2019 年半年度报告
公司代码：603043 公司简称：广州酒家
广州酒家集团股份有限公司
2019 年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐伟兵、主管会计工作负责人卢加及会计机构负责人（会计主管人员）赖小成声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅经营情况讨论与分析中可能面对
的风险部分的内容。
十、其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 ................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................. 6
第三节 公司业务概要 ........................................ 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ............................... 10
第五节 重要事项 ........................................... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................... 31
第七节 优先股相关情况 ..................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................... 34
第九节 公司债券相关情况 ................................... 34
第十节 财务报告 ........................................... 35
第十一节 备查文件目录 ...................................... 140
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、广州酒家 指 广州酒家集团股份有限公司
广州市国资委、控股股东、实际控制
指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会
人
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
利口福公司 指 广州酒家集团利口福食品有限公司，公司全资子公司
食品经营公司 指 广州酒家集团食品经营有限公司，公司全资子公司
营销公司 指 广州酒家集团利口福营销有限公司，公司全资子公司
电子商务公司 指 广州酒家集团电子商务有限公司，公司全资子公司
西西地简餐、西西地公司 指 广州酒家集团西西地简餐有限公司，公司全资子公司
广州餐管公司 指 广州酒家集团餐饮管理有限公司，公司全资子公司
陶陶居、陶陶居公司 指 广州陶陶居食品有限公司，公司全资子公司
公益路店、公益路公司 指 广州酒家集团公益路餐饮有限公司，公司控股子公司
广州酒家集团（沈阳）餐饮管理有限公司，公司控股
沈阳公司 指
子公司，现正办理注销手续
电子商务分公司 指 广州酒家集团股份有限公司电子商务分公司
中央厨房分公司 指 广州酒家集团股份有限公司中央厨房分公司
广州酒家集团股份有限公司文昌分公司，公司餐饮直
文昌店、文昌分公司 指
营店
广州酒家集团股份有限公司滨江西分公司，公司餐饮
滨江西店、滨江西分公司 指
直营店
广州酒家集团股份有限公司体育东分公司，公司餐饮
体育东店、体育东分公司 指
直营店
广州酒家集团股份有限公司东山分公司，公司餐饮直
东山店、东山分公司 指
营店
广州酒家集团股份有限公司江畔红楼分公司，公司餐
江畔红楼店、江畔红楼分公司 指
饮直营店
广州酒家集团股份有限公司白云分公司，公司餐饮直
白云新城店、白云分公司 指
营店
广州酒家集团股份有限公司越华分公司，公司餐饮直
珠江国际大厦店、越华分公司 指
营店
广州酒家集团股份有限公司逸景分公司，公司餐饮直
逸景店、逸景分公司 指
营店
广州酒家集团股份有限公司临江大道分公司，公司餐
临江大道店、临江大道分公司 指
饮直营店
广州酒家集团股份有限公司南昆山分公司，公司餐饮
南昆山店、南昆山分公司 指
直营店（已注销）
广州酒家集团股份有限公司黄埔大道分公司，公司餐
黄埔大道店、黄埔大道分公司 指
饮直营店
广州酒家集团股份有限公司昌岗中分公司，公司餐饮
昌岗中店、昌岗中分公司 指
直营店
广州酒家集团股份有限公司环市东分公司，公司餐饮
环市东店、环市东分公司 指
直营店
广州酒家集团股份有限公司白云机场分公司，公司餐
白云机场店、白云机场分公司 指
饮直营店
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广州酒家集团餐饮管理有限公司沿江中路分公司，广
沿江中路店，沿江中路分公司 指
州餐管公司分公司，公司餐饮直营店
广州酒家集团餐饮管理有限公司星樾城体育东分公
星樾城 指
司，广州餐管公司分公司，公司餐饮直营店
广州酒家集团餐饮管理有限公司花地大道中路分公
花地大道中路店，花地大道中路分公
指 司，广州餐管公司分公司，公司餐饮直营店（暂未正
司
式营业）
广酒（深圳）餐饮管理有限公司深南中路分公司，深
深南中路店，深南中路分公司 指
圳餐管公司分公司，公司餐饮直营店（暂未正式营业）
广州酒家集团股份有限公司华夏路分公司，公司餐饮
华夏路店，华夏路分公司 指
直营店（暂未正式营业）
广州酒家集团西西地简餐有限公司好有形分公司，公
好有形店、好有形分公司 指
司餐饮直营店
广州酒家集团西西地简餐有限公司流行前线分公司，
西西地流行前线店，流行前线分公司 指
公司餐饮直营店
广州市广州酒家黄埔有限公司，公司餐饮参股经营店
黄埔店、黄埔公司 指
（已停业，现正办理注销手续）
物业分公司 指 广州酒家集团股份有限公司百福广场管理分公司
上海广酒食品发展公司 指 上海广酒食品发展有限公司，利口福公司全资子公司
利口福食品连锁（深圳）有限公司，利口福公司全资
利口福深圳连锁公司 指
子公司
广州酒家集团利口福（梅州）食品有限公司，利口福
利口福梅州公司 指
公司全资子公司
广州酒家集团利口福（湘潭）食品有限公司，利口福
利口福湘潭公司 指
公司全资子公司
利口福（佛山）食品有限公司，利口福公司全资子公
利口福佛山公司 指
司
利口福（东莞）食品有限公司，利口福公司全资子公
利口福东莞公司 指
司
广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司，利口福
粮丰园食品公司 指
公司控股子公司
广州弘鼎 指 广州市弘鼎餐饮管理有限公司，利口福公司参股公司
营销深圳分公司 指 广州酒家集团利口福营销有限公司深圳分公司
营销佛山分公司 指 广州酒家集团利口福营销有限公司佛山分公司
广酒（深圳）餐饮管理有限公司，广州餐管公司全资
深圳餐管公司 指
子公司
德利丰食品公司 指 广州市德利丰食品有限公司，利口福公司参股公司
衡东县绿然家禽养殖专业合作社，利口福公司参股法
衡东合作社 指
人
广州市美时包装材料有限责任公司，利口福公司参股
美时公司 指
公司
佛山市美度天工包装实业有限公司，美时公司全资子
美度公司 指
公司
好大配餐 指 广州好大配餐有限公司，广州餐管公司控股子公司
公司章程 指 广州酒家集团股份有限公司章程
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广州酒家集团股份有限公司
公司的中文简称 广州酒家
公司的外文名称 Guangzhou Restaurant Group Company Limited
公司的外文名称缩写 Guangzhou Restaurant
公司的法定代表人 徐伟兵
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李立令 梁洁
广州市荔湾区中山七路 50 号西 广州市荔湾区中山七路50号西
联系地址
门口广场写字楼 13 层 门口广场写字楼13层
电话 020-81380909 020-81380909
传真 020-81380611-810 020-81380611-810
电子信箱 lill@gzr.com.cn liangj@gzr.com.cn
三、 基本情况变更简介
广州市荔湾区中山七路 50 号西门口广场写字楼第 12 层
公司注册地址
（自编层第 13 层）全层单元
公司注册地址的邮政编码 510170
广州市荔湾区中山七路 50 号西门口广场写字楼第 12 层
公司办公地址
（自编层第 13 层）全层单元
公司办公地址的邮政编码 510170
公司网址 www.gzr.com.cn
电子信箱 gzjj603043@gzr.com.cn
报告期内变更情况查询索引 -
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日
公司选定的信息披露报纸名称
报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司董事会办公室地址：广州市荔湾区中山七路 50 号
公司半年度报告备置地点
西门口广场写字楼 13 楼
报告期内变更情况查询索引 -
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广州酒家 603043 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 951,253,275.71 791,264,048.21 20.22
归属于上市公司股东的净利润 64,301,018.25 58,353,576.47 10.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性
51,296,564.36 53,982,879.28 -4.98
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 233,129,194.85 173,438,376.05 34.42
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,859,733,348.55 1,949,495,882.19 -4.60
总资产 2,640,887,572.10 2,502,638,048.26 5.52
(二)主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1592 0.1444 10.25
稀释每股收益（元／股） 0.1592 0.1444 10.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1270 0.1336 -4.94
加权平均净资产收益率（%） 3.29 3.41 减少0.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.62 3.16 减少0.54个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 金额
用）
非流动资产处置损益 -146,776.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,875,378.88
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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附注（如适
非经常性损益项目 金额
用）
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,740.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,882,789.90
少数股东权益影响额 -14,610.15
所得税影响额 -3,756,068.71
合计 13,004,453.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目说明：
项目 涉及金额
会计估计变更影响 10,039,830.99
理财产品的投资收益 3,842,958.91
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司的主营业务
公司始创于 1935 年，经过 80 余载的经营，现已发展为深具岭南特色的大型食品制造及餐饮
服务集团，公司作为国家商务部认定的第一批“中华老字号”企业，素有“食在广州第一家”的
美誉。公司食品业务板块以月饼系列产品、速冻食品为主，以及腊味、饼酥、面包、西点等多个
品类，拥有“利口福”、“秋之风”、“造酥”等知名品牌；餐饮业务板块主要为自营粤式中餐
“广州酒家”、“天极品”，另培育发展有“西西地”、“好有形”、“星樾城”等多个特色餐
饮品牌。
报告期内，公司主营业务未发生变化。
（二）经营模式
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公司坚持“餐饮立品牌，食品创规模”发展战略，经过多年实践与积累，形成了独特的“食
品+餐饮”双主业经营模式，依托餐饮业务的品牌美誉度与市场影响力，不断将食品规模做大做强，
并逐步建立了研发、生产、渠道、人才、管理等方面的竞争壁垒。
在食品业务方面，公司拥有行业领先的研发、采购、生产及质检、销售体系。（1）研发方面，
公司具有独立的研发能力，能通过不断的创新开发满足市场需求的新品，并将餐饮业务的优势产
品转化成工业化生产。（2）采购方面，采购部严格落实执行公司采购制度及采购计划，确保原辅
材料质量符合要求。（3）生产及质检方面，公司以自有工厂生产设备进行加工，各个生产环节采
取严格的工艺控制，保证产品的质量稳定、口感统一纯正。部分粽子类、肉脯类、饼酥类等产品
选择优质生产商，授权其外包生产并严格依照公司标准验收产品。（4）销售方面，公司主要采取
直接销售和经销模式，包括自有连锁门店、电商、商超、特通渠道及经销商、连锁加盟商等。目
前，公司及下属公司拥有超 200 家饼屋（含加盟店）。
在餐饮业务方面，公司以直营模式为主，目前拥有 19 家餐饮直营店。公司主要经营 “广州
酒家”为核心品牌的连锁餐饮门店，坚持传承和发展正宗粤菜的理念，打造专业粤菜大师团队，
建立了完善的连锁运营管理体系，在资产、人员、财务、机构、业务等方面实行统一标准、统一
管理、统一协调。在稳健拓展核心品牌连锁业务的同时，公司积极孵化培育新兴餐饮品牌，以多
层次、多场景的品牌矩阵满足消费者的多元需求。
（三）行业情况说明
2019 年上半年度，我国经济增长保持总体平稳、稳中有进的发展态势。根据国家统计局公布，
社会消费品零售总额超 19.52 万亿，同比增长 8.4%，餐饮收入 2.13 万亿，同比增长 9.4%，居民
消费仍然保持稳健增长。在整体市场规模不断扩大的情况下，居民对于食品和餐饮的消费行为和
需求呈现出新的特征和趋势：（1）城镇化进程继续稳步提升，消费市场下沉空间巨大，不同层级
消费群体的消费升级仍有空间；（2）消费者年龄结构继续调整，人口老龄化进程加速，95 后、
00 后逐步掌握消费话语权，中产阶层群体持续扩大，市场随消费者年龄、经济能力、产品需求而
更加细分、多元化；（3）互联网对品牌和渠道的改造更加彻底，新兴媒体平台代替传统媒体重新
定义品牌的塑造和传播方式，电商模式完成对大部分消费品类的渗透，拉动传统企业培育新的供
应链关系和营销体系。
在新的市场环境和竞争命题下，公司将发挥核心优势，坚持研发投入保持产品创新，坚持品
控水准保证产品质量，坚持渠道多元化获得稳健增长，全面提升竞争力，聚焦并深耕主业，培育
持续发展动力。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
在建工程余额增长 138.04%，主要是湘潭生产基地、利口福车间改造工程及餐饮项目工程增加。
其中：境外资产 0.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.00%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势
公司以提供传统粤菜餐饮服务的老字号酒家起源，“广州酒家”品牌在餐饮业消费群体中具
有很高的认知度，被评为“广州市著名商标”、“广东省著名商标”、“中国驰名商标”，并以
“粤菜烹饪技艺”入选广州市第四批市级非物质文化遗产名录。公司先后获得多项荣誉称号，在
历届世界性、全国性及地区性的烹饪大赛中屡获大奖。公司“利口福”和“秋之风”品牌被评为
“广州市著名商标”及“广东省著名商标”，“利口福”月饼被国家质量监督检验检疫总局认定
为“中国名牌产品”。经过多年经营和维护，公司品牌在业内拥有较高的知名度和影响力。
2、多业态联动发展优势
公司一直坚持实施食品、餐饮一体化多业态经营，充分利用在餐饮服务业积累的品牌优势、
技术优势和渠道优势，延伸产业链，开展标准化、规范化、工业化的食品制造业务。公司采用中
央源头采购、集中初级加工、机器设备辅助生产、统一物流配送为链条的工业化生产模式，有效
地应对原材料、人工成本等投入要素价格不断上升的冲击。同时，公司利用多品牌多业态优势，
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采取连锁经营模式，快速占领不同细分市场，可以最大限度地满足消费者多元化的食品及餐饮服
务需求。公司现逐步形成了食品制造与餐饮双轮驱动、多业态并存的发展格局，多业态联动发展
优势明显。
3、全渠道销售体系优势
目前，公司已经逐渐建立起包括实体门店渠道、经销商渠道、电子商务渠道的全渠道销售体
系，为客户提供便捷的消费体验，极大提高了交易速度和数量。公司利用全渠道销售体系，有效
拓展实体商圈、线上虚拟商圈和移动微渠道商圈，深度优化品牌资源、客户资源，实现产品跨区
域、24 小时销售。随着广州酒家对电子商务平台扶持力度的加大，以及募投项目电商平台扩建项
目的实施，公司电商业务将获得更多的人才、设备技术、财力等资源，将为公司全渠道销售体系
发挥更大作用提供良好支撑。
4、技术研发优势
公司建立了较为完善的集技术人才培养与重点项目研发的激励机制，并不断加强对行业内的
领先技术的吸收。通过科技创新与多年丰富经验的结合，形成自主新品研发、自主工艺技术研发
和自主设备改进等研发项目。2017 年，公司下属利口福公司被认定为广东省 2017 年第二批高新
技术企业（高企证书编码 GR201744011952）。此外，公司还与高校和科研机构合作建立了产学研
合作基地，为公司研发技术转化为工业化成果提供了有利的支持。
5、质量控制优势
公司质量控制优势较为突出，将食品安全视为企业生命线，对食品安全高度重视，全面推行
6S 管理。公司全资子公司——利口福公司下设专门的食品安全部门全面负责食品安全工作，公司
以先进的生产设备，科学的制作工艺，以及严格的管理制度，对产品采购、生产加工、监控、贮
存，销售、售后服务等过程进行严格的控制,构成了强大的食品安全管理体系。公司获得了 ISO9001
国家质量体系认证，生产的产品也都通过了 QS 认证。
6、管理优势
公司食品制造及餐饮业务均采取连锁经营模式。作为连锁经营企业，公司在服务流程、店面管
理、产品生产等可以进行复制的环节进行标准化管理，同时在菜品研发、食品制造研发方面鼓励
创新、个性化、多样化发展，既保证了公司的管理质量及规模扩张，又保证了公司的产品创新及
发展活力。公司制定了《服务培训手册》、《技术规范手册》、《食品安全管理工作手册》、《质
量手册》等一系列规章制度，将标准化管理深入到每个环节。同时，公司拥有一支具有高效执行
力的管理团队，通过对每一个管理细节的落实保证了公司的持续稳健发展。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年度，国内经济结构进一步优化调整，食品行业的发展机遇和挑战并存。公司坚
持“食品+餐饮”双轮驱动战略，立足于经典传承的基础上，结合市场为导向，持续创新，加快布
局，提升综合竞争力，推动企业高质量发展。
报告期内，公司实现营业收入 9.51 亿元，较上年同期增长 20.22%。其中，食品制造业务实
现营业收入 5.90 亿元，较上年同期增长 23.40%，餐饮服务业务实现营业收入 3.37 亿元，较上年
同期增长 14.01%。归属于上市公司股东净利润 6,430.10 万元，较上年同期增长 10.19%。
1.推进基地建设，落实跨区域发展战略
报告期内，公司稳步推进湘潭基地、梅州基地建设项目，目前湘潭基地一期工程已完成建设，
将逐步投产。同时，广酒粮丰园生产基地、利口福公司生产基地改造升级工作亦稳步推进。公司
通过引入先进设备，改造车间生产线，月饼、速冻、西点等板块逐渐迈向高度自动化生产，提升
效率，实现高效管理。
随着各基地逐步完成建设及产能释放，将不断扩充公司产能，促进公司品牌辐射范围扩张、
推动公司加快向全国市场拓展。
2.实施并购投资，完善产业链布局
公司通过股权收购及投资手段，积极推进与同业态、上下游产业链优质企业合作。（1）公司
收购“老字号”企业——广州陶陶居食品有限公司 100%股权，获得优质品牌资源，与公司原有业
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务形成互补及协同，进一步增强公司核心竞争力。（2）公司与上下游供应商设立合资公司，加强
对产业链关键环节的掌控。（3）公司设立合资公司，发掘公司的中央厨房、采购与配送等优势，
进一步拓展餐饮新业态，形成良好的产业协同。
3.优化组织结构，推进落实“人才兴企”战略
报告期内，公司积极推进组织架构优化，将分阶段逐步建立以食品制造中心、食品营销中心，
餐饮管理中心、研发中心和企业管理部为基础的组织架构，形成调整设置更科学、职能更优化、
权责更清晰、运行更高效的管理体系。
公司建立核心人才库，储备“核心、关键、骨干”三级人才，针对人才库实行动态管理机制。
同时公司与高校合作建立广州酒家商学院，构建学习型企业，不断提升员工的综合素质，为公司
发展提供人力支持。
4.梳理品牌定位，提升销售渠道运营效率
报告期内，公司梳理提升了品牌定位，进一步夯实公司“广州酒家”品牌的领先地位，并通
过自媒体运营、多媒体传播矩阵打造系列营销活动，策划话题性及现象级传播事件，加大品牌传
播力度。同时，公司进一步融合多元渠道，在稳定发展传统销售渠道的同时，对电商等新兴渠道
加大投入力度，并结合公司的信息化系统进行精细化管理，进一步提升运营效率，助力销售再创
新高。
5.加大研发投入，以创新带动企业发展
报告期内，公司继续加大新品开发力度，研发上市多种产品，并通过多项举措增强研发核心
竞争力：（1）推进产学研合作，与多家高校、科研院所、行业专家开展专题项目等合作，提升公
司创新活力。（2）重视知识产权的保护工作，持续增加专利储备。（3）构建研发平台，报告期
内获得中国焙烤食品糖制品工业协会烘焙食品研究院、中国轻工业焙烤食品工程技术研究中心、
广东省院士专家企业工作站等授牌，保持创新动力。
6.重视食品安全，严守企业发展生命线
公司重视食品安全基本原则，坚决实行“一岗双责”制度，通过常态化检查、第三方检查和
隐患整改等监督管理手段确保食品安全可控、在控。公司定期开展企业安全生产检查及下属公司
自查，定期组织安全教育培训和安全检查，强化员工的食品安全生产意识。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 951,253,275.71 791,264,048.21 20.22
营业成本 496,720,100.53 413,547,963.16 20.11
销售费用 262,399,034.00 228,062,297.01 15.06
管理费用 110,692,987.81 82,077,510.76 34.86
财务费用 -11,215,675.77 -11,123,586.72 不适用
研发费用 21,691,718.80 8,107,467.59 167.55
经营活动产生的现金流量净额 233,129,194.85 173,438,376.05 34.42
投资活动产生的现金流量净额 84,116,773.24 -392,234,646.88 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -159,778,868.08 -142,662,818.81 不适用
营业收入变动原因说明:食品销售与餐饮业务收入均保持增长。
营业成本变动原因说明:伴随主营业务收入增长，公司主营业务成本同步上升。
销售费用变动原因说明:销售收入增长带动销售费用上升，其中人工成本及租赁费用增幅较大。
管理费用变动原因说明:主要是人工成本及股权激励费用增加。
财务费用变动原因说明:利息收入同比略有增长。
研发费用变动原因说明:加大研发投入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期赎回短期理财产品。
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2019 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是支付股利现金流出增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1． 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
预付款项 8,513,915.92 0.32 5,433,616.88 0.22 56.69
其他应收款 33,941,724.23 1.29 19,823,102.36 0.79 71.22
存货 234,446,088.83 8.88 164,185,259.45 6.56 42.79
其他流动资产 23,997,809.11 0.91 317,281,022.51 12.68 -92.44
可供出售金融资产 4,000,000.00 0.16 -100.00
长期股权投资 10,602,548.75 0.40 6,881,267.06 0.27 54.08
其他权益工具投资 4,000,000.00 0.15 100.00
在建工程 237,569,823.86 9.00 99,803,475.72 3.99 138.04
其他非流动资产 52,861,007.92 2.00 22,156,902.88 0.89 138.58
预收款项 383,131,563.72 14.51 95,231,349.14 3.81 302.32
应付职工薪酬 50,790,947.42 1.92 73,990,172.60 2.96 -31.35
其他应付款 93,134,720.68 3.53 144,501,980.32 5.77 -35.55
其他说明
（1） 报告期内预付款项余额增长 56.69%，主要是预付货款增加。
（2） 报告期内其他应收款余额增长 71.22%，主要涉及会计估计变更，其他应收款中经营场地
租赁押金坏账准备本期调整。
（3） 报告期内存货余额增长 42.79%，主要是原材料采购与库存商品增加。
（4） 报告期内其他流动资产余额下降 92.44%，主要是公司赎回保本短期理财产品。
（5） 报告期内可供出售金融资产余额下降 100%，主要是执行新金融准则调整科目列表所致。
（6） 报告期内长期股权投资余额增长 54.08%，主要是增加对美时公司股权投资。
（7） 报告期内其他权益工具投资余额增长 100%，主要是执行新金融准则调整科目列表所致。
（8） 报告期内在建工程余额增长 138.04%，主要是湘潭生产基地、利口福车间改造工程及餐饮
项目工程增加。
（9） 报告期内其他非流动资产余额增长 138.58%，主要是预付长期资产款项增加。
（10） 报告期内预收款项余额增长 302.32%，主要是增加预收月饼货款。
（11） 报告期内应付职工薪酬余额下降 31.35%，主要是支付了 2018 年工资及奖金。
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（12） 报告期内其他应付款余额下降 35.55%，主要是支付上年末未付市场费用。
2． 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
报告期内，其他货币资金余额含履约保证金 120.00 万元，其使用受到限制。
3． 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期末长期股权投资余额为 1,060.25 万元，较年初余额增长 54.08%，主要是新增对美时公
司 350 万元投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
根据第三届董事会第二十二次会议决议，公司实施广州酒家集团利口福（梅州）食品生产基
地建设项目。截止报告期末，累计投入 2,969.17 万元。
根据第三届董事会第二十二次会议决议，公司实施广州酒家集团利口福（湘潭）食品生产基
地建设项目。截止报告期末，累计投入 13,636.38 万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、广州酒家集团利口福食品有限公司
利口福公司成立于 1995 年 7 月 19 日，注册资本 30,000 万元，为公司全资子公司。
经营范围：冷热饮品制售；小吃服务；烘焙食品制造（现场制售）；冷冻饮品及食用冰制造；
糕点、面包制造（不含现场制售）；米、面制品制造；酱油、食醋及类似制品制造；酒类零售；
鱼糜制品及水产品干腌制加工；非酒精饮料、茶叶批发；非酒精饮料及茶叶零售；餐饮配送服务；
熟食零售；乳制品批发；粮油零售；方便面及其他方便食品制造；饼干及其他焙烤食品制造（不
含现场制售）；肉制品及副产品加工；糕点、糖果及糖批发；肉制品零售；米、面制品及食用油
批发；调味品批发；预包装食品批发；预包装食品零售；散装食品零售；散装食品批发；肉、禽
类罐头制造；水产品罐头制造；蔬菜、水果罐头制造；其他罐头食品制造；保健食品批发(具体经
营项目以《食品经营许可证》为准)；保健食品零售(具体经营项目以《食品经营许可证》为准)；
肉制品批发（鲜肉、冷却肉除外）；豆制品零售；糕点、面包零售；速冻食品制造；乳制品零售；
清扫、清洗日用品零售；技术进出口；其他肉类零售（猪、牛、羊肉除外）；电工器材零售；水
果批发；木制、塑料、皮革日用品零售；厨房设备及厨房用品批发；灯具零售；干果、坚果批发；
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干果、坚果零售；小饰物、小礼品零售；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；计算机零配件
批发；计算机零配件零售；灯具、装饰物品批发；日用灯具零售；计算机零售；装饰石材零售；
卫生洁具零售；生鲜家禽批发；生鲜家禽零售；蛋类批发；蛋类零售；水产品批发；水产品零售；
涂料零售；清洁用品批发；鲜肉、冷却肉配送；礼品鲜花零售；蔬菜批发；蔬菜零售；装修用玻
璃零售；办公设备耗材批发；办公设备耗材零售；五金零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；
文具用品批发；文具用品零售；货物进出口（专营专控商品除外）；陶瓷装饰材料零售；水产品
冷冻加工；开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售；计算机批发；日用器皿及日用杂货
批发；厨房用具及日用杂品零售；塑料制品批发；谷物、豆及薯类批发；海味干货批发；家具零
售；卫生盥洗设备及用具批发；冷冻肉批发；冷冻肉零售；装卸搬运；橡胶制品批发；海味干货
零售；零售鲜肉（仅限猪、牛、羊肉）。
截止 2019 年 6 月 30 日，利口福公司资产总额 114,445.65 万元，净资产 65,718.90 万元，营
业收入 50,921.32 万元，净利润 1,789.32 万元。（未经审计）
2、广州酒家集团食品经营有限公司
食品经营公司成立于 2009 年 9 月 21 日，注册资本 100 万元，为公司全资子公司。
经营范围：餐饮管理；冷冻肉批发（仅限分支机构）；干果、坚果零售（仅限分支机构）；
冷冻肉零售（仅限分支机构）；海味干货零售（仅限分支机构）；干果、坚果批发（仅限分支机
构）；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；中
餐服务（仅限分支机构）；快餐服务（仅限分支机构）；小吃服务（仅限分支机构）；甜品制售
（仅限分支机构）；食品经营管理；预包装食品批发（仅限分支机构）；乳制品批发（仅限分支
机构）；散装食品批发（仅限分支机构）；非酒精饮料、茶叶批发（仅限分支机构）；预包装食
品零售（仅限分支机构）；粮油零售（仅限分支机构）；糕点、面包零售（仅限分支机构）；乳
制品零售（仅限分支机构）；熟食零售（仅限分支机构）；非酒精饮料及茶叶零售（仅限分支机
构）；烟草制品零售（仅限分支机构）；酒类零售（仅限分支机构）；豆制品零售（仅限分支机
构）；散装食品零售（仅限分支机构）。
截止 2019 年 6 月 30 日，食品经营公司资产总额 346.13 万元，净资产 322.03 万元，净利润
40.07 万元。（未经审计）
3、广州酒家集团利口福营销有限公司
营销公司成立于 2010 年 12 月 31 日，注册资本 2,000 万元，为公司全资子公司。
经营范围：乳制品批发；预包装食品批发。
截止 2019 年 6 月 30 日，营销公司资产总额 38,744.36 万元，净资产 4,652.11 万元，净利润
572.44 万元。（未经审计）
4、广州酒家集团电子商务有限公司
电子商务公司成立于 2015 年 2 月 10 日，注册资本 5,000 万元，为公司全资子公司。
经营范围：货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商
品零售贸易（许可审批类商品除外）；信息电子技术服务；信息技术咨询服务；贸易咨询服务；
商品信息咨询服务；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；餐饮管理；IC 卡销售；物流代理
服务；非酒精饮料、茶叶批发；酒类批发；预包装食品批发；预包装食品零售；酒类零售；非酒
精饮料及茶叶零售。
截止 2019 年 6 月 30 日，电子商务公司资产总额 14,191.19 万元，净资产 11,431.75 万元，
净利润 351.61 万元。（未经审计）
5、广州酒家集团西西地简餐有限公司
西西地公司成立于 2016 年 03 月 23 日，注册资本 1,000 万元，为公司全资子公司。
经营范围：非酒精饮料及茶叶零售；中餐服务；酒类零售；预包装食品零售；粮油零售；糕
点、面包零售；乳制品零售；熟食零售；肉制品零售；烟草制品零售；豆制品零售；散装食品零
售；调味品零售；西餐服务；自助餐服务；日式餐、料理服务；韩式餐、料理服务；制售东南亚
餐（具体经营项目以《餐饮服务许可证》载明为准）；制售泰餐（具体经营项目以《餐饮服务许
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可证》载明为准）；快餐服务；茶馆服务；咖啡馆服务；酒吧服务；冷热饮品制售；小吃服务；
餐饮配送服务；甜品制售；烘焙食品制造（现场制售）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；
餐饮管理；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；会议及展览服务；水果零售；干果、坚果零
售；蔬菜零售；食用菌零售；鲜肉、冷却肉配送；零售鲜肉（仅限猪、牛、羊肉）；冷冻肉零售；
海味干货零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；蛋类零售；水产品零售；蛇零售（国家保护
动物除外）；生鲜家禽零售；零售鲜肉（仅限牛、羊肉）；其他肉类零售（猪、牛、羊肉除外）。
截止 2019 年 6 月 30 日，西西地公司资产总额 831.12 万元，净资产 313.50 万元，净利润-160.18
万元。（未经审计）
6、广州酒家集团（沈阳）餐饮管理有限公司
沈阳公司成立于 2014 年 6 月 6 日，注册资本 500 万元，为公司控股子公司。
经营范围：餐饮管理服务,企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
截止 2019 年 6 月 30 日，沈阳公司资产总额 0.00 万元，净资产-161.15 万元，净利润 0.00
万元。（未经审计）
沈阳公司现正申请办理工商注销手续。
7、上海广酒食品发展有限公司
上海广酒公司成立于 2014 年 11 月 20 日，注册资本 2,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：食品销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止 2019 年 6 月 30 日，上海广酒公司资产总额 191.06 万元，净资产 74.57 万元，净利润-4.24
万元。（未经审计）
8、广州酒家集团公益路餐饮有限公司
公益路公司成立于 2016 年 6 月 14 日，注册资本 1,218 万元，为公司控股子公司（持股比例
41%）。
经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；
会议及展览服务；餐饮管理；冷冻肉批发；冷冻肉零售；预包装食品批发；预包装食品零售；中
餐服务；烟草制品零售；酒类零售；非酒精饮料及茶叶零售。
截止 2019 年 6 月 30 日，公益路公司资产总额 1,784.37 万元，净资产 1,452.59 万元，净利
润 194.40 万元。（未经审计）
9、利口福食品连锁（深圳）有限公司
利口福深圳连锁公司成立于 2017 年 9 月 12 日，注册资本 2,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：国内贸易；会务服务；为餐饮企业提供管理服务；水果、干果、坚果、蔬菜、蛋
类、禽畜生肉的销售，许可经营项目是：中西餐制售；茶叶、酒类、粮油、肉制品、烟草制品、
豆制品、调味品的零售；保健食品批发和零售；预包装食品、散装食品、乳制品销售；餐饮配送
服务；冷热饮品制售；小吃制售；熟食制售； 面包、糕点、奶茶、果汁、咖啡制售。
截止 2019 年 6 月 30 日，利口福深圳连锁公司资产总额 1,641.29 万元，净资产 1,608.88 万
元，净利润-109.57 万元。（未经审计）
10、广州酒家集团利口福（梅州）食品有限公司
利口福梅州公司成立于 2018 年 3 月 8 日，注册资本 5,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：食品生产（速冻食品生产；肉制品生产；糕点、面包、月饼及其他烘焙食品生产）。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
截止 2019 年 6 月 30 日，利口福梅州公司资产总额 9,642.60 万元，净资产 6,707.31 万元，
净利润-4.60 万元。（未经审计）
11、利口福（佛山）食品有限公司
利口福佛山公司成立于 2018 年 4 月 28 日，注册资本 1,000 万元，为公司全资孙公司。
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经营范围：持有效审批证件从事食品经营；国内贸易（工商登记前置审批项目除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）(依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动)。
截止 2019 年 6 月 30 日，利口福佛山公司资产总额 1,810.88 万元，净资产 1,759.23 万元，
净利润-84.54 万元。（未经审计）
12、利口福（东莞）食品有限公司
利口福东莞公司成立于 2018 年 5 月 14 日，注册资本 1,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：批发、零售：预包装食品、散装食品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)。
暂无相关财务数据。
13、广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司
粮丰园食品公司成立于 2018 年 6 月 26 日，注册资本 11,500 万元，为公司控股孙公司（利口
福公司持股比例 66.96%）。
经营范围：生产、销售：糕点（月饼馅料、烘烤类糕点、蒸煮类糕点、月饼）、饼干、速冻
食品。销售：粮油、农副产品。种植、销售：水果、蔬菜；货物进出口、技术进出口；设备租赁，
场地租赁，物流代理服务，仓储咨询服务，地磅过磅服务，电子商务信息服务（法律、行政法规
禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后经营）。
截止 2019 年 6 月 30 日，粮丰园食品公司资产总额 15,289.57 万元，净资产 10,393.48 万元，
净利润-648.24 万元。（未经审计）
14、广州酒家集团利口福（湘潭）食品有限公司
利口福（湘潭）公司成立于 2018 年 7 月 23 日，注册资本 5,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：速冻食品、肉制品、糕点、面包、月饼及其他烘焙食品的生产、销售。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止 2019 年 6 月 30 日，利口福（湘潭）公司资产总额 20,284.99 万元，净资产 18,715.56
万元，净利润-120.84 万元。（未经审计）
15、广州酒家集团餐饮管理有限公司
餐饮管理公司成立于 2018 年 7 月 24 日，注册资本 5,000 万元，为公司全资子公司。
经营范围：中餐服务（仅限分支机构）；西餐服务（仅限分支机构）；自助餐服务（仅限分
支机构）；日式餐、料理服务（仅限分支机构）；韩式餐、料理服务（仅限分支机构）；制售东
南亚餐（具体经营项目以《餐饮服务许可证》载明为准）（仅限分支机构）；制售泰餐（具体经
营项目以《餐饮服务许可证》载明为准）（仅限分支机构）；快餐服务（仅限分支机构）；茶馆
服务（仅限分支机构）；咖啡馆服务（仅限分支机构）；酒吧服务（仅限分支机构）；冷热饮品
制售（仅限分支机构）；小吃服务（仅限分支机构）；餐饮配送服务（仅限分支机构）；甜品制
售（仅限分支机构）；预包装食品批发；非酒精饮料、茶叶批发；散装食品批发；酒类批发；预
包装食品零售（仅限分支机构）；糕点、面包零售（仅限分支机构）；非酒精饮料及茶叶零售（仅
限分支机构）；酒类零售（仅限分支机构）；散装食品零售（仅限分支机构）；糕点、面包制造
（不含现场制售）（仅限分支机构）；食品经营管理；中央厨房（具体经营项目以《餐饮服务许
可证》载明为准）（仅限分支机构）；冷冻肉批发；干果、坚果零售（仅限分支机构）；冷冻肉
零售（仅限分支机构）；工艺美术品零售(象牙及其制品除外)（仅限分支机构）；收藏品零售（国
家专营专控的除外）（仅限分支机构）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）（仅限分支机构）；
互联网商品零售（许可审批类商品除外）（仅限分支机构）；互联网商品销售（许可审批类商品
除外）（仅限分支机构）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；企业总部管理；餐饮管理；
企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；品牌管理；企业管理咨询服务；市场调研服务；会
议及展览服务；商业特许经营；停车场经营；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）。
截止 2019 年 6 月 30 日，餐饮管理公司资产总额 10,345.17 万元，净资产 4,931.43 万元，净
利润 107.94 万元。（未经审计）
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2019 年半年度报告
16、广州市广州酒家黄埔有限公司
黄埔公司成立于 2004 年 8 月 5 日，注册资本 100 万元，为公司参股公司（持股比例 40%）。
经营范围：酒类零售；中餐服务；烟草制品零售；餐饮管理；商品零售贸易（许可审批类商
品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）。
截止 2019 年 6 月 30 日，黄埔公司资产总额 1,292.79 万元，净资产 527.02 万元，净利润 107.51
万元。
2019 年 2 月底已停业，现正办理注销手续。
17、广州市德利丰食品有限公司
德利丰食品公司成立于 2017 年 9 月 19 日，注册资本 1,300 万元，为公司参股公司（利口福
公司持股比例 40%）。
经营范围：饼干及其他焙烤食品制造（不含现场制售）；糕点、面包制造（不含现场制售）；
预包装食品零售；预包装食品批发。
截止 2019 年 6 月 30 日，德利丰食品公司资产总额 1,937.20 万元，净资产 1,242.74 万元，
净利润-58.06 万元。（未经审计）
18、广酒（深圳）餐饮管理有限公司
深圳餐管公司成立于 2019 年 1 月 31 日，注册资本 3,000 万元，为公司全资孙公司。
经营范围：冷冻肉批发；干果、坚果零售；冷冻肉零售；工艺美术品零售(象牙及其制品除外)；
收藏品零售（国家专营专控的除外）；商品零售贸易（许可审批类商品贸易）；经营电子商务；
餐饮管理；品牌形象管理；企业管理咨询；市场调研；会议及展览服务；自有房屋租赁。（法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），许可经营项目是：
中餐服务；西餐服务；自助餐服务；日式餐、料理服务；韩式餐、料理服务；制售东南亚餐；制
售泰餐（具体经营项目以《餐饮服务许可证》载明为准）；快餐服务；茶馆服务；咖啡馆服务；
酒吧服务；冷热饮品制售；小吃服务；餐饮配送服务；甜品制售；预包装食品、非酒精饮料、茶
叶、散装食品、酒类的销售；糕点、面包零售；非酒精饮料及茶叶零售；酒类零售；散装食品零
售；糕点、面包制造。
截止 2019 年 6 月 30 日，深圳餐管公司资产总额 5,310.53 万元，净资产 5,309.53 万元，净
利润-7.47 万元。（未经审计）
19、广州市美时包装材料有限责任公司
美时公司成立于 2019 年 3 月 27 日，注册资本 1,000 万元，为公司参股公司（利口福公司持
股比例 35%）。
经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）；包装材料的销售；包装服务；包装装潢
设计服务；包装技术服务；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。
截止 2019 年 6 月 30 日，美时公司资产总额 1,335.56 万元，净资产 1,006.71 万元，净利润
-41.58 万元。（未经审计）
20、广州好大配餐有限公司
好大配餐公司成立于 2019 年 4 月 29 日，注册资本 1,000 万元，为公司控股孙公司（餐饮管
理公司持股比例 45%）.
经营范围：餐饮管理；单位后勤管理服务（涉及许可经营的项目除外）；软件开发；室内装
饰设计服务；建筑物电力系统安装；建筑物自来水系统安装服务；商品批发贸易（许可审批类商
品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；鲜肉分割加工（限猪肉）；鲜肉分割加工（限
牛肉）；鲜肉分割加工（限羊肉）；鲜肉批发（仅限猪、牛、羊肉）；鲜肉批发（仅限牛、羊肉）；
鲜肉、冷却肉配送；零售鲜肉（仅限猪、牛、羊肉）；零售鲜肉（仅限牛、羊肉）；谷物副产品
批发；水果批发；干果、坚果批发；蔬菜批发；冷冻肉批发；蛋类批发；水产品批发；生鲜家禽
批发；文具用品批发；体育用品及器材批发；食品添加剂批发；以服务外包方式从事职能管理服
务和项目管理服务以及人力资源服务和管理；餐饮配送服务；肉制品批发（鲜肉、冷却肉除外）；
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2019 年半年度报告
预包装食品批发；预包装食品零售；散装食品批发；米、面制品及食用油批发；糕点、糖果及糖
批发；非酒精饮料、茶叶批发；散装食品零售；烟草制品零售；酒类零售。
截止 2019 年 6 月 30 日，好大配餐公司资产总额 500.00 万元，净资产 500.00 万元，净利润
0.00 万元。（未经审计）
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.食品安全风险
食品制造和餐饮行业对食品安全要求非常高，并且具有生产链条长、管理环节多的特性，使
公司无法完全避免因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题发生。面对国家对食品安全监督
及质量控制的严格要求，及媒体、消费者对公司的产品质量、食品安全的高度关注，公司面临一
定的食品安全风险。
应对措施：公司制订了全员参与，规范管理，确保产品质量安全的质量方针，通过全面推行
6S 管理，设立专门的职能部门全面负责食品安全工作，并以先进的生产设备，科学的制作工艺，
以及严格的管理制度，对产品采购、生产加工、监控、贮存，销售、售后服务等过程进行了严格
的控制，构建了强大的食品安全管理体系，保证产品符合质量安全要求，保证消费者的安全，最
大限度降低食品安全生产风险。
2.市场经营风险
（一）区域市场经营风险。报告期内，公司食品制造业务和餐饮业务仍主要集中在广东地区，
主营业务集中于区域市场经营的特征较为明显。若公司省外市场拓展未达到预期，公司的业务和
经营业绩将会受到不利影响。则公司将面临区域市场经营相对集中带来的业绩增长放缓或下滑风
险。
（二）市场竞争激烈的风险。月饼行业在产品更新换代和营销渠道方面的竞争日趋激烈。公
司食品制造业中的月饼销售收入占公司营业收入的比例较高，且为公司重要盈利来源，面对激烈
的竞争，若月饼销售产生波动，将对公司业绩产生不利影响。
同时，餐饮行业进入门槛相对不高，餐饮产品模仿性和替代性较强，市场竞争也较为激烈。
公司餐饮业务相对专注于广东本地餐饮市场，若公司不能有效提升公司市场地位、稳定并扩大市
场份额，将会在日趋加剧的市场竞争中处于不利地位。
（三）经营业绩季节性波动的风险。月饼业务是公司重要的收入和利润来源。中秋月饼作为
我国传统的应节食品，其消费具有明显的季节性，行业产品销售旺季一般在第三季度。受此影响，
公司下半年经营收入远高于上半年，公司存在经营业绩季节性波动的风险。总体看，公司销售收
入和现金流量呈现一定的季节性波动特征，公司生产经营面临季节性波动风险。
应对措施：公司制定了向全国发展的跨区域发展战略，将核心产品推向全国。一方面扩大企
业规模，增强抵抗市场风险的能力，另一方面借助核心优势产品开辟全国市场，降低区域性市场
风险。目前，省外区域销售比重在逐步提高；同时，在产品结构上加大力度优化和培养速冻等二
线存量业务，提升公司非核心业务的销售份额，补充公司常态化产品品类，增加新的利润增长点，
降低季节性波动风险。目前，公司速冻等二线产品销售规模逐步扩大，销售占比逐步提高。
3.原材料价格上涨的风险
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2019 年半年度报告
原材料成本是公司生产成本的重要组成部分。公司从事食品制造业和餐饮业所需的主要原材
料为农产品和农副产品。近年来，国内外部分农产品、农副产品的市场价格存在一定波动，公司
存在因原材料价格上涨而导致利润下降的风险。
应对措施：公司通过大宗商品的统一采购，以及根据生产经营需求适时调整采购计划，加强
成本控制，在一定程度上降低了原材料采购价格波动对公司带来的不利影响。同时，公司还积极
寻求与上下游产业链企业的合作，并加大从原材料产地采购的比例，减少中间环节，既保证了食
品安全又进一步消化了原材料价格变化给公司带来的风险。
4、管理风险
（一）技术流失的风险。中餐制作的技术尚未完全形成规范化的配料标准和操作规范。公司
在食品制造业务方面拥有多项非专利技术，确保公司利口福月饼得以成为“广式月饼传承代表”。
一旦掌握技术的核心人员离开公司，某些菜式、食品的制作技术存在流失风险。
（二）人力资源不足的风险。公司经营、管理以及连锁化的发展战略，需要储备和培养大量
的专门人才。保证现有管理、业务及技术人才的稳定性、保持合理的人才储备，将在很大程度上
影响公司发展的速度和质量。未来公司的经营规模将进一步扩大，若未能及时提供充足的人才储
备，将导致公司面临发展速度减缓的风险。
应对措施：一是完善薪酬机制。报告期内，公司继续完善薪酬体系，推进第一期股票期权激
励计划的落实。搭建了具有一定竞争力的薪酬和绩效体系，并通过股权激励等方式对公司现有薪
酬结构进行了进一步的补充，稳定核心骨干和核心技术员工。二是继续加强员工培训，大力实施
人才强企战略，进一步落实校企共建合作模式。三是积极引进高层次专业人才。公司紧密结合跨
区域发展战略规划和人才需求，重视内部人才的利用，结合市场化的招聘渠道，为公司的人才队
伍聚集力量，引入高层次的专业人才为公司的发展提供强大的人力支撑。四是加大研发投入，不
断加强推进在技术创新方面工作的落实。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2019 年第一次临时股
2019 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 2019 年 1 月 22 日
东大会
2019 年第二次临时股
2019 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 2019 年 3 月 30 日
东大会
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 23 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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无
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期限 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
（1）自该等股份上市之日起 36 个月内，不转让或
者委托他人管理持有的广州酒家股份，也不由广州
酒家回购该部分股份；（2）锁定期届满后 2 年内
期限为公
与首次公 若进行股份减持，则所持有股份的减持价格不低于
广州市国 司股票上
开发行相 股份限售 公司首次公开发行股票的发行价，每年减持的公司 是 是 - -
资委 市后 36 个
关的承诺 股票数量不超过上年末所持有的公司股份数量的
月内
10%。拟减持广州酒家股份时，将提前通知公司并
予以公告，并承诺将按照《公司法》、《证券法》、
中国证监会及上海证券交易所等相关规定办理。
（1）在广州酒家任职期间每年转让的股份不超过
吴家威、 所持有该等股份总数的 25%；在离职后半年内，不
与首次公 徐伟兵、 转让该等股票；（2）将遵守中国证监会《上市公
开发行相 股份限售 冯永强、 司股东、董监高减持股份的若干规定》、上海证券 长期 是 是 - -
关的承诺 赵利平、 交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市
郭伟雄 公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实
施细则》的相关规定。
在作为广州酒家的控股股东期间，不会直接经营与
公司的业务构成竞争的业务，但可能通过对其他企
与首次公
解决同业 广州市国 业的投资，从事或参与若干竞争性业务；对此，广
开发行相 长期 否 是 - -
竞争 资委 州市国资委承诺将公允地对待在发行人及与公司
关的承诺
从事相竞争业务的其他企业的投资，为公司的最大
利益行使股东权利。
与首次公 其他 徐伟兵、 （1）本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或 长期 否 是 - -
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2019 年半年度报告
开发行相 王润培、 个人进行利益输送，亦不会采用其他方式损害公司
关的承诺 杨荣明、 利益。（2）本人对自身日常的职务消费行为进行
王晓华、 约束。（3）本人不会动用公司资产从事与自身履
刘映红、 行职责无关的投资、消费活动。（4）本人将行使
吉力、高 自身职权以促使公司董事会、薪酬委员会制订的薪
兆祥、郭 酬制度与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执
伟雄、李 行情况相挂钩。（5）若未来公司拟实施股权激励
立令、赵 计划，本人将行使自身职权以促使股权激励计划的
利平、卢 行权条件与公司填补被摊薄即期回报保障措施的
加 执行情况相挂钩。
广州市国
资委、公
与首次公 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗
司董事、
开发行相 信息披露 漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法 长期 否 是 - -
监事、高
关的承诺 赔偿投资者损失。
级管理人
员
公司、广 公司上市后三年内，如公司股票收盘价格连续 20
州市国资 个交易日低于最近一期经审计的每股净资产，则启
与首次公 公司股票
稳定股价 委、公司 动稳定股价措施。公司、广州市国资委、公司董事、
开发行相 上市后 36 是 是 - -
承诺 董事、高 高级管理人员遵守和执行《广州酒家集团股份有限
关的承诺 个月内
级管理人 公司稳定股价预案》的内容并履行相应的义务，承
员 担相应的责任。
与股权激 不为任何激励对象依激励计划获取的有关权益提
2018-2023
励相关的 其他 公司 供贷款以及其他任何形式的财务资助，且不为其贷 是 是 - -
年
承诺 款提供担保。
注：《广州酒家集团股份有限公司稳定股价预案》，主要内容如下：
1、《预案》启动条件和程序
（1）预警条件：公司上市后三年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期定期报告披露的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润
分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同）的 120%时，公司将在 10 个
交易日内召开投资者见面会，与投资者就公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通。
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2019 年半年度报告
（2）启动条件及程序：公司上市后三年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期定期报告披露的每股净资产时，应当在 5 日内召开董事
会、25 日内召开股东大会，审议稳定股价具体方案，明确该等具体方案的实施期间，并在股东大会审议通过该等方案后的 5 个交易日内启动稳定股价具
体方案的实施。
（3）停止条件：在上述第（2）项稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票连续 20 个交易日收盘价高于最近一期定期报告披露的每股净资产时，将
停止实施股价稳定措施。
上述第（2）项稳定股价具体方案实施期满后，如再次发生上述第（2）项的启动条件，则再次启动稳定股价措施。
2、稳定股价的具体措施
当启动条件成就时，公司及相关主体将按下列顺序及时采取相应措施稳定股价：
（1）公司稳定股价的具体措施
当触发前述股价稳定措施的启动条件时，公司应依照法律、法规、规范性文件、公司章程及公司内部治理制度的规定，及时履行相关法定程序后采取以
下部分或全部措施稳定公司股价，并保证股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合上市条件：
①在不影响公司正常生产经营的情况下，经董事会、股东大会审议同意，通过交易所集中竞价交易方式回购公司股票。公司单次用于回购股份的资金总
额不低于上一个会计年度经审计净利润的 10%，或单次回购股份数量不低于回购时股份公司股本的 1%，连续 12 个月内回购股份数量不超过回购时公司股
本的 5%，且单一会计年度用以稳定股价的回购资金累计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 50%。公司为稳定股价之目的回购股份，
应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定,且不应导
致公司股权分布不符合上市条件。
②在保证公司经营资金需求的前提下，经董事会、股东大会审议同意，通过实施利润分配或资本公积金转增股本的方式稳定公司股价。
③通过削减开支、限制高级管理人员薪酬、暂停股权激励计划等方式提升公司业绩、稳定公司股价。
④法律、行政法规、规范性文件规定以及中国证监会认可的其他方式。
（2）控股股东稳定股价的具体措施
当下列条件发生时，公司控股股东应在符合相关法律法规及规范性文件的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持：（1）公司无法实施回购股票，或
公司虽实施股票回购计划但仍未满足“公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产”之条件；且（2）控股股东增持公
司股票不会致使公司将不满足法定上市条件。
控股股东在符合上市公司国有股东股票交易相关规定的前提下，按照公司关于稳定股价具体实施方案中确定的增持金额和期间，通过交易所集中竞价交
易方式增持公司股票。控股股东单次用于增持公司股票的资金总额不低于最近一个会计年度从公司分得的现金股利的 30%，连续 12 个月内控股股东增持
股份数量不超过增持时公司股本的 5%，且连续 12 个月内用于增持公司股票的资金总额不超过最近一个会计年度从公司分得的现金股利的 100%。
（3）董事、高级管理人员稳定股价的具体措施
当下列条件发生时，在公司领取薪酬且届时在任的公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、
监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规及规范性文件的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持：（1）在控股股东
增持公司股票方案实施完成后，如公司股票仍未满足“公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产”之条件；并且（2）
在公司任职并领取薪酬的董事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件。
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有增持义务的公司董事、高级管理人员在符合股票交易相关规定的前提下，按照公司关于稳定股价具体实施方案中确定的增持金额和期间，通过交易所
集中竞价交易方式增持公司股票。董事、高级管理人员单次用于购入公司股票的资金总额不低于上一年度从公司获得薪酬、津贴的 20%（税后）。公司
董事、高级管理人员连续 12 个月内用于增持公司股票的资金总额不超过上一年度从公司获得薪酬的 100%（税后）。
触发前述股价稳定措施的启动条件时公司的董事、高级管理人员，不因稳定股价具体方案实施期间内职务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价的
措施。
（4）控股股东、持有公司股份的董事和高级管理人员以及其他董事，应在审议公司采取回购股份、实施审议公司稳定股价方案的相关股东大会及/或董
事会上，应对相关议案以其所拥有的表决票全部投赞成票。
公司于上市后三年内新聘用的董事、高级管理人员须遵照《预案》要求履行相关义务。公司及控股股东应当促成公司新聘用的该等董事、高级管理人员
遵守《预案》并签署相关承诺。
（5）未能履行《预案》要求的约束措施
如公司未能按照《预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，董事会应向投资者说明具体原因，向股东大会提出替代方案。股东大会对替代方案进行审
议前，公司应通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中
小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
如控股股东广州市国资委未能按照《预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，公司应当扣减之后发放的现金股利，直至扣减金额累计达到等额于控股
股东应用于履行增持公司股票义务之资金总额。
如董事、高级管理人员未能按照《预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，公司应当从自未能履行《预案》约定义务当月起，扣减相关当事人每月薪
酬的 20%，直至累计扣减金额达到等额于相关当事人应用于履行增持公司股票义务之资金总额。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人广州市人民政府国有资产监督管理委员会不存在未
履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年 3 月 26 日，公司召开第三届董事会第二十
三次会议审议通过了《广州酒家集团股份有限公司
《广州酒家：第一期股票期权激励计划（草
第一期股票期权激励计划（草案）》拟向公司中高
案）摘要公告》（编号：2018-014）
层管理人员及对公司持续发展有直接影响的核心
骨干人员授予股票期权激励。
2018 年 10 月 23 日，公司收到《广州市国资委关于 《广州酒家：关于第一期股票期权激励计划
同意广州酒家实施第一期股票期权激励计划的批 获广州市国资委批复的公告》（编号
复》。 2018-052）
2018 年 10 月 26 日，公司召开第三届董事会第二十
八次会议审议通过了《关于<广州酒家集团股份有 《广州酒家：第一期股票期权激励计划（草
限公司第一期股票期权激励计划（草案修订稿）> 案修订稿）摘要公告》（编号：2018-056）
及其摘要的议案》。
2018 年 11 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时 《广州酒家：2018 年第一次临时股东大会决
股东大会审议通过了《关于<广州酒家集团股份有 议公告》（编号：2018-062）
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限公司第一期股票期权激励计划（草案修订稿）>
及其摘要的议案》及其相关事项的议案。
2018 年 11 月 19 日，公司召开第三届董事会第二十 《广州酒家：关于对公司第一期股票期权激
九次会议审议通过了 1.《关于对广州酒家集团股份 励计划行权价格进行调整的公告》（编号：
有限公司第一期股票期权激励计划行权价格进行 2018-066）；《广州酒家：关于对公司第一
调整的议案》；2.《关于对广州酒家集团股份有限 期股票期权激励计划授予权益的激励对象名
公司第一期股票期权激励计划授予权益的激励对 单及数量进行调整的公告》（编号：
象名单及数量进行调整的议案》；3.《关于向广州 2018-067）；《广州酒家：关于向公司第一
酒家集团股份有限公司第一期股票期权激励计划 期股票期权激励计划激励对象授予股票期权
激励对象授予股票期权的议案》。 的公告》（编号：2018-068）
2018 年 12 月 25 日，公司在中国证券登记结算有限 《广州酒家：关于第一期股票期权激励计划
责任公司上海分公司完成股票期权授予登记工作。 权益授予登记完成的公告》（编号：2018-071）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
2019 年 1-6 月
关联交易 关联交易 关联交易 2019 年
关联人 实际发生金额
类别 内容 定价原则 预计金额
（未经审计）
美度公司 采购商品 市场定价 2,800.00 150.32
采购商品/接受
德利丰公司 采购商品 市场定价 2,500.00 713.89
劳务
小计 - - 5,300.00 864.21
黄埔公司 销售商品 市场定价 1,200.00 133.77
黄埔公司 商标使用费 市场定价 35.00 6.17
出售商品/提供
弘鼎公司 销售商品 市场定价 1,000.00 517.89
劳务
德利丰公司 销售商品 市场定价 300.00 36.23
小计 - - 2,535.00 694.06
合计 7,835.00 1,558.27
注：黄埔公司已于 2019 年 2 月停业，正在办理注销手续，预计未来不会新增关联交易金额。
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2019 年半年度报告
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他重大关联交易
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用□不适用
为顺利推动全年脱贫攻坚工作有效开展，高质量完成各项工作任务，半年度精准扶贫规划要
点如下：
（一）全面落实坚决打赢脱贫攻坚战三年行动方案，坚持精准扶贫精准脱贫基本方略，坚持
大扶贫格局，坚持现行扶贫标准，深入推进产业就业扶贫，不断激发贫困群众内生动力，注重提
高脱贫质量。
（二）强力推动三年行动目标任务落地见效，围绕户增收、人脱贫，重点提升教育、医疗、
住房“三保障”水平；全力推进贵州毕节重点贫困村脱贫攻坚，巩固完善基础设施建设，加快区
域优势产业发展，促进贫困村集体经济稳定增长和贫困群众持续增收。
（三）切实把乡村振兴工作摆上更加突出的位置，集中优势资源推进从化乡村振兴工作快速
发展。深度挖掘红色资源，打造一批红色教育品牌，建设一批红色教育基地，推出一批红色旅游
产品，将红色资源转化为经济优势。
（四）把防范返贫摆到更加重要的位置，建立健全防范返贫分级预警制度。根据已脱贫贫困
户现有的产业、就业及家庭收支状况，综合判断其脱贫的稳定性，合理设定预警级别，分级管理、
分级施策，确保少发生或不发生返贫。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
（一）组织部署，落实扶贫责任；
（二）实施保障，不断改善民生；
（三）因地制宜，开展产业帮扶；
（四）基础建设，推进人居环境。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 66
2.物资折款 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 283
二、分项投入
1.产业发展脱贫
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
√ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 19
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 133
2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额 0
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2.2 职业技能培训人数（人/次） 0
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 1
3.易地搬迁脱贫
其中：3.1 帮助搬迁户就业人数（人） 0
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 0
4.2 资助贫困学生人数（人） 0
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 0
5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 0
6.生态保护扶贫
□ 开展生态保护与建设
□ 建立生态保护补偿方式
其中：6.1 项目名称
□ 设立生态公益岗位
√ 其他
6.2 投入金额 0
7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 0
7.2 帮助“三留守”人员数（人） 0
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 0
7.4 帮助贫困残疾人数（人） 0
8.社会扶贫
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额 40
8.2 定点扶贫工作投入金额 0
8.3 扶贫公益基金 0
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 3
9.2.投入金额 7
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 283
9.4.其他项目说明 0
三、所获奖项（内容、级别） 0
注：宋家沟村、金珠村各捐赠 20 万元（指标 8.1 项）。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况,
√适用□不适用
（一）加大扶贫力度，坚决打赢攻坚战。定期专题研究精准扶贫工作，使用专项扶贫资金购买农
机、肥料和开展耕植培训等项目，包括帮扶慰问、党建宣传、水坝工程、光伏发电等帮扶项目建
设。目前帮扶梅州龙岗村、南坑村累计实现 88 户贫困户脱贫；同时，对驻村干部进行轮换调整，
选优配强驻村第一书记兼扶贫干部，提高驻村干部政治担当、责任担当，为打赢扶贫攻坚战打下
良好基础。
（二）推进东西部协作帮扶，以劳动力转移促脱贫。前往贵州毕节市对口帮扶深度贫困村与乡、
村两委班子成员探索扶贫项目，并分别对宋家沟村、金珠村各捐赠 20 万元用于贫困村容村貌、环
境卫生、水利建设、道路修建等项目建设；同时，加强对贵州贫困山区的劳动力转移就业工作，
通过动员会、宣讲会和招聘会，招聘当地贫困人员前来务工，通过送岗下乡活动和解决贫困户就
业工作。
（三）实施乡村振兴三年行动，发展优势特色扶贫产业。先后两次与广州市从化草埔村委班子共
商建设生态旅游村深入探讨交流，并计划支援乡村振兴工作中的产业帮扶、生态宜居、乡风文明
建设；同时，挖掘当地党建宣传红色资源，打造党建宣传教育品牌，加大力度将红色资源转化为
经济优势。
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2019 年半年度报告
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
（一）党建引领，脱贫攻坚。推进贫困村党组织建设，落实党建三年行动计划，结合“不忘初心、
牢记使命”主题教育，丰富党建活动形式，推进党建促扶贫工作日常化、规范化、制度化。
（二）加强基础设施建设。通过农户自筹、社会捐助，及专项资金补助等方式，不断改善贫困村
道路、水利、电力、文化、卫生等基础设施建设。
（三）大力发展集体经济。利用各村资源优势，加快土地流转，动员在外劳动力回乡创业；同时，
引进优质企业来村设厂投产，增加贫困村集体经济收入。
（四）不断完善扶贫机制。做好帮扶结对工作，调动村民群众的积极性和参与度，引导资金、技
术等各种资源向贫困村倾斜，形成输血与造血、建立扶贫长效工作机制，加快推进贫困村发展，
实现贫困脱贫奔康。
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
报告期内，公司下属子公司利口福公司属于广州市重点排污单位。利口福公司主要监控指标
为废水。生产过程中产生的废水经过公司的污水处理系统净化达到排放标准后排入市政管网，其
出水水质 COD、动植物油、氨氮、SS 等各项污染源排放指标符合广东省地方标准《广东省水污染
物排放限值》规定标准。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
根据生产车间排放的污水水质状况，利口福公司已建设两套污水处理系统，全天 24 小时运营。
污水处理系统针对处理公司生产废水中的化学需氧量、氨氮、动植物油等污染物，处理效率
良好，公司安排运行值班人员全天 24 小时定时巡检系统并做好相关记录备查。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司严格按照国家及地方的有关规定，相关的工程建设及技术改造等项目，开展了项目立项
环评审批及竣工环保验收等工作。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
利口福公司已编制《广州酒家集团利口福食品有限公司突发环境事件应急预案》并在广州市
番禺区环境保护局进行备案。备案编号：4401132017050。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
利口福公司自动监测仪全天 24 小时无间断监测水质状况，按时自动抽取水样检测并将检测数
据上报各级环保部门。各班负责运营的人员按时抄录数据以作备份核查，同时检查自动监测仪是
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2019 年半年度报告
否正常运行。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
经核查，本公司除下属子公司利口福公司之外的公司均不属于环境保护部门公布的重点排污企业。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见报告第十节五、41.重要会计政策和会计估计的变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 9,179
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况 股
持有有限售
股东名称 报告期内 比例 东
期末持股数量 条件股份数 数
（全称） 增减 (%) 股份状态 性
量 量
质
广州市人
国
民政府国
有
有资产监 0 273,488,960 67.7 273,488,960 无 0
法
督管理委
人
员会
国
全国社保
有
基金一一 899,940 5,999,940 1.49 0 无 0
法
五组合
人
全国社会 国
保障基金 有
0 5,000,000 1.24 5,000,000 无 0
理事会转 法
持一户 人
境
内
温祈福 -818,100 4,708,878 1.17 0 无 0 自
然
人
境
中国工商 内
银行－广 非
发聚丰混 2,425,704 4,545,327 1.13 0 无 0 国
合型证券 有
投资基金 法
人
基本养老 国
保险基金 有
980,085 4,280,000 1.06 0 无 0
八零五组 法
合 人
境
内
吴家威 0 3,883,486 0.96 0 无 0 自
然
人
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2019 年半年度报告
国
全国社保
有
基金四一 3,579,950 3,579,950 0.89 0 无 0
法
四组合
人
境
内
林杏绮 -236,500 2,805,887 0.69 0 无 0 自
然
人
境
内
黄婉文 -45,000 2,620,000 0.65 0 无 0 自
然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
全国社保基金一一五组
5,999,940 人民币普通股 5,999,940
合
温祈福 4,708,878 人民币普通股 4,708,878
中国工商银行－广发聚
4,545,327 人民币普通股 4,545,327
丰混合型证券投资基金
基本养老保险基金八零
4,280,000 人民币普通股 4,280,000
五组合
吴家威 3,883,486 人民币普通股 3,883,486
全国社保基金四一四组
3,579,950 人民币普通股 3,579,950
合
林杏绮 2,805,887 人民币普通股 2,805,887
黄婉文 2,620,000 人民币普通股 2,620,000
中国工商银行－广发稳
2,500,000 人民币普通股 2,500,000
健增长证券投资基金
中国工商银行股份有限
公司－广发行业领先混 2,305,223 人民币普通股 2,305,223
合型证券投资基金
上述股东关联关系或一 -
致行动的说明
表决权恢复的优先股股 -
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
新增可上 限售
序号 有限售条件股东名称 售条件股份
可上市交易时间 市交易股 条件
数量
份数量
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2019 年半年度报告
广州市人民政府国有资产监督 首发
1 273,488,960 2020 年 6 月 29 日 0
管理委员会 上市
全国社会保障基金理事会转持 首发
2 5,000,000 2020 年 6 月 29 日 0
一户 上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 --
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王润培 独立董事 离任
杨荣明 独立董事 离任
王晓华 独立董事 离任
刘映红 独立董事 离任
谢康 独立董事 选举
李进一 独立董事 选举
沈肇章 独立董事 选举
曹庸 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表（未经审计）
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 广州酒家集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,399,762,887.98 1,242,295,787.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 79,808,188.81 67,776,014.21
应收款项融资
预付款项 七、7 8,513,915.92 5,433,616.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 33,941,724.23 19,823,102.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 234,446,088.83 164,185,259.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 23,997,809.11 317,281,022.51
流动资产合计 1,780,470,614.88 1,816,794,803.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 4,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 10,602,548.75 6,881,267.06
其他权益工具投资 七、17 4,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、19 11,817,331.43 12,082,681.84
固定资产 七、20 380,202,087.10 383,169,940.84
在建工程 七、21 237,569,823.86 99,803,475.72
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2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、25 94,699,868.92 95,154,121.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 50,068,760.03 48,230,469.54
递延所得税资产 七、39 18,595,529.21 14,364,385.07
其他非流动资产 七、30 52,861,007.92 22,156,902.88
非流动资产合计 860,416,957.22 685,843,244.88
资产总计 2,640,887,572.10 2,502,638,048.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 165,115,629.39 145,490,588.30
预收款项 七、36 383,131,563.72 95,231,349.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、37 50,790,947.42 73,990,172.60
应交税费 七、38 13,087,238.02 17,551,072.98
其他应付款 七、39 93,134,720.68 144,501,980.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 705,260,099.23 476,765,163.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、49 30,230,188.12 31,598,130.42
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2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,230,188.12 31,598,130.42
负债合计 735,490,287.35 508,363,293.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、51 403,996,184.00 403,996,184.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、53 574,742,720.54 567,207,798.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、57 151,221,252.43 151,221,252.43
一般风险准备
未分配利润 七、58 729,773,191.58 827,070,646.93
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,859,733,348.55 1,949,495,882.19
少数股东权益 45,663,936.20 44,778,872.31
所有者权益（或股东权益）合计 1,905,397,284.75 1,994,274,754.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,640,887,572.10 2,502,638,048.26
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
母公司资产负债表（未经审计）
2019 年 6 月 30 日
编制单位:广州酒家集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 958,422,081.48 647,364,590.40
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 4,287,788.96 3,812,540.49
应收款项融资
预付款项 1,319,613.10 1,051,112.04
其他应收款 十七、2 324,836,180.57 135,821,015.36
其中：应收利息
应收股利
存货 7,893,457.31 14,835,681.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,846,072.89 307,169,710.67
流动资产合计 1,298,605,194.31 1,110,054,650.73
非流动资产：
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2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 675,621,889.34 632,021,856.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,298,843.38 13,601,503.36
固定资产 70,953,665.90 72,266,406.78
在建工程 72,194,024.74 56,807,652.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,521,046.59 11,826,056.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,719,917.29 23,284,457.61
递延所得税资产 5,724,673.52 4,702,903.64
其他非流动资产 757,334.07 1,072,034.07
非流动资产合计 868,791,394.83 815,582,871.44
资产总计 2,167,396,589.14 1,925,637,522.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,614,422.40 23,708,455.59
预收款项 45,086,292.37 42,922,614.40
应付职工薪酬 17,476,848.58 29,934,287.22
应交税费 7,931,621.16 5,437,249.59
其他应付款 401,137,547.50 235,948,073.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 490,246,732.01 337,950,680.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
预计负债
递延收益 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00
负债合计 490,246,732.01 338,950,680.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,996,184.00 403,996,184.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 574,641,150.26 567,207,800.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,323,900.92 151,323,900.92
未分配利润 547,188,621.95 464,158,956.61
所有者权益（或股东权益）合计 1,677,149,857.13 1,586,686,841.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,167,396,589.14 1,925,637,522.17
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
合并利润表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 七、59 951,253,275.71 791,264,048.21
其中：营业收入 951,253,275.71 791,264,048.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 885,420,444.84 725,157,679.76
其中：营业成本 七、59 496,720,100.53 413,547,963.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、60 5,132,279.47 4,486,027.96
销售费用 七、61 262,399,034.00 228,062,297.01
管理费用 七、62 110,692,987.81 82,077,510.76
研发费用 七、63 21,691,718.80 8,107,467.59
财务费用 七、64 -11,215,675.77 -11,123,586.72
39 / 140
2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
其中：利息费用
利息收入 12,730,484.88 12,640,117.97
加：其他收益 七、65 2,875,378.88 1,314,541.42
投资收益（损失以“－”号填列） 七、66 4,590,701.80 2,635,155.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 119,710.00 867,520.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、69 10,884,347.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、70 1,012,057.09
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、71 -10,281.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,172,977.37 71,068,121.99
加：营业外收入 七、72 286,647.79 3,755,487.35
减：营业外支出 七、73 259,402.50 494,892.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,200,222.66 74,328,716.82
减：所得税费用 七、74 20,894,273.32 15,204,973.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,305,949.34 59,123,743.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 63,305,949.34 59,123,743.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
64,301,018.25 58,353,576.47
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -995,068.91 770,166.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 63,305,949.34 59,123,743.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,301,018.25 58,353,576.47
40 / 140
2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
归属于少数股东的综合收益总额 -995,068.91 770,166.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1592 0.1444
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1592 0.1444
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
母公司利润表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 十七、4 361,683,681.24 334,859,052.17
减：营业成本 十七、4 146,034,616.42 137,157,168.96
税金及附加 1,652,015.26 1,268,620.20
销售费用 120,268,242.23 117,738,237.94
管理费用 53,424,749.82 42,553,505.07
研发费用 103,407.53 50,876.14
财务费用 -7,136,484.35 -6,074,058.77
其中：利息费用
利息收入 8,082,003.83 7,078,116.78
加：其他收益 2,296,387.34 138,455.47
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 203,775,082.33 159,494,042.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 430,033.19 1,002,163.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,435,959.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） 572,888.98
资产处置收益（损失以“－”号填列） 52.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,844,616.24 202,370,089.76
加：营业外收入 53,710.96 3,537,451.01
减：营业外支出 102,490.01 192,219.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 260,795,837.19 205,715,321.24
减：所得税费用 16,167,698.25 11,984,906.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 244,628,138.94 193,730,414.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 244,628,138.94 193,730,414.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
41 / 140
2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 244,628,138.94 193,730,414.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.6055 0.4795
（二）稀释每股收益(元/股) 0.6055 0.4795
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
合并现金流量表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,296,895,872.44 1,079,721,391.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 184,510.36 310,601.59
收到其他与经营活动有关的现金 七、76(1) 27,243,059.43 27,083,894.23
经营活动现金流入小计 1,324,323,442.23 1,107,115,887.39
购买商品、接受劳务支付的现金 564,119,921.17 475,901,222.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
42 / 140
2019 年半年度报告
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
支付给职工以及为职工支付的现金 291,989,452.86 226,020,224.97
支付的各项税费 52,181,890.09 59,194,147.68
支付其他与经营活动有关的现金 七、76(2) 182,902,983.26 172,561,915.81
经营活动现金流出小计 1,091,194,247.38 933,677,511.34
经营活动产生的现金流量净额 233,129,194.85 173,438,376.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,470,991.80 3,993,004.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
63,170.00 197,537.22
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、76(3)
投资活动现金流入小计 454,534,161.80 184,190,541.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
216,917,388.56 54,425,187.11
的现金
投资支付的现金 153,500,000.00 522,000,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、76(4)
投资活动现金流出小计 370,417,388.56 576,425,188.11
投资活动产生的现金流量净额 84,116,773.24 -392,234,646.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,750,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、76(5) 2,103,196.05 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 4,853,196.05 2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,468,340.80 142,662,818.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 869,867.20
支付其他与筹资活动有关的现金 七、76(6) 2,163,723.33 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 164,632,064.13 144,662,818.81
筹资活动产生的现金流量净额 -159,778,868.08 -142,662,818.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 157,467,100.01 -361,459,089.64
加：期初现金及现金等价物余额 1,241,095,787.97 1,432,928,006.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,398,562,887.98 1,071,468,917.27
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
母公司现金流量表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 392,079,815.30 371,358,182.53
43 / 140
2019 年半年度报告
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,208,243,809.63 943,195,012.02
经营活动现金流入小计 1,600,323,624.93 1,314,553,194.55
购买商品、接受劳务支付的现金 166,948,761.80 165,421,265.54
支付给职工以及为职工支付的现金 111,537,232.36 102,614,166.77
支付的各项税费 16,743,384.13 18,333,888.57
支付其他与经营活动有关的现金 1,275,113,393.11 1,050,162,249.37
经营活动现金流出小计 1,570,342,771.40 1,336,531,570.25
经营活动产生的现金流量净额 29,980,853.53 -21,978,375.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 350,000,000.00 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 203,345,049.14 160,717,248.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
26,750.00 3,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 553,371,799.14 340,720,248.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
17,466,160.71 30,858,091.60
的现金
投资支付的现金 93,170,000.00 414,620,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,636,160.71 445,478,091.60
投资活动产生的现金流量净额 442,735,638.43 -104,757,843.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,103,196.05 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,103,196.05 2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 161,598,473.60 141,398,664.40
支付其他与筹资活动有关的现金 2,163,723.33 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 163,762,196.93 143,398,664.40
筹资活动产生的现金流量净额 -161,659,000.88 -141,398,664.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 311,057,491.08 -268,134,883.35
加：期初现金及现金等价物余额 647,364,590.40 929,792,771.58
六、期末现金及现金等价物余额 958,422,081.48 661,657,888.23
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
44 / 140
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 减： 其他 一般
实收资本 (或 优 永 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 先 续 储 他
他 股 收益 准备
股 债 备
一、上年期末余额 403,996,184.00 567,207,798.83 151,221,252.43 827,070,646.93 1,949,495,882.19 44,778,872.31 1,994,274,754.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 403,996,184.00 567,207,798.83 151,221,252.43 827,070,646.93 1,949,495,882.19 44,778,872.31 1,994,274,754.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
7,534,921.71 -97,297,455.35 -89,762,533.64 885,063.89 -88,877,469.75
号填列）
（一）综合收益总额 64,301,018.25 64,301,018.25 -995,068.91 63,305,949.34
（二）所有者投入和减少资本 7,534,921.71 7,534,921.71 2,750,000.00 10,284,921.71
1．所有者投入的普通股 2,750,000.00 2,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,433,350.02 7,433,350.02 7,433,350.02
4．其他 101,571.69 101,571.69 101,571.69
（三）利润分配 -161,598,473.60 -161,598,473.60 -869,867.20 -162,468,340.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -161,598,473.60 -161,598,473.60 -869,867.20 -162,468,340.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
45 / 140
2019 年半年度报告
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 减： 其他 一般
实收资本 (或 优 永 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 先 续 储 他
他 股 收益 准备
股 债 备
四、本期期末余额 403,996,184.00 574,742,720.54 151,221,252.43 729,773,191.58 1,859,733,348.55 45,663,936.20 1,905,397,284.75
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
专 般
项目 减： 其他
实收资本(或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续 股 收益
他
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 403,996,184.00 564,729,999.83 118,826,519.07 616,955,031.23 1,704,507,734.13 8,590,816.02 1,713,098,550.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 403,996,184.00 564,729,999.83 118,826,519.07 616,955,031.23 1,704,507,734.13 8,590,816.02 1,713,098,550.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-1.00 -83,045,087.93 -83,045,088.93 -493,987.69 -83,539,076.62
填列）
（一）综合收益总额 58,353,576.47 58,353,576.47 770,166.72 59,123,743.19
（二）所有者投入和减少资本 -1.00 -1.00 -1.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1.00 -1.00 -1.00
（三）利润分配 -141,398,664.40 -141,398,664.40 -1,264,154.41 -142,662,818.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -141,398,664.40 -141,398,664.40 -1,264,154.41 -142,662,818.81
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
46 / 140
2019 年半年度报告
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 一 未分配利润 小计
他
股本) 库存 综合 项 般
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 股 收益 储 风
4．设定受益计划变动额结转留存收益 备 险
5．其他综合收益结转留存收益 准
6．其他 备
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,996,184.00 564,729,998.83 118,826,519.07 533,909,943.30 1,621,462,645.20 8,096,828.33 1,629,559,473.53
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
母公司所有者权益变动表（未经审计）
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库 其他综 专项
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 403,996,184.00 567,207,800.24 151,323,900.92 464,158,956.61 1,586,686,841.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 403,996,184.00 567,207,800.24 151,323,900.92 464,158,956.61 1,586,686,841.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,433,350.02 83,029,665.34 90,463,015.36
（一）综合收益总额 244,628,138.94 244,628,138.94
（二）所有者投入和减少资本 7,433,350.02 7,433,350.02
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,433,350.02 7,433,350.02
4．其他
（三）利润分配 -161,598,473.60 -161,598,473.60
47 / 140
2019 年半年度报告
2019 年半年度
项目 实收资本 (或股 减：库 其他综 专项
其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 合收益 储备
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -161,598,473.60 -161,598,473.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,996,184.00 574,641,150.26 151,323,900.92 547,188,621.95 1,677,149,857.13
2018 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库 其他综 专项
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 403,996,184.00 564,730,000.24 118,929,167.56 314,005,020.81 1,401,660,372.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 403,996,184.00 564,730,000.24 118,929,167.56 314,005,020.81 1,401,660,372.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 52,331,750.45 52,331,750.45
（一）综合收益总额 193,730,414.85 193,730,414.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -141,398,664.40 -141,398,664.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -141,398,664.40 -141,398,664.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2019 年半年度报告
2018 年半年度
项目 实收资本 (或股 减：库 其他综 专项
其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 合收益 储备
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,996,184.00 564,730,000.24 118,929,167.56 366,336,771.26 1,453,992,123.06
法定代表人：徐伟兵 主管会计工作负责人：卢加 会计机构负责人：赖小成
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广州酒家集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 3 月经广州市人
民政府国有资产监督管理委员会【穗国资批[2008]71 号】号文批准，由广州酒家企业集团有限公
司整体改制发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人社会信用代码：91440101633208952W。
2017 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为：食品制造业。
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 40,399.62 万股，注册资本为 40,399.62
万元。
本公司注册地：广州市荔湾区中山七路 50 号西门口广场写字楼第 12 层（自编层第 13 层）全
层单元。
本公司主要经营活动为：食品制造业务和提供餐饮服务。
本公司的控股股东和实际控制人均为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州酒家集团利口福食品有限公司
广州酒家集团食品经营有限公司
广州酒家集团利口福营销有限公司
广州酒家集团（沈阳）餐饮管理有限公司
上海广酒食品发展有限公司
广州酒家集团电子商务有限公司
广州酒家集团西西地简餐有限公司
广州酒家集团公益路餐饮有限公司
利口福食品连锁（深圳）有限公司
利口福（佛山）食品有限公司
利口福（东莞）食品有限公司
广州酒家集团利口福（梅州）食品有限公司
广州酒家集团利口福（湘潭）食品有限公司
广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司
广州酒家集团餐饮管理有限公司
广酒(深圳)餐饮管理有限公司
广州好大配餐有限公司
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2019 年半年度报告
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告第十节“八、合并范围的变更”和“九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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2019 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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2019 年半年度报告
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
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2019 年半年度报告
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出
售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
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2019 年半年度报告
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
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2019 年半年度报告
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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2019 年半年度报告
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动
性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌；公允价值下跌“非
暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内 10
1－2 年 30
2－3 年 50
3 年以上 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额占应收款项余额 10%以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
业务往来组合 业务往来应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 相同资产类型的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
业务往来组合 个别认定法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 10% 10%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
对于财务报表报出日不再经营及不再发生业务往来的应收款项，采用个别认定法，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般全额计
提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 计提方法说明
备用金组合 不计提坏账准备
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：期末有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额不重大的应收款项，以账龄为信
用风险特征组合计提坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失
计量，比照本报告第十节“五、10.金融工具（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法
及会计处理方法”处理。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
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①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本报告第十节“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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2019 年半年度报告
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策执行。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
① 无形资产的计价方法
A．公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B．后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-70 年 取得时土地使用权证剩余使用年限
软件 3-5 年 估计使用年限
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项目 预计使用寿命 依据
专利权 3年 估计使用年限
商标 10 年 估计使用年限
排污权 5年 估计使用年限
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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2019 年半年度报告
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括装修费和预付租金。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
装修费 2-10 年 估计使用年限
预付租金 租赁期内 租金受益年限
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公
司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
详见本报告第十节“七、37.应付职工薪酬”。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通
或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予
后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认的一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入确认原则如下：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益很可能流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）本公司销售收入具体核算方法：
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本公司收入主要分为以下三种：餐饮服务收入、食品制造业务收入、物业出租收入。各项业
务收入的具体核算方法如下：
①餐饮服务收入
在顾客消费结束，确认本次消费金额后，确认销售收入的实现，同时依据结算方式作增加现
金、增加应收账款或减少预收款项的处理。
②食品制造业务收入
A.直接销售
以收到货款或取得索取货款的凭据，将商品或提货单据交付买方时确认收入。此销售方式是
指饼屋直营店及餐饮直营店等对外销售。
B.对经销商销售
公司与经销商均签订合同，公司按经销商订单进行发货，以收到货款或取得索取货款的凭据
时确认商品销售收入。
公司与经销商结算方式分为两种情况，一种是经销商以预付款或现金结算方式支付货款，一
种为分期付款，经销商按合同约定时间支付货款。
根据公司与经销商签订的合同，公司只接受经销商因产品质量问题产生的退货。
C.代理销售
公司与代理商签订框架合同，公司根据代理商订单要求送货。根据合同约定，公司与代理商
进行对账确认后，公司确认收入实现。
公司对代理商未售出的商品，接受退货。在这种销售方式下，对已送往代理商尚未对账确认
的产品因与产品所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”进行核算，作
为存货管理。
D.代加工商品销售
公司与代加工客户签订代加工合同，按销售订单进行生产并发货，经代加工客户验收确认后，
以收到货款或取得索取货款的凭据时确认商品销售收入。公司接受代加工客户因产品质量问题及
加工规格、包装问题产生的退货。
③物业出租收入
公司将自有物业出租，与承租方签订房屋租赁合同等相关合同，按照合同约定承租人应付租
金及相关费用的日期，按月收取租金和相关费用，确认收入，或虽未收取但并不存在不能收取的
可能时，确认物业出租收入的实现。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补
助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
（2）确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额)
①非交易性的可供出售权益工具投资指定为 可供出售金融资产：减少 4,000,000.00
“以公允价值计量且其变动计入其他综合收 董事会审批 其他权益工具投资：增加 4,000,000.00
益的金融资产”。
“应收票据及应收账款”拆分为“应收
票据”和“应收账款”，“应收票据”
本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；
②资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分 “应收账款”本期金额 79,808,188.81
为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付 元，上期金额 67,776,014.21 元；
董事会审批
票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 “应付票据及应付账款”拆分为“应付
付账款”列示；比较数据相应调整。 票据”和“应付账款”，“应付票据”
本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；
“应付账款”本期金额 165,115,629.39
元，上期金额 145,490,588.30 元。
其他说明：
执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前
的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订
后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收
益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响上表第①点。
执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响
上表第②点。
(2).重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的
开始适用的时
会计估计变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金
点
额)
随着公司所开立线下经营门店的数量不断增
其他应收款：增加
加，相应所支付的经营场地租赁保证金的余额
公司董事 2019 年 1 月 1 10,039,830.99
也相应增加。但是区别于其他类型的保证金，
会审批 日起适用 信用减值损失：减少
经营场地租赁保证金，在租赁关系终止时一般
10,039,830.99
可以收回或直接用以抵付租金。公司对其他应
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备注(受重要影响的
开始适用的时
会计估计变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金
点
额)
收款坏账政策中经营场地租赁押金的坏账准备
计提比例进行变更。变更后，其他应收款中经
营场地租赁押金，不计提坏账准备。
其他说明：
无
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,242,295,787.97 1,242,295,787.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 67,776,014.21 67,776,014.21
应收款项融资
预付款项 5,433,616.88 5,433,616.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,823,102.36 19,823,102.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 164,185,259.45 164,185,259.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 317,281,022.51 317,281,022.51
流动资产合计 1,816,794,803.38 1,816,794,803.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 4,000,000.00 -4,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,881,267.06 6,881,267.06
其他权益工具投资 4,000,000.00 4,000,000.00
其他非流动金融资产
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2019 年半年度报告
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
投资性房地产 12,082,681.84 12,082,681.84
固定资产 383,169,940.84 383,169,940.84
在建工程 99,803,475.72 99,803,475.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 95,154,121.93 95,154,121.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 48,230,469.54 48,230,469.54
递延所得税资产 14,364,385.07 14,364,385.07
其他非流动资产 22,156,902.88 22,156,902.88
非流动资产合计 685,843,244.88 685,843,244.88
资产总计 2,502,638,048.26 2,502,638,048.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,490,588.30 145,490,588.30
预收款项 95,231,349.14 95,231,349.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 73,990,172.60 73,990,172.60
应交税费 17,551,072.98 17,551,072.98
其他应付款 144,501,980.32 144,501,980.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 476,765,163.34 476,765,163.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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2019 年半年度报告
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,598,130.42 31,598,130.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,598,130.42 31,598,130.42
负债合计 508,363,293.76 508,363,293.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,996,184.00 403,996,184.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 567,207,798.83 567,207,798.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,221,252.43 151,221,252.43
一般风险准备
未分配利润 827,070,646.93 827,070,646.93
归属于母公司所有者权益（或
1,949,495,882.19 1,949,495,882.19
股东权益）合计
少数股东权益 44,778,872.31 44,778,872.31
所有者权益（或股东权益）
1,994,274,754.50 1,994,274,754.50
合计
负债和所有者权益（或股
2,502,638,048.26 2,502,638,048.26
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年
度一般企业财务报表格式的通知》的规定变更财务报表的格式。具体影响科目及金额见上述调整
报表。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 647,364,590.40 647,364,590.40
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,812,540.49 3,812,540.49
应收款项融资
预付款项 1,051,112.04 1,051,112.04
其他应收款 135,821,015.36 135,821,015.36
其中：应收利息
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2019 年半年度报告
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收股利
存货 14,835,681.77 14,835,681.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 307,169,710.67 307,169,710.67
流动资产合计 1,110,054,650.73 1,110,054,650.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 632,021,856.15 632,021,856.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,601,503.36 13,601,503.36
固定资产 72,266,406.78 72,266,406.78
在建工程 56,807,652.88 56,807,652.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,826,056.95 11,826,056.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,284,457.61 23,284,457.61
递延所得税资产 4,702,903.64 4,702,903.64
其他非流动资产 1,072,034.07 1,072,034.07
非流动资产合计 815,582,871.44 815,582,871.44
资产总计 1,925,637,522.17 1,925,637,522.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,708,455.59 23,708,455.59
预收款项 42,922,614.40 42,922,614.40
应付职工薪酬 29,934,287.22 29,934,287.22
应交税费 5,437,249.59 5,437,249.59
其他应付款 235,948,073.60 235,948,073.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,950,680.40 337,950,680.40
非流动负债：
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2019 年半年度报告
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 338,950,680.40 338,950,680.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,996,184.00 403,996,184.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 567,207,800.24 567,207,800.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,323,900.92 151,323,900.92
未分配利润 464,158,956.61 464,158,956.61
所有者权益（或股东权益）
1,586,686,841.77 1,586,686,841.77
合计
负债和所有者权益（或股
1,925,637,522.17 1,925,637,522.17
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式的通知》的规定变更财务报表的格式。具体影响科目及金额见上述调
整报表。
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 16%、13%、11%、10%、
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2019 年半年度报告
税种 计税依据 税率
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 9%
额部分为应交增值税；
按提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）收 6%
入计征；
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入、不动产 3%、5%
经营租赁收入计征
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广州酒家集团股份有限公司公司 25
广州酒家集团利口福食品有限公司 15
广州酒家集团食品经营有限公司 25
广州酒家集团利口福营销有限公司 25
广州酒家集团（沈阳）餐饮管理有限公司 25
上海广酒食品发展有限公司 25
广州酒家集团电子商务有限公司 25
广州酒家集团西西地简餐有限公司 25
广州酒家集团公益路餐饮有限公司 25
利口福食品连锁（深圳）有限公司 25
利口福（佛山）食品有限公司 25
利口福（东莞）食品有限公司 25
广州酒家集团利口福（梅州）食品有限公司 25
广州酒家集团利口福（湘潭）食品有限公司 25
广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司 25
广州酒家集团餐饮管理有限公司 25
广酒(深圳)餐饮管理有限公司 25
广州好大配餐有限公司 25
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 3 月 12 日发布的《关于广东省
2017 年第一批和第二批高新技术企业（补充）备案的复函》（国科火字【2018】36 号），本公司
的全资子公司广州酒家集团利口福食品有限公司（以下简称：利口福公司）被认定为广东省 2017
年第二批高新技术企业（证书编号：GR201744011952）。该高新技术企业证书发证日期为 2017
年 12 月 11 日。根据相关规定，利口福公司本次通过高新技术企业认定，有效期 3 年，享受高新
技术企业所得税优惠政策期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。利口福公司在 2019 年
1-6 月享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 246,582.95 348,269.55
银行存款 1,395,408,886.17 1,234,452,984.02
其他货币资金 4,107,418.86 7,494,534.40
合计 1,399,762,887.98 1,242,295,787.97
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 79,771,123.90
1至2年 37,064.89
2至3年 0.02
3 年以上
合计 79,808,188.81
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2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 89,085,182.77 100.00 9,276,993.96 10.41 79,808,188.81 75,729,329.72 100.00 7,953,315.51 10.50 67,776,014.21
其中：
账龄组合 89,085,182.77 100.00 9,276,993.96 10.41 79,808,188.81 75,729,329.72 100.00 7,953,315.51 10.50 67,776,014.21
合计 89,085,182.77 / 9,276,993.96 / 79,808,188.81 75,729,329.72 / 7,953,315.51 / 67,776,014.21
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 88,634,582.30 8,863,458.40 10.00
1至2年 52,949.85 15,884.96 30.00
2至3年 0.04 0.02 50.00
3 年以上 397,650.58 397,650.58 100.00
合计 89,085,182.77 9,276,993.96
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,953,315.51 1,323,678.45 9,276,993.96
合计 7,953,315.51 1,323,678.45 9,276,993.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额 31,490,135.72 元，占应收账款期末余额的
35.36%,,相应提取的坏账准备余额 3,149,013.57 元。
单位：元 币种：人民币
客户名称 应收账款 占应收账款期末余额（%） 坏账准备
第一名 7,622,299.10 8.56 762,229.91
第二名 6,761,425.80 7.59 676,142.58
第三名 6,110,433.28 6.86 611,043.33
第四名 5,582,156.00 6.27 558,215.60
第五名 5,413,821.54 6.08 541,382.15
合计 31,490,135.72 35.36 3,149,013.57
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,513,915.92 100.00 5,346,231.91 98.39
1至2年 20,600.00 0.38
2至3年 66,784.97 1.23
3 年以上
合计 8,513,915.92 100.00 5,433,616.88 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 期末余额
比例（%）
第一名 2,516,089.15 29.55
第二名 712,890.00 8.37
第三名 534,000.00 6.27
第四名 490,048.75 5.76
第五名 434,600.00 5.10
合计 4,687,627.90 55.05
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 33,941,724.23 19,823,102.36
合计 33,941,724.23 19,823,102.36
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 20,371,194.58
1至2年 6,018,983.83
2至3年 1,646,973.20
3 年以上 5,904,572.62
合计 33,941,724.23
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 31,132,423.28 18,960,147.51
备用金 394,400.00 386,600.00
其他 2,414,900.95 476,354.85
合计 33,941,724.23 19,823,102.36
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 14,273,774.16 14,273,774.16
2019年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,208,025.59 -12,208,025.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 2,065,748.57 2,065,748.57
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
公司本期对其他应收款坏账政策中经营场地租赁押金的坏账准备计提比例进行变更。变更后，其
他应收款中经营场地租赁押金，不计提坏账准备。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
第一阶段 14,273,774.16 -12,208,025.59 2,065,748.57
第二阶段
第三阶段
合计 14,273,774.16 -12,208,025.59 2,065,748.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
占其他应收
单位名 款期末余额 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄
称 合计数的比 期末余额
例(%)
第一名 租赁押金 9,993,220.41 1 年以内、1-2 年 27.75
第二名 往来款 1,640,083.19 1 年以内 4.55 164,008.32
第三名 租赁押金 1,380,115.65 1-2 年 3.83
第四名 租赁押金 1,216,739.00 1 年以内、3 年以上 3.38
第五名 租赁押金 1,088,166.29 1 年以内、2-3 年、3 年以上 3.02
合计 15,318,324.54 42.53 164,008.32
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 98,575,275.44 98,575,275.44 77,664,193.67 77,664,193.67
在产品 15,623,926.16 15,623,926.16 7,043,335.57 7,043,335.57
库存商品 118,275,219.37 118,275,219.37 77,931,334.20 77,931,334.20
其中：发出商品 21,262,998.11 21,262,998.11 22,510,210.97 22,510,210.97
低值易耗品 1,971,667.86 1,971,667.86 1,546,396.01 1,546,396.01
合计 234,446,088.83 234,446,088.83 164,185,259.45 164,185,259.45
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 300,000,000.00
待抵扣进项税额 1,068,290.06 4,511,859.41
增值税留抵税额 15,831,146.48 6,160,043.72
待认证进项税 7,098,372.57 6,607,549.38
其他 1,570.00
合计 23,997,809.11 317,281,022.51
其他说明：
期末持有的待认证进项税主要指本公司未提交税务机关进行认证的增值税发票的进项税额。
增值税留抵税额主要指本公司当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，需结转到下一个纳税
期继续抵扣的留抵税额。待抵扣进项税额主要指本公司已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，
按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的不动产进项税额。
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
86 / 140
2019 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告 计
减值
减 其他 发放 提
期初 期末 准备
被投资单位 少 权益法下确认 综合 其他权益变 现金 减 其
余额 追加投资 余额 期末
投 的投资损益 收益 动 股利 值 他
余额
资 调整 或利 准
润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
广州市德利丰食品有限公司 5,203,210.91 -232,238.03 4,970,972.88
广州市广州酒家黄埔有限公司 1,678,056.15 430,033.19 2,108,089.34
广州市美时包装材料有限责任公司 3,500,000.00 -78,085.16 101,571.69 3,523,486.53
小计 6,881,267.06 3,500,000.00 119,710.00 101,571.69 10,602,548.75
合计 6,881,267.06 3,500,000.00 119,710.00 101,571.69 10,602,548.75
其他说明
无
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2019 年半年度报告
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广州市弘鼎餐饮管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南衡东县绿然家禽养殖专业合作社 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公
其他综合
允价值计量 其他综合收
本期确认的 累计 累计 收益转入
项目 且其变动计 益转入留存
股利收入 利得 损失 留存收益
入其他综合 收益的原因
的金额
收益的原因
广州市弘鼎餐饮管理有限公
司
湖南衡东县绿然家禽养殖专 628,032.89
业合作社
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,096,843.82 41,096,843.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,096,843.82 41,096,843.82
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2019 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 29,014,161.98 29,014,161.98
2.本期增加金额 265,350.41 265,350.41
（1）计提或摊销 265,350.41 265,350.41
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,279,512.39 29,279,512.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,817,331.43 11,817,331.43
2.期初账面价值 12,082,681.84 12,082,681.84
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 380,202,087.10 383,169,940.84
固定资产清理
合计 380,202,087.10 383,169,940.84
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 360,778,085.14 161,295,608.82 8,174,056.78 142,233,327.44 672,481,078.18
2.本期增加金额 7,704,315.04 1,231,252.17 7,411,684.88 16,347,252.09
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2019 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（1）购置 -270,801.16 1,231,252.17 1,306,637.79 2,267,088.80
（2）在建工程转入 7,975,116.20 6,105,047.09 14,080,163.29
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产
转入
3.本期减少金额 1,668,029.89 349,647.00 1,778,730.62 3,796,407.51
（1）处置或报废 1,668,029.89 349,647.00 1,778,730.62 3,796,407.51
4.期末余额 360,778,085.14 167,331,893.97 9,055,661.95 147,866,281.70 685,031,922.76
二、累计折旧
1.期初余额 111,548,402.33 80,433,750.18 5,703,021.24 91,625,963.59 289,311,137.34
2.本期增加金额 4,460,289.36 5,875,152.63 465,460.93 8,301,099.90 19,102,002.82
（1）计提 4,460,289.36 5,875,152.63 465,460.93 8,301,099.90 19,102,002.82
（2）投资性房地产
转入
3.本期减少金额 1,565,706.71 332,164.65 1,685,433.14 3,583,304.50
（1）处置或报废 1,565,706.71 332,164.65 1,685,433.14 3,583,304.50
4.期末余额 116,008,691.69 84,743,196.10 5,836,317.52 98,241,630.35 304,829,835.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 244,769,393.45 82,588,697.87 3,219,344.43 49,624,651.35 380,202,087.10
2.期初账面价值 249,229,682.81 80,861,858.64 2,471,035.54 50,607,363.85 383,169,940.84
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 200,449.18 房产已拆迁后回迁但产权手续尚未办理完毕
房屋及建筑物 876,805.52 粮丰园公司宿舍楼暂未办理房产证
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 237,569,823.86 99,803,475.72
工程物资
合计 237,569,823.86 99,803,475.72
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
南沙店项目 70,817,338.92 70,817,338.92 55,543,010.92 55,543,010.92
利口福厂区东北部单体仓库建设
25,197,270.64 25,197,270.64 15,230,184.73 15,230,184.73
项目
利口福技术研发中心建设项目 15,745,620.23 15,745,620.23 10,818,209.40 10,818,209.40
利口福车间设备技改项目 14,291,050.01 14,291,050.01 6,687,151.49 6,687,151.49
利口福腊味车间修缮和节能改造 47,455.52 47,455.52 2,237,972.77 2,237,972.77
湘潭食品生产基地(一期)建设 92,498,343.73 92,498,343.73 13,547.31 13,547.31
食品零售网络项目 673,337.96 673,337.96 2,157,784.39 2,157,784.39
百福广场东南亚餐厅装修工程 2,135,427.50 2,135,427.50
利口福锅炉房改造项目 1,181,047.01 1,181,047.01 1,181,047.01 1,181,047.01
利口福速冻二期改造项目 576,774.80 576,774.80 928,852.05 928,852.05
花地大道店装修工程 4,572,666.31 4,572,666.31 110,037.74 110,037.74
梅州食品生产基地(一期)建设 2,727.27 2,727.27
粮丰园生产基地项目 5,537,536.91 5,537,536.91
深南中路店装修工程 2,716,989.21 2,716,989.21
其他工程 3,711,665.34 3,711,665.34 2,760,250.41 2,760,250.41
合计 237,569,823.86 237,569,823.86 99,803,475.72 99,803,475.72
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2019 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利息 本期
工程累 其中：
资本 利息
期初 本期转入固 本期其他减 期末 计投入 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本
余额 定资产金额 少金额 余额 占预算 度 息资本 源
计金 化率
比例(%) 化金额
额 (%)
南沙店项目 76,371,640.00 55,543,010.92 15,274,328.00 70,817,338.92 92.73 92.73 自筹
利口福厂区东北部
54,000,000.00 15,230,184.73 9,967,085.91 25,197,270.64 46.66 46.66 募投
单体仓库建设项目
利口福技术研发中
43,870,000.00 10,818,209.40 5,154,997.04 227,586.21 15,745,620.23 36.41 36.41 募投
心建设项目
利口福车间设备技 募投/
55,200,800.00 6,687,151.49 13,096,258.37 5,492,359.85 14,291,050.01 35.84 35.84
改项目 自筹
利口福腊味车间修
4,301,000.00 2,237,972.77 938,793.11 3,129,310.36 47,455.52 73.86 73.86 募投
缮和节能改造
湘潭食品生产基地 募投/
238,401,000.00 13,547.31 92,484,796.42 92,498,343.73 38.80 38.80
(一期)建设 自筹
募投/
食品零售网络项目 36,850,000.00 2,157,784.39 3,237,185.04 1,531,410.53 3,190,220.94 673,337.96 14.64 14.64
自筹
百福广场东南亚餐
4,184,119.89 2,135,427.50 2,048,692.39 4,184,119.89 100.00 100.00 自筹
厅装修工程
利口福锅炉房改造
1,550,000.00 1,181,047.01 1,181,047.01 76.20 76.20 自筹
项目
利口福速冻二期改
12,000,000.00 928,852.05 236,567.44 588,644.69 576,774.80 9.71 9.71 募投
造项目
花地大道店装修工
10,101,099.32 110,037.74 4,462,628.57 4,572,666.31 45.27 45.27 自筹
程
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2019 年半年度报告
利息 本期
工程累 其中：
资本 利息
期初 本期转入固 本期其他减 期末 计投入 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本
余额 定资产金额 少金额 余额 占预算 度 息资本 源
计金 化率
比例(%) 化金额
额 (%)
梅州食品生产基地 募投/
246,842,600.00 2,727.27 2,727.27
(一期)建设 自筹
粮丰园生产基地项
25,000,000.00 5,537,536.91 5,537,536.91 22.15 22.15 自筹
目
深南中路店装修工
8,673,741.26 2,716,989.21 2,716,989.21 31.32 31.32 募投
程
其他工程 2,760,250.41 6,899,832.64 3,110,851.65 2,837,566.06 3,711,665.34 自筹
合计 - 99,803,475.72 162,058,418.32 14,080,163.29 10,211,906.89 237,569,823.86 / / / /
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2019 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,166,584.23 9,182,145.41 179,000.00 1,140,300.00 113,668,029.64
2.本期增加金额 217,920.48 987,500.00 1,205,420.48
(1)购置 217,920.48 987,500.00 1,205,420.48
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 103,166,584.23 9,400,065.89 179,000.00 1,140,300.00 987,500.00 114,873,450.12
二、累计摊销
1.期初余额 11,735,993.06 6,586,279.61 123,265.46 68,369.58 18,513,907.71
2.本期增加金额 1,085,816.94 438,554.52 3,883.38 82,043.66 49,374.99 1,659,673.49
（1）计提 1,085,816.94 438,554.52 3,883.38 82,043.66 49,374.99 1,659,673.49
3.本期减少金额
(1)处置
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2019 年半年度报告
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 排污权 合计
4.期末余额 12,821,810.00 7,024,834.13 127,148.84 150,413.24 49,374.99 20,173,581.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,344,774.23 2,375,231.76 51,851.16 989,886.76 938,125.01 94,699,868.92
2.期初账面价值 91,430,591.17 2,595,865.80 55,734.54 1,071,930.42 95,154,121.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 26,907,455.62 10,405,359.98 5,607,044.54 31,705,771.06
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2019 年半年度报告
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
预付租金 21,323,013.92 2,960,024.95 18,362,988.97
合计 48,230,469.54 10,405,359.98 8,567,069.49 50,068,760.03
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 11,259,528.48 2,624,696.16 22,185,570.42 4,968,727.83
内部交易未实现利润 7,391,913.55 1,847,978.39 6,825,086.70 1,706,271.67
可抵扣亏损 37,418,749.54 9,354,687.39 24,394,607.92 6,098,651.99
应付工资影响 4,524,885.01 1,131,221.25 3,610,131.02 902,532.76
租金摊销影响 893,237.52 223,309.39 1,041,625.03 260,406.26
递延收益影响 1,113,954.77 167,093.22 2,185,297.09 427,794.56
预提费用 13,572,820.46 3,246,543.41
合计 76,175,089.33 18,595,529.21 60,242,318.18 14,364,385.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 5,155,244.15 5,159,701.05
合计 5,155,244.15 5,159,701.05
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020 2,162,272.09 2,166,728.99
2021 2,992,972.06 2,992,972.06
2022
96 / 140
2019 年半年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2023
合计 5,155,244.15 5,159,701.05 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 52,861,007.92 22,156,902.88
合计 52,861,007.92 22,156,902.88
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 164,087,143.34 144,270,351.77
1至2年 342,651.94 487,580.63
2至3年 546,374.66 593,196.45
3 年以上 139,459.45 139,459.45
合计 165,115,629.39 145,490,588.30
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 378,252,308.93 85,890,960.88
1至2年 4,765,761.95 9,222,793.22
2至3年 57,155.70 59,111.70
3 年以上 56,337.14 58,483.34
合计 383,131,563.72 95,231,349.14
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,608,093.63 252,865,560.97 271,711,185.68 50,762,468.92
二、离职后福利-设定提存计划 4,382,078.97 21,318,652.95 25,672,253.42 28,478.50
三、辞退福利 557,935.51 557,935.51
四、一年内到期的其他福利
合计 73,990,172.60 274,742,149.43 297,941,374.61 50,790,947.42
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
98 / 140
2019 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
68,825,145.30 203,436,131.36 222,382,067.01 49,879,209.65
补贴
二、职工福利费 15,452,710.71 15,452,710.71
三、社会保险费 2,453.13 13,632,302.63 13,613,352.75 21,403.01
其中：医疗保险费 2,065.76 11,797,188.40 11,781,984.09 17,270.07
工伤保险费 206.58 392,262.02 389,693.76 2,774.84
生育保险费 180.79 1,442,852.21 1,441,674.90 1,358.10
四、住房公积金 48,104.60 16,278,481.44 16,313,858.04 12,728.00
五、工会经费和职工教育
732,390.60 4,065,934.83 3,949,197.17 849,128.26
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 69,608,093.63 252,865,560.97 271,711,185.68 50,762,468.92
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,906.18 20,536,721.65 20,513,221.33 28,406.50
2、失业保险费 180.79 781,931.30 782,040.09 72.00
3、企业年金缴费 4,376,992.00 4,376,992.00
合计 4,382,078.97 21,318,652.95 25,672,253.42 28,478.50
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,515,171.96 2,057,218.42
企业所得税 10,525,946.11 13,880,441.80
个人所得税 233,189.52 991,757.71
城市维护建设税 121,241.09 148,571.88
教育费附加 51,960.47 63,673.67
地方教育附加 34,392.40 42,360.57
房产税 467,834.58 225,322.57
印花税 119,635.42 141,585.51
土地使用税 17,675.74
其他 190.73 140.85
合计 13,087,238.02 17,551,072.98
其他说明：
无
99 / 140
2019 年半年度报告
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 93,134,720.68 144,501,980.32
合计 93,134,720.68 144,501,980.32
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 81,835,112.91 130,296,738.95
1至2年 4,486,013.03 4,901,902.50
2至3年 4,022,710.45 6,450,875.48
3 年以上 2,790,884.29 2,852,463.39
合计 93,134,720.68 144,501,980.32
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,819,740.00 租赁保证金
第二名 576,600.00 租赁保证金
第三名 174,000.00 工程款项尚未结算
第四名 171,600.00 租赁保证金
第五名 145,919.71 工程款项尚未结算
合计 2,887,859.71 /
其他说明：
□适用 √不适用
100 / 140
2019 年半年度报告
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,598,130.42 1,367,942.30 30,230,188.12 政府补助
合计 31,598,130.42 1,367,942.30 30,230,188.12 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计 其
新增 入营业 本期计入其他 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 收益金额 变 与收益相关
金额 金额 动
广式焙烤食品加工工程技
287,666.67 35,000.00 252,666.67 与资产相关
术研究开发中心
腊味及速冻食品生产线能
547,630.42 36,342.32 511,288.10 与资产相关
量系统优化技术改造项目
广州市科技创新委员会
2017 年产学研协同创新 350,000.00 350,000.00 与资产相关
重大专项项目经费
广州市电子商务发展资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
广州（梅州）产业转移工
29,412,833.33 296,599.98 29,116,233.35 与资产相关
业园投资扶持资金
合计 31,598,130.42 1,367,942.30 30,230,188.12
其他说明：
□适用 √不适用
102 / 140
2019 年半年度报告
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 403,996,184.00 403,996,184.00
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 564,729,999.83 564,729,999.83
其他资本公积 2,477,799.00 7,534,921.71 10,012,720.71
合计 567,207,798.83 7,534,921.71 574,742,720.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期资本公积增加主要是股份支付形成的，说明详见第十节、十三股份支付
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
103 / 140
2019 年半年度报告
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 151,221,252.43 151,221,252.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 151,221,252.43 151,221,252.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 827,070,646.93 616,955,031.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 827,070,646.93 616,955,031.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,301,018.25 58,353,576.47
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 161,598,473.60 141,398,664.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 729,773,191.58 533,909,943.30
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 933,724,654.85 496,339,932.84 780,997,611.51 413,245,303.16
104 / 140
2019 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 17,528,620.86 380,167.69 10,266,436.70 302,660.00
合计 951,253,275.71 496,720,100.53 791,264,048.21 413,547,963.16
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,370,236.22 1,832,598.53
教育费附加 587,244.12 785,399.35
地方教育附加 390,425.81 523,599.58
印花税 696,823.01 475,603.69
房产税 1,633,479.00 851,997.52
土地使用税 356,917.24
其他 97,154.07 16,829.29
合计 5,132,279.47 4,486,027.96
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 137,661,750.26 114,082,668.56
广告宣传和市场费用 20,864,511.64 24,442,774.14
租赁费 52,071,364.72 46,010,502.40
日常修理及维护费用 18,767,420.36 17,250,207.36
运杂费 22,052,469.42 18,702,494.11
其他 10,981,517.60 7,573,650.44
合计 262,399,034.00 228,062,297.01
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 61,144,277.20 48,357,093.55
折旧及摊销 11,117,615.75 9,954,180.12
租金及物业管理费 10,253,388.38 6,405,371.64
办公杂费 13,928,838.68 12,124,480.32
股权激励费 7,433,350.02
其他 6,815,517.78 5,236,385.13
105 / 140
2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
合计 110,692,987.81 82,077,510.76
其他说明：
无
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发原料及试验投入 9,204,079.92 3,233,144.51
人工成本 8,631,397.99 3,672,615.01
设计及咨询费用
其他研发费用 3,856,240.89 1,201,708.07
合计 21,691,718.80 8,107,467.59
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
利息收入 -12,730,484.88 -12,640,117.97
汇兑损益 54,821.16 86,204.58
其他 1,459,987.95 1,430,326.67
合计 -11,215,675.77 -11,123,586.72
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,844,047.98 1,314,541.42
其他 31,330.90
合计 2,875,378.88 1,314,541.42
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 119,710.00 867,520.22
106 / 140
2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 598,538.92
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 628,032.89
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 3,842,958.91 1,169,095.89
合计 4,590,701.80 2,635,155.03
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,323,678.45
其他应收款坏账损失 12,208,025.59
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 10,884,347.14
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
107 / 140
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,012,057.09
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,012,057.09
其他说明：
无
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -10,281.32
合计 -10,281.32
其他说明：
√适用 □不适用
无
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 12,010.16 113,801.42 12,010.16
其中：固定资产处置利得 12,010.16 113,801.42 12,010.16
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,000,000.00
盘盈利得 1.10 1.10
赔偿款及补偿收入 1,000.00 1,000.00
无法支付的应付款 236,798.70
其他 273,636.53 404,887.23 273,636.53
108 / 140
2019 年半年度报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 286,647.79 3,755,487.35 286,647.79
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
上市奖励 3,000,000.00 与收益相关
合计 3,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 148,505.43 228,716.73 148,505.43
其中：固定资产处置损失 148,505.43 228,716.73 148,505.43
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 180,000.00
滞纳金支出 80,024.07 462.48 80,024.07
罚款支出 8,492.00 58,040.00 8,492.00
其他 22,381.00 27,673.31 22,381.00
合计 259,402.50 494,892.52 259,402.50
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,125,417.46 15,944,459.16
递延所得税费用 -4,231,144.14 -739,485.53
合计 20,894,273.32 15,204,973.63
109 / 140
2019 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 84,200,222.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,050,055.67
子公司适用不同税率的影响 -2,171,479.02
调整以前期间所得税的影响 2,069,301.86
非应税收入的影响 -186,935.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,021.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 9,309.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 20,894,273.32
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政专项拨款
利息收入 12,730,484.88 12,640,117.97
收保证金押金 10,978,146.05 4,631,223.11
其他收益 1,699,283.68 335,855.47
营业外收入 211,331.10 3,054,593.17
收员工往来款及备用金 302,991.08 8,669.52
其他 1,320,822.64 6,413,434.99
合计 27,243,059.43 27,083,894.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 143,125,789.12 108,467,309.65
管理费用 31,000,981.33 51,814,168.98
财务费用 1,261,757.49 1,305,935.50
支付保证金押金 5,912,790.91 5,477,592.24
捐赠支出 180,000.00
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2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,601,664.41 5,316,909.44
合计 182,902,983.26 172,561,915.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回分红保证金和代扣代缴个税 2,103,196.05 2,000,000.00
合计 2,103,196.05 2,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付分红保证金和及代扣代缴个税 2,111,540.78 2,000,000.00
支付分红手续费 52,182.55
合计 2,163,723.33 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,305,949.34 59,123,743.19
加：资产减值准备 -1,012,057.09
信用减值损失 -10,884,347.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,367,353.23 15,394,456.10
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2019 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 1,659,673.49 780,620.26
长期待摊费用摊销 8,567,069.49 9,638,606.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,281.32
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 136,495.27 114,915.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,590,701.80 -2,635,155.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,231,144.14 -739,485.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,260,829.38 -46,891,621.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,063,534.97 -7,352,260.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 255,112,930.14 147,016,613.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 233,129,194.85 173,438,376.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,398,562,887.98 1,071,468,917.27
减：现金的期初余额 1,241,095,787.97 1,432,928,006.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 157,467,100.01 -361,459,089.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,398,562,887.98 1,241,095,787.97
其中：库存现金 246,582.95 348,269.55
可随时用于支付的银行存款 1,394,208,886.17 1,233,252,984.02
可随时用于支付的其他货币资金 4,107,418.86 7,494,534.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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2019 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,398,562,887.98 1,241,095,787.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,200,000.000 履约保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 1,200,000.000 /
其他说明：
无
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
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2019 年半年度报告
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
广州（梅州）产业转移工业园投资扶持资金 29,660,000.00 递延收益 296,599.98
广式焙烤食品加工工程技术研究开发中心 500,000.00 递延收益 35,000.00
腊味及速冻食品生产线能量系统优化技术改造项目 800,000.00 递延收益 36,342.32
广州市科技创新委员会 2017 年产学研协同创新重大
350,000.00 递延收益
专项项目经费
失业保险支持企业稳定岗位补贴 443,161.15 其他收益 300,305.68
研发费补助款 704,100.00 其他收益 97,500.00
专利资助款 50,000.00 其他收益 50,000.00
广州市电子商务发展资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
广州市荔湾区财政局扶持重点企业发展资金 1,018,300.00 其他收益 1,018,300.00
天河区财政局经费补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司的全资子公司广州酒家集团餐饮管理有限公司新设子公司：广酒(深圳)餐饮管理有限公司和
广州好大配餐有限公司属于 2019 年 1-6 月的合并范围，故将上述新设公司纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
广州酒家集团利口福食 广东省广 广州市番禺 区南村镇兴 南 食品生产
100.00 设立
品有限公司 州市 大道 565 号 销售
销售定型
广州酒家集团食品经营 广东省广 广州市海珠区新港西路 231
食品、餐 100.00 设立
有限公司 州市 号 1 栋欣海楼首层西二楼
饮服务
广州酒家集团利口福营 广东省广 广州市荔湾区黄沙大道 144
食品销售 100.00 设立
销有限公司 州市 号 13、14 楼
餐 饮 服
广州酒家集团（沈阳） 辽宁省沈 沈阳市皇姑 区黄河南大 街
务、企业 51.00 设立
餐饮管理有限公司 阳市 108 号
管理服务
上海广酒食品发展有限 上海市普陀区金沙江路 预包装食
上海市 100.00 设立
公司 1518 弄 2 号 912 室 品
广州酒家集团电子商务 广东省广 广州市荔湾区文昌南路 2 号 商品批发
100.00 设立
有限公司 州市 BA3 号 贸易
广州酒家集团西西地简 广东省广 广州市天河区体育东路 112
餐饮服务 100.00 设立
餐有限公司 州市 号主楼首层 01 铺
广州市花都 区新华街公 益
广州酒家集团公益路餐 广东省广
路 47 号金宏利大厦 201、 餐饮服务 41.00 设立
饮有限公司 州市
301、401 房
深圳市龙华 区大浪街道 腾
利口福食品连锁（深圳） 广东省深 龙路淘金地 电子商务孵 化
食品销售 100.00 设立
有限公司 圳市 基地展滔商业广场 A 座 602、
603 房
梅州市梅县 区畲江镇梅 州
广州酒家集团利口福 广东省梅 食品生产
高新技术产 业园商业服 务 100.00 设立
（梅州）食品有限公司 州市 销售
中心 2 楼 2-3 号
茂名高新技 术产业开发 区
广州酒家集团粮丰园 广东省茂 食品生产
食品包装工 业加工区研 发 66.96 设立
（茂名）食品有限公司 名市 销售
中心 3F
东莞市莞城 街道创业社 区
利口福（东莞）食品有 广东省东
可 园 南 路 33 号 福 禧 大 厦 食品销售 100.00 设立
限公司 莞市
1106 单元
利口福（佛山）食品有 广东省佛 佛山市禅城区公正路 28 号 A
食品销售 100.00 设立
限公司 山市 铺第三层 301 室（住所申报）
广州酒家集团利口福 湖南省湘 湘潭县易俗 河镇杨柳路 以 食品生产
100.00 设立
（湘潭）食品有限公司 潭市 西天易创业大厦 1210 室 销售
广州市荔湾区中山七路 50 餐 饮 服
广州酒家集团餐饮管理 广东省广
号西门口广场写字楼第 12 务、企业 100.00 设立
有限公司 州市
层(自编层第 13 层)06 单元 管理服务
深圳市福田 区福田街道 福
餐 饮 服
广酒(深圳)餐饮管理有 广东省深 南社区深南中路 3031 号汉
务、企业 100.00 设立
限公司 圳市 国城市商业中心 5 层 501 及
管理服务
1 层 101-04
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2019 年半年度报告
子公司 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
名称 地 广州市荔湾 区中南街赤 岗 餐 饮 服 方式
广东省广
广州好大配餐有限公司 西约 458 号天嘉市场内自编 务、企业 45.00 设立
州市
D 区 1 号之四(仅限办公) 管理服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司持有广州酒家集团公益路餐饮有限公司 41%的股权和表决权，但在该公司的董事会占多
数席位，且该公司董事长、总经理和财务负责人皆由本公司提名委派，故将该公司纳入合并范围。
公司持有广州好大配餐有限公司 45%的股权和表决权，但在该公司的董事会占多数席位，且
该公司董事长和财务负责人皆由本公司提名委派，故将该公司纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要经 业务性
合营企业或联营企业名称 注册地 企业投资
营地 质 直接 间接 的会计处
理方法
广州市黄埔区海员路 39
广东省 餐饮服
广州市广州酒家黄埔有限公司 号首二层（原海员俱乐 40.00 权益法
广州市 务
部）
广东省 广州市番禺区大石街大 食品制
广州市德利丰食品有限公司 40.00 权益法
广州市 维工业路 8 号 造
广州市荔湾区芳村大道
广东省 包装服
广州市美时包装材料有限责任公司 东 88 号 13 楼 1302 房(仅 35.00 权益法
广州市 务
限办公)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广州市广州酒家 广州市德利丰食 广州市美时包装材 广州市广州酒家 广州市德利丰食 广州市美时包装材
黄埔有限公司 品有限公司 料有限责任公司 黄埔有限公司 品有限公司 料有限责任公司
流动资产 12,844,729.43 8,745,939.58 8,736,734.73 9,746,639.04 7,847,609.31
非流动资产 83,173.96 10,626,010.70 4,618,847.76 229,408.25 10,501,884.79
资产合计 12,927,903.39 19,371,950.28 13,355,582.49 9,976,047.29 18,349,494.10
流动负债 7,657,680.04 6,944,518.09 1,988,478.13 5,780,906.92 5,341,466.83
非流动负债 1,300,000.00
负债合计 7,657,680.04 6,944,518.09 3,288,478.13 5,780,906.92 5,341,466.83
少数股东权益 3,162,134.01 7,456,459.31 6,543,617.83 2,517,084.22 7,804,816.36
归属于母公司股东权益 2,108,089.34 4,970,972.88 3,523,486.53 1,678,056.15 5,203,210.91
按持股比例计算的净资产份额 2,108,089.34 4,970,972.88 3,523,486.53 1,678,056.15 5,203,210.91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 2,108,089.34 4,970,972.88 3,523,486.53 1,678,056.15 5,203,210.91
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 6,539,370.22 8,243,037.29 2,284,176.75 15,714,931.61
净利润 1,075,082.98 -580,595.08 -415,816.47 2,505,408.81 -336,608.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,075,082.98 -580,595.08 -415,816.47 2,505,408.81 -336,608.28
本年度收到的来自联营企业的股利 2,225,369.20
其他说明无
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见：本报告第
十节、五相关项目。这些金融工具相关的风险主要包括：市场风险、信用风险和流动风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为食品经销商和大型连锁超市的销售商品款，其他应收款主要为押金及保
证金。本公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组
分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会持续关注食品经销商和大型连锁超市的财务状况
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及运营情况，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
报告期内，公司未发生短期借款和长期借款业务，公司所面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2019 年 1-6 月，本公司未签署任何远期外汇合约或货
币互换合约。
本报告期，公司不存在以外币计价的金融资产和金融负债，因公司所面临的外汇汇率变动而发生
波动的风险极小。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，本公司所面临的市场价格风险较小。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款
应付票据
应付账款 165,115,629.39 165,115,629.39
其他应付款 93,134,720.68 93,134,720.68
长期借款
应付债券
合计 258,250,350.07 258,250,350.07
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款
应付票据
应付账款 145,490,588.30 145,490,588.30
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上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
其他应付款 144,501,980.32 144,501,980.32
长期借款
应付债券
合计 289,992,568.62 289,992,568.62
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会, 对本公司的持股比例 67.70%。
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2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本报告第十节“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州市广州酒家黄埔有限公司 联营公司
广州市德利丰食品有限公司 联营公司
广州市美时包装材料有限责任公司 联营公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司的下属子公司的参股公司（广州酒家集团利口福食
广州市弘鼎餐饮管理有限公司
品有限公司对该公司持股比例 10%）
本公司的下属子公司参股的农业专业合作社（广州酒家集
衡东县绿然家禽养殖专业合作社
团利口福食品有限公司分红比例 20%）
佛山市美度天工包装实业有限公司 本公司的联营公司的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市德利丰食品有限公司 商品采购 7,138,949.25
佛山市美度天工包装实业有限公司 商品采购 1,503,211.67
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市广州酒家黄埔有限公司 商品销售 1,337,693.93 3,080,559.09
广州市广州酒家黄埔有限公司 招牌使用费 61,675.89 151,483.57
广州市弘鼎餐饮管理有限公司 商品销售 5,178,873.37 2,719,735.87
广州市德利丰食品有限公司 商品销售 362,291.33
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2019 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 396.84 305.26
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州市弘鼎餐饮管理有限公司 98,883.77 9,888.38
应收账款 广州市德利丰食品有限公司 222,425.83 22,242.58 115,175.11 11,517.51
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州市德利丰食品有限公司 2,009,112.24 2,883,455.24
应付账款 佛山市美度天工包装实业有限公司 148,763.57
其他应付款 广州市弘鼎餐饮管理有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 佛山市美度天工包装实业有限公司 150,000.00
预收账款 广州市弘鼎餐饮管理有限公司 3,581,134.25 32,422.27
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 4,019,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格：17.86 元/股；
合同剩余期限：41 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期
权成本进行估计
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,911,149.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,433,350.02
其他说明
根据《广州市国资委关于同意广州酒家实施第一期股票期权激励计划的批复》（穗国资批〔2018〕
96 号）的批复，2018 年 10 月 26 日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第
十五次会议，审议通过了《关于<广州酒家集团股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案修订
125 / 140
2019 年半年度报告
稿）>及其摘要的议案》及其相关事项的议案，经本公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年
11 月 15 日审议通过并授权，公司第三届董事会第二十九次会议确定以 2018 年 11 月 19 日为授权
日，向本公司第一期股权激励计划激励对象授予 401.95 万份股票期权。公司授予的股票期权自第
一期股票期权激励计划授予完成登记之日起满 24 个月后，激励对象可在未来 36 个月内分三期行
权。每份股份期权赋予激励对象以 17.86 元认购 1 股本公司普通股的权利。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 119,441,403.60 81,767,487.66
资产负债表日后第 2 年 110,700,997.10 80,600,223.87
资产负债表日后第 3 年 101,908,061.83 75,410,601.70
以后年度 203,041,517.29 209,158,956.43
合计 535,091,979.82 446,937,269.66
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司为促进产品和餐饮业务的销售会在客户消费满足一定条件后赠送一定数额的赠券，顾
客使用赠券可能导致经济利益流出本公司，但流出金额不能确定。截至 2019 年 6 月 30 日止，本
公司已经赠出且尚未到期的赠券余额共计 1,528,421.00 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）2019 年 7 月 4 日，本公司与广州国有资产管理集团有限公司签署《股权转让意向书》，
本公司拟以 19,981.61 万元现金收购广州国有资产管理集团有限公司持有的广州陶陶居食品有限
公司 100%股权。本次收购完成后，广州陶陶居食品有限公司将成为公司全资子公司。2019 年 7
月 29 日，本公司与广州国有资产管理集团有限公司正式签订了上述交易相关的《股权转让协议书》。
2019 年 8 月 12 日，广州陶陶居食品有限公司已完成本次股权转让的相关工商登记手续，陶陶居
公司成为公司全资子公司。
（2）2019 年 8 月 9 日，本公司下属广州酒家利口福食品有限公司与广东鼎芳园食品有限公
司（原名：广东粮丰园食品有限公司）签署《股权转让协议》，利口福公司拟以现金收购广东鼎
芳园食品有限公司持有的广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司 23.05%的股权。本次收购完
成后，利口福公司持有广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司 90.01%的股权。2019 年 8 月
13 日，广州酒家集团粮丰园（茂名）食品有限公司已完成本次股权转让的相关工商登记手续。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他日后事项。
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
2018 年 2 月起，公司根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第 28 号）、《集
体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第
36 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）等法律、法规及规章，
建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案。单位缴费分配至职工个人账户的金额为职
工个人缴费基数的 6.00%，单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额。经测算，方案
实施第一年企业缴费为工资总额的 6%。职工个人缴费为单位为其缴费的 50%。
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：食品
加工制造公司、餐饮公司、集团总部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在
不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理
各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活
动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营
分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
食品加工制造公
项目 餐饮公司 集团总部 分部间抵销 合计
司
营业收入 609,209,735.07 365,712,373.62 17,363,908.97 41,032,741.95 951,253,275.71
营业成本 388,888,409.32 145,903,329.58 302,659.98 38,374,298.35 496,720,100.53
利润总额 23,545,468.02 52,925,099.31 7,693,839.90 -35,815.43 84,200,222.66
总资产 1,747,407,589.09 187,596,182.00 2,076,390,008.94 1,370,506,207.93 2,640,887,572.10
总负债 912,467,376.68 68,831,989.98 451,599,428.44 697,408,507.75 735,490,287.35
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
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2019 年半年度报告
账龄 期末余额
1 年以内小计 4,251,833.74
1至2年 35,955.22
2至3年
3 年以上
合计 4,287,788.96
129 / 140
2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 4,731,815.48 100.00 444,026.52 9.38 4,287,788.96 4,219,231.08 100 406,690.59 9.64 3,812,540.49
其中：
账龄组合 4,337,535.50 444,026.52 10.24 3,893,508.98 4,219,231.08 100 406,690.59 9.64 3,812,540.49
其他组合 394,279.98 394,279.98
合计 4,731,815.48 / 444,026.52 / 4,287,788.96 4,219,231.08 / 406,690.59 / 3,812,540.49
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,286,170.90 428,617.14 10.00
1至2年 51,364.60 15,409.38 30.00
2至3年
3 年以上
合计 4,337,535.50 444,026.52
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 406,690.59 37,335.93 444,026.52
合计 406,690.59 37,335.93 444,026.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第一名 969,166.20 20.48 96,916.62
第二名 554,414.80 11.72 55,441.48
第三名 366,165.55 7.74 36,616.56
第四名 246,682.48 5.21 24,668.25
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2019 年半年度报告
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第五名 242,518.60 5.13 24,251.86
合计 2,378,947.63 50.28 237,894.77
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 324,836,180.57 135,821,015.36
合计 324,836,180.57 135,821,015.36
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 318,603,041.82
1至2年 1,496,045.93
2至3年 255,101.20
3 年以上 4,481,991.62
合计 324,836,180.57
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方组合 314,805,292.16 132,781,808.92
押金及保证金 9,728,885.44 2,807,799.53
备用金 173,800.00 178,800.00
其他 128,202.97 52,606.91
合计 324,836,180.57 135,821,015.36
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 10,157,913.13 10,157,913.13
2019年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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2019 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
本期计提 -7,473,295.47 -7,473,295.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 2,684,617.66 2,684,617.66
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
公司本期对其他应收款坏账政策中经营场地租赁押金的坏账准备计提比例进行变更。变更后，其
他应收款中经营场地租赁押金，不计提坏账准备。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
第一阶段 10,157,913.13 -7,473,295.47 2,684,617.66
第二阶段
第三阶段
合计 10,157,913.13 -7,473,295.47 2,684,617.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
占其他
应收款 坏账
期末余 准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 期末
数的比 余额
例(%)
广州酒家集团利口福食品有限公司 关联方往来 255,927,397.64 1 年以内 78.14
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2019 年半年度报告
占其他
应收款 坏账
期末余 准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 期末
数的比 余额
例(%)
广州酒家集团餐饮管理有限公司 关联方往来 37,484,481.32 1 年以内 11.44
广州酒家集团利口福（湘潭）食品有限公司 关联方往来 14,870,000.00 1 年以内 4.54
广州酒家集团西西地简餐有限公司 关联方往来 4,000,000.00 1 年以内 1.22
广州酒家集团利口福营销有限公司 关联方往来 2,470,000.00 1 年以内 0.75
合计 / 314,751,878.96 / 96.09
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
676,063,800.00 2,550,000.00 673,513,800.00 632,893,800.00 2,550,000.00 630,343,800.00
资
对联营、合营
2,108,089.34 2,108,089.34 1,678,056.15 1,678,056.15
企业投资
合计 678,171,889.34 2,550,000.00 675,621,889.34 634,571,856.15 2,550,000.00 632,021,856.15
135 / 140
2019 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
广州酒家集团利口福食品有限公司 479,730,000.00 479,730,000.00
广州酒家集团食品经营有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广州酒家集团利口福营销有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广州酒家集团（沈阳）餐饮管理有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
广州酒家集团电子商务有限公司 104,620,000.00 104,620,000.00
广州酒家集团西西地简餐有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广州酒家集团公益路餐饮有限公司 4,993,800.00 4,993,800.00
广州酒家集团餐饮管理有限公司 10,000,000.00 43,170,000.00 53,170,000.00
合计 632,893,800.00 43,170,000.00 676,063,800.00 2,550,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末 准备
追加 减少 其他权 其
单位 余额 认的投资损 合收益 现金股利 减值 余额 期末
投资 投资 益变动 他
益 调整 或利润 准备 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
广州市广州酒家黄埔有限公司 1,678,056.15 430,033.19 2,108,089.34
小计 1,678,056.15 430,033.19 2,108,089.34
合计 1,678,056.15 430,033.19 2,108,089.34
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其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 344,314,117.75 145,731,956.44 324,349,002.12 136,854,508.98
其他业务 17,369,563.49 302,659.98 10,510,050.05 302,659.98
合计 361,683,681.24 146,034,616.42 334,859,052.17 137,157,168.96
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 200,101,268.31 157,322,783.26
权益法核算的长期股权投资收益 430,033.19 1,002,163.53
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 3,243,780.83 1,169,095.89
合计 203,775,082.33 159,494,042.68
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -146,776.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,875,378.88
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,740.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,882,789.90
所得税影响额 -3,756,068.71
少数股东权益影响额 -14,610.15
合计 13,004,453.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目说明：
项目 涉及金额
会计估计变更影响 10,039,830.99
理财产品的投资收益 3,842,958.91
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.29 0.1592 0.1592
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.62 0.1270 0.1270
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
备查文件目录
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐伟兵
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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