证券代码：603042               证券简称：华脉科技         公告编号：2019-019


                          南京华脉科技股份有限公司
                      关于计提资产减值准备的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



重要内容提示：
    根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》、《会计监管风险提示第 8 号——商誉减
值》及公司会计政策规定和要求，南京华脉科技股份有限公司（以下简称“公司” ）
对存在减值迹象的应收账款、其他应收款、存货及商誉合计计提减值准备 8,750.13 万
元。
    2019 年 4 月 24 日,公司召开第二届董事会第二十二次会议和监事会第十五次会议，
审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，同意本次计提资产减值准备事宜，该事项
尚需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：


一、本次计提资产减值准备概述
    根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》、《会计监管风险提示第 8 号——商誉减
值》及公司会计政策规定和要求，为真实、准确地反映南京华脉科技股份有限公司（以
下简称“公司”）截至 2018 年 12 月 31 日的资产状况，基于谨慎性原则，公司对各类
资产进行分析、测试和评估，对存在减值迹象的应收账款、其他应收款、存货和商誉
计提减值准备 8,750.13 万元，本期新增计提减值准备明细如下：
                                                                   单位：万元

           计提项目明细                2018 年度新增计提资产减值准备金额
坏账准备                                            7,303.93
其中：应收账款坏账准备                              7,214.59
       其他应收款坏账准备                            89.34
存货跌价准备                                         332.43
商誉减值准备                                        1,113.77
          合计                                                  8,750.13
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
  （一）本公司坏账准备（含应收账款、其他应收款）

     1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                单项金额超过 1,000 万元的应收账款和单项金额超过 200
   单项金额重大的应收款项的确认标准
                                                万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
                                                独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
   单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法     特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
                                                值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
                                                应收款项组合中进行减值测试。

     2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的类别              确定组合的依据                   按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：按账龄组合        按账龄状态                采用账龄分析法


     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
           账 龄                      应收账款计提比例（%）              其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）                               5                                    5
1-2年（含2年）                                 10                                   10
2-3年（含3年）                                 30                                   30
3-4年（含4年）                                 50                                   50
4年以上                                       100                                  100

  （二）应收账款坏账准备计提情况
          2018 年度，公司对应收账款年末金额按单项、信用风险特征组合进行减值测试，
   共提坏账准备 7,214.59 万元，具体情况如下：
  （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     公司及全资子公司与天翼电子商务有限公司上海分公司、中国电信股份有限公司
西安分公司买卖合同金额 8,241.20 万元，被认定为单项金额重大的应收款项。本诉讼
事项经一审分别裁定涉嫌经济犯罪，不属于一般经济纠纷。公司因不服一审民事裁定，
向江苏省高级人民法院提起上诉后被依法驳回，维持原裁定，同时作出终审裁决，“公
司待刑事程序结束后方可另行主张权利”，由于该款项的收回具有重大不确定性，基于
谨慎性原则，公司根据预计可收回金额，本期计提坏账准备 6,180.90 万元。
  （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
     报告期末，公司采用账龄分析法计提坏账准备 1,033.69 万元。
  （三）其他应收款坏账准备计提情况
  报告期末，公司采用账龄分析法计提坏账准备 89.34 万元。
  （四）存货跌价准备计提情况
       在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
       2018 年度，公司对存货进行清查。根据存货成本及可变现净值孰低的原则进行减
值测试，计提存货跌价准备 332.43 万元。
       （五）商誉减值准备计提情况
       1、商誉形成原因

       报告期内，江苏道康发电机组有限公司（以下简称“江苏道康”）为公司非同一控

制下企业合并取得的子公司，公司持有其 60%股权，本次企业合并形成商誉 12,748.23

万元。

                                                                              单位：元
                    合并成本                       江苏道康发电机组有限公司
--现金                                                                   180,000,000.00
                  合并成本合计                                           180,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                        52,517,634.50
商誉                                                                     127,482,365.50

       2、商誉减值测试方法和减值准备计提方法

       资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用

了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值，即依据管理层制定的未来五年财

务预算预计未来现金流量现值，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定；

在计算预计未来现金流量现值时采用了12%的税前折现率作为关键假设。管理层根据预

算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。

       3、商誉减值准备计提情况
       报告期末，公司聘请北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健兴业”）对
江苏道康商誉资产组进行减值测试，根据天健兴业出具的天兴苏评报字（2019）第0008
号评估报告，对收购江苏道康形成的商誉本期计提减值准备1,113.77万元。
三、已履行的相关决策程序
       公司于 2019 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第
十五次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，本事项尚需提交公司 2018 年
度股东大会审议。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提资产减值准备 8,750.13 万元，占公司 2018 年度经审计净利润绝对值的
82.45%，经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，减少公司 2018 年度利润总
额 8,750.13 万元。
五、董事会审计委员会意见
    公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，公允地反映截至 2018 年 12 月 31
日公司资产状况、资产价值及财务状况，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定，计提依据充分，公允的反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果。
六、独立董事意见
    本着审慎负责的态度，我们已事前审阅了相关议案，公司基于会计谨慎性原则，
对应收款项、存货及商誉计提资产减值准备，符合《企业会计准则》相关规定和公司
资产现况，有利于客观公允地反映公司的财务状况和资产价值，便于向投资者提供真
实、完整、可靠的会计信息，且决策程序合法有效，不存在损害公司及股东特别是中
小股东利益的情形。因此我们同意公司计提资产减值准备并提交公司 2018 年度股东大
会审议。
七、监事会意见
    公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况进行资
产减值计提，依据充分，能够客观、公允地反映资产状况和资产价值，为投资者提供
更加可靠的财务信息。董事会对资产减值计提事宜的审议程序合法合规，因此我们同
意公司计提资产减值准备。
八、 备查文件
1、第二届董事会第二十二次会议决议；
2、第二届监事会第十五次会议决议；
3、独立董事对相关事项的独立意见；
4、北京天健兴业资产评估有限公司《关于公司商誉减值测试涉及的江苏道康商誉资产
组可收回金额项目资产评估报告》。

    特此公告。
                                              南京华脉科技股份有限公司董事会
2019 年 4 月 27 日