山东华鹏玻璃股份有限公司 2017 年财务决算及 2018 年财务预算报告
山东华鹏玻璃股份有限公司
2017 年财务决算及 2018 年财务预算报告
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
各位董事：
山东华鹏玻璃股份有限公司 2017 年度财务报告编制工作已经完成，公司 2017 年度
财务报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
公司 2017 年度财务决算会计报表，经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，并出具天圆全审字[2018]000292 号标准无保留意见的审计报告。
现受董事会委托，我向本次会议作 2017 年度公司财务决算及 2018 年度公司财务预
算报告，请予以审议。
第一部分 2017 年度财务决算
一、基本财务状况
（一）财务状况
⒈资产结构
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
资产总额 3,085,869,728.98 2,701,979,510.42 14.21
流动资产 882,193,691.90 798,659,438.29 10.46
货币资金 281,723,363.85 205,133,697.67 37.34
预付款项 18,089,523.29 10,936,972.92 65.40
应收票据 37,506,482.40 21,531,421.17 74.19
应收账款 237,890,240.24 235,381,446.58 1.07
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项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
存货 193,470,469.16 144,523,763.79 33.87
其他流动资产 64,593,285.98 136,649,555.45 -52.73
非流动资产 2,203,676,037.08 1,903,320,072.13 15.78
固定资产 1,064,135,397.62 741,384,523.83 43.53
在建工程 602,474,602.31 688,196,794.85 -12.46
无形资产 212,683,512.29 217,322,923.56 -2.13
其他非流动资产 285,040,976.06 217,276,845.55 31.19
报告期末，公司资产结构同比发生重大变动的分析：
报告期货币资金较上年同期增长 37.34%。主要为报告期末 12 月 29 日公司在恒丰
银行贷款 6500 万元到账；另外公司加大货款回收力度，报告期末回收货款有所增加，
导致货币资金增加明显。
报告期预付款项较上年同期增长 65.40%。主要为报告期受持续低迷的经济环境和
大气污染环境整治影响，部分原辅材料因限产等因素供货紧张，且价格提升幅度较大，
公司为保证正常经营，预付一定的采购资金以稳定供货价格的提升所致。
报告期应收票据较上年同期增长 74.19%。主要为公司加大了货款回收力度，部分
客户以银行承兑汇票方式付款增加所致。
报告期应收账款较上年同期增长 1.07%。与上年基本保持平衡，赊销与应收账款的
回收增长稳定可控。
报告期存货较上年同期增长 33.87%。主要为公司非公开发行股票之募投项目—江
苏石岛玻璃有限公司高档轻量化玻璃制品建设项目，2016 年底安装调试完毕，顺利达
产，产能增加较多，未达到产销平衡所致。
报告期其他流动资产较上年同期减少 52.73%。主要为上年期末公司持有的 1 亿元
银行理财产品到期收回，影响了其他流动资产期末占用所致。
报告期固定资产较上年同期增长 43.53%。主要为菏泽华鹏高档离心玻璃棉技改项
目完工转入固定资产 11,641.38 万元，安庆华鹏大修改造完工转入固定资产 15,769.71
万元，江苏石岛高档轻量化玻璃制品建设项目部分附属设备达到可使用状态转入固定资
产 5,865.74 万元, 综合上述因素所致。
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报告期在建工程较上年同期下降 12.46%。主要为菏泽华鹏高档离心玻璃棉技改项
目 完 工转 入固定 资 产 11,641.38 万元 ， 安庆华鹏 大修改 造 完 工转入 了 固定资 产
15,769.71 万元，江苏石岛高档轻量化玻璃制品建设项目部分附属设备达到可使用状态
转入了固定资产 5,865.74 万元，综合上述原因所致。
报告期无形资产较上年同期下降 2.13%，主要为正常摊销所致。
其他非流动资产较上年同期增长 31.19%。主要为报告期公司对博源燃料电池
（上海）有限公司投资 2,000 万元。公司预付设备、工程等项目资金 26,211.00
万元。
⒉债务结构
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
负债总额 1,706,939,175.85 1,319,694,739.12 29.34
流动负债 1,581,744,883.61 1,139,361,051.29 38.83
短期借款 865,586,352.00 457,000,000.00 89.41
预收款项 27,847,474.08 19,941,590.55 39.65
应付票据 111,252,694.62 143,444,475.70 -22.44
应付账款 413,304,236.01 374,045,098.95 10.50
应付职工薪酬 1,397,893.64 859,080.94 62.72
应付利息 1,422,928.93 846,354.13 68.12
一年内到期的非流动负债 139,566,202.67 125,557,102.80 11.16
非流动负债 125,194,292.24 180,333,687.83 -30.58
长期借款 0.00 30,000,000.00 -100.00
递延收益 11,985,821.28 31,605,853.44 -62.08
长期应付款 113,208,470.96 118,727,834.39 -4.65
报告期末，公司负债结构同比发生重大变化的分析：
报告期公司短期借款较上年同期增长 89.41%。主要为公司报告期内多个项目开工
建设，周转资金需求量较大，增加了银行借款。
报告期公司预收款项较上年同期增长 39.65%。主要为因环保压力，原辅材料价格
上涨，公司产品价格分步提高，客户为保证正常经营，预付一定的采购资金订购较低价
格的产品所致。
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报告期应付票据较上年同期降低 22.44%。主要为报告期内公司办理的部分承兑票
据报告期末已到期，公司将收到的应收票据直接背书转让，报告期公司资金相对充足，
减少了办理承兑汇票方式支付货款总量。
报告期应付账款较上年同期增长 10.50%。主要为公司信誉度良好，部分供应商延
长了付款账期，报告期末暂不需要付款的项目有所增加所致。
报告期应付职工薪酬较上年同期增长 62.72%。主要为公司次月 8 日发放工资，社
保费用次月上旬缴纳，报告期末已计提的工资及部分社保费用尚未发放或上缴所致。
报告期应付利息较上年同期增长 68.12%。主要为报告期末公司短期借款总额较年
初增加较大，最后结息日至报告期末计提的利息费用较年初相应增加所致。
报告期一年内到期的非流动负债较上年同期增长 11.16%。主要为按期限重分类增
加 了 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 30,000,000.00 元 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款
109,566,202.67 元。
报告期长期借款较上年同期降低 100.00%。主要为按期限重分类，长期借款――兰
州银行 3000 万元转入到一年内到期的非流动负债所致。
报告期递延收益较上年同期降低 62.08%。主要为山东华鹏与荣成市人民政府石岛
管理区管委会于 2006 年 9 月 30 日签订搬迁补偿协议，协议约定由石岛管理区管委会补
偿山东华鹏搬迁过程中发生的搬迁损失、停业、停产补偿、生产线补偿等 31,010.00
万元，其中 34,641,513.38 元用于新建资产的补偿，转入递延收益，按照新建资产平均
使用年限 10 年进行摊销,截至 2017 年 1 月 1 日摊余金额为 14,433,963.84 元。根据财
政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，本期将与资产相关
的递延收益 14,433,963.84 元冲减固定资产。另外菏泽华鹏 2009 年收到菏泽开发区财
政局技改补助资金 14,850,000.00 元（批准文号为财企（2009）62 号），该补助已先确
认为递延收益，自该项相关资产可供使用时起，在其使用寿命内平均分配计入当期营业
外收入，截至 2017 年 1 月 1 日摊余金额为 1,856,250.00 元。根据财政部于 2017 年度
修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，本期将与资产相关的递延收益
1,856,250.00 元冲减固定资产。
报告期长期应付款较上年同期降低 4.65%。主要为部分融资租赁款到期减少所致。
⒊股东权益（不含少数股东权益）
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项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
所有者权益 1,378,930,553.13 1,382,284,771.30 -0.24
归属于母公司股东权益 1,347,993,273.78 1,347,249,724.46 0.06
股本 319,948,070.00 123,056,950.00 160.00
资本公积 603,136,267.25 800,027,387.25 -24.61
盈余公积 30,614,181.75 28,138,057.66 8.80
少数股东权益 30,937,279.35 35,035,046.84 -11.70
未分配利润 395,304,554.78 396,027,329.55 -0.18
报告期末，公司权益构成同比发生重大变化的分析：
报告期，股本和资本公积变动的主要原因是根据公司2016年度利润分配及资本公积
转增股本方案，公司以2016年12月31日总股本123,056,950股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金红利24,611,390.00元；同时，以公
司2016年12月31日总股本123,056,950股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增
16股，合计转增股本196,891,120股；本次转增完成后，公司的总股本为319,948,070
股，合计减少资本公积196,891,120.00元。
报告期，公司归属于母公司股东权益基本与年初持平。主要原因为本年实现归属于
母公司净利润 26,364,739.32 元，对所有者分配利润 24,611,390.00 元 ，基本持平。
（二）经营业绩
⒈营业情况
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
营业收入 784,513,668.58 696,335,671.22 12.66
营业成本 586,341,373.08 481,681,844.81 21.73
营业税金及附加 15,184,293.06 12,046,354.68 26.05
报告期末，公司营业情况同比发生重大变化的分析：
报告期内公司营业收入较上年同期增长12.66%。主要为公司非公开发行股票之募投
项目――江苏石岛玻璃有限公司高档轻量化玻璃制品建设项目，2016年底安装调试完毕
并试产达产，安庆华鹏设备大修改造完工并达产，增加了公司在南方市场占有份额，收
入同步增加；另外受持续低迷的经济环境和大气污染环境整治影响，公司之子公司辽宁
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华鹏和山西华鹏停产改造，收入相应下降。上述原因综合影响所致。
报告期内公司营业成本较上年同期增长 21.73%。主要为受持续低迷的经济环境和
大气污染环境整治影响，原辅材料的采购价格大幅上升，增加了公司的生产成本；另外，
处于“2＋26”大气污染防治重点区域的菏泽华鹏限产，山西华鹏停产改造也造成公司
生产成本增加。因收入总额增加生产成本同比增加，因原辅材料的采购价格上升，影响
成本总额增加，公司立足高起点引进的器皿进口设备正处于消化、改造和逐步提高的过
程中，导致生产成本有所增加。
报告期税金及附加较上年同期增长 26.05%。主要为根据财政部有关《增值税会计
处理规定》（财会【2016】22 号）文件，自 2016 年 5 月 1 日营改增之后原计入管理费
的房产税、土地税、印花税计入到税金及附加项目所致。
⒉期间费用
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
销售费用 65,063,368.66 56,523,948.44 15.11
管理费用 72,071,542.17 60,546,632.79 19.03
财务费用 46,928,317.84 35,144,638.92 33.53
报告期末，公司期间费用同比发生重大变化的分析：
报告期销售费用较上年同期增长 15.11%。主要为报告期销售收入同比增长 12.66%，
销量的增加，销售费用的运输费用等同比相应增加，另外公司为加大销售力度外聘销售
高级管理人员，工资费用相应增加较多，上述原因共同影响所致。
报告期管理费用较上年同期增长 19.03%。主要为本期管理人员工资增长 12.64%，
公司为增加发展后劲研发支出增长 23.45%，修理费用增长 37.37%。因辽宁华鹏和山西
华鹏大修改造，管理费用的折旧费等相应增加。以上因素综合影响所致。
报告期公司财务费用较上年同期增长 33.53%，主要为公司融资总额增加，融资成
本相应增加所致。
⒊资产减值损失
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
坏账损失 4,677,938.97 10,474,992.54 -55.34
存货跌价损失 371,351.50 698,980.61 -46.87
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资产减值损失产生的原因：报告期公司加大销售回款力度，应收账款增幅不大，坏
账准备较上年同期减低较多。
⒋盈利水平
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
营业利润 25,855,223.00 41,902,767.57 -38.30
利润总额 31,218,585.99 64,845,161.76 -51.86
归属于母公司所有者的净利润 26,364,739.32 51,361,040.07 -48.67
报告期末，公司盈利水平同比发生重大变化的分析：
报告期利润总额较上年同期降低 38.30%，主要为由于营业收入同比增长了 12.66%，
但营业成本增长 21.73%，营业成本增加的幅度大于营业收入增加的幅度，另外，财政
部于 2017 年发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府
补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根
据本准则进行调整：对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入
其他收益；与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。本期 “营业外收入”重分类
至“其他收益”金额为 29,024,201.00 元。递延收益冲减固定资产金额为 16,290,213.84
元。财政部于 2017 年发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后
期间的财务报表。本公司将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失变更列报于“资产处置收益”，本期利润表中“资产处置收益”增加
197,072.95 元、“营业外收入”减少 197,072.95 元；比较数据相应进行调整，2016 年度
“营业外收入”减少 1,923,886.39 元、“资产处置收益”增加 1,923,886.39 元。上述因
素影响营业利润及利润总额的变动。
报告期利润总额较上年同期降低 51.86%，降幅较大，主要原因同营业利润分析。
报告期归属于母公司所有者的净利润较上年同期降低 48.67%，主要为报告期营业
收入较上年同期增长 12.66%，营业成本增加 21.73%，销售费用较上年同期增长 15.11%，
管理费用较上年同期增长 19.03%，财务费用较上年同期增长 33.53%，综上原因导致。
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（三）现金流量
项 目 2017.12.31 2016.12.31 同比变动（%）
经营活动产生的现金流量净额 61,574,140.56 109,767,236.61 -43.90
投资活动产生的现金流量净额 -267,424,790.60 -388,017,685.13 -31.08
筹资活动产生的现金流量净额 302,817,788.09 278,534,016.89 8.72
现金及现金等价物净增加额 96,426,662.84 371,269.14
报告期公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低 43.90%，主要为受持续
低迷的经济环境和大气污染环境整治影响，部分原辅材料因限产等因素供货紧张，且价
格提升幅度较大，公司为保证正常经营，预付了一定的采购资金以稳定供货价格的提升，
另外，处于“2＋26”大气污染防治重点区域的菏泽华鹏限产，山西华鹏停产改造，影
响了现金流入的增加，但现金支付的税费、工资、社保费用尚需持续流出，上述原因综
合所致。
报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期降低 31.08%，主要为公司本
期投资现金流量减少，多个项目在建，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金增加较多所致。
报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 8.72%，主要为公司报告
期银行借款总额增加所致。
二、主要财务指标
项 目 2017.12.31 2016.12.31 指标变动（%）
流动比率(倍) 0.56 0.70 158.57
速动比率(倍) 0.44 0.57 -22.81
应收账款周转率（次/年） 3.32 3.53 -5.95
存货周转率（次/年） 3.47 3.06 13.40
资产负债率（%） 55.31 48.84 6.47 个百分点
加权平均净资产收益率（%） 1.96 5.00 -3.04 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
-0.57 2.84 -3.41 个百分点
净资产收益率（%））
每股收益（元/股） 0.08 0.17 -52.94
三、其他事项
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（一）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况，对本公司财务报表无影响。
无
（二）重要会计政策、会计估计的变更
⒈因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
无。
其他会计政策变更
无。
⒉会计估计变更
无。
（三）前期会计差错更正
本公司 2017 年度无应披露的前期会计差错更正事项。
第二部分 2018 年度财务预算
根据公司 2018 年度整体发展与生产经营确定的目标，山东华鹏（合并）2018 年
度相关预算指标如下：
一、预算主要财务指标
山东华鹏玻璃股份有限公司生产经营指标下达表
金额单位：人民币 万元
项目 金额
营业总收入 82,000
营业总成本 59,040
毛利润 22,960
税金及附加 1,200
主营业务利润 21,760
销售费用 6,200
管理费用 6,800
财务费用 4,600
资产减值损失 300
利润总额 3,860
所得税 700
净利润 3,160
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二、落实预算采取的措施
1、倡导节能降耗，推进产品轻量化。2018 年公司将以节能降耗为主线，推进产品
的轻量化，达到产能提升单重下降的目标。瓶罐产能达 35 万吨左右，平均单重下降 5%
左右，增加收入 3000 万元，增加净利润 2000 万元。
2、拓展销售渠道，深耕二级市场。充分发挥玻璃包装物良好的化学稳定性，对盛
装物无污染的特征，增上花色品种，满足消费者绿色健康生活需求；优化营销网络布局，
拓展销售二级市场，增加市场占有率。发挥营销人员的积极主动性，提高库存商品和应
收账款两项资金周转次数，两项资金占有下降 10%左右，提高资金利用率。
3、加强循环再利用，抑制生产成本增长。2018 年预计部分原材料、燃料价格持续
上涨，公司将强化环保循环利用，通过调整工艺等有效手段，消化原辅材料涨价的不利
因素；调整设备参数，提高产品成品率，使两项指标优于 2017 年水平。
4、推进设备升级改造，提升产品质量。公司将加快推进现有设备升级的安装调试
进度，使其尽快投产达能，加大设备日常运行的消化、吸收和创新力度，借助国外专家
组指导，对照国际国内先进水平，进一步提高产品质量和档次，不断适应日趋激烈的市
场竞争。
山东华鹏玻璃股份有限公司董事会
2018 年 3 月 15 日
第10页（共10页）
