 437,000.00 0.762400 333,168.80
港币 576,891.17 0.894500 516,029.15
兰特 62,062.34 0.506880 31,458.16
澳大利亚元 499.00 5.015700 2,502.83
英镑 26,186.96 8.509400 222,835.32
卢布 375,580.05 0.115100 43,229.26
应付账款 47,750.49
其中：美元 1,600.00 6.937000 11,099.20
欧元 2,932.00 7.306800 21,423.54
港币 5,800.00 0.894500 5,188.10
兰特 19,806.75 0.506880 10,039.65
其他应付款 3,727,195.74
其中：美元 518,456.27 6.937000 3,596,531.15
兰特 257,782.09 0.506880 130,664.59
76
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（2）境外经营实体说明
项目 主要经营地 记账本位币 选择依据
人民网澳大利亚有限责任公司 悉尼 澳大利亚元 当地货币
人民网股份有限公司俄罗斯代表处 莫斯科 卢布 当地货币
人民网韩国股份有限公司 首尔 韩元 当地货币
人民网美国有限责任公司 纽约 美元 当地货币
人民网美西有限责任公司 旧金山 美元 当地货币
人民网南非有限责任公司 约翰内斯堡 兰特 当地货币
人民网日本株式会社 东京 日元 当地货币
人民网香港有限责任公司 香港 港币 当地货币
人民网英国有限责任公司 伦敦 英镑 当地货币
人民网法国有限责任公司 巴黎 欧元 当地货币
人民网北欧有限责任公司 瑞典 瑞典克朗 当地货币
七、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
微屏软件科技 丧失董事会控制
(上海)有限公司 280,000,000.00 28.00 转让 2016-2-29 权 134,081,501.35
（续）
丧失控制 按照公允价 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权
权之日剩 值重新计量 之日剩余股
之日剩余股 之日剩余股 投资相关的其他
子公司名称 余股权的 剩余股权产 权公允价值
权的账面价 权的公允价 综合收益转入投
比例 生的利得或 的确定方法
值 值 资损益的金额
（%） 损失 及主要假设
微屏软件科技
7.00 41,936,908.38 70,000,000.00 28,063,091.62
(上海)有限公司 交易价格
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
77
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主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
舆情信息
北京人民在线网络有限公司 北京 北京 60.00 设立
服务
武汉人民在线信息科技有限 舆情信息
武汉 武汉 100.00 设立
公司(注 1） 服务
北京网聚汇音文化传媒有限 文化服务
北京 北京 100.00 设立
公司 业
信息技术
北京掌乐科技有限公司 北京 北京 100.00 设立
服务
信息技术
北京捷游互动科技有限公司 北京 北京 100.00 设立
服务
信息技术
成都古羌科技有限公司 北京 成都 69.25 收购
服务
北京丹鼎四海文化传播有限 信息技术
北京 北京 100.00 收购
公司(注 2) 服务
北京书香文府数字技术有限 信息技术
北京 北京 100.00 设立
公司(注 3) 服务
北京聚点艺盛文化传播有限 信息技术
北京 北京 100.00 收购
责任公司(注 4) 服务
衡阳天言信息技术有限公司 信息技术
衡阳 衡阳 100.00 收购
(注 5) 服务
文化服务
海外网传媒有限公司 北京 北京 60.00 设立
业
环球时报在线(北京)文化传 信息技术
北京 北京 60.00 收购
播有限公司 服务
大连龙飞华翔科技有限公司 信息技术
大连 大连 100.00 收购
(注 6) 服务
北京中盛卓越国际文化传媒 信息技术
北京 北京 100.00 收购
有限公司(注 7) 服务
金台创业投资有限公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立
上海谷羽网络科技有限责任 信息技术
上海 上海 100.00 设立
公司 服务
人民澳客传媒科技有限公司 信息技术
北京 北京 36.67 设立
(注 8) 服务
天津人民澳客科技有限公司 信息技术
天津 天津 100.00 设立
(注 9) 服务
人民视讯文化有限公司 北京 北京 手机视频 51.00 设立
人民视讯（上海）文化有限
上海 上海 手机视频 100.00 设立
公司(注 10)
广告信息
人民网江苏有限公司 南京 南京 100.00 设立
服务
黑龙江龙网文化投资有限公
哈尔滨 哈尔滨 投资管理 100.00 设立
司
网际星辰文化传媒（北京） 信息技术
北京 北京 40.00 投资
有限公司（注 11） 服务
芜湖阶梯网络技术有限公司 代理流量
芜湖 芜湖 100.00 设立
（注 12） 广告
78
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主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
人民网澳大利亚有限责任公 广告信息
悉尼 悉尼 100.00 设立
司 服务
人民网股份有限公司俄罗斯 广告信息
莫斯科 莫斯科 100.00 设立
代表处 服务
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人民网韩国股份有限公司 首尔 首尔 100.00 设立
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人民网美国有限责任公司 纽约 纽约 100.00 设立
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人民网美西有限责任公司 旧金山 旧金山 100.00 设立
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约翰内斯 约翰内斯 广告信息
人民网南非有限责任公司 100.00 设立
堡 堡 服务
人民网南中有限责任公司 约翰内斯 约翰内斯 广告信息
51.00 设立
（注 13） 堡 堡 服务
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人民网日本株式会社 东京 东京 100.00 设立
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人民网香港有限责任公司 香港 香港 100.00 设立
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人民网英国有限责任公司 伦敦 伦敦 100.00 设立
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人民网法国有限公司 巴黎 巴黎 100.00 设立
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人民网北欧有限公司 瑞典 瑞典 100.00 设立
服务
注 1：武汉人民在线信息科技有限公司为本公司之子公司北京人民在线网络有限
公司出资购买，持股比例为 100.00%。
注 2：北京丹鼎四海文化传播有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司
出资购买，持股比例为 100.00%。
注 3：北京书香文府数字技术有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司
出资购买，持股比例为 100.00%。
注 4：北京聚点艺盛文化传播有限责任公司为本公司之子公司成都古羌科技有限
公司出资购买，持股比例为 100.00%。
注 5：衡阳天言信息技术有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司出资
购买，持股比例为 100.00%。
注 6：大连龙飞华翔科技有限公司为本公司之子公司环球时报在线(北京)文化传播
有限公司出资购买，持股比例为 100.00%。
注 7：北京中盛卓越国际文化传媒有限公司为本公司之子公司环球时报在线(北京)
文化传播有限公司出资购买，持股比例为 100.00%。
79
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注 8：根据人民澳客传媒科技有限公司章程的规定，该公司董事会成员五人，其
中本公司在董事会中占有三个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员过半数通
过，本公司对该公司享有实际控制权，本期纳入财务报表合并范围。
注 9：天津人民澳客科技有限公司为本公司之子公司人民澳客传媒科技有限公司
出资设立，持股比例为 100.00%。
注 10：人民视讯（上海）文化有限公司为本公司之子公司人民视讯文化有限公司
出资设立，持股比例为 100.00%。
注 11：根据网际星辰文化传媒（北京）有限公司章程的规定，该公司董事会成员
五人，其中本公司在董事会中占有三个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员
过半数通过，本公司对该公司享有实际控制权，本期纳入财务报表合并范围。
注 12：芜湖阶梯网络技术有限公司为本公司之子公司网际星辰文化传媒（北京）
有限公司出资设立，持股比例为 100.00%。
注 13：人民网南中有限责任公司为本公司之子公司人民网南非有限责任公司出资
设立，持股比例为 51.00%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
北京人民在线网络有限公司 40.00 1,163,339.84 36,321,329.68
环球时报在线(北京)文化传播有
40.00 10,248,585.56 23,794,146.07
限公司
人民视讯文化有限公司 49.00 17,169,887.63 9,800,000.00 53,091,268.30
成都古羌科技有限公司 30.75 -4,025,549.20 27,731,532.52
人民澳客传媒科技有限公司 63.33 62,323,783.12 242,135,327.59
80
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京人民在线网络有限公司 134,592,020.88 33,136,643.03 167,728,663.91 67,074,313.72 9,851,026.00 76,925,339.72
环球时报在线(北京)文化传播有限公司 103,495,433.82 8,234,427.46 111,729,861.28 51,544,496.09 700,000.00 52,244,496.09
人民视讯文化有限公司 175,374,851.62 1,974,907.30 177,349,758.92 69,000,231.74 69,000,231.74
成都古羌科技有限公司 52,577,097.16 59,672,251.74 112,249,348.90 14,430,354.63 14,430,354.63
人民澳客传媒科技有限公司 385,823,996.87 22,366,036.29 408,190,033.16 25,871,279.31 25,871,279.31
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京人民在线网络有限公司 126,387,759.22 18,796,067.57 145,183,826.79 57,288,852.20 57,288,852.20
环球时报在线(北京)文化传播有限公司 53,460,218.82 6,733,815.37 60,194,034.19 25,780,132.90 550,000.00 26,330,132.90
人民视讯文化有限公司 137,647,938.97 2,285,564.34 139,933,503.31 46,624,563.14 46,624,563.14
成都古羌科技有限公司 92,700,384.35 47,131,500.74 139,831,885.09 28,213,101.51 766,435.52 28,979,537.03
人民澳客传媒科技有限公司 121,012,497.35 173,521,710.72 294,534,208.07 10,621,380.09 10,621,380.09
81
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京人民在线网络有限公司 165,844,714.42 2,908,349.60 20,136,412.65
环球时报在线(北京)文化传播有限公司 154,761,907.98 25,621,463.90 38,310,351.38
人民视讯文化有限公司 170,959,021.73 35,040,587.01 64,368,369.06
成都古羌科技有限公司 69,167,551.00 -13,091,216.91 -13,023,055.87
人民澳客传媒科技有限公司 12,604.28 98,405,925.87 -25,183,210.09
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京人民在线网络有限公司 151,423,730.89 18,668,312.89 21,290,409.97
环球时报在线(北京)文化传播有限公司 122,268,661.32 8,009,882.66 13,042,076.01
人民视讯文化有限公司 150,573,735.63 30,882,951.76 11,290,291.50
成都古羌科技有限公司 129,415,160.84 42,958,794.62 47,015,497.36
人民澳客传媒科技有限公司 46,708,616.58 35,441,972.84 49,985,162.46
注：本公司收购成都古羌科技有限公司时，北京中天华资产评估有限责任公司出具的基准日为 2013 年 6 月 30 日的中天华资评报字
（2013）第 1282 号《资产评估报告》公司存在可辨认净资产增值，重要的非全资子公司的主要财务信息披露中已按增值后价值披
露。
82
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司之子公司成都古羌科技有限公司于 2016 年与高辉签订《股权转让协议》；
《协议》约定高辉将北京丹鼎四海文化传播有限公司的股权 1 万元（占比 1%）转让
给成都古羌科技有限公司；股权于 2016 年 8 月 17 日正式转让，自转让之日起，高辉
对已转让的出资不再享有出资人的权利和承担出资人的义务；由于北京丹鼎四海文化
传播有限公司为亏损企业，高辉应于 1 年内将对应份额的亏损金额 118,619.43 元补
偿给成都古羌科技有限公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 成都古羌科技有限公司
购买成本
—现金 10,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 10,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -108,619.43
差额 118,619.43
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润 118,619.43
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
人民浙报传媒投资有限公司 杭州 杭州 投资管理 50.00 权益法
北京文华在线教育科技股份
北京 北京 教育咨询服务 30.43 权益法
有限公司
微屏软件科技(上海)有限公司
上海 上海 信息技术服务 7.00 权益法
(注 1)
注 1：根据微屏软件科技(上海)有限公司章程的规定，该公司董事会成员五人，其
中本公司在董事会中占有一个席位，本公司对该公司拥有重大影响，本期用权益法核
算。
83
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
人民浙报传媒投资有限公司 人民浙报传媒投资有限公司
流动资产 44,393,064.20 43,941,484.68
其中：现金和现金等价物 44,072,589.89 43,941,484.68
非流动资产 11,832,392.65 12,000,000.00
资产合计 56,225,456.85 55,941,484.68
流动负债 106,078.09 5,603,357.43
非流动负债
负债合计 106,078.09 5,603,357.43
少数股东权益
归属于母公司股东权益 56,119,378.76 50,338,127.25
按持股比例计算的净资产份额 25,253,720.44 25,169,063.63
调整事项
—商誉
对合营企业权益投资的账面价值 25,268,778.81 25,169,063.63
营业收入 327,509.81
营业成本 32,750.98
税金及附加 1,154.68
管理费用 269,735.39 12,803.78
财务费用 -442,145.98 -489,048.12
资产减值损失 16,867.07
所得税费用 61,789.97
净利润 221,589.29 363,535.25
综合收益总额 221,589.29 363,535.25
本年度收到的来自合营企业的股利
84
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 微屏软件科技(上海)有 北京文华在线教育科 北京文华在线教育科技股份
限公司 技股份有限公司 有限公司
流动资产 141,545,840.54 159,160,624.08 131,324,609.57
非流动资产 8,085,012.29 25,715,695.70 24,009,508.80
资产合计 149,630,852.83 184,876,319.78 155,334,118.37
流动负债 119,001,009.33 12,288,132.74 17,369,872.81
非流动负债
负债合计 119,001,009.33 12,288,132.74 17,369,872.81
少数股东权益 99,274.34 5,886,858.80 4,728,145.58
归属于母公司股东权益 30,530,569.16 166,701,328.24 133,236,099.98
按持股比例计算的净资
2,144,089.05 52,526,887.75 40,550,154.85
产份额
调整事项 61,776,422.93 34,806,136.89 36,245,138.99
—商誉 61,776,422.93 34,806,136.89 36,245,138.99
对联营企业权益投资的
63,920,511.98 87,333,024.64 76,795,293.84
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 242,656,414.08 111,527,964.57 59,189,400.13
净利润 148,748,652.25 31,806,612.68 35,086,580.29
终止经营的净利润
其他综合收益 16,755.42
综合收益总额 148,748,652.25 31,823,368.10 35,086,580.29
本年度收到的来自联营
15,190,000.00
企业的股利
85
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
黑龙江龙教数媒科技有限公司 444,280.88 470,669.39
投资账面价值合计 444,280.88 470,669.39
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -26,388.51 -39,330.61
—其他综合收益
—综合收益总额 -26,388.51 -39,330.61
联营企业：
华茂金台（北京）投资管理有限公司 6,707,107.10
人民幼禾教育科技有限公司 3,002,919.87
重庆云凤科技有限公司 284,272.32
深圳市高捷金台创业投资管理有限公司 303,971.78 300,000.00
上海阅客信息科技有限公司 18,378,544.83
投资账面价值合计 25,389,623.71 3,587,192.19
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -9,701,898.88 -12,807.81
—其他综合收益
—综合收益总额 -9,701,898.88 -12,807.81
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
86
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元、美
元、韩元、英镑、兰特、卢布、港币、澳大利亚元、欧元、瑞典克朗有关，除本公司
的几个下属子公司以日元、美元、韩元、英镑、兰特、卢布、港币、澳大利亚元、欧
元、瑞典克朗进行日常经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为对应外币余额余额外，本公司的资产
及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的
经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 18,479,948.52 17,043,848.27
应收款项 226,907.63 117,222.32
其他应收款 2,685,924.08 3,126,891.02
应付账款 47,750.49 37,201.06
其他应付款 3,727,195.74 77,908.28
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产除本公司对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资外在资产
负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关
注证券市场变动对本公司价格风险的影响。管理层认为这些投资活动面临的市场价格
风险是可以接受的,本公司目前并未采取任何措施规避价格风险。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公
司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
87
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司
母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例
表决权比例（%）
（%）
人民日报社 北京 新闻 92,919.00 万元 48.43 48.43
注：本公司的最终控制方是人民日报社。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权
益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
《环球时报》社（注 1） 参股股东，同受母公司控制
《中国汽车报》社有限公司（注 2） 参股股东，同受母公司控制
中国能源汽车传播集团有限公司 母公司的控股子公司
《环球人物》杂志社 母公司的控股子公司
深圳证券时报社有限公司 母公司的控股子公司
《人民论坛》杂志社 母公司的控股子公司
《新安全》杂志社 母公司的控股子公司
《健康时报》社 母公司的控股子公司
《国家人文历史》杂志社有限公司 母公司的控股子公司
《民生周刊》杂志社有限公司 母公司的控股子公司
《中国经济周刊》杂志社 母公司的控股子公司
北京讽刺与幽默报社 母公司的控股子公司
人民搜索网络股份公司 母公司的控股子公司
金报电子音像出版中心 母公司的控股子公司
人民日报印刷厂 母公司的控股子公司
88
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
人民日报社出版社 母公司的控股子公司
人民日报传媒广告有限公司 母公司的控股子公司
人民日报社人才交流服务中心 母公司的控股子公司
金台物业管理有限公司 母公司的控股子公司
北京阳光绿色保洁有限公司 母公司的控股子公司
北京市金台房地产经纪中心 母公司的控股子公司
人民日报媒体技术股份有限公司 母公司的控股子公司
人民日报数字传播有限公司 母公司的控股子公司
金色环球传媒股份有限公司（注 3） 股东的子公司
注 1：《环球时报》社为本公司参股股东持股比例 8.58%。
注 2：《中国汽车报》社有限公司为本公司参股股东持股比例 0.59%。
注 3：金色环球传媒股份有限公司为本公司参股股东《环球时报》社下属控股子公
司，持股比例为 93.75%。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
人民日报社 新闻信息 2,078,741.96 1,614,276.21
人民日报社 数据库信息 617,426.53 1,112,021.81
人民日报社 水电费 104,280.00 1,090,304.70
人民日报社 还建费 538,000.00
人民日报社 通讯费 347,986.00
人民日报社 场地使用费 41,014.02
人民日报社人才交流服务中心 档案管理费 81,797.00
金台物业管理有限公司 保洁、前台费 2,296,179.59 1,198,864.60
金台物业管理有限公司 物业费 8,311,300.65 3,040,450.00
金台物业管理有限公司 水电费 2,348,159.77
金台物业管理有限公司 场地租赁费 143,430.36
深圳证券时报社有限公司 新闻信息 94,339.62 101,572.45
人民日报社传媒广告有限公司 新闻信息 610,188.66
北京阳光绿色保洁有限公司 前台水费 384,976.50 478,264.42
《环球时报》社 新闻信息 965,449.62 664,924.67
89
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
《环球时报》社 广告宣传 4,433,962.13
人民日报传媒广告有限公司江苏分公司 发行代理费 1,724,020.09
人民日报社出版社 图书费 138,471.16
深圳怀新企业投资顾问股份有限公司 信息服务费 678,245.26
人民日报印刷厂 标书制作费 164,130.09
北京讽刺与幽默报社 广告费 735,849.09
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
人民日报社 信息服务收入 304,933.94 1,770,931.88
人民日报社 技术服务收入 19,771,698.12 10,820,425.76
人民日报社 广告宣传收入 1,016,126.74
人民日报社海外版 信息服务 1,110,477.40 418,867.92
人民日报社海外版 技术服务收入 3,026,048.70
人民日报社出版社 无线业务服务 214,949.43
人民日报社出版社 技术服务收入 1,102,264.15
《中国汽车报》社有限公司 技术服务收入 1,265,487.42 385,629.36
金台物业管理有限公司 技术服务收入 314,515.38
《环球时报》社 技术服务收入 566,037.73 4,537,735.84
《环球时报》社 广告宣传收入 2,547,169.81
《环球人物》杂志社 技术服务收入 103,773.58
北京讽刺与幽默报社 广告宣传收入 35,283.02
北京讽刺与幽默报社 演播厅使用费 1,068,000.00
金报电子音像出版中心 广告宣传收入 990,566.03 394,339.62
《民生周刊》杂志社有限公司 技术服务收入 16,603.77
人民日报媒体技术股份有限公司 技术服务收入 2,241,551.04 508,749.03
《健康时报》社 广告宣传收入 198,113.21
《新安全》杂志社 技术服务收入 51,886.79
人民日报数字传播（贵州）有限公司 广告服务收入 1,650,943.38
人民日报数字传播（江苏)有限公司 广告宣传收入 29,361.59
人民日报传媒广告有限公司江苏分公司 广告宣传收入 203,773.58
《国家人文历史》杂志社有限公司 技术服务收入 188,679.25
《生命时报》社 技术服务收入 56,603.77
90
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
人民数字科技产业有限公司 信息服务收入 20,677.17
《人民周刊》杂志社 技术服务收入 13,490.57
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
人民日报社 房屋 83,296,397.80 400,000.00
人民日报印刷厂 房屋 5,650,000.00
人民日报印刷厂 房屋 2,500,000.00
金台物业管理有限公司 房屋 507,528.00
《环球时报》社 房屋 749,330.40 749,330.40
人民日报社海外版 房屋 861,400.00 1,766,600.00
北京市金台房地产经济中心 房屋 148,896.00
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,032,127.00 4,084,295.90
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项：
人民日报社 27,994,121.34 5,388,962.84
人民日报社出版社 990,665.38 775,715.95
人民日报社海外版 790,097.26 790,862.65
金报电子音像出版中心 990,566.03
合计 30,765,450.01 6,955,541.44
其他应收款：
金报电子音像出版中心 113,923.12 193,343.12
华茂金台（北京）投资管理有限公司 535,574.09 235,788.93
北京文华在线教育科技股份有限公司 347,929.73
人民日报社海外版 1,929,125.00
合计 2,578,622.21 777,061.78
91
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款：
人民日报社 864,727.45
北京讽刺与幽默报社 169,811.32
合计 1,034,538.77
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
人民日报社 2,148,879.70 9,739,035.87
金报电子音像出版中心 370,000.00 370,000.00
北京阳光绿色保洁有限公司 80,473.22 107,297.79
深圳证券时报传媒有限公司 157,232.75 157,232.73
金台物业管理有限公司 3,201,397.42
《环球时报》社 1,669,369.79 703,920.17
人民日报传媒广告有限公司 425,633.00
合计 4,851,588.46 14,278,883.98
预收款项：
人民日报社 70,000,000.00
金台物业管理有限公司 168,319.16 168,319.16
《环球人物》杂志社 60,872.65
人民日报社海外版 5,222,342.76
《健康时报》社 72,863.50
《中国汽车报》社有限公司 346,306.18 490,567.19
《民生周刊》杂志社有限公司 50,974.85
人民日报媒体技术股份有限公司 2,104,203.68 2,061,886.80
合计 72,803,540.02 7,943,115.91
其他应付款：
人民日报社 221,698.11
人民日报社海外版 2,381,725.00
《环球时报》社 749,330.40
金台物业管理有限公司 301,726.00
合计 1,272,754.51 2,381,725.00
92
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2017 年 4 月 18 日,经公司第三届董事会第三次会议审议，公司 2016 年度的利润
分配方案拟定如下：公司拟以总股本 1,105,691,056 股为基数，每 10 股派发现金股
利人民币 0.45 元（含税），共计分配现金股利人民币 49,756,097.52 元，剩余未分配
利润将结转下一年度。上述利润分配方案尚需提交股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
1、分部信息
公司主营业务为新闻资讯服务、互联网广告服务、移动增值服务、互联网彩票代
理服务、为政府提供宣传服务，公司业务经营模式单一，不适用分部报告。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收款项分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
7,557,181.26 3.06 7,557,181.26 100.00 -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
238,275,751.27 96.44 12,968,971.11 5.44 225,306,780.16
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
1,242,165.37 0.50 1,242,165.37 100.00 -
准备的应收款项
93
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
合计 247,075,097.90 100.00 21,768,317.74 8.81 225,306,780.16
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
307,202,153.20 100.00 13,695,000.23 4.46 293,507,152.97
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 307,202,153.20 100.00 13,695,000.23 4.46 293,507,152.97
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收款项（按单位）
应收款项 坏账准备 计提比例 计提理由
北京人网互联咨询有限公司 1,689,309.73 1,689,309.73 100.00% 款项回收存在不确定性
北京逸视觉广告有限公司 770,566.04 770,566.04 100.00% 款项回收存在不确定性
广州市罗兰文化传播有限公司 555,796.23 555,796.23 100.00% 款项回收存在不确定性
中昊高铁新技术开发有限公司 1,711,320.58 1,711,320.58 100.00% 款项回收存在不确定性
长治县城乡统筹振兴试验区 2,830,188.68 2,830,188.68 100.00% 款项回收存在不确定性
合计 7,557,181.26 7,557,181.26 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
年末余额
账龄
应收款项 坏账准备 计提比例%
1 年以内 157,715,282.10 1,537,206.82 0.97
94
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账龄
应收款项 坏账准备 计提比例%
1至2年 41,098,592.28 1,995,932.87 4.86
2至3年 26,027,020.85 2,602,702.08 10.00
3至4年 7,485,547.91 2,244,431.52 29.98
4至5年 2,607,634.22 1,277,570.30 48.99
5 年以上 3,341,673.91 3,311,127.52 99.09
合计 238,275,751.27 12,968,971.11 5.44
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 8,073,317.51 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收款项汇总金额 37,566,220.96
元，占应收款项年末余额合计数的比例 15.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额 375,662.20 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
37,925,533.07 100.00 84,262.59 0.22 37,841,270.48
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- -
准备的其他应收款
合计 37,925,533.07 100.00 84,262.59 0.22 37,841,270.48
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
95
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
37,029,010.22 100.00 72,410.09 0.20 36,956,600.13
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 37,029,010.22 100.00 72,410.09 0.20 36,956,600.13
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 5,811,980.52 608.31 0.01
1至2年 5,372,577.09 - -
2至3年 17,217,095.93 33,654.28 0.20
3至4年 6,895,917.84 - -
4至5年 2,437,961.69 - -
5 年以上 190,000.00 50,000.00 26.32
合计 37,925,533.07 84,262.59 0.22
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 11,852.50 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 32,515,328.53 31,047,635.38
保证金 1,073,393.72 437,513.00
押金 551,303.44 268,550.60
96
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
备用金 2,850,842.01 2,592,304.85
员工借款 50,000.00 472,871.02
代付款 664,886.56 1,613,235.31
其他 219,778.81 596,900.06
合计 37,925,533.07 37,029,010.22
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
A 公司 往来款 7,087,914.59 4-5 年 18.69
B 公司 往来款 535,574.09 1 年以内 1.41
C 公司 往来款 347,929.73 1 年以内 0.92
D 公司 备用金 264,422.42 1 年以内 0.70
E 公司 备用金 236,640.00 1 年以内 0.62
合计 - 8,472,480.83 - 22.34
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 622,777,396.93 60,215,586.00 562,561,810.93 599,624,286.38 599,624,286.38
对联营、合营企业投资 133,604,460.61 411,397.28 133,193,063.33 130,784,131.56 130,784,131.56
合计 756,381,857.54 60,626,983.28 695,754,874.26 730,408,417.94 730,408,417.94
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
北京人民在线网络有限公
12,000,000.00 12,000,000.00
司
环球时报在线（北京）文
30,000,000.00 30,000,000.00
化传播有限公司
人民视讯文化有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
人民网江苏有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京捷游互动科技有限公 500,000.00 500,000.00
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
司
海外网传媒有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
人民网英国有限责任公司 10,806,049.80 918,108.04 11,724,157.84
人民网韩国股份有限公司 14,204,792.36 2,519,120.40 16,723,912.76
人民网美国有限责任公司 15,999,111.45 8,053,148.25 24,052,259.70
人民网美西有限责任公司 5,498,117.43 2,049,911.71 7,548,029.14
人民网股份有限公司俄罗
6,964,261.41 1,121,695.98 8,085,957.39
斯代表处
人民网南非有限责任公司 6,965,427.48 1,913,830.83 8,879,258.31
人民网日本株式会社 4,996,237.53 4,996,237.53
北京掌乐科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
金台创业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京网聚汇音文化传媒有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
人民网香港有限责任公司 9,242,983.07 1,978,965.53 11,221,948.60
上海谷羽网络科技有限责
10,000,000.00 - 10,000,000.00
任公司
人民网澳大利亚有限责任
6,949,126.22 1,660,121.59 8,609,247.81
公司
网际星辰文化传媒（北
22,400,000.00 22,400,000.00
京）有限公司
人民澳客传媒科技有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
成都古羌科技有限公司 248,819,900.00 248,819,900.00 60,215,586.00 60,215,586.00
黑龙江龙网文化投资有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
人民网北欧有限公司 2,441,849.43 1,999,200.31 4,441,049.74
人民网法国有限公司 1,536,430.20 939,007.91 2,475,438.11
合计 599,624,286.38 23,153,110.55 622,777,396.93 60,215,586.00 60,215,586.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变动
98
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
投资损益 益调整
一、合营企业
人民浙报传媒投资有
25,169,063.63 99,715.18
限公司
小计 25,169,063.63 99,715.18
二、联营企业
北京文华在线教育科
61,529,133.36 10,537,730.80
技股份有限公司
人民幼禾教育科技有
3,002,919.87 -2,591,522.59
限公司
微屏软件科技(上海)有
41,083,014.70 9,110,511.98 853,893.68
限公司
小计 105,615,067.93 17,056,720.19 853,893.68
合计 130,784,131.56 17,156,435.37 853,893.68
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
一、合营企业
人民浙报传媒投资有限公
25,268,778.81
司
小计 25,268,778.81
二、联营企业
北京文华在线教育科技股
72,066,864.16
份有限公司
人民幼禾教育科技有限公
411,397.28 - 411,397.28
司
微屏软件科技(上海)有限
15,190,000.00 35,857,420.36
公司
小计 15,190,000.00 411,397.28 107,924,284.52 411,397.28
合计 15,190,000.00 411,397.28 133,193,063.33 411,397.28
99
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其他说明：
注：由于本公司控股子公司人民澳客出售微屏科技股权，使本公司持股比例相应
稀释，不再具备控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，母公司对其长期股权投资
由成本法转换为权益法进行核算，对期初数进行追溯调整。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 731,518,477.50 402,453,082.72 738,990,733.37 360,137,692.89
其他业务 - 3,514,900.37
合计 731,518,477.50 402,453,082.72 742,505,633.74 360,137,692.89
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,648,000.00 97,831,450.32
权益法核算的长期股权投资收益 18,010,329.05 8,442,457.57
处置长期股权投资产生的投资收益 13,695,697.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,529,862.46
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,724,400.00
理财产品投资收益 28,807,743.84 42,140,433.60
合计 57,466,072.89 178,364,301.11
100
人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -135,421.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
15,021,088.29
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 163,517,653.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,906,589.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 196,309,909.33
所得税影响额 23,405,121.24
少数股东权益影响额（税后） 77,591,878.17
合计 95,312,909.92
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人民网股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.92 0.10 0.10
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.40 0.01 0.01
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